Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

OMV Petrom S.A.

Annual Report • Apr 29, 2014

2295_10-k_2014-04-29_f7844e4f-da3c-4b90-911f-c34f8017fb62.pdf

Annual Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

S.C. OMV PETROM S.A.

SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ, ADOPTATE DE CĂTRE UNIUNEA EUROPEANĂ ŞI RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

CUPRINS PAGINA

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT $1 - 2$
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE $3 - 4$
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR 5
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A REZULTATULUI GLOBAL 6
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII 7 - 8
SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE 9
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE CONSOLIDATE $10 - 67$

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A POZIŢIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2013 (toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

Note 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
ACTIVE
Imobilizări necorporale 5 814,73 966,51
Imobilizări corporale 6 30.659,38 28.512,59
Investiţii în entităţi asociate 7 42,71 39,44
Alte active financiare
Alte active		 8
9		 2.143,45
22,34		 2.357,23
34,72
Creanţe privind impozitul pe profit amânat 17 877,28 866,16
Active imobilizate 34.559,89 32.776,65
Stocuri 10 1.996,29 2.250,54
Creanţe comerciale 8 1.429,24 1.968,09
Alte active financiare 8 302,67 98,93
Alte active 9 314,67 210,82
Numerar şi echivalente de numerar 1.408,24 666,65
Active circulante 5.451,11 5.195,03
Active deţinute pentru vânzare 11 35,87 172,94
Total active 40.046,87 38.144,62
CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII
Capital social 12 5.664,41 18.983,37
Rezerve 21.006,10 4.454,90
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor societăţii-mamă 26.670,51 23.438,27
Interes minoritar (28,83) (32,93)
Total capitaluri proprii 26.641,68 23.405,34
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi
alte obligaţii similare
Împrumuturi purtătoare de dobânzi		 13
14		 303,95
1.253,73		 241,33
1.717,05
Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi
restaurarea 13 5.778,13 5.866,10
Alte provizioane 13 601,80 644,88
Alte datorii financiare 15 289,28 168,29
Datorii privind impozitul pe profit amânat 17 11,05 8,24
Datorii pe termen lung 8.237,94 8.645,89

( (toate sume SITUAŢ ele sunt exp S.C. OMV P IA CONSO LA 3 rimate în m PETROM S.A OLIDATĂ A P 1 DECEMBR ilioane RON A. ŞI FILIALE POZIŢIEI FIN RIE 2013 N, mai puţin ELE NANCIARE unde este s specificat al ltfel)

No
ote		 3
31 decembr
rie
201
13		 31
1 decembrie
e
2012
2
Furnizor
ri şi alte dato
rii asimilate		 1
15		 2.958,2
26		 2.880,08
8
Împrumu
uturi purtătoa
are de dobân
nzi		 1
14		 189,0
04		 524,64
4
Datorii c
cu impozitul p
pe profit cure
ent		 258,7
76		 261,21
Alte prov
vizioane şi ob
bligaţii cu de
ezafectarea		 1
13		 651,8
84		 1.210,27
7
Alte dato
orii financiare
e		 1
15		 318,8
87		 360,85
5
Alte dato
orii		 1
16		 790,3
37		 764,96
6
Datorii c
curente		 5.167,1
14		 6.002,01
Datorii a
asociate cu a
activele
imobiliza
ate deţinute p
pentru vânza
are		 1
11		 0,1
11		 91,38
8
Total ca
apitaluri pro
prii şi dator
rii		 40.046,8
87		 38.144,62
2

Aceste s situaţii financ ciare consolid date au fost a aprobate ast tăzi, 25 marti ie 2014.

Dna. Mar Director Executiv riana Gheorg General he

Dl. Andreas Director Fin s Matje nanciar

Dl. Gabriel Membru Di E&P Selischi rectorat,

van Secoşan

Dl. Cristi Membru Gaze & E Directorat, Energie

Dna. Alin Director na Popa Departament t Financiar

Dl. Neil Mor Membru Dir Rafinare & M gan rectorat, Marketing

Dl. Eduard P Şef Departa Raportare F Petrescu ment Financiară

Notele de la pagina 10 la a 67 sunt par rte integrantă a acestor s situaţii financ ciare consolid date.

( S (toate sume SITUAŢIA CO PENTR ele sunt exp S.C. OMV P ONSOLIDAT RU ANUL ÎN rimate în m PETROM S.A TĂ A VENITU CHEIAT LA ilioane RON A. ŞI FILIALE URILOR ŞI C A 31 DECEM N, mai puţin ELE CHELTUIEL BRIE 2013 unde este s ILOR specificat al tfel)

No
ote		 3
31 decembr
rie
201
13		 31
1 decembrie
e
2012
2
Venituri
din vânzări		 2
26		 24.185,2
22		 26.258,13
3
Cheltuie
li directe de
distribuţie		 (646,2
0)		 (696,04)
)
Costul vâ
ânzărilor		 (15.484,6
69)		 (17.305,65)
)
Marja br
rută		 8.054,3
33		 8.256,44
4
Alte ven
ituri de explo
oatare		 1
18		 298,2
26		 186,58
8
Cheltuie
li de distribuţ
ie		 (1.090,3
38)		 (1.172,77)
)
Cheltuie
li administrat
tive		 (193,5
56)		 (242,12)
)
Cheltuie
li de explora
re		 (423,4
45)		 (327,72)
)
Alte che
ltuieli de exp
ploatare		 1
19		 (687,3
34)		 (1.038,41)
)
Profit în
nainte de do
bânzi şi imp
pozitare (EB
BIT)		 5.957,8
86		 5.662,00
0
Venituri
aferente ent
ităţilor asocia
ate		 2
21		 4,4
40		 2,18
8
Venituri
din dobânzi		 2
22		 205,9
90		 59,86
6
Cheltuie
li cu dobânz
ile		 2
22		 (360,2
0)		 (825,59)
)
Alte ven
ituri şi cheltu
uieli financiar
re		 2
23		 (109,3
36)		 (72,19)
)
Rezultat
tul financiar
r net		 (259,2
26)		 (835,74)
)
Profit di
in activitate
a curentă		 5.698,6
60		 4.826,26
6
Cheltuie
li cu impozitu
ul pe profit		 2
24		 (874,5
56)		 (880,16)
)
Profit ne
et al anului		 4.824,0
04		 3.946,10
0
repart
tizabil acţion
narilor socie
etăţii-mamă		 4.820,8
85		 3.953,31
reparti
zabil interes
ului minorita
r		 3,1
19		 (7,21)
)
Rezultat
tul pe acţiun
ne de bază ş
i diluat în R
RON		 2
25		 0,085
51		 0,0698

Aceste s situaţii financ ciare consolid date au fost a aprobate ast tăzi, 25 marti ie 2014.

Dna. Mar Director Executiv riana Gheorg General he

Dl. Andreas Director Fin s Matje nanciar

8P

Dl. Gabriel Membru Di Selischi rectorat, E&P

van Secoşan

Dl. Cristi Membru Gaze & E Directorat, Energie

Dna. Alin Director na Popa Departament t Financiar

Dl. Neil Mor Membru Dir Rafinare & M gan rectorat, Marketing

Dl. Eduard P Şef Departa Raportare F Petrescu ment inanciară

N Notele de la pagina 10 la a 67 sunt par rte integrantă a acestor s situaţii financ iare consolid date.

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 (toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Profit net al anului 4.824,04 3.946,10
Diferenţe de curs valutar din conversia
operaţiunilor în străinătate		 (4,36) 3,79
Câştiguri / (pierderi) nerealizate din instrumentele
de acoperire împotriva riscurilor
(Câştiguri) / pierderi din instrumentele de acoperire		 - (249,69)
împotriva riscurilor, realizate în situaţia consolidată
a veniturilor şi cheltuielilor		 - 401,58
Totalul elementelor care pot fi reclasificate ("reciclate")
ulterior în cadrul situaţiei veniturilor şi cheltuielilor		 (4,36) 155,68
Impozit pe profit aferent elementelor rezultatului global 2,73 (25,61)
Situaţia rezultatului global al anului, netă de
impozitul pe profit		 (1,63) 130,07
Rezultatul global total al anului 4.822,41 4.076,17
repartizabil acţionarilor societăţii-mamă 4.818,27 4.083,30
repartizabil interesului minoritar 4,14 (7,13)

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 (toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

Ca
i
ta
l
p
ia
l
so
c		 Re
l
ta
tu
l
zu
ta
t
re
p
or		 Re
ze
rv
a
fe
ă
t
a
re
n
tra
te
lo
co
n
c
r
de
ire
ac
op
er
isc
i
lo
a
r
ur
r
de
tre
ie
zo
re
r		 Re
ze
rv
a
d
in
d
i
fe
ţ
re
n
e
de
c
ur
s
lu
ta
v
a
r		 A
l
te
re
ze
rv
e		 Ac
ţ
iu
i
n
i
i
p
ro
p
r		 Ac
ţ
io
i
i
na
r
O
M
V
Pe
tro
m		 In
te
re
s
in
i
ta
m
or
r		 Ca
i
ta
lu
i
p
r
i
i
p
ro
p
r
So
l
d
la
1
ian
ie
2
0
1
3
ua
r		 1
8.
9
8
3,
3
7		 4.
3
9
6,
0
8		 - 6
0,
9
1		 (
2,
0
7
)		 (
0,
0
2
)		 2
3.
4
3
8,
2
7		 (
3
2,
9
3
)		 2
3.
4
0
5,
3
4
Pr
f
i
l n
l a
lu
i
tu
t a
o
e
nu		 - 4.
8
2
0,
8
5		 - - - - 4.
8
2
0,
8
5		 3,
1
9		 4.
8
2
4,
0
4
S
i
tu
ţ
ia
l
ta
tu
lu
i g
lo
ba
l
a
re
zu
l a
lu
i
a
nu		 - - - 1
1,
7
2		 (
)
1
4,
3
0		 - (
)
2,
5
8		 0,
9
5		 (
)
1,
6
3
Re
l
ta
tu
l g
lo
ba
l
to
ta
l a
l
zu
lu
i
an
u		 - 4.
8
2
0,
8
5		 - 1
1,
7
2		 (
1
4,
3
0
)		 - 4.
8
1
8,
2
7		 4,
1
4		 4.
8
2
2,
4
1
D
iv
i
de
de
d
is
tr
i
bu
i
te
n		 - (
1.
5
8
6,
0
3
)		 - - - - (
1.
5
8
6,
0
3
)		 (
0,
0
3
)		 (
1.
5
8
6,
0
6
)
A
j
ăr
i a
le
i
lu
lu
i
t
ta
us
ca
p
ia
l ș
i a
le
l
lu
i
ta
tu
so
c
re
zu
ta
t
re
p
or		 (
1
3.
3
1
8,
9
6
)		 1
3.
3
1
8,
9
6		 - - - - - - -
f
ăr
Mo
d
i
ic
i a
le
in
te
lu
i
re
su
ino
i
ta
i a
l
te
lem
te
m
r
r ș
e
en		 - 5
0,
8
2		 - - (
)
5
0,
8
2		 - - (
)
0,
0
1		 (
)
0,
0
1
So
l
d
la
3
1
de
br
ie
2
0
1
3
ce
m		 5.
6
6
4,
4
1		 2
1.
0
0
0,
6
8		 - 7
2,
6
3		 (
6
7,
1
9
)		 (
0,
0
2
)		 2
6.
6
7
0,
5
1		 (
2
8,
8
3
)		 2
6.
6
4
1,
6
8

Notă: Pentru detalii privind rezervele, a se vedea nota 12.

Notele de la pagina 10 la 67 sunt parte integrantă a acestor situaţii financiare consolidate.

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

Ca
i
ta
l
p
ia
l
so
c		 Re
l
ta
tu
l
zu
ta
t
re
p
or		 Re
ze
rv
a
ă
fe
t
a
re
n
tra
te
lo
co
n
c
r
de
ire
ac
op
er
a
isc
i
lo
de
r
ur
r
ie
tre
zo
re
r		 Re
ze
rv
a
d
in
d
i
fe
ţ
re
n
e
de
c
ur
s
lu
ta
va
r		 A
l
te
re
ze
rv
e		 Ac
ţ
iu
i
n
i
i
p
ro
p
r		 Ac
ţ
io
i
i
na
r
O
M
V
Pe
tro
m		 In
te
re
s
in
i
ta
m
or
r		 Ca
i
ta
lu
i
p
r
i
i
p
ro
p
r
So
l
d
la
1
ian
ie
2
0
1
2
ua
r		 1
8.
9
8
3,
3
7		 2.
1
9
8,
3
7		 (
1
2
9
)
7,
5		 2,
2
5
5		 (
4,
6
1
)		 (
0,
0
2
)		 2
1.
1
0
2,
4
0		 (
2
9
)
5,
7		 2
1.
0
6,
6
1
7
Pr
f
i
tu
l n
t a
l a
lu
i
o
e
nu		 - 3.
9
5
3,
3
1		 - - - - 3.
9
5
3,
3
1		 (
7,
2
1
)		 3.
9
4
6,
1
0
S
i
tu
ţ
ia
l
ta
tu
lu
i
a
re
zu
lo
ba
l a
l a
lu
i
g
nu		 - - 1
2
7,
5
9		 (
4,
4
9
)		 6,
8
9		 - 1
2
9,
9
9		 0,
0
8		 1
3
0,
0
7
Re
l
ta
tu
l g
lo
ba
l
zu
to
ta
l a
l a
lu
i
nu		 - 3.
9
5
3,
3
1		 1
2
7,
5
9		 (
4,
4
9
)		 6,
8
9		 - 4.
0
8
3,
3
0		 (
7,
1
3
)		 4.
0
7
6,
1
7
D
iv
i
de
de
d
is
i
bu
i
tr
te
n		 - (
1.
9
6
)
7
5
5,		 - - - - (
1.
9
6
)
7
5
5,		 (
0,
0
1
)		 (
1.
9
)
7
5
5,
7
f
ăr
Mo
d
i
ic
i a
le
in
te
lu
i m
ino
i
ta
i
re
su
r
r ș
l
te
lem
te
a
e
en		 - - - 1
2,
8
8		 (
)
4,
3
5		 - 8,
5
3		 - 8,
5
3
So
l
d
la
3
1
de
br
ie
2
0
1
2
ce
m		 1
8.
9
8
3,
3
7		 4.
3
9
6,
0
8		 - 6
0,
9
1		 (
2,
0
7
)		 (
0,
0
2
)		 2
3.
4
3
8,
2
7		 (
3
2,
9
3
)		 2
3.
4
0
5,
3
4

Notă: Pentru detalii privind rezervele, a se vedea nota 12.

Notele de la pagina 10 la 67 sunt parte integrantă a acestor situaţii financiare consolidate.

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013 (toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

Note 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Flux de trezorerie din activitatea de exploatare
Profit înainte de impozitare 5.698,60 4.826,26
Ajustări pentru:
Cheltuieli cu dobânzile şi alte cheltuieli financiare 22, 23 138,10 361,39
Venituri din dobânzi 22 (82,32) (38,86)
Mişcarea netă a provizioanelor şi a ajustărilor
de depreciere pentru:
- Stocuri (59,24) 31,33
- Creanţe 30,95 207,07
- Beneficii de pensionare şi alte datorii similare 66,29 50,13
- Provizioane pentru dezafectare şi restaurare 56,54 109,15
- Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (154,85) (625,04)
Efectul din actualizare / Pierderi din creanţe
şi alte elemente similare 0,56 263,54
Venituri din investiţii în entităţi asociate 21 (3,27) 1,47
(Câştigul) / Pierderea din vânzarea de filiale 30 0,93 2,08
Efectul acoperirii împotriva riscurilor de trezorerie transferat
prin situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor - 83,94
(Câştigul) / Pierderea din cedarea activelor imobilizate 18, 19 (1,50) 74,38
Amortizare şi ajustări de depreciere ale activelor imobilizate 5, 6, 20 3.354,72 2.852,22
Alte elemente fără impact asupra fluxurilor de trezorerie 48,25 32,75
Dobânzi primite 38,36 40,86
Dobânzi plătite
Impozit pe profit plătit		 (102,54)
(904,74)		 (108,65)
(985,70)
Trezoreria generată de activitatea de exploatare înainte
de modificări ale capitalului circulant 8.124,84 7.178,32
(Creşterea) / Scăderea stocurilor 145,53 (25,46)
(Creşterea) / Scăderea creanţelor şi a altor active 339,72 (161,54)
Creşterea / (Scăderea) datoriilor (562,10) 194,12
Trezoreria netă generată de activitatea de exploatare 8.047,99 7.185,44
Flux de trezorerie din activitatea de investiţii
Achiziţii de imobilizări corporale şi necorporale (4.995,37) (5.129,65)
Încasări din vânzarea de mijloace fixe 47,14 64,42
Achiziţia / înfiinţarea de filiale 30 (0,10) -
Încasări din vânzarea entităţilor din grupul Petrom, mai puţin
numerar şi echivalente de numerar 30 53,74 9,92
Trezoreria netă utilizată pentru activitatea de investiţii (4.894,59) (5.055,31)
Flux de trezorerie din activitatea de finanţare
Rambursări nete aferente împrumuturilor
Dividende plătite		 30 (837,34)
(1.574,31)		 (478,15)
(1.741,39)
Trezoreria netă utilizată pentru activitatea de finanţare (2.411,65) (2.219,54)
Efectul modificării cursurilor de schimb asupra numerarului
şi echivalentelor de numerar (0,16) 2,22
Creştere/(descreştere) netă a numerarului şi a
echivalentelor de numerar 741,59 (87,19)
Numerar şi echivalente de numerar la începutul anului 666,65 753,84
Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul anului 1.408,24 666,65

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE

OMV Petrom S.A. (Strada Coralilor, nr. 22, cod poştal 013329, Bucureşti, România), desfăşoară activităţi în următoarele segmente: Explorare şi Producţie (E&P), Gaze şi Energie (G&E), Rafinare şi Marketing (R&M) şi este listată la Bursa de Valori Bucureşti sub codul "SNP".

Structura acţionariatului la 31 decembrie 2013 se prezintă după cum urmează:

Procent
OMV Aktiengesellschaft 51,01%
Ministerul Economiei 20,64%
Fondul Proprietatea S.A. 18,99%
Persoane juridice şi fizice 9,36%
Total 100,00%

Pe data de 17 mai 2013, Fondul Proprietatea S.A. a vândut 632.482.000 de acțiuni OMV Petrom S.A. pe Bursa de Valori București. Vânzarea a reprezentat 1,12% din numărul total de acțiuni OMV Petrom S.A.. Astfel, participaţia Fondului Proprietatea S.A. în OMV Petrom S.A. s-a diminuat de la 20,11% la sfârșitul anului 2012, la 18,99% la sfârșitul anului 2013.

Pe data de 15 noiembrie 2013, Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD), şi-a vândut toate cele 918.216.049 acțiuni în OMV Petrom S.A. pe Bursa de Valori București. Vânzarea a reprezentat 1,62% din numărul total de acțiuni OMV Petrom S.A..

Prin urmare, procentul acțiunilor liber tranzacționabile a crescut la 9,36%.

Declaraţie de conformitate

Aceste situaţii financiare consolidate au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS), adoptate de către Uniunea Europeană (UE).

Ordinul Ministerului de Finanţe nr. 1121/2006 cere companiilor româneşti listate la bursă, precum OMV Petrom S.A. să întocmească situaţii financiare consolidate în conformitate cu IFRS, adoptate de către UE, începând cu anul 2007.

Bazele de întocmire

Situaţiile financiare consolidate ale Grupului Petrom sunt prezentate în RON ("leu românesc"), utilizând principiul de continuitate a activităţii. Toate sumele sunt prezentate în milioane, rotunjite la cele mai apropiate 2 zecimale. Situaţiile financiare consolidate au fost întocmite pe baza costului istoric, exceptând câteva elemente care au fost evaluate la valoare justă după cum este prezentat în nota 31.

Standardele şi Interpretările valabile în perioada curentă

Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercițiul financiar anterior, cu excepția următoarelor interpretări noi şi amendamente la standardele şi interpretările existente în prezent, emise de către Comisia Standardelor Internaţionale de Contabilitate (IASB) şi adoptate de către Uniunea Europeană, și care au intrat în vigoare în anul curent, fără a aduce modificări semnificative situaţiilor financiare.

  • IAS 1 Prezentarea situațiilor financiare (modificat) prezentarea altor elemente ale rezultatului global
  • Amendamente la IFRS 1 Adoptarea pentru prima dată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară – împrumuturi guvernamentale
  • IAS 19 Beneficiile angajaților (revizuit)
  • IFRS 7 Instrumente financiare: informații de furnizat (modificat) compensarea activelor financiare şi a datoriilor financiare
  • IFRS 13 Evaluarea la valoarea justă
  • IFRIC 20 Costurile de decopertare efectuate în faza de producție ale unei mine de suprafață
  • Îmbunătățirile anuale ale IFRS Ciclul 2009 2011 care include modificări specifice la IAS 1, IAS 16, IAS 32 și IAS 34

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE (continuare)

Standarde şi interpretări emise de IASB, dar care nu sunt încă în vigoare şi nu au fost adoptate în avans

La data aprobării acestor situaţii financiare, următoarele standarde, revizuiri şi interpretări erau emise de IASB, fără să fie încă în vigoare şi fără a fi fost adoptate mai devreme de către Grup:

IAS 27 Situații financiare individuale (revizuit)

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Drept consecinţă a noilor standarde IFRS 10 şi IFRS 12, prevederile rămase din IAS 27 se limitează la contabilitatea pentru filiale, entităţi controlate în comun şi entităţi asociate în situaţiile financiare individuale.

IAS 28 Investiții în entitățile asociate şi în asocierile în participație (revizuit)

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Drept consecință a noilor standarde IFRS 11 Asocieri în participație şi IFRS 12 Prezentarea de informații privind interesele în alte entități, IAS 28 Investiții în entitățile asociate a fost redenumit IAS 28 Investiții în entitățile asociate şi în asocierile în participație şi descrie aplicarea metodei punerii în echivalenta pentru investițiile în asocierile în participație, suplimentar faţă de investițiile în entitățile asociate.

IAS 32 Instrumente financiare: prezentare (modificat) – compensarea activelor financiare şi a datoriilor financiare

Modificarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Aceste modificări clarifică interesul sintagmei "are în prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal". Modificările clarifică, de asemenea, aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32 asupra sistemelor de decontare (precum sistemele casei centrale de compensație) care aplică mecanisme de decontare brută care nu sunt simultane.

IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare şi evaluare şi modificările ulterioare efectuate asupra IFRS 9 şi IFRS 7 – Data obligatorie a intrării în vigoare şi prezentarea informaţiilor privind tranziţia; Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor şi modificările IFRS 9, IFRS 7 şi IAS 39

IFRS 9, așa cum a fost emis, reflectă prima etapă a activității IASB de înlocuire a IAS 39 şi se aplică clasificării şi evaluării activelor financiare şi a datoriilor financiare după cum sunt definite de IAS 39. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra clasificării şi evaluării activelor financiare, dar nu va avea efect asupra clasificării şi evaluării datoriilor financiare. În etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor şi deprecierea activelor financiare. Pachetul ulterior de modificări emis în noiembrie 2013 inițiază cerințe contabile suplimentare pentru instrumentele financiare. Aceste modificări a) introduc o revizuire semnificativă a contabilității de acoperire împotriva riscurilor, care le va permite entităților să își prezinte mai bine în situațiile financiare activitățile de managementul riscurilor; b) permit ca modificările pentru abordarea aspectului denumit "credit propriu" care erau deja incluse în IFRS 9 Instrumente financiare să fie aplicate izolat, fără a fi necesară modificarea altor modalităţi de contabilizare a instrumentelor financiare; şi c) elimină data de 1 ianuarie 2015 ca dată obligatorie de intrare în vigoare a IFRS 9, pentru a furniza suficient timp celor care întocmesc situațiile financiare să efectueze tranziția la noile cerințe. Acest standard şi modificările ulterioare nu au fost încă adoptate de UE. Grupul va cuantifica potențiale efecte când standardul final, incluzând toate fazele, este emis.

IFRS 10 Situațiile financiare consolidate

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. IFRS 10 înlocuiește porțiunea din IAS 27 Situațiile financiare consolidate şi individuale care abordează contabilitatea pentru situațiile financiare consolidate. Acesta abordează, de asemenea, aspectele incluse în SIC-12 Consolidare – Entităţi cu scop special. IFRS 10 stabilește un singur model de control care se aplică tuturor entităților, inclusiv entităților cu scop special.

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE (continuare)

IFRS 11 Asocieri in participație

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. IFRS 11 înlocuiește IAS 31 Interese în asocierile în participație şi SIC-13 Entităţi controlate în comun - Contribuții nemonetare ale asociaților. IFRS 11 elimină opțiunea contabilizării entităților controlate în comun (ECC), aplicând consolidarea proporțională. În schimb, ECC care îndeplinesc definiția unei asocieri în participație trebuie contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă.

IFRS 12 Prezentarea de informații privind interesele în alte entități

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, noul standard intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. IFRS 12 include toate informațiile de furnizat prevăzute anterior în IAS 27 cu privire la situațiile financiare consolidate, precum şi toate celelalte informații de furnizat prevăzute anterior în IAS 31 şi IAS 28. Informațiile se referă la investițiile unei entităţi în filiale, asocieri în participație, asociați şi entităţi structurate neconsolidate. De asemenea, sunt prevăzute noi informații de furnizat.

IFRS 14 Conturi de amânare reglementate

Standardul intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2016. IASB intenționează să analizeze problema largă a reglementării tarifelor şi să publice un document de dezbatere a acestui subiect în 2014. În așteptarea rezultatelor acestui proiect extins cu privire la Activitățile cu Tarife Reglementate, IASB a decis să elaboreze IFRS 14 ca măsură provizorie. IFRS 14 permite entităților care adoptă pentru prima dată IFRS ca, la data adoptării standardelor, să continue să recunoască sumele aferente tarifelor reglementate în conformitate cu cerințele practicilor contabile general acceptate aplicate anterior. Totuși, pentru îmbunătăţirea comparabilității în cazul entităților care aplică deja IFRS şi care nu recunosc aceste sume, standardul prevede ca efectul reglementării tarifelor să fie prezentat separat de alte elemente. O entitate care întocmește deja situații financiare în conformitate cu IFRS nu este eligibilă pentru aplicarea standardului. Acest standard nu a fost încă adoptat de UE.

IAS 36 Deprecierea activelor (modificat) – informații de furnizat privind valoarea recuperabilă a activelor de altă natură decât cele financiare

Această modificare intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Aceste modificări elimină consecințele nedorite ale IFRS 13 asupra informațiilor de furnizat menționate în IAS 36. De asemenea, aceste modificări prevăd prezentarea valorilor recuperabile ale activelor sau ale unităţilor generatoare de numerar pentru care s-au recunoscut ori s-au reversat pierderi din depreciere în cursul perioadei.

IAS 39 Instrumente financiare (modificat): recunoaștere şi evaluare – novarea instrumentelor financiare derivate şi continuarea utilizării contabilității de acoperire împotriva riscurilor

Această modificare intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Conform modificării, nu ar fi necesar să se renunțe la utilizarea contabilității de acoperire împotriva riscurilor, dacă s-a novat un instrument financiar derivat acoperit împotriva riscurilor, dacă se îndeplinesc anumite criterii. IASB a efectuat o modificare a IAS 39 cu domeniu de aplicare redus pentru a permite continuarea utilizării contabilității de acoperire împotriva riscurilor în anumite împrejurări în care contrapartida la un instrument de acoperire se modifică pentru a obține compensarea acelui instrument.

IAS 19 Planurile de beneficii determinate (modificat): contribuțiile angajaților

Modificarea intră în vigoare începând de la 1 iulie 2014. Modificarea se aplică contribuțiilor din partea angajaților sau terților în cadrul planurilor de beneficii determinate. Obiectivul modificării este acela de a simplifica operațiunile contabile privind contribuțiile care sunt independente de vechimea în muncă a angajaților, de exemplu, contribuțiile angajaților care sunt calculate conform unui procent fix din salariu. Această modificare nu a fost încă adoptată de UE.

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE (continuare)

Interpretarea IFRIC 21: Impozitare

Interpretarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Comitetul de interpretare a standardelor a fost solicitat să analizeze modul în care o entitate ar trebui să contabilizeze datoriile pentru plata impozitelor impuse de autorități, altele decât impozitul pe profit, în cadrul situațiilor sale financiare. Această interpretare reprezintă o interpretare a IAS 37 Provizioane, datorii contingente şi active contingente. IAS 37 stabilește criteriile pentru recunoașterea unei datorii, unul dintre acestea impunând ca o entitate să aibă o obligație actuală rezultată dintr-un eveniment trecut (cunoscut ca eveniment care obligă). Interpretarea clarifică faptul că un eveniment care obligă şi care dă naștere unei datorii privind plata unui impozit, este acea activitate prevăzută în legislația relevantă, care determină plata unui impozit. Această interpretare nu a fost încă adoptată de UE.

Îmbunătăţirile anuale ale IFRS – Ciclul 2010 – 2012 şi Ciclul 2011 – 2013, care intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 iulie 2014, neadoptate încă de UE. Adoptarea mai devreme este permisă în toate cazurile, dacă acest fapt este specificat. Acest set de amendamente publicat ca parte a procesului de îmbunătăţire anual, reprezintă o colecție de modificări specifice ale IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24, IAS 38 şi IAS 40.

Îndrumare privind trecerea la IFRS (modificări ale IFRS 10, IFRS 11 şi IFRS 12)

Pentru societățile care aplică IFRS adoptate de UE, îndrumarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. IASB a emis modificări ale IFRS 10 Situațiile financiare consolidate, IFRS 11 Asocieri în participație şi IFRS 12 Prezentarea relațiilor cu alte entităţi. Modificările schimbă îndrumările privind trecerea la IFRS pentru a furniza scutiri suplimentare de la aplicarea retroactivă completă. Data aplicării inițiale este definită în IFRS 10 drept "începutul perioadei anuale de raportare în care IFRS 10 este aplicat pentru prima data". Evaluarea existenţei controlului se efectuează la "data aplicării inițiale" şi nu la începutul perioadei comparative. În cazul în care evaluarea controlului are rezultate diferite conform IFRS 10 şi IAS 27/SIC-12, trebuie determinate ajustări retroactive. Totuși, dacă evaluarea controlului are aceleași rezultate, nu este necesară aplicarea retroactivă. Daca se prezintă mai mult de o perioada comparativă, se acordă scutiri suplimentare, prevăzând retratarea unei singure perioade. Din aceleași motive, IASB a modificat, de asemenea, IFRS 11 Asocieri în participație şi IFRS 12 Prezentarea relațiilor cu alte entităţi, pentru a include prevederi privind scutiri la trecerea la aplicarea IFRS.

Entităţi de investiții (modificări ale IFRS 10, IFRS 12 şi IAS 27)

Interpretarea intră în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2014. Modificarea se aplică pentru un anumit tip de activităţi care se califică drept entităţi de investiții. IASB utilizează termenul "entitate de investiții" pentru a se referi la o entitate al cărei obiect de activitate este de a efectua investiții cu scopul exclusiv de obține randament din aprecierea capitalului, venituri din investii sau ambele situații. De asemenea, o entitate de investiții trebuie să evalueze performanţa investițiilor sale pe baza valorii juste. Astfel de entităţi ar putea să includă organizații cu capital privat, organizații cu capital de risc, fonduri de pensii, fonduri suverane de investiții şi alte fonduri de investiții. Conform cerințelor IFRS 10 Situațiile financiare consolidate, entitățile raportoare trebuiau să-şi consolideze toate entitățile în care au investit şi pe care le controlează (respectiv, toate filialele). Modificarea referitoare la entitățile de investiții prevede o excepție de la cerințele de consolidare prevăzute în IFRS 10 şi solicită entităților de investiții să evalueze anumite filiale la valoarea justă prin profit sau pierdere în loc să le consolideze. Modificarea prevede şi cerințele de prezentare a informațiilor privind entitățile de investiții.

Grupul nu anticipează aplicarea în avans a acestor standarde și interpretări. Managementul este în curs de a evalua efectele potențiale ale aplicării pentru prima dată a acestor standarde în anii respectivi.

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE (continuare)

Estimări, ipoteze şi raţionamente contabile semnificative

În vederea întocmirii situaţiilor financiare, managementul companiei trebuie să utilizeze o serie de estimări, ipoteze şi raţionamente care influenţează valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor, precum şi valoarea sumelor raportate în notele la situaţiile financiare şi prezentarea datoriilor contingente. Estimările şi raţionamentele sunt evaluate continuu şi se bazează pe experienţa managementului şi pe alţi factori, printre care aşteptările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în circumstanţele respective. Cu toate acestea, incertitudinea aferentă acestor ipoteze şi estimări poate genera rezultate diferite faţă de estimări şi poate duce la ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor sau datoriilor în perioadele viitoare.

Estimările şi ipotezele sunt utilizate în special pentru următoarele elemente:

a) Rezervele minerale (rezervele de ţiţei şi gaze) sunt estimate de către inginerii Grupului. Estimările sunt auditate de către auditori externi o dată la doi ani. Rezervele comerciale sunt determinate utilizând estimări ale hidrocarburilor existente, factorii de recuperare şi preţurile viitoare ale ţiţeiului și gazelor.

Activele aferente producţiei de ţiţei şi gaze sunt amortizate pe baza metodei unităţilor de producţie la o rată calculată prin referinţă fie la rezervele dovedite totale, fie la rezervele dovedite dezvoltate (a se vedea mai jos politica contabilă de amortizare şi depreciere), determinate aşa cum s-a prezentat mai sus. Valoarea contabilă a activelor aferente producţiei de ţiţei şi gaze la 31 decembrie 2013 este prezentată în nota 6.

Nivelul rezervelor comerciale estimate este, de asemenea, un factor important în evaluarea deprecierii valorii contabile a oricărui activ de dezvoltare şi producţie al Grupului.

b) Activităţile de bază ale Grupului generează cu regularitate obligaţii cu privire la demontarea şi mutarea activelor, precum şi obligaţii de remediere a solului. Aceste obligaţii de dezafectare și restaurare prezintă în principal valori semnificative pentru segmentul E&P (ex. sonde de petrol şi gaz, echipamente de suprafaţă). La momentul apariţiei obligaţiei, aceasta se provizionează integral prin recunoaşterea unei datorii egală cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare şi restaurare. Concomitent, pentru activul la care se referă provizionul de dezafectare se capitalizează o sumă echivalentă.

Costurile de dezafectare vor fi suportate de Grup la sfârşitul perioadei de operare a unor facilităţi şi proprietăţi.

Estimările costurilor viitoare de restaurare sunt bazate pe contractele în vigoare încheiate cu furnizorii, rapoartele inginerilor Grupului, precum şi pe experienţa anterioară. Pentru determinarea provizioanelor pentru costurile de restaurare este necesară estimarea ratelor de actualizare şi de inflaţie. Aceste estimări au un impact semnificativ asupra valorii provizioanelor (a se vedea nota 13).

Costurile finale de dezafectare şi restaurare sunt incerte şi estimările de costuri pot varia ca răspuns la numeroşi factori, printre care modificări ale legislaţiei relevante, dezvoltarea unor tehnici noi de restaurare sau experienţa altor zone de producţie. Alocarea în timp şi suma cheltuielilor pot să se modifice şi, de exemplu, ca urmare a schimbărilor rezervelor sau ale legilor şi reglementărilor sau ale interpretării acestora. Prin urmare, pot exista ajustări semnificative asupra provizioanelor înregistrate, care pot afecta rezultatele viitoare.

c) În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât şi cele corporale sunt analizate la data bilanţului pentru a se identifica dacă există indicii de depreciere. Dacă există indicii că s-ar fi produs o pierdere din depreciere, Grupul estimează valoarea recuperabilă a unităţii generatoare de numerar sau a activului. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea de vânzare, mai puţin costurile aferente vânzării. În majoritatea cazurilor Grupul estimează valoarea de utilizare. Calculul valorii de utilizare este bazat pe bugete şi previziuni şi necesită o serie amplă de estimări şi ipoteze, cum sunt preţurile viitoare ale produselor şi/ sau marjele brute, ratele de creştere, indicii de inflaţie, cursurile de schimb, ratele de actualizare etc.

1. PRINCIPIILE LEGALE ŞI BAZELE DE ÎNTOCMIRE (continuare)

Ratele de actualizare înainte de impozitare relevante pentru calculul valorii de utilizare la 31 decembrie 2013 (care reflectă estimările actuale de piaţă ale valorii în timp a banilor şi riscurile specifice activului/ unităţii generatoare de numerar) sunt specifice în funcţie de ţară şi variază între:

  • 8,6% şi 8,9% pentru E&P (2012: 8,7% şi 9,1%)
  • 6,2% şi 6,4% pentru G&P (2012: 7,2%)
  • 6,6% şi 7,3% pentru R&M (2012: 6,8% şi 7,7%)

Luând în considerare condițiile de piață dificile pentru centralele electrice pe gaz, centrala electrică de la Brazi a fost testată pentru depreciere la 31 decembrie 2013. Valoarea recuperabilă a fost bazată pe valoarea de utilizare. Fluxurile de trezorerie relevante sunt în concordanţă cu ipotezele previziunilor pe termen mediu ale Grupului, care acoperă o perioadă de trei ani, şi pe valori dincolo de acest orizont de timp, care au fost determinate pe baza unor ipoteze macro-economice. Principalele ipoteze de evaluare pentru valoarea recuperabilă sunt marjele din activitatea de energie electrică (reprezentând diferențele între preţurile la electricitate şi preţurile la gaz), cantitatea de electricitate produsă şi valoarea veniturilor din echilibrare. Ipotezele folosite pentru primii trei ani sunt bazate pe preţurile la termen, în timp ce ipotezele pe termen mediu şi lung sunt în concordanţă cu datele furnizate de studiile externe. Rata de actualizare înainte de impozitare utilizată a fost 6,16%.

d) Aplicarea politicii contabile a Grupului pentru cheltuielile de explorare şi evaluare necesită raţionamente pentru a determina dacă beneficiile economice viitoare sunt probabile fie din operarea sau vânzarea viitoare, sau dacă activităţile nu au atins un stadiu care permite o evaluare rezonabilă a existenţei rezervelor. Determinarea rezervelor şi resurselor este în sine un proces care presupune grade diferite de incertitudine, în funcţie de sub-clasificări, şi aceste estimări afectează în mod direct momentul de recunoaştere a cheltuielilor de explorare şi evaluare. Politica de recunoaştere prevede ca managementul companiei să utilizeze o serie de estimări şi ipoteze referitoare la evenimentele şi circumstanţele viitoare, în special dacă se poate stabili o operaţiune de extracţie viabilă din punct de vedere economic. Oricare dintre aceste estimări şi ipoteze se poate schimba pe măsură ce noi informaţii devin disponibile. Dacă după capitalizarea cheltuielilor se obţin informaţii care sugerează că recuperarea acestora este improbabilă, suma capitalizată relevantă este anulată în situaţia veniturilor şi cheltuielilor perioadei în care noile informaţii au fost disponibile.

Raţionamente semnificative au fost făcute, în special, în ceea ce privește următoarele:

a) Managementul utilizează raţionamente pentru stabilirea nivelului adecvat de grupare a activelor din E&P în unităţi generatoare de numerar, în special cu privire la activele din E&P care au în comun o infrastructură semnificativă şi, prin urmare, sunt grupate în aceeaşi unitate generatoare de numerar.

b) Prin natura lor, contingenţele vor fi clarificate doar atunci când unul sau mai multe evenimente viitoare se vor petrece sau nu. Evaluarea contingenţelor implică în mod inerent utilizarea de ipoteze şi estimări semnificative ale rezultatului unor evenimente viitoare.

2. CONSOLIDARE

a) Filiale

Situaţiile financiare consolidate cuprind situaţiile financiare ale OMV Petrom S.A. ("OMV Petrom") şi ale filialelor sale ("Grupul Petrom") la 31 decembrie 2013, întocmite pe bază de principii contabile şi de evaluare uniforme. Situaţiile financiare ale filialelor sunt întocmite la 31 decembrie 2013, aceeaşi dată de raportare ca cea a societăţii-mamă.

Fondul comercial este evaluat iniţial la cost, reprezentând surplusul între cumulul contravalorii transferate, a valorii recunoscute pentru interesele minoritare și orice interes deţinut anterior, şi valoarea activelor nete dobândite identificabile și a datoriilor asumate. În cazul în care valoarea justă a activelor nete dobândite depăşeşte contravaloarea agregată transferată, Grupul re-evaluează dacă a identificat în mod corect toate activele achiziționate și toate obligațiile asumate și revizuieşte procedurile utilizate pentru a evalua sumele ce trebuie recunoscute la data achiziției. În cazul în care în urma re-evaluării rezultă în continuare un surplus între valoarea justă a activelor nete achiziționate şi contravaloarea totală transferată, atunci câștigul este recunoscut în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

Interesele minoritare, care dau dreptul deţinătorilor la o parte proporţională din activul net în cazul lichidării societăţii, pot fi măsurate iniţial fie la valoarea justă, fie la o valoare ce reflectă porţiunea ce revine minorităţii din valoarea justă a activelor nete identificabile recunoscute. Alegerea metodei de recunoaştere se face separat pentru fiecare tranzacţie.

Fondul comercial este recunoscut ca activ și este testat pentru depreciere cel puţin anual. Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute în profitul sau pierderea perioadei şi nu sunt reluate în perioadele ulterioare.

Interesul minoritar reprezintă acea parte din capitalurile proprii ale unei filiale care nu este deţinută direct sau indirect de Grupul Petrom şi este prezentat distinct în situația consolidată a rezultatului global şi în cadrul capitalurilor proprii în situația consolidată a poziției financiare, separat de capitalurile proprii ale acţionarilor societăţii-mamă.

Numărul companiilor consolidate este după cum urmează: Consolidare
integrală		 Punere în
echivalență
La 1 ianuarie 2013 14 1
Incluse pentru prima oară* 2 -
Deconsolidate în timpul anului** (2) -
La 31 decembrie 2013 14 1
Companii românești 6 1
Companii străine 8 -

*) În anul 2013 OMV Petrom a achiziţionat şi a consolidat pentru prima dată două companii noi: OMV Petrom Ukraine E&P GmbH și OMV Petrom Ukraine Finance Services GmbH.

**) În anul 2013 OMV Petrom a vândut două filiale consolidate: Petrom LPG SA și Petrom Distribuţie Gaze SRL.

A se vedea nota 29 pentru mai multe detalii privind structura grupului.

Rezultatele filialelor achiziţionate sau cedate în cursul anului sunt incluse în situaţia consolidată a rezultatului global de la data efectivă a achiziţiei, respectiv până la data efectivă a cedării. Unde este cazul, situaţiile financiare ale filialelor sunt ajustate pentru a alinia politicile contabile ale acestora cu cele ale Grupului. Toate tranzacţiile, soldurile, veniturile şi cheltuielile în cadrul Grupului sunt eliminate integral la consolidare.

Pierderile înregistrate de o filială sunt alocate interesului minoritar, chiar dacă aceasta generează un rezultat negativ.

2. CONSOLIDARE (continuare)

b) Entități asociate

O entitate asociată este o companie asupra căreia Grupul exercită o influenţă semnificativă, prin participarea la luarea deciziilor de politică financiară şi operaţională a entităţii în care s-a investit. Rezultatele, activele şi datoriile entităţii asociate sunt încorporate în aceste situaţii financiare folosind metoda punerii în echivalenţă.

Conform metodei punerii în echivalenţă, investiţia într-o entitate asociată este reflectată în situaţia poziţiei financiare la cost plus modificările survenite după achiziţie în interesul Grupului în activele nete ale entităţii asociate. Fondul comercial aferent unei entităţi asociate este inclus în valoarea contabilă a investiţiei şi nu se amortizează. După aplicarea metodei punerii în echivalenţă, Grupul evaluează necesitatea recunoaşterii unei pierderi suplimentare din depreciere în relaţie cu investiţia netă a Grupului în entitatea asociată.

Situaţia veniturilor şi cheltuielilor reflectă partea aferentă rezultatelor operaţiunilor entităţii asociate. În cazul unei modificări recunoscute direct în capitalurile proprii ale entităţii asociate, Grupul recunoaşte partea sa din modificarea respectivă, şi o prezintă în situaţia rezultatului global şi/ sau în situaţia modificărilor capitalurilor proprii. Grupul recunoaşte dividendul de la o entitate asociată la momentul stabilirii dreptului de a primi dividende şi prezintă separat (nota 21) partea din rezultatele operaţiunilor entităţii asociate corespunzătoare dividendului primit.

Atunci când o companie din cadrul Grupului are tranzacţii cu o entitate asociată, profiturile şi pierderile nerealizate sunt eliminate în măsura interesului Grupului în entitatea asociată.

c) Interese în asociații în participație

IFRS defineşte controlul în comun ca fiind repartizarea agreată contractual a controlului asupra unei activităţi economice şi există numai când deciziile financiare şi operaţionale strategice privind activitatea necesită consensul unanim al părţilor care deţin controlul (asociaţii).

Grupul are interese în active controlate în comun.

Un activ controlat în comun (ACC) implică controlul comun şi adeseori proprietatea comună a Grupului și a altor asociaţi asupra activelor care au fost aduse ca şi contribuţie la asociaţia în participaţie, sau au fost achiziţionate pentru scopul asociaţiei, fără înființarea unei companii, a unui parteneriat sau a altei entități.

În cazul în care Grupul desfășoară activități prin intermediul ACC-urilor, Grupul recunoaște în situațiile financiare partea sa din activele controlate în comun şi datoriile pe care le are în comun, partea sa din datoriile constituite împreuna cu ceilalți asociați în legătură cu asociația în participație, veniturile din vânzarea sau utilizarea părţii sale din rezultatul asociaţiei în participaţie, împreună cu partea sa din cheltuielile efectuate de asociaţia în participaţie și orice cheltuială efectuată în legătura cu interesul său în asociaţia în participaţie și o parte din producția generată de activele controlate în comun. Grupul combină, element cu element, partea lui din activele controlate în comun și datoriile recunoscute în comun, precum și partea lui din veniturile și cheltuielile generate de activele controlate în comun cu elemente similare în propriile situaţii financiare consolidate.

3. PRINCIPII CONTABILE ŞI DE EVALUARE

a) Costuri anterioare achiziţiei licențelor de explorare

Costurile anterioare achiziției licențelor de explorare sunt recunoscute direct ca și cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

b) Costuri de achiziție a licențelor

Costurile cu achiziția licențelor de explorare sunt recunoscute în categoria imobilizărilor necorporale. Costurile cu licențele aferente drepturilor de explorare într-o zonă de explorare sunt capitalizate și amortizate pe durata permisului de explorare.

Costurile cu achiziția licențelor sunt analizate la fiecare dată de raportare pentru a identifica dacă sunt indicii conform cărora valoarea lor contabilă netă depășește valoarea recuperabilă. Această analiză include confirmarea faptului că forajul de explorare este încă în desfăşurare sau este ferm planificat, a faptului că s-a demonstrat că, sau este în curs de a se demonstra că descoperirea este viabilă din punct de vedere economic, pe baza unor considerente de ordin tehnic și comercial, și că a avut loc un progres suficient în definirea planurilor de dezvoltare.

În cazul în care nicio activitate viitoare nu este planificată sau în cazul în care s-a renunțat la licență sau licența a expirat, valoarea contabilă a costurilor cu achiziția licenței este recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. La momentul stabilirii rezervelor dovedite și a aprobării deciziei interne pentru dezvoltare, costurile relevante sunt transferate în categoria activelor aferente producției de țiței și gaze.

c) Costuri de explorare şi de evaluare

Costurile de explorare şi evaluare sunt contabilizate utilizând metoda contabilă de recunoaştere pe bază de succes al acestor operaţiuni. Costurile aferente activităţilor geologice şi geofizice sunt recunoscute direct ca şi cheltuieli atunci când sunt efectuate. Costurile asociate activităţilor de foraj de explorare şi evaluare sunt recunoscute iniţial în categoria activelor aferente rezervelor nedovedite până la determinarea viabilităţii din punct de vedere comercial a prospecţiunilor de ţiţei şi gaze aferente. Dacă prospecţiunile sunt finalizate fără succes, costurile asociate sunt incluse în situaţia veniturilor şi cheltuielilor a anului. Dacă prospecţiunile sunt considerate viabile din punct de vedere comercial, astfel de costuri vor fi transferate în categoria imobilizărilor corporale (active aferente producţiei de ţiţei şi gaze), la începerea producţiei. Stadiul acestor prospecţiuni şi al costurilor aferente este revizuit în mod regulat de către conducerea tehnică, comercială şi executivă, incluzând revizuirea de depreciere cel puţin o dată pe an, pentru a confirma intenţia continuă de a dezvolta sau de beneficia în alt fel de descoperirea respectivă. Când nu mai există această intenţie, costurile sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

d) Costuri de dezvoltare şi producţie

Costurile de dezvoltare, inclusiv costurile efectuate pentru a permite accesul la rezerve dovedite şi pentru a pregăti amplasamentul sondelor pentru foraj, costurile efectuate cu forajul şi cu echiparea sondelor de dezvoltare precum şi cele efectuate pentru construcţia şi instalarea facilităţilor de producţie, sunt capitalizate ca active aferente producției de țiței și gaze.

Costurile de producţie, inclusiv costurile înregistrate pentru desfăşurarea activităţii şi întreţinerea sondelor şi a echipamentelor şi facilităţilor aferente (inclusiv costurile privind deprecierea şi amortizarea, după cum este descris mai jos) şi alte costuri privind operarea sondelor, echipamentelor şi facilităţilor aferente sunt înregistrate drept cheltuieli pe măsură ce apar.

e) Imobilizări necorporale şi imobilizări corporale

Imobilizările necorporale achiziţionate de Grup sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderea din depreciere cumulată.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Imobilizările corporale sunt recunoscute la costul de achiziţie sau de construcţie şi sunt prezentate net de amortizarea cumulată şi pierderea din depreciere cumulată.

Costul imobilizărilor corporale cumpărate este reprezentat de valoarea contraprestaţiilor efectuate pentru achiziţionarea activelor respective precum şi valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locaţia şi condiţia necesare pentru ca acestea să poată opera în modul dorit. Costul activelor construite in regie proprie include costurile salariale, materiale, costuri indirecte de producţie şi alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locaţia şi condiţia curente.

În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât şi cele corporale sunt analizate la data bilanţului pentru a identifica dacă există indicii de depreciere. Pentru imobilizările necorporale cu durata de viaţă nedeterminată, testele de depreciere sunt efectuate anual, chiar dacă nu există indicii de depreciere.

Dacă valoarea contabilă netă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este mai mare decât valoarea recuperabilă, o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoaşterii pierderii din depreciere dispar în perioadele ulterioare, valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete. Diferenţa este prezentată drept alte venituri din exploatare.

Amortizarea este calculată folosind metoda liniară, cu excepţia activelor din segmentul E&P, pentru care amortizarea se calculează într-o mare măsură folosindu-se metoda unităților de producție. În situația consolidată a veniturilor şi cheltuielilor, atât amortizarea cât și pierderile din depreciere pentru stațiile de alimentare sunt prezentate ca parte a cheltuielilor de distribuţie, amortizarea şi deprecierea activelor de explorare sunt prezentate ca şi cheltuieli de explorare, iar cele pentru alte active sunt raportate ca şi cost al vânzărilor sau ca alte cheltuieli de exploatare.

Durata de viaţă utilă
Imobilizări necorporale (ani)
Fond comercial nelimitată
Software 3 - 5
5 - 20, sau durata
Concesiuni, licențe și alte imobilizări necorporale contractului

Imobilizări corporale specifice activităţii din fiecare segment

metoda unităților de
E&P Active aferente producţiei de ţiţei şi gaze producție
G&E Conducte de gaze 20 - 30
G&E Centrala electrică în ciclu combinat 8 - 30
G&E Componente parc eolian 10 - 20
R&M Rezervoare pentru depozitare şi instalaţii şi echipamente pentru rafinare 25 - 40
R&M Sisteme de conducte 20
R&M Echipamente aferente stațiilor de distribuție 5 - 20
Alte imobilizări corporale
Clădiri utilizate pentru producţie sau activităţi administrative 20 - 50
Alte imobilizări corporale 10 - 20
Active şi echipamente accesorii 5 - 10

În vederea aplicării metodei contabile de amortizare pe baza unităților de producție, Grupul a împărțit zonele în care operează în șaptesprezece regiuni (treisprezece regiuni aparținând societății-mamă și patru regiuni aparținând filialelor din Kazahstan). Rata de amortizare este calculată pentru fiecare regiune, pe baza cantităților extrase și a rezervelor dovedite sau a rezervelor dovedite dezvoltate, după caz.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Activităţile de explorare şi evaluare capitalizate nu sunt în general amortizate cât timp sunt aferente unor rezerve nedovedite, dar sunt testate pentru depreciere. Odată ce rezervele sunt dovedite şi viabile din punct de vedere comercial, activele aferente sunt reclasificate în imobilizări corporale şi sunt amortizate din momentul în care începe producţia. Costurile de explorare şi dezvoltare capitalizate şi echipamentele aferente sunt în general amortizate pe baza rezervelor dovedite şi dezvoltate / rezervelor dovedite totale, aplicând metoda unităţilor de producţie; doar drepturile de explorare capitalizate şi rezervele achiziţionate sunt amortizate pe baza rezervelor dovedite totale.

Un element al imobilizărilor corporale şi orice parte semnificativă recunoscută iniţial sunt derecunoscute în momentul cedării sau atunci când nu se mai aşteaptă beneficii economice viitoare din utilizarea sau vânzarea lui. Orice câştig sau pierdere din derecunoaşterea activului (calculat(ă) ca diferenţă între încasările nete din vânzare şi valoarea contabilă netă a activului) este inclus(ă) în situaţia veniturilor şi cheltuielilor la momentul derecunoaşterii.

În cadrul metodei contabile de recunoaștere pe bază de succes, activele individuale aferente activităților de producție țiței și gaze și alte active sunt alocate unor centre de cost (câmpuri, blocuri, regiuni), care stau la baza amortizării și a testelor de depreciere. În cazul în care sonde separate sau alte active, aparţinând aceleiaşi zone cu rezerve dovedite, sunt abandonate, amortizarea cumulată a unui activ individual este posibil să nu poată fi identificată specific. În general, chiar dacă valorile contabile ale activelor abandonate pot fi identificate, pierderea din abandonarea parțială a unui activ dintr-o zonă nu este recunoscută, atât timp cât grupul rămas de active continuă să producă țiței și gaze. Se consideră faptul că activul abandonat sau cedat este amortizat integral. Costurile capitalizate aferente activului abandonat sau cedat sunt înregistrate în contrapartidă cu amortizarea cumulată a zonei căreia îi aparține activul.

Cheltuielile sunt capitalizate dacă un activ sau o parte a unui activ, care a fost amortizat/(ă) separat şi este casat în prezent, este înlocuit/(ă) și este probabil că va aduce beneficii economice viitoare Grupului. Dacă o parte a activului înlocuit nu a fost considerată o componentă separată și, prin urmare, nu a fost amortizată separat, se utilizează valoarea de înlocuire pentru a estima valoarea contabilă netă a activului/(lor) înlocuit/(e) care este/(sunt) casat/(e) imediat.

Activele clasificate drept "deţinute pentru vânzare" sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre valoarea contabilă netă şi valoarea justă minus costurile de vânzare. Activele imobilizate (sau grupurile de active imobilizate) sunt catalogate drept "deţinute pentru vânzare" dacă valoarea lor contabilă va fi recuperată în principal printr-o operaţiune de vânzare, şi nu prin continuarea utilizării lor. O astfel de clasificare are la bază ipotezele că vânzarea activelor respective are o probabilitate ridicată şi că activele sunt disponibile pentru vânzarea imediată şi în forma în care se prezintă la momentul respectiv. Managementul trebuie să își exprime angajamentul față de vânzarea activelor, care se așteaptă să se califice pentru recunoaștere ca vânzare încheiată, completă, în termen de un an de la data clasificării lor. Imobilizările corporale și necorporale încetează a mai fi amortizate odată ce au fost clasificate ca active deținute pentru vânzare.

Avansurile pentru achiziţia imobilizărilor corporale şi necorporale sunt elemente nemonetare prezentate în cadrul imobilizărilor corporale, respectiv necorporale.

f) Întreţinere şi reparaţii majore

Costurile capitalizate cu activitățile de inspecții și reparații capitale reprezintă componente separate ale activelor corespunzătoare sau ale grupurilor corespunzătoare de active. Costurile capitalizate cu inspecțiile și reparațiile capitale sunt amortizate utilizând metoda liniară sau pe baza numărului de ore de funcţionare sau pe baza cantităţii produse sau pe baza altor metode similare, dacă acestea reflectă mai bine intervalul de timp la care se efectuează inspecțiile (până la următoarea inspecție).

Cheltuielile cu activităţile majore de inspecții şi reparaţii cuprind costul înlocuirii activelor sau a unor părţi din active, costurile de inspecţie şi costurile de reparaţii capitale. Costurile de inspecţie asociate cu programele majore de întreţinere sunt capitalizate şi amortizate pe perioada până la următoarea inspecţie.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Costurile activităţilor de reparaţii capitale pentru sonde sunt de asemenea capitalizate şi sunt amortizate utilizând metoda unităţilor de producţie, în măsura în care sunt efectuate cu succes.

Toate celelalte costuri cu reparaţiile curente şi întreţinerea uzuală sunt recunoscute direct în cheltuieli atunci când se efectuează.

g) Leasing

Pentru a determina dacă un aranjament este (sau conţine) un contract de leasing, se ia în considerare substanţa aranjamentului la data începerii acestuia. Aranjamentul este evaluat pentru a stabili dacă îndeplinirea acestuia depinde de utilizarea unui anumit activ sau a anumitor active şi dacă aranjamentul conferă dreptul de utilizare a activului sau activelor, chiar dacă acest drept nu este în mod explicit specificat în aranjament.

Imobilizările corporale includ şi activele deţinute în baza unor contracte de leasing financiar. Întrucât Grupul îşi asumă riscurile şi beneficiază de avantajele asociate dreptului de proprietate, activele trebuie capitalizate la intrarea în vigoare a aranjamentului la valoarea cea mai mică dintre valoarea actualizată a plăţilor minime de leasing şi valoarea lor justă, iar ulterior amortizate pe durata de viaţă utilă sau pe durata contractului de leasing, în cazul în care aceasta este mai mică decât durata de viaţă utilă. Concomitent se recunoaşte o datorie echivalentă cu suma capitalizată şi plăţile viitoare de leasing sunt împărţite în cheltuieli de finanţare a leasingului şi în rambursări de principal.

Toate contractele de leasing care nu sunt clasificate drept leasing financiar sunt tratate drept leasing operaţional şi plăţile aferente sunt incluse în cheltuielile operaţionale în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, pe baza metodei liniare, pe durata leasingului.

h) Instrumente financiare

Cumpărările sau vânzările de active financiare care necesită livrarea activelor într-un interval de timp stabilit în general în piaţă prin regulamente sau convenţii sunt recunoscute la data decontării, respectiv la data la care contractul este executat prin livrarea activelor care fac obiectul contractului. Derivativele sunt recunoscute / derecunoscute pe baza datei de tranzacţionare, respectiv data la care Grupul îşi asumă obligaţia de a cumpăra sau de a vinde activul.

Clasificarea instrumentelor financiare la data recunoaşterii iniţiale depinde de scopul pentru care au fost achiziţionate şi de caracteristicile lor. Toate instrumentele financiare sunt măsurate iniţial la valoarea lor justă plus, în cazul activelor şi datoriilor financiare nerecunoscute la valoarea justă prin situaţia veniturilor şi cheltuielilor, orice costuri marginale direct atribuibile achiziţiei sau emisiunii.

Activele financiare ale Grupului cuprind creanţe comerciale şi alte creanţe, numerar şi echivalente de numerar, instrumente financiare derivate şi investiţii disponibile pentru vânzare.

După evaluarea iniţială, creanţele comerciale şi alte creanţe sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective de dobândă, mai puţin ajustările pentru depreciere.

După evaluarea iniţială, activele financiare disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la valoarea justă. Modificările valorii lor juste nu sunt însă recunoscute ca venituri sau cheltuieli, ci sunt incluse direct în situația rezultatului global. Pierderile generate de deprecierea acestor investiţii sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor şi eliminate din rezerva aferentă activelor financiare disponibile pentru vânzare.

Activele financiare disponibile pentru vânzare care nu sunt listate şi a căror valoare justă nu poate fi stabilită în mod credibil sunt înregistrate la costul de achiziţie minus pierderile din depreciere şi sunt testate anual pentru depreciere.

Datoriile financiare ale Grupului cuprind datoriile comerciale şi alte datorii, împrumuturi şi instrumente financiare derivate, dacă este cazul.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Datoriile care nu sunt derivative sunt înregistrate la costul amortizat utilizând metoda ratei efective de dobândă. Dacă bunurile livrate şi serviciile prestate în legătură cu activităţile operaţionale nu au fost încă facturate, dar atât datele cât şi valorile referitoare la livrare/ prestare sunt cunoscute, obligaţiile sunt prezentate ca datorii şi nu ca provizioane.

Instrumentele derivate sunt utilizate pentru acoperirea împotriva riscurilor din modificările ratelor dobânzii, ale cursurilor de schimb şi ale preţurilor mărfurilor şi sunt ulterior evaluate la valoarea justă.

Valoarea justă a instrumentelor financiare derivate reflectă sumele estimate pe care Grupul le-ar plăti sau primi dacă poziţiile ar fi închise la data de raportare (sfârşitul anului), respectiv câştigurile şi pierderile nerealizate aferente poziţiilor deschise. Cotaţiile primite de la bănci sau modele de evaluare adecvate au fost utilizate pentru a estima valoarea justă a instrumentelor financiare la sfârşitul anului.

Câştigurile şi pierderile nerealizate sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli, cu excepţia cazurilor în care sunt îndeplinite condiţiile pentru aplicarea contabilităţii de acoperire împotriva riscurilor. Pentru a putea aplica contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, trebuie să existe o documentare a relaţiilor dintre riscuri şi instrumentele de acoperire împotriva acestora, iar eficienţa contractelor de acoperire împotriva riscurilor trebuie să fie în intervalul 80%-125%.

În cazul contractelor de acoperire împotriva riscurilor de valoare justă, modificările valorii juste rezultate din riscul acoperit, atât pentru elementul a cărui valoare este supusă riscului cât şi pentru instrumentul de acoperire împotriva riscurilor, sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli.

Pentru contractele de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie, partea eficientă a modificărilor valorii juste este recunoscută direct în situația rezultatului global, în timp ce partea ineficientă este recunoscută imediat în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. Sumele înregistrate în situația rezultatului global sunt transferate în profitul sau pierderea perioadelor când elementul care este supus riscului este recunoscut în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. Totuşi, atunci când tranzacţia previzionată care este acoperită împotriva riscurilor rezultă în recunoaşterea unui activ nefinanciar sau a unei datorii nefinanciare, câştigurile şi pierderile înregistrate anterior în situația rezultatului global sunt transferate din situația rezultatului global şi incluse în valoarea iniţială a activului sau datoriei respective.

Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor nu se mai aplică din momentul în care instrumentul de acoperire împotriva riscurilor expiră sau este vândut, a ajuns la maturitate sau a fost exercitat, sau nu se mai califică pentru contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor. Atunci când o tranzacţie planificată nu mai este aşteptată a se produce, câştigurile sau pierderile acumulate în situaţia rezultatului global până la acea dată sunt imediat transferate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

Derivativele incluse în alte instrumente financiare sau contracte-gazdă sunt tratate ca instrumente independente dacă riscurile şi caracteristicile lor nu sunt strâns asociate cu instrumentele-gazdă, iar instrumentele-gazdă nu au fost recunoscute la valoarea justă, astfel încât câştigurile şi pierderile nerealizate aferente sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli.

Grupul analizează la fiecare dată de raportare dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este considerat depreciat dacă şi numai dacă există dovezi obiective de depreciere ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente care s-au petrecut după recunoaşterea iniţială a activului, iar evenimentul care generează pierderi are impact asupra fluxurilor de trezorerie viitoare estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare, care pot fi estimate credibil. Dovezile de depreciere cuprind indicii că un debitor sau un grup de debitori întâmpină dificultăţi financiare semnificative, imposibilitate de plată sau nerespectarea datoriilor de plată, probabilitatea că aceştia vor intra în faliment sau alt proces de reorganizare financiară şi când datele observabile indică faptul că există o descreştere măsurabilă în fluxurile de trezorerie viitoare estimate cum ar fi schimbările în întârzierile de plată sau în condiţiile economice corelate cu imposibilităţile de plată.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Un activ financiar (sau, după caz, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup de active financiare similare) este derecunoscut când:

  • Drepturile de a încasa sume generate de acel activ au expirat;

  • Grupul a transferat drepturile sale de a primi sume generate de acel activ sau şi-a asumat o obligaţie de a plăti sumele încasate în totalitate, fără întârzieri semnificative, către un terţ, conform unui acord de transfer, şi fie (a) Grupul a transferat semnificativ toate riscurile şi beneficiile activului, fie (b) Grupul nici nu a transferat, nici nu a reţinut semnificativ toate riscurile şi beneficiile activului, ci a transferat controlul asupra activului.

Împrumuturile şi creanţele, împreună cu ajustările lor de depreciere sunt trecute pe cheltuieli atunci când nu există o perspectivă realistă a recuperării viitoare şi toate garanțiile au fost utilizate sau au fost transferate către Grup.

O datorie financiară este derecunoscută când obligaţia aferentă este plătită, anulată sau expiră.

Activele financiare şi datoriile financiare sunt compensate şi în situaţia consolidată a poziţiei financiare este prezentată valoarea netă numai dacă:

  • Există un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal a sumelor recunoscute; şi
  • Există intenţia de decontare netă, sau de a realiza activele şi de a plăti datoriile simultan.

i) Costurile îndatorării

Costurile îndatorării care sunt direct atribuibile achiziţiei, construcţiei sau producţiei unui activ cu ciclu lung de producţie se capitalizează până în momentul în care activul este pregătit în vederea utilizării prestabilite sau vânzării. Costurile îndatorării cuprind dobânzile aferente împrumuturilor bancare pe termen scurt şi lung, amortizarea costurilor auxiliare efectuate în legătură cu contractarea împrumuturilor şi diferenţele de curs valutar generate de împrumuturile în valută, în măsura în care acestea sunt privite ca o ajustare la cheltuielile cu dobânda. Toate celelalte costuri aferente împrumuturilor sunt recunoscute drept cheltuieli în situaţia veniturilor şi cheltuielilor a perioadei în care apar.

j) Stocuri

Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare aferent activităţii normale mai puţin costurile estimate pentru finalizare şi pentru vânzare.

Costul de producţie al ţiţeiului, gazelor naturale şi al produselor petroliere din rafinare este calculat pe baza mediei ponderate şi cuprinde toate costurile efectuate în cursul normal al activităţii, pentru aducerea fiecărui produs la locaţia şi condiţia prezente, inclusiv proporţia adecvată de amortizare şi depreciere şi costurile fixe bazate pe capacitatea normală de producţie.

Pentru stocurile deteriorate sau cu mişcare lentă se constituie ajustări de depreciere pe baza estimărilor managementului.

k) Provizioane

Provizioanele se constituie pentru obligaţiile curente (legale sau implicite) faţă de terţi, generate de un eveniment anterior, atunci când este probabil ca o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice să fie necesară pentru a onora obligaţiile respective, iar suma necesară pentru stingerea obligaţiilor poate fi estimată în mod credibil. Provizioanele pentru obligaţii individuale sunt constituite la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligaţiilor. Acolo unde efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, provizioanele se actualizează utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă, după caz, riscurile specifice datoriei. În cazul în care se efectuează actualizarea provizioanelor, creşterea valorii provizioanelor datorată trecerii timpului este recunoscută drept cheltuială financiară.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Dezafectarea activelor aferente activităților de producţie de petrol şi gaze constă în:

  • sigilarea şi abandonarea sondelor;
  • curăţarea batalelor;
  • demontarea echipamentului de subsol şi a facilităților de producţie;
  • recondiţionarea zonelor de producţie în conformitate cu cerinţele licenţelor şi ale legislaţiei în vigoare.

Activităţile de bază ale Grupului generează obligaţii cu privire la demontarea şi mutarea activelor, precum şi obligaţii cu privire la remedierea solului. Aceste obligaţii de dezafectare şi restaurare prezintă valori semnificative în principal pentru segmentul E&P (ex. sonde de petrol şi gaz, echipamente de suprafaţă). De aceea, aceste obligaţii sunt prezentate ca un element distinct. La momentul apariţiei obligaţiei, aceasta se provizionează integral prin recunoaşterea unei datorii egală cu valoarea actualizată a cheltuielilor viitoare de dezafectare şi restaurare. Concomitent, pentru activul la care se referă provizionul de dezafectare se capitalizează o sumă echivalentă. Valoarea obligaţiei se calculează pe baza celei mai bune estimări. Suma capitalizată se amortizează pe baza metodei unităţilor de producţie în cazul activităţilor de extracţie şi producţie şi liniar pentru activele aferente activităţilor de distribuţie.

Datoriile aferente costurilor de mediu sunt recunoscute atunci când o acțiune de decontaminare este probabilă și costurile aferente ei pot fi estimate în mod credibil. În general, provizioanele pentru costuri de mediu sunt recunoscute odată cu angajamentul pentru un plan formal de acțiuni. Valoarea recunoscută reflectă cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligației. În cazul în care datoria va fi stinsă peste un anumit număr de ani, provizionul pentru costuri de mediu este recunoscut la valoarea actualizată a costurilor viitoare de mediu estimate.

În conformitate cu contractul de privatizare al OMV Petrom S.A., o parte din costurile de dezafectare şi de mediu vor fi suportate de statul român. Acea parte a costurilor ce urmează să fie rambursată de către stat este prezentată în creanţe şi a fost reanalizată astfel încât să reflecte cea mai bună estimare a valorii prezente a costurilor de dezafectare şi decontaminare, utilizând aceeaşi rată de actualizare ca cea folosită pentru provizioanele respective.

Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de dezafectare sunt recunoscute prospectiv prin înregistrarea unei ajustări a provizionului de dezafectare, cât şi printr-o ajustare corespondentă a valorii imobilizării corporale la care se referă provizionul de dezafectare (pentru costurile de dezafectare suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanţei asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).

Efectul din actualizare în timp a provizionului de dezafectare este prezentat ca şi cheltuieli cu dobânzile în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, net de efectul de actualizare în timp a creanţei aferente asupra statului român (pentru costurile de dezafectare suportate de statul român).

Efectele modificărilor apărute în ipotezele care stau la baza costurilor de mediu sunt recunoscute prospectiv prin înregistrarea unei ajustări a provizionului de mediu, cât şi printr-o ajustare corespondentă în situaţia veniturilor şi cheltuielilor (pentru costurile de mediu suportate de Grup) sau printr-o ajustare a valorii creanţei asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).

Efectul din actualizare în timp a provizionului de mediu este prezentat ca şi cheltuieli cu dobânzile în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, net de efectul de actualizare în timp a creanţei aferente asupra statului român (pentru costurile de mediu suportate de statul român).

Efectul modificărilor ratei de actualizare şi a perioadei estimate pentru recuperarea creanţelor asupra statului român, care sunt suplimentare modificărilor ratei de actualizare şi a perioadei estimate de efectuare a lucrărilor de dezafectare şi de mediu, este prezentat ca şi cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Provizioanele pentru beneficii de pensionare şi plăţi compensatorii sunt calculate folosind metoda unităţii de credit proiectat, care împarte costul estimat al beneficiilor la care sunt îndreptăţiţi angajaţii pe întreaga durată a angajării şi ia în considerare viitoare creşteri salariale. Câştigurile sau pierderile actuariale sunt recunoscute în întregime în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

Provizionul de restructurare (pentru încheierea voluntară şi involuntară a contractelor de muncă) este recunoscut dacă planul detaliat al restructurării a fost aprobat de management înainte de sfârşitul anului, indicând existenţa unui angajament irevocabil. Adeziunile voluntare cu privire la pachetele de remunerare ale angajaţilor sunt recunoscute dacă angajaţii respectivi au acceptat oferta companiei. Provizioanele pentru obligaţiile privind înţelegerile individuale de încetare a relaţiilor contractuale sunt recunoscute la valoarea actualizată a obligaţiei, atunci când suma şi datele plăţilor sunt fixe şi cunoscute.

Certificatele de emisii de gaze primite gratuit de la autorităţile guvernamentale (Schema UE de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră) reduc obligaţiile aferente emisiilor de CO2 şi provizioanele sunt recunoscute numai pentru deficitul dintre emisiile efective şi numărul de certificate deţinute. Provizioanele pentru deficitul dintre emisiile efective şi numărul de certificate deţinute sunt măsurate iniţial la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumelor necesare pentru stingerea obligaţiilor, şi anume preţul de piaţă al certificatelor de emisii la data de raportare. Cheltuielile corespunzătoare sunt recunoscute ca şi costuri privind emisiile, parte a costului vânzărilor. Dacă ulterior recunoaşterii unui provizion sunt achiziţionate certificate de emisii, un activ este recunoscut doar pentru certificatele care depăşesc emisiile reale de CO2. Orice diferenţă de preţ între provizion şi certificatele care acoperă emisiile de CO2 este trecută pe cheltuieli sub formă de costuri privind emisiile.

l) Impozitul pe profit şi redevenţele

Impozitul pe profit curent

Impozitul pe profit curent de plată se bazează pe profitul impozabil al anului. Profitul impozabil este diferit de profitul raportat în situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor deoarece exclude elemente de venit sau cheltuială care sunt impozabile sau deductibile în viitor şi mai exclude elemente care nu vor deveni niciodată impozabile sau deductibile. Datoria Grupului aferentă impozitului pe profit curent este calculată utilizând procente de taxare care au fost prevăzute de lege sau într-un proiect de lege la sfârşitul anului, în ţările în care Grupul desfăşoară operaţiuni care generează venituri impozabile.

Creanţele şi datoriile aferente impozitului pe profit pentru perioada curentă şi perioadele anterioare sunt recunoscute la o valoare egală cu suma estimată de recuperat de la, respectiv de plătit către autorităţile fiscale. Managementul analizează periodic poziţiile luate în declaraţiile de impozit pe profit referitoare la situaţiile în care reglementările fiscale sunt interpretabile şi constituie provizioane dacă este cazul.

Impozitul pe profit amânat

Impozitul pe profit amânat se calculează la data raportării utilizând metoda datoriilor bilanţiere pentru diferenţele temporare între valorile fiscale şi valorile nete contabile ale activelor şi datoriilor în scopul raportării financiare.

O datorie privind impozitul pe profit amânat se recunoaşte pentru toate diferenţele temporare impozabile, cu excepţia cazului în care datoria privind impozitul pe profit amânat rezultă din:

  • recunoaşterea iniţială a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacţie care nu este o combinare de întreprinderi şi, în momentul realizării tranzacţiei, aceasta nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil / pierderea fiscală; şi

  • diferenţele temporare impozabile asociate investiţiilor în filiale, întreprinderi asociate, precum şi intereselor în asocierile în participare, atunci când societatea-mamă, investitorul sau asociatul este capabil să controleze momentul reluării diferenţei temporare şi există posibilitatea ca diferenţa temporară să nu fie reluată în viitorul apropiat.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

O creanţă privind impozitul pe profit amânat se recunoaşte pentru toate diferenţele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate în măsura în care este probabil să existe profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferenţele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate, cu excepţia cazului în care creanţa privind impozitul pe profit amânat rezultă din:

  • recunoaşterea iniţială a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacţie care nu este o combinare de întreprinderi şi, în momentul realizării tranzacţiei, aceasta nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil (pierderea fiscală);şi

  • diferenţele temporare deductibile asociate investiţiilor în filiale, întreprinderi asociate, precum şi intereselor în asocierile în participare, atunci când este probabil că diferenţele temporare vor fi reversate în viitorul previzibil/ apropiat şi va exista profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferenţele temporare deductibile.

Valoarea contabilă a creanţelor cu impozitul pe profit amânat este revizuită la data de raportare şi diminuată în măsura în care nu mai este probabilă disponibilitatea unui profit impozabil suficient pentru a permite utilizarea integrală sau parţiala a acestor active. Creanţele cu impozitul pe profit amânat sunt analizate la data de raportare şi sunt recunoscute în măsura în care este probabil că va exista un profit impozabil suficient pentru a permite utilizarea acestor creanţe.

Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt evaluate la ratele de impozitare ce se aşteaptă a se aplica pentru perioada în care activul este realizat sau datoria este decontată, pe baza ratelor de impozitare (şi a legilor fiscale) care au fost reglementate sau aproape reglementate până la data de raportare.

Impozitul amânat aferent unor elemente care nu sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor nu este înregistrat în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. Elementele privind impozitul amânat sunt recunoscute în corelație cu tranzacția de bază în situaţia rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

Creanţele şi datoriile privind impozitul pe profit amânat trebuie compensate dacă există dreptul legal de a compensa creanţele privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul curent şi creanţele şi datoriile privind impozitul amânat sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeaşi autoritate fiscală aceleiaşi entităţi impozabile.

Taxe asupra producţiei

Redevenţele petroliere sunt calculate pe baza valorii producţiei de petrol şi gaze şi sunt incluse în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, în costul vânzărilor.

m) Recunoaşterea veniturilor

Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei primite sau de primit. Veniturile sunt reduse corespunzător cu valoarea estimată a bunurilor înapoiate de clienţi, rabaturi şi alte elemente similare.

Vânzarea de bunuri

Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când toate condiţiile de mai jos sunt îndeplinite: • Grupul a transferat cumpărătorilor riscurile şi avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra bunurilor;

• Grupul nu mai gestionează bunurile vândute la nivelul la care ar fi făcut-o în cazul deţinerii în proprietate a acestora şi nici nu mai deţine controlul efectiv asupra lor;

  • valoarea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil;
  • este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacţiei să fie generate către Grup; şi
  • costurile tranzacţiei pot fi evaluate în mod credibil.

Dividende şi venituri din dobânzi

Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul acţionarului de a primi plata.

3. PRINCIPII CONTABILE ȘI DE EVALUARE (continuare)

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, prin referinţă la principalul nerambursat şi rata efectivă a dobânzii, acea rată care actualizează exact fluxurile viitoare preconizate ale sumelor primite pe durata de viaţă aşteptată a instrumentului financiar, la valoarea contabilă netă a activului financiar.

n) Componente de numerar şi echivalente de numerar

Din punct de vedere al Situaţiei fluxurilor de trezorerie, se consideră că numerarul este numerarul din casierie şi din conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezintă depozite şi investiţii cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadenţe mai mici de trei luni.

o) Comparative

Anumite informații comparative legate de situația consolidată a fluxurilor de trezorerie pentru anul precedent au fost reclasificate deoarece, începând cu anul 2013, dobânzile primite, dobânzile plătite şi impozitul pe profit plătit au fost prezentate în cadrul surselor de finanțare.

Analiza de senzitivitate a valutei inclusă în nota 34 a fost detaliată, în scopul de a prezenta separat impactul asupra elementelor situației rezultatului global, iar cifrele comparative au fost modificate corespunzător.

4. TRANZACŢII ÎN VALUTĂ

i) Companii din cadrul Grupului

Situaţiile financiare consolidate sunt prezentate în RON, care este moneda funcţională a OMV Petrom S.A.. Fiecare entitate din Grupul Petrom determină moneda funcţională proprie, iar elementele incluse în situaţiile financiare sunt evaluate utilizând moneda funcţională respectivă. Moneda funcţională a operaţiunilor din străinătate este în general moneda lor locală (şi anume RON pentru majoritatea operaţiunilor Grupului), cu excepţia entităţilor din Kazahstan care utilizează USD drept monedă funcţională.

Atunci când moneda funcţională diferă de moneda naţională, activele monetare sunt evaluate folosind cursul de închidere, iar activele nemonetare utilizând cursul de schimb în vigoare la data tranzacţiilor.

Atunci când moneda funcţională diferă de moneda de prezentare a Grupului Petrom, situaţiile financiare sunt convertite utilizând metoda cursului de închidere. Diferenţele care rezultă între elementele bilanţiere evaluate la cursul de închidere şi cursul istoric sunt prezentate ca un element separat direct în situaţia consolidată a rezultatului global (diferenţe de curs valutar). Veniturile şi cheltuielile sunt convertite utilizând cursul mediu de schimb al perioadei. Diferenţele care rezultă din utilizarea cursului mediu de schimb şi nu a cursului de închidere sunt de asemenea incluse direct ca alte elemente ale rezultatului global. La vânzarea unei operaţiuni din străinătate, componenta rezultatului global aferentă conversiei respectivei operaţiuni din străinătate este recunoscută în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

Cursurile de schimb utilizate pentru evaluare au fost după cum urmează:

Cursuri de schimb Curs de
schimb la 31
decembrie
2013		 Curs de schimb
mediu pentru
anul 2013		 Curs de
schimb la 31
decembrie
2012		 Curs de schimb
mediu pentru
anul 2012
Dolar american (USD) 3,2551 3,3279 3,3575 3,4704
Euro (EUR) 4,4847 4,4186 4,4287 4,4573
Leu moldovenesc (MDL) 0,2496 0,2646 0,2769 0,2863
Dinar sârbesc (RSD) 0,0391 0,0391 0,0390 0,0394
Leva bulgărească (BGN) 2,2930 2,2592 2,2644 2,2790

ii) Tranzacții și solduri

Tranzacțiile în monedă străină sunt înregistrate inițial de către entitățile Grupului la cursul de schimb al monedei lor funcționale, de la data când tranzacția se califică prima dată pentru recunoaștere. Activele și datoriile monetare denominate în valută sunt evaluate la cursul de schimb al monedei funcționale de la data raportării. Diferențele din decontarea sau conversia elementelor monetare sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric în monedă străină sunt convertite utilizând cursurile de schimb de la data tranzacțiilor inițiale.

5. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Concesiuni,
licențe, și
alte imobilizări
necorporale		 Active
aferente
rezervelor
nedovedite		 Total
COST
Sold la 1 ianuarie 2013 1.813,76 795,69 2.609,45
Diferenţe de curs
Modificări în structura Grupului
Intrări
Transferuri la imobilizări corporale (nota 6)
Ieşiri
Transferuri la active deținute pentru vânzare		 0,13
(0,54)
24,92
7,68
(4,85)
(4,39)		 -
-
119,89
(29,40)
(103,23)
-		 0,13
(0,54)
144,81
(21,72)
(108,08)
(4,39)
Sold la 31 decembrie 2013 1.836,71 782,95 2.619,66

AMORTIZARE ŞI DEPRECIERE CUMULATE

Sold la 1 ianuarie 2013 1.268,69 374,25 1.642,94
Diferenţe de curs 0,07 - 0,07
Modificări în structura Grupului (0,07) - (0,07)
Amortizare 177,57 - 177,57
Depreciere 7,73 93,71 101,44
Ieşiri (4,63) (102,97) (107,60)
Reluări de depreciere - (6,53) (6,53)
Transferuri la active deținute pentru vânzare (2,89) - (2,89)
Sold la 31 decembrie 2013 1.446,47 358,46 1.804,93

VALOARE CONTABILĂ NETĂ

La 1 ianuarie 2013 545,07 421,44 966,51
La 31 decembrie 2013 390,24 424,49 814,73

6. IMOBILIZĂRI CORPORALE

C
O
S
T		 Te
ri,
dr
tu
ri
re
nu
ep
fe
rit
la
re
oa
re
ă
te
ri ș
i c
l
d
iri,
re
nu
inc
lus
iv
l
ă
d
iri
c
p
e
te
rile
te
rț
ilo
re
nu
r		 A
ct
ive
fe
nte
a
re
du
ie
i d
ț
p
ro
c
e
ț
iț
i ș
i g
e
az
e		 In
sta
la
ț
ii
hn
ice
i
te
ș
ini
ș
ma		 A
lte
ins
ta
la
ț
ii,
ila
j
i
ut
e ș
b
ilie
mo
r		 In
iț
ii
în
st
ve
cu
rs		 Av
ri
an
su		 To
ta
l
So
ld
la
1 i
rie
20
13
an
ua		 4.5
9
6,
12		 26
.78
8,
74		 7.9
47
0
4
,		 8
9
3,
5
4		 1.2
13
23
,		 6
3,
5
9		 41
.5
0
2,
26
Di
fer
de
ţ
en
e
cu
rs		 3,
0
0		 (
85
3
1
)
,		 (
1,
3
8
)		 (
79
)
7,		 (
1,
3
0
)		 (
0,
0
9
)		 (
9
2,
87
)
Mo
d
i
fic
ăr
i în
st
tur
Gr
lu
i
ruc
a
up
u
**)		 - - (
5
9,
97
)		 - (
4,
9
2
)		 - (
6
4,
8
9
)
ăr
Int
i
r
*)		 45
41
,		 3.
95
2,
07		 3
6
0,
0
0		 26
0
3
,		 78
5,
05		 9
4,
9
6		 5.
26
3,
5
2
fer
Tr
i
an
s
ur
Tr
fer
i
(
la
)
/
d
in
tiv
an
s
ur
ac
e		 12
76
,		 14
3,
8
8		 6
11
8
8
,		 43
77
,		 (
71
4,
3
9
)		 (
76
18
)
,		 21
72
,
d
eţ
inu
te
tru
vâ
p
en
nz
are
Ieş
iri		 15
5
2
,
(
1,
24
)
5		 -
(
44
24
)
5,		 (
)
3,
22
(
8
0,
23
)		 (
)
1,
48
(
35
65
)
,		 -
(
8
3,
41
)		 -
-		 10
8
2
,
(
6
95
77
)
,
So
ld
la
3
1 d
br
ie
20
13
ec
em		 4.6
21
57
,		 3
0.
35
4,
14		 8.7
74
12
,		 9
18
42
,		 1.1
9
4,
26		 8
2,
28		 45
.9
44
79
,
AM
O
RT
IZA
RE
Ş
I D
EP
RE
C
IE
RE
C
U		 MU
LA
TE
So
ld
la
1 i
rie
20
13
an
ua		 1.2
21
5
2
,		 8.5
22
18
,		 2.6
0
2,
47		 5
13
9
9
,		 12
9,
43		 0,
0
8		 12
.9
8
9,
67
fer
Di
ţ
de
en
e
cu
rs		 (
)
0,
5
4		 (
)
48
24
,		 (
)
0,
6
6		 (
)
5,
18		 (
)
0,
19		 - (
)
5
4,
8
1
fic
ăr
i în
Gr
Mo
d
i
st
tur
lu
i
ruc
a
up
u		 - - (
9,
97
)
5		 - (
1,
18
)		 - (
6
1,
15
)
Am
iza
ort
re		 19
6,
6
4		 1.7
57
42
,		 6
11
47
,		 8
0,
8
0		 - - 2.6
46
3
3
,
De
ier
p
rec
e
*)		 3
3,
5
1		 3
45
27
,		 47
5
6
,		 3,
6
8		 11
6
6
,		 - 44
1,
6
8
fer
Tr
i
an
s
ur		 0,
57		 (
17
55
)
,		 7,
72		 9,
27		 (
0,
0
1
)		 - -
Tr
fer
i la
/
(
d
in
)
tiv
an
s
ur
ac
e
d
eţ
inu
te
tru
vâ
p
en
nz
are		 (
27
9
0
)		 - (
2,
41
)		 (
0,
8
1
)		 - - (
3
1,
12
)
Ieş
iri		 ,
(
37
6
9
)		 (
40
8,
9
6
)		 (
76
6
1
)		 (
3
2,
8
9
)		 (
8
3,
27
)		 - (
6
3
9,
42
)
Re
lu
ăr
i d
de
ier
e
p
rec
e		 ,
(
1,
15
)		 - ,
-		 (
0,
0
1
)		 (
4,
6
1
)		 - (
5,
77
)
So
ld
la
3
1 d
br
ie
20
13
ec
em		 1.3
8
4,
9
6		 10
.15
0,
12		 3.
12
9,
57		 5
6
8,
85		 5
1,
8
3		 0,
0
8		 15
.28
5,
41
Ă
Ă
VA
L
O
AR
E
C
O
NT
AB
IL
NE
T
La
1
ian
rie
20
13
ua		 3.
37
4,
6
0		 18
.26
6,
5
6		 5.
3
44
57
,		 37
9,
55		 1.0
8
3,
8
0		 6
3,
5
1		 28
.5
12
5
9
,
La
3
1 d
br
ie
20
13
ec
em		 3.
23
6,
6
1		 20
.20
4,
0
2		 5.
6
44
55
,		 3
49
57
,		 1.1
42
43
,		 8
2,
20		 3
0.
65
9,
3
8

*) Suma netă reprezintă transferuri din imobilizări necorporale (a se vedea nota 5)

_________________________________________________________________________________________________________________ **) Include intrări în leasing financiar în sumă de 174,45 milioane RON, în principal pentru fabrica de hidrogen, şi suma de 3,63 milioane RON reprezentând titluri de proprietate asupra terenurilor.

6. IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Imobilizările corporale includ mijloace fixe achiziţionate prin leasing financiar cu o valoare contabilă netă de 292,85 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 135,31 milioane RON).

În cursul anului 2013, Grupul a capitalizat în valoarea imobilizărilor corporale şi necorporale ale OMV Petrom S.A. costurile îndatorării aferente anului curent în sumă de 0,67 milioane RON (31 decembrie 2012: 81,27 milioane RON). Grupul a încetat să capitalizeze costurile îndatorării în cursul anului 2013, ca urmarea a finalizării proiectelor eligibile pentru capitalizare. Suplimentar, cheltuielile capitalizate în timpul construcției imobilizărilor corporale și necorporale includ, de asemenea, suma de 680,92 milioane RON (2012: 491,99 milioane RON).

Pentru detalii privind ajustările de depreciere, a se vedea nota 20.

7. INVESTIŢII ÎN COMPANIILE ASOCIATE

La data de 31 decembrie 2013 şi 31 decembrie 2012 Grupul Petrom are o singură entitate asociată:.Congaz S.A. Modificările cu privire la investiţiile în entităţi asociate în cursul anului se prezintă astfel:

COST Entităţi asociate
Sold la 1 ianuarie 2013 39,44
Modificări în structura Grupului -
Partea Grupului din rezultatul entității asociate (nota 21) 3,27
Ieşiri -
Sold la 31 decembrie 2013 42,71

8. CREANŢE ŞI ALTE ACTIVE FINANCIARE

a) Creanţele comerciale sunt în sumă de 1.429,24 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 1.968,09 milioane RON). Acestea sunt prezentate nete de ajustările de depreciere, care sunt detaliate la punctul 8 c) de mai jos

b) Alte active financiare (nete de ajustări de depreciere)

Termen de lichiditate
31 decembrie,
2013		 sub 1 an peste 1 an
Investiţii 5,03 - 5,03
Sume recuperabile de la statul român 2.249,88 180,44 2.069,44
Alte active financiare 191,21 122,23 68,98
Total 2.446,12 302,67 2.143,45
Termen de lichiditate
31 decembrie
2012		 sub 1 an peste 1 an
Investiţii 4,93 - 4,93
Sume recuperabile de la statul român 2.288,33 - 2.288,33
Alte active financiare 162,90 98,93 63,97

8. CREANŢE ŞI ALTE ACTIVE FINANCIARE (continuare)

Investiţii

Poziţia "Investiţii" cuprinde toate investiţiile în companiile care nu au fost consolidate, întrucât Grupul nu deţine controlul sau nu exercită o influenţă semnificativă asupra lor, sau pentru că au fost considerate având o importanţă redusă pentru Grup. Aceste active financiare sunt contabilizate conform metodei costului amortizat.

Sume recuperabile de la statul român

Conform contractului de privatizare, OMV Petrom S.A. are obligaţia de a închide sondele care sunt abandonate şi care urmează să fie scoase din funcţiune. Aceste cheltuieli vor fi recuperate de la statul român, întrucât acestea se referă la activităţi de explorare şi producţie (E&P) efectuate înaintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A. în 2004. Ca urmare, OMV Petrom S.A. a înregistrat datorii estimate cu dezafectarea şi respectiv creanţe de la statul român având o valoare prezentă netă de 1.895,73 milioane RON la 31 decembrie 2013 (la 31 decembrie 2012: 1.956,22 milioane RON). De asemenea, OMV Petrom S.A. a înregistrat creanţe de la statul român referitoare la obligaţiile de mediu în E&P, R&M şi Doljchim având o valoare prezentă netă de 354,15 milioane RON (la 31 decembrie 2012: 332,11 milioane RON) întrucât acestea existau înaintea procesului de privatizare a OMV Petrom S.A.

c) Ajustări de depreciere

Ajustările de depreciere aferente investiţiilor la data de 31 decembrie 2013 sunt în sumă de 13,96 milioane RON (2012: aceeaşi sumă). În cursul anului 2013 nu s-au produs modificări.

Evoluţia ajustărilor de depreciere pentru creanţele comerciale şi alte active financiare se prezintă astfel:

Creanţe comerciale Alte active financiare Total
1 ianuarie 2013 177,20 429,63 606,83
Creşteri/ (reluări)
Utilizări		 35,82
(8,68)		 34,79
-		 70,61
(8,68)
Diferenţe de curs valutar şi modificări în
structura Grupului		 (4,17) (0,09) (4,26)
31 decembrie 2013 200,17 464,33 664,50

Valoarea brută a creanţelor comerciale depreciate la 31 decembrie 2013 este de 220,25 milioane RON (2012: 194,11 milioane RON) pentru creanţe comerciale şi 476,81 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 462,91 milioane RON) pentru alte active financiare.

d) Vechimea creanţelor comerciale şi a altor active financiare care şi-au depăşit termenul, dar nu au fost ajustate pentru depreciere, se prezintă astfel:

Creanţe comerciale 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Până la 60 de zile restante 121,25 251,23
Între 61 - 120 de zile restante 2,82 9,55
Peste 120 de zile restante 8,30 7,34
Total 132,37 268,12

8. CREANŢE ŞI ALTE ACTIVE FINANCIARE (continuare)

Alte active financiare 31 decembrie
2013		 31 decembrie,
2012
Până la 60 de zile restante
Între 61 - 120 de zile restante
Peste 120 de zile restante		 0,24
-
0,04		 0,28
0,04
0,04
Total 0,28 0,36

9. ALTE ACTIVE

Valoarea contabilă a altor active a fost după cum urmează:

Termen de lichiditate
31 decembrie
2013		 sub 1 an peste 1 an
Cheltuieli în avans
Cheltuieli în avans pentru chirii		 40,80
30,97		 40,57
30,97		 0,23
-
Alte active 265,24 243,13 22,11
Total 337,01 314,67 22,34
Termen de lichiditate
31 decembrie
2012		 sub 1 an peste 1 an
Cheltuieli în avans 54,08 42,05 12,03
Cheltuieli în avans pentru chirii 28,67 28,67 -
Alte active 162,79 140,10 22,69
Total 245,54 210,82 34,72

Creşterea poziţiei "Alte active" la 31 decembrie 2013 se datorează în principal taxei pe valoarea adăugată.

10. STOCURI

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Ţiţei 358,13 365,29
Gaze naturale 57,32 96,16
Alte materii prime 253,72 397,35
Producţia în curs de execuţie 117,91 135,58
Produse finite 1.198,39 1.247,93
Avansuri pentru cumpărări de stocuri 10,82 8,23
Total 1.996,29 2.250,54

Costul materialelor şi bunurilor consumate în cursul anului 2013 (folosite în producţie sau revândute) este de 7.958,41 milioane RON (2012: 10.460,98 milioane RON).

11. ACTIVE DEŢINUTE PENTRU VÂNZARE

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Terenuri şi construcţii 27,70 108,96
Instalaţii tehnice şi maşini 3,01 29,16
Imobilizări necorporale 1,78 1,10
Alte active 1,74 32,13
Creanţe privind impozitul pe profit amânat (nota 17) 1,64 1,59
Active deţinute pentru vânzare 35,87 172,94
Provizioane 0,09 26,54
Datorii 0,02 61,95
Datorii privind impozitul pe profit amânat (nota 17) - 2,89
Datorii privind activele deţinute pentru vânzare 0,11 91,38

În anul 2013, principalele active şi datorii deţinute pentru vânzare se referă la următoarele filiale din segmentul R&M: OMV Bulgaria OOD şi OMV Srbija DOO, pentru vânzarea estimată a mai multor staţii de alimentare şi parcele de teren.

În cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. şi filialele Raiffeisen Evolution au încheiat un acord de reziliere a contractului de vânzare-cumpărare semnat anterior pentru terenuri în București. Prin urmare, activele au fost transferate înapoi în imobilizări corporale, în categoria "Terenuri".

În anul 2012, activele şi datoriile deţinute pentru vânzare constau în principal din parcele de teren deţinute de OMV Petrom S.A. şi active şi datorii ale filialei Petrom LPG S.A.

12. CAPITALURI PROPRII

Capitalul social

Capitalul social al OMV Petrom S.A. constă în 56.644.108.335 de acţiuni plătite integral la 31 decembrie 2013 (2012: acelaşi număr) având o valoare nominală totală de 5.664,41 milioane RON.

La 31 decembrie 2013, valoarea contabilă totală a capitalului social a fost în sumă de 5.664,41 milioane RON (2012: 18.983,37 milioane RON). În cursul anului 2013 OMV Petrom S.A. a utilizat ajustarea de inflaţie aferentă capitalului social în sumă de 13.318,96 milioane RON (Romania a avut o economie hiperinflaţionistă pană în luna ianuarie 2004) pentru a acoperi pierderea cumulată aferentă. Aceasta a fost aprobată la Adunarea Generală a Acționarilor din data de 22 aprilie 2013.

Rezerve

Rezervele cuprind rezultatul reportat, alte rezerve nedistribuibile (rezerva legală, rezerva aferentă facilităţii privind cota geologică şi alte rezerve din facilităţi fiscale).

Rezerva aferentă facilităţii privind cota geologică inclusă în alte rezerve este în sumă de 5.062,84 milioane RON (2012: aceeaşi sumă). Până la 31 decembrie 2006 OMV Petrom S.A. a beneficiat de o facilitate fiscală privind cota geologică de până la 35% din valoarea de piaţă a cantităţii de petrol şi gaze extrase în cursul anului. Această facilitate a fost recunoscută direct în rezerve. Această cotă a fost limitată în scop investiţional şi nu este distribuibilă, fiind scutită de la impozitare.

Rezerva legală inclusă în alte rezerve este în sumă de 1.132,88 milioane RON (2012: 1.039,65 milioane RON). OMV Petrom S.A. stabileşte rezerva legală în conformitate cu prevederile Legii societăţilor comerciale din România, care impune ca 5% din profitul contabil anual înainte de impozitare să fie transferat la rezerve legale, până când soldul acestei rezerve atinge 20% din capitalul social al companiei.

Alte rezerve din facilităţi fiscale sunt în sumă de 208,60 milioane RON (2012: aceeaşi sumă).

Rezerva aferentă contractelor de acoperire a riscurilor de trezorerie

Rezerva aferentă contractelor de acoperire a riscurilor de trezorerie este generată de contractele de acoperire a riscurilor de trezorerie încheiate de Grup, când aceste contracte sunt înregistrate în conformitate cu metoda contabilă de acoperire împotriva riscurilor.

Pentru a proteja fluxurile de trezorerie ale Grupului în 2012, OMV Petrom S.A. a angajat în septembrie 2011 instrumente de acoperire a riscului de preţ al ţiţeiului de tip swap, fixând astfel preţul ţiţeiului Brent la aproximativ 101 USD/ baril pentru un volum de 30.000 barili/ zi. Aceste instrumente au fost înregistrate în conformitate cu metoda contabilă de acoperire împotriva riscurilor de trezorerie. În cursul anului 2012 instrumentele de acoperire a riscului privind preţul ţiţeiului au fost realizate, generând o cheltuială de 394,08 milioane RON. La 31 decembrie 2012, în capitalurile proprii nu mai existau solduri aferente acestor contracte de acoperire a riscurilor.

Suplimentar, în iunie 2011, OMV Petrom Gas S.R.L. a încheiat contracte forward pe rata de schimb RON/USD pentru perioada noiembrie 2011 - februarie 2012, prin care OMV Petrom Gas S.R.L. a vândut 29,97 milioane USD cu decontare lunară, fixând astfel cursul mediu RON/USD. Acest instrument a fost destinat să protejeze fluxurile de numerar din vânzările planificate de gaze naturale din perioada noiembrie 2011 – februarie 2012 către clienţii interni împotriva deprecierii cursului de schimb al USD faţa de RON, întrucât preţul de vânzare este legat de cursul de schimb USD/RON. În cursul anului 2012 şi aceste instrumentele de acoperire a riscului au fost realizate, generând o cheltuială de 8,50 milioane RON în OMV Petrom GAS S.R.L. La 31 decembrie 2012, nu mai existau solduri aferente acestor contracte de acoperire a riscurilor.

În anul 2013, Grupul nu a încheiat contracte de acoperire împotriva riscurilor.

Pentru mai multe detalii, a se vedea nota 34.

13. PROVIZIOANE

Beneficii de
pensionare şi
alte obligaţii
similare		 Dezafectare şi
restaurare		 Alte
provizioane		 Total
241,33 6.228,04 1.493,21 7.962,58
- 361,94 848,33 1.210,27
241,33 5.866,10 644,88 6.752,31
- (3,15) (0,01) (3,16)
(3,67) - - (3,67)
- - 0,01 0,01
(16,98) (199,36) (628,39) (844,73)
83,27 122,71 18,71 224,69
303,95 6.148,24 883,53 7.335,72
- 370,11 281,73 651,84
303,95 5.778,13 601,80 6.683,88

Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte obligaţii similare

Angajaţii unor companii din cadrul Grupului sunt îndreptăţiţi să primească plăţi compensatorii la terminarea contractului de angajare sau la împlinirea vârstei de pensionare. Valoarea acestor drepturi depinde de numărul de ani de serviciu şi de nivelul de salarizare de la finalul perioadei de angajare. Nivelul obligaţiilor de plată a fost determinat pe baza calculelor efectuate de actuari independenţi utilizând următorii parametrii: o rată de actualizare de 4,85% (2012: 6,48%), o rată a inflaţiei de 2,02% (2012: 3,15%) şi o creştere salarială anuală medie de 5,00% (2012: 6,00%).

Provizioane privind dezafectarea şi restaurarea

Modificările provizionului de dezafectare şi restaurare sunt prezentate în tabelul de mai jos. În cazul modificării ulterioare a costurilor estimate de restaurare, doar efectul modificării asupra valorii actualizate este înregistrat în perioada respectivă. Dacă valoarea estimată a costurilor de dezafectare creşte, surplusul este amortizat pe durata de viaţă utilă rămasă, iar dacă scade, valoarea capitalizată anterior este redusă corespunzător. Provizionul de dezafectare şi restaurare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013 a fost calculat utilizând o rată de actualizare de 4,85% (2012: 6,48%) şi o rată a inflaţiei de 2,02% (2012: 3,15%) pentru România (RON) şi o rată de actualizare de 2,52% (2012: 1,60%) şi o rată a inflaţiei de 1,92% (2012: 0,51%) pentru Kazahstan (USD).

Provizionul pentru costurile de dezafectare şi restaurare include în principal obligaţia OMV Petrom S.A. în sumă de 6.033,66 milioane RON (2012: 6.109,75 milioane RON). Concomitent, OMV Petrom S.A. a înregistrat o creanţă asupra statului român în sumă de 1.895.73 milioane RON (2012: 1.956,22 milioane.RON), care este prezentată în bilanţ în categoria "Alte active financiare".

Revizuirea estimărilor pentru provizioanele de dezafectare și restaurare sunt determinate de revizuirea anuală a costurilor de restaurare, a numărului de sonde și a altor elemente relevante, precum și a orizontului de timp estimat pentru efectuarea lucrărilor de dezafectare și restaurare.

13. PROVIZIOANE (continuare)

Evoluţia provizionului de dezafectare şi restaurare se prezintă astfel:

2013 2012
Sold la 1 ianuarie 6.228,04 6.222,22
Diferenţe de curs (3,15) 0,72
Modificări în structura Grupului - -
Efectul revizuirii estimărilor (251,12) (256,04)
Efectul actualizării 373,83 433,66
Decontări în cursul anului (199,36) (172,52)
Sold la 31 decembrie 6.148,24 6.228,04

Revizuirea estimărilor impactează fie activele care urmează să fie dezafectate, fie creanţa asupra statului român aferentă. Efectul de actualizare în timp este prezentat în situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor pe linia de cheltuieli cu dobânzile (după cum este prezentat în nota 22), net de efectul de actualizare în timp a creanţei aferente asupra statului. Efectul modificării ratei de actualizare sau a perioadei estimate pentru recuperarea creanțelor de la stat (care sunt suplimentare faţă de modificarea ratelor de actualizare sau a perioadei estimate pentru costurile de dezafectare) este prezentat în situaţia veniturilor şi cheltuielilor pe linia de cheltuieli cu dobânzile sau venituri din dobânzi.

Alte provizioane se prezintă după cum urmează:

31 decembrie 2013 Total sub 1 an peste 1 an
Provizioane de mediu 173,38 52,40 120,98
Alte provizioane legate de personal 65,92 65,92 -
Provizioane pentru litigii 453,75 78,10 375,65
Alte provizioane 190,48 85,31 105,17
Total 883,53 281,73 601,80
31 decembrie 2012 Total sub 1 an peste 1 an
Provizioane de mediu 232,12 117,47 114,65
Alte provizioane legate de personal 141,65 141,65 -
Provizioane pentru litigii 507,83 95,39 412,44
Alte provizioane 611,61 493,82 117,79
Total 1.493,21 848,33 644,88

Provizioane de mediu

Provizioanele de mediu au fost estimate de către management pe baza listei proiectelor de mediu pe care Grupul Petrom are obligaţia să le îndeplinească. Experţii în probleme de mediu ai Grupului au făcut cele mai bune estimări în vederea determinării provizioanelor necesare de înregistrat la 31 decembrie 2013. Ratele de actualizare și de inflație utilizate pentru calcularea provizionului de dezafectare și restaurare sunt utilizate și pentru calcularea provizioanelor de mediu.

OMV Petrom S.A. a înregistrat creanţe asupra statului român referitoare la obligaţiile de mediu din E&P, R&M şi Doljchim, întrucât aceste obligaţii existau înaintea procesului de privatizare.

13. PROVIZIOANE (continuare)

Alte provizioane legate de personal

În alte provizioane legate de personal este inclus în principal provizionul de restructurare înregistrat de OMV Petrom S.A. în urma aprobării planului de restructurare şi comunicării acestuia părţilor vizate.

Provizioane pentru litigii

Petrom Grup monitorizează toate litigiile existente împotriva sa şi estimează probabilitatea pierderilor şi a costurilor financiare aferente colaborând cu avocaţi interni şi externi. Petrom Grup a estimat datoriile potenţiale referitoare la cazurile în desfăşurare şi a înregistrat cea mai bună estimare a plăţilor probabile.

Alte provizioane

La 31 decembrie 2012, alte provizioane pe termen scurt incluse în această categorie au fost reprezentate în principal de provizioanele pentru impozite de plată către statul român, în sumă de 235,71 milioane RON, şi provizioanele pentru dobânzi de întârziere pretinse în urma primirii rezultatelor preliminare ale controlului fiscal de fond pentru OMV Petrom S.A. aferent anilor 2009 şi 2010, în sumă de 209,03 milioane RON (a se vedea nota 22). Scăderea soldului la 31 decembrie 2013 s-a datorat în principal utilizării provizionului, în urma plăților efectuate către autoritățile fiscale.

În alte provizioane pe termen lung este inclusă suma de 104,88 milioane RON (2012: 115,85 milioane RON) reprezentând costurile estimate în legătură cu închiderea rafinăriei Arpechim.

Certificate de emisii

Directiva 2003/87/EC a Parlamentului European şi a Consiliului European a stabilit o schemă de comercializare a certificatelor privind emisiile de gaze cu efect de seră, solicitând statelor membre să redacteze planuri naţionale de alocare a certificatelor de emisii. România a fost admisă în această schemă în ianuarie 2007, când s-a alăturat UE.

OMV Petrom S.A. este singura companie din Grupul Petrom inclusă în această schemă de alocare a certificatelor de emisii. În cadrul acestei scheme OMV Petrom S.A. are dreptul să primească 3.006.806 certificate de emisii pentru anul 2013 (2012: s-au primit 4.287.525 certificate de emisii).

În cursul anului 2013 Grupul a înregistrat achiziții nete de 159.507 certificate de emisii (2012: nu a înregistrat vânzări/ achiziții de certificate).

Deficitul de certificate de emisii se provizionează. Până la 31 decembrie 2013, Grupul nu a avut deficit de certificate de emisii.

14. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI

La 31 decembrie 2013 şi 31 decembrie 2012 Grupul Petrom avea următoarele împrumuturi:

Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt

Entitate
împrumutată		 Creditor 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
OMV Petrom S.A. Banca Europeana pentru Reconstrucţie şi
Dezvoltare (a)		 95,07 411,20
OMV Petrom S.A. Banca pentru Comerţ şi Dezvoltare a
Mării Negre (b)		 - 22,14
OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Investiţii (c) 85,42 84,36
OMV Petrom S.A. Raiffeisen Bank S.A. (d) - 0,02
Tasbulat Oil Corp. Citibank Kazakhstan (e) 0,63 -
Dobânda de plată 9,38 13,11
OMV Petrom S.A. Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor (1,46) (6,19)
Total împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen scurt 189,04 524,64

Împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung

Entitate
împrumutată		 Creditor 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
OMV Petrom S.A. Banca Europeana pentru Reconstrucţie şi
Dezvoltare (a)		 564,18 916,74
OMV Petrom S.A. Banca pentru Comerţ şi Dezvoltare a
Mării Negre (b)		 - 44,29
OMV Petrom S.A. Banca Europeană pentru Investiţii (c) 698,33 773,97
OMV Petrom S.A. Cheltuieli în avans aferente împrumuturilor (8,78) (17,95)
Total împrumuturi purtătoare de dobânzi pe termen lung 1.253,73 1.717,05
Total împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.442,77 2.241,69
  • (a) În 2009, OMV Petrom S.A. a semnat două contracte de împrumut cu Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare:
  • (i) Un împrumut fără constituire de garanţii cu o limită de 200,00 milioane EUR, pentru construirea centralei electrice de la Brazi. Contractul a fost semnat la data de 8 mai 2009 şi scadenţa finală este 10 noiembrie 2020. La 31 decembrie 2013 suma datorată este de 659,25 milioane RON (echivalentul a 147,00 milioane EUR) (2012: 744,90 milioane RON, echivalentul a 168,20 milioane EUR).
  • (ii) Un împrumut fără constituire de garanţii cu o limită de 275,00 milioane EUR, pentru finanţarea unui program de proiecte de mediu în cadrul unor activităţi diverse (explorare şi producţie, rafinare, distribuţie), semnat la 31 martie 2009, cu scadenţa la 16 noiembrie 2015 (pentru suma maximă de 150,00 milioane EUR) şi la 15 noiembrie 2013 (pentru restul sumei de 125,00 milioane EUR). Tragerile la 31 decembrie 2012 în sumă de 583,04 milioane RON (echivalentul a 131,65 milioane EUR) au fost rambursate integral în cursul anului 2013.

14. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (continuare)

  • (b) Pentru finanţarea programului de mediu, OMV Petrom S.A. a semnat un contract de împrumut paralel cu Banca pentru Comerţ şi Dezvoltare a Mării Negre, cu o limită de 25,00 milioane EUR. Contractul a fost semnat la 27 aprilie 2009 şi scadenţa finală este 15 noiembrie 2015. Suma datorată in valoare de 66,43 milioane RON (echivalentul a 15,00 milioane EUR) la 31 decembrie 2012 a fost rambursată integral în cursul anului 2013.
  • (c) Pentru construirea centralei electrice de la Brazi, OMV Petrom S.A. a semnat şi un contract de împrumut fără constituire de garanţii, cu limita de 200,00 milioane EUR, cu Banca Europeană de Investiţii. Contractul a fost semnat la 8 mai 2009 şi scadenţa finală este 15 iunie 2023. La 31 decembrie 2013 suma datorată este de 783,75 milioane RON (echivalentul a 174,76 milioane EUR) (2012: 858,33 milioane RON, echivalentul a 193,81 milioane EUR).
  • (d) O facilitate de credit fără constituire de garanţii acordată de Raiffeisen Bank cu o limită de 135,60 milioane EUR care constă în două subfacilităţi: Subfacilitatea A, cu data scadentă prelungită până la 31 decembrie 2014 (pentru o suma de 95,00 milioane EUR) si Subfacilitatea B, cu data scadentă 15 decembrie 2015 (pentru o sumă de 40,60 milioane EUR). Subfacilitatea A poate fi folosită numai în RON şi numai de către OMV Petrom S.A. ca linie de credit. Subfacilitatea B poate fi folosită in EUR, USD sau RON de către OMV Petrom S.A., OMV Petrom Marketing SRL (până la limita de 40,60 milioane EUR) şi de către S.C. Petrom Aviation S.A.(până la limita maximă de 10,00 milioane EUR) numai pentru emiterea de acreditive şi/sau scrisori de garanţie. Facilitatea de credit nu a fost folosită la 31 decembrie 2013.
  • (e) O facilitate de credit de tip revolving contractată de către Tasbulat LLP de la Citibank Kazahstan, cu limita de 3,00 milioane USD (echivalentul a 9,77 milioane RON) şi cu data scadenţei 31 decembrie 2014. Creditul este destinat acoperirii nevoilor generale de finanţare și finanţării activității curente. La data de 31 decembrie 2013 din această facilitate s-a utilizat suma de 0,19 milioane USD (echivalentul a 0,63 milioane RON).
  • (f) Pe 22 noiembrie 2011 OMV Petrom S.A. a înlocuit contractele de împrumut în sumă de 875,00 milioane EUR semnate în 2008 şi 2009 cu un consorțiu de bănci, cu o nouă facilitate de tip revolving, fără constituire de garanţii, în sumă de 930,00 milioane EUR, cu un nou consorțiu de bănci, cu o maturitate de 3 ani și posibilitatea de prelungire pentru încă 2 ani. Consorţiul de bănci include Banca Comercială Română S.A. (Erste Bank), Barclays Bank PLC, BRD – Groupe Société Générale S.A., Citibank Europe plc, BNP Paribas-Fortis Bank SA/ NV Bruxelles sucursala Bucureşti, ING Bank N.V. Amsterdam sucursala București, J.P. Morgan Europe Limited, OTP Bank Romania SA, Raiffeisen Bank International AG, Raiffeisenlandesbank Niederosterreich Wien AG, Raiffeisenlandesbank Oberosterreich AG, Raiffeisen Bank SA, Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ (Holland) N.V., Unicredit Bank Austria AG, Unicredit Ţiriac Bank SA. Scadenţa finală a fost prelungită până la data de 22 noiembrie 2016. La 31 decembrie 2013 și 31 decembrie 2012 nu existau trageri din această facilitate.
  • (g) Un contract de împrumut în sumă de 500,00 milioane EUR a fost semnat de OMV Petrom S.A. cu OMV AG pentru finanţarea unor proiecte generale. Contractul a fost semnat la data de 15 ianuarie 2009 şi a expirat la 15 ianuarie 2014, fără să fie prelungit. La 31 decembrie 2013 şi 31 decembrie 2012 această facilitate nu a fost utilizată. Pentru această facilitate nu au fost constituite garanţii

Grupul Petrom are mai multe facilităţi de credit semnate la data de 31 decembrie 2013, după cum urmează:

(h) O facilitate de credit fără constituire de garanţii contractat de OMV Bulgaria OOD de la Citibank Sofia, cu limita de 31,27 milioane BGN (echivalentul a 71,70 milioane RON) şi scadenţa la 30 iunie 2014. Destinaţia sa este finanţarea activităţilor operaţionale curente (descoperire de cont) şi emiterea de scrisori de garanţie, fără a implica garanţii sub formă de depozit de numerar. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.

14. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (continuare)

  • (i) O facilitate de credit de tip revolving fără constituire de garanţii contractată de către OMV Serbia de la Raiffeisen Bank Belgrad, cu limita de 4,00 milioane EUR (echivalentul a 17,94 milioane RON) a cărei scadenţă a fost prelungită până la data de 2 martie 2015. Destinația sa este acoperirea nevoilor generale de finanţare şi emiterea de scrisori de garanţie, fără a implica garanţii sub formă de depozit de numerar. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.
  • (j) O facilitate de credit fără constituire de garanţii contractată de către OMV Serbia DOO de la Raiffeisen Bank Belgrad, cu limita de 350,00 milioane RSD (echivalentul a 13,69 milioane RON) şi scadentă la data de 11 ianuarie 2014. Destinația sa este acoperirea nevoilor generale de finanţare şi emiterea de scrisori de garanţie, fără a implica garanţii sub formă de depozit de numerar. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.
  • (k) O facilitate de credit neangajantă, fără constituire de garanţii, în valoare de 85,00 milioane RON de la Banca Comercială Intesa Sanpaolo România S.A. pentru finanţarea unor proiecte generale, cu scadenţa la data de 22 aprilie 2014. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.
  • (l) O facilitate de credit neangajantă, fără constituire de garanţii, contractată de către OMV Petrom S.A. de la ING Bank N.V., care poate fi folosită în USD, RON sau EUR, în valoare totală de 70,00 milioane EUR (echivalentul a 313,93 milioane RON), acordată în scopul acoperirii de datorii contingente şi finanţării capitalului de lucru. Partea aferentă datoriilor contingente are scadența la 22 noiembrie 2017. Partea aferentă descoperirii de cont are scadența la 21 noiembrie 2014. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.
  • (m) O facilitate de credit neangajantă şi fără constituire de garanţii contractată de către OMV Petrom S.A. de la BRD – Groupe Société Générale S.A., cu limita de 120,00 milioane EUR (echivalentul a 538,16 milioane RON) care poate fi utilizată în RON, cu data scadenţei 30 aprilie 2014. Facilitatea este destinată finanţării activităţii curente a OMV Petrom şi pentru emiterea de acreditive şi de scrisori de garanţie. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.
  • (n) O facilitate de credit de tip revolving contractată de către Kom Munai LLP de la Citibank Kazahstan, cu limita maximă de 7,00 milioane USD (echivalentul a 22,79 milioane RON) şi cu data scadenţei 31 decembrie 2014. Creditul este destinat acoperirii nevoilor generale de finanţare și finanţării activității curente. La data de 31 decembrie 2013 nu existau sume trase din această facilitate.

Companiile din Grupul Petrom au semnat, de asemenea, facilităţi de credit cu diverse bănci pentru emiterea de scrisori de garanţie, după cum urmează:

  • (o) O facilitate de credit, fără constituire de garanţii, a fost semnată de OMV Petrom S.A. cu Fortis Bank S.A. – sucursala Bucureşti – cu limita de 30,00 milioane EUR (echivalentul a 134,54 milioane RON), exclusiv pentru emiterea de scrisori de garanţie bancară, cu scadenţa la 31 mai 2014 și cu posibilitatea de reînnoire automată anual, dar nu mai târziu de 31 mai 2017.
  • (p) O facilitate de credit, fără constituire de garanţii, cu limita de 30,00 milioane EUR (echivalentul a 134,54 milioane RON) a fost contractată de OMV Petrom S.A. de la BRD – Groupe Société Générale S.A., exclusiv pentru emiterea de scrisori de garanţie bancară. Perioada de valabilitate este până la 30 aprilie 2014.
  • (q) O facilitate de credit, fără constituire de garanţii, contractată de OMV Petrom S.A. de la Bancpost S.A., cu limita de 25,00 milioane EUR (echivalentul a 112,12 milioane RON), exclusiv pentru emiterea de scrisori de garanţie bancară, cu scadenţa la 31 ianuarie 2014. Facilitatea de credit a fost prelungită în data de 22 ianuarie 2014 până la 31 martie 2015.
  • (r) O facilitate de credit, fără constituire de garanţii, cu limita de 3,00 milioane USD (echivalentul a 9,77 milioane RON) a fost obţinută de OMV Petrom S.A. de la RBS Bank Romania S.A., pentru emiterea de scrisori de garanţie bancară, având acordul de prelungire până la 28 octombrie 2014, cu posibilitatea de utilizare cu acordul tacit al părților.

14. ÎMPRUMUTURI PURTĂTOARE DE DOBÂNZI (CONTINUARE)

(s) O facilitate cadru de credit contractată de OMV Serbia de la Raiffeisen Bank Belgrade cu limita de 2,00 milioane EUR (echivalentul a 8,97 milioane RON) şi cu data scadenţei 22 ianuarie 2019. Facilitatea este destinată emiterii de scrisori de garanție și acreditive.

La 31 decembrie 2013, Grupul Petrom a îndeplinit toate condiţiile financiare prevăzute în contractele de credit.

A se vedea şi nota 34 pentru detalii privind riscul ratei de dobândă aferentă contractelor de împrumut.

15. ALTE DATORII FINANCIARE

31 decembrie
2013		 sub 1 an peste 1 an
Datorii privind leasingul financiar
Alte datorii financiare		 297,74
310,41		 36,62
282,25		 261,12
28,16
Total 608,15 318,87 289,28
31 decembrie
2012		 sub 1 an peste 1 an
Datorii privind leasingul financiar 135,52 16,60 118,92
Alte datorii financiare 393,62 344,25 49,37
Total 529,14 360,85 168,29

Datoria privind leasingul financiar

Grupul Petrom a achiziţionat prin leasing financiar în principal echipamente pentru producţia de electricitate şi facilităţi de recondiţionare a materialului tubular în OMV Petrom (segmentul E&P) şi o fabrică de producţie de hidrogen şi abur de presiune medie în cadrul rafinăriei Petrobrazi în OMV Petrom (segmentul R&M).

Pentru facilităţile de recondiţionare (inclusiv intrările din anul 2013), perioada contractului de leasing este de 15 ani, iar totalul plăţilor minime de leasing viitoare este în sumă de 68,60 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 62,70 milioane RON).

Pentru fabrica de producţie de hidrogen şi abur de presiune medie (achiziţionată in 2013), perioada contractului de leasing este de 15 ani, iar totalul plăţilor minime de leasing viitoare este în sumă de 175,35 milioane RON.

O detaliere a valorii actualizate a datoriei privind leasingul financiar este prezentată mai jos.

15. ALTE DATORII FINANCIARE (continuare)

Datorii privind leasingul financiar 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Sume datorate sub 1 an 51,88 24,65
Sume datorate între 1 an şi 5 ani 161,63 93,32
Sume datorate peste 5 ani 202,93 88,05
Total datorii privind leasingul financiar 416,44 206,02
Minus cheltuieli financiare viitoare
aferente leasingului financiar		 (118,70) (70,50)
Valoarea actualizată a datoriilor privind leasingul financiar 297,74 135,52
Analizată după cum urmează:
Scadentă sub 1 an 36,62 16,60
Scadentă între 1 an şi 5 ani 119,04 70,32
Scadentă peste 5 ani 142,08 48,60
Total valoare actualizată a datoriilor privind
leasingul financiar 297,74 135,52

Scadenţa datoriilor financiare

Tabelul de mai jos prezintă scadenţa datoriilor financiare ale Grupului pe baza fluxurilor de trezorerie contractuale, neactualizate:

31 decembrie 2013 < 1 an 1-5 ani > 5 ani Total
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 224,96 812,33 560,63 1.597,92
Datorii comerciale 2.958,26 - - 2.958,26
Alte datorii financiare 334,14 189,71 203,00 726,85
Total 3.517,36 1.002,04 763,63 5.283,03
31 decembrie 2012 < 1 an 1-5 ani > 5 ani Total
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 578,37 1.148,05 749,27 2.475,69
Datorii comerciale 2.880,08 - - 2.880,08
Alte datorii financiare 368,90 141,32 89,42 599,64
Total 3.827,35 1.289,37 838,69 5.955,41

16. ALTE DATORII

31 decembrie
2013		 sub 1 an peste 1 an
Venituri înregistrate în avans 114,08 114,08 -
Datorii fiscale 587,11 587,11 -
Contribuţia la asigurările sociale 42,10 42,10 -
Alte datorii 47,08 47,08 -
Total 790,37 790,37 -
31 decembrie
2012		 sub 1 an peste 1 an
Venituri înregistrate în avans 107,83 107,83 -
Datorii fiscale 536,62 536,62 -
Contribuţia la asigurările sociale 20,56 20,56 -
Alte datorii 99,95 99,95 -
Total 764,96 764,96 -

17. IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT

31 decembrie 2013 Creanţe
privind
impozitul
amânat, brut		 Reduceri Creanţe
privind
impozitul
amânat,net		 Datorii
privind
impozitul
amânat
Imobilizări corporale şi
necorporale 209,37 - 209,37 398,78
Imobilizări financiare 85,09 - 85,09 8,96
Stocuri 50,92 - 50,92 1,30
Creanţe şi alte active 76,42 41,99 34,43 0,13
Rezerve neimpozitate - - - 10,15
Provizioane pentru beneficii de
pensionare şi plăţi compensatorii 48,63 - 48,63 -
Alte provizioane 781,80 - 781,80 -
Datorii 24,10 - 24,10 0,97
Pierdere fiscală reportată 52,18 - 52,18 -
Total 1.328,51 41,99 1.286,52 420,29
Compensare (pentru aceeaşi
jurisdicţie fiscală/ ţară) (409,24) (409,24)
Impozit pe profit amânat, net 877,28 11,05
Impozit pe profit amânat pentru activele
şi datoriile aferente, deţinute pentru
vânzare (nota 11) 1,64 - 1,64 -
Total impozit pe profit amânat 878,92 11,05

17. IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT (continuare)

31 decembrie 2012 Creanţe
privind
impozitul
amânat, brut		 Reduceri Creanţe
privind
impozitul
amânat,net		 Datorii
privind
impozitul
amânat
Imobilizări corporale şi
necorporale 187,72 - 187,72 392,55
Imobilizări financiare 92,90 - 92,90 6,70
Stocuri 59,35 - 59,35 1,73
Creanţe şi alte active 80,98 42,41 38,57 0,16
Rezerve neimpozitate
Provizioane pentru beneficii de		 - - - 14,72
pensionare şi plăţi compensatorii 38,61 - 38,61 -
Alte provizioane 779,20 - 779,20 -
Datorii 9,74 - 9,74 0,52
Pierdere fiscală reportată 68,21 - 68,21 -
Total 1.316,71 42,41 1.274,30 416,38
Compensare (pentru aceeaşi
jurisdicţie fiscală/ ţară) (408,14) (408,14)
Impozit pe profit amânat, net 866,16 8,24
Impozit pe profit amânat pentru activele
şi datoriile aferente, deţinute pentru
vânzare (nota 11) 1,59 - 1,59 2,89
Total impozit pe profit amânat 867,75 11,13

17. IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT (continuare)

La 31 decembrie 2013, pierderea fiscală reportată a fost de 278,68 milioane RON (2012: 389,37 milioane RON). Dreptul de a utiliza pierderea fiscală reportată expiră după cum urmează:

2013 2012
2013 - 15,91
2014
2015		 3,26
10,21		 1,76
7,62
2016
2017		 3,75
-		 13,58
102,36
2018 / După 2017 65,46 248,14
După 2018 196,00 -
Total 278,68 389,37

18. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Câştiguri din diferenţe de curs aferente activităţii de exploatare 64,45 85,98
Câştiguri din cedarea de mijloace fixe 45,94 39,65
Reversări de ajustări de depreciere aferente
imobilizărilor corporale şi necorporale 12,30 3,42
Alte venituri din exploatare 175,57 57,53
Total 298,26 186,58

Creșterea altor venituri din exploatare în 2013 se datorează în principal daunelor interese primite în relaţie cu rezilierea unor contracte de vânzare de terenuri (a se vedea nota 11) şi veniturilor din despăgubiri din asigurări în special în divizia de Energie.

19. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Pierderi din diferenţe de curs aferente activităţii de exploatare 74,36 110,35
Pierderi din cedarea de mijloace fixe 44,44 114,03
Cheltuieli/ (venituri) aferente provizioanelor pentru litigii 7,53 (31,36)
Alte cheltuieli de exploatare 561,01 845,39
Total 687,34 1.038,41

Poziţia "Alte cheltuieli de exploatare" include suma de 15,81 milioane RON (2012: 68,69 milioane RON) reprezentând cheltuieli de restructurare şi suma de 63,53 milioane RON reprezentând revizuirea provizionului de pensionare (2012: 49,51 milioane RON). În 2012, poziţia "Alte cheltuieli de exploatare" cuprinde şi o ajustare de depreciere în valoare de 116,60 milioane RON, aferentă unui litigiu în Kazahstan pentru recuperare de creanțe.

20. PREZENTAREA CHELTUIELILOR UTILIZÂND CLASIFICAREA ÎN FUNCŢIE DE NATURĂ

Pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2013 şi 31 decembrie 2012, situația consolidată a veniturilor și cheltuielilor conţine următoarele cheltuieli cu personalul:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Cheltuieli cu salariile 2.013,14 1.958,90
Alte cheltuieli cu personalul 167,94 253,18
Total cheltuieli cu personalul 2.181,08 2.212,08

Cheltuielile cu personalul de mai sus includ și suma de 328,20 milioane RON, reprezentând contribuția Grupului la fondul de pensii de stat pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013 (2012: 309,09 milioane RON).

Amortizarea şi ajustările pentru deprecierea imobilizărilor corporale şi necorporale se prezintă astfel:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Amortizare
Ajustări nete pentru deprecierea activelor
corporale și necorporale		 2.823,90 2.608,15
530,82 244,07
Total amortizare şi depreciere 3.354,72 2.852,22

Pierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor corporale şi necorporale înregistrate în anul 2013 se referă la segmentul E&P în valoare de 444,02 milioane RON (incluzând în principal ajustările de depreciere pentru activele înlocuite şi pentru sondele de explorare fără succes din România), segmentul G&P în valoare de 43,69 milioane RON (în principal legate de activele Petrom Distribuție Gaze SRL), segmentul R&M în valoare de 42,82 milioane RON (în principal legate de deprecierea activelor din Marketing) şi de asemenea la segmentul Corporativ & Altele în valoare de 0,29 milioane RON.

Pierderile nete din ajustările de depreciere a imobilizărilor corporale şi necorporale înregistrate în anul 2012 se referă la segmentul E&P în valoare de 157,54 milioane RON (incluzând ajustările de depreciere pentru sondele de explorare fără succes în România şi alte proiecte), segmentul R&M în valoare de 84,79 milioane RON (include în principal ajustarea de depreciere a activelor aferente activității de distribuție din filiala Petrom Moldova) şi de asemenea la alte segmente în valoare de 1,74 milioane RON.

În situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor, pierderile din ajustările de depreciere sunt incluse în principal în categoria cheltuielilor de explorare, în sumă de 93,72 milioane RON (2012: 51,37 milioane RON), în costul vânzărilor, în sumă de 367,64 milioane RON (2012: 138,02 milioane RON) şi în cadrul cheltuielilor de distribuţie, în sumă de 81,76 milioane RON (2012: 48,15 milioane RON). Aceste pierderi din ajustările de depreciere sunt prezentate nete de reluările de depreciere în sumă de 12,30 milioane RON (2012: 3,42 milioane RON).

Cheltuielile cu chiriile incluse în situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013 sunt în sumă de 225,72 milioane RON (2012: 234,31 milioane RON).

21. VENITURI AFERENTE ENTITĂŢILOR ASOCIATE

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Partea Grupului din rezultatul entităților asociate
Dividende de la entităţile asociate		 3,27
1,13		 (1,47)
3,65
Total venituri aferente entităţilor asociate 4,40 2,18

22. VENITURI DIN DOBÂNZI ŞI CHELTUIELI CU DOBÂNZILE

Venituri din dobânzi 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Venituri din dobânzi aferente creanţelor și alte elemente 48,45 20,05
Venituri din dobânzi aferente depozitelor pe termen scurt la bănci
Efect din actualizarea altor active financiare şi efectul pozitiv
din modificarea ratei de actualizare şi a orizontului de timp		 33,87 18,81
pentru creanţele de la statul român 123,58 21,00
Total venituri din dobânzi 205,90 59,86
Cheltuieli cu dobânzile
Cheltuieli cu dobânzile (78,97) (314,68)
Efect din actualizarea provizionului pentru beneficii de pensionare
Efect din actualizarea provizionului de dezafectare, net de
efectul pozitiv din actualizarea aferenta creanţelor asupra		 (15,59) (14,22)
statului român (258,58) (282,61)
Efecte din actualizarea altor elemente, inclusiv efectul
negativ din modificarea ratei de actualizare şi a orizontului de timp
pentru creanţele de la statul român (7,06) (214,08)
Total cheltuieli cu dobânzile (360,20) (825,59)
Rezultatul net din dobânzi (154,30) (765,73)

În anul 2012, în categoria cheltuielilor cu dobânzile sunt incluse elemente speciale de natura cheltuielilor în valoare de 209,03 milioane RON, reprezentând dobânzi de întârziere pretinse de către autorităţile fiscale conform rezultatelor preliminare ale controlului fiscal de fond aferent anilor 2009 şi 2010 în OMV Petrom S.A.

23. ALTE VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Venituri financiare
Câştiguri din diferenţe de curs aferente activităţilor financiare 72,60 99,67
Venituri aferente investiţiilor şi activelor financiare 1,86 1,45
Total venituri financiare 74,46 101,12
Cheltuieli financiare
Pierderi din diferenţe de curs aferente activităţilor financiare (124,69) (126,60)
Alte cheltuieli financiare (59,13) (46,71)
Total cheltuieli financiare (183,82) (173,31)
Alte venituri şi cheltuieli financiare (109,36) (72,19)

24. IMPOZIT PE PROFIT

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Impozit pe profit – anul curent
Impozit pe profit amânat		 896,95
(22,39)		 963,76
(83,60)
Total impozit pe profit 874,56 880,16
Reconcilierea impozitului pe profit amânat se prezintă astfel:
2013 2012
Impozit amânat la 1 ianuarie
Impozit amânat la 31 decembrie		 856,62
867,87		 795,51
856,62
Variaţia impozitului amânat 11,25 61,11
Impozit amânat aferent evaluării instrumentelor de
acoperire împotriva riscurilor înregistrate în
alte elemente ale rezultatului global		 - (24,30)
Modificări în structura Grupului, diferenţe de curs şi alte
elemente similare		 (11,14) 1,81
Impozit pe profit amânat în
situaţia veniturilor şi cheltuielilor		 22,39 83,60
Reconciliere
Profit înainte de impozitare
Procent taxare aplicabil pentru societatea-mamă
Impozitul pe profit bazat pe procentul de taxare		 5.698,60
16,00%		 4.826,26
16,00%
al societăţii-mamă
Impactul din rate de taxare diferite		 911,78
(31,06)		 772,20
(15,96)
Impozitul pe profit bazat pe procentele de taxare aplicabile 880,72 756,24
Impact fiscal aferent diferenţelor permanente (6,16) 123,92
Cheltuiala cu impozitul pe profit în
situaţia veniturilor şi cheltuielilor		 874,56 880,16

În 2013, diferenţele permanente au fost generate, în principal, de impactul pozitiv generat de revizuirea taxelor în companiile din Kazahstan.

În 2012, diferenţele permanente au fost generate, în principal, de cheltuielile nedeductibile aferente rezultatelor preliminare ale controlului fiscal de fond în OMV Petrom S.A.

25. REZULTATUL PE ACŢIUNE

Calculul rezultatului pe acţiune se bazează pe următoarele informaţii:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Profitul net repartizabil acţionarilor societăţii-mamă 4.820,85 3.953,31
Media ponderată a numărului de acţiuni 56.643.903.559 56.643.903.559
Rezultatul pe acţiune în RON 0,0851 0,0698

Rezultatul pe acţiune de bază şi cel diluat au aceeaşi valoare datorită faptului că nu există elemente cu efect diluant asupra rezultatului.

La Adunarea Generală a Acţionarilor din data de 22 aprilie 2013, acţionarii OMV Petrom S.A. au aprobat distribuţia dividendelor pentru anul financiar 2012 în sumă de 1.586,03 milioane RON, rezultând într-un dividend pe acţiune de 0,028 RON.

26. INFORMAȚII PE SEGMENTE

Grupul Petrom este împărţit în trei segmente de operare: Explorare şi Producţie (E&P), Gaze şi Energie (G&E), Rafinare şi Marketing (R&M), în timp ce managementul Petrom Grup, activităţile de finanţare şi anumite funcţii administrative sunt evidenţiate în segmentul Corporativ & Altele.

Activitatea Grupului Petrom în industria de ţiţei şi gaze implică expunerea la o serie de riscuri inerente. Printre acestea se numără stabilitatea politică, condiţiile economice, modificări ale legislaţiei sau ale normelor fiscale precum şi alte riscuri operaţionale inerente cum ar fi volatilitatea ridicată a preţului ţiţeiului şi a dolarului american. O varietate de măsuri sunt luate pentru a gestiona aceste riscuri.

În afară de integrarea activităţilor de explorare şi producţie cu cele de distribuţie ale Grupului Petrom şi a politicii de a menţine un portofoliu echilibrat de active în segmentul E&P, principalele instrumente utilizate sunt de natură operaţională. La nivelul Grupului funcţionează un sistem de raportare al riscurilor de mediu, conceput să identifice obligaţiile curente şi potenţiale şi să faciliteze luarea de măsuri în timp util. Asigurările şi taxarea sunt de asemenea gestionate la nivelul Grupului. În cadrul Grupului Petrom se desfăşoară cu regularitate acţiuni de identificare şi monitorizare a litigiilor şi a proceselor în curs.

Deciziile esenţiale de afaceri sunt luate de către Directoratul OMV Petrom S.A.. Segmentele de operare sunt administrate în mod independent, întrucât fiecare din ele reprezintă o unitate strategică având produse şi pieţe diferite.

Activităţile segmentului E&P sunt concentrate în principal în România şi Kazahstan. Produsele E&P sunt ţiţeiul şi gazele naturale.

Divizia de Gaze are drept obiectiv principal vânzarea gazelor naturale şi fructificarea optimă a potenţialului ce rezultă din liberalizarea pieţei. Divizia de Energie se ocupă în principal cu extinderea potenţialul activităţii de gaze prin intermediul unei centrale electrice pe bază de gaze.

R&M produce şi livrează benzină, motorină şi alte produse petroliere clienţilor săi. Divizia de Rafinare operează o rafinărie în România, Petrobrazi. Divizia de Marketing livrează produse clienţilor în sistem en-detail, cât şi en-gros şi desfăşoară operaţiuni în România, Bulgaria, Serbia şi Republica Moldova. OMV Petrom S.A. este principala companie pe piaţa românească de combustibili.

26. INFORMAȚII PE SEGMENTE (continuare)

Ra
ta
te
de
p
or
re
a
p
e s
eg
m
en		 o
p
er
ar
e:
Ex
lo
&
p
ra
re		 Ga
&
ze		 Ra
f
in
&
ar
e		 Co
t
iv
&
rp
or
a		 Co
l
i
da
t
ns
o
3
1
de
br
ie
2
0
1
3
ce
m		 Pr
du
ţ
ie
o
c		 En
ie
er
g		 Ma
ke
in
t
r
g		 A
l
le
te		 To
l
ta		 Co
l
i
da
t
ns
o		 l
to
ta
V
ân
ăr
i
în
tre
te
z
se
g
me
n		 1
2.
1
1
2,
6
5		 4
3
6
5,
5		 1
8
0,
6
5		 3,
2
5
5
5		 1
3.
2
8
2,
0
2		 (
1
3.
2
8
2,
0
2
)		 -
ân
ăr
ă
V
i c
tre
te
ţ
i
z
r		 1.
1
0
8
7,
5		 3.
8
9,
9
1
7		 1
9.
1
2
6
3
7,		 6
9,
8
3		 2
4.
1
8
2
2
5,		 - 2
4.
1
8
2
2
5,
ân
ăr
To
ta
l v
i
z		 1
3.
2
2
0,
4
1		 4.
3
1
5,
4
7		 1
9.
3
0
8,
2
8		 6
2
3,
0
8		 3
7.
4
6
7,
2
4		 (
)
1
3.
2
8
2,
0
2		 2
4.
1
8
5,
2
2
f
în
ân
Pr
i
t
in
te
de
do
b
i ș
i
o
a
z
im
i
ta
(
E
B
I
T
)
p
oz
re		 5.
5
2
8,
6
1		 1
1
2,
4
3		 3
8
5,
5
3		 (
9
7,
2
5
)		 5.
9
2
9,
3
2		 2
8,
5
4		 5.
9
5
7,
8
6
To
ta
l a
t
ive
*
c
Inv
t
i
ţ
i
i
în
im
b
i
l
iz
ăr
i
es
o		 2
2.
2
9
6,
9
5		 2.
9
4
8,
5
4		 5.
4
9
1,
2
5		 7
3
7,
3
7		 3
1.
4
7
4,
1
1		 - 3
1.
4
7
4,
1
1
le
i n
le
c
or
p
or
a
ş
ec
or
p
or
a		 4.
5
0
2,
7
1		 1
8,
3
2		 8
2
7,
8
4		 5
9,
4
6		 5.
4
0
8,
3
3		 - 5.
4
0
8,
3
3
Am
iza
t
or
re		 2.
0
4
2
5,
7		 1
6
9
6
7,		 2
9,
3
1
5		 8
1,
3
6		 2.
8
2
3,
9
0		 - 2.
8
2
3,
9
0
A
j
ăr
i
de
de
ier
(
)
t
t
us
p
re
c
e
ne		 4
4
4,
0
2		 4
3,
6
9		 4
2,
8
2		 0,
2
9		 3
0,
8
2
5		 - 3
0,
8
2
5
Ra
ta
f
p
or
re
a
p
e z
on
e
g
eo
g
ra		 ice
:
3
1
de
br
ie
2
0
1
3		 Ro Re
tu
l
E
C		 E
Re
tu		 l
lu
i
i		 Co
l
i
da		 Co
l
i
da
t
ns
o
to
ta
l
ce
m		 ia
m
an		 s s m t
ns
o
ăr
ă
**
V
ân
i c
tre
te
ţ
i
r
z		 1
8.
9
6
3,
5
1		 4.
2
2
1,
5		 3
1.		 0
0
0,
1
8		 - 2
4.
1
8
5,
2
2
To
l a
ive
*
ta
t
c		 2
9.
3
6
2,
8
4		 8
3
9,
4		 1
1.		 2
1,
8
6
7		 - 3
1.
4
4,
1
1
7
Inv
t
i
ţ
i
i
în
im
b
i
l
iz
ăr
i
es
o
le
i n
le
co
rp
or
a
ş
ec
or
p
or
a		 5.
1
2
3,
1
7		 2
3,
6		 5 2
6
1,
5
1		 - 5.
4
0
8,
3
3

Vânzările către terţi efectuate în Restul ECE (Europa Centrală şi de Est) includ vânzările efectuate în Bulgaria în sumă de 2.969,56 milioane RON în 2013.

Cel mai important indicator de performanţă al Grupului este profitul înainte de dobânzi şi impozitare (EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activităţile având caracteristici similare au fost agregate. Vânzările între companiile din cadrul Grupului şi alocările costurilor de către societatea-mamă sunt determinate în conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consideră că preţurile de transfer ale bunurilor şi serviciilor transferate între segmente corespund cu preţurile pieţei.

____________________________________________________________________________________________________________________

*) Active imobilizate necorporale şi active imobilizate corporale.

**) Vânzările sunt alocate pe ţări/ regiuni în funcţie de locaţia în care riscurile şi beneficiile sunt transferate către client.

26. INFORMAȚII PE SEGMENTE (continuare)

Ra
ta
te
de
p
or
re
a
p
e s
eg
m
en		 o
p
er
ar
e:
Ex
lo
&
p
ra
re		 Ga
&
ze		 Ra
f
in
&
ar
e		 Co
iv
&
t
rp
or
a
3
1
2
0
1
2
de
br
ie
ce
m		 Pr
du
ţ
ie
o
c		 En
ie
er
g		 Ma
ke
t
in
r
g		 A
l
te
le		 To
ta
l		 Co
l
i
da
t
ns
o		 Co
l
i
da
t
to
ta
l
ns
o
V
ân
ăr
i
în
tre
te
z
se
g
me
n		 1
2.
0
7
1,
9
8		 4
4
6,
6
3		 1
6
2,
3
6		 5
6
1,
4
9		 1
3.
2
4
2,
4
6		 (
)
1
3.
2
4
2,
4
6		 -
V
ân
ăr
i c
ă
tre
te
ţ
i
z
r		 9
1
9,
9
4		 3.
6
9
6,
1
9		 2
1.
5
8
7,
1
9		 5
4,
8
1		 2
6.
2
5
8,
1
3		 - 2
6.
2
5
8,
1
3
ăr
To
ta
l v
ân
i
z		 1
2.
9
9
1,
9
2		 4.
1
4
2,
8
2		 2
1.
7
4
9,
5
5		 6
1
6,
3
0		 3
9.
5
0
0,
5
9		 (
1
3.
2
4
2,
4
6
)		 2
6.
2
5
8,
1
3
Pr
f
i
t
în
in
te
de
do
b
ân
i ș
i
o
a
z
im
i
ta
(
E
B
I
T
)
p
oz
re		 5.
4
6
6,
5
7		 3
5
9,
8
0		 1
3
7,
5
2		 (
1
1
6,
5
2
)		 5.
8
4
7,
3
7		 (
1
8
5,
3
7
)		 5.
6
6
2,
0
0
To
l a
ive
*
ta
t
c
Inv
i
i
i
în
im
b
i
l
iz
ăr
i
t
ţ
es
o		 2
0.
3
6
4,
8
3		 3.
1
4
6,
1
4		 2
2
5.
7
7,
7		 6
9
0,
4
1		 2
9.
4
7
9,
1
0		 - 2
9.
4
7
9,
1
0
le
i n
le
c
or
p
or
a
ş
ec
or
p
or
a		 3.
8
2
9,
9
2		 2
8
8,
9
3		 9
0
3,
2
6		 5
2,
9
0		 0
0
1
5.
7
5,		 - 0
0
1
5.
7
5,
Am
t
iza
or
re		 1.
8
9
7,
0
6		 9
0,
3
6		 5
3
0,
7
2		 9
0,
0
1		 2.
6
0
8,
1
5		 - 2.
6
0
8,
1
5
ăr
(
)
A
j
t
i
de
de
ier
t
us
p
re
c
e
ne		 1
5
7,
5
4		 - 8
4,
7
9		 1,
7
4		 2
4
4,
0
7		 - 2
4
4,
0
7
Ra
ta
f
p
or
re
a
p
e z
on
e
g
eo
g
ra		 ice
:
3
1
de
br
ie
2
0
1
2
ce
m		 Ro
ia
m
an		 Re
l
E
C
E
tu
s		 Re
tu
s		 l
lu
i
i
m		 Co
l
i
da
t
ns
o		 Co
l
i
da
t
ns
o
l
to
ta
V
ân
ăr
i c
ă
tre
te
ţ
i
**
z
r		 2
0.
5
3
4,
3
5		 4.
4
8
5,
1		 7
1.		 2
3
8,
6
1		 - 2
6.
2
5
8,
1
3
*
To
ta
l a
t
ive
c		 2
7.
2
6
6,
4
7		 9
4
4,
2		 9
1.		 2
6
8,
3
4		 - 2
9.
4
7
9,
1
0
Inv
t
i
ţ
i
i
în
im
b
i
l
iz
ăr
i
es
o
le
i n
le
c
or
p
or
a
ş
ec
or
p
or
a		 4.
8
6
6,
4
3		 3
3,
2		 8 1
7
5,
3
0		 - 5.
0
7
5,
0
1

Vânzările către terţi efectuate în Restul ECE (Europa Centrală şi de Est) includ vânzările efectuate în Bulgaria în sumă de 2.937,71 milioane RON în 2012.

Cel mai important indicator de performanţă al Grupului este profitul înainte de dobânzi şi impozitare (EBIT). Pentru compilarea rezultatelor pe segmente, activităţile având caracteristici similare au fost agregate. Vânzările între companiile din cadrul Grupului şi alocările costurilor de către societatea-mamă sunt determinate în conformitate cu politicile interne ale Grupului. Managementul consideră că preţurile de transfer ale bunurilor şi serviciilor transferate între segmente corespund cu preţurile pieţei.

____________________________________________________________________________________________________________________

*) Active imobilizate necorporale şi active imobilizate corporale.

**) Vânzările sunt alocate pe ţări/ regiuni în funcţie de locaţia în care riscurile şi beneficiile sunt transferate către client.

27. NUMĂRUL MEDIU DE ANGAJAŢI

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Total Grup Petrom
din care:		 20.393 22.255
OMV Petrom S.A. 19.016 20.508
Filiale 1.377 1.747

Notă: Numărul angajaţilor calculat ca medie a personalului pentru 12 luni.

28. PĂRŢI AFILIATE

Scadenţa sumelor de încasat/ de plată în relaţia cu părţile afiliate este în general de la 10 la 60 de zile. Sumele nu sunt garantate şi vor fi încasate/ achitate în numerar. Nu s-au înregistrat provizioane semnificative pentru creanţe incerte aferente acestor solduri şi nu s-a înregistrat nicio cheltuială semnificativă în situaţia consolidată a veniturilor şi cheltuielilor în relaţie cu creanţele incerte sau irecuperabile. Nu s-au primit şi nici nu s-au plătit garanţii în relaţia cu părţile afiliate la 31 decembrie 2013 şi la 31 decembrie 2012. Dividendele de încasat nu sunt incluse în soldurile şi nici în veniturile prezentate mai jos.

În cursul anului 2013, Grupul a desfăşurat următoarele tranzacţii cu părţile afiliate (şi a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2013):

Natura tranzacţiei Achiziţii Sold
datorii
OMV Petrom S.A. - societatea-mamă
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziţie produse petroliere 512,53 39,69
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal şi altele 110,43 45,51
OMV Solutions GmbH Delegare personal şi altele 52,76 10,31
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 35,60 5,51
OMV Trading GmbH Achiziţie electricitate şi altele 31,74 21,70
OMV Supply & Trading AG Achiziţie produse petroliere 30,76 1,03
OMV International Oil & Gas GmbH
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt		 Delegare personal şi altele 21,42 0,25
Felelösségü Társaság Achiziţie bitum 3,79 -
OMV Power International GmbH Delegare personal şi altele 2,95 2,82
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal şi altele 1,27 0,12
Total OMV Petrom S.A. 803,25 126,94

28. PĂRŢI AFILIATE (continuare)

Natura tranzacţiei Achiziţii Sold
datorii
Filialele Grupului Petrom
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziţie produse petroliere 225,40 31,64
OMV Exploration & Production GmbH
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt		 Delegare personal şi altele 13,47 8,46
Felelösségü Társaság
OMV - International Services		 Achiziţie produse petroliere 12,51 0,60
Ges.m.b.H. Servicii financiare 2,84 31,73
Petrol Ofisi A.Ş. Achiziţie produse petroliere 1,17 0,05
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 0,18 0,12
OMV Power International GmbH Delegare personal şi altele 0,13 0,13
OMV Solutions GmbH Delegare personal şi altele 0,03 -
Petrom Nadlac SRL Servicii diverse - 0,27
OMV Gas & Power GmbH Servicii diverse - 0,06
Total filiale 255,73 73,06
Total Petrom Group 1.058,98 200,00
Natura tranzacţiei Venituri Sold
creanţe
OMV Petrom S.A. - societatea-mamă
OMV Supply & Trading AG Vânzări produse petroliere 1.905,88 60,10
OMV Deutschland GmbH Vânzări propilenă 313,64 47,03
OMV Solutions GmbH Servicii financiare, IT şi altele 59,03 12,42
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal şi altele 9,27 2,88
OMV Refining & Marketing GmbH Delegare personal şi altele 7,89 0,67
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 3,54 3,12
OMV Trading GmbH Vânzări electricitate şi altele 2,68 0,27
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt
Felelösségü Társaság Vânzări produse petroliere 0,31 -
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal şi altele 0,06 0,06
OMV (Pakistan) Exploration -
Gesellschaft m.b.H Servicii diverse 0,01
SC Solar Jiu SRL Servicii diverse - 0,01
Total OMV Petrom S.A. 2.302,31 126,56

28. PĂRŢI AFILIATE (continuare)

Natura tranzacţiei Venituri Sold
creanţe
Filialele Grupului Petrom
OMV Refining & Marketing GmbH
OMV - International Services		 Delegare personal şi altele 5,72 0,70
Ges.m.b.H Alte servicii 3,07 14,54
OMV Aktiengesellschaft
OMV Exploration & Production		 Delegare personal şi altele 2,20 0,07
GmbH Delegare personal şi altele 0,05 0,05
Trans Gas LPG Services SRL Servicii diverse 0,01 -
Total filiale 11,05 15,36
Total Petrom Group 2.313,36 141,91

În cursul anului 2012, Grupul a desfăşurat următoarele tranzacţii cu părţile afiliate (şi a înregistrat următoarele solduri la 31 decembrie 2012):

Natura tranzacţiei Achiziţii Sold
datorii
OMV Petrom S.A. - societatea-mamă
OMV Supply & Trading AG Achiziţie produse petroliere 957,61 0,16
OMV Refining & Marketing GmbH Achiziţie produse petroliere 505,53 38,08
OMV Trading GmbH Achiziţie electricitate şi altele 87,68 24,68
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal şi altele 69,35 26,05
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 29,85 7,00
OMV Solutions GmbH Delegare personal şi altele 29,41 12,59
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt
Felelösségü Társaság Achiziţie bitum 18,78 -
OMV Power International GmbH Delegare personal şi altele 4,00 3,95
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal şi altele 1,41 0,01
Gas Connect Austria GmbH Delegare personal şi altele 0,07 -
Congaz SA Servicii diverse 0,02 -
OMV Austria Exploration & Production
GmbH Servicii diverse 0,07 0,06
OMV - International Services
Ges.m.b.H. Servicii financiare 0,01 -
Total OMV Petrom S.A. 1.703,79 112,58

28. PĂRŢI AFILIATE (continuare)

Natura tranzacţiei Achiziţii Sold
datorii
Filialele Grupului Petrom
OMV Refining & Marketing GmbH
EconGas Hungária		 Achiziţie produse petroliere 340,42 34,25
Földgázkereskedelmi Kft.
OMV - International Services		 Achiziţie gaz 183,25 -
Ges.m.b.H. Servicii financiare 2,13 24,40
OMV Exploration & Production GmbH Delegare personal 10,11 4,48
OMV Solutions GmbH Delegare personal şi altele 11,14 0,44
Petrol Ofisi A.Ş.
OMV Hungária Ásványolaj Korlátolt		 Achiziţie produse petroliere 7,42 1,42
Felelösségü Társaság Achiziţie produse petroliere 18,44 1,00
EconGas GmbH Achiziţie gaz - 1,34
Congaz SA Servicii diverse 1,30 0,11
Trans Gas LPG Services SRL Servicii diverse 0,87 0,09
Petrom Nadlac SRL Servicii diverse 0,52 0,09
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 0,83 0,02
OMV Power International GmbH
OMV Slovenija trgovina z nafto in		 Delegare personal şi altele 0,28 0,35
naftnimi derivati, d.o.o. Achiziţie produse petroliere 2,14 -
Diramic Insurance Limited Servicii diverse 0,95 -
Total filiale 579,80 67,99
Total Petrom Group 2.283,59 180,57
Natura tranzacţiei Venituri Sold
creanţe
OMV Petrom S.A. - societatea-mamă
OMV Trading GmbH
OMV Exploration & Production		 Vânzări electricitate şi altele 28,00 4,59
GmbH Delegare personal şi altele 6,75 1,62
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 3,76 4,24
OMV Refining & Marketing GmbH Delegare personal şi altele 2,43 0,62
OMV Gas & Power GmbH Delegare personal şi altele 0,20 0,06
OMV Abu Dhabi E&P GmbH Servicii diverse 0,06 -
Total OMV Petrom S.A. 1.810,20 74,97

28. PĂRŢI AFILIATE (continuare)

Natura tranzacţiei Venituri Sold
creanţe
Filialele Grupului Petrom
OMV - International Services
Ges.m.b.H. Alte servicii 2,83 13,44
OMV Refining & Marketing GmbH Delegare personal şi altele 4,49 0,70
OMV Aktiengesellschaft Delegare personal şi altele 4,28 0,42
Petrol Ofisi A.Ş. Vânzări produse petroliere 0,32 0,03
Linzer Agrotrade Romania Vânzări produse chimice 0,19 -
Trans Gas LPG Services SRL Servicii diverse 0,03 -
Total filiale 12,14 14,59
Total Grup Petrom 1.822,34 89,56

Societatea-mamă principală

Aşa cum s-a prezentat în nota 1, acţionarul majoritar al OMV Petrom S.A. este OMV Aktiengesellschaft, fiind societatea-mamă principală a grupului, cu sediul în Austria. Majoritatea acţiunilor OMV Aktiengesellschaft sunt deţinute de Österreichische Industrieholding AG (ÖIAG – 31,5%) şi International Petroleum Investment Company (IPIC, Abu Dhabi – 24,9%).

Remuneraţia conducerii

Fiecare membru al Consiliului de Supraveghere este îndreptăţit să primească o sumă netă de 20.000 EUR pe an ca şi remuneraţie pentru serviciile aferente anului încheiat la 31 decembrie 2013 (2012: aceeaşi sumă).

La 31 decembrie 2013 şi 2012 nu sunt înregistrate împrumuturi sau avansuri acordate de Grup către membrii Consiliului de Supraveghere.

La 31 decembrie 2013 şi 2012 Grupul nu are nicio datorie privind plata pensiilor către foştii membrii ai Consiliului de Supraveghere.

29. INVESTIŢII DIRECTE ŞI INDIRECTE ALE GRUPULUI PETROM CU UN PROCENTAJ DE INTERES DE CEL PUŢIN 20% LA 31 DECEMBRIE 2013

Numele companiei Procen
tajul
de
interes		 Tratame
ntul
contabil
al
consoli
dării*		 Activitate Ţara de
origine
Filiale (>50%)
Tasbulat Oil Corporation LLP 100,00% FC Explorare şi foraj de ţiţei în
Kazahstan		 Kazakhstan
ICS Petrom Moldova S.A.
OMV Petrom Marketing S.R.L.		 100,00%
100,00%		 FC
FC		 Distribuţie de combustibil
Distribuţie de combustibil		 Moldova
Romania
Tasbulat Oil Corporation BVI 100,00% NC Societate mamă British Virgin
Islands
OMV Petrom Wind Power SRL 99,99% FC Producţie de energie
eoliană		 Romania
OMV Petrom Gas S.R.L. 99,99% FC Distribuţie gaze Romania
Petromed Solutions S.R.L. 99,99% FC Servicii medicale Romania
Petrom Aviation S.A. 99,99% FC Servicii aeroportuare Romania
OMV Bulgaria OOD 99,90% FC Distribuţie de combustibil Bulgaria
OMV Srbija DOO 99,96% FC Distribuţie de combustibil Serbia
Petrom Nadlac S.R.L. 98,51% NC Distribuţie de combustibil Romania
Kom Munai LLP 95,00% FC Explorare şi foraj de ţiţei
în Kazahstan		 Kazakhstan
Petrochemicals Arges S.R.L. 95,00% NC Producţia petrochimiei în
rafinare		 Romania
Trans Gas LPG Services S.R.L. 80,00% NC Servicii de transport GPL Romania
Petrom Exploration & Production
Limited		 50,00% FC Servicii de explorare şi
producţie		 Isle of Man
OMV Petrom Ukraine E&P Gmbh 100,00% FC Explorare ţiţei şi
producţie de gaze în
Ucraina		 Austria
OMV Petrom Ukraine Finance
Services Gmbh		 100,00% FC Alte servicii Austria
Solar Jiu S.R.L. 99,99% NC Producția de energie
solară		 Romania
Entităţi asociate (20-50%)
Franciza Petrom 2001 S.A. 40,00% NAE Distribuţie de produse
petroliere		 Romania
Brazi Oil & Anghelescu Prod Com
S.R.L.		 37,70% NAE Distribuţie de produse
petroliere		 Romania
Fontegas Peco Mehedinti S.A. 37,40% NAE Distribuţie de combustibil Romania
Congaz S.A. 28,59% EM Distribuţie de gaze
naturale		 Romania
Asociația română pentru relația cu
investitorii		 20,00% NAE Servicii de informare şi
reprezentare publică		 Romania

*) Tratamentul contabil al consolidării:

FC Filială consolidată

AE Entitate asociată, punere în echivalenţă

NC Filială neconsolidată (companii nesemnificative din punctul de vedere al situaţiilor financiare, atât din punct de vedere individual cât şi colectiv)

NAE Alte investiţii, înregistrate la costul de achiziţie (entităţi asociate, având o importanţă redusă din punct de vedere al activelor şi profiturilor în cadrul situaţiilor financiare consolidate).

Filialele neconsolidate au un volum foarte redus al activităţii; vânzările totale, profiturile/ pierderile nete şi capitalurile proprii ale acestor companii reprezintă mai puţin de 1% din sumele totale consolidate.

30. INFORMAŢII PRIVIND FLUXUL DE TREZORERIE

a) Împrumuturi trase şi rambursate

În cursul anului 2013 Grupul Petrom a rambursat împrumuturi în sumă de 825,73 milioane RON (2012: 1.221,71 milioane RON) şi obligaţii din leasing financiar în sumă de 12,24 milioane RON (2012: 11,03 milioane RON) şi a tras împrumuturi în sumă de 0,63 milioane RON (2012: 754,59 milioane RON).

b) Achiziţia de filiale

În cursul anului 2013 Grupul a achiziționat de la OMV Exploration & Production Gmbh un procent de 100% în două companii noi: OMV Petrom Ukraine E&P Gmbh și OMV Petrom Ukraine Finance Services Gmbh. OMV Petrom a plătit o sumă totală de 198,36 milioane RON (echivalentul a 44,52 milioane EUR), reprezentând exact numerarul deținut de aceste companii la momentul achiziției. Prin urmare, la nivelul Grupului Petrom nu există niciun impact net de ieșire de numerar din aceste achiziții.

În cursul anului 2013 OMV Petrom a plătit în numerar suma de 0,10 de milioane RON pentru capitalul social al filialei nou create, neconsolidată, Solar Jiu S.R.L..

În cursul anului 2012, Grupul Petrom nu a achiziţionat nicio companie.

c) Vânzarea de filiale

În cursul anului 2013, Grupul Petrom a vândut două filiale: Petrom LPG S.A. din cadrul segmentului R&M şi Petrom Distribuție Gaze S.R.L. din cadrul segmentului G&E.

În cursul anului 2012, Grupul Petrom a vândut Korned LLP din cadrul segmentului E&P.

Activele nete aferente filialelor la data vânzării au fost după cum urmează:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Imobilizări necorporale 1,27 -
Imobilizări corporale 69,11 -
Stocuri 21,99 -
Creanţe comerciale 42,85 -
Alte active financiare pe termen scurt 39,56 -
Alte active pe termen scurt 1,35 0,21
Numerar şi echivalente de numerar 36,48 -
Active privind impozitul pe profit amânat 12,25 -
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi (7,70) (1,24)
alte obligaţii similare pe termen lung
Alte datorii financiare pe termen lung (49,07) -
Datorii comerciale (34,31) (0,26)
Datorii privind impozitul pe profit amânat (3,46) -
Datorii cu impozitul pe profit curent (0,09) -
Alte provizoane şi obligaţii cu dezafectarea pe termen scurt (1,90) -
Alte datorii pe termen scurt (11,38) (4,24)
Active nete vândute 116,95 (5,53)

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

30. INFORMAŢII PRIVIND FLUXUL DE TREZORERIE (continuare)

Câştig/(Pierdere) din vânzarea de filiale:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Încasări din vânzarea filialelor 116,02 0,10
Active nete vândute (116,95) 5,53
Diferenţe de curs cumulate aferente activelor nete
ale filialelor, reclasificate din capitalurile proprii la
data pierderii controlului asupra filialelor		 - (12,88)
Diferenţe de curs aferente investiţiilor nete in filiale
străine reclasificate din capitalurile proprii
la data vânzării filialelor		 - 5,17
Pierdere din vânzarea de filiale (0,93) (2,08)

Numerar net generat de vânzarea filialelor:

31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Preţ net primit în numerar şi echivalente de numerar
Minus soldurile numerarului şi echivalentelor de numerar cedate		 100,04
(36,48)		 0,10
-
Numerar net generat de vânzarea filialelor 63,56 -
0,10
Minus avans primit în anul 2012 pentru Petrom LPG S.A. (9,82) -
Numerar net generat de vânzarea filialelor in anul 2013 53,74 0,10

În anul 2012, suplimentar față de suma primită de 0,10 milioane RON legată de vânzarea Korned LLP, Grupul a primit un avans de 9,82 milioane RON pentru Petrom LPG S.A. de la Crimbo Gas International. Prin urmare, fluxul total de numerar din vânzarea de filiale în cursul anului 2012 s-a ridicat la 9,92 milioane RON.

d) Flux de numerar aferent activității de explorare

Ieșirile de numerar legate de activitățile de explorare efectuate de către Grupul Petrom pentru anul încheiat la 31 decembrie 2013 sunt de 416,20 milioane RON (2012: 374,51 milioane RON), din care suma de 313,13 milioane lei este aferentă activităților operaţionale (2012: 172,26 milioane RON), iar suma de 103,07 milioane RON reprezintă ieșiri de numerar pentru investiții aferente activităților de explorare (2012: 202,25 milioane RON).

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

31. VALOAREA JUSTĂ A ACTIVELOR ŞI A DATORIILOR FINANCIARE

Estimările valorii juste la data bilanţului, discutate în cele ce urmează, se bazează în mod normal pe informaţiile de piaţă disponibile. Valoarea justă a altor active financiare, titluri şi investiţii este calculată în principal pornind de la preţurile de piaţă cotate. Atunci când asemenea cotaţii sau preţuri nu sunt disponibile şi nici valoarea actualizată nu poate fi stabilită, determinarea valorii juste nu este fezabilă.

Valoarea contabilă a creanţelor, numerarului, cecurilor şi sumelor din conturile bancare reprezintă o evaluare rezonabilă valorii lor juste, având în vedere că activele respective au scadenţa mai mică decât un an.

Valoarea justă a datoriilor financiare pentru care nu sunt disponibile preţuri de piaţă, a fost determinată prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar folosind rata dobânzii pentru datorii cu scadenţe similare în vigoare la data bilanţului (nivelul 2 ierarhic).

Valoarea contabilă a provizioanelor pentru taxe şi a altor provizioane pe termen scurt este aceeaşi cu valoarea lor justă. Valoarea justă a provizioanelor pe termen lung se consideră că nu diferă în mod semnificativ de valoarea lor contabilă.

Valoarea contabilă a altor datorii este aceeaşi cu valoarea lor justă, întrucât au scadenţa în special pe termen scurt. Valoarea justă a instrumentelor financiare derivate corespunde valorii lor de piaţă.

Următorul sumar evidenţiază instrumentele financiare (active şi datorii) recunoscute la valoarea justă. În conformitate cu IFRS 13, nivelurile individuale sunt definite după cum urmează:

Nivelul 1: Utilizând preţurile cotate de pe piaţă pentru aceleaşi active sau datorii.

Nivelul 2: Utilizând informaţii despre activ sau datorie, altele decât preţurile cotate, identificabile fie direct (ca preţuri) fie indirect (derivate din preţuri).

Nivelul 3: Utilizând informaţii despre activ sau datorie care nu provin din date de pe piaţă identificabile, cum sunt preţurile, dar provin din modele interne sau alte metode de evaluare.

Ierarhia valorii juste pentru instrumente financiare derivate la 31 decembrie 2013

Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total
Instrumente financiare derivate sub formă de
instrumente financiare de acoperire împotriva
riscurilor - - - -
Alte instrumente financiare derivate - 3,26 - 3,26
Total - 3,26 - 3,26

La 31 decembrie 2012 nu există solduri aferente instrumentelor financiare derivate.

Datoriile financiare a căror valoare justă diferă de valoarea contabilă la 31 decembrie 2013 (Nivelul 2 – informaţii identificabile), precum şi diferenţele respective sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Datorii financiare Valoare
justă		 Valoare
contabilă		 Diferenţă
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 1.411,13 1.442,77 (31,64)
Datorii privind leasingul financiar 310,89 297,74 13,15
Total 1.722,02 1.740,51 (18,49)

Valorile juste ale acestor datorii financiare au fost calculate prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare utilizând rate ale dobânzii în vigoare de la data raportării, pentru datorii similare, cu scadenţe similare.

La 31 decembrie 2012, nu au fost prezentate informații numerice cu privire la valorile juste comparativ cu valorile contabile pentru datoriile financiare, întrucât diferenţele erau nesemnificative.

32. ANGAJAMENTE ŞI CONTINGENŢE

Angajamente

La 31 decembrie 2013 angajamentele totale contractate de către Grupul Petrom pentru investiţii au fost în sumă de 1.088,31 milioane RON (2012: 935,34 milioane RON), din care 1.027,92 milioane RON sunt aferente imobilizărilor corporale (2012: 904,58 milioane RON) şi 60,39 milioane RON sunt aferente imobilizărilor necorporale (2012: 30,76 milioane RON). Grupul are angajamente suplimentare în legatură cu asocierile în participație. Pentru detalii, a se vedea nota 33.

Litigii

Politica Grupului este de a constitui provizioane pentru litigiile care probabil vor genera obligaţii. Managementul consideră că litigiile neacoperite de asigurări sau provizioane nu vor avea un impact semnificativ asupra poziţiei financiare a Grupului Petrom. Facilităţile de producţie şi proprietăţile tuturor companiilor din Grupul Petrom sunt subiectul unei varietăţi de legi şi reglementări cu privire la protecţia mediului; provizioanele sunt constituite pentru obligaţiile probabile ce rezultă din aplicarea măsurilor de protecţie a mediului. Managementul consideră că respectarea reglementărilor curente, precum şi a unor reglementări viitoare mai stricte, nu va avea un impact negativ semnificativ asupra rezultatelor.

Datorii contingente

Grupul Petrom are datorii contingente reprezentând garanţii de bună execuţie în sumă de 28,70 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 25,64 milioane RON).

33. INTERESE ÎN ASOCIERI ÎN PARTICIPAŢIE

OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu ExxonMobil Exploration and Production Romania Limited ("Exxon") în scopul de a explora şi dezvolta blocul de mare adâncime Neptun din Marea Neagra şi are un interes de participare de 50%. Începând cu august 2011, ExxonMobil a fost desemnat operator (înainte OMV Petrom S.A. a fost operator). În urma forajului de succes a primei sonde marine de explorare într-un perimetru de mare adâncime, un amplu program de seismica 3D a fost executat şi finalizat pentru blocul Neptun. Următoarea campanie de foraj de explorare se estimează că va începe la jumătatea anului 2014.

OMV Petrom S.A. a încheiat un contract cu Hunt Oil Company of Romania SRL ("Hunt") în scopul de a explora şi dezvolta blocurile de pe uscat Adjud şi Urziceni Est şi are un interes de participare de 50%. Începând cu octombrie 2013, Hunt a fost desemnat operator (înainte OMV Petrom S.A. a fost operator).

În cursul anului 2013, OMV Petrom S.A. a încheiat patru contracte cu Repsol în scopul de a explora şi dezvolta patru blocuri de pe uscat (Băicoi V, Târgoviște VI, Pitești XII şi Târgu Jiu) pentru zona cu adâncime mai mare de 2.500 - 3.000 m şi are un interes de participare de 51%. OMV Petrom S.A. a fost desemnat operator.

Activităţile în participaţie menţionate mai sus sunt clasificate ca şi active controlate în comun în conformitate cu IAS 31.

Angajamentele OMV Petrom S.A. aferente acestor asocieri în participaţie sunt în sumă de 541,59 milioane RON la 31 decembrie 2013 (2012: 504,62 milioane RON pentru asocierile in participație pentru Exxon şi Hunt), în principal referitoare la activităţile de foraj la mare adâncime.

34. GESTIONAREA RISCURILOR

Gestionarea riscului de capital

Grupul Petrom gestionează în mod constant capitalul astfel încât să se asigure că entităţile din cadrul Grupului vor fi optimal valorificate în contrapartidă cu expunerea la riscuri pentru a maximiza câştigul acţionarilor. Structura capitalului în cadrul Grupului Petrom este formată din capitaluri proprii atribuibile acţionarilor societăţii-mamă (incluzând capital social, rezerve şi rezultat reportat aşa cum este prezentat in "Situaţia consolidată a modificărilor capitalurilor proprii") şi din datorii (care includ împrumuturile pe termen scurt şi lung prezentate în nota 14). Gestionarea riscului de capital este parte integrantă din administrarea afacerii în cadrul Grupului Petrom şi se raportează la revizuirea continuă a gradului de îndatorare a Grupului.

Gradul de îndatorare al Grupului Petrom calculat ca şi datoria netă/(capitaluri proprii)*100 a fost 1% la 31 decembrie 2013 (31 decembrie 2012: 7%) arătând o expunere în scădere la riscul de îndatorare. Datoria netă este calculată ca şi împrumuturi purtătoare de dobândă, incluzând datoria privind leasingul financiar, minus numerar şi echivalente de numerar.

Managementul Grupului Petrom revizuieşte cu regularitate structura capitalului precum şi rapoartele legate de riscurile aferente Grupului. Revizuirea acoperă inclusiv costul capitalului si riscurile asociate cu fiecare categorie de capital.

Politici contabile semnificative

Detaliile aferente politicilor contabile semnificative adoptate, inclusiv criteriile de recunoaştere, bazele de măsurare şi bazele pe care veniturile şi cheltuielile sunt recunoscute pentru fiecare clasă de active şi datorii financiare şi instrumente de capital sunt prezentate în nota 3 la situaţiile financiare.

Obiectivele şi politicile gestionării riscului financiar

Obiectivul Sistemului de Management al Riscului din cadrul Grupului Petrom este de a asigura capacitatea Grupului de a oferi valoare economică adăugată pozitivă pe un orizont de timp mediu prin gestionarea riscurilor la care este expus Grupul şi potenţialul impact al acestora asupra fluxului de numerar în limitele apetitului pentru risc. Riscurile operaţionale de tip eveniment cu potenţial ridicat sunt identificate şi gestionate specific.

Grupul Petrom nu participă la tranzacţionarea instrumentelor financiare în scopuri speculative. Comitetul de risc al Grupului Petrom raportează de două ori pe an către Directoratul Grupului Petrom şi către Comitetul de Audit al Consiliului de Supraveghere, care monitorizează riscurile şi politicile implementate pentru a limita expunerile la risc.

34. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)

Expunerile la risc şi acţiunile întreprinse

Prin funcţia sa, Comitetul de risc al Grupului Petrom este implicat în mod activ în procesul de identificare, analiză, evaluare şi gestionare a tuturor riscurilor (de piaţă şi financiare, operaţionale şi strategice) cu scopul de a reduce impactul acestora asupra fluxului de trezorerie al companiei până la un nivel acceptabil definit ca şi toleranţă la risc.

Prin funcţia sa, Comitetul de risc al Grupului Petrom monitorizează şi gestionează toate riscurile din cadrul Grupului Petrom folosind un proces integrat în conformitate cu ISO 31000, prin rapoarte interne de risc şi evaluări curente care analizează gradele de expunere şi impactul acestora asupra fluxului de trezorerie în comparaţie cu nivelul de toleranţă la risc.

Dincolo de gradul de expunere operaţională şi strategică, categoria riscul de piaţă şi financiar are o pondere semnificativă în portofoliu de riscuri al Grupului Petrom, fiind gestionată cu diligenţă următoarele riscuri fiind incluse în categoria riscului de piaţă şi financiar: riscul valutar, riscul de rată a dobânzii, riscul de credit, riscul de piaţă şi riscul de lichiditate.

Orice risc care atinge un nivel semnificativ sau conduce la generarea rapidă a altor riscuri care ar putea periclita nivelul de toleranţă la risc este monitorizat şi sunt întreprinse acţiuni; în aceste situaţii sunt propuse acţiuni specifice, aprobate şi implementate imediat în vederea reducerii gradului de expunere la un nivel acceptabil.

Riscul de preţ al mărfurilor

În privinţa riscului de piaţă, activităţile Grupului Petrom sunt expuse în mod normal riscurilor de piaţă datorită volatilităţii preţului care se reflectă în fluxul de trezorerie generat din activităţile de producţie, rafinare şi marketing, precum şi din activităţile din domeniul ţiţeiului, produselor petroliere, gazelor şi electricităţii. Riscul de piaţă are o importanţă strategică în cadrul portofoliului de riscuri din cadrul Grupului Petrom şi în cadrul lichidităţii pe termen mediu a companiei. Riscurile aferente preţului de pe piaţa bunurilor aparţinând Grupului Petrom sunt analizate în detaliu, cuantificate, evaluate şi diminuate atunci când este cazul în vederea obţinerii impactelor previzionate conform obiectivelor pe termen mediu ale Grupului Petrom.

Instrumentele financiare sunt folosite după caz, pentru acoperirea împotriva principalelor riscuri specifice industriei, asociate cu volatilitatea preţului petrolului, cum ar fi impactul negativ semnificativ al scăderii preţului ţiţeiului asupra fluxurilor de trezorerie.

În 2013, din analiza de risc internă nu a reieşit necesitatea acoperirii riscului privind preţul la ţiţei. Prin urmare, nu au fost folosite instrumente financiare pentru acoperirea riscului de preţ al mărfurilor.

În 2012, OMV Petrom S.A. a contractat instrumente swap de acoperire a riscului privind preţul la ţiţei, ce asigurau pentru un volum de 30.000 barili/zi, un nivel al preţului Brent de aproximativ 101 USD/baril, ceea ce a reprezentat 30% din producţia internă de ţiţei planificată pentru 2012. Instrumentele de acoperire a riscului privind preţul ţiţeiului au fost realizate până la sfârșitul anului 2012, generând o cheltuială de 394,08 milioane RON în situația veniturilor și cheltuielilor OMV Petrom S.A.. Această cheltuială compensează câștigul aferent din rezultatele operaționale ale Societăţii din vânzarea la preţurile de piaţă, mai mari, a producției acoperite împotriva riscului. Prin urmare, a fost blocat riscul de preț pentru cantitatea acoperită împotriva riscului, conform scopului strategiei de acoperire împotriva riscurilor.

34. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)

Gestionarea riscului de monedă străină

Deoarece Grupul Petrom operează în mai multe ţări şi diferite valute, sunt analizate activităţile specifice industriei şi riscurile valutare corespunzătoare acesteia. Grupul Petrom este în principal expus la modificarea cursului de schimb al dolarului american şi al Euro faţă de leul românesc. Alte valute au doar un efect limitat asupra fluxului de numerar şi asupra profitului înainte de dobânzi şi impozitare.

Analiza de senzitivitate a valutei

Valorile contabile ale activelor şi datoriilor entităţilor din Grupul Petrom denominate în valută la data de raportare sunt după cum urmează:

Active Datorii
31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012		 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Mii USD 616.894 562.544 26.720 57.076
Mii EUR 155.397 98.409 440.822 612.937

Riscul de conversie apare la consolidarea filialelor ale căror situaţii financiare sunt întocmite in alte monede decât leul românesc dar şi din consolidarea activelor şi datoriilor denominate în valută. Activele și pasivele în valută sunt cele care rezultă din tranzacții denominate în alte valute decât monedele funcționale ale companiilor din Grupul Petrom. Cea mai importantă expunere rezultă din modificările cursului de schimb al dolarului american şi al Euro faţă de leul românesc.

Următorul tabel detaliază senzitivitatea Grupului la o creştere sau scădere cu 10% a cursului de schimb al EUR şi USD. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele bilanţiere monetare denominate în valută, în sold la data raportării, şi ajustează evaluarea lor la sfârşitul perioadei pentru o modificare cu 10% a cursurilor de schimb valutar. O suma pozitivă în tabelul de mai jos arată o creştere în rezultatul global total generată de o variaţie în cursul de schimb de 10% şi o sumă negativă indică o scădere în rezultatul global total cu aceeaşi valoare.

+10% Creştere în cursul de schimb al monedelor străine

Impact mii USD (i) Impact mii EUR (ii)
2013 2012 2013 2012
Profit/ (pierdere) 42.379 33.909 (28.543) (51.453)
Alte elemente ale rezultatului global 16.638 16.638 - -

10% Scădere în cursul de schimb al monedelor străine

Impact mii USD (i) Impact mii EUR (ii
2013 2012 2013 2012
Profit/ (pierdere) (42.379) (33.909) 28.543 51.453
Alte elemente ale rezultatului global (16.638) (16.638) - -

(i) Acest impact este în principal aferent expunerii la USD a numerarului, a creanţelor şi datoriilor comerciale şi a altor active financiare în sold la sfârşitul anului.

(ii) Acest impact este în principal aferent expunerii la EUR a împrumuturilor, a datoriilor comerciale şi a altor datorii financiare în sold la sfârşitul anului.

Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent, prezentată mai sus, arată expunerea la riscul de conversie de la sfârşitul anului; cu toate acestea, expunerea din cursul anului este în permanenţă monitorizată şi gestionată de către Grupul Petrom.

S.C. OMV PETROM S.A. ŞI FILIALELE NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

(toate sumele sunt exprimate în milioane RON, mai puţin unde este specificat altfel)

34. GESTIONAREA RISCURILOR (continuare)

În iunie 2011, OMV Petrom Gas S.R.L. a încheiat contracte forward pe rata de schimb RON/USD pentru perioada noiembrie 2011 - februarie 2012, prin care OMV Petrom Gas S.R.L. a vândut 29,97 milioane USD cu decontare lunară, fixând astfel cursul mediu RON/USD. Acest instrument a fost destinat să protejeze fluxurile de numerar din vânzările planificate de gaze naturale din perioada noiembrie 2011 – februarie 2012 către clienţii interni împotriva deprecierii cursului de schimb al USD faţa de RON, întrucât preţul de achiziţie al gazului a fost influenţat de cursul de schimb USD/RON şi preţul de vânzare a fost influenţat de cursul de schimb USD/RON. În cursul anului 2012 aceste instrumente de acoperire a riscului privind contractele au fost realizate, generând o cheltuială de 8,50 milioane RON în OMV Petrom GAS S.R.L.

Gestionarea riscului de rată a dobânzii

În vederea gestionării riscului de rata a dobânzii, datoriile Grupului Petrom sunt analizate prin prisma ratelor fixe şi variabile de îndatorare, a valutelor şi a scadenţelor.

Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinată pe baza expunerii la rate ale dobânzii la data bilanţului. Pentru datoriile cu rate variabile, analiza este efectuată presupunând că suma în sold la data bilanţului a fost în sold pe parcursul întregului an. O creştere sau o scădere de 1% reprezintă estimarea managementului aferentă unei modificări rezonabile posibilă a ratelor dobânzii (celelalte variabile rămânând constante).

Analiza aferentă modificării riscului de rată a dobânzii

Împrumuturi cu rată variabilă: Sold la Efectul modificării 1%
în rata dobânzii
31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012		 31 decembrie
2013		 31 decembrie
2012
Împrumuturi pe termen scurt 181,12 517,72 1,81 5,18
Împrumuturi pe termen lung 1.262,51 1.735,00 12,63 17,35

În 2013, din analiza de risc internă nu a reieşit necesitatea acoperirii riscului privind rata dobânzii. Prin urmare, nu au fost folosite instrumente financiare pentru acoperirea riscului de rată a dobânzii.

Gestionarea riscului de credit

Riscul de credit se referă la riscul că un partener de afaceri nu va reuşi să îşi îndeplinească obligaţiile contractuale generând o pierdere financiară pentru Grupul Petrom. Riscul de credit aferent celor mai importanţi parteneri este evaluat, monitorizat şi gestionat la nivel de grup folosind limite predefinite pentru anumite ţări, bănci şi parteneri de afaceri. Pe baza bonităţii, clienţilor le sunt alocate expunerile maxime permise din punct de vedere al limitelor de credit (sume şi scadenţe), iar evaluarea bonităţii si a limitelor admise sunt revizuite în mod regulat. O parte a limitelor de credit este asigurată pentru toţi partenerii de afaceri, în funcţie de categoria de lichiditate, prin intermediul titlurilor de lichiditate contractuale, precum scrisori de garanţie bancară, asigurare a creditului şi alte instrumente. Procedurile privind monitorizarea limitei de credit sunt definite prin reglementări exacte.

Grupul Petrom nu are nicio expunere semnificativă la riscul de credit faţă de un singur partener sau grup de parteneri având caracteristici similare. Grupul Petrom defineşte partenerii ca având caracteristici similare dacă aceştia sunt părţi afiliate.

( (toate sume NOTE PENTR ele sunt exp S.C. OMV P LA SITUAŢI RU ANUL ÎN rimate în m PETROM S.A IILE FINANC CHEIAT LA ilioane RON A. ŞI FILIALE CIARE CONS A 31 DECEM N, mai puţin ELE SOLIDATE BRIE 2013 unde este s specificat al

3 4. GESTIO ONAREA RIS SCURILOR ( (continuare) )

Gestion narea risculu ui de lichidit tate

În scopu bugetate modifică capital. R moment ale Grup ul evaluării ri e în Grupul rilor nete în Rezerve de l solvabilitate pului este pre iscului de lic Petrom sunt lichiditate. A ichiditate su ea şi flexibilit ezentată în n chiditate, flux t monitorizat Analiza furniz b forma linilo atea financia nota 15. xurile de trez te şi analiza zează baza p or de credit a ară necesară zorerie (intră ate lunar în v pentru deciz angajate sun Grupului P ri si ieşiri) o vederea stab iile de finanţ t constituite etrom. Scad operaţionale bilirii nivelulu are si angaja pentru a asig denţa datoriilo şi financiare ui estimat al amentele de gura în orice or financiare

35 5. EVENIM MENTE ULTE ERIOARE

Pe 29 ia Petrom S Guvernu ianuarie Sterling hidrocar pentru p Midia XV anuarie 201 S.A. ("OMV ului român n 2014, contr Resources buri din porţ ăstrarea par V. 4, ExxonMo Petrom") şi G nr. 43 din da actul de tran Ltd. şi Petro ţiunea de ap rticipaţiei sal obil Explorat Gas Plus Int ata de 22 ia nsfer semnat o Ventures pă adâncă a le de 15% în ion and Pro ternational B anuarie 201 t în octombr Europe B.V. perimetrului n ambele zo oduction Rom .V. ("Gas Plu 4, publicată ie 2012 de c . pentru dre Midia XV a one, de mare mania Limite us") au anun în Monitoru ătre ExxonM pturile de ex a intrat în vi e şi mică ad ed ("ExxonM nţat că, în ur ul Oficial în Mobil şi OMV xplorare şi p goare. Gas âncime, ale Mobil"), OMV rma Hotărârii data de 28 V Petrom, şi producţie de Plus a optat perimetrului eleeeVi8etidrlal,

Pe 15 no cu 1 ian speciale Românie prin lege oiembrie 201 nuarie 2014 , cele mai re ei discută în e. 13, guvernul este introdu elevante elem prezent pote României a usă o nouă mente pentr ențiale modif emis Ordon taxă de 1,5 u OMV Petr ficări la ordo anța de urge 5% din valoa rom fiind incl onanța de ur ență nr. 102/ area contab use în segm gență înainte 2013 prin ca ilă brută a c mentul E&P. e de aproba are începând construcțiilor Parlamentul rea acesteia

Aceste s poziției f situația notele la situații financ financiare, si consolidată a situațiile fin ciare consol tuația conso a modificăr anciare cons idate, de la olidată a veni ilor capitalur solidate au fo pagina 3 la turilor şi che rilor proprii, ost aprobate a pagina 67 eltuielilor, situ situația con astăzi, 25 m , care cuprin uația consolid nsolidată a f martie 2014. nd situația c dată a rezult fluxurilor de consolidată a tatului global trezorerie ş i

Dna. Mar Director Executiv riana Gheorg General he

Dl. Andreas Director Fin s Matje nanciar

tfel)

Dl. Gabriel Membru Di E&P Selischi rectorat,

van Secoşan

Dl. Cristi Membru Gaze & E Directorat, Energie

Dna. Alin Director na Popa Departament t Financiar

Dl. Neil Morg Membru Dir Rafinare & M gan rectorat, Marketing

Dl. Eduard P Şef Departa Petrescu ment Raporta are Financiar ră

More from OMV Petrom S.A.

Regulatory Filings 2025
Dec 15
Regulatory Filings 2025
Dec 10
Notice of Dividend Amount 2025
Nov 3
Quarterly Report 2025
Oct 29
Report Publication Announcement 2025
Oct 28
AGM Information 2025
Oct 23
AGM Information 2025
Oct 23
Report Publication Announcement 2025
Oct 23
Pre-Annual General Meeting Information 2025
Oct 16
Earnings Release 2025
Oct 9
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.