Annual / Quarterly Financial Statement • May 4, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Cuprins | Pagina | |
|---|---|---|
| Situatia pozitiei financiare | $2 - 3$ | |
| Situatia profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global | $\overline{4}$ | |
| Situatia modificarilor capitalurilor proprii | $5 - 6$ | |
| Situatia fluxurilor de trezorerie | 7 | |
| Note la situatiile financiare | ||
| 1. Informatii despre societate | $8 - 11$ | |
| 2. Bazele intocmirii situatiilor financiare | $11 - 13$ | |
| 3. Principii, politici si metode contabile | $13 - 28$ | |
| 4. Imobilizari necorporale | 29-30 | |
| 5. Imobilizari corporale | $31 - 34$ | |
| 6. Investitii in entitati asociate | 34-35 | |
| 7. Alte active financiare | 35 | |
| 8. Creante comerciale si alte creante; Alte active | 35-36 | |
| 9.Stocuri | 36 | |
| 10. Numerar si echivalente de numerar | 36-37 | |
| 11. Capitaluri proprii | 37-39 | |
| 12. Provizioane | 39 | |
| 13. Imprumuturi si alte datorii | 39-41 | |
| 14. Sume datorate institutiilor de credit | 41-42 | |
| 15. Impozite amanate | 42 | |
| 16. Venituri din exploatare | 43 | |
| 17. Cheltuieli de exploatare | 43-44 | |
| 18. Venituri si cheltuieli financiare | 44 | |
| 19. Impozit pe profit | 45 | |
| 20. Rezultatul pe actiune | 45 | |
| 21. Numar mediu de salariati | 45 | |
| 22. Tranzactii cu parti afiliate | 46-47 | |
| 23. Angajamente si contingente | 47 | |
| 24. Managementul riscurilor | $47 - 51$ | |
| 25.Indicatori economico-financiari | 51 | |
| 26. Segmente de activitate | 52 | |
| 27. Evenimente ulterioare datei de raportare | 52-53 |
Strandarian
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| LEI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nr. | NOTA | 31 | 31 | |
| crt. | decembrie | decembrie | ||
| 2016 | 2015 | |||
| 1. | ACTIVE | |||
| Imobilizari corporale | 5 | 5.571.558 | 5.975.056 | |
| Imobilizari necorporale | 4 | 0 | 0 | |
| Investitii in entitati afiliate | $\overline{6}$ | 2.300 | 2.300 | |
| Alte active financiare | $\overline{7}$ | 734.349 | 657.762 | |
| ACTIVE IMOBILIZATE | 6.308.207 | 6.635.118 | ||
| Stocuri | 9 | 1.619.954 | 1.635.198 | |
| Creante comerciale si alte creante | 8 | 3.737.763 | 5.979.738 | |
| Numerar si echivalente de numerar | 10 | 249.004 | 405.430 | |
| ACTIVE CIRCULANTE | 5.606.721 | 8.020.366 | ||
| Alte active | 8 | 148.749 | 87.664 | |
| TOTAL ACTIVE | 12.063.677 | 14.743.148 | ||
| 2. | CAPITALURI PROPRII | |||
| Capital social | 11 | 5.061.637 | 5.061.637 | |
| Ajustari ale capitalului social | ||||
| Rezerva legala | 11 | 89.536 | 89.536 | |
| Rezerva din reevaluare | 11 | 5.856.685 | 5.988.651 | |
| Alte rezerve | 11 | 1.143.197 | 1.143.197 | |
| Alte elemente de capitaluri proprii(ct | 15 | $-615.926$ | $-631.950$ | |
| 1034) | ||||
| Rezultatul reportat | $-7.350.357$ | -5.899.698 | ||
| Rezultatul reportat repr surplusul | 11 | 1.680.276 | 1.548.310 | |
| reevaluarii mijloacelor fixe iesite( ct | ||||
| 1175) | ||||
| Rezultatul reportat provenit din trecerea | 11 | 4.442.780 | 4.442.780 | |
| la aplicarea IFRS mai putin IAS | ||||
| Rezultatul reportat provenit din | 11 | $-4.441.617$ | $-4.441.617$ | |
| adoptarea pentru prima data a IAS29 | ||||
| Rezultatul reportat repr erori contabile | 11 | $-5.743.615$ | $-5.743.615$ | |
| Rezultatul exercitiului | 11 | $-1.287.355$ | $-1.450.658$ | |
| Repartizarea profitului | ||||
| 3. | DATORII | |||
| Datorii comerciale si alte datorii | 13 | 4.213.210 | 6.134.195 | |
| Imprumuturi pe termen scurt | 14 | 791.132 | 38.488 | |
| Venituri in avans | $\theta$ | 0 | ||
| Datoria cu impozitul pe profit curent | $\qquad \qquad \blacksquare$ | |||
| Provizioane | 12 | 25.612 | 447.021 | |
| DATORII PE TERMEN SCURT | 5.029.954 | 6.619.704 | ||
| Datorii comerciale pe termen lung | 13 | 4.097.300 | 3.204.566 | |
| Imprumuturi pe termen lung | 14 | 3.485.256 | 4.180.355 | |
| Venituri inregistrate in avans pe termen | ||||
| lung | ||||
| Datoria cu impozitul pe profit amanat | 15 | 615.926 | 631.950 |
Standaria.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| DATORII PE TERMEN LUNG | 8.198.482 | 8.016.871 |
|---|---|---|
| Total datorii si capitaluri proprii | 12.063.677 | 14.743.148 |
| ADMINISTRATOR SPECIAL ING. CELESCU MIRCEA |
DIRECTOR ECONÓMIC EXP.CTB. PLESA CONSTANTIN |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat alifel)
| Nr. | INDICATORI | |||
|---|---|---|---|---|
| crt. | NOTA | DECEMBRIE 2016 |
DECEMBRIE | |
| 1 | Venituri din vanzari | 2015 | ||
| 16 | 4.637.634 | 8.884.272 | ||
| $\overline{2}$ | Costul vanzarilor | 17 | 5.511.026 | 10.057.390 |
| 3 | Marja bruta | $-873.392$ | $-1.173.118$ | |
| 4 | Alte venituri din exploatare | 16 | 628.718 | 540.046 |
| 5 | Cheltuieli de distributie | $\overline{\phantom{a}}$ | $\Omega$ | 0 |
| 6 | Cheltuieli administrative | $\overline{\phantom{a}}$ | 814.640 | 573.997 |
| 7 | Alte cheltuieli de exploatare | 17 | 226.453 | 239.761 |
| 8 | Rezultatul din exploatare | $-1.285.767$ | $-1.446.230$ | |
| 9 | Venituri financiare | 18 | 12.447 | 15.443 |
| 10 | Cheltuieli financiare | 18 | 14.035 | 19.872 |
| 11 | Rezultat financiar net | $-1.588$ | $-4.429$ | |
| 12 | PROFIT DIN ACTIVITATEA CURENTA | $-1.287.355$ | $-1.450.659$ | |
| 13 | Cheltuiala cu impozitul pe profit | 19 | $\theta$ | $\Omega$ |
| 14 | Profitul net al perioadei | $\overline{\phantom{a}}$ | $-1.287.355$ | $-1.450.659$ |
| Rezultatul net total al perioadei | $-1.287.355$ | $-1.450.659$ | ||
| 15 | Alte elemente ale rezultatului global, din care | |||
| 16 | -cresteri/scaderi ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de impozit amanat |
$-131.966$ | $-220.364$ | |
| 17 | -transferul rezervei din reevaluare la rezultatul reportat ca urmare a scoaterii din evidenta a activelor corporale reevaluate |
131.966 | 220.364 | |
| 18 | Total rezultat global aferent perioadei | $-1.287.355$ | $-1.450.659$ | |
| 19 | Rezultatul de baza pe actiune | 20 | $-0,64$ | $-0,72$ |
| 20 | Rezultatul diluat pe actiune | 20 | $-0,64$ | $-0,72$ |
ADMINISTRATOR SPECIAL ING. CELESCU MIRCEA
DIRECTOR ECONOMIG EXP.CTB. PLESA CONSTANTIN
SC COMPANIA ENERGOPETROL SA CAMPINA-SOCIETATE IN REORGANIZARE JUDICIARA Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016
(toate sumele sun
| Capital social |
social (ct 1028) Ajustari ale capitalului |
Alte elemente de capitaluri proprii (ct 1034) |
Rezerve | reportat si Rezultatul curent |
capitaluri proprii Total |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 ianuarie 2016 | 5.061.637 | (631.950) | 7.221.383 | (11.544.499) | 106.573 | |
| Rezultatul global | $-1.287.355$ | $-1.287.355$ | ||||
| Alocari rezerva legala | ||||||
| Imp amanat aferent transferului rezervei din reevaluare in rez reportat |
16.023 | 16.023 | ||||
| reevaluarea imobilizarilor Cresteri ale rezervei din |
||||||
| Transfer rezerva din reevaluare in rezultat reportat |
-131.966 | 131.966 | ||||
| exercitiului participare la profit Repartizare rezultat aferent salariatilor |
||||||
| 31 decembrie 2016 | 5.061.637 | (615.927) | 7.089.417 | (12.699.888) | $-1.164.759$ |
SC COMPANIA ENERGOPETROL SA CAMPINA-SOCIETATE IN REORGANIZARE JUDICIARA Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016
(toate sumele sun
| Capital social |
social (ct 1028) Ajustari ale capitalului |
capitaluri proprii Alte elemente de (c t 1034) |
Rezerve | Rezultatul reportat si curent |
capitaluri proprii Total |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 ianuarie 2015 | 5.061.637 | (659.103) | 7.441.747 | (10.314.204) | 1.530.077 | |
| Rezultatul global | $-1.450.659$ | $-1.450.659$ | ||||
| Alocari rezerva legala | ||||||
| Imp amanat aferent transferului rezervei din reevaluare in rez reportat |
27.153 | 27.153 | ||||
| reevaluarea imobilizarilor Cresteri ale rezervei din |
||||||
| Transfer rezerva din reevaluare in rezultat reportat |
$-220.364$ | 220.364 | ||||
| Repartizare rezultat aferent exercitiului participare la profit salariatilor |
||||||
| 31 decembrie 2015 | 5.061.637 | (631.950) | 7.221.383 | (11.544.499) | 106.573 | |
| j. ADMINISTRATOR SPECIAL |
念言 | DIRECTOR ECONOMIC FYZ AFR |
$\frac{1}{2}$ | Norman |
EXP.CTB. PLESA CONSTANTIN こつ
ING. CELESCU MIRCEA
$\circ$
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| - lei - | |||
|---|---|---|---|
| Exercitiul financiar incheiat la |
Exercitiul financiar incheiat la |
||
| Elemente de luat în calcul | 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
| $+$ | Rezultatul net la exercitiului | (1.450.659) | (1.287.355) |
| $\begin{array}{c} + \end{array}$ | Amortizari si provizioane incluse in costuri |
398.714 | 303.551 |
| Variatia stocurilor | 47.592 | (41.518) | |
| Variatia creantelor | 1.509.066 | (2.215.701) | |
| $\mathrm{+}$ | Variatia furnizorilor si clientilor creditori |
1.227.995 | (1.760.233) |
| $=$ | FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A) |
(1.380.608) | (486.818) |
| Variatia activelor imobilizate |
(683.431) | (326.911) | |
| $=$ | FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B) |
683.431 | 326.911 |
| $! + !$ | Variatia împrumuturilor si datoriilor asimilate |
(408.906) | 57.545 |
| $\ddot{}$ | Variatia altor datorii | 847.044 | 715.958 |
| $+$ | Variatia capitalului social | ||
| ≒ | FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARÅ (C) |
438.138 | 773.503 |
| Variatia altor elemente de activ |
5.360 | 61.085 | |
| $+$ | Variatia altor elemente de pasiv |
(371.559) | (708.937) |
| $=$ | FLUX DE NUMERAR DIN ALTE ACTIVITATI (D) |
(376.919) | (770.022) |
| FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)=D2- D1 |
(635.958) | (156.426) | |
| D1 | Disponibilitati la inceput de an |
1.041.388 | 405.430 |
| D 2 | Disponibilitati la sfarsitul perioadei |
405.430 | 249.004 |
ADMINISTRATOR SPECIAL ING. CELESCU MIRCEA
DIRECTOR ECONOMIC. EXP.CTB. PLESA CONSTANTIN À $\mathcal{O}$
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Denumirea societatii emitente:
Compania Energopetrol SA
| Sediul social: |
|---|
| Numărul de telefon/fax: |
| Cod unic de înregistrare fiscala: |
| Număr în Registrul Comerțului |
| Capital social subscris și vărsat: |
Municipiul Campina str. Schelelor nr. 32 0742 220 111; fax: 0244 336851 RO 1323700 J29 / 3/ 1991 5.061.637,50lei
Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: BVB- categoria II simbol
ENP.
La cererea SC Compania Energopetrol SA, înregistrată pe rolul Tribunalului Prahova sub nr. 5081/105/2013, prin Încheierea din data de 24.07.2013, s-a dispus deschiderea procedurii generale de insolvență a debitoarei COMPANIA ENERGOPETROL S.A., administrator judiciar fiind numit ANDREI IOAN IPURL.
Cauzele si imprejurarile care au condus la aparitia starii de insolventa a societatii: Activitatea societății are la baza lucrările electro-energetice. În mod teoretic 15-20% din orice investiții reprezintă partea electrică.
De la începutul crizei (anul 2008), cu toate că societatea și-a completat domeniul de activitate autorizându-se pentru cele mai complexe lucrări electro-energetice, lucrări la înaltă tensiune, piața s-a deteriorat continuu, iar concurenta s-a desfășurat nu întotdeauna respectânduse regulile.
Pentru continuarea activității, societatea a participat la circa 200 de licitații pe an dintre care unele au fost câștigate. În anul 2013, în special, lucrările se puteau câștiga la valori cuprinse între 50-60% din valoarea de control și chiar sub 50%. În aceste condiții, dacă proiectele ar fi fost bine întocmite, s-ar fi reușit obținerea unui minim de profit.
În realitate lucrările se desfășoară în instalații electrice sub tensiune, iar lucrările suplimentare absolute necesare n-au fost acordate. În unele cazuri a trebuit să se apeleze la justiție prin procese lungi și costisitoare pentru a se recupera sumele datorate, de exemplu lucrarea Stația 110kv Câmpina.
Un factor important care a contribuit la intrarea in insolventa este atitudinea partenerului de asociatie SC Confind SRL, care in calitate de lider al asociatiei nu a permis asociatului SC Compania Energopetrol SA sa lucreze intr-un contract cu OMV Petrom de 23.000.000 euro.
În această perioadă un număr important de clienți ai societății au întâmpinat la rândul lor mari probleme financiare, fapt care a dus la insolventa acestora. Sumele datorate de către aceștia, nu au mai putut fi recuperate.
Participarea la un alt tip de lucrări "credit furnizor", contractate în euro (așa cum a solicitat beneficiarul lucrării SDEE Electrica Muntenia Nord) a generat pierderi importante datorită variatiilor cursului de schimb pe perioada de creditare. Aceste pierderi, care au fost generate de criză economic mondială, nu au putut fi prevăzute la momentul încheierii acestor contracte, de exemplu contractul încheiat în august 2008 Stația 110kv Campina, când cursul era 3,1758 lei, iar încasarea peste 2 ani, eșalonat în 3 ani, când cursul depăseste 4 lei.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Tot acest climat economic ostil a făcut ca societatea să plătească datoriile din ce în ce mai greu și a trebuit să apeleze la credite bancare. Creditele bancare au în general clauze care pot fi suportate foarte greu atunci când lucrările sunt câștigate cu marjă mică.
În consecință principala cauză a situației în care se află societatea o reprezintă numărul foarte mic de lucrări scoase la licitație de catre posibili beneficiari ai serviciilor societatii și concurenta nereglementata bine de legea achizițiilor publice.
S-a considerat că trebuie continuată activitatea întrucât lucrările executate de către Compania ENERGOPETROL S.A. sunt vitale pentru economia națională (lucrări electroenergetice).
Mai putem menționa și comportamentul multinaționalelor care au schimbat anumite reguli existente în construcții și montaj, care au defavorizat constructorul (materiale componente și subansamble ce au fost cumpărate direct de beneficiar din țările de origine).
Societatea a luat măsurile de restructurare în timp util, dar cu toate acestea nu a putut face față situației in economia românească.
Suntem convinși că se va reuși depășira acestui moment întrucât întro economie de piață nu se poate fără investiții în industria electro-energetică de petrol și gaze, domenii de activitate în care COMPANIA ENERGOPETROL S.A.are experiență, fiind unul din principalii prestatori în domeniu la nivel national.
Prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA nr 2/03.09.2013, s-a numit in functia de administrator Special Dl Celescu Mircea.
Prin raportul intocmit de dl administrator judiciar Andrei Ioan IPURL in data de 09.10.2013 asupra cauzelor și imprejurărilor care au condus la apariția stării de insolvența a debitoarei SC COMPANIA ENERGOPETROL S.A. s-a considerat ca societatea Compania Energopetrol S.A. are sanse reale de reorganizare, motiv pentru care s-a propus continuarea perioadei de observație în scopul depunerii de către debitoare prin administratorul special a planului de reorganizare, astfel cum aceasta și-a exprimat intenția în termen procedural.
In data de 09.10.2013 dl administrator judiciar Andrei Ioan IPURL a inaintat catre Tribunalul Prahova TABELUL PRELIMINAR AL CREDITORILOR SC COMPANIA ENERGOPETROL SA, in urma cererilor de admitere a creantelor asupra averii debitoarei.
In perioada ianuarie 2016-septembrie 2016 societatea, prin administratorul special, a intocmit si transmis dl administrator judiciar Andrei Ioan IPURL rapoarte de activitate cuprinzand:
Prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 08.12.2014 s-a aprobat demisia domnului Celescu Mircea din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Busuioc Dan-Nicolae in functia de administrator special.
Hotararea Adunarii Generale Ordinare Prin a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 05.05.2015 s-a aprobat demisia domnului Busuioc Dan-Nicolae din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Celescu Mircea in functia de administrator special.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Tabelul definitiv de creanțe împotriva SC COMPANIA ENERGOPETROL SA a fost depus la dosarul cauzei si a fost afișat la usa instantei la data de 18.01.2016, in conformitate cu prevederile art. 74 alin. (1) din Legea Insolventei, fiind publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 1070/19.01.2016
In data de 19.02.2016, avand in vedere ca, in urma votului exprimat, toate cele patru categorii de creditori, respectiv categoria creditorilor bugetari,categoria creditorilor salariali, categoria creditorilor garantati si categoria creditorilor chirografari au votat PENTRU aprobarea Planului de Reorganizare al societatii, intocmit si propus de administratorul special Domnul ing. Celescu Mircea, inregistrat la sediul administratorului judiciar sub nr. 154/04.02.2016, acesta a fost aprobat, in conformitate cu dispozitiile atr. 100 din Legea nr. 85/2006. Prin sentinta civila nr. 499/25.04.2016 s-a dispus confirmarea planului de reorganizare al SC Compania Energopetrol SA.
Programului de plați cuprins in Anexa nr. 1 la Planul de reorganizare arata faptul ca totii creditorii vor primi 100% din suma cu care s-au inscris la masa credala.
Sinteza anexei nr. 1, sumele fiind exprimate in RON este urmatoarea:
| Nr. | Denumirea creditorului |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lcrt | ANULI | ANU 1 | ANUL 3 | TOTAL | ||||||||||
| TRIM I TRIM II TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIMIV | |||||
| CREANTE | ||||||||||||||
| GARANTATE | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 41.314.13 | 302.970.25 | 504,950.42 | 706,930.59 | 504.950.42 | 378,712.81 | 631,188.02 | 883.663.23 | 635.778.48 | 4,590,458.36 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| 2 SALARIALE | 0.001 | 0.00 | 0.001 | 0.001 | 0.00 | 35.423.00 | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 35.423.00 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| BUGETARE | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 3,609.50 | 28.026.74 | 46,711.23 | 65,395.72 | 46,711.23 | 35,033.42 | 58.389.04 | 81.744.65 | 59.026.01 | 424,647.53 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| CHIROGRAFARE | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 18.763.99 | 154,802.90 | 258.004.84 | 361.206.78 | 258,004.84 | 193,503,63 | 322.506.05 | 451.508.47 | 437.323.41 | 2.455.624.92 | |
| TOTAL GENERAL | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 63,687.62 | 485,799.89 | 845,089,49 1.133,533.09 | 809,666.49 | 607.249.87 | 1,012,083.11 1,416,916.36 1,132,127.90 7,506,153.81 |
Totodata conform Anexei nr. 4 la Planul de Reorganizare a fost esalonata si datoria curenta catre Bugetul de Stat in valoare de : 2.170.476,00 lei
| ANULI | ANUL II | ANUL III | TO TAL | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inr. ICRT |
SUMA DATORATA (LEI) |
TRIM I | TRIM II | ITRIM III | TRIM IV | TRIMI | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | ITRIM IV | ||
| DATORII LA BUGETUL DE STAT | |||||||||||||||
| IRETINERI LA SURSAI | 73.071.00 | 548.03 | 913.39 | .278.74 | 913.39 | 8,220.49 | 8.220.49 | 8,220.49 | 8.220.49 | 9.133.88 | 9.133.88 | 9.133.88 | 9.133.88 | 73,071.00 | |
| 2 DATORATE DE | 752,314.00 | 5.642.36 | 9.403.93 | 13,165,50 9,403.93 | 84.635.33 | 84,635.33 | 84.635.33 | 84,635.33 | 94.039.25 | 94.039.25 | 94.039.25 | 94.039.25 | 752.314.00 | ||
| 3 TVA | 1.247.727.00 | 9.357.95 | 15.596.59 | 21.835.22 15.596.59 | 140,369.29 140,369.29 | 140, 369.29 140, 369.29 155, 965.88 155, 965.88 155, 965.88 155, 965.88 | 1,247,727.00 | ||||||||
| 4 CALCULATE LA | 97.364.00 | 730.23 | 1.217.05 | 1,703.87 | 1.217.05 | 10,953.45 | 10.953.45 | 10.953.451 | $10,953,45$ $12,170,50$ | 12.170.50 | 12,170,50 12,170,50 | 97,364.00 | |||
| TO TAL BUGETUL. DESTAT |
2,170,476,00 | 16,278.57 | 27.130.95 | 37,983.33 27,130.95 244,178.55 244,178.55 244,178.55 244,178.55 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 2 | 2,170,476,00 | ||||||||||
Perioada de aplicare a planului de reorganizare este de 3 ani de la ramanerea irevocabila a hotararii de confirmare a acestuia, în conformitate cu prevederile art. 95 alin. (3) din Legea nr.85/2006, cu posibilitatea de prelungire în conditiile legii.
Pe parcursul perioadei de aplicare a Planului de Reorganizare societatea va pastra în întregime conducerea activitatii sale, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar Andrei Ioan IPURL desemnat în conditiile legii.
Finantarea Planului de Reorganizare se va realiza pe urmatoarele surse principale:
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Toate categoriile de creante sunt defavorizate prin Planul de Reorganizare.
Aceste categorii de creante se considera a fi defavorizate întrucat sunt rescadentate pe o perioada mai mare de 30 de zile de la data confirmarii planului. Cu toate ca acestea au caracter de creante defavorizate, Planul aplica un tratament corect si echitabil fiind îndeplinite conditiile cumulative prevazute de art. 101 alin. (2) din Legea nr. 85/2006.
Avand in vedere ca prin sentinta civila nr. 499/25.04.2016 s-a dispus confirmarea planului de reorganizare al SC Compania Energopetrol SA, in data de 07.06.2016 si 09.06.2016, conform Anexei nr. 4 "Esalonare datorii curente la bugetul de stat" la planul de reorganizare s-a facut plata in suma de 16.278 lei, aferenta trimestrului I, Anul I.
In data de 22.09.2016, conform Anexei nr. 4 "Esalonare datorii curente la bugetul de stat" la planul de reorganizare s-a facut plata in suma de 27.132 lei, aferenta trimestrului II, Anul I.
In data de 16.11.2016,06.12.2016 si 29.12.2016, conform Anexei nr. 4 "Esalonare datorii curente la bugetul de stat" la planul de reorganizare s-a facut plata in valoare de 37,985 lei, aferente trimestrului III, Anul I.
| Nume societate | Procent de | Procent de | Valoarea | Valoarea |
|---|---|---|---|---|
| detinere la | detinere la | investitiei la | investitiei la | |
| 31 decembrie | 31 decembrie | 31 decembrie | 31 decembrie | |
| 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | |
| Energopetrol Ploiesti SRL | 20% din cap. | 20% din cap. | 50 | 50 |
| social | social | |||
| FACC SRL Campina | 25% din cap. | 25% din cap. | 250 | 250 |
| social | social | |||
| SC Crysenic Energy SRL | 30% din cap | 30% din cap | 2.000 | 2.000 |
| social | social | |||
| Altele | ||||
| 2.300 | 2.300 |
SC Compania Energopetrol SA detine participatii la capitalul social al altor societati comerciale, situatia se prezinta astfel:
Situatiile financiare ale Societatii au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") in vigoare la data de raportare semestriala a Societatii, respectiv 31 decembrie 2016 și în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare. Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, adoptate de către Uniunea Europeană.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Situatiile financiare contin situatia pozitiei financiare, Situatia profitului sau pierderii si a altor elemente ale rezultatului global, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxurilor de trezorerie si notele explicative.
In conformitate cu prevederile OMFP 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori sunt admise la tranzacționare pe o piata reglementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara si a Ordinului ministrului finantelor publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata mobiliara, societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata au obligatia, incepand cu exercitiul financiar al anului 2012, sa aplice Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) la intocmirea situatiilor financiare anuale.
Situatiile financiare sunt prezentate în RON ("leu românesc"), au fost intocmite pe baza costului istoric, exceptând reevaluarea activelor imobilizate(imobilizari corporale) si a elementelor de capital social, rezerve legale si alte rezerve constituite din profitul net, care au fost ajustate conform Standardului International de Contabilitate ("IAS") 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste", pana la 31 decembrie 2003 Situatiile financiare au fost intocmite pe baza principiilor de continuitate a activității.
Elementele incluse in situatiile financiare ale Societatii sunt evaluate folosind moneda mediului economic in care entitatea opereaza ("moneda functionala"), adica leul. Situatiile financiare sunt prezentate in lei, care este moneda functionala si de prezentare a Societatii.
Operatiunile exprimate in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul oficial de schimb de la data decontarii tranzactiei. Activele si datoriile monetare inregistrate in devize la data intocmirii situatiei pozitiei financiare sunt exprimate in lei la cursul din ziua respectiva. Castigurile sau pierderile din decontarea acestora si din conversia activelor si datoriilor monetare denominate in moneda straina folosind cursul de schimb de la sfarsitul exercitiului financiar sunt recunoscute in rezultatul exercitiului. Activele si datoriile nemonetare care sunt evaluate la cost istoric in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si datoriile nemonetare exprimate in moneda straina care sunt evaluate la valoarea justa sunt inregistrate in lei la cursul din data la care a fost determinata valoarea justa.
Diferentele de conversie sunt prezentate in contul de profit sau pierdere. Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:
| MONEDA | Curs 31 dec. | Curs 31 dec. |
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| EUR | 4,5411 | 4,5245 |
| HSD | 4,3033 | .1477 |
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si pasivelor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.
Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare. Efectul modificării aferente perioadei curente este recunoscut ca venit sau cheltuială în perioada curentă. Dacă există, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuială în acele perioade viitoare.
Managementul companiei consideră că orice deviație de la aceste estimări nu va avea o influență semnificativă asupra situațiilor financiare în viitorul apropiat
Estimările și ipotezele sunt utilizate în special pentru ajustări de depreciere ale mijloacelor fixe, estimarea duratei de viată utila a unui activ amortizabil, pentru ajustarea de depreciere a creantelor, pentru provizioane; pentru recunoasterea activelor privind impozitul amanat.
În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât și imobilizările corporale sunt analizate pentru a identifica dacă prezintă indicii de depreciere la data bilanțului. Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât valoarea lui recuperabilă, o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoașterii pierderii din depreciere dispar in perioadele următoare, valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuata individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Societatea isi revizuieste creantele comerciale si de alta natura la fiecare data a pozitiei financiare, pentru a evalua daca trebuie sa inregistreze in contul de profit si pierdere o depreciere de valoare. In special rationamentul profesional al conducerii este necesar pentru estimarea valorii si pentru coordonarea fluxurilor de trezorerie viitoare atunci cand se determina pierderea din depreciere .Aceste estimari se bazeaza pe ipoteze privind mai multi factori, iar rezultatele reale pot fi diferite, ducand la modificari viitoare ale ajustarilor.
Activele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru pierderi fiscale, in masura in care e probabil ca va exista un profit impozabil din care sa poata fi acoperite pierderile. Este necesara exercitarea rationamentului profesional pentru a determina valoarea activelor privin impozitul amanat care pot fi recunoscute, pe baza probabilitatii in ceea ce priveste perioada si nivelului viitorului profit impozabil, cat si strategiile viitoare de planificare fiscala.
Conform IFRS- Standardul International de Contabilitate 8" Politici contabile, modificari ale esimarilor contabile si erori", politicile contabile reprezinta principiile, bazele conventiile, regulile, si practicile specifice aplicate de aceasta entitate la intocmirea si prezentarea situatiilor financiare.
Societatea si-a selectat si aplica politicile contabile în mod consecvent pentru tranzactii, alte evenimente si conditii similare, cu exceptia cazului în care un standard sau o interpretare prevede sau permite, în mod specific, clasificarea elementelor pentru care ar putea fi adecvată aplicarea unor politici
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
contabile diferite. Dacă un standard sau o interpretare prevede sau permite o astfel de clasificare, trebuie să fie selectată si aplicată fiecărei categorii, în mod consecvent, o politică contabilă adecvată.
Prezentam un sumar al politicilor contabile semnificative care au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in situatiile financiare:
Imobilizările necorporale achiziționate de societate sunt evaluate la cost minus amortizarea acumulată și pierderea din depreciere acumulată.
Societatea a ales drept politica contabila pentru evaluarea imobilizarilor necorporale dupa recunoasterea initiala, modelul bazat pe cost.
Societatea a optat sa utilizeze pentru amortizarea imbilizarilor necorporale metoda liniara de amortizare.
Pentru a stabili dacă o imobilizare necorporală evaluata la cost este depreciată, societatea aplică IAS 36. O pierdere din depreciere trebuie recunoscută imediat în profit sau pierdere
In scopul prezentării în contul de profit și pierdere, câștigurile sau pierderile care apar odată cu încetarea utilizării sau ieșirea unei imobilizări necorporale se determină ca diferență între veniturile generate de ieșirea activului și valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de scoaterea acestuia din evidență, și trebuie prezentate ca valoare netă în contul de profit și pierdere, potrivit IAS 38.
Imobilizarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de constructie si sunt prezentate net de amortizarea acumulată si pierderea din depreciere acumulată.
Costul imobilizărilor corporale cumpărate este reprezentat de valoarea contraprestatiilor efectuate pentru achizitionarea activelor respective precum si valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locatia si conditia necesare pentru ca acestea sã poatã opera în modul dorit de conducere.
Societatea a optat sa foloseasca pentru evaluarea dupa recunoasterea initiala a imobilizarilor corporale, modelul reevaluarii. Conform modelului reevaluarii, un element de imobilizare corporala a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare cumulata ulterior si orice pierderi cumulate din depreciere
Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata in general pe baza probelor de piata, printr-o evaluare efectuata de evaluatori profesionisti calificati.
Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este in general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.
Frecventa reevaluarilor depinde de modificarile valorii juste ale imobilizarilor corporale reevaluate. In cazul in care valoarea justa a unui activ se deosebeste semnificativ de valoarea contabila, se impune o noua reevaluare.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Cand un element de imobilizari corporale este reevaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este tratata de catre societate in felul urmator: este retratata proportional cu modificarea de valoare contabilă brută a activului, astfel încât valoarea contabilă a activului, după reevaluare, să fie egală cu valoarea sa reevaluată.
Prin urmare, frecvența reevaluărilor depinde de modificarile în valoarea justă imobilizărilor
corporale. În cazul în care valoarea justă a unui element reevaluat de imobilizări corporale la data bilanțului diferă semnificativ de valoarea sa contabilă, o nouă reevaluare este necesară. În cazul în care valorile juste sunt volatile, cum poate fi în cazul terenurilor și clădirilor, reevaluări frecvente pot fi necesare. În cazul în care valorile juste sunt stabile pe o perioadă lungă de timp, cum poate fi cazul cu instalații și utilaje, evaluările pot fi necesare mai rar. IAS 16 sugerează că reevaluările anuale pot fi necesare în cazul în care există modificari semnificative și volatile în valori
Societatea a optat pentru reevaluarea Constructiilor cel putin o data la trei ani.
Daca un element de imobilizari corporale este reevaluat atunci intreaga clasa de imobilizari corporale din care face parte acel element trebuie reevaluata.
Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adică atunci când se află în amplasamentul și starea necesare pentru a putea funcționa în maniera dorită de conducere.
Amortizarea unui activ încetează la prima dată dintre data când activul este clasificat drept deținut în vederea vânzării (sau inclus într-un grup destinat cedării care este clasificat drept deținut în vederea vânzării), în conformitate cu IFRS 5 și data la care activul este derecunoscut. Prin urmare, amortizarea nu încetează atunci când activul nu este utilizat sau este scos din funcțiune, cu excepția cazului în care acesta este complet amortizat.
Terenurile si cladirile sunt active separabile si sunt contabilizate separat chiar si atunci cand sunt dobandite impreuna.
Terenurile detinute nu se amortizeaza.
Daca costul terenului include costuri de dezasamblare, inlaturare, restaurare aceste costuri sunt amortizate pe perioada cand se obtine beneficii ca urmare a efectuarii acestor costuri.
Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre unitate. La sfarsitul fiecarui exercitiu financiar se revizuieste metoda de amortizare si daca se constata o modificare semnificativa a ritmului preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare aceasta se schimba pentru a reflecta ritmul modificat.
SC Compania Energopetrol SA foloseste metoda de amortizare liniara.
Valoarea reziduala, durata de viata si metoda de amortizare se revizuiesc la data situatiilor financiare.
Duratele de viata a activelor corporale la data prezentelor situatii financiare se incadreaza in limitele prevazute in HG 2139/2004 si sunt estimate de catre conducere ca fiind corecte.
Amortizarea calculata are următoarele durate de viață utilizate la diferitele categorii de imobilizări:
| Imobilizări corporale | Durata (ani) |
|---|---|
| Constructii | $10 - 50$ |
| Echipamente tehnologice | $3 - 15$ |
| Aparate si instalatii de masurare, control si reglare | $3 - 10$ |
| Mijloace de transport | $2 - 10$ |
| Mobilier, aparatura birotica, echip. de protectie valori umane si mat | $2 - 5$ |
În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât și imobilizările corporale sunt investigate pentru a identifica dacă prezintă indicii de depreciere la data bilanțului. Pentru imobilizările necorporale cu durată de viață utilă nedeterminată testul de depreciere se realizează anual, chiar dacă nu există nici un indiciu de depreciere. Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
valoarea lui recuperabilă, o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoașterii pierderii din depreciere dispar în perioadele ulterioare, valoarea contabilă netă activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută. Diferența este prezentată drept alte venituri din exploatare.
Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare.
Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui element de imobilizari corporale trebuie inclusa in profit sau pierdere cand elementul este derecunoscut
Daca se vand in mod repetat elemente ale imobilizarilor corporale care au fost detinute pentru inchiriere catre altii, aceste active vor fi transferate in stocuri la valoarea contabila la data cand acestea inceteaza sa fie inchiriate si sunt detinute in vederea vanzarii. Incasarile in urma vanzarii acestor active sunt recunoscute ca venituri, in conformitate cu IAS 18 "Venituri"
Fondul comercial achiziționat în urma unei combinări de întreprinderi este inițial recunoscut la cost, care reprezintă surplusul costului aferent combinării de întreprinderi peste interesul societatii in valoarea justă netă a activelor, datoriilor și datoriilor contingente identificabile recunoscute.
Fondul comercial nu este amortizat, dar este testat pentru depreciere cel puțin o dată pe an. Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute în rezultatul perioadei și nu sunt reluate în perioadele ulterioare.
Imobilizările corporale includ și activele deținute in baza unui contract de leasing financiar. Întrucât societatea beneficiază de avantajele asociate dreptului de proprietate, activele trebuie capitalizate la valoarea cea mai mică dintre valoarea actualizată a plăților minime de leasing și valoarea lor justă, iar ulterior amortizate pe durata de viață utilă sau pe durata contractului de leasing, în cazul în care aceasta este mai mică decât durata de viață utilă. Concomitent se recunoaște o datorie echivalentă cu suma capitalizată și plățile viitoare de leasing sunt împărțite în cheltuieli de finanțare a leasingului și principal (reducerea datoriei neachitate).
Toate contractele de leasing care nu sunt clasificate drept leasing financiar sunt tratate drept leasing operational și plățile aferente sunt incluse în cheltuielile perioadei.
Investițiile pentru care nu există un preț de listă sau o piață activă sunt prezentate la cost sau la o valoarea mai mică în cazul în care se constată o depreciere cu caracter permanent. Împrumuturile purtătoare de dobânzi sunt prezentate la valoarea nominală iar cele fără dobândă și cele cu dobândă redusă, sunt prezentate la valoarea lor actualizată.
Titlurile disponibile pentru vânzare sunt prezentate la valoarea justă. Reducerile temporare de valoare precum și creșterile valorii juste nu sunt recunoscute în contul de profit și pierdere, ci în capitalurile proprii. Reducerile permanente ale valorii juste sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.
Investițiile păstrate până la scadență sunt prezentate la costul amortizat (redus corespunzător în cazul în care se constată o depreciere temporară).
Investițiile desemnate ca active financiare la valoarea justă prin contul de profit și pierdere se reflecta la valoarea justă incluzând câștigurile și pierderile in contul de profit si pierdere. Titlurile de participare și alte active financiare pentru care nu există o piață activă de tranzacționare sau valori de
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
piață, a căror valoare justă nu poate fi estimată într-un mod credibil, sunt prezentate la cost minus pierderile din depreciere.
Instrumentele financiare la valoarea justa prin profit si pierdere sunt evaluate la valoarea justa, iar modificarile ulterioare sunt recunoscute in rezultatul global.
Filialele sunt entitati aflate sub controlul societatii.
În IFRS 10" Situații financiare consolidate" se definește principiul de control și se stabilește controlul drept bază pentru consolidare. IFRS 10 stabilește modul de aplicare a principiului controlului pentru a identifica dacă un investitor controlează o entitate în care s-a investit și prin urmare, trebuie să consolideze entitatea în care s-a investit.
Un investitor controlează o entitate în care s-a investit dacă și numai dacă investitorul deține în totalitate următoarele:
Conform IFRS 1 societatea a optat pentru folosirea derogarii referitoare la investitiile in filiale, entitati controlate in comun si entitati asociate. Potrivit acestei derogari o entitate care adopta pentru prima data IFRS poate alege pentru prezentarea in bilantul de deschidere una din urmatoarele doua variante:
Societatea a optat pentru contabilizarea investitiilor in filiale, entitati controlate in comun si entitati asociate la valoarea contabila.
Nici una dintre societatile la care SC Compania Energopetrol SA detine participatii nu este cotata pe o piata de valori mobiliare. Activele respective sunt evaluate la cost, eventuala depreciere a detinerilor respective este recunoscuta in contul de profit si pierdere la data constatarii.
Dobânzile aferente împrumuturilor care sunt direct atribuibile achiziției, construcției sau producției unui activ cu ciclu lung de producție se capitalizează până în momentul în care activul este pregătit în vederea utilizării prestabilite sau vânzării. Toate celelalte costuri aferente împrumuturilor sunt recunoscute drept cheltuieli în contul de profit și pierdere al perioadei în care apar.
În conformitate cu IAS 20, subvențiile guvernamentale sunt recunoscute doar atunci când există suficientă siguranță că toate condițiile atașate acordării lor vor fi îndeplinite și că subvențiile vor fi primite. Subvențiile care îndeplinesc aceste criterii sunt prezentate drept alte datorii și sunt recunoscute în mod sistematic în contul de profit si pierdere pe durata de viață utilă a activelor la care se referă.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Stocurile sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare aferent activității normale, mai puțin costurile estimate pentru finalizare si vânzare. Pentru stocurile deteriorate sau cu mișcare lentă se constituie provizioane pe baza estimărilor managementului.
Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea costurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.
Societatea utilizeaza pentru determinarea costului la materiale metoda primul intrat-primul iesit(FIFO)
Cu excepția instrumentelor financiare derivate care sunt recunoscute la valoarea justă și a elementelor exprimate într-o monedă străină, care sunt translatate la cursul de închidere, creanțele și alte active similare sunt prezentate la cost amortizat. Această valoare poate fi considerată drept o estimare rezonabilă a valorii juste, având în vedere că în majoritatea cazurilor scadența este mai mică decât un an. Creanțele pe termen lung sunt actualizate utilizând metoda dobânzii efective.
In scopul prezentarii in situatiile financiare anuale, creantele se evalueaza la valoarea probabila de incasat.
Atunci cand se estimeaza ca o creanta nu se va incasa integral, in contabilitate se inregistreaza ajustari pentru depreciere, la nivelul sumei care nu se mai poate recupera.
Scoaterea din evidenta a creantelor are loc ca urmare a incasarii lor sau a cedarii catre o terta parte. Creantele curente pot fi scazute din evidenta si prin compensarea reciproca intre terti a creantelor si datoriilor, cu respectarea prevederilor legale.
Scaderea din evidenta a creantelor ale caror termene de incasare sunt prescrise se efectueaza dupa ce societatea obtine documente care demonstreaza ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru decontarea acestora cu aprobarea Administratorului Special.
Din punct de vedere al Situației fluxurilor de trezorerie, se consideră că numerarul este numerarul din casierie și din conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezintă depozite și investiții cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadențe mai mici de trei luni.
O datorie reprezinta o obligatie actuala a societatii ce decurge din evenimente trecute si prin decontarea careia se asteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice.
O datorie este recunoscuta in contabilitate si prezentata in situatiile financiare atunci cand este probabil ca o iesire de resurse purtatoare de beneficii economice va rezulta din lichidarea unei obligatii prezente( probabilitatea) si cand valoarea la care se va realiza aceasta decontare poate fi evaluata in mod credibil( credibilitatea).
Trebuie facuta distinctie intre datoriile pe termen scurt si datoriile pe termen lung.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Datorille curente sunt acele datorii care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an.
Toate celelalte datorii trebuie clasificate datorii pe termen lung, chiar si in situatia in care ele trebuie decontate in termen de 12 luni de la data bilantului, daca:
Datoriile sunt prezentate la cost amortizat, cu excepția instrumentelor financiare derivate care sunt prezentate la valoarea justă.
Datoriile pe termen lung sunt actualizate utilizând metoda dobânzii efective. Rata de actualizare utilizată în acest sens este rata în vigoare la sfârșitul anului pentru instrumente reprezentând datorii cu scadențe similare. Valoarea contabilă a altor datorii este valoarea lor justă, întrucât ele sunt în general scadențe pe termen scurt.
Societatea derecunoaste o datorie atunci cand obligatiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expira.
Dacă bunurile și serviciile furnizate în legătură cu activitățile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata și valoarea acestora este disponibilă, obligația respectivă este înregistrată ca datorie (nu ca provizion).
Sumele reprezentând dividende datorate sunt evidențiate în rezultatul reportat urmând ca. după aprobarea de către adunarea generală a acționarilor a acestei destinații, să fie reflectate în contul 457 "Dividende de plătit".
Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Impozitul pe profit este recunoscut in situatia rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatului global daca impozitul este aferent elementelor recunoscute in capitalurile proprii.
Taxa curentă de plată se bazează pe profitul impozabil al anului. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat în contul de profit și pierdere deoarece exclude elemente de venit sau cheltuială care sunt impozabile sau deductibile în alți ani și mai exclude elemente care nu vor deveni niciodată impozabile sau deductibile. Datoria societatii aferentă impozitului pe profit curent este calculată utilizând procente de taxare care au fost prevăzute de lege sau într-un proiect de lege la sfârșitul anului. In prezent cota de impozitare este de 16%.
Impozitul amânat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferențele temporare ale activelor si datoriilor (diferențele dintre valorile contabile prezentate în bilanțul societatii și baza fiscală a
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
acestora). Pierderea fiscală reportată este inclusă în calculația creanței privind impozitul pe profit amânat. Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta numai in masura in care este probabil sa se obtina profit impozabil in viitor, dupa compensarea cu pierderea fiscala a anilor anteriori si cu impozitul pe profit de recuperat.
Creanțele și datoriile privind impozitul pe profit amânat sunt compensate atunci când există acest drept și când sunt aferente impozitelor pe profit percepute de aceeași autoritate fiscală. Dacă probabilitatea de realizare a creanței privind impozitul pe profit amânat este mai mare de 50%, atunci creanța este luată în considerare. În caz contrar se înregistrează o ajustare de valoare pentru creanța privind impozitul amânat.
Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației primite sau de primit. Veniturile sunt reduse corespunzător cu valoarea estimată a bunurilor înapoiate de clienți, rabaturi și alte elemente similare.
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când toate condițiile de mai jos sunt îndeplinite:
Un element de primă importanță în contabilizarea veniturilor este determinarea momentului la care trebuie recunoscut un astfel de venit. Venitul din activitățile curente este recunoscut atunci când există probabilitatea ca societatății să îi revină în viitor anumite beneficii economice și când aceste beneficii pot fi evaluate în mod fiabil.
Valoarea veniturilor rezultate dintr-o tranzactie este determinată de obicei printr-un acord dintre entitate și cumpărătorul sau utilizatorul activului. Veniturile se evaluează la valoarea justă a contraprestației primite sau de primit, tinând cont de valoarea oricăror reduceri comerciale și rabaturi cantitative acordate.
Contraprestația este sub formă de numerar sau de echivalente de numerar, iar valoarea veniturilor este suma numerarului sau echivalentelor de numerar primit(e) sau care urmează a fi primit(e). Cu toate acestea, în momentul în care intrarea de numerar sau de echivalente de numerar este amânată, valoarea justă a contraprestației poate fi mai mică decât valoarea nominală a numerarului primit sau de primit.
Aceasta este situatia care se aplica si in cazul contractelor de livrare cu conditia credit furnizor, daca societatea poate oferi cumpărătorului un credit fără dobândă sau poate accepta de la acesta efecte comerciale cu o rată a dobânzii mai mică decât cea de pe piață drept contraprestație pentru vânzarea bunurilor.
Pentru contractele comerciale incheiate in calitate de furnizor cu plata amanata diferența dintre valoarea justă și valoarea nominală a contraprestației este recunoscută drept venit din dobânzi. Valoarea justă a contraprestației este determinată prin actualizarea tuturor sumelor de primit în viitor, utilizând o rată a dobânzii implicită.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Atunci când rezultatul unei tranzacții care implică prestarea de servicii poate fi estimat în mod fiabil, venitul asociat tranzacției trebuie să fie recunoscut în funcție de stadiul de execuție a tranzacției la data închiderii perioadei de raportare. Rezultatul unei tranzacții poate fi estimat în mod fiabil atunci când sunt îndeplinite toate condițiile următoare:
Recunoașterea veniturilor în funcție de stadiul de execuție a tranzacției este "metoda procentului de finalizare". Conform acestei metode, veniturile sunt recunoscute în perioadele contabile în care sunt prestate serviciile. Recunoașterea veniturilor pe această bază oferă informații utile referitoare la proporțiile activității de prestare a serviciilor și ale rezultatelor acesteia pe parcursul unei perioade.
Veniturile sunt recunoscute numai atunci când este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacției să fie generate pentru entitate .Atunci când apare o incertitudine legată de colectabilitatea unei sume deja incluse în venituri, suma care nu poate fi colectată sau suma a cărei colectare a încetat a mai fi probabilă este recunoscută mai degrabă ca o cheltuială, decât ca o ajustare a valorii veniturilor recunoscute initial.
Când rezultatul unei tranzacții care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar în limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate.
Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere liniar, pe durata contractului de inchiriere.
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul acționarului de a primi plata. Veniturile din dividende sunt inregistrate la valoarea bruta ce include impozitul pe dividende, care este recunoscut ca o cheltuiala curenta cu impozitul pe profit.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilității de angajamente, prin referință la principalul nerambursat și rata efectivă a dobânzii, acea rată care actualizează exact fluxurile viitoare preconizate ale sumelor primit.
Provizioanele se constituie pentru obligațiile curente față de terți atunci când este probabil ca obligațiile respective să fie onorate, iar suma necesară pentru stingerea obligațiilor poate fi estimată în mod credibil. Provizioanele pentru obligații individuale sunt constituite la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumei necesare pentru stingerea obligației.
Provizioanele sunt grupate în contabilitate pe categorii și se constituie pentru:
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Atunci cand, pe baza analizei efectuate de conducere impreuna cu avocatii asupra sanselor de pierdere a procesului de catre societate, se ajunge la concluzia ca sansele de pierdere estimate sunt mai mari de 51% se constituie provizion la valoarea estimata credibila.
Provizioane pentru garanții acordate clienților se constituie in functie de estimarile facute de conducere si compartimentul vanzari cu privire la nivelul cheltuielilor cu reparatiile in termen de garantie.
Nivelul cheltuielilor cu reparatiile pe perioada de garantie se determina ca procent din cifra de afaceri a anului de raportare.
Obligatia implicita de restructurare apare in cazul in care o societatea:
-dispune de un plan oficial detaliat pentru restructurare in care sa fie evidentiat: activitatea sau parte de activitate la care se refera, principalele locatii afectate, locatia, functia si numarul aproximativ de angajati care vor primii compensatii pentru incetarea activitatii lor, cheltuieli implicate, data la care se va implementa planul de restructurare
-a generat o asteptare justificata celor afectati ca restructurarea va fi realizata prin demararea implementarii respectivului plan de restructurare sau prin comunicarea principalelor caracteristici ale acestuia celor care vor fi afectati de procesul de restructurare
Provizionul de restructurare include numai cheltuieli directe legate de restructurare.
Pentru concedii de odihna ramase neefectuate, pentru alte beneficii pe termen lung acordate angajaților, (daca ele sunt prevazute in contractul de munca), precum și cele acordate la terminarea contractului de muncă sunt înregistrate în cursul exercițiului financiar provizioane. În momentul recunoașterii acestora ca datorii față de angajați, valoarea provizioanelor va fi reluată prin conturile de venituri corespunzătoare.
In situatia in care sunt identificate datorii cu plasare in timp sau valoare incerta care indeplinesc conditiile de recunoastere a provizioanelor conform IAS 37 dar nu se regasesc in niciuna din categoriile identificate mai sus se inregistreaza alte provizioane.
La sfarsitul fiecarei perioade de raportare provizionul se reanalizeaza si este ajustat astfel incat sa reprezinte cea mai buna estimare curenta .Atunci cand se constata in urama analizei ca nu mai este probabil sa fie necesar iesiri de resurse care incorporeaza beneficii economice pentru stingerea obligatiei , provizionul trebuie anulat.
Societatea nu recunoaste provizion pentru pierderile din exploatare Previzionarea unor pierderi din exploatare indica faptul ca anumite active de exploatare pot fi depreciate si in acest caz se testeaza aceste active in conformitate cu IAS 36 Deprecierea activelor.
Obligatiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor nu se actualizeaza si sunt recunoscute in situatia rezultatului global pe masura ce serviciul aferent este prestat.
Beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor includ salariile, primele si contributiile la asigurari sociale. Beneficiile pe tremen scurt sunt recunoscute ca si cheltuiala atunci cand serviciile sunt prestate. Se recunoaste un provision pentru sumele ce se asteapta a fi platite cu titlu de prime in numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit in conditiile in care societatea are in
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
prezent o obligatie legala sau implicita de a plati acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de catre angajati si daca obligatia respective poate fi estimate in mod credibil.
Societatea efectueaza plati in numele salariatilor proprii catre sistemul de pensii al statului roman, asigurarile de sanatate si fondul de somaj, in decursul derularii activitatii normale.
Toti angajatii societatii sunt membrii si au obligatia de a contribui la sistemul de pensii al statului roman. Toate contributiile aferente sunt recunoscute in contul de profit si pierdere alperioadei atunci cand sunt efectuate. Societatea nu are altfel de obligatii suplimentare.
Societatea nu este angajata in nici un sistem de pensii independent si in consecinta nu are nici un fel de obligatii in acest sens. Societatea nu este angajata in nici un alt sistem de beneficii post angajare. Societatea nu are obligatii de a presta servicii ulterioare fostilor sau actualilor salariati.
Societatea acorda beneficii sub forma participarii salariatilor la profit.
In prezent nu exista nici un plan in care sa fie prevazut ca obligatia societatatii de a acorda beneficii sub forma actiunilor proprii ale entității (sau alte instrumente de capitaluri proprii).
În contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește cumulat de la începutul exercițiului financiar.
Rezultatul exercitiului se determină ca diferență între veniturile și cheltuielile exercițiului.
Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia și reprezintă soldul final al contului de profit și pierdere
Repartizarea profitului se efectuează în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exercițiului financiar curent, în baza unor prevederi legale, de exemplu rezerva legala constituita in baza prevederilor Legii 31/1990 se înregistrează la finele exercitiului curent. Profitul contabil rămas după această repartizare se preia la începutul exercițiului financiar următor celui pentru care se întocmesc situațiile financiare anuale în contul 1171 "Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită", de unde se repartizează pe celelalte destinații hotărâte de adunarea generală a acționarilor, cu respectarea prevederilor legale. Evidențierea în contabilitate a destinațiilor profitului contabil se efectuează după ce adunarea generală a acționarilor a aprobat repartizarea profitului, prin înregistrarea sumelor reprezentând dividende cuvenite acționarilor, rezerve și alte destinații, potrivit legii..
IAS 33 "Rezultatul pe actiune" prevede ca daca o entitate prezinta situatii financiare consolidate cat si situatii financiare separate, prezentarea rezultatului pe actiune se intocmeste doar pe baza informatiilor consolidate. Daca alege sa prezinta rezultatul pe actiune pe baza situatiei sale financiare separate, trebuie sa prezinte astfel de informatii referitoare la rezultatul pe actiune doar in situatia rezultatului global. In acest caz nu trebuie sa prezinte rezultatul pe actiune in situatiile financiare consolidate.
Societatea nu prezinta situatii financiare consolidate.
Societatea prezinta castigul pe actiune ("CPA") de baza pentru actiunile sale ordinare. CPA de baza este calculat impartind castigul sau pierderea atribuibil(a) detinatorilor de actiuni ordinare ale societatii la media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie pe parcursul perioadei.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie in timpul perioadei =numarul de actiuni in circulatie la inceputul perioadei ajustat cu numarul de actiuni rascumparate sau emise in perioada respectiva inmultit cu un factor de ponderare a timpului.
Factorul de ponderare a timpului este numarul de zile in care actiunile respective s-au aflat in circulatie ,ca proportie din numarul total de zile ale perioadei.
Cota- parte din profit ce se plateste, potrivit legii, fiecarui actionar constituie dividend. Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data bilantului, precum si celelalte repartizari similare efectuate din profit, nu sunt recunoscute ca datorie la data bilantului, ci atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.
Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de rezerva legala realizata, in limita a 20 % din capitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale, conform hotararii AGA.
Evidentierea in contabilitate a destinatiilor profitului contabil se efectueaza in anul urmator dupa Adunarea Generala a Actionarilor care a aprobat repartizarea profitului, prin inregistrarea sumelor reprezentand dividende cuvenite actionarilor sau asociatilor, rezerve si alte destinatii, potrivit legii. Asupra inregistrarilor efectuate cu privire la repartizarea profitului nu se poate reveni.
La contabilizarea dividendelor sunt avute in vedere prevederile IAS 10.
Capitalul si rezervele (capitaluri proprii) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati, dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturi de capital, primele de capital, rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exercitiului financiar.
Capitalul social compus din actiuni comune, este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire.
Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in bilant ca o corectie a capitalului propriu.
Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, vanzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii (actiuni, parti sociale) sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".
Societatea recunoaste modificarile la capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor si inregistrarii acestora la Oficiul Registrului Comertului.
Rezervele din reevaluare. Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare acumulata ulterior si orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilantului.
Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca urmare a unei reevaluari, aceasta majorare trebuie inregistrata direct in capitalurile proprii in elementul-rand "rezerve din reevaluare". Cu toate acestea, majorarea trebuie recunoscuta in profit sau pierdere in masura in care aceasta compenseaza o descrestere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscut anterior in profit sau pierdere.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, aceasta diminuare trebuie recunoscuta in profit sau pierdere. Cu toate acestea, diminuarea trebuie debitata direct din capitalurile proprii in elementul rand "rezerve din reevaluare", in masura in care exista sold creditor in surplusul din reevaluare pentru acel activ.
Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale poate fi transferat direct in rezultatul reportat atunci cand activul este de recunoscut.
Incepand cu data de 1 mai 2009 rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuata dupa data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizarii fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate si/sau casate, se impoziteaza concomitent cu deducerea amortizarii fiscale, respectiv la momentul scaderii din gestiune a acestor mijloace fixe, dupa caz.
In conformitate cu legislatia din Romania, societatile trebuie sa repartizeze o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare, in rezerve legale, pana cand acestea atinge 20% din capitalul social. In momentul in care a fost atins acest nivel, societatea poate efectua alocari suplimentare numai din profitul net. Rezerva legala este deductibila in limita unei cote de 5% aplicata asupra profitului contabil, inainte de determinarea impozitului pe profit.
Entitatea s-a infiintat conform Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale.
In primul set de situatii financiare intocmite conform IFRS, societatea a aplicat IAS 29-"Raportarea financiara in economii hiperinflationoste" si a corectat costul istoric al capitalului social , rezervelor legale si al altor rezerve, cu efectul inflatiei, pâna la data de 31 decembrie 2003.
O persoana sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei Societati daca acea persoana :
Personalul cheie din conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica, conduce si controla activitatile Societatii in mod direct sau indirect, incluzand orice director (executiv sau nu) al entitatii.
O entitate este afiliata Societatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Informatii privind relatiile cu partile afiliate, filialele si entitatile asociate sunt prezentate in nota 22.
• IFRS 14 "Conturi de amanare aferente activitatilor reglementate", emis in 30 ianuarie 2014 (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016). IFRS 14 permite entitatilor care adopta pentru prima data IFRS ca, la data adoptarii standardelor, sa continue sa recunoasca sumele aferente tarifelor reglementate in conformitate cu cerintele practicilor contabile cu standardele nationale, sa continue acest tratament si la data tranzitiei.
Acest standard nu a fost aplicabil societatii deoarece societatea nu aplica pentru prima data IFRS.
• Amendamente la IFRS 10 - Situatii financiare consolidate, IFRS 12 - Prezentarea intereselor existente in alte entitati si IAS 28 – Investitii in entitatile asociate si in asocierile in participatiune – societatile de investitii: aplicarea exceptiei de la consolidare (in vigoare pentru perioade incepand cu sau dupa l ianuarie 2016).Amendamente au fost emise de IASB pe 18 decembrie 2014. Aceste amendamente ale IFRS 10, IFRS 12 si IAS 28, au o destinatie precisa si introduc clarificari pentru cerintele de contabilizare a investitiilor in entitati. Modificarile se refera la trei aspecte in legatura cu exceptia de la consolidare pentru entitatile de investitii:
-faptul ca numai o filiala care nu este o entitate de investitii dar furnizeaza servicii de asistenta unei astfel de entitati, este consolidate, iar toate celelalte filiale ale unei entitati de investitii sunt evaluate la valoare iusta:
-modificarile la IAS 28 permit investitorilor ca la aplicarea metodei punerii in echivalenta, sa pastreze evaluarea la valoare justa aplicata de entitatea asociata sau asocierea in prticipatie a entitatii de investitii pentru interese sale in filiale.
• Amendamente la IAS 1 – Prezentarea situatiilor financiare – Initiativa de prezentare – adoptate de catre UE pe 18 decembrie 2015 (in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1 ianuarie 2016 sau dupa aceasta data) si emise de IASB pe 18 decembrie 2014. Amendamentele la IAS 1 au ca scop incurajarea companiilor in aplicarea rationamentului profesional pentru a determina ce informatii sa prezinte in situatiile lor financiare. De exemplu, amendamentele specifica faptul ca materialitatea se aplica la situatiile financiare in totalitatea lor si ca includerea de informatii nesemnificative poate afecta utilitatea prezentarilor financiare. In plus, amendamentele clarifica faptul ca entitatile ar trebui sa utilizeze rationamentul profesional in stabilirea locului si ordinii in care informatia este prezentata in situatiile financiare.
• Amendamente la IAS 27 Metoda punerii in echivalenta in situatiile financiare individuale. Amendamentele reactiveaza metoda punerii în echivalentă ca optiune contabilă pentru investitii în filiale, asocieri în participatie si entităti asociate în situatiile financiare individuale ale unei entităti. Aceasta modificare permite entitatilor sa foloseasca metoda punerii in echivalenta pentru a contabiliza investitiile in filiale, asocierile in participatiune si asociatii in cadrul situatiilor financiare individuale.
• Amendamente la diferite standarde – Imbunatatiri aduse IFRS (ciclul 2012 – 2014) rezultate din proiectul anual de imbunatatire a IFRS (IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 si IAS 34) avand ca scop principal eliminarea inconsistentelor si alte clarificari; adoptate de UE pe 15 decembrie 2015. Revizurea clarifica
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
modul de inregistrare contabila in situatiile in care erau permise interpretari. Schimbarile includ cerinte noi sau revizuite in ceea ce priveste:
IFRS 5 Active imobilizate deținute în vederea vânzării și activități întrerupte : clarifica faptul ca trecerea de la o metoda de cedare la alta nu trebuie considerata un nou plan de cedare ci o continuare a planului initial si drept urmare nu exista o intrerupere in aplicarea cerintelor IFRS 5. Se clarifica de asemenea faptul ca schimbarea metodei de cedare nu schimba data clasificarii.
IFRS 7: clarifica faptul ca un contract de servicii care include un onorariu poate reprezenta o implicare continua in activul financiar
aplicabilitatea amendamentelor la IFRS 7 pentru condensarea situatiilor financiare interimare.
• Amendamente la IAS 16 - Imobilizari corporale si IAS 38 - Imobilizari necorporale - clarificari aduse metodelor acceptabile pentru depreciere si amortizare - adoptate de catre UE pe 2 decembrie 2015 (in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu 1 ianuarie 2016 sau dupa aceasta data) si emise de catre IASB pe 12 mai 2014. Amendamentele clarifica faptul ca metodele care presupun calculul deprecierii unui activ pe baza venitului nu sunt recomandate deoarece venitul generat de o activitate care include utilizarea unui activ reflecta in general alti factori decat consumul beneficiilor economice incorporate in activ. Drept urmare raportul dintre veniturile generate si veniturile totale preconizate a fi generate nu poate fi folosit pentru a amortiza un element de imobilizari corporale.
• Amendamente la IAS 16 – Imobilizari corporale si IAS 41 – Agricultura – Active biologice – adoptate de catre UE pe 23 noiembrie 2015 (in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016) si emise de catre IASB pe 30 iunie 2014. Amendamentele aduc activele biologice, care sunt utilizate doar pentru de a genera produse, in scopul IAS 16 astfel incat sa poata fi contabilizate in acelasi mod ca imobilizarile corporale.
• Amendamente la IAS 7 - Situatia fluxurilor de trezorerie - initiativa de prezentare (in vigoare pentru perioade incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2017); emise de catre IASB pe 29 ianuarie 2016. Amendamentele au ca scop imbunatatirea informatiilor oferite utilizatorilor situatiilor financiare despre activitatile financiare ale entitatii. Amendamentele impun unei entitati sa prezinte informatii care sa-i ajute pe utilizatorii situatiilor financiare sa evalueze schimbarile in datoriile provenite din activitatile financiare, incluzand si pe cele din cash flow si pe cele din activitatile nemonetare.
• IFRS 9 – Instrumente financiare; in vigoare pentru perioadele anuale incepand cu sau dupa lianuarie 2018); inlocuieste IAS 39 - Instrumente financiare: recunoastere si evaluare si include cerinte pentru recunoastere, evaluare, depreciere, derecunostere, notiuni generale ale contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor.
IFRS 9 - Instrumente financiare emis pe 24 iulie 2014, reprezinta standardul prin care IASB inlocuieste IAS 39 – Instrumente financiare: recunoastere si evaluare". Acesta include cerinte pentru recunoastere si evaluare, depreciere, derecunostere si notiuni generale de contabilitate de acoperire impotriva riscurilor.
Clasificare si evaluare - IFRS 9 introduce o noua abordare in ceea ce priveste clasificarea activelor financiare, abordare care are in vedere caracteristicile cash flow-ului si ale modelului afacerii in care activul este detinut. Aceasta abordare pe baza unui principiu unic inlocuieste cerintele din regulile de baza ale IAS 39. Noul model presupune de asemenea un singur model de depreciere care este aplicat tuturor instrumentelor financiare.
Depreciere - IFRS 9 a introdus un nou model de depreciere, cel al pierderii asteptate, care va impune o recunoastere in timp util a pierderilor asteptate din credit. Practic, noul standard impune societatilor s ainregistreze pierderile asteptate din credit concomitent cu recunoasterea instrumentului financiar si sa recunoasca pierderile asteptate pe toata durata de viata a instrumentului.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor - IFRS 9 introduce un model schimbat total pentru contabilitatea de acoperire, cu prezentari imbunatatite in ceea ce priveste activitatea de management al riscului. Noul model reprezinta o revizuire semnificativa a contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor care aliniaza tratamentul contabil cu cel al activitatii de management al riscului.
Contabilitatea expunerii la riscul de credit - IFRS 9 elimina volatilitatea din profit sau pierdere care era cauzata de schimbarile riscului aferent creditelor din datoriile pentru care s-a optat prezentarea la valoare justa. Aceasta schimbare a contabilizarii presupune ca, castigurile determinate de diminuarea unui risc de credit aferent acestor datorii nu mai sunt recunoscute in profit sau pierdere.
Societatea analizeaza implicatiile in situatiile financiare in ceea ce priveste aplicarea acestui standard pentru prima data.
• IFRS 15 - Venituri din contractele cu clientii si alte amendamente viitoare (in vigoare pentru perioade incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2018) a fost emis de catre IASB pe 28 mai 2014 (pe 11 septembrie 2015 IASB a amanat data intrarii in vigoare pana la 1 ianuarie 2018). IFRS 15 specifica in ce mod si cand se vor recunoaste veniturile, dar si impune ca entitatile sa furnizeze utilizatorilor situatiilor financiare mai multe informatii. Standardul inlocuieste IAS 18 - Venituri, IAS 11 - Contracte de constructie si o serie de interpretari legate de venituri. Aplicarea acestui standard este obligatorie pentru toate societatile care aplica IFRS si pentru aproape toate contractele cu clientii; principalele exceptii sunt contractele de leasing, instrumentele financiare si contractele de asigurare. Principiul de baza al acestui standard este ca entitatile sa recunoasca veniturile astfel incat acestea sa indice exact contravaloarea transferului de bunuri sau servicii catre clienti (adica plata) pe care se asteapta entitatea sa o primeasca. Noul standard presupune de asemenea prezentari imbunatatite ale veniturilor, ofera indrumari pentru tranzactii care anterior nu erau abordate exhaustiv (de exemplu, veniturile din servicii si modificarile contractelor) si pentru contracte cu obiecte multiple.
IFRS 16 - Contracte de leasing (in vigoare pentru perioade incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2019) a fost emis de catre IASB pe 13 ianuarie 2016. Sub IFRS 16 locatarul recunoaste un drept de folosinta si o datorie din leasing. Dreptul de folosinta este tratat similar cu alte active nefinanciare si depreciat in consecinta. Datoria din leasing este initial evaluata la valoarea platilor de leasing datorate conform termenelor din contractul de leasing, reduse la rata implicita din contract, daca aceasta poate fi usor determinata. Daca acea dobanda nu poate fi determinata, locatarul va utiliza dobanda lui pentru imprumut. Ca si in cazul predecesorului IFRS 16, IAS 17, partile clasifica contractele de leasing ca operational sau financiar. Un contract de leasing este clasificat ca fiind un leasing financiar daca prin acesta se transfera toate riscurile si recompensele aferente dreptului de proprietate. Altfel, un contract de leasing este clasificat ca leasing operational. Pentru contractele de leasing financiar locatorul recunoaste veniturile pe perioada contractului bazandu-se pe un model care reflecta o rata periodica constanta de intoarcere la investitia neta. Un locator recunoaste platile aferente contractului de leasing operational ca venit liniar sau, daca se considera mai reprezentativ, functie de modul in care beneficiile din utilizarea activului se diminueaza.
• Amendamente la IAS 7 Initiativa de prezentare a informatiilor, in vigoare pentru perioade anuale incepand cu ianuarie 2017. Amendamentul obliga entitatile sa prezinte informatiile care vor permite investitorilor sa evalueze modificarile datoriilor rezultate din activitatile financiare, inclusiv fluxul de numerar si cele fara natura monetara.
• Amendamente la IAS 12 Recunoastreea creantelor privind impozitul amanat, in vigoare pentru perioade anuale incepand cu ianuarie 2017. Clarifica recunoasterea acestor creante pentru pierderi nerealizate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa.
Societatea anticipeaza ca adoptarea acestor standarde, revizuiri si interpretari nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare in perioada de aplicare initiala.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Imobilizarile necorporale cuprind programe informatice, licente si diverse softuri si sunt contabilizate in conturile 205" Concesiuni, brevete, licente achizitionate" si in cont 208" Alte imobilizari necorporale"; Sunt amortizate prin metoda liniara; Sunt prezentate la cost istoric, mai putin amortizarea si eventualele ajustari de valoare. Pentru perioadele prezentate nu s-au inregistrat ajustari de valoare. La data trecerii la aplicarea IFRS nu s-au ajustat la inflatie conform IAS 29 pentru ca nu provin dintr-o perioada in care economia romaneasca sa fi fost o economie hiperinflationista.
Societatea nu detine imobilizari necorporale generate intern ori dobândite printr-o subventie guvernamentală si de asemenea nu detine imobilizari necorporale cu durate de viată utilă nedeterminate.
Societatea nu detine active clasificate drept detinute în vederea vânzării sau incluse într-un grup destinat cedării clasificat drept detinut în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5.
Toate imobilizarile necorporale detinute la data de 31.12.2016 sunt complet amortizate.
SC COMPANIA ENERGOPETROL SA CAMPINA-SOCIETATE IN REORGANIZARE JUDICIARA
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara -
Situatia imobilizarilor necorporale la 31.12.2016 se prezinta astfel:
| Ajustari de valoare | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (amortizari si ajustari pentru depreciere | ||||||||||
| Jal | oare bruta | sau pierdere de valoare) | Valoare contabila neta | |||||||
| Sold la | Cedari, | Sold la | Sold la | Ajustari | Sold la | Sold la | ||||
| transferuri | $\overline{31}$ | e in cursul Reduce inregistrat |
$\overline{3}$ | Sold la 31 | ||||||
| ianuarie | si alte | decembrie | ianuarie exercitiului ri sau | decembrie | ianuarie | decembrie | ||||
| Denumirea activului imobilizat | 2016 | Cresteri | reduceri | 2016 | 2016 | financiar | reluari | 2016 | 2016 | 2016 |
| $4 = 1 + 2 - 3$ | ir, | ¢ | $8 = 5 + 6 - 7$ | $9 = 1 - 5$ | $10 = 4 - 8$ | |||||
| a) Imobilizari necorporale | ||||||||||
| Cheltuieli de constituire si | ||||||||||
| dezvoltare, brevete, concesiuni, fond | ||||||||||
| comercial | 42.399 | 42.399 | 42.399 | 42.399 | ||||||
| Alte imobilizari necorporale | 42.682 | 42.682 | 42.682 | 42.682 | ||||||
| Total imobilizari necorporale | 85.081 | 85.081 | 85.081 | 85.081 | ||||||
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Societatea a optat la data trecerii la IFRS, in conformitate cu prevederile IFRS 1 sa foloseasaca derogarea cu privire la costul presupus. Potrivit acestei derogari optionale, o entitate care adopta pentru prima data IFRS -urile poate alege sa foloseasca o reevaluare conform principiilor contabile general acceptate anterioare a unui element de imobilizari corporale la sau inainte de data trecerii la IFRS, drept cost presupus, daca reevaluarea a fost la data reevaluarii comparabila in linii mari cu valoarea justa, costul sau costul amortizat conform IFRS, ajustat astfel incat sa reflecte, de exemplu, modificarile unui pret general sau specific.
Pentru prezentarea la valoarea justa, la data de 31.12.2012, s-a efectuat reevaluarea mijloacelor fixe pentru categoria Constructii.
Raportul de reevaluare a fost pregatit pe baza standardelor si metodologiei de lucru recomandate de ANEVAR de catre firma Quantum Evaluari.
Scopul raportului a fost estimarea valorii juste, metoda folosita fiind metoda costurilor. Abordarea in evaluare prin aceasta metoda a costurilor este in cazul de fata o abordare de baza, avand in vedere natura specializata a activelor, precum si situatia de blocaj general a pietii imobiliare din aceasta perioada, criza financiara ducand in mod evident la blocarea proiectelor de investitii, chiar in derulare, atat efectele cat si durata actualei crize fiind foarte dificil de estimat.
Ulterior nu au mai fost efectuate alte reevaluari.
SC COMPANIA ENERGOPETROL SA CAMPINA-SOCIETATE IN REORGANIZARE JUDICIARA
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara -
| Ajustari de valoare | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (amortizari si ajustari pentru depreciere | ||||||||||
| $\mathsf{Valo}$ | pare bruta | sau pierdere de valoare) | Valoare contabila neta | |||||||
| Ajustari | ||||||||||
| Sold la | inregistrate | Sold la | ||||||||
| Sold la | Cedari, | $\overline{5}$ | Sold la | in cursul | Reducer | $\overline{5}$ | Sold la | Sold la | ||
| ianuarie | transferuri si | decembrie | 1 ianuarie | exercitiului | i sau | decembrie | 1 ianuarie | 31 decembrie | ||
| Denumirea activului imobilizat | 2016 | Cresteri | alte reduceri | 2016 | 2016 | financiar | reluari | 2016 | 2016 | 2016 |
| $8 = 5 + 6 -$ | ||||||||||
| $4 = 1 + 2 - 3$ | n | c | $9 - 1 - 5$ | $10 = 4 - 8$ | ||||||
| Imobilizari corporale | ||||||||||
| Terenuri si amenajari teren | 1.663.097 | 1.663.097 | 1.663.097 | 1.663.097 | ||||||
| Constructii | 5.208.185 | 114.513 | 5.093.672 | 981.594 | 259.676 12.350 1.228.920 4.226.591 | 3.864.751 | ||||
| Echipamente tehnologice si masini | 4.557.927 | 16.458 | 188.341 | 4.386.044 4.503.747 | 40.453 187.269 4.356.931 | 54.180 | 29.113 | |||
| Alte imobilizari corporale | 138.027 | 14.499 | 152.526 | 134.811 | 3.119 | 137.930 | 3.216 | 14.597 | ||
| Imobilizari in curs | 27.972 | 27.972 | ||||||||
| Total imobilizari corporale | 11.595.208 | 30.957 | 330.826 11.295.339 5.620.152 | 303.248 199.619 5.723.781 5.975.056 | 5.571.558 | |||||
SC COMPANIA ENERGOPETROL SA CAMPINA-SOCIETATE IN REORGANIZARE JUDICIARA Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016
(toate sumele sunt
| Ajustari de valoare | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (amortizari si ajustari pentru depreciere | ||||||||||
| Valoare bruta | sau pierdere de valoare) | Valoare contabila neta | ||||||||
| Ajustari | ||||||||||
| Sold la | inregistrate | Sold la | ||||||||
| Sold la | Cedari, | $\overline{31}$ | Sold la | in cursul | Reducer | $\vec{5}$ | Sold la | Sold la | ||
| ianuarie | transferuri si | decembrie | 1 ianuarie | exercitiului | isau | decembrie | 1 ianuarie | 31 decembrie | ||
| Denumirea activului imobilizat | 2015 | Cresteri | alte reduceri | 2015 | 2015 | financiar | reluari | 2015 | 2015 | 2015 |
| $8 = 5 + 6 -$ | ||||||||||
| $4 = 1 + 2 - 3$ | n | c | $9 = 1 - 5$ | $10 = 4 - 8$ | ||||||
| Imobilizari corporale | ||||||||||
| Cerenuri si amenajari teren | 1.694.493 | 31.396 | 1.663.097 | 1.694.493 | 1.663.097 | |||||
| Constructii | 5.399.331 | 191.146 | 5.208.185 | 674.677 | 328.454 21.537 | 981.594 4.724.655 | 4.226.591 | |||
| Echipamente tehnologice si masini | 4.730.798 | 172.871 | 4.557.927 4.608.990 | 67.628 172.871 | $4.503.747$ 121.807 | 54.180 | ||||
| Alte imobilizari corporale | 138.027 | 138.027 | 133.203 | 1.608 | 134.811 | 4.824 | 3.216 | |||
| Imobilizari in curs | 27.972 | |||||||||
| Total imobilizari corporale | 11.962.649 | 27.972 | 395.413 | 11.595.208 5.416.870 | 397.690 194.408 | 5.620.152 6.545.779 | 5.975.056 | |||
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
5.1 Scaderile de valoare neta in anul 2016 fata de anul 2015 se datoreaza amortizarii inregistrata pe costuri si vanzarii urmatoarelor active, dupa cum urmeaza:
Cresterile de valoare se datoreaza punerii in functiune a sistemelor de supraveghere in imobilele aflate in proprietatea societatii din localitatea Campina si Baicoi si montarii centralelor termice de la sediul societatii.
Pentru garantarea acordurilor de garantie si contractelor de credit semnate cu bancile finantatoare, societatea a ipotecat urmatoarele active in favoarea bancilor respective, astfel:
| Denumire active | Tip contract garanie |
Banca finantatoare |
|---|---|---|
| 1. Teren+cladire sediu Campina, Schelelor, nr 32, Prahova | Linie de credit | Karpi Expert SRL. |
| 2. Teren+cladire Moreni, Dambovita | Acord de garantare | Karpi Expert SRL |
| 3. Teren+cladire Tg. Mures, jud. Mures | Credit | Garanti Bank |
| 4. Teren+cladire Moinesti, jud. Bacau | Credit | Garanti Bank |
| 4. Teren+cladire Campina, Industriilor, nr.3 bis | Linie de credit | CEC Bank |
| 4. Teren+cladire Liliesti, Prahova $\alpha$ , and the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of t |
Credit furnizor | Garanti Bank |
Societatea a ipotecat urmatoarele active in favoarea furnizorului SC Control Trading SRL: -Teren+ constructii Leordeni, jud Arges
-1 apartament, str. Eruptiei, Campina, jud Prahova
Reprezinta actiuni sau parti sociale detinute la societati afiliate si care au valoarea de 2.300 lei, la data de 31.12.2016. Nici una dintre societatile la care sunt efectuate aceste investitii nu este cotata pe piata de valori mobiliare.
Situatia participarii SC Compania Energopetrol SA la capitalul social al altor societati se prezinta astfel:
| Nume societate | Procent de detinere la 31 decembrie 2015 |
Procent de detinere la 31 decembrie 2016 |
Valoarea investitiei la 31 decembrie 2015 |
Valoarea investitiei la 31 decembrie 2016 |
Entitate listata |
|---|---|---|---|---|---|
| Energopetrol | 20% din cap. | 20% din cap. | |||
| Ploiesti SRL | social | social | 50 | 50 | N |
| FACC SRL |
$25%$ din cap. | 25% din cap. | |||
| Campina | social | social | 250 | 250 | N |
| Crysenic Energy | 30% din cap. | $30\%$ din cap. | |||
| SRL | social | social | 2.000 | 2.000 | N |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Altele | |||
|---|---|---|---|
| TOTAL - STAR --- |
2.300 | 2.300 | ______ |
In aceasta categorie sunt inregistrate garantiile de buna executie acordate clientilor conform contractelor incheiate. Ele sunt evaluate la cost si sunt testate anual pentru depreciere. La 31.12.2016 valoarea lor este de 734.349 lei.
Creantele sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. Creantele in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul exercitiului, iar diferentele de curs au fost recunoscute ca venituri sau cheltuieli ale perioadei.
| $5.7$ can fele comerciale sunt in suma $5.757$ , $705$ for 1d $51.12.2010$ . | Sold la 31 decembrie |
Sold la 31 decembrie |
Sub | Termen de lichiditate pentru soldul de la 31 decembrie 2016 Peste |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Creante | 2015 | 2016 | 1 an | $1$ an | |
| Creante comerciale | |||||
| $\mathbf{1}$ | Creante comerciale-cu entitatile din cadrul | ||||
| grupului | 1.864.495 | 1.810.222 | 1.810.222 | ||
| $\overline{c}$ | Creante comerciale - terti | 1.815.006 | 1.327.836 | 1.327.836 | |
| $\overline{\mathbf{3}}$ | Total creante comerciale | ||||
| $\overline{4}$ | Provizioane creante comerciale | 71.681 | 71.681 | 71.681 | |
| $5 = 3 - 4$ | Creante comerciale, net | 4.951.169 | 3.066.377 | 3.066.377 | |
| Alte creante si debite | |||||
| 6 | Sume de incasat de la entitatile afiliate | ||||
| $\overline{7}$ | Sume de incasat de la entitati cu interese de participare |
||||
| ${\bf 8}$ | Alte creante | 1.028.569 | 671.386 | 671.386 | |
| $\overline{9}$ | Provizioane alte creante | ||||
| $10 = 8 -$ 9 |
Alte creante, net | 1.028.569 | 671.386 | 671.386 | |
| 11 | Capital subscris si nevarsat | ||||
| 12 | Total creante comerciale si alte creante | 5.979.738 | 3.737.763 | 3.737.763 |
Creantele comerciale sunt în sumă 3 737 763 lei la 31 12 2016.
Creantele comerciale ce urmeaza a fi incasate sub 1an au in general, un termen de incasare intre 30-120 de zile, principalii clienti fiind EON Moldova Distributie SA, Electrica Muntenia Nord, Enel Distributie, Petrovest Suplac, Barex Com SRL.
La 31.12.2016 ajustarile pentru deprecierea creantelor sunt in valoare de 71.681 lei, constituite astfel:
pentru creantele indoielnice in valoare de 71.681 lei s-a constituit provizion :71.681 lei(constituite la 31.12.2009)
Miscarile in contul de depreciere a valorii creantelor au fost urmatoarele:
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| 71.681 | 71.681 | |
| Cresteri in timpul anului | ||
| Sume trecute pe cheltuiala | ||
| Reversari in timpul anului | ||
| 71.681 | 71.681 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Viteza de rotatie a debitelor clienti | 34 241.3 |
206.35 |
In categoria " Alte active" sunt prezentate cheltuielile in avans in suma de 148.749 lei inregistrate la 31.12.2016 reprezinta in principal cheltuieli de sapatura, alte servicii, polite RCA, impozite si taxe locale, dobanzi la credite ce urmeaza sa fie achitate conform Anexei nr. 1 la planul de reorganizare aprobat al societatii noastre, care urmeaza sa fie repartizate in conturile de cheltuieli pe parcursul anului.
Societatea utilizeaza pentru determinarea costului la materiale metoda primul intrat-primul iesit(FIFO)
| 31 decembrie 2016 | 31 decembrie 2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | Ajustari | Valoare neta | Cost | Ajustari | Valoare neta | |
| 1. Materii prime si materiale consumabile |
1.615.423 | 0 | 1.615.423 | 1.630.667 | 0 | 1.630.667 |
| 2. Avansuri | $\Omega$ | |||||
| 3. Produse finite si marfuri |
4.531 | 0 | 4.531 | 4.531 | 0 | 4.531 |
| Total | 1.619.954 | 1.619.954 | 1.635.198 | 1.635.698 |
La 31.12.2016 nu s-au inregistrat ajustari pentru deprecierea valorii lor, conducerea estimand ca acestea pot fi utilizate sau valorificate in perioada urmatoare la valoarea prezentata in situatiile financiare.
La data de 31.12.2016 numerarul si echivalentele de numerar sunt in valoare de 249.004 lei, si se compun din:
| Sold la 31.12.2016 |
Sold la 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| 249.004 | 405.430 | |
| numerar in caserie | 2.344 | 8.822 |
| conturi curente la banci |
246.660 | 394.369 |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Avansuri de trezorerie | |
|---|---|
| echivalente de | |
| numerar(tichete de | |
| masa, timbre fiscale) |
Capital social
| Sold la 31 decembrie 2015 |
Sold la 31 decembrie 2016 |
|
|---|---|---|
| Numar | Numar | |
| Capital subscris actiuni ordinare | 2.024.655 | 2.024.655 |
| Capital subscris actiuni preferentiale | ||
| RON | RON | |
| Valoare nominala actiuni ordinare | 2,50 | 2,50 |
| Valoare nominala actiuni preferentiale | ||
| RON | RON | |
| Valoare capital social | 5.061.637 | 5.061.637 |
Capitalul social al Societatii este integral varsat la 31 decembrie 2016. Structura actionariatului
| Sold la 31 decembrie 2015 |
$\%$ | Sold la 31 decembrie 2016 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|
| ASOCIATIA SALARIATILOR | 2.470.595 | 48.79 | 2.470.595 | 48,79 |
| SIF MUNTENIA | 400.640 | 7.92 | 400.640 | 7.92 |
| ALTII ACTIONARI | 2.190.402 | 43.29 | 2.190.402 | 43,29 |
| TOTAL | 5.061.637 | 100 | 5.061.637 | 100 |
In anul 2016 nu au fost emise actiuni si obligatiuni, nu s-au rascumparat actiuni.
Datorita dificultatilor financiare cu care societatea se confrunta, prin incheierea Tribunalului Prahova-Sectia Comerciala si de Contencios Administrativ II, din data de 24.07.2013, pronuntata in dosarul de insolventa nr. 5081/105/2013 s-a dispus deschiderea procedurii de insolventa a debitoarei SC Compania Energopetrol SA, administrator judiciar fiind Andrei Ioan IPURL.
Prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA nr. 2/03.09.2013, s-a numit in functia de Administrator Special Dl Celescu Mircea.
Prin raportul intocmit de dl administrator judiciar Andrei Ioan IPURL in data de 09.10.2013 asupra cauzelor și imprejurărilor care au condus la apariția stării de insolvența a debitoarei SC
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
COMPANIA ENERGOPETROL S.A. s-a considerat ca societatea Compania Energopetrol S.A. are șanse reale de reorganizare, motiv pentru care s-a propus continuarea perioadei de observație în scopul depunerii de către debitoare prin administratorul special a planului de reorganizare, astfel cum aceasta și-a exprimat intenția în termen procedural.
Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 08.12.2014 s-a aprobat demisia domnului Celescu Mircea din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Busuioc Dan-Nicolae in functia de administrator special.
Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 05.05.2015 s-a aprobat demisia domnului Busuioc Dan-Nicolae din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Celescu Mircea in functia de administrator special.
Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori si administratori.
Totii salariatii sunt cuprinsi in planul de pensii al statului roman.
Nu s-au acordat avansuri sau credite directorilor sau administratorilor in timpul anului 2016.
Nu exista obligatii viitoare asumate de intreprindere in numele directorilor sau administratorilor.
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiarã în economiile hiperinflationiste", Societatea a corectat costul istoric al capitalul social cu efectul inflatiei, până la data de 31 decembrie 2003.
S-au elimitat diferentele din reevaluarile incluse in capitalul social pana la finele anului 2003, cu suma de 4.442.780 (1028= 105) si s-au transferat in rezultatul reportat rezervele din reevaluare respective $(105=1175)$
Efectul rezultat este:
In data de 26.04.2013, in sedinta AGOA s-a hotarat acoperirea partiala din suma rezultata in urma aplicarii IAS 29 in valoare de 30.412.698 lei:
| 31.12.2015 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Rezultat reportat pierdere din aplicarea pentru prima data IAS 29 | $-34,855,478$ | $-34,855,478$ |
| Ajustari capital social-aplicarea pentru prima data a IFRS | 30,412,698 | 30,412,698 |
| Diferenta ramasa neacoperita | -4,442,780 | $-4,442,780$ |
Rezervele legale ale societatii la 31.12.2016 sunt in suma de 89.536 lei ca urmare a constituirii rezervei legale (5% din profitul contabil stabilit conform Legii 571/2003 cu modificarile si completarile ulterioare si a Legii 31/1990 cu modificarile si completarile ulterioare).
Societatea inregistreaza la 31.12.2016 "alte rezerve" cont 1068 suma de 1.143.197 lei reprezentand rezerve pentru surse proprii de finantare.
Rezervele din reevaluare sunt in suma de 5.856.685 lei la data de 31.12.2016. Facem precizarea ca la data de 31.12.2012 toate constructiile societatii au fost reevaluate.
| Sold et 105 la data de 31.12.2015 | 5.988.651 |
|---|---|
| Cresteri | |
| Descresteri | 131.966 |
| Sold et 105 la data de 31.12.2016 | 5.856.685 |
In anul 2016 societatea a inregistrat o pierdere contabila de 1.287.355 lei, cu 163.304 lei mai mica fata de anul 2015.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Societatea inregistreaza pierderi pe rezultatul reportat de -5.743.615 lei in perioadele precedente din corectarea unor erori contabile, respectiv din sume cuprinse in ct 418"Facturi de intocmit", fara suport in contracte in derulare.
| Denumirea provizionului | Sold la 31 decembrie 2015 |
Transfer in cont |
Transfer din cont |
Sold la 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|---|---|
| Provizioane pentru litigii | ||||
| Provizioane pentru garantii acordate | ||||
| clientilor | 421.409 | 421.409 | ||
| Provizioane pentru impozite | 9.655 | 9.655 | ||
| Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 15.957 | 15.957 | ||
| Total | 447.021 | 25.612 |
In data de 31.12.2008 si 31.12.2009 s-au inregistrat in evidentele contabile provizioane pentru garantii de buna executie acordate clientilor pentru lucrarile executate in cursul trimestrului IV 2008, respectiv trimestrul IV 2009 la nivelul cotelor prevazute in contractele incheiate, in valoare de 421,409 lei. Avand in vedere ca perioada de garantie inscrisa in contract a expirat si in aceasta perioada nu s-au inregistrat cheltuieli cu remedierile ,s-a trecut la venituri provizioanele pentru garantii de buna executie in valoare de 421,409 lei. Din punct de vedere fiscal, veniturile reluate din inchiderea provizioanelor sunt impozabile, deoarece cheltuielile cu constituirea provizioanelor au fost cheltuieli deductibile.
Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. Datoriile in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul exercitiului, iar diferentele de curs au fost recunoscute ca venituri sau cheltuieli ale perioadei.
Situatia datoriilor la 31.12.2016 se prezinta astfel:
| Sold la 31 |
Termen de exigibilitate pentru soldul de la 31.12.2016 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datorii | decembrie 2015 |
Sold la 31.12.2016 |
Sub 1 an | $1 - 5$ ani | Peste 5 ani |
|
| Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni |
||||||
| $ 2\rangle$ | Sume datorate institutiilor de credit | 4.218.843 | 4.276.388 | 791.132 | 3.485.256 | |
| $\overline{3}$ | Avansuri incasate in contul comenzilor |
|||||
| $\overline{4}$ | Datorii comerciale - furnizori | |||||
| entitati din cadrul grupului | 30.450 | 643 | 643 | 0 | ||
| 5 | Datorii comerciale - furnizori terti | 6.216.426 | 4.486.000 | 2.333.625 | 2.152.375 | |
| $6 = 3 + 4$ | ||||||
| $+5$ | Total datorii comerciale | 10.465.719 | 8.763.031 | 3.125.400 | 5.637.631 | |
| $\overline{7}$ | Efecte de comert de platit |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Sume datorate entitatilor afiliate | |||
|---|---|---|---|
| Sume datorate entitatilor cu | |||
| interese de participare | |||
| Alte datorii inclusiv datorii fiscale | |||
| si datorii privind asigurari sociale | $3.723.835$ $4.439.793$ $1.878.942$ | 2.560.851 | |
| Total | 14.189.554 13.202.824 5.004.342 8.198.482 |
Datoriile al caror termen de exigibilitate este cuprins intre 1 si 5 ani, reprezinta sumele cu care creditorii societatii noastre s-au inscris la masa credala si impozite amanate aferente rezervei din reevaluare aferenta reevaluarilor efectuate dupa 31.12.2003, care vor fi platite in momentul iesirii activelor corporale reevaluate, ca urmare a vanzarii si casarii acestora. Tabelul definitiv de creanțe al SC Compania Energopetrol SA a fost depus la dosarul cauzei si a fost afișat la usa instantei la data de 18.01.2016, in conformitate cu prevederile art. 74 alin. (1) din Legea Insolventei. In urma procesului verbal nr .360/19.02.2016, planul de reorganizare al societatii a fost aprobat. Prin sentinta civila nr. 499/25.04.2016 s-a dispus confirmarea planului de reorganizare al SC Compania Energopetrol SA.
Sinteza Programului de plați cuprins in Anexa nr. 1 la Planul de reorganizare, sumele fiind exprimate in RON:
| lNr. crt |
Denumirea creditorului |
ANULI | ANUL 2 | ANU 3 | TOTAL | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TRIM II | TRIM II TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | ||||
| CREANTE | ||||||||||||||
| GARANTATE | 0.00 | 0.001 | 0.00 | 41.314.13 | 302.970.25 | 504,950.42 | 706.930.59 | 504,950,42 | 378,712.81 | 631.188.02 | \$83.663.23 | 635.778.48 | 4,590,458,36 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| 2 SALARIALE | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 0.001 | 35.423.00 | 0.60 | 0.00 | 0.00 | 0.001 | 0.001 | 0.00 | 35,423,00 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| 3 BUGETARE | 0.00 | 0.001 | 0.001 | 3,609.50 | 28.026.74 | 46,711.23 | 65,395.72 | 46.711.23 | 35,033,42 | 58.389.04 | 81,744,65 | 59,026.01 | 424.647.53 | |
| CREANTE | ||||||||||||||
| 4 CHIROGRAF ARE | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18.763.99 | 154,802.90 | 258,004.84 | 361.206.78 | 258,004.84 | 193.503.63 | 322,506.05 | 451,508.47 | 437,323.41 2.455.624.92 | ||
| TOTAL GENERAL | 0.00 | 0.001 | 0.00 | 63.687.62 | 185,799,89 | 845.089.49 1.133.533.09 | 809.666.49 | 607.249.87 | 1,012,083.11 1,416,916.36 | 1.132.127.90 7.506.153.81 |
Totodata conform Anexei nr. 4 la Planul de Reorganizare a fost esalonata si datoria curenta catre Bugetul de Stat in valoare de : 2.170.476,00 lei
| ANULI | ANUL II | ANUL III | TO TAL | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NR. CRT |
ISUMA DATORATA (LEI) |
ltrim i | TRIM II | İTRIM III | TRIM IV | ITRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | TRIM I | TRIM II | TRIM III | TRIM IV | ||
| DATORII LA BUGETUL DE STAT | |||||||||||||||
| I RETINERI LA SURSA | 73.071.00 | 548.03 | 913.39 | 1,278.74 | 913.39 | 8,220,49 | 8,220.49 | 8.220.49 | 8.220.49 | 9,133.88 | 9,133.88 | 9.133.88 | 9,133,88 | 73,071.00 | |
| 2 DATORATE DE | 752,314.00 | 5,642.36 | 9.403.93 | 13,165,50 | 9,403.93 | 84.635.33 | 84.635.33 | 84.635.33 | 84.635.33 | 94.039.25 | 94.039.25 | 94,039.25 94,039.25 | 752,314.00 | ||
| 3 ITVA | 1.247.727.00 | 9.357.95 | 15,596.59 | 21,835,22 15,596,59 | 140, 369, 29 140, 369, 29 | 140,369.29 | 140,369,29 155,965.88 155,965.88 | 155.965.88 155.965.88 | 1.247.727.00 | ||||||
| 4 CALCULATE LA | 97.364.00 | 730.23 | 1.217.05 | 1.703.87 | 1.217.05 | 10,953.45 | 10.953.45 | 10.953.45 | 10.953.45 12.170.50 | 12.170.50 | 12.170.50 | 12.170.50 | 97.364.00 | ||
| TO TAL BUGETUL DESTAT |
2.170.476.00 | 16,278.57 | 27.130.95 | 37,983.33 27,130.95 244,178.55 244,178.55 244,178.55 244,178.55 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 271,309.50 371,309.50 371,309.50 271,309.50 271,309.50 371,309.50 371,3 | 2,170,476.00 |
Linia de alte sume de plata in valoare de 4.439.793 lei este detaliata in tabelul urmator:
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Sold la | Termen de exigibilitate | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datorii | 31 decembrie 2016 |
Sub 1 an | $1 - 5$ ani | Peste 5 ani | ||
| Salarii si datorii asimilate | 272.858 | 272.858 | ||||
| Datorii catre actionari | 49.080 | 49.080 | ||||
| Alte taxe | 3.424.396 | 1.479.471 | 1.944.925 | |||
| Leasing | ||||||
| Datoria cu impozitul pe profit amanat | 615.926 | 615.926 | ||||
| Alte datorii | 77.533 | 77.533 |
Avand in vedere ca in data de 25.04.2016, conform sentintei civile nr. 499 s-a dispus confirmarea planului de reorganizare propus de societatea noastra si conform art. 102 din Legea 85/2006 sentinta de confirmare a planului are calitate de titlu executoriu, am procedat la scoaterea din evidentele contabile a sumei de 356,382.98 lei reprezentand creditorii care nu s-au inscris in "Tabelul Definitiv al Creditorilor SC Compania Energopetrol SA".
Conform Deciziei nr. 811/22.11.2016, definitiva, pronuntata de Curtea de Apel Ploiesti a fost admisa creanta in cuantum de 30.693,33 lei a creditoarei Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului A.A.A.S. (fosta A.V.A.S.), iar in consecinta suma de 30.693,33 lei a fost inregistrata in evidentele contabile.
| Imprumuturi pe termen scurt si mediu | ||
|---|---|---|
| Soldul creditului |
Rata dobanzii |
Garantii imobiliare |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| la | ||||||||
| 31 | ||||||||
| decembrie | ||||||||
| Tip | Data | Mone | 2016 | |||||
| Descriere | imprumut | contract | Scadenta | da | Principal | |||
| Linie | ROBOR | Cladire+teren | ||||||
| credit | $3M + 5%$ | Sediu | ||||||
| KARPI | cesionata | pe an | Campina | |||||
| EXPERT | de BCR | |||||||
| SRL | SA | 01.02.2013 | 03.08.2013 | RON | 1.300.000 | 1.005.609 | ||
| PR de | Cladire+teren | |||||||
| $7.90\% + 3$ | Campina, | |||||||
| CEC | Linie | $\%$ | Industriei, nr | |||||
| BANK | credit | 14.02.2013 | 14.02.2014 | RON | 1.000.000 | 1.000.000 | 3bis | |
| ROBOR | Cladire+teren | |||||||
| $1M+7%$ | Moinesti, jud | |||||||
| GARANTI | 1.792.245 | pe an | Bacau si Tg | |||||
| BANK | Credit | 01.03.2013 | 01.03.2015 | RON | 1.792.250 | Mures | ||
| Total | 3.797.854 |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Mone da |
Principal EURO |
Soldul creditului la 31 decembrie 2016 (lei) |
Rata dobanzii |
Garan tii imobili are |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pt | Cladire | |||||||
| utilizari | +teren | |||||||
| in | Liliesti | |||||||
| EUR:EU | ||||||||
| RIBOR | ||||||||
| $1M+6.25$ | ||||||||
| $\%$ pe an ; | ||||||||
| Pt | ||||||||
| utilizari | ||||||||
| in | ||||||||
| Ron:RO | ||||||||
| BOR | ||||||||
| GARANTI | Credit | $1M+3.75$ | ||||||
| BANK | furnizor | 02.04.2010 30.10.2014 EURO | 1.108.860 | 422.534 | $%$ pe an | |||
| Total | 422.534 |
Intrucat in data de 25.04.2016 a fost confirmat planul de reorganizare, societatea a inregistrat in evidentele contabile dobanzile cu care bancile finantatoare s-au inscris in Tabelul Definitiv al Creditorilor SC Compania Energopetrol SA, respectiv suma de 56.000 lei. Aceste sume (credit+dobanda) se incadreaza integral in categoria " creante garantate". In momentul valorificarii bunurilor garantate, Societatea va plati anticipat, intreaga creanta creditorului a carui garantie a fost valorificata, fara a mai astepta data scadenta a fiecarei rate.
Urmare a faptului ca imobilizarile corporale au fost reevaluate ulterior datei de 31.12.2003 si sau inregistrat sume in contul 105" Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale", modificand astfel valoarea contabila a activului, insa din punct de vedere fiscal, conform Codului fiscal in vigoare " rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizării fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate și/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe", apar diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si baza lor fiscala.
Din retratarile efectuate rezulta urmatoarele diferente in ceea ce priveste datoriile din impozit amanat:
| Element | 31 decembrie 2015 | 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| 1 Valoarea rezervei din | 3.949.688 | 3.849.538 |
| reevaluare aferenta | ||
| reevaluarilor efectuate | ||
| dupa 31.12.2003 | ||
| 2. Datorie din impozit pe | 631.950 | 615.926 |
| profit amanat $(16\%)$ |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | DIFERENTE | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 4.637.634 | 8.884.272 | $-4.246.638$ |
| Alte venituri din exploatare | 628.718 | 540.646 | 88.072 |
| Total venituri din exploatare | 5.266.352 | 9.424.918 | -4.158.566 |
Principala activitate a SC Compania Energopetrol SA o reprezinta lucrarile electro-energetice. Serviciile oferite de societate sunt urmatoarele:
Veniturile din vanzari au urmatoarea structura:
| Vanzari 01.01.2016- 31.12.2016 |
Vanzari 01.01.2015- 31.12.2015 |
|
|---|---|---|
| 4.637.634 | 8.884.272 | |
| Lucrari electroenergetice | 4.558.765 | 8.890.214 |
| Vanzare marfa | 36.439 | $-57.989$ |
| Alte venituri | 42.430 | 52.047 |
| 01.01.2016- 31.12.2016 |
$01.01.2015$ - 31.12.2015 |
Diferente | |
|---|---|---|---|
| Chelt. cu materii prime si materiale consumabile | 696.951 | 557.590 | 139.361 |
| Chelt. Cu energia si apa | 30.610 | 34.816 | $-4.206$ |
| Chelt. Privind marfurile | 33.296 | $-44.955$ | 78.251 |
| Reduceri comerciale | $-28.729$ | $-60.855$ | 32.126 |
| Total cheltuieli materiale | 732.128 | 486.596 | 245.532 |
| Chelt. cu salariile si indemnizatiile | 1.303.398 | 1.311.840 | $-8.442$ |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Chelt. cu asigurari si protectia sociala | 314.768 | 332.025 | $-17.257$ |
|---|---|---|---|
| Total cheltuieli cu personalul | 1.618.166 | 1.643.865 | $-25.699$ |
| Ajustari de valoare-amortizare | 303.551 | 398.714 | $-95.163$ |
| Ajustari de valoare-depreciere | 0 | 0 | 0 |
| Ajustari de valoare privind activele circulante | $-7.066$ | 17.379 | $-24.445$ |
| Total amortizare si depreciere | 296.485 | 416.093 | $-119.608$ |
| Chelt. privind prestatiile externe | 3.857.418 | 7.926.929 | $-4.069.511$ |
| Chelt. cu impozite si taxe | 245.623 | 175.283 | 70.340 |
| Alte cheltuieli | 223.708 | 222,382 | 1.326 |
| Total alte cheltuieli din exploatare | 4.326.749 | 8.324.594 | $-3.997.845$ |
| Ajustari privind provizioanele | $-421.409$ | 0 | $-421.409$ |
| Total cheltuieli din exploatare | 6.552.119 | 10.871.148 | -4.319.029 |
Majoritatea lucrarilor executate sunt adjudecate in urma licitatiilor, de regula oferta cea mai avantajoasa din punct de vedere financiar fiind declarata castigatoare. Nivelul preturilor de oferta se stabileste pe criterii tehnice si comerciale unitare si,in general, licitatiile sunt castigate de agentii economici cu o foarte coerenta politica de achizitii de materiale si echipamente, cu furnizori traditionali, precum si cu o politica corespunzatoare de organizare si folosire judiciara a ofertei de munca.In acest sens, societatea si-a asigurat o serie de furnizori de materiale si echipamente cu preturi competitive care, in functie de modalitatea de plata si momentul platii, acorda discount-uri.
| 01.01.2016- 31.12.2016 |
$01.01.2015 -$ 31.12.2015 |
Diferente | |
|---|---|---|---|
| Venituri din dobanzi | 36 | 44 | -0 |
| Venituri din diferente de curs valutar |
12.411 | 15.399 | $-2.988$ |
| Total venituri financiare | 12.447 | 15.443 | -2.996 |
| 01.01.2016- 31.12.2016 |
01.01.2015- 31.12.2015 |
Diferente | |
|---|---|---|---|
| Chelt privind dobanzile | 524 | 78 | |
| Pierderile din diferente de curs valutar |
19.348 | 13.957 | $-5.391$ |
| Total cheltuieli financiare | 19.872 | 14.035 | $-5.837$ |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Creantele si datoriile in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul fiecarei luni din exercitiul financiar, iar diferentele de curs au fost recunoscute ca venituri sau cheltuieli ale perioadei.
| Elemente similare veniturilor: 169.064 lei | |
|---|---|
| Cheltuieli nedeductibile | 42.197 lei |
| Pierdere fiscala | 1.239.398 lei |
In anul 2016, societatea a inregistrat o pierdere contabila in valoare de 1.287.355 lei
| Pierdere fiscala | 1.071.052 lei |
|---|---|
| Cheltuieli nedeductibile | 116.147 lei |
| Elemente similare veniturilor: 100.156 lei |
Rezultatul pe acțiune - de bază se calculează împărțind profitul sau pierderea atribuibilă acționarilor ordinari ai entității-mamă (numărătorul), la media ponderată a acțiunilor ordinare, în circulație
(numitorul) în exercițiul respectiv.
| 5. Indicatori privind rezultatul pe actiune | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezultatul pe actiune | $-0.64$ | $-0.72$ |
| Rezultatul diluat pe actiune | $-0.64$ | $-0.72$ |
a) Salariati :Numarul mediu al salariatilor a evoluat dupa cum urmeaza :
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| TOTAL | ||
| 'Tesa | ||
| Direct productivi | ||
| Indirect productivi |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile si indemnizatii | 1.303.398 | .311.840 |
| Cheltuieli cu asigurarile sociale | 314.768 | 332.025 |
Societatea nu are un program de pensii pentru personal in mod special contribuind la programul national de pensii conform legislatiei in vigoare.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Nume societate | Natura relatiei | Tip tranzactii | Tara de origine |
Sediu social |
|---|---|---|---|---|
| Energopetrol Ploiesti SRL | Str. | |||
| Vanzari/achizitii de | Schelelor, 32, | |||
| bunuri si servicii | Romania | Campina | ||
| Vanzari/achizitii de | Str. Industriei, 3, | |||
| FACC SRL | bunuri si servicii | Romania | Campina | |
| Sold la | Sold la | |
|---|---|---|
| 31 decembrie |
31 decembrie |
|
| Nume societate | 2015 | 2016 |
| Energopetrol Ploiesti SRL | 1.843.309 | 1.810.222 |
| FACC SRL | ||
| Total | 1.843.309 | 1.810.222 |
| Sold la | Sold la | |
|---|---|---|
| 31 decembrie |
31 decembrie |
|
| Nume societate | 2015 | 2016 |
| Energopetrol Ploiesti SRL | 30.450 | 643 |
| FACC SRL | ||
| Total | 30.450 | 643 |
| Nume societate | Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2015 |
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| Energopetrol Ploiesti SRL | 10.007 | |
| FACC SRL | ||
| Total | 10.007 | ∩ |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Nume societate | Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2015 |
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016 |
|---|---|---|
| Energopetrol Ploiesti SRL | 7.294 | |
| FACC SRL | ||
| Total | 7.294 |
Conducerea Societatii considera ca litigiile in derulare la data de 31.12.2016 nu vor avea un impact semnificativ asupra operatiunilor si pozitiei financiare a Societatii.
Structura capitalului în cadrul Companiei Energopetrol S.A. este formată din capitaluri proprii (incluzând capitalul social ajustat, rezultatul reportat (inclusiv profitul net al anului) și alte rezerve conform prezentării din "Situația modificării capitalurilor proprii") și din datorii (care includ împrumuturile pe termen scurt și lung)
Obiectivele SC Compania Energopetrol cu privire la administrarea capitalului vizează protejarea capacității firmei de a-si putea desfasura activitatea în viitor in conditii normale astfel încât să aducă profit actionarilor si beneficii celorlalte părti implicate, precum si mentinerea unei structuri optime a capitalului pentru reducerea cheltuielilor de capital.
Pentru a mentine sau ajusta structura capitalului, societatea a ajustat valoarea dividendelor acordate actionarilor, poate restitui capital către actionari, emite noi actiuni sau vinde active pentru reducerea datoriei.
La fel ca si alte entităti care îsi desfăsoară activitatea în acelasi domeniu, societatea monitorizează capitalul pe baza coeficientului gradului de îndatorare .( A se vedea Nota25). La data de 31.12.2016 gradul de indatorare este -3,67 deoarece societatea a intrat in procedura de insolventa din 24.07.2013, bancile finantatoare s-au inscris la masa credala, urmand ca sumele aferente sa fie achitate conform Programului de plați cuprins in Planul de reorganizare aprobat.
In derularea activitatii sale societatea este expusa si urmatoarelor riscuri:
Datorita dificultatilor financiare cu care societatea se confrunta, prin incheierea Tribunalului Prahova-Sectia Comerciala si de Contencios Administrativ II, din data de 24.07.2013, pronuntata in
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
dosarul de insolventa nr. 5081/105/2013 s-a dispus deschiderea procedurii de insolventa a debitoarei SC Compania Energopetrol SA, administrator judiciar fiind Andrei Ioan IPURL
Prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA $nr$ 2/03.09.2013, s-a numit in functia de administrator Special Dl Celescu Mircea.
Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 08.12.2014 s-a aprobat demisia domnului Celescu Mircea din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Busuioc Dan-Nicolae in functia de administrator special.
Prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor SC Compania Energopetrol SA din 05.05.2015 s-a aprobat demisia domnului Busuioc Dan-Nicolae din functia de administrator special al societatii si numirea domnului Celescu Mircea in functia de administrator special.
Conform legii 85/2006, "după deschiderea procedurii, adunarea generală a acționarilor/asociaților debitorului, persoană juridică, va desemna, pe cheltuiala acestora, un reprezentant, persoană fizică sau juridică, administrator special, care să reprezinte interesele societății și ale acestora și să participe la procedură, pe seama debitorului. După ridicarea dreptului de administrare, debitorul este reprezentat de administratorul judiciar/lichidator care îi conduce și activitatea comercială, iar mandatul administratorului special va fi redus la a reprezenta interesele actionarilor/asociatilor.
Administratorul special are următoarele atribuții:
a) exprimă intenția debitorului de a propune un plan, potrivit art. 28 alin. (1) lit. h), coroborat cu art. 33 alin. (2);
b) participă, în calitate de reprezentant al debitorului, la judecarea acțiunilor prevăzute la art. 79 $\sin 80$ ;
c) formulează contestații în cadrul procedurii reglementate de prezenta lege;
d) propune un plan de reorganizare;
e) administrează activitatea debitorului, sub supravegherea administratorului judiciar, după confirmarea planului;
f) după intrarea în faliment, participă la inventar, semnând actul, primește raportul final și bilantul de închidere și participă la sedinta convocată pentru solutionarea obiectiunilor și aprobarea raportului;
g) primește notificarea închiderii procedurii."
Riscul de credit este riscul ca Societatea sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale ale Societatii.
Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client si ale tarii in care acesta isi desfasoara activitatea. Clientilor Societatii isi desfasoara activitatea in Romania.
Societatea monitorizeaza expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creantelor pe care le inregistreaza si actioneaza pentru recuperarea celor trecute de scadenta sau perimate.
Societatea stabilestete o ajustare pentru depreciere care reprezinta estimarile cu privire la pierderile din creante comerciale, alte creante si investii. Principalele componente ale acestei ajustari sunt o componenta de pierdere specifica aferenta expunerilor individuale semnificative.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Valoarea contabila a activelor financiare reprezinta expunerea maxima la riscul de credit. Expunerea maxima la riscul de credit a fost:
| Valoarea contabila | 31 decembrie 2016 | 31 decembrie 2015 |
|---|---|---|
| Creante comerciale si alte creante | 3.737.763 | 5.905.482 |
Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata în principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client.
Pierderi din depreciere- a se vedea Nota 8, in care se precizeaza ca s-au constituit deprecierieri in valoare de 71.681 lei pentru creante neincasate in termenul contractual, mai vechi de 365 zile, de la clienti expusi riscului de neincasare.
Analiza pe vechimi a creantelor comerciale la 31.12.2016 se prezinta dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2016 în lei |
Valoare bruta | Depreciere | ||
|---|---|---|---|---|
| Curente | între 0 si 30 zile | 333.281 | - | |
| Vechime | intre $30-60$ zile | 355.161 | ||
| intre $60-90$ zile | 269.184 | |||
| intre 90-120 zile | 311.826 | |||
| pestel 20 zile | 2.539.992 | 71.681 | ||
| TOTAL CREANTE | 3.809.444 | 71.681 |
* In valoarea de 2.539.992 lei sunt inclusi si clienti aflati in insolventa in suma de 2.328.578 lei precum si sumele de recuperat de la Casa de Sanatate reprezentand concedii medicale in valoare de 200.436 lei.
Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor care sunt decontate in numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, in masura in care este posibil, ca detine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fata datoriilor atunci cand acestea devin scadente, atat in conditii normale cat si in conditii de stres, fara a suporta pierderi inacceptabile sau a pune in pericol reputatia Societatii.
In prezent societatea isi desfasoara activitatea in conditiile legii 85/2006, privind procedura insolventei.
Tabelul urmator prezinta scadentele contractuale reziduale ale datoriilor financiare la finalul perioadei de raportare, inclusiv platile estimate de dobânda:
| contabila contractuale totale | mai putin de 1 an $1-5$ ani | |||
|---|---|---|---|---|
| Împrumuturi | 4.276.388 | 4.276.388 | 791.132 | 3.485.256 |
| Datorii comerciale | ||||
| si alte datorii | 8.926.436 | 8.926.436 | 4.213.210 | 4.713.226 |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Riscul de piata este riscul ca variatia preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii si pretul principalelor materii prime si materiale sa afecteze cheltuielile Societatii.
Expunerea Societatii la riscul modificarilor ratei dobanzii se refera in principal la imprumuturile purtatoare de dobanda variabila pe care Societatea le are pe termen lung.(a se vedea Nota 14)
Analiza de senzitivitate a fluxurilor de numerar pentru instrumentele cu rata de dobânda variabila.
O crestere a ratelor de dobânda cu 1% la data raportarii ar fi determinat o crestere a pierderii cu 560 lei .Aceasta analiza presupune ca toate celelalte variabile, în mod particular cursurile de schimb valutar, ramân constante.
Societatea are tranzactii si imprumuturi intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON). Expunerea Societatii la riscul valutar este prezentata în tabelul urmator:
| 31.12.2016 | RON | EUR | USD- |
|---|---|---|---|
| Active financiare | -346 | -76 | |
| Datorii financiare | 422.534 | 93.047 |
O apreciere/ depreciere cu 10 % a monedei RON la 31 decembrie 2016 comparativ cu valutele prezentate ar fi determinat o crestere (scadere) a pierderii cu 42.217 lei. Aceasta analiza presupune ca toate celelalte variabile, în mod particular ratele de dobânda, ramân constante.
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societatii, precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational.
Riscurile operationale provin din toate operatiunile Societatii. Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii entitatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generate ale Societatii de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
· Cerinte de analiza periodica a riscului operational la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
· Cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
Incepand cu 1 ianuarie 2007, ca urmare a aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, Societatea a trebuit sa se supuna reglementarilor Uniunii Europene si in consecinta s-a pregatit pentru aplicarea schimbarilor aduse de legislatia europeana.
Societatea a implementat aceste schimbari, dar modul de implemetare al acestora ramane deschis auditului fiscal timp de 5 ani, respectiv 7 ani incepand cu exercitiul financiar 2009.
Interpretarea textelor si implementarea practica a procedurilor noilor reglementari fiscale aplicabile armonizate cu legislatia europeana, ar putea varia de la entitate la entitate, si exista riscul ca in anumite situatii autoritatile fiscale sa adopte o pozitie diferita fata de cea a Societatii.
Este posibil ca Societatea sa continue sa fie supusa controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Indicatorul lichiditatii curente | 1,12 | 0,96 |
| Indicatorul lichiditatii imediate | 0,79 | 0,68 |
| 2. Indicatori de risc | ||
| Indicatorul gradului de indatorare (Credite pe TL/Capitaluri | ||
| proprii) | $-3,67$ | $\frac{39,22}{-2.767,43}$ |
| Indicatorul privind acoperirea dobanzilor | $-16.503,55$ | |
| 3. Indicatori de activitate | ||
| Viteza de rotatie a stocurilor | 3,30 | 5,88 |
| Viteza de rotatie a debitelor clienti | 241,34 | 206,35 |
| Viteza de rotatie a creditelor furnizori | 353,12 | 256,65 |
| Viteza de rotatie a activelor imobilizate | 0,74 | 1,34 |
| Viteza de rotatie a activelor totale | 0,38 | 0,60 |
| 4. Indicatori de profitabilitate | ||
| Rentabilitatea capitalului angajat | $-0,41$ | $-0,34$ |
| Marja bruta din vanzari | 20,72% | $-16,28%$ |
| 5. Indicatori privind rezultatul pe actiune | ||
| Rezultatul pe actiune | $-0,64$ | $-0,72$ |
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Un segment operational este o componenta distincta a Societatii care se angajeaza in activitati in urma carora ar putea obtine venituri si inregistra cheltuieli, inclusiv venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu oricare dintre celelalte componente ale societatii si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlaltor segmente.
Avand in vedere ca actiunile SC Compania Energopetrol SA sunt tranzactionate la BVB, iar societatea aplica IFRS, aceasta prezinta in situatiile financiare anuale precum si in rapoartele interimare realizate conform IAS 34 Raportarea financiara interimara, informatii despre segmentele de activitate, despre produsele si serviciile acesteia, despre zonele geografice in care isi desfasoara activitatea si despre principalii clienti.
In conformitate cu IFRS 8" Segmente de activitate", un segment de activitate este o componenta a unei entitati:
Veniturile aferente cifrei de afaceri in valoare de 4.637.634 lei au urmatoarea distribuire geografica:
Planul de reorganizare al activitatii COMPANIA ENERGOPETROL S.A. a fost confirmat de catre judecătorul sindic prin Sentința nr. 499/25.04.2016, pronuntata de Tribunalul Prahova, Sectia a II-a Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal, în dosarul de insolventa nr. 5081/105/2013, irevocabila prin respingerea apelurilor ca nefondate, prin Decizia nr. 722/26.10.2016 a Curtii de Apel Ploiesti.
În conformitate cu dispozitiile art. 95 alin. (4) din Legea nr. 85/2006, la recomandarea administratorului judiciar, dupa trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului de reorganizare, aceasta perioada va putea fi extinsa cu cel mult inca o perioada de un an, daca propunerea este votata de cel puțin doua treimi din creditorii aflati în sold la acea data.
Potrivit art. 101 alin. (5) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, modificarea planului de reorganizare se poate face oricând pe parcursul procedurii, cu respectarea conditiilor de vot și de confirmare, prevazute de prezenta lege.
Situatii financiare intocmite respectand prevederile OMFP 2844/2016 care sunt in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2016 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Fata de cele mai sus precizate, in data de 15.02.2017, administratorul special al COMPANIEI ENERGOPETROL SRL, desemnat prin Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor nr. 1/05.05.2015 cu atributiile prevazute de art.18 din Legea nr. 85/2006, a propus modificarea si prelungirea Planului de reorganizare a activitatii societatii COMPANIA ENERGOPETROL S.A., conform prevederilor art. 101 alin. (5) coroborat cu dispozitiile art. 95 alin. (4) din Legea nr. 85/2006.
Propunerea de prelungire a planului de reorganizare al societatii prevede extinderea cu un an a perioadei de derulare a Planului de reorganizare, precum si modificarea Planului de reorganizare, respectiv a termenelor de plata a creantelor aflate in sold si a creantelor bugetare curente, avand ca modalitate de aplicare restructurarea operationala si continuarea activitatii societatii.
Propunerea de prelungire si modificare a Planului de Reorganizare cuprinde modalitatile de acoperire a pasivului societatii aflat in sold la aceasta data, precum si a creantelor curente bugetare si arata concret sursele de finantare a planului.
Prin modificarea de Plan se propune achitarea tuturor creantelor in sold la aceasta data, ale creditorilor, inscrise in Tabelul definitiv actualizat de creante, respectiv in procent de 100%, precum si plata integrala a creantelor curente bugetare acumulate pana in prezent si care se vor mai naste pe parcursul procedurii.
Până la momentul actual, de la data confirmării Planului de reorganizare a activității debitoarei, au fost achitate sumele prevăzute, la termenul scadent aferent.
Cauzele și împrejurările care au condus la necesitatea prelungirii perioadei planului de reorganizare:
$\triangleright$ Admiterea noii creante, in cuantum de 30.693,33 lei a creditoarei Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului A.A.A.S. (fosta A.V.A.S.), conform Deciziei nr. 811/22.11.2016, definitiva, pronuntata de Curtea de Apel Ploiesti in dosarul nr. 5081/105/2013/a1;
$\triangleright$ Pe fondul crizei economico-financiare interne și internaționale prelungite, societatea se confrunta cu o serie de dificultati în ceea ce priveste cresterea preturilor la energia electrica, gaze naturale, apa, precum și la piesele de schimb necesare executarii lucrarilor de intretinere si reparatii pentru toate marcile de masini;
$\triangleright$ Evoluția monedei nationale in raport cu EURO, USD si rata inflatiei, determinand pentru societate cresterea cheltuielilor privind achizitiile;
$\triangleright$ Pentru realizarea domeniului de activitate pe perioada planului de reorganizare, pentru asigurarea calitatii lucrarilor executate in beneficiul clientului si a capabilitatii societatii de a executa consecvent lucrari care sa satisfaca cerintele acestuia, managementul firmei a cautat sa mentina infrastructura creata și resursa umană, pastrand in patrimoniul societatii mijloace tehnice de execuție și de măsurare adecvate și selectând pentru angajare personal competent și instruit, în conformitate cu normativele și legislația aplicabilă domeniului auto. Toate acestea au impus angajarea unor cheltuieli absolut necesare desfasurarii activitatii cu influente in rezultatele financiare ale societatii dar si in cash-flow.
In data de 24.03.2017 a avut loc Adunarea Generala a Actionarilor prin care s-a aprobat prelungirea planului de reorganizare conform art. 95 alin. (4) din Legea nr. 85/2006.
ADMINISTRATOR SPECIAL ING. CELESCU MIRCEA
DIRECTOR ECONOMIC EXP.CTB. PLESA CONS
53
Have a question? We'll get back to you promptly.