CNTEE Transelectrica SA Societate administrată în sistem dualist

Situaţii Financiare Interimare Separate Simplificate la data ṣi pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2020

Ȋntocmite în conformitate cu Standardul Internaţional de Contabilitate 34 – "Raportarea Financiară Interimară"

Situația separată simplificată a poziției financiare la 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale	4	3.429.054.978	3.439.577.805
Imobilizări necorporale	4	27.431.013	23.437.440
Imobilizări financiare		81.742.973	81.500.833
Imobilizări af. drepturilor de utilizare a activelor
luate în leasing - clădiri	4	2.109.562	6.328.685
Total active imobilizate		3.540.338.526	3.550.844.763
Active circulante
Stocuri		41.520.979	37.519.731
Creanțe comerciale și alte creante	5	612.647.311	706.350.248
Alte active financiare	6	92.000.000	85.000.000
Numerar și echivalente de numerar	7	428.081.298	320.768.647
Total active circulante		1.174.249.588	1.149.638.626
Total active		4.714.588.114	4.700.483.389
Capitaluri proprii și datorii
Capitaluri proprii
Capital social, din care:		733.031.420	733.031.420
Capital social subscris		733.031.420	733.031.420
Prima de emisiune		49.842.552	49.842.552
Rezerve legale		129.096.113	129.096.113
Rezerve din reevaluare		880.284.566	922.454.926
Alte rezerve		15.771.718	15.771.718
Rezultat reportat		1.555.719.586	1.433.931.608
Total capitaluri proprii	8	3.363.745.955	3.284.128.337
Datorii pe termen lung
Venituri în avans pe termen lung	9	360.971.263	360.641.212
Împrumuturi	10	112.780.064	122.835.499
Datorii privind impozitele amânate		134.682.651	136.853.805
Obligații privind beneficiile angajatilor		63.711.459	63.711.459
Total datorii pe termen lung		672.145.437	684.041.975
Datorii curente
Datorii comerciale și alte datorii	11	416.739.399	556.477.615
Alte împrumuturi și datorii asimilate-Leasing clădire		2.109.562	6.328.098
Alte impozite și obligatii pentru asigurări sociale	12	9.408.618	8.752.115
Împrumuturi și dobânzi aferente	10	142.071.320	55.566.735
Provizioane		70.009.687	70.017.850
Venituri în avans pe termen scurt	9	29.246.034	37.209.745
Impozit pe profit de plată	13	9.112.102	(2.039.081)
Total datorii curente		678.696.722	732.313.077
Total datorii		1.350.842.159	1.416.355.052
Total capitaluri proprii și datorii		4.714.588.114	4.700.483.389

Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

Contul separat de profit și pierdere pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Nota	01 aprilie – 30 iunie 2020	01 aprilie – 30 iunie 2019	01 ianuarie – 30 iunie 2020	01 ianuarie – 30 iunie 2019
Venituri
Venituri din serviciul de transport		226.285.837	261.966.771	507.257.553	552.137.240
Venituri din servicii de sistem		177.640.068	154.442.178	392.468.578	327.756.707
Venituri din piața de echilibrare		68.544.237	104.896.170	166.063.550	279.929.534
Alte venituri		14.647.986	13.838.382	24.171.586	24.174.291
Total venituri	14	487.118.128	535.143.501	1.089.961.267	1.183.997.772
Cheltuieli din exploatare
Cheltuieli pentru operarea sistemului	15	(61.552.826)	(78.902.151)	(142.897.404)	(179.816.432)
Cheltuieli cu piața de echilibrare	15	(68.544.237)	(104.896.170)	(166.063.550)	(279.929.534)
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	15	(132.282.309)	(168.329.297)	(298.215.617)	(353.130.524)
Amortizare		(67.656.813)	(69.708.599)	(136.112.088)	(142.002.636)
Salarii și alte retribuții	16	(56.454.056)	(55.110.609)	(108.327.500)	(102.877.592)
Reparații și mentenanta		(20.778.107)	(24.636.736)	(36.676.690)	(44.309.015)
Materiale și consumabile		(1.696.667)	(1.763.533)	(3.380.317)	(3.377.131)
Alte cheltuieli din exploatare	17	(27.034.790)	(35.726.797)	(53.146.522)	(38.970.994)
Total cheltuieli din exploatare		(435.999.805)	(539.073.892)	(944.819.688)	(1.144.413.858)
Profit din exploatare		51.118.323	(3.930.391)	145.141.579	39.583.914
Venituri financiare		2.402.514	2.729.014	4.948.338	5.759.948
Cheltuieli financiare		(2.720.234)	(3.066.498)	(6.853.084)	(10.180.703)
Rezultat financiar net	18	(317.720)	(337.484)	(1.904.746)	(4.420.755)
		50.800.603	(4.267.875)	143.236.833	35.163.159
Profit înainte de impozitul pe profit
Impozit pe profit	13	(12.489.976)	(3.501.811)	(27.729.453)	(4.938.306)
Profitul exercițiului		38.310.627	(7.769.686)	115.507.380	30.224.853

Contul separat de profit și pierdere pentru perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	01 aprilie – 30 iunie 2020	01 aprilie – 30 iunie 2019	01 ianuarie – 30 iunie 2020	01 ianuarie – 30 iunie 2019
Profitul exercițiului	38.310.627	(7.769.686)	115.507.380	30.224.853
Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	- -
Rezultatul global total	38.310.627	(7.769.686)	115.507.380	- 30.224.853

Situațiile financiare interimare separate simplificate prezentate au fost aprobate de către conducerea Companiei la data de 07 august 2020 și semnate în numele acesteia de către:

DIRECTORAT,

Președinte	Membru	Membru	Membru	Membru
Cătălin NIȚU	Andreea-Mihaela MIU	Ionuț-Bogdan GRECIA	Corneliu-Bogdan MARCU	Marius-Viorel STANCIU

Director Unitatea economică-financiară și administrativă	p. Manager Departament contabilitate
Ana-Iuliana DINU	Georgiana-Beatrice ȘTEFAN – Șef BCC

Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

Situația separată a modificărilor capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Capital social	Prime de emisiune	Rezerve legale	Rezerva din reevaluare	Alte rezerve	Rezultat reportat	Total
Sold la 1 ianuarie 2019	733.031.420	49.842.552	123.742.090	522.585.647	66.664.045	1.313.139.735	2.809.005.489
Rezultatul global al perioadei
Profitul exercițiului	-	-	-	-	-	96.030.957	96.030.957
Alte elemente ale rezultatului global, din
care: Recunoaștere câștiguri actuariale aferente planului de beneficii determinat Surplus din reevaluarea imobilizărilor corp. Datorie privind imp. amânat af. rez. din reev.	-	-	-	- 525.101.307 (83.677.369)	-	(11.439.728)	(11.439.728) 525.101.307 (83.677.369)
Total alte elemente ale rezultatului global al perioadei	-	-	-	441.423.938	-	(11.439.728)	429.984.210
Total rezultat global al perioadei	-- -	- -	-	441.423.938	-	84.591.229	526.015.167
Alte elemente
Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul reportat Majorarea rezervei legale	- -	-	- - 5.354.023	(41.554.660) -	- -	41.554.660 (5.354.023)	- -
Alte elemente	-	-	-	-	-	7	7
Total alte elemente	-	-	5.354.023	(41.554.660)	-	36.200.643	7
Contribuții de la și distribuiri către acționari
Derecunoașterea imobilizărilor de natura patrimoniului public prin înregistrarea HG nr. 615, 682 și 683 din 2019 prin care s-a modificat inventarul bunurilor din domeniul public					(54.442.106)		(54.442.106)
Subvenții aferente imobilizărilor de natura patrimoniului public (taxa de racordare)	-	-	-	-	3.549.779		3.549.779
Distribuirea dividendelor	- -	-	-	-	-
Total contribuții de la și distribuiri către acționari	-	-	-	-	(50.892.326)		(50.892.326)
Sold la 31 decembrie 2019	733.031.420	49.842.552	129.096.113	922.454.926	15.771.718	1.433.931.608	3.284.128.337
Sold la 1 ianuarie 2020	733.031.420	49.842.552	129.096.113	922.454.926	15.771.718	1.433.931.608	3.284.128.337
Rezultat global al perioadei
Profitul exercițiului	-	-	-	-	-	115.507.380	115.507.380
Alte elemente ale rezultatului global, din care	- -	-	- -	-	-	-	-
Recunoaștere pierderi actuariale aferente planului de beneficii determinat Total alte elemente ale rezultatului global	- - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	-			--
Total rezultat global al perioadei Alte elemente Transferul rezervelor din reevaluare în rezultatul	- -	-	-	- (42.170.360)	- -	115.507.380 42.170.360	115.507.380 -
reportat Majorarea rezervei legale Alte elemente	- -	-	-	- -	- -	- (704.254)	-
Total alte modificări	-	- -	- -	(42.170.360)	-	41.466.106	(704.254) (704.254)
Contribuții de la și distribuiri către acționari
Derecunoașterea imobilizărilor de natura patrimoniului public Subvenții aferente imobilizărilor de natura	- -	- -	- -	- -	-	-	- -
patrimoniului public (taxa de racordare) Distribuirea dividendelor Total contribuții de la si distribuiri către acționari	- - -	- -	- -	- -	- -	- (35.185.508) (35.185.508)	- (35.185.508) (35.185.508)
Sold la 30 iunie 2020	733.031.420	49.842.552	129.096.113	880.284.566	15.771.718	1.555.719.586	3.363.745.955

Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

CNTEE Transelectrica SA Situația separată a fluxurilor de trezorerie la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020	Perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2019
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare
Profitul perioadei	115.507.380	30.224.853
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu impozitul pe profit	27.729.453	4.938.306
Cheltuieli cu amortizarea	131.892.966	135.456.036
Cheltuieli cu ajustările pentru deprecierea creanțelor comerciale	713.875	3.783.720
Reversarea ajustărilor pentru deprecirea creanțelor comerciale	(1.492.384)	(2.406.839)
Pierderi din debitori diversi	-	79.465
Venituri nete cu ajustările pentru deprecierea debitorilor diverși	881.708	(689.603)
Cheltuieli nete cu ajustările pentru deprecierea stocurilor	177.034	117.043
(Profit)/pierdere netă din vânzarea de imobilizări corporale	21.042	-
Cheltuieli nete cu ajustările de valoare privind imobilizările corporale	598.924	1.399.681
Venituri nete privind provizioanele pentru riscuri și cheltuieli	(11.293)	(31.268.997)
Cheltuieli cu dobânzile, veniturile din dobânzi și venituri nerealizate din diferențe de curs valutar	2.190.610	4.675.900
Fluxuri de trezorerie înainte de modificările capitalului circulant	278.209.315	146.309.565
Modificări în:
Clienți și conturi asimilate - energie și alte activități	72.114.697	(6.063.721)
Clienți – echilibrare	21.494.247	253.595.182
Clienți – cogenerare	(139.175)	(7.150.850)
Stocuri	(4.001.248)	(4.700.039)
Datorii comerciale și alte datorii - energie și alte activități	(48.999.217)	(95.329.920)
Datorii - echilibrare	(19.227.806)	(289.785.538)
Datorii - cogenerare	(85.959.162)	(64.737.218)
Alte impozite și obligații pentru asigurări sociale	656.503	(1.841.033)
Venituri în avans	(7.633.660)	(13.173.581)
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare	206.514.494	(82.877.153)
Dobânzi plătite	(4.172.790)	(4.646.776)
Impozit pe profit plătit	(19.424.648)	(5.286.258)
Numerar net generat din activitatea de exploatare	182.917.056	(92.810.187)
Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții
Achiziții de imobilizări corporale și necorporale	(111.561.787)	(100.808.103)
Titluri de participare deținute la SELENE CC Societe Anonyme	(242.140)	-
Dobânzi încasate	3.689.251	2.212.530
Dividende încasate	1.769	-
Alte active financiare	(7.000.000)	(50.000.000)
Numerar net utilizat în activitatea de investiții	(115.112.907)	(148.595.573)
Fluxuri de trezorerie utilizate în activitatea de finanțare
Rambursări ale împrumuturilor pe termen lung	(13.163.446)	(39.520.930)
Utilizare linie de credit cogenerare	117.396.877	161.759.711
Rambursări linie de credit cogenerare	(29.540.187)	-
Dividende platite	(35.184.742)	(66.400.355)
Numerar net utilizat in activitatea de finantare	39.508.502	55.838.426
Cresterea/(diminuarea) netă a numerarului si echivalentelor de numerar	107.312.651	(185.567.334)
Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie	320.768.647	482.158.679
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	428.081.298	296.591.345

296.591.345 Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare separate simplificate.

Notele atașate 1-22 constituie parte integrantă a acestor situații financiare interimare

separate simplificate.

1. Informații generale

Principala activitate a CNTEE Transelectrica SA ("Compania") constă în: prestarea serviciului de transport al energiei electrice și al serviciului de sistem, operator al pieței de echilibrare, administrator al schemei de sprijin de tip bonus, alte activitați conexe. Aceste activitați se desfașoară în conformitate cu prevederile licenței de funcționare nr. 161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia ANRE nr. 571/08.04.2020, a Condițiilor generale asociate licenței aprobate prin Ordinul ANRE nr. 104/2014 și a certificării finale a Companiei ca operator de transport şi sistem al Sistemului Electroenergetic Naţional conform modelului de separare a proprietății ("ownership unbundling").

Adresa sediului social este B-dul General Gheorghe Magheru, nr. 33, București, sectorul 1. În prezent, activitatea executivului Companiei se desfășoară în cadrul punctului de lucru din Strada Olteni, nr. 2-4, sector 3, București.

Situațiile financiare interimare separate întocmite la data de 30 iunie 2020 nu sunt auditate.

2. Bazele întocmirii

a) Declarația de conformitate

Aceste situații financiare interimare separate simplificate au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 Raportarea financiară interimară. Acestea nu includ toate informațiile necesare pentru un set complet de situații financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiara ("SIRF"). Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele și tranzacțiile care sunt semnificative pentru ințelegerea modificarilor survenite în poziția financiară și performanța Companiei de la ultimele situații financiare anuale separate la data de și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019.

b) Raționamente profesionale și estimări

Raționamentele semnificative utilizate de către conducere pentru aplicarea politicilor contabile ale Companiei și principalele surse de incertitudine referitoare la estimări au fost aceleași cu cele aplicate situațiilor financiare separate la data de și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019.

3. Politici contabile semnificative

Politicile contabile aplicate în aceste situații financiare interimare separate simplificate sunt aceleași cu cele aplicate în situațiile financiare separate ale Companiei la data și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019.

4. Imobilizări corporale și necorporale

Diminuarea valorii totale a imobilizărilor corporale la data de 30 iunie 2020 faţă de 31 decembrie 2019 a fost determinată de înregistrarea amortizării imobilizărilor.

În semestrul I 2020, s-a înregistrat o creştere a valorii imobilizărilor corporale în curs reprezentate în principal de realizarea lucrărilor de investiţii in staţiile şi liniile electrice de înaltă tensiune, astfel:

LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu şi racord în Gura Ialomiţei 19.759.642;
Retehnologizarea Staţiei 400/110/20 kV Domneşti 14.307.894;
Bobine de compensare 100 MVAR, 400 kV pentru staţiile de 400 kv Arad, Bucureşti şi Bradu 12.629.446;
Retehnologizarea Stației 220/110 kV Craiova Nord 10.872.304;
Inlocuire AT şi Trafo în staţiile electrice Etapa 2, faza 2 LOT 1 LOT 2 10.132.349;
Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Portile de Fier Resiţa Timişoara Săcălaz Arad Etapa I LEA 400kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) – Reşiţa – 9.540.121;
Retehnologizarea Staţiei 220/110 kV Hăşdat 8.654.559;
Retehnologizarea Staţiei 220/110 kV Iaz 6.840.875;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Extinderea Staţiei 400 kV Cernavodă Etapa I+II, Înlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi 4.323.206;
Modernizarea staţiilor 110kV Bacău Sud si Roman Nord aferente axului 400 kV Moldova 3.686.748;
Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum şi a celulelor aferente în Staţia Iernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut – 3.242.903;
Montare trafo T3 250 MVA în Staţia 400/110 kV Sibiu Sud 2.319.224;
Modificari LEA 400,220,110kV pentru realizarea obiectivului Străpungere B-dul N.Grigorescu Splai Dudescu 1.978.069;
Modernizarea instalaţiilor de 110kV si 400(220 kV) din Staţia Focşani Vest 1.759.669;
Tehnică de calcul Hardware si Software Desktop PC 1.600.540;
Retehnologizarea Staţiei 220/110/20 kV Ungheni 1.578.569;
Modernizare LEA 220 kV Cetate Calafat 1.168.394.

În semestrul I 2020, cele mai mari transferuri din imobilizări corporale în curs la imobilizări corporale sunt reprezentate în principal de punerea în funcţiune a obiectivelor de investiţii, astfel:

Retehnologizarea Staţiei 220/110 kV Oţelărie Hunedoara 11.819.328;
Retehnologizarea Staţiei 220/110/20 kV Ungheni 9.434.462;
Bobine de compensare 100 MVAR, 400 kV pentru staţiile de 400 kV Arad, Bucureşti şi Bradu 8.890.099;
Inlocuire AT şi Trafo în staţiile electrice Etapa 2, faza 2 LOT 1 LOT 2 5.085.464;
Modificări în LEA 400/220/110 kV pentru realizarea obiectivului Străpungere B-dul N. Grigorescu Splai Dudescu 3.970.002;
Modernizare Staţia 400/220/110/20 kV Munteni 3.871.497;
Modernizare sistem teleprotecţii, telecomunicaţii in Staţia Cernavodă 3.756.409;
Tehnică de calcul Hardware si Software Desktop PC 1.623.404;
Modernizare LEA 220 kV Cetate Calafat 1.168.394;
Modificari în LEA 400 kV Urecheşti Domneşti pentru îndeplinirea condiţiilor de coexistenţă 580.386;
Realizarea siguranţei în alimentarea serviciilor interne de 220Vcc ale Staţiei Fântânele prin inlocuirea bateriilor de acumulatoare şi redimensionarea capacităţii Bateriei nr. 2 de acumulatoare – 375.989;
Modernizarea Staţiei 220/110 kV Dumbrava 285.671;
Centrala termică de 400 kw complet automatizată pe combustibil gazos, pentru imobilul situat in B-dul Hristo Botev nr. 16-18, Sector 3 – 279.000;
Reabilitare termică Cladire Anexă Bloc Comandă in Staţia Isaccea 256.013;
Inlocuire baterie de acumulatori nr. 1 de 220 V din Staţia 220/110 kV Mintia 252.431;
Modernizare sistem rutier drum comunal strada Fortului, comuna Domneşti, judeţul Ilfov 218.673;
Terminal de videoconferinţă pentru reţeaua TSCNET care va fi instalat in sediul UNO-DEN 160.300;
Separator hidrocarburi (ulei) pentru platforma betonată în Staţia Tulcea Vest 152.360;
Aparate de aer condiţionat profesionale pentru sălile tehnologice IT&C din DET-urile Bacău, Cluj si Craiova 138.444.

Soldul imobilizărilor corporale în curs de execuţie la 30 iunie 2020 este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad Etapa I LEA 400kV s.c. Porţile de Fier - (Anina) – Reşiţa – 48.960.886;
Racordare la RET a CEE 300 MW Iveşti, CEE 88 MW Fălciu 1 şi CEE 18 MW Fălciu 2 prin noua Staţie (400)/220/110 kV Banca – 46.884.983;
Racordarea LEA 400 kV Isaccea Varna şi a LEA Isaccea Dobrudja in Staţia 400 kV Medgidia Sud 35.338.039;
LEA 400 kV d.c. Cernavodă-Stâlpu şi racord în Gura Ialomiţei 32.703.287;
Retehnologizarea Staţiei 400/110/20 kV Domneşti (H.CA nr. 5 / 19.05.2010) 29.166.521;
Retehnologizarea Staţiei 220/110 kV Hăşdat 23.065.449;
Retehnologizare Stație 220/110 kV Craiova Nord 17.336.674;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Modernizarea Staţiei 220/110/20 kV Arefu 15.504.833;
Extindere servicii de asigurare a continuităţii afacerii şi recuperare în urma dezastrelor la Executiv 14.413.918;
Celule mobile de 110 kV, 220 kV și 400 kV 14.296.873;
Modernizarea Staţiei 220/110/20 kV Râureni 11.876.555;
Modernizarea staţiilor 110 kV Bacău Sud si Roman Nord aferente axului 400 kV Moldova 11.849.673;
Înlocuire componente sistem EMS SCADA AREVA componenta software, componenta Hardware 11.507.136;
Modernizarea Staţiei 220/110 kV Dumbrava 11.255.630;
Retehnologizare Staţia 220/110 kV Iaz 8.350.061;
Sistem integrat de securitate la staţii electrice, etapa IV 8.022.510;
Înlocuire AT și Trafo în staţiile electrice Etapa 2, faza 2 LOT 1 LOT 2 6.648.722;
Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad Etapa I Staţia 400/220/110 kV Reşiţa – 6.627.560;
LEA 400 kV Gădălin Suceava, inclusiv interconectarea la SEN 6.041.923;
HVDC Link 400 kV (Cablu submarin Romania Turcia) 5.853.759;
Centru de cercetare si dezvoltare a tehnologiilor LST si intervenţie rapidă in SEN Clădire centru 5.184.739;
Extinderea Staţiei 400 kV Cernavodă Etapa I+II, Inlocuirea a 2 bobine de compensare, Racordare linii noi 5.481.787;
Bobine de compensare 100 MVAR, 400 kV pentru staţiile de 400 kv Arad, Bucureşti şi Bradu 4.509.911;
LEA 400 kV Suceava Bălţi, pentru porţiunea de proiect de pe teritoriul României 4.439.120;
LEA 400 kV d.c. Gutinaş Smârdan 4.158.128;
Înlocuire întreruptoare din staţiile electrice 3.748.515;
Modernizarea instalaţiilor de 110 kV si 400 (220 kV) din Staţia Focşani Vest 3.744.791;
Montare AT2 400 MVA, 400/231/22 kV precum şi a celulelor aferente în Staţia Iernut și modernizarea sistemului de comandă control al Stației 400/220/110/6 kV Iernut – 3.683.433;
Trecerea la tensiunea de 400 kV a axului Porţile de Fier Reşiţa Timişoara Săcălaz Arad, etapa II, LEA 400 kV d.c. Reşiţa - Timişoara – Săcălaz – 3.343.480;
Montare trafo T3 250 MVA în Staţia 400/110 kV Sibiu Sud 3.303.396;
Extindere cu noi funcţionalităti a sistemului de control si evidenţă informatizată a accesului in obiectivele CNTEE Transelectrica SA – 3.200.918;
Racordare la RET a CEE 136 MW Platoneşti, jud. Ialomiţa, prin realizarea unei celule de 110 kV in Staţia 400/110 kV Gura Ialomiţei – 2.889.337;
Sistem integrat de securitate la staţii electrice, etapa III (H.CA nr. 2/2008) 2.798.024;
Retehnologizare Staţia 400/110/20 kV Smârdan 2.656.329;
Deviere LEA 110 kV Cetate 1 și 2 în vecinătatea Staţiei 110/20/6 kV Ostrovul Mare 2.578.438;
Racordarea la RET a CEE Dumeşti 99 MW si CEE Româneşti 30 MW, judeţul Iaşi, prin realizarea unei celule de linie 110 kV în Staţia 220/110 kV FAI – 2.545.853;
Înlocuire AT 3 ATUS SF 400/400/160MVA 400/231/22kV, din Stația 400/220kV Porțile de Fier 1.914.078;
Retehnologizarea Staţiei 220/110/20 kV Ungheni 1.866.626;
Modernizarea Staţiei 400/220/110/20 kV Munteni 1.747.840;
Consolidare, modernizare şi extindere sediu CNTEE "Transelectrica" la Executiv 1.627.393;
Modernizare clădire DET Timişoara 1.578.481;
LEA 220 kV dublu circuit Ostrovu Mare RET 1.556.258;
LEA 400 kV Oradea Beckescsaba 1.485.762;
Sistem integrat de securitate la noua Staţie de 400/220/110 kV Banca 1.133.202;
Realizare comunicaţie fibră optică între Staţia 220/110/20 kV Piteşti Sud și centru de telecomandă şi supraveghere instalaţii al UTT Piteşti (SF) – 1.115.805;
Modernizarea Staţiei 220/110/20kV Vetiş echipament primar 1.063.816;
Staţia 400 kV Stâlpu 1.060.126.

Soldul imobilizărilor necorporale în curs de execuţie, la 30 iunie 2020, este reprezentat de proiectele în derulare, cele mai semnificative fiind enumerate mai jos:

Înlocuire componente sistem EMS SCADA AREVA componenta software, componenta Hardware 19.786.770;
Implementarea unui sistem de Arhivare Electronică și Document Management in cadrul CNTEE Transelectrica SA 5.474.290;
Extindere servicii de asigurare a continuităţii afacerii şi recuperare în urma dezastrelor la Executiv 351.208.

Imobilizările aferente drepturilor de utilizare a activelor luate în leasing - clădiri reprezintă dreptul de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum (contract nr. C217/2015 încheiat cu Dagesh Rom SRL), conform prevederilor IFRS 16 – Contracte de leasing.

La data de 30 iunie 2020, valoarea contabilă a dreptului de utilizare a spaţiilor închiriate de Companie în clădirea de birouri Platinum este în sumă de 2.109.562.

Pentru acest contract, Compania achită un cuantum lunar de 14 euro/mp pentru închirierea spaţiilor de birouri, rezultând o valoare anuală de cca. 1,5 mil. euro.

5. Creanțe comerciale și alte creanțe

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, creanțele comerciale și alte creanțe se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Creanțe comerciale	649.859.226	745.163.708
Alte creanțe	129.309.356	113.282.179
Avansuri către furnizori	19.597.260	28.667.925
TVA de recuperat	1.985.304	7.240.202
Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale incerte	(134.730.387)	(135.508.897)
Ajustări pentru deprecierea altor creanțe	(53.373.448)	(52.494.869)
Total	612.647.311	706.350.248

Structura creanțelor comerciale se prezintă, astfel:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Clienți pe piața de energie electrică, din care:	648.348.633	743.236.309
- clienți - activitate operaționala – energie	361.447.903	434.980.507
- clienți - piața de echilibrare	111.715.978	133.210.225
- clienți - schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării
de înaltă eficiență	175.184.752	175.045.577
Clienți din alte activitați	1.510.593	1.927.399
Total creanțe comerciale	649.859.226	745.163.708

• CNTEE Transelectrica SA își desfașoară activitatea operațională în baza Licenței de funcționare nr.161/2000 emisă de ANRE, actualizată prin Decizia Președintelui ANRE nr. 571/08.04.2020, pentru prestarea serviciului de transport al energiei electrice, pentru prestarea serviciului de sistem și pentru administrarea pieței de echilibrare.

La data de 30 iunie 2020, clienții în sold din activitatea operațională și piața de echilibrare înregistrează o scădere față de 31 decembrie 2019, determinată în principal de:

încasarea creanțelor aferente facturilor emise pentru piața de energie electrică;
scăderea volumului tranzacțiilor pe piața de echilibrare în semestrul I al anului 2020 față de semestrul II al anului 2019, determinând scăderea creanțelor aflate în sold la data de 30 iunie 2020 față de 31 decembrie 2019.

Principalii clienți în sold pe piața de energie electrică sunt reprezentați de: RAAN, Electrica Furnizare SA, E.ON Energie Romania SA, CEZ Vanzare, Enel Energie SA, OPCOM SA, Petprod SRL, Alro, Enel Energie Muntenia SA, CET Govora.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Ponderea principalilor clienți pe piața de energie electrică este de circa 45,35% în total creanțe comerciale.

• CNTEE Transelectrica SA desfășoară activitățile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, în calitate de administrator al schemei de sprijin, în conformitate cu prevederile HGR nr. 1215/2009 cu completările și modificările ulterioare, "principalele atribuții fiind de colectare lunară a contribuției pentru cogenerare și plata lunară a bonusurilor".

La data de 30 iunie 2020, Compania înregistrează creanțe de încasat din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență în proporție de aproximativ 27% (31 decembrie 2019: 23%) din total creanțe comerciale.

Clienții din schema de sprijin tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență înregistrează la data de 30 iunie 2020 o creștere determinată, în principal, de creșterea valorii facturate pentru colectarea contribuției lunare.

La data de 30 iunie 2020, Compania înregistrează creanțe de încasat în sumă de 175.184.752, reprezentate de facturile emise aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență, din care:

supracompensare pentru perioada 2011-2013 în sumă de 76.702.140, respectiv de la RAAN 63.467.054 si CET Govora SA - 13.235.086;
bonus necuvenit pentru 2014 în sumă de 3.914.960, respectiv de la RAAN 1.981.235, CET Govora 1.933.725;
bonus necuvenit pentru 2015 în sumă de 563.899, respectiv de la CET Govora 534.377, Interagro 29.523;
contribuție pentru cogenerare neîncasată de la furnizorii consumatorilor de energie electrică, în sumă de 21.200.178, respectiv de la: Transenergo Com – 5.882.073, Petprod - 4.391.193, Romenergy Industry – 2.680.620, RAAN-2.385.922, UGM Energy – 1.504.046, CET Govora – 900.864, KDF Energy – 887.527 și alții.

Până la data prezentei raportări financiare, Compania a încasat integral creanțele aferente supracompensării activității privind schema de sprijin pentru anul 2019 (suma de 32.339.739), prin tranzacții bancare, de la Electrocentrale București, precum și bonusul necuvenit stabilit prin Decizii ANRE pentru anul 2019, în valoare de 15.491.904, de la următorii producători: Complexul energetic Oltenia, Electrocentrale București, CET Govora, Complexul Energetic Hunedoara, Bepco SRL, Modern Calor SA, Soceram SA, Electroutilaj SA, CET Arad, Universitatea Politehnică din București, Colonia Cluj Napoca energie SRL si Vest Energo SA.

Pentru stingerea creanțelor generate de supracompensare și bonus necuvenit, Compania a solicitat producătorilor calificați în schema de sprijin efectuarea de compensări reciproce. Pentru producătorii (RAAN, CET Govora) care nu au fost de acord cu aceasta modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, Compania a aplicat și aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă in cogenerare de înaltă eficiență: "în cazul în care producătorul nu a achitat integral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin plătește producatorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător si obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

Pe rolul Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost inregistrat dosarul nr. 9089/101/2013/a140, având ca obiect "pretenții suma de 86.513.431", dosar în care Compania are calitatea de reclamantă, pârata fiind Regia Autonoma pentru Activități Nucleare – RAAN.

Prin cererea de chemare în judecată formulată de Transelectrica SA, aceasta a solicitat obligarea pârâtei RAAN la plata sumei de 86.513.431.

La data de 19.05.2016, Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal a pronunțat o încheiere de sedință, prin care a dispus următoarele: "În baza art. 413 pct. 1 C. pr. civ. Dispune suspendarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie. Cu recurs pe toată durata suspendării. Pronunţată azi 19 mai 2016 în şedinţă publică." Termen de judecata la data de 06.06.2019. Precizăm că dosarul nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie are ca obiect recurs – anulare Decizie ANRE nr. 743/28.03.2014, iar ca părți RAAN (reclamantă) și ANRE (pârâtă). Precizăm, de asemenea că, prin încheierea din data de 18.09.2013, pronunțată de Tribunalul Mehedinți, în dosarul nr. 9089/101/2013, s-a dispus deschiderea procedurii generale de insolvenţă împotriva debitoarei Regia Autonoma pentru Activități Nucleare R.A. (RAAN).

Prin sentința nr. 387/20.03.2014, Tribunalul Mehedinți a confirmat planul de reorganizare al debitoarei Regia Autonomă pentru Activităţi Nucleare, propus de administratorul judiciar Tudor&Asociații SPRL şi votat de Adunarea Generală a Creditorilor conform procesului verbal din 28.02.2014.

Prin hotărârea intermediară nr. 10/28.01.2016, pronunţată de Tribunalul Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal, judecătorul sindic a dispus începerea procedurii falimentului debitoarei, in temeiul art. 107 alin. 1 lit. C din Lg. 85/2006, precum si dizolvarea debitoarei şi ridicarea dreptului de administrare al debitoarei.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Prin Decizia nr. 563/14.06.2016, Curtea de Apel Craiova – Secția a II-a Civilă a respins apelurile formulate împotriva hotărârii intermediare nr. 10/28.01.2016, pronunţată de Tribunalul Mehedinti – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ si Fiscal.

Odată cu depunerea declarației de creanță, in procedura falimentului RAAN, Transelectrica SA poate invoca prevederile art. 52 din Legea nr. 85/2006, aplicabilă procedurii falimentului RAAN, prevederi preluate de art. 90 din Legea nr. 85/2014, privind dreptul creditorului de a invoca compensarea creanței sale cu cea a debitorului asupra sa, atunci când condițiile prevazute de lege in materie de compensare legală sunt îndeplinite la data deschiderii procedurii. Transelectrica SA a fost înscrisă in tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.264.777 lei, in categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului. Din suma solicitată de Companie, 89.360.986 lei, nu a fost înscrisă in tabelul preliminar de creante suma de 78.096.208,76 lei, pe motiv că "aceasta nu figurează ca fiind datorată in evidențele contabile ale RAAN". Mai mult decât atât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii in tabel a sumei de 78.096.209 lei este tardiv formulaăa, fiind aferentă perioadei 2011 – 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia sa fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013.

Ca urmare a înscrierii în parte a sumei totale solicitate de Transelectrica în cuantum de 89.360.986,06 lei și a adresei nr. 4162/03.10.2016, prin care lichidatorul judiciar ne comunică faptul că doar suma de 11.264.777,30 lei a fost înscrisă în tabelul suplimentar în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, iar suma de 78.096.208,76 lei a fost respinsă, am depus în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe.

La termenul de judecată din data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinți a dispus conexarea dosarului nr. 9089/101/2013/a152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenții – cerere de plată). Judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanța a considerat că este utilă soluționării cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronunțată de Înalta Curte de Casație si Justiție în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Președinte ANRE nr. 743/2014.

Soluția Tribunalului Mehedinți: "Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestaţia conexată. Obligă pârâta RAAN la plata către reclamant Transelectrica a sumei de 16.950.117,14 lei creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1000 lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată azi 20.06.2019 în şedinţă publică". Document: Hotarâre 163/2019 20.06.2019.

Transelectrica a declarat apel în termenul legal. Curtea de Apel Craiova a stabilit primul termen de judecată la data de 30.10.2019. Apelul a fost respins ca nefondat. Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de Dosar nr. 1711/54/2019, cu termen de judecată la data de 25.03.2020 la Curtea de Apel Craiova și care urma să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație si Justiție pentru competentă soluționare.

În dosarul de faliment nr. 9089/101/2013, Tribunalul Mehedinți a stabilit termen la data de 26.03.2020 pentru continuarea procedurii.

În temeiul art. 63 alin.11 din Decretul nr.240/2020, dosarul a fost suspendat de drept.

CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru perioada 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015-august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

În baza Convenției, au fost compensate creanțele Companiei de încasat de la CET Govora SA cu datoriile către CET Govora SA, reprezentate de bonus de cogenerare pentru perioada mai 2014 – octombrie 2015 reținut prin aplicarea prevederilor art. 17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 și a prevederilor din Convenție, în sumă de 40.507.669.

Ca urmare a suspendării în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție.

Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generală de insolvență. În vederea recuperării creanțelor izvorâte înaintea deschiderii procedurii de insolvență, Compania a urmat procedurile specifice prevazute de Legea nr. 85/2014 - Legea insolvenței și a solicitat instanței admiterea creanțelor, potrivit legii.

Având în vedere cele prezentate, începând cu data de 9 mai 2016, Compania a sistat aplicarea prevederilor art. 17 alin 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă în cogenerare de înaltă eficiență si a achitat lunar către CET Govora bonusul de cogenerare.

Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinţei civile nr. 3185/27.11.2015, a casat în parte sentinţa atacată şi a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora, hotărârea fiind definitivă. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/ 2013 pentru datoriile și creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, în sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei.

Transelectrica a fost înscrisă în Tabelul preliminar și in cel definitiv cu o creanță în valoare totală de 28.200.440,31, din care suma de 25.557.189,98 este aferentă schemei de sprijin. Menționăm faptul că această creanță în sumă de 21.962.243,71 lei, reprezentând debit principal și penalități aferente facturii nr. 8116/08.04.2016, este înscrisă sub condiția suspensivă a pronunțării unei hotărâri judecatorești definitive în favoarea ANRE în dosarul nr. 2428/2/2014 aflat pe rolul Curții de Apel București, având ca obiect anularea deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014.

La termenul din data de 18.07.2018, Tribunalul Valcea a pronunțat următoarea soluție:

Confirmă planul de reorganizare a debitoarei SC CET Govora SA, plan propus de către administratorul judiciar EURO INSOL SPRL, depus la dosar la data de 25 mai 2018 şi publicat în Buletinul Procedurilor de Insolvenţă nr.11924 din 13 iunie 2018.Respinge contestaţiile formulate de creditorii Complexul Energetic Oltenia SA,SNTFM CFR Marfă SA,Solek Project Delta SRL, Solek Project Omega SRL,Clean Energy Alternativ SRL şi Solar Electric Curtişoara SRL. Fixează termen de fond pentru continuarea procedurii la data de 8 oct.2018.Cu drept de apel în termen de 7 zile de la comunicare, realizată prin Buletinul Procedurilor de Insolvenţă. Pronunţată în şedinţă publică azi 18 iulie 2018. Document: Hotarâre 1196/18.07.2018.

Prin Decizia nr. 766/03.12.2018, Curtea de Apel Pitești a anulat suma de 28.013.984,83 – reprezentând obligație înscrisă de Companie in Tabloul Creditorilor (Dosarul 1396/90/2016). În aceste condiții, Compania a inclus suma de 22.188.224,16 aferentă schemei de sprijin în contul debitori diverși, analitic distinct - ANRE, cu impact în poziția netă a schemei de sprijin. Conform pct. 11 din HG nr. 925/2016 pentru modificarea şi completarea HG nr. 1.215/2009 privind stabilirea criteriilor şi a condiţiilor necesare implementării schemei de sprijin pentru promovarea cogenerării de înaltă eficienţă pe baza cererii de energie termică utilă, ANRE urmează să elaboreze cadrul de reglementare pentru închiderea financiară a schemei.

Suma de 22.188.224 reprezintă creanță de încasat de la CET Govora aferentă schemei de sprijin (în suma de 25.557.190) corectată cu bonusul reținut de Companie conform art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, în sumă de 3.368.966. Având în vedere prevederile Hotărârii de Guvern nr. 925/2016 cu modificările și completările ulterioare, Compania nu înregistrează cheltuieli cu ajustări de depreciere a clienților pentru schema de sprijin, valoarea nerecuperată a acestor creanțe urmând a fi inclusă în contribuția pentru cogenerare.

Alte creanțe

La data de 30 iunie 2020, alte creanțe în sumă de 150.891.920 includ în principal:

debitori diverși (114.211.749), din care:
- penalități de întârziere la plată calculate clienților rău platnici, în suma de 71.685.922 (din care suma de 35.304.572 reprezintă penalități aferente schemei de sprijin). Cele mai mari penalități de întarziere la plată au fost înregistrate de clienții: RAAN (16.901.449), CET Govora (9.606.504), Electrocentrale Bucuresti (9.409.174), Eco Energy SRL (8.909.843), Petprod SRL (8.894.655), Total Electric Oltenia (3.288.967), ICPE Electrocond Technologies (1.003.678). Pentru penalitățile calculate pentru plata cu întarziere a creanțelor din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;
- diferența negativă dintre facturile emise pentru colectarea contribuției pentru cogenerare și bonusul acordat conform deciziilor ANRE (30.057.196);

compensații datorate de furnizori pentru nelivrarea energiei electrice (Arelco Power 987.555) și Enol Grup 2.541.312). Pentru compensațiile datorate de furnizorii din activitatea operațională au fost înregistrate ajustări de depreciere;

creanța de recuperat de la OPCOM reprezentând TVA-ul aferent aportului în natură la capitalul filialei în sumă de 4.517.460.

cheltuieli înregistrate în avans în sumă de 8.681.293 reprezentate în principal de: cotizație internațională ENTSO-E pentru anul 2020 (2.650.917), contribuție anuală ANRE aferentă anului 2020 (2.457.005), avansuri la contractele încheiate cu furnizorii de energie electrică necesară acoperirii consumului propriu tehnologic pentru perioadele viitoare (1.453.416), chirie DAGESH ROM SRL (628.156) și altele;
alte creanțe imobilizate în sumă de 4.258.181, din care 4.199.505 reprezintă garanții pentru ocuparea temporară a terenului, calculate și reținute în conformitate cu art. 39 alin. (1), alin. (2) si alin. (5) din Legea nr. 46/2008 privind Codul Silvic, în vederea realizării obiectivului de investiții LEA 400 kV Resița – Pancevo (Serbia);
alte creanțe sociale în sumă de 1.403.372 reprezentând concedii medicale achitate de angajator salariaților și care urmează a fi recuperate de la Casa Națională de Asigurări de Sănătate, conform legislației in vigoare.
TVA de recuperat (1.985.304) sumă recuperată până la data întocmirii prezentelor sintuații financiare.

Avansuri către furnizori

La 30 iunie 2020, avansurile achitate către furnizori sunt reprezentate de furnizori debitori pentru prestări servicii în sumă de 19.597.260 și reprezintă în principal sume din tranzacțiile aferente mecanismului de cuplare prin preț (4MMC și SIDC). Aplicarea mecanismului de cuplare prin preț a început în data de 19 noiembrie 2014, data la care Proiectul "4 Market Market Coupling (4MMC)" care prevede unirea piețelor de energie electrica PZU (Piața Zilei Următoare) din România, Ungaria, Cehia și Slovacia a intrat în faza de operare. În cadrul mecanismului de cuplare prin preț a piețelor pentru ziua următoare, bursele de energie electrică corelează, pe bază de licitații, tranzacțiile cu energie electrică pentru ziua următoare ținând seama de capacitatea de interconexiune pusă la dispoziție de OTS prin care se realizează alocarea implicită a acesteia. CNTEE Transelectrica SA, în calitate de OTS, transferă energia electrică, atât fizic, cât și comercial, către OTS vecin (MAVIR-Ungaria) și administrează veniturile din congestii pe interconexiunea respectivă (art. 139 din Ordinul ANRE nr. 82/2014), iar în relație cu OPCOM SA are calitatea de Participant Implicit la Piața Zilei Următoare.

În calitate de Agent de Transfer și de Participant Implicit, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA și MAVIR.

În data de 19 noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluției unice europeane de cuplare a piețelor intrazilnice (SIDC – Single Intraday Coupling), cu primele livrări în data de 20 noiembrie. Șapte țări - Bulgaria, Croația, Republica Cehă, Ungaria, Polonia, România și Slovenia s-au alăturat celor paisprezece țări - Austria, Belgia, Danemarca, Estonia, Finlanda, Franța, Germania, Letonia, Lituania, Norvegia, Olanda, Portugalia, Spania și Suedia, care funcționează deja în regim cuplat din iunie 2018.

Mecanismul unic de cuplare a piețelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare și cumpărare a participanților la piața dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare și cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare și din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră.

În calitate de Agent de Transfer, CNTEE Transelectrica SA are sarcina comercială de a deconta energia tranzacționată între OPCOM SA, MAVIR si IBEX.

Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale, a creanțelor comerciale incerte și pentru alte creanțe incerte

Politica Transelectrica este a de a înregistra ajustări de depreciere pentru pierdere de valoare în cuantum de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și în faliment și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioada mai mare de 180 zile, cu excepția creanțelor restante generate de schema de sprijin. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Cele mai mari ajustări de depreciere la 30 iunie 2020, calculate pentru creanțele comerciale și penalitățile aferente acestora, au fost înregistrate pentru CET Govora (24.862.277), Eco Energy SRL (24.736.066), Petprod SRL (23.539.650), Arelco Power (15.217.210), Total Electric Oltenia SA (14.185.577), Romenergy Industry (13.512.997), Elsaco Energy (9.276.118), RAAN (8.516.707), Opcom (6.049.055), CET Brașov (4.664.627). Pentru recuperarea creanțelor ajustate pentru depreciere, Compania a luat următoarele măsuri: acționare în instanță, înscriere la masa credală, solicitare clarificări de la ANAF (pentru TVA de încasat de la Opcom) etc.

6. Alte active financiare

Alte active financiare includ depozitele bancare cu maturitate inițială mai mare de 90 zile. La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, situația altor active financiare se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Depozite bancare cu o maturitate mai mare de 90 zile	92.000.000	85.000.000
Total	92.000.000	85.000.000

Depozitele bancare cu maturitate mai mare de 90 zile, constituite din disponibilitațile banești aflate în conturi curente, sunt în sumă de 92.000.000 la data de 30 iunie 2020 și în sumă de 85.000.000 la data de 31.12.2019.

7. Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar includ soldurile numerarului, depozitelor la vedere și a depozitelor cu maturitați inițiale de până la 90 zile de la data constituirii care au o expunere nesemnificativă la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Companie pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, numerarul și echivalentele de numerar se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Conturi curente la banci și depozite, din care:	427.981.103 -	320.649.313 -
- numerar și depozite din cogenerare de înalta eficientă - numerar din veniturile aferente alocarii capacitaților de interconexiune utilizate pentru investiții în rețea	66.585.795	72.217.359
- numerar din taxa de racordare	22.252.495	14.967.097
- fonduri europene	12.006.558	11.969.848
Casa	94.669	119.284
Alte echivalente de numerar	5.526	50
Total	428.081.298	320.768.647

Depozitele bancare cu maturitate inițiala mai mică de 90 zile, constituite din disponibilitațile banești aflate în conturi curente, sunt în sumă de 100.690.874 la 30 iunie 2020 și de 102.285.469 la 31decembrie 2019.

8. Capitaluri proprii

În conformitate cu prevederile OUG nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, la data de 20 februarie 2015 a fost înregistrat în Registrul acționarilor Companiei transferul celor 43.020.309 acțiuni din contul Statului Roman din administrarea Secretariatului General al Guvernului, în contul Statului Roman în administrarea Ministerului Economiei, Comerţului şi Turismului.

În baza prevederilor art. 2 din OUG nr. 55/19 noiembrie 2015 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, a fost înfiinţat Ministerul Economiei, Comerţului şi Relaţiilor cu Mediul de Afaceri (MECRMA), prin reorganizarea şi preluarea activităţilor Ministerului Economiei, Comerţului şi Turismului, care s-a desfiinţat, şi prin preluarea activităţii şi a structurilor în domeniul întreprinderilor mici şi mijlocii şi mediului de afaceri de la Ministerul Energiei, Întreprinderilor Mici şi Mijlocii şi Mediului de Afaceri.

În temeiul Ordonanței de Urgență a Guvernului (OUG) nr. 68/2019 pentru stabilirea unor măsuri la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, publicată în Monitorul Oficial nr. 898/06.11.2019, începând cu data de 6 noiembrie 2019, exercitarea drepturilor și îndeplinirea obligațiilor ce decurg din calitatea de acționar a statului la Compania Națională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" - S.A. se realizează de către Secretariatul General al Guvernului.

La data de 14.11.2019, Depozitarul Central S.A. a înregistrat transferul unui număr de 43.020.309 acțiuni (reprezentând 58,69% din capitalul social) emise de CNTEE Transelectrica SA, din contul Statului Român prin Ministerul Economiei în contul Statului Român reprezentat de Guvern prin Secretariatul General la Guvernului, ca urmare a punerii în aplicare a prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 68/06.11.2019 privind stabilirea unor măsuri la nivelul administrației publice centrale și pentru modificarea și completarea unor acte normative.

La 30 iunie 2020, acționarii CNTEE Transelectrica SA sunt: Statul Român reprezentat prin Secretariatul General al Guvernului care deține un număr de 43.020.309 acțiuni (58,69%), NN Group N.V. cu un număr de 4.007.688 acțiuni (5,47%), DEDEMAN SA cu un număr de 4.503.567 acțiuni (6,14 %), alți acționari Persoane Juridice cu un număr de 16.183.821 acțiuni (22,07%) și alți acționari Persoane Fizice cu un număr de 5.587.757 acțiuni (7,63 %).

La sfârșitul fiecărei perioade de raportare, capitalul social subscris și vărsat integral al Companiei, în sumă de 733.031.420 este împaărțit în 73.303.142 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 10 lei/acțiune și corespunde cu cel înregistrat la Oficiul Registrului Comerțului.

Structura acționariatului la 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019 este următoarea:

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	30 iunie 2020		31 decembrie 2019
Acționar	Numar de actiuni	% din capitalul social	Numar de actiuni	% din capitalul social
Statul Român prin SGG	43.020.309	58,69%	43.020.309	58,69%
Alți acționari persoane juridice	16.183.821	22,07%	15.976.281	21,80%
DEDEMAN SRL	4.503.567	6,14%	4.503.567	6,14%
NN Group N.V	4.007.688	5,47%	4.007.688	5,47%
Alți acționari persoane fizice	5.587.757	7,63%	5.795.297	7,90%
Total	73.303.142	100,00%	73.303.142	100,00%

Creșterea capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2020 față de 31 decembrie 2019 a fost determinată, în principal, de înregistrarea în rezultatul reportat a profitului net, în sumă de 115.507.380, realizat la data de 30 iunie 2020.

9. Venituri în avans

Veniturile în avans sunt reprezentate, în principal, de: tariful de racordare, alte subvenții pentru investiții, fonduri europene nerambursabile încasate de la Ministerul Fondurilor Europene, precum și venituri din utilizarea capacității de interconexiune.

La data de 30 iunie 2020, situația veniturilor în avans se prezintă, astfel:

	30 iunie 2020	Din care: porțiunea pe termen scurt la 30.06.2020	31 decembrie 2019	Din care: porțiunea pe termen scurt la 31.12.2019
Venituri înregistrate în avans –
alocare capacitate de interconexiune Venituri înregistrate în avans –	4.790.705	4.790.705	5.756.780	5.756.780
fonduri europene	2.448.022	2.448.022	2.754.235	2.754.235

Fonduri din tarif de racordare	260.556.199	14.545.599	263.162.627	20.553.019
Fonduri Europene	95.446.784	6.513.160	98.796.239	6.934.299
Alte subvenții	26.975.587	948.549	27.381.076	1.211.412
Total	390.217.297	29.246.035	397.850.957	37.209.745

Evoluția veniturilor în avans pe termen scurt în perioada ianuarie - iunie 2020 se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Sold la începutul perioadei	37.209.745	19.329.257
Încasări în avans aferente capacitații de interconexiune	30.122.451	81.579.661
Încasări din fonduri europene	87.191	1.228.070
Transfer din venituri în avans pe termen lung	(6.691.424)	19.484.720
Venituri din utilizarea capacitații de interconexiune	(31.167.296)	(83.718.947)
Venituri din fonduri europene	(314.633)	(693.016)
Total	29.246.034	37.209.745

Evoluția veniturilor în avans pe termen lung în perioada ianuarie - iunie 2020 se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Sold la inceputul perioadei	360.641.212	411.154.679
Subvenții racordare	(5.278.463)	1.175.621
Fonduri nerambursabile	-	(14.307)
Fonduri nerambursabile de restituit	-	-
Transfer în venituri în avans pe termen scurt	17.248.349	(21.835.962)
Reluarea la venituri a subvențiilor	(11.639.835)	(29.838.819)
Total	360.971.263	360.641.212

10. Împrumuturi

● Împrumuturi pe termen lung

La data de 30 iunie 2020, valoarea împrumuturilor pe termen lung s-a diminuat față de 31 decembrie 2019, în principal, datorită rambursărilor efectuate conform acordurilor de împrumut existente.

În perioada ianuarie - iunie 2020 nu au fost efectuate trageri din împrumuturi.

Mișcările în împrumuturi în perioada de șase luni încheiată la 30 iunie 2020 se prezintă, după cum urmează:

	Valută	Rata dobânzii	Valoare contabilă	Scadența
Sold la 1 ianuarie 2020			147.425.829
Trageri noi			-
Rambursări din care:			(13.163.446)
BIRD 7181	EUR	0,% ultima comunicare	(1.544.845)	15-Ian-2020
BEI 25709	EUR	3,596%	(5.793.065)	10-Sep-2025
BEI 25710	EUR	3,856%+2,847%	(5.825.536)	11-Apr-2028
Diferențe de curs valutar la data rambursării			1.866.948
Sold la 30 iunie 2020			715.958.913 136. 129.331

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, soldurile împrumuturilor pe termen lung contractate de la instituțiile de credit se prezintă, după cum urmeaza:

Descriere	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
BIRD 7181	-	1.544.844
BEI 25709	64.115.639	69.034.334
BEI 25710	72.013.692	76.846.651
Total împrumuturi pe termen lung de la instituțiile de credit,
din care:	136.129.331	147.425.829
Porțiunea curenta a împrumuturilor pe termen lung	(23.349.267)	(24.590.329)
Total împrumuturi pe termen lung net de ratele curente	112.780.064	122.835.499

Porțiunea pe termen lung a împrumuturilor va fi rambursată, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Între 1 și 2 ani	23.349.267	23.045.485
Între 2 și 5 ani	70.047.801	69.136.455
Peste 5 ani	19.382.996	30.653.559
Total	112.780.064	122.835.499

Compania nu a efectuat activitați de acoperire împotriva riscurilor aferente obligațiilor sale în monedă straină sau expunerii la riscurile asociate ratei dobânzii.

Toate împrumuturile pe termen lung, contractele BEI 25709 și BEI 25710, sunt purtătoare de dobândă fixă.

● Împrumuturi pe termen scurt

Împrumuturile pe termen scurt sunt detaliate, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Porțiunea curentă a creditelor pe termen lung	23.349.267	24.590.329
Dobânzi aferente împrumuturilor pe termen lung și scurt	1.325.176	1.436.219
Descoperire de cont pt activitatea de cogenerare de înaltă eficiență	117.396.877	29.540.187
Total împrumuturi pe termen scurt	142.071.320	55.566.735

● Împrumuturi contractate pentru activitatea de cogenerare

Transelectrica a încheiat contractul de credit nr. C733/04.04.2019 cu Banca Transilvania pentru o perioadă de 12 luni pentru finanțarea schemei de sprijin de tip bonus pentru cogenerarea de înaltă eficiență, sub formă de descoperit de cont, în sumă de 150.000.000, cu o dobandă calculată în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă de 0,50%.

În data de 24.04.2019 a fost încheiat Actul Adițional nr.1 la contract prin care s-a suplimentat linia de credit cu 25.000.000, respectiv de la 150.000.000 la 175.000.000. Contractul s-a finalizat la data de 13.03.2020.

Acesta a fost garantat prin:

ipoteca mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
ipoteca mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractele privind contribuția pentru congenerare de înaltă eficiență încheiate cu Cez Vanzare S.A., E.ON Energie Romania S.A., Enel Energie SA, Tinmar Energy SA, Enel Energie Muntenia SA.

Având în vedere maturitatea creditului enunțat mai sus, Compania a închieat la data de 12.03.2020, un nou contract de credit nr. C52 cu Banca Transilvania pentru o perioada de 12 luni pentru finanțarea schemei de sprijin de tip bonus pentru cogenerarea de înaltă eficiență, sub formă de descoperit de cont, în sumă de 175.000.000, cu o dobandă calculată în funcție de rata de referință ROBOR 1M, la care se adaugă o marjă negativă de 0,35%. În cazul în care valoarea ratei de referință ROBOR 1M este mai mică de 0,35%, rata de dobândă aplicată este 0%.

La data de 30 iunie 2020, s-au efectuat trageri din linia de credit în sumă de 117.396.877.

Linia de credit este garantată prin:

ipoteca mobiliară asupra contului bancar deschis la bancă;
ipoteca mobiliară asupra creanțelor rezultate din contractele privind contribuția pentru congenerare de înaltă eficiență încheiate cu Cez Vanzare S.A., E.ON Energie Romania S.A., Enel Energie SA, Tinmar Energy SA, Enel Energie Muntenia SA.

11. Datorii comerciale și alte datorii

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, datoriile comerciale și alte datorii se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Furnizori - piața de energie electrică	242.787.356	390.220.768
Furnizori de imobilizări	82.949.975	73.456.090
Furnizori alte activități	25.444.030	24.171.846
Sume datorate angajaților	7.089.283	6.165.643
Alte datorii	58,468,755	68.791.366
Total	416.739.399	562.805.713

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

La data de 30 iunie și 31 decembrie 2019, datoriile aflate în sold pe piața de energie sunt în sumă de 242.787.356, respectiv 390.220.768 și prezintă următoarea structură:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Furnizori piața de energie electrică, din care:
- furnizori – activitate operațională - energie	100.496.096	142.742.539
- furnizori - piața de echilibrare	58.403.111	77.630.918
- furnizori din schema de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerării de înaltă eficiență	83.888.149	169.847.311
Total	242.787.356	390.220.768

Furnizorii pe piața de energie electrică sunt reprezentați în principal de: Hidroelectrica SA, Electrocentrale București, OPCOM, Mavir, Complex energetic Oltenia, Complex energetic Hunedoara, Veolia Energie Prahova, Veolia Energie Iași, Termoficare Oradea, CET Govora. La 30 iunie 2020, ponderea acestora în total furnizori de energie este de circa 81%.

Scăderea soldului datoriilor aferente activității operaționale a fost determinată în principal de achitarea obligațiilor de plată aflate în sold pe piața de energie electrică la 31 decembrie 2019.

Scăderea soldului datoriilor aferente pieței de echilibrare a fost determinată de achitarea obligațiilor de plată aflate în sold pe piața de energie electrică la 31 decembrie 2019 la termenul scadent și de scăderea volumului tranzacțiilor pe piața de echilibrare din semestrul I 2020 față de semestrul II 2019.

Scăderea datoriilor aferente schemei de sprijin către furnizori (producători) a fost determinată în principal de scăderea valorii bonusului lunar de achitat pentru luna iunie 2020 față de bonusul lunar aferent lunii decembrie 2019.

La data de 30 iunie 2020, se înregistrează obligații de plată către furnizori (producători) în sumă de 54.552.802 (RAAN – 51.183.836 și CET Govora SA – 3.368.966), reprezentând bonusul lunar de cogenerare, ante-supracompensarea pentru anii 2014 și 2015, bonusul neacordat pentru anii 2015 și 2016. Sumele reprezentând datoriile Companiei aferente schemei de sprijin față de RAAN si CET Govora au fost reținute la plată în baza art. 17 alin. 5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013, întrucât furnizorii (producătorii) înregistrează obligații de plată față de Companie pe schema de sprijin de tip bonus.

Compania a solicitat furnizorilor (producătorilor) care nu au achitat facturile de supracompensare, acordul pentru efectuarea compensării datoriilor reciproce la nivelul minim al acestora prin Institutul de Management si Informatică (IMI) care gestiona unitar toate informațiile primite de la contribuabili, in baza prevederilor HG nr. 685/1999.

Producatorii (RAAN, CET Govora) nu au fost de acord cu această modalitate de stingere a creanțelor și datoriilor reciproce, motiv pentru care Compania a aplicat și aplică în continuare prevederile art. 17 alin. 5 din Ordinul presedintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență și de plată a bonusului pentru energia electrică produsă in cogenerare de înaltă eficientă: "în cazul în care producătorul nu a achitat integral către administratorul schemei de sprijin obligațiile de plată rezultate în conformitate cu prevederile prezentului regulament, administratorul schemei de sprijin platește producătorului diferența dintre valoarea facturilor emise de producător si obligațiile de plată ale producătorului referitoare la schema de sprijin, cu menționarea explicită, pe documentul de plată, a sumelor respective" și a reținut de la plată sumele aferente schemei de sprijin cuvenite.

CNTEE Transelectrica SA a încheiat cu CET Govora SA o convenție de compensare și eșalonare la plată a sumelor reprezentând creanțe din contravaloarea supracompensării pentru 2011-2013 și a bonusului necuvenit pentru anul 2014 (Convenția nr. C 135/30.06.2015 și Actul adițional nr. 1/04.08.2015). Durata Convenției a fost de 1 an (perioada iulie 2015 august 2016) și a prevăzut dreptul Companiei de a calcula și încasa penalități pe perioada eșalonării la plată.

În urma suspendării în instanță, prin Sentința civilă nr. 3185/27.11.2015, a Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 prin care a fost stabilită valoarea supracompensării pentru perioada 2011-2013, CET Govora SA nu a mai respectat obligațiile asumate prin Convenție. Începând cu data de 9 mai 2016, pentru CET Govora s-a deschis procedura generala de insolvență. Având in vedere prevederile Legii nr. 85/2014 - Legea insolvenței, Compania a sistat, începând cu data de 9 mai 2016, aplicarea prevederilor art. 17.5 din Ordinul președintelui ANRE nr. 116/2013 pentru aprobarea Regulamentului privind stabilirea modului de colectare a contribuției pentru cogenerarea de înaltă eficiență si de plată a bonusului pentru energia electrică produsă in cogenerare de inaltă eficiență și achiăa lunar căatre CET Govora bonusul de cogenerare cuvenit de aceasta.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Prin Decizia civilă nr. 2430/05.10.2016, Înalta Curte de Casație si Justiție a admis recursul declarat de ANRE împotriva Sentinței civile nr. 3185/27.11.2015, a casat in parte sentința atacată și a respins cererea de suspendare formulată de CET Govora. Astfel, începând cu data de 05.10.2016, efectele Deciziei ANRE nr. 738/28.03.2014 nu mai sunt suspendate, producând efecte pe deplin.

În aceste condiții, Compania aplică dispozițiile art. 17 alin 5 din Ordinul ANRE nr. 116/ 2013 pentru datoriile si creanțele reciproce născute ulterior procedurii insolvenței, in sensul reținerii bonusului datorat CET Govora SA până la concurența sumelor aferente schemei de sprijin neachitate Companiei.

Creșterea soldului furnizorilor de imobilizări la 30 iunie 2020 față de 31 decembrie 2019 s-a datorat creșterii volumului de lucrări de investiții facturate de către furnizorii de imobilizări.

Datoriile către furnizori din alte activități sunt reprezentate în principal de datoriile aferente serviciilor prestate de către terți, neajunse la scadență, datorii care au înregistrat o creștere față de 31 decembrie 2019.

La 30 iunie 2020, Compania nu înregistrează datorii restante către bugetul de stat sau instituții locale.

Structura datoriilor înregistrate în "alte datorii" se prezintă, astfel:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019

Creditori diverși	1.509.482	1.618.176
Clienți-creditori Dividende de plată	30.028.628 616.468	44.624.968 615.702
Alte datorii	26.314.177	21.932.520

Total	58.468.755	68.791.366

"Creditorii diverși", în sumă de 1.509.482 la 30.06.2020, reprezintă, în principal: redevență trim II în valoare de 211.292, contracte de studii 362.767, certificate verzi în sumă de 168.449, garanții de participare la licitații și altele.

"Clienții creditori", la data de 30 iunie 2020, sunt în sumă de 30.028.628, din care 29.134.067 reprezintă sume încasate în avans de la MAVIR (9.399.414), OPCOM (17.376.343) și IBEX (2.358.310) în cadrul tranzacțiilor aferente mecanismelor de cuplare prin preț 4MMC (4M Market Coupling) și SIDC (Single Intraday Coupling).

La 30 iunie 2020, dividendele cuvenite acționarilor Companiei și neplătite sunt în sumă de 616.468. Aceste sume se află la dispoziția acționarilor prin intermediul agentului de plată.

Alte datorii în sumă de 26.314.177 sunt reprezentate, în principal, de:

garanții de bună plată a contractelor pe piața de energie electrică încheiate de CNTEE Transelectrica SA în sumă de 15.742.057;
TVA de plată în sumă de 536.017;
TVA neexigibilă în perioada de raportare în sumă de 9.270.443 și altele.

Provizioane

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, situația provizioanelor se prezintă, astfel:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Provizioane pentru litigii	33.251.874	33.251.874
Provizioane pentru contracte mandat	33.132.184	33.132.184
Provizioane fond participare salariați profit	44.799	44.799
Alte provizioane	3.580.830	3.588.993
TOTAL	70.009.687	70.017.850

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Provizioanele pentru litigii aflate în sold la 30.06.2020, în sumă de 33.251.874, sunt reprezentate în principal de provizioanele constituite pentru următoarele litigii:

La data de 02.11.2018, pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a civilă – a fost înregistrată o nouă cerere de chemare în judecată formulată de Conaid Company SRL, în dosarul nr. 36755/3/2018, prin care reclamanta a solicitat instanţei să dispună obligarea Transelectrica SA la "repararea prejudiciului cauzat reclamantei, ca urmare a neexecutării culpabile a obligațiilor de către pârâtă, în cuantum de 17.216.093,43 lei, constând în paguba efectiv suferită și beneficiul nerealizat, estimat provizoriu la 100.000 euro... având în vedere refuzul nejustificat al Transelectrica SA de a încheia și semna un act adițional la Contractul nr. C154/27.04.2012, și în situația în care instanța va considera că, din punct de vedere formal, nu poate fi considerată îndeplinită de către reclamantă obligația vizănd condițiile suspensive, această neexecutare se datorează culpei exclusive a Transelectrica SA, pârâta împiedicând îndeplinirea condițiilor". S-a amânat pentru administrarea probei cu expertiză și s-a acordat termen în data de 21.01.2020. Tot la acea dată, s-a amânat cauza pentru a se efectua expertiza și s-a acordat următorul termen pe 31.03.2020. TERMEN: 31.03.2020 - Soluția pe scurt: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de urgenţă pe teritoriul Romaniei, pe toata perioada stării de urgenţă. TERMEN: 13.10.2020.

Dosarul nr. 2494/115/2018* înregistrat pe rolul Tribunalului Caraș Severin. Prin cererea de chemare în judecată, reclamantul Municipiul Reșita solicită obligarea pârâtei CNTEE Transelectrica SA la plata urmatoărelor sume:

2.129.765,86 lei, reprezentând chiria pentru suprafața de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015;
2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;
2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;
dobandă legală penalizatoare de la scadență și până la plata efectivă;
cheltuieli de judecată.

Compania a constituit un provizion pentru litigiul cu Municipiul Reșița în suma de 6.389.298.

Dosarul nr.2434/115/2018* reînregistrat pe rolul Tribunalului București - secția a VI-a Civilă. Prin cererea de chemare în judecată, reclamanta Regia Naționala a Pădurilor Romsilva - Direcția Silvică Caraș Severin solicită obligarea pârâtei CNTEE Transelectrica SA la plata următoarelor sume:

2.433.608,52, chirie anuală ocupare temporară teren din fondul forestier național + penalitați de întârziere de la data scadenței chiriei 31.01.2018 și până la plata efectivă și integrală a acestora;
304.298,47, cval. scoatere definitivă din fondul forestier național suprafața teren, cval. pierderii de creștere exploatare masă lemnoasă + penalitați de întârziere calculate de la data de 10.05.2015 și până la plata efectivă și integrală a acestora.

Cauza a făcut obiectul dosarul 2434/115/2018, aflat pe rolul Tribunalului Caraș Severin.

La data de 29.11.2018, Tribunalul Caraș Severin a pronunțat sentința nr.3326/2018, prin care a dispus următoarele: "Admite excepţia de necompetenţă teritorială a Tribunalului Caraş-Severin. Declină competenţa de soluţionare a cererii de chemare în judecată formulată de către reclamanta RNP-Romsilva, Direcţia Silvică Caraş-Severin împotriva pârâtelor Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" SA şi Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" SA - Sucursala de Transport Timişoara. Definitivă. Pronunţată în şedinţa publică din data de 29.11.2018."

Dosarul a fost înregistrat pe rolul Tribunalului București - secția a IV-a Civilă, cu nr.2434/115/2018, care, la data de 22.01.2019, a pronunțat următoarea încheiere: "Admite excepţia necompetenţei funcţionale. Dispune înaintarea dosarului Secţiei a VI-a Civilă a Tribunalului Bucureşti, spre competentă soluţionare. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 22.01.2019."

Dosarul a fost reînregistrat pe rolul Tribunalului București - secția a VI-a Civilă, cu nr.2434/115/2018*, care, la data de 13.02.2019, a pronunțat urătoarea încheiere: "Admite excepţia necompetenţei materiale procesuale a Tribunalului Bucureşti-Secţia a VI-a Civilă, invocată din oficiu. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Bucureşti - Secţia a IV-a Civilă, căreia i se va înainta dosarul de îndată. Constată ivit conflictul negativ de competenţă, suspendă judecata cauzei şi înaintează dosarul Curţii de Apel Bucureşti în vederea soluţionării conflictului. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, azi, 13.02.2019."

Compania a constituit un provizion pentru litigiul cu Regia Naționala a Pădurilor Romsilva - Direcția Silvică Caraș Severin în sumă de 2.737.907.

Litigiul cu filiala OPCOM în sumă de 2.670.029 pentru amenda stabilită în urma investigației UE.

La data de 24.11.2014, Filiala SC OPCOM SA a chemat în judecata CNTEE Transelectrica SA, în vederea obligării acesteia la plata sumei de 582.086,31 euro (2.585.161 la cursul BNR din data de 24.11.2014), reprezentând suma achitată de aceasta cu titlu de amendă, din totalul amenzii de 1.031.000 euro aplicată filialei OPCOM S.A. de către Comisia Europeană, în condițiile în care filiala OPCOM SA a efectuat plata integrală a amenzii stabilită de Comisia Europeană.

De asemenea, OPCOM SA a mai solicitat instanței de judecată obligarea Companiei la plata sumei de 84.867 cu titlu de dobânda legala aferentă perioadei 11.06.2014 – 24.11.2014, la care se adaugă cheltuieli de judecata in sumă de 37.828.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Alte provizioane în sumă de 3.580.830 sunt reprezentate de provizioane înregistrate pentru concedii de odihna neefectuate și provizion TVA de plată estimat pentru acțiunea de inspecție fiscală în derulare Aviz nr. F-MC-326/13.11.2019_TVA perioada 2014-2016 în sumă de 1.369.494 lei și provizion pentru Decizie ANAF privind obligații fiscale accesorii impozit pe profit perioada 2012 – 2016 în sumă de 2.133.283 lei.

Totodată, la 30 iunie 2020, Compania are constituit un provizion în sumă de 33.132.184 pentru componenta anuală variabilă cuvenită membrilor Directoratului și Consiliului de Supraveghere.

Suma de 44.799 reprezintă, în principal, provizion constituit pentru participarea salariaților la profitul aferent exercițiilor financiare 2013, 2015 și 2016, sume neacordate până la data de 30.06.2020.

12. Alte impozite și obligații pentru asigurările sociale

La 30 iunie 2020 și 31 decembrie 2019, alte impozite și obligații pentru asigurările sociale cuprind:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Contribuția la fondurile de asigurări sociale	6.442.324	6.154.664
Impozit pe salarii	1.180.580	1.136.736
Alte impozite de plată	1.785.714	1.460.715
Total	9.408.618	8.752.115

La 30 iunie 2020, Compania înregistrează obligații de plată pentru contribuțiile la fondurile de asigurări sociale, impozit pe salarii și alte impozite, care au fost scadente și achitate în luna iulie 2020.

13. Impozit pe profit

Impozitul pe profit curent și amânat al Companiei este determinat la o rata statutară de 16%.

Cheltuiala cu impozitul pe profit pentru trimestrul II 2020 și trimestrul II 2019, precum și la impozitul pe profit la 30 iunie 2020 și 30 iunie 2019 se prezintă, după cum urmează:

	Trim. II 2020	Trim. II 2019	30 iunie 2020	30 iunie 2019
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	12.870.392	4.505.738	30.575.831	7.111.044
Cheltuieli nete cu impozitul pe profit amânat	(9.763.998)	(1.003.927)	(12.229.960)	(2.172.738)
Total	3.106.394	3.501.811	18.345.871	4.938.306

Pentru trimestrul II 2020, conform art. III, alin (1.1.) din Ordonanța de urgență nr. 99/2020 din 25 iunie 2020 privind unele măsuri fiscale, modificarea unor acte normative și prorogarea unor termene, Compania a beneficiat de o bonificație de 10% calculată asupra impozitului curent datorat aferent trimestrului II 2020 în sumă de 1.430.043.

Pentru trimestrul I 2020, conform art. I, alin (1), lit. a) din Ordonanța de urgență nr. 33/2020 din 25 iunie 2020 privind unele masuri fiscale si modificarea unor acte normative, Compania a beneficiat de o bonificație de 5% calculată asupra impozitului curent datorat aferent trimestrului I 2020 în sumă de 931.865.

Aceste bonificații au fost calculate în urma achitării la termenul scadent a datoriei privind impozitul pe profit curent.

14. Venituri din exploatare

Trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019

Veniturile de exploatare cuprind veniturile realizate din prestarea de către Companie, pe piața de energie electrică, a serviciilor de transport și de sistem, alocarea capacității de interconexiune, servicii de operare a pieței de echilibrare și alte venituri.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piața de energie electrică, aferente trimestrului II 2020 și trimestrului II 2019, se prezintă, astfel:

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru servicii de sistem tehnologice	Tarif pentru servici de sistem funcționale
Ordin nr. 10/15.01.2020 - pentru trimestrul II 2020	17,97	13,05	1,84
Ordin nr. 108/20.06.2018 - pentru trimestrul II 2019	18,13	10,44	1,11

Tariful mediu de transport al energiei electrice are două componente: tariful pentru introducerea de energie electrică în rețea (TG) și tariful pentru extragerea energiei electrice din rețea (TL).

Tarifele zonale aferente serviciului de transport pentru introducerea de energie electrică în reţea (TG) și pentru extragerea de energie electrică din rețea (TL) au fost aprobate prin Ordinul ANRE nr. 10/2020, începând cu data de 16 ianuarie 2020.

Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor la care s-au aplicat tarifele pentru serviciile prestate pe piaţa de energie electrică se prezintă, astfel:

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor (MWh)	11.843.610	13.241.945

Veniturile realizate în trimestrul II 2020 şi trimestrul II 2019 se prezintă, astfel:

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Venituri din serviciul de transport	211.291.181	239.442.601
Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune	13.417.273	19.287.390
Venituri din energia reactivă	43.166	443.686
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)	104.284	287.049
Venituri din tranzacţii CPT	1.429.933	2.506.045
Venituri din serviciul de transport – total	226.285.837	261.966.771
Venituri din servicii de sistem funcţionale	21.792.360	14.698.558
Venituri din servicii de sistem tehnologice	155.122.999	138.918.224
Venituri cu schimburi neplanificate pe PZU	724.709	825.396
Venituri din ajutoare de avarie	-	-
Venituri din servicii de sistem – total	177.640.068	154.442.178
Venituri pe piaţa de echilibrare	68.544.237	104.896.170
Alte venituri	14.647.986	13.838.382
Total venituri	487.118.128	535.143.501

Venituri din serviciul de transport

Veniturile din serviciul de transport au înregistrat o scădere în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019 cu suma de 28.151.420, determinată de diminuarea cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 10,56%, respectiv cu 1.398.335 MWh şi de reducerea tarifului mediu pentru serviciul de transport aprobat de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior).

Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune

În trimestrul II 2020 veniturile din alocarea capacităţii de interconexiune au înregistrat o scădere faţă de trimestrul II 2019, în sumă de 5.870.117, corespunzător nivelului de utilizare a disponibilităţilor capacităţii de interconexiune de către traderii de pe piaţa de energie electrică.

Piaţa de alocare a capacităţilor de interconexiune este fluctuantă, preţurile evoluând în funcţie de cererea şi necesitatea participanţilor pe piaţa de energie electrică de a achiziţiona capacitate de interconexiune. Scăderea veniturilor din alocarea capacităţii de interconexiune înregistrată în perioada analizată se datorează scăderii interesului participanţilor de a cumpăra capacitate de interconexiune, energia electrică fiind tranzacţionată mai mult pe plan intern.

Mecanismul de alocare a capacităţii de interconexiune constă în organizarea de licitaţii anuale, lunare, zilnice şi intrazilnice. Cele anuale, lunare şi intrazilnice sunt explicite - se liciteaza doar capacitate de transport, iar cele zilnice sunt implicite - se alocă simultan cu energia şi capacitatea, prin mecanismul de cuplare.

Înfiinţarea, începând cu data de 19 noiembrie 2014, a bursei regionale de energie de către România, Ungaria, Cehia şi Slovacia presupune ca aceste patru ţări să ajungă să aibă un preţ unic al electricităţii tranzacţionate pe pieţele spot. Alocarea de capacitate între România şi Ungaria, singura ţară din cele 3 cu care România are frontieră, se face de transportatori: Transelectrica şi MAVIR, prin mecanism comun, în baza unui acord bilateral.

Începând cu anul 2016, s-a implementat principiul UIOSI pe graniţa cu Bulgaria, iar începând cu anul 2017 şi pe graniţa cu Serbia. Potrivit acestui principiu, participanţii care nu folosesc capacitatea câştigată la licitaţiile anuale şi lunare sunt remuneraţi (de către Transelectrica) pentru capacitatea respectivă. Capacitatea neutilizată se vinde ulterior în cadrul licitaţiilor zilnice. Pe graniţa cu Ungaria sensul este invers, în sensul că MAVIR remunerează participanţii pentru capacităţile neutilizate.

Începând cu noiembrie 2019 a avut loc lansarea celui de-al 2-lea val în cadrul soluţiei unice europene de cuplare a pieţelor intrazilnice (SIDC – Single Intraday Coupling). Mecanismul unic de cuplare a pieţelor intrazilnice asigură armonizarea continuă a ofertelor de vânzare şi cumpărare a participanţilor la piaţa dintr-o zonă de ofertare cu oferte de vânzare şi cumpărare din interiorul propriei zone de ofertare şi din orice altă zonă de ofertare unde este disponibilă capacitate transfrontalieră. Astfel, licitaţiile intrazilnice explicite sunt numai pe graniăţa cu Serbia, iar pe graniţele cu Bulgaria şi cu Ungaria sunt implicite (în cadrul SIDC).

Utilizarea veniturilor nete din alocarea capacităţii de interconexiune se realizează în conformitate cu prevederile din Ordinul ANRE nr. 171/2019 şi al Regulamentului (UE) nr. 943/2019 privind piaţa internă de energie electrică, ca sursă de finanţare a investiţiilor pentru modernizarea şi dezvoltarea capacităţii de interconexiune cu sistemele vecine.

Venituri din tranzacţii CPT

Veniturile din tranzacţionarea energiei pentru CPT au fost obţinute, în principal, din vânzarea energiei în excedent pe Piaţa Intrazilnică administrată de OPCOM şi în cadrul PRE CIGA ENERGY, pe Piaţa de Echilibrare. La sfârşitul lunii noiembrie 2019, s-a lansat funcţionarea cuplată a pieţei intrazilnice la nivel european, în cadrul proiectului XBID/SIDC, care a asigurat o mai mare lichiditate a pieţei şi o diversificare a produselor tranzacţionate.

Aceste venituri au fost mai mici în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019 cu suma de 1.076.112, întrucât cantitatea de energie vândută în trimestrul II 2020 a fost mai mică decât cea din trimestrul II 2019, iar preţul mediu de vânzare pe piaţa de echilibrare a fost mai mic din cauza pandemiei Covid-19.

Venituri din servicii de sistem funcţionale

Veniturile din serviciile de sistem funcţionale au înregistrat o creştere în trimestrul II 2020 faţă de trimestrul II 2019, în sumă de 7.093.802, determinată de majorarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 10,56%, respectiv cu 1.398.335 MWh.

Venituri din servicii de sistem tehnologice

Veniturile din serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o creştere în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019 cu suma de 16.204.775, determinată de majorarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 10,56%, respectiv cu 1.398.335 MWh.

În trimestrul II 2020, veniturile din serviciile de sistem tehnologice au fost mai mari cu suma de 22.840.690 comparativ cu cheltuielile privind achiziţia serviciilor de sistem tehnologice realizate.

Venituri pe piaţa de echilibrare

Veniturile realizate pe piaţa de echilibrare au înregistrat o diminuare în trimestrul II 2020 faţă de trimestrul II 2019, cu suma de 36.351.933, determinată, în principal, de următoarele aspecte:

scăderea dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piaţa de echilibrare;
modul de realizare a contractării pe pieţele anterioare pieţei de echilibrare;
evoluţia hidraulicităţii;
evoluţia preţului mediu de deficit înregistrat pe piaţa de echilibrare;
reducerea consumului de energie electrică ca urmare a reglementărilor emise de Administraţia Publică Centrală pentru prevenirea răspândirii Covid-19.

Piaţa de echilibrare reprezintă un segment de activitate cu profit zero la nivelul Companiei.

Semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019

Tarifele aprobate de ANRE pentru serviciile prestate pe piaţa de energie electrică, aferente semestrului I 2020 şi semestrului I 2019, se prezintă, astfel:

	Tarif mediu pentru serviciul de transport	Tarif pentru servicii de sistem tehnologice	Tarif pentru servicii de sistem funcţionale
Ordin nr. 10/15.01.2020 pentru perioada 16 ianuarie – 30 iunie 2020	17,97	13,05	1,84
Ordin nr. 218/11.12.2019 pentru perioada 01 ianuarie – 15 ianuarie 2020	18,33	13,05	1,84
Ordin nr. 108/20.06.2018 pentru perioada 01 ianuarie – 30 iunie 2019	18,13	10,44	1,11

Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor în semestrul I 2020, respectiv semestrul I 2019 se prezintă ,astfel:

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Cantitatea de energie electrică livrată consumatorilor (MWh)	26.255.754	27.920.433

Veniturile realizate în semestrul I 2020 şi semestrul I 2019 se prezintă, astfel:

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Venituri din serviciul de transport	470.185.582	504.075.271
Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune	31.332.982	42.031.724
Venituri din energia reactivă	131.804	711.148
Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)	1.937.630	695.070
Venituri din tranzacţii CPT	3.669.555	4.624.027
Venituri din serviciul de transport – total	507.257.553	552.137.240
Venituri din servicii de sistem funcţionale	48.311.197	30.991.723
Venituri din servicii de sistem tehnologice	343.375.314	295.486.555
Venituri cu schimburi neplanificate pe PZU	782.067	1.278.429
Venituri din ajutoare de avarie	-	-
Venituri din servicii de sistem – total	392.468.578	327.756.707
Venituri pe piaţa de echilibrare	166.063.550	279.929.534
Alte venituri	24.171.586	24.174.291
Total venituri	1.089.961.267	1.183.997.772

Venituri din serviciul de transport

Veniturile din serviciul de transport au înregistrat o scădere în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 cu suma de 33.889.689, determinată de diminuarea cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 5,96%, respectiv cu 1.664.679 MWh şi de reducerea tarifului mediu pentru serviciul de transport aprobat de ANRE (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior).

Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune

În semestrul I 2020, veniturile din alocarea capacităţii de interconexiune au înregistrat o scădere faţă de semestrul I 2019, în sumă de 10.698.742 corespunzător nivelului de utilizare a disponibilităţilor capacităţii de interconexiune de către traderii de pe piaţa de energie electrică.

Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)

Aceste venituri au fost mai mari în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 cu suma de 1.242.560, datorită faptului că energia importată/exportată/tranzitată a fost mai mare decât în anul precedent, iar tariful de import/export/tranzit aplicat a crescut în anul 2020.

Venituri din tranzacţii CPT

Aceste venituri au fost mai mici în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 cu suma de 954.472, întrucât cantitatea de energie vândută în semestrul I 2020 a fost cu circa 800 MWh mai mică decât cea din semestrul I 2019, iar preţul mediu de vânzare pe piaţa de echilibrare a fost mai mic cu circa 30% din cauza pandemiei Covid-19.

Venituri din servicii de sistem funcţionale

Veniturile din serviciile de sistem funcţionale au înregistrat o creştere în semestrul I 2020 faţă de semestrul I 2019, în sumă de 17.319.474, determinată de majorarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 5,96%, respectiv cu 1.664.679 MWh.

Venituri din servicii de sistem tehnologice

Veniturile din serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o creştere în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 cu suma de 47.888.759, determinată de majorarea tarifului aprobat de ANRE pentru aceste servicii (cf. tabelului privind tarifele aprobate de ANRE pentru perioadele analizate, prezentat anterior), în condiţiile diminuării cantităţii de energie electrică livrată consumatorilor cu 5,96%, respectiv cu 1.664.679 MWh.

În semestrul I 2020, veniturile din serviciile de sistem tehnologice au fost mai mari cu suma de 45.159.697 comparativ cu cheltuielile privind achiziţia serviciilor de sistem tehnologice realizate. Această sumă majorează profitul brut al Companiei înregistrat la data de 30 iunie 2020.

Venituri pe piaţa de echilibrare

Veniturile realizate pe piaţa de echilibrare au înregistrat o diminuare în semestrul I 2020 faţă de semestrul I 2019, cu suma de 113.865.984, determinată, în principal de următoarele aspecte:

scăderea dezechilibrului negativ înregistrat la nivelul furnizorilor de energie electrică pe piaţa de echilibrare;
modul de realizare a contractării pe pieţele anterioare pieţei de echilibrare;
evoluţia hidraulicităţii;
evoluţia preţului mediu de deficit înregistrat pe piaţa de echilibrare;
scăderea cererii de energie electrică, a consumului în condiţiile unei ierni blânde;
reducerea consumului de energie electrică ca urmare a reglementărilor emise de Administraţia Publică Centrală pentru prevenirea răspândirii Covid-19.

Piaţa de echilibrare reprezintă un segment de activitate cu profit zero la nivelul Companiei.

15. Cheltuieli pentru operarea sistemului şi din piaţa de echilibrare

Trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019

Cheltuielile realizate în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019 se prezintă, astfel:

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic	48.622.509	64.013.327
Cheltuieli cu congestiile	-	12.911
Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET	4.740.089	4.351.279
Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale	5.967.826	8.153.804
Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)	2.222.402	2.370.830
Total cheltuieli operaţionale	61.552.826	78.902.151
Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	132.282.309	168.329.297
Cheltuieli privind piaţa de echilibrare	68.544.237	104.896.170
Total	262.379.372	352.127.618

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Acestea reprezintă cheltuieli cu achiziţia de energie electrică de pe piaţa liberă de energie pentru acoperirea consumului propriu tehnologic (CPT) în RET şi au fost mai mici în trimestrul II 2020 faţă de trimestrul II 2019 cu suma de 15.390.818, datorită, în principal, diminuării preţului mediu de achiziţie al energiei electrice necesare acoperirii CPT în RET în perioada analizată a anului 2020 comparativ cu cea a anului 2019.

Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale

Cheltuielile privind serviciile de sistem funcţionale reprezintă schimburile internaţionale necontractate de energie electrică cu ţările vecine şi cheltuielile cu schimburile neplanificate pe piaţa zilei următoare.

Aceste cheltuieli au înregistrat o scădere în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019, în sumă de 2.185.978, determinată, în principal, de reducerea cheltuielilor pe piaţa de echilibrare privind schimburile neplanificate de energie electrică cu ţările vecine interconectate la SEN.

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuielile cu ITC, în sumă de 2.222.402, reprezintă obligaţiile lunare de plată/drepturile de încasare pentru fiecare operator de transport şi de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare/decontare a efectelor utilizării reţelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din cele 35 de ţări care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E. În trimestrul II 2020 aceste cheltuieli au fost mai mici cu 148.428 faţă de perioada similară a anului anterior.

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

În trimestrul II 2020, cheltuielile privind serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere faţă de trimestrul II 2019 cu suma de 36.046.988, determinată de reducerea preţurilor de achiziţie a serviciilor de sistem tehnologice pe piaţa concurenţială în perioada analizată, pentru rezerva terţiară lentă (RTL), datorită manifestării unei concurenţe mai mari pe acest tip de rezervă, precum şi de menţinerea preţurilor de achiziţie a serviciilor de sistem tehnologice pentru rezerva secundară (RS) şi rezerva terţiară rapidă (RTR) în anul 2020 în jurul valorilor înregistrate în anul 2019.

Serviciile de sistem tehnologice sunt achiziţionate de Companie de la producători în scopul asigurării menţinerii nivelului de siguranţă în funcţionare a SEN şi a calităţii energiei electrice transportată la parametrii ceruţi de normele tehnice în vigoare.

Contractarea acestor servicii se realizează:

în regim reglementat, în baza Hotărârilor de Guvern şi a Deciziilor Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei (ANRE);
prin mecanisme concurenţiale.

În trimestrul II 2020, s-au achiziţionat servicii de sistem tehnologice în regim reglementat potrivit Deciziei ANRE nr. 1551/2019 (de la Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale "Hidroelectrica" SA) şi Deciziei ANRE nr. 2212/2019 (de la Societatea Complexul Energetic Hunedoara SA).

CNTEE Transelectrica SA refacturează valoarea serviciilor de sistem tehnologice achiziţionate de la producători către furnizorii de energie electrică licenţiaţi de ANRE, care beneficiază în final de aceste servicii.

Cheltuieli privind piaţa de echilibrare

Cheltuielile privind piaţa de echilibrare rezultă în urma notificărilor/realizărilor participanţilor pe această piaţă, fiind acoperite integral de veniturile realizate din piaţa de echilibrare. În trimestrul II 2020, acestea au fost în sumă de 68.544.237.

Semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019

Cheltuielile realizate în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 se prezintă, astfel:

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic	113.353.841	145.117.521
Cheltuieli cu congestiile	-	1.652.204
Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET	8.891.329	10.689.550
Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale	12.560.942	18.454.177
Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)	8.091.292	3.902.980
Total cheltuieli operaţionale	142.897.404	179.816.432

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice	298.215.617	353.130.524
Cheltuieli privind piaţa de echilibrare	166.063.550	279.929.534
Total	607.176.571	812.876.490

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Acestea reprezintă cheltuieli cu achiziţia de energie electrică de pe piaţa liberă de energie electrică, respectiv Piaţa Centralizată a Contractelor Bilaterale (PCCB), Piaţa pentru Ziua Următoare (PZU), Piaţa de Echilibrare (PE) şi Piaţa Intrazilnică (PI) pentru acoperirea consumului propriu tehnologic (CPT) în RET.

Cheltuielile privind consumul propriu tehnologic au fost mai mici cu suma de 31.763.680 în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019, având în vedere o serie de aspecte, după cum urmează:

preţul mediu al contractelor încheiate pe PCCB cu livrare în semestrul I 2020 a fost de 273,74 lei, cu 2% mai mic decât preţul din semestrul I al anului 2019;
preţul mediu pe PZU a avut o tendinţă accentuată de scădere începând cu luna ianuarie, atingând un minim de 120,32 lei în luna mai. În contextul epidemiologic generat de răspândirea Covid-19, preţul mediu a fost cu circa 28% mai mic decât în aceeaşi perioadă a anului precedent;
consumul propriu tehnologic înregistrat în perioada analizată a fost cu circa 50 GWh (10%) mai mic decât în anul 2019;
preţul mediu al energiei achiziționate de pe Piaţa de Echilibrare a scăzut semnificativ, cu aproape 25%, în contextul unor dezechilibre ale Transelectrica în sens contrar dezechilibrelor PRE CIGA ENERGY, astfel soldul dezechilibrelor fiind la circa jumătate faţă de anul precedent.

Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET

În vederea desfăşurării activităţii de transport a energiei electrice în staţiile electrice şi operării Sistemului Electroenergetic Naţional în condiţii de siguranţă, CNTEE Transelectrica SA trebuie să achizitioneze energie electrică pentru acoperirea consumului aferent serviciilor interne din staţiile electrice de înaltă tensiune ce se află în administrarea Companiei, respectiv consumul aferent serviciilor interne din cele 81 de staţii electrice, pentru fiecare loc de consum.

Aceste cheltuieli au înregistrat o scădere de 1.798.221 în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019, datorită preţurilor de achiziţie a energiei electrice mai mici cu care au fost încheiate contractele de furnizare energie electrică pentru anul 2020.

Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale

Aceste cheltuieli au înregistrat o scădere în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019, în sumă de 5.893.235, determinată, în principal, de reducerea cheltuielilor pe piaţa de echilibrare privind schimburile neplanificate de energie electrică cu ţările vecine interconectate la SEN.

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuielile cu ITC reprezintă obligaţiile lunare de plată/drepturile de încasare pentru fiecare operator de transport şi de sistem (TSO). Acestea se stabilesc în cadrul mecanismului de compensare/decontare a efectelor utilizării reţelei electrice de transport (RET) pentru tranzite de energie electrică între operatorii TSO din cele 35 de ţări care au aderat la acest mecanism din cadrul ENTSO-E. În semestrul I 2020 aceste cheltuieli au fost mai mari cu 4.188.312 faţă de perioada similară a anului anterior, diferenţa rezultând din regularizarea estimărilor de cheltuieli efectuată.

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

Contractarea acestor servicii se realizează:

în regim reglementat, în baza Hotărârilor de Guvern şi a Deciziilor Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei (ANRE);
prin mecanisme concurenţiale.

În semestrul I 2020 s-au achiziţionat servicii de sistem tehnologice în regim reglementat potrivit Deciziei ANRE nr. 1551/2019 (de la Societatea de Producere a Energiei Electrice în Hidrocentrale "Hidroelectrica" SA), Deciziei ANRE nr. 2212/2019 (de la Societatea Complexul Energetic Hunedoara SA), Deciziei ANRE nr. 1851/2019 (de la Societatea Electrocentrale Galaţi SA), precum şi potrivit HG nr. 593/12.08.2019 prin care s-au aprobat "Măsurile privind nivelul de siguranţă şi securitate în funcţionare a Sistemului Electroenergetic Naţional, pentru perioada 1 noiembrie 2019 – 31 martie 2020".

Cheltuielile privind serviciile de sistem tehnologice au înregistrat o scădere în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019, în sumă de 54.914.907, influenţată, în principal, de următorii factori:

preţurile de achiziţie a serviciilor de sistem tehnologice pe piaţa concurenţială pentru rezerva terţiară lentă (RTL) în semestrul I 2020 au fost mai mici comparativ cu preţurile de achiziţie din aceaaşi perioadă a anului 2019, datorită manifestării unei concurenţe mai mari pe acest tip de rezervă;
preţurile de achiziţie a serviciilor de sistem tehnologice pe piaţa concurenţială în semestrul I 2020 s-au menţinut în jurul valorilor înregistrate în aceeaşi perioadă a anului 2019 pentru rezerva secundară (RS) şi rezerva terţiară rapidă (RTR);
manifestarea în semestrul I 2020 a unui nivel ridicat de concentrare a pieţei serviciilor tehnologice de sistem pe tipurile de servicii rezervă secundară (RS) şi rezervă terţiară rapidă (RTR).

CNTEE Transelectrica SA refacturează valoarea serviciilor de sistem tehnologice achiziţionate de la producatori către furnizorii de energie electrică licenţiaţi de ANRE, care beneficiază în final de aceste servicii.

Cheltuieli privind piaţa de echilibrare

Cheltuielile pentru primul semestru al anului curent privind piaţa de echilibrare au fost în sumă de 166.063.550, urmând evoluţia prezentată la capitolul Venituri pe piaţa de echilibrare.

Aceste cheltuieli rezultă în urma notificărilor/realizărilor participanţilor pe această piaţă, fiind acoperite integral de veniturile din piaţa de echilibrare.

16. Cheltuieli cu personalul

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Cheltuieli cu salariile personalului	48.185.545	45.999.092
Cheltuieli sociale	914.217	2.692.307
Cheltuieli cu tichetele acordate salariaţilor	1.702.770	1.503.825
Cheltuieli Covid-19 - Avantaj hrană impozabil	1.003.974	-
Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor comitete, comisii	768.696	586.899
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	3.599.333	4.018.189

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Provizioane constituite pentru cheltuieli salariale şi asimilate	(4.903)	(2.932)
Alte cheltuieli	284.424	313.229
Total	56.454.056	55.110.609

Cheltuielile cu personalul realizate în trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019 înregistrează o creştere determinată, în principal, de creşterea cheltuielilor cu salariile personalului, a cheltuielilor cu tichetele acordate salariaţilor, a cheltuielilor aferente contractului de mandat şi a altor comitete, comisii, precum şi de "cheltuielile Covid-19-avantaj hrană impozabil" înregistrate în trimestrul II 2020, reprezentând sumele necesare asigurării hranei personalului esenţial pe perioada izolării la locul de muncă (izolare generată de pandemia Covid-19).

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Cheltuieli cu salariile personalului	93.364.130	88.745.611
Cheltuieli sociale	1.466.582	2.938.444
Cheltuieli cu tichetele acordate salariaţilor	3.365.205	3.188.100
Cheltuieli Covid-19 - Avantaj hrană impozabil	1.003.974	-
Cheltuieli aferente contractului de mandat şi a altor comitete, comisii	1.517.151	1.155.359
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	7.108.699	6.366.179
Provizioane constituite pentru cheltuieli salariale şi asimilate	(8.162)	(5.731)
Alte cheltuieli	509.921	489.630
Total	108.327.500	102.877.592

Cheltuielile cu personalul realizate în semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019 înregistrează o creştere determinată, în principal, de creşterea cheltuielilor cu salariile personalului, a cheltuielilor cu tichetele acordate salariaţilor, a cheltuielilor aferente contractului de mandat şi a altor comitete, comisii, a cheltuielilor privind asigurările şi protecţia socială, precum şi de "cheltuielile Covid-19 - avantaj hrană impozabil" înregistrate în semestrul I 2020, reprezentând sumele necesare asigurării hranei personalului esenţial pe perioada izolării la locul de muncă (izolare generată de pandemia Covid-19).

17. Alte cheltuieli din exploatare

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi	16.587.637	15.104.464
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	183.349	206.213
Cheltuieli cu redevenţele şi chiriile	314.984	334.502
Cheltuieli (nete) de exploatare privind ajustările pentru
deprecierea activelor circulante	(131.320)	836.089
Alte cheltuieli, din care:	10.080.140	19.245.529
- cheltuieli (nete) privind provizioanele pentru alte cheltuieli
de exploatare	297.750	267.011
- cheltuieli privind impozitele şi taxele (taxa ANRE, impozit
pe monopol natural, alte impozite şi taxe locale)	4.948.504	12.647.323
- cheltuieli privind mărfurile	42.518	1.063.982
- cheltuieli generate de pandemia Covid-19	874.928	-
- alte cheltuieli de exploatare	3.916.440	5.267.213
Total	27.034.790	35.726.797

În trimestrul II 2020, aceste cheltuieli au înregistrat o diminuare în sumă de 8.692.007 comparativ cu trimestrul II 2019, determinată de variaţia unor elemente de cheltuieli, cum ar fi:

scăderea cheltuielilor (nete) de exploatare privind ajustările pentru deprecierea activelor circulante;
diminuarea cheltuielilor privind impozitele şi taxele, datorită reducerii cuantumului procentual al taxei anuale ANRE la 0,2% din cifra de afaceri a CNTEE Transelectrica SA faţă de 2% aplicat în anul anterior, conform prevederilor Ordinului ANRE nr. 1/2020 privind aprobarea tarifelor şi contribuţiilor băneşti percepute de Autoritatea Naţională de Reglementare în Domeniul Energiei în anul 2020;
scăderea cheltuielilor privind mărfurile;

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

înregistrarea de cheltuieli generate de pandemia Covid-19 (hrană, medicaţie, igienă, protecţie), cheltuieli apărute în mod extraordinar în contextul actual creat de criza din domeniul sănătăţii publice (pandemia Covid-19), a stării de urgenţă instituită de autorităţi şi a măsurilor stabilite de Companie, în baza planurilor proprii de continuitate a activităţii.

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi	31.627.525	29.539.567
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	393.549	450.316
Cheltuieli cu redevenţele şi chiriile	678.027	702.275
Cheltuieli (nete) de exploatare privind ajustările pentru
deprecierea activelor circulante	280.233	804.321
Alte cheltuieli, din care:	20.167.188	7.474.515
- cheltuieli (nete) privind provizioanele pentru alte cheltuieli
de exploatare	595.793	(29.863.583)
- cheltuieli privind impozitele şi taxele (taxa ANRE, impozit
pe monopol natural, alte impozite şi taxe locale)	9.869.060	25.545.206
- cheltuieli generate de pandemia Covid-19	1.049.014	-
- alte cheltuieli de exploatare	8.653.321	11.792.892
Total	53.146.522	38.970.994

În semestrul I 2020, aceste cheltuieli au înregistrat o creştere în sumă de 14.175.528 comparativ cu semestrul I 2019, determinată de variaţia unor elemente de cheltuieli, cum ar fi:

creşterea cheltuielilor (nete) privind provizioanele pentru alte cheltuieli de exploatare, având în vedere înregistrarea unor provizioane în semestrul I 2020, comparativ cu anularea provizionului în sumă de 31.180.858 constituit pentru litigiul cu ASITO KAPITAL SA în semestrul I 2019;
diminuarea cheltuielilor privind impozitele şi taxele, datorită reducerii cuantumului procentual al taxei anuale ANRE la 0,2% din cifra de afaceri a CNTEE Transelectrica SA faţă de 2% aplicat în anul anterior, conform prevederilor Ordinului ANRE nr. 1/2020 privind aprobarea tarifelor şi contribuţiilor băneşti percepute de Autoritatea Naţională de Reglementare în Domeniul Energiei în anul 2020;
creşterea altor cheltuieli cu serviciile executate de terţi, a cheltuielilor cu protecţia civilă şi paza etc.;
înregistrarea de cheltuieli generate de pandemia Covid-19 (hrană, medicaţie, igienă, protecţie), cheltuieli apărute în mod extraordinar în contextul actual creat de criza din domeniul sănătăţii publice (pandemia Covid-19), a stării de urgenţă instituită de autorităţi şi a măsurilor stabilite de Companie, în baza planurilor proprii de continuitate a activităţii.

18. Rezultat financiar net

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019
Venituri din dobânzi	2.023.928	1.381.837
Venituri din diferenţe de curs valutar	375.612	1.212.527
Alte venituri financiare	2.974	134.650
Total venituri financiare	2.402.514	2.729.014
Cheltuieli privind dobânzile	(1.874.429)	(2.672.559)
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	(845.805)	(393.939)
Total cheltuieli financiare	(2.720.234)	(3.066.498)
Rezultatul financiar net	(317.720)	(337.484)

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Venituri din dobânzi	3.736.316	2.467.760
Venituri din diferenţe de curs valutar	1.182.844	3.131.663
Alte venituri financiare	29.178	160.525
Total venituri financiare	4.948.338	5.759.948
Cheltuieli privind dobânzile	(4.061.747)	(4.378.640)
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	(2.791.337)	(5.802.063)
Total cheltuieli financiare	(6.853.084)	(10.180.703)
Rezultatul financiar net	(1.904.746)	(4.420.755)

La data de 30 iunie 2020, Compania a înregistrat un rezultat financiar net (pierdere) în sumă de 1.904.746, mai mic cu 2.516.009 faţă de cel înregistrat în perioada similară a anului 2019. Acesta a fost influenţat, în principal, de evoluţia cursului de schimb valutar al monedei naţionale în raport cu monedele străine în care Compania are contractate împrumuturi bancare pentru finanţarea programelor de investiţii (euro).

Cursul de schimb al monedei naţionale înregistrat la 30 iunie 2020 comparativ cu cel înregistrat la 30 iunie 2019 se prezintă, astfel:

Moneda	30.06.2020	30.06.2019
Lei / Euro	4,8423	4,7351

19. Litigii și contingente

i) Litigii în curs

Conducerea analizează periodic situația litigiilor în curs, iar în urma consultării cu reprezentanții săi legali decide necesitatea creării unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentării acestora în situațiile financiare.

Având în vedere informațiile existente, conducerea Companiei consideră că nu există litigii în curs semnificative în care Compania să aibă calitatea de pârât, cu excepția următoarelor :

• REGIA AUTONOMA PENTRU ACTIVITĂȚI NUCLEARE

Pe rolul Tribunalului Mehedinți – Secția a II-a Civilă, de Contencios Administrativ și Fiscal a fost înregistrat dosarul nr. 3616/101/2014, având ca obiect "pretenții în sumă de 1.090.831,70 lei, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013", dosar în care Compania are calitatea de pârâtă, reclamantă fiind Regia Autonomă pentru Activități Nucleare – RAAN.

Prin sentința civilă nr. 127 pronunțată la data de 10.10.2014, Tribunalul Mehedinți a dispus admiterea cererii formulate de Reclamanta RAAN și obligarea Companiei la plata sumei de 1.090.831,70 lei, contravaloare factura nr. 1300215/31.12.2013.

Compania a formulat recurs prin care a solicitat Instanței ca, prin hotărârea ce o va pronunța, să dispună admiterea recursului așa cum a fost formulat, casarea deciziei si sentințelor atacate și trimiterea cauzei instanței competente teritorial în vederea judecării ei, constatarea întrunirii cerințelor art. 1616-1617 Cod Civil, motiv pentru care se solicită să se constate intervenirea compensației de drept a datoriilor reciproce și stingerea acestora până la concurența sumei celei mai mici dintre ele, în speță suma totală solicitată de reclamantă prin cererea de chemare în judecată, obligarea intimatei - reclamante la plata cheltuielilor făcute cu acest recurs.

Recursul a fost înregistrat pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție, care a decis casarea deciziei nr. 843/2015 și a trimis cauza spre rejudecare în recurs aceleiași instanțe, Curtea de Apel Craiova.

Prin decizia nr. 124/2017, Curtea de Apel Craiova a admis recursul declarat de către Transelectrica și a casat sentința nr. 127/2014 pronunțată de Tribunalul Mehedinți, iar cauza a fost trimisă spre rejudecare la Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă. Pe rolul Tribunalului București, cauza a fost înregistrată sub nr. 40444/3/2017, care prin sentința civilă nr. 4406/04.12.2017 a dispus admiterea cererii formulate de RAAN și a obligat Transelectrica la plata sumei de 1.090.831.70 lei. Sentința a fost atacată cu recurs. Termenul de judecată a fost stabilit pentru data de 13.12.2018.

În perioada 2014-2015, Compania a reținut la plată bonusul cuvenit RAAN pe schema de sprijin, în baza prevederilor din reglementările ANRE, respectiv art.17 alin.5 din Ordinul președintelui ANRE nr.116/2013.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

În aceste condiții, RAAN a calculat penalități pentru neîncasarea la termen a bonusului de cogenerare cuvenit, în sumă de 3.496.914 lei, reținut de la plată de către Companie în contul creanțelor neîncasate. Suma de 3.496.914 lei a fost refuzată la plată de Companie și nu a fost înregistrată ca datorie în cadrul schemei de sprijin.

Obiectul dosarului cu numărul 9089/101/2013/a152 este o contestație împotriva Tabelului suplimentar de creanțe împotriva debitoarei RAAN, valoarea în litigiu fiind de 89.360.986 lei.

Transelectrica SA a fost înscrisă în tabelul debitoarei RAAN cu suma de 11.264.777 lei, în categoria creanțelor ce au rezultat din continuarea activității debitorului, suma solicitată de Companie fiind însă în valoare de 89.360.986 lei. Nu a fost înscrisă în tabelul preliminar de creanțe suma de 78.096.209 lei, pe motiv că "aceasta nu figurează ca fiind datorată în evidențele contabile ale RAAN." Mai mult decât atât, lichidatorul judiciar a considerat că solicitarea înscrierii în tabel a sumei de 78.096.209 lei este tardiv formulată, fiind aferentă perioadei 2011 – 2013, motiv pentru care declarația de creanță trebuia să fie formulată la momentul deschiderii procedurii insolvenței, respectiv în data de 18.09.2013. S-a depus în termen legal contestație la Tabelul suplimentar de creanțe, tribunalul Mehedinți încuviințând proba cu expertiza contabilă.

La termenul din 14.06.2018, se suspendă judecarea cauzei până la soluţionarea dosarului nr. 3014/2/2014 aflat pe rolul ÎCCJ, iar în data de 14.02.2019, Tribunalul Mehedinti a dispus conexarea dosarului 9089/101/2013/A152 la dosarul nr. 9089/101/2013/a140 (având ca obiect pretenţii – cerere de plată). Astfel judecarea dosarului a fost amânată, întrucât instanţa a considerat că este utilă soluţionarii cauzei prezentarea Deciziei civile nr. 2969/26.09.2018, pronununţată de Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie în dosarul nr. 3014/2/2014, având ca obiect anulare decizie Preşedinte ANRE nr. 743/2014.

Soluţia Tribunalului Mehedinti prin Hotarârea 163/ 20.06.2019 este: Admite excepţia decăderii. Admite în parte acţiunea principală precum şi contestaţia conexată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 16.950.117,14 lei creanţă născută în cursul procedurii, dispunând înscrierea acesteia în tabelul creditorilor constituit împotriva debitoarei RAAN cu această sumă. Respinge în rest cererile conexate. În temeiul art. 453 al. 2 C. pr. civ. Obligă pârâta să plătească reclamantei 1.000 lei cheltuieli de judecată. Cu apel. Pronunţată în şedinţă publică. Document Hotărâre 163/20.06.2019.

La termenul din 06.11.2019, Curtea de Apel Craiova a dispus respingerea apelului Transelectrica, ca nefondat. Decizie definitivă. Hotărâre 846/06.11.2019.

Transelectrica a formulat cerere de revizuire pentru contrarietate de hotărâri, înregistrată sub numărul de Dosar nr. 1711/54/2019, care are termen de judecată la data de 26.03.2020 la Curtea de Apel Craiova, care urmează să trimită dosarul la Înalta Curte de Casație și Justiție pentru competenta soluționare.

În data de 26.03.2020, termenul de judecată a fost preschimbat, următorul fiind în data de 21.05.2020.

La data de 21.05.2020, a fost scoasă cauza de pe rol cu următoarea soluţie: s-a admis excepţia de necompetenţă materială a Curţii de Apel Craiova şi s-a dispus înaintarea cauzei la ICCJ – Secţia Contencios Administrativ şi Fiscal. Hotărâre 140/21.05.2020.

În dosarul de faliment al RAAN inregistrat sub nr. 9089/101/2013, Tribunalul Mehedinti a stabilit în data de 11.06.2020 acordarea termenului de 08.10.2020 pentru continuarea procedurii de lichidare, respectiv valorificare bunuri, încasare creanţe.

• CURTEA DE CONTURI

Ca urmare a controlului desfăşurat în anul 2013, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia respectivului control. Decizia şi încheierea emise de către Curtea de Conturi au fost atacate la Curtea de Apel Bucureşti, fiind format dosarul nr.1658/2/2014, care are drept obiect "anulare acte de control" – Încheiere nr.7/20.02.2014 emisă de Curtea de Conturi.

La data de 13.06.2018, se admite în parte acțiunea reclamantei. Anulează în parte încheierea nr. 7/20.02.2014, decizia nr. 37/9.12.2013 și raportul de control nr. 35521/6.11.2012 emise de pârâtă în ceea ce priveşte măsurile dispuse prin decizia mai sus indicată la pct. I.1, I.3, I.6, I.8, I.11, II.14, II.15, II.17, II.18, II.20, II.21, II.22 și parțial măsura de la pct. II.13 în sensul înlăturării sintagmei "inclusiv pentru cele constatate în cazul facturilor emise de FLOREA ADMINSTRARE IMOBILIARĂ SRL". Respinge în rest, acțiunea reclamantei ca neîntemeiată. Omologhează raportul de expertiză tehnică electroenergetică întocmit în cauză de expert Toaxen Vasile. Obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 121.375 lei cheltuieli de judecată (parțial onorării de expert și taxă judiciară de timbru). Document hotărâre 2771/13.06.2018.

Transelectrica a declarat recurs la data de 14.06.2019. Următorul termen fiind stabilit pentru data de 28.10.2021.

Urmare a controlului desfăşurat în anul 2017, Curtea de Conturi a dispus anumite măsuri de implementat de către Companie ca rezultat al unor deficienţe constatate cu ocazia acestui control. Compania a formulat un număr de 8 contestații împotriva măsurilor dispuse de către Curtea de Conturi a României (CCR) prin Decizia nr. 8/27.06.2017, solicitând anularea acestora, precum și a Încheierii nr. 77/03.08.2017, înregistrată la registratura Societății sub nr. 29117/08.08.2017, respectiv a Raportului de control nr. 19211/26.05.2017.

Contestațiile sunt în curs de soluționare, astfel:

pe rolul Curții de Apel București (2 dosare: dosar nr. 6576/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctele 7.1, 7.2. și 8, precum și a măsurii dispuse la punctul II.10, cu termen de judecată la 15.09.2020 și dosar nr. 6581/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 6, precum și a măsurii dispuse la punctul II.9, cu termen de judecata la 09.10.2020 ),
pe rolul Înaltei Curți de Casație și Justiție (5 dosare: Dosarul nr. 6577/2/2017, privind anularea constatărilor de la punctul 13, precum și a măsurii dispuse la punctul II.13, fără termen de judecată fixat, Dosarul nr. 6578/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 9, precum și a măsurii dispuse la punctul II.11, fără termen de judecată fixat, Dosarul nr. 6580/2/2017 privind anularea constătarilor de la punctul 10, precum și a măsurii dispuse la punctul II.12, termen la 04.02.2021, Dosarul nr. 6582/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 11, precum și a măsurii dispuse la punctul I.5, termen de judecată la 29.09.2020, Dosarul nr. 6574/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.2, precum și a măsurii dispuse la punctul II.8, termen de judecată la 20.04.2021), precum şi un dosar soluționat definitiv, prin respingerea cererii în anulare de către Curtea de Apel București și respingerea recursului de către Înalta Curte de Casație și Justiție (dosarul nr. 6583/2/2017 privind anularea constatărilor de la punctul 5.1, precum și a măsurii dispuse la punctul II.7).

• ANRE

CNTEE Transelectrica SA a formulat o plângere împotriva Ordinului preşedintelui ANRE nr. 51/ 26.06.2014 înregistrată la ANRE sub nr. 47714 / 04.08.2014 şi o contestaţie la Curtea de Apel Bucureşti, care face obiectul dosarului nr. 4921/2/2014, prin care solicită fie modificarea Ordinului mai sus indicat, fie emiterea unui nou ordin, în care să se efectueze recalcularea valorii RRR la nivelul de 9,87% (recalculat cu un coeficient (β) de 1,0359, conform analizelor interne Transelectrica) sau, în măsura în care va fi respinsă această cerere, folosind acelaşi procent de 8,52% stabilit de ANRE pentru anul 2013 şi semestrul I 2014.

În data de 26.06.2014, a fost emis Ordinul ANRE nr. 51, publicat în Monitorul Oficial nr. 474/27.06.2014, privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem şi a tarifelor zonale aferente serviciului de transport, practicate de Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" – SA şi de abrogare a anexei nr. 1 la Ordinul preşedintelui ANRE nr. 96 / 2013 privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a tarifului pentru serviciul de sistem, a tarifelor zonale aferente serviciului de transport şi a tarifelor pentru energia electrică reactivă, practicate de operatorii economici din cadrul sectorului energiei electrice. Valorile luate în calculul ratei reglementate a rentabilităţii (RRR ) de către ANRE conform Metodologiei de stabilire a tarifelor pentru serviciul de transport al energiei electrice aprobată prin Ordinul ANRE nr. 53/ 2013 ("Metodologie"), au determinat o valoare a RRR de 7,7%.

La termenul din data de 27.03.2018, onorariul de expert pus în sarcina reclamantei a fost achitat şi se va dispune revenirea cu adresă către expert pentru a efectua şi depune la dosar raportul de expertiză încuviinţat.

La termenul din data de 25.09.2018, soluţia pe scurt a fost că se va reveni cu adresă către expert, în vederea efectuării şi depunerii la dosar a raportului de expertiză, cu menţiunea de a face dovada imposibilităţii depunerii raportului de expertiză până la termenul de judecată, sens în care va dispune amânarea cauzei.

La termenul de judecată din data de 22.01.2019, instanța încuviințează în principiu cererea de intervenție accesorie în interesul pârâtei (ANRE), formulată de intervenienta ALRO SA, cu cale de atac odată cu fondul. În data de 25.06.2019, pentru a da posibilitate părţilor să ia cunoştinţă de conţinutul raportului de expertiză, se dispune amânarea cauzei şi acordarea unui nou termen de judecată în data 10.09.2019.

La termenul din data de 10.09.2019, având în vedere solicitarea reprezentantului reclamantei de a lua cunoştinţă de conţinutul obiecţiunilor formulate de intervenienta şi pentru a-i da posibilitatea să răspundă acestora, reţinând şi faptul că reclamanta a depus note de şedinţă însoţite de înscrisuri ce necesită traducerea acestora, admite cererea de amânare a cauzei şi dispune acordarea unui nou termen de judecată stabilit pentru data de 03.12.2019.

La termenul din 03.12.2019, s-a dispus amânarea cauzei şi acordarea unui nou termen de judecată pentru a se reveni cu adresă către expert în vederea depunerii la dosar a răspunsului la obiecţiuni, cu menţiunea să se prezinte în instanţă la următorul termen de judecată. Va pune în vedere expertului ca mai înaintea termenului de judecată următor să comunice câte un exemplar al răspunsului la obiecţiuni către părţi.

La următorul termen în data de 12.05.2020, dosarul a fost suspendat pe toată perioada stării de urgenţă.

În data de 23.06.2020 , a fost amânată cauza pentru a da posibilitate părţilor să ia la cunoştinţă de răspunsul la obiecţiuni. De asemenea, la termenul din data de 21.07.2020 a fost amânată cauza soluţia fiind: adresă la expert să se prezinte în instanţă.

Termen 22.09.2020.

Precizam ca litigiul nu a afectat relația cu ANRE și nici rezultatele financiare ale Companiei.

• OPCOM

La data de 24.11.2014, Operatorul Pieței de Energie Electrică și Gaze Naturale - OPCOM SA a chemat în judecată Compania, în vederea obligării acesteia la plata sumei de 582.086,31 euro (2.585.161,72 lei), reprezentând suma achitată de aceasta cu titlu de amendă, din totalul amenzii de 1.031.000 euro, cererea facând obiectul dosarului nr. 40814/3/2014.

Anterior, Adunarea Generală a Acționarilor a Filialei OPCOM SA a hotărât, în ședința din data 10.06.2014, plata integrală a amenzii în sumă de 1.031.000 euro aplicată de către Direcția Generală Concurență – Comisia Europenă pentru încălcarea art.102 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, conform Deciziei în cazul antitrust AT 39984.

De asemenea, OPCOM SA a mai solicitat instanței de judecată obligarea Companiei la plata sumei de 84.867,67 lei cu titlu de dobândă legală aferentă perioadei 11.06.2014 – 24.11.2014 la care se adaugă cheltuieli de judecată în sumă de 37.828 lei.

Acțiunea depusă de OPCOM SA, face obiectul dosarului nr. 40814/3/2014, aflat pe rolul Tribunalului București, Secția a VI–a Civilă, având ca obiect pretenții materiale, litigiu cu profesioniștii.

În sedința de judecată din data de 24.07.2015, instanța a admis cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta Operatorul Pieţei de Energie Electrică şi Gaze Naturale – OPCOM S.A. în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. și a obligat pârâta la plata către reclamantă a sumei de 582.086,31 de euro, reprezentând suma achitată de reclamantă în locul pârâtei din valoarea amenzii de 1.031.000 de euro aplicată prin Decizia Comisiei Europene la data de 05.03.2014 în cazul AT.39984, şi a dobânzii legale aferente sumei de 582.086,31 de euro, calculată de la data de 11.06.2014 şi până la data plăţii efective. De asemenea, instanța obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 37.828 lei, cu titlu de cheltuieli de judecată, cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare. Împotriva sentinței nr. 4275/2015, pronunțată în dosarul sus-menționat, Transelectrica SA a formulat apel, care a fost înregistrat pe rolul Curții de Apel București.

Soluţia Curţii de Apel pe scurt: admite apelul, schimbă în tot sentinţa civilă apelată în sensul că respinge ca neîntemeiată cererea de chemare în judecată. Obligă intimata-reclamantă la plata cheltuielilor de judecată către apelanta-pârată în sumă de 16.129 lei, reprezentând taxa judiciară de timbru. Recursul este în 30 de zile de la comunicare și a fost pronunțat în ședința publică din data de 10.10.2016. Document: Hotarâre 1517/2016 din 10.10.2016.

OPCOM S.A a declarat recurs, care a fost înregistrat la Înalta Curte de Casație și Justiție.

Termen de judecată la ICCJ: 13.03.2018. Soluția ICCJ pe scurt: Admite recursul declarat de recurentul-reclamant Operatorul Pieţei de Energie Electrică şi Gaze Naturale – OPCOM S.A. împotriva deciziei nr. 1517/10.10.2016, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a V-a Civilă. Casează decizia atacată şi trimite cauza, spre o nouă judecată, instanţei de apel. Definitivă.

La termenul de judecată din data de 01.10.2018, Curtea de Apel București a dispus respingerea apelului ca nefondat și obligarea apelantei pârate la plata către intimatul reclamant a sumei de 26.070,31 lei, cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu recurs în termen de 30 de zile de la comunicare.

În data de 27.11.2018 CNTEE Transelectrica SA a declarat recurs, care se află în procedura de filtru la ICCJ.

Compania a înregistrat în anul 2014 un provizion în sumă de 2.670.029 lei pentru litigiul cu Filiala OPCOM SA.

Obiectul dosarului nr. 17765-3-2019 îl constituie obligarea pârâtei OPCOM SA la plata sumei de 4.517.460 lei aferentă facturii seria TEL 16 AAA nr.19533/29.07.2016, reprezentând contravaloare TVA, aferent aportului adus de către CNTEE Transelectrica SA la capitalul social al OPCOM SA, emisă în baza Contractului de împrumut nr. 7181RO/2003, angajament pentru finanţarea proiectului de investiţii "Electricity Market Project", obligarea OPCOM SA la plata sumei de 1.293.778,27 lei aferentă facturilor TEL 19 T00 nr.17/28.01.2019 şi TEL 19 T00 nr.131/10.07.2019 reprezentând dobânda legală penalizatoare, calculată pentru neplata la termen a facturii seria TEL 16 AAA nr. 19533/29.07.2016.

Suma de 4.517.460 lei, debitul principal ce face obiectul petitului 1 al prezentei acţiuni, reprezintă TVA aferent operaţiunii de majorare a capitalului social al OPCOM SA, prin aport în natură, materializat prin imobilizări necorporale recepţionate, corespunzătoare fazei I A şi a fazei II din contractele nr. P081406-O-C78, nr.P081406-C125 şi nr.P081406-C300.

La termenul din data de 27.09.2019 se respinge excepţia inadmisibilităţii şi excepţia prescripţiei, ca neîntemeiate. Respinge cererea, ca neîntemeiată. Respinge cererea creditoarei de obligarea a debitoarei la plata cheltuielilor de judecată, ca neîntemeiată. Cu cerere în anulare în termen de 10 zile de la comunicare, cererea în anulare urmând a se depune la sediul Tribunalului Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă.

În data de 22.11.2019, dosar nr. 34249/3/2019, soluția pe scurt: Faţă de dispoziţiile art. 94 alin. 3 din Regulamentul de Ordine Interioară al Instanţelor Judecătoreşti, aprobat prin hotărârea C.S.M. nr. 1375/2015, potrivit căruia căile de atac declarate împotriva aceleiaşi hotărâri se soluţionează de completul iniţial învestit şi având în vedere că împotriva încheierii de şedinţă din data de 27.09.2019 pronunţate de Tribunalul Bucureşti Secţia a VI-a Civilă în dosarul nr. 17765/3/2019, având ca obiect ordonanţă de plată, au formulat cereri în anulare atât creditoarea, cât şi debitoarea, dispune trimiterea prezentului dosar spre soluţionare primului complet învestit cu soluţionarea unei căi de atac împotriva încheierii de şedinţă din data de 27.09.2019 pronunţate de Tribunalul Bucureşti Secţia a VI-a Civilă în dosarul nr. 17765/3/2019, respectiv Completului 11 AO, învestit iniţial cu dosarul nr. 34022/3/2019, având ca obiect cerere în anulare. Cererile în anulare sunt înregistrate sub nr. de dosar 34022/3/2019, având ca termen de judecată la data de 11.03.2020. Soluția pe scurt: Suspendat de drept cf. art.63 al.11 din anexa 1 la Decretul Președintelui României nr.240/2020 privind prelungirea stării de urgentă pe teritoriul României. Document: Rezoluție: 06.05.2020.

În data de 06.05.2020 dosarul a fost suspendat din cauza stării de urgență.

• ASITO KAPITAL SRL

Compania a depus la data de 01.07.2017 o cerere de chemare în judecată, privind emiterea unei ordonanțe de plată, acțiune ce face obiectul dosarului nr. 24552/3/2017, aflat pe rolul Tribunalului București, Secția a VI –a Civilă, solicitând instantei să pronunțe o hotărâre prin care să oblige debitoarea ASITO KAPITAL SA, la plata sumei de 7.058.773,36 Euro, (echivalentul sumei de 31.180.857,96 lei) reprezentând polițe de garantare pentru plata avansului nr. BR – 1500544/18.11.2015 și nr. BR – 1500520/29.07.2015.

Având în vedere cererea în anulare formulată de ASITO KAPITAL SA împotriva Hotarârii 4067/2017, Compania a constituit un provizion pentru litigii în sumă de 31.180.858 lei.

Soluția pe scurt: Admite cererea. Ordonă debitoarei să plătească în termen de 20 de zile de la comunicarea prezentei hotărâri suma de 2.237.750,83 euro (echivalentul sumei de 9.948.592,64 lei la cursul de 4,4458 euro) reprezentând avans nerestituit şi garantat prin scrisoarea de garanţie pentru plata avansului nr. BR-1500544/18.11.2015 precum şi suma de 4.821.022,53 euro (echivalentul sumei de 21.233.265,32 lei la cursul de 4,4041 lei/euro) reprezentând avans nerestituit şi garantat prin scrisoare de garanţie pentru plata avansului nr. BR-1500520/29.07.2015; 200 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu drept de cerere în anulare în termen de 10 zile de la comunicare.

Hotarârea 4067/07.11.2017 a fost redactată si comunicată ambelor părți la data de 17.10.2018.

La data de 01.11.2018, Hotarârea 4067/07.11.2017 a fost legalizată și a fost înaintată BEJ Răileanu în vederea punerii in executare a titlului executoriu.

În data de 06.11.2018, ASITO KAPITAL SA a achitat Companiei suma de 31.181.857,96, astfel:

suma de 21.233.265,32 - conform Hotărâre Civilă nr. 4067/2017 (4.821.022,53 EUR la cursul de 4,4041);
suma de 9.948.592,64 - conform Hotărâre Civilă nr. 4067/2017 (2.237.750,83 EUR la cursul de 4,4458).

În dosarul nr. 35865/3/2018 (dosar vechi nr. 24552/3/2017) termenul de judecată fixat pentru soluționarea cererii în anulare a ordonanței de plată prin care a fost dispusă restituirea sumei de 31,2 mil. lei a fost stabilit la data de 19.02.2019. Amanare pronuntare : 20.03.2019.

La termenul din 19.02.2019 după încheierea cercetării judecătorești și acordarea cuvantului părților pe excepții, probe și fondul cauzei, instanța a rămas în pronunțare, amânând pronunțarea de două ori pănă la termenul din 20.03.2019. După deliberare, Tribunalul București a pronunțat următoarea soluție pe scurt:

Respinge capătul de cerere având ca obiect întoarcerea executării silite, ca inadmisibil.

Respinge cererea de restituire a taxei de timbru aferentă capătului de cerere având ca obiect întoarcerea executării silite, ca neîntemeiată.

Respinge cererea în anulare formulată de contestatoarea-debitoare ASITO KAPITAL S.A. împotriva Sentinţei Civile nr. 4067/07.11.2017 pronunţate de Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a civilă în dosarul nr. 24552/3/2017, în contradictoriu cu intimata - creditoare Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice TRANSELECTRICA S.A, ca nefondată. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică în data de 20.03.2019.

Document:Hotarârea nr.743/2019 /20.03.2019.

Prin Certificatul de grefă, emis la data de 18.04.2019 de Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a civilă, se certifică Hotarârea nr. 743/2019 /20.03.2019.

La data de 04.10.2019, Asito Kapital a declarat apel împotriva Sentinței civile nr. 3840/19.12.2018, dosarul fiind înaintat Curții de Apel București pentru soluționarea căii de atac cu termen de judecată nefixat la acest moment. Transelectrica a formulat întâmpinare în termenul legal, urmând a se fixa termenul de judecată.

La termenul din 11.11.2019, se amână cauza. Solutia pe scurt: Admite cererea. Eşalonează taxa judiciară de timbru datorată de petenţi în prezenta cauză, în cuantum de 185.790,30 lei, în 3 rate lunare egale, scadente în data de 20 a fiecărei luni, începând

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

cu luna noiembrie 2019, în cuantum de 61.930,10 lei fiecare. Cu drept de cerere de reexaminare în termen de 15 zile de la comunicare.

Următorul termen în dosarul nr. 28445/3/2017 (3055/2019) 18.05.2020.

La termenul de judecată din data de 18.05.2020 a fost respins apelul ca nefondat. Cu drept de recurs în termen de 30 de zile de la comunicare. Hotărâre 287/18.05.2020.

• CONAID COMPANY SRL

În anul 2013, Conaid Company SRL a dat in judecată CNTEE Transelectrica pentru refuzul nejustificat al acesteia de a semna un act adițional la contractul de racordare sau un nou contract de racordare și a solicitat despăgubiri pentru cheltuielile suportate până la acel moment în sumă de 17.419.508 lei și profiturile nerealizate pe perioada 2013-2033 în sumă de 722.756.000 EUR. Până în acest moment, Compania nu a încheiat un act adițional la contractul de racordare întrucât condițiile suspensive incluse în contract nu au fost îndeplinite de către Conaid Company SRL. Un contract nou de racordare ar fi trebuit încheiat până la data de 11 martie 2014, dată la care avizul tehnic de racordare a expirat. Dosarul nr. 5302/2/2013 s-a aflat pe rolul Inalței Curții de Casație și Justiție. Secția Contencios Administrativ și Fiscal, având ca obiect obligare emitere act administrativ, stadiul procesual – recurs, termenul de judecată fiind 09.12.2015. La acest termen, Înalta Curte de Casație și Justiție a admis, în principiu, recursurile și a fixat termen de judecată, pe fond, a recursurilor la data de 08 aprilie 2016. Complet 4, cu citarea părţilor.

Judecarea cauzei a fost amânată pentru data de 17.06.2016, când instanța a rămas în pronunțare, amânând pronunțarea la data de 29.06.2016, când a pronunțat Decizia nr. 2148/2016, prin care a dispus urmatoarele: "Respinge excepţiile invocate de recurenta-reclamantă Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de recurentapârâtă Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Admite recursul declarat de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 18 februarie 2014 şi a sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Casează încheierea atacată şi sentinţa în parte şi trimite cauza la Tribunalul Bucureşti – Secţia a VI-a civilă spre soluţionare a acţiunii reclamantei în contradictoriu cu Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice Transelectrica S.A. Menţine celelalte dispoziţii ale sentinţei în ceea ce priveşte acţiunea reclamantei împotriva Autorităţii Naţionale de Reglementare în Domeniul Energiei. Respinge recursurile declarate de reclamanta Conaid Company S.R.L., prin administrator judiciar RVA Insolvency Specialists SPRL şi de intervenienta Duro Felguera S.A. împotriva sentinţei civile nr. 1866 din 11 iunie 2014, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Respinge recursul declarat de pârâta Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva încheierii de şedinţă din 25 martie 2014, pronunţate de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal. Definitivă. Pronunţată în şedinţă publică, în data de 29 iunie 2016.

Pe rolul Tribunalului București – Secția a VI-a Civilă, cauza a fost înregistrată sub nr. 12107/3/2017. Prin sentința civilă nr. 4364/23.11.2017, Tribunalul admite excepţia de inadmisbilitate și respinge ca inadmisibilă cererea. De asemenea, respinge cererea de intervenţie în interesul reclamantei. Cu apel în termen de 30 de zile de la comunicare. Apelul a fost depus la Tribunalul Bucureşti Secţia a VI a Civilă și la dispoziţia părţilor prin intermediul grefei, în data de 23.11.2017.

La termenul din 15.10.2019 respinge ca neîntemeiate excepţiile lipsei calităţii procesuale active şi a lipsei de interes. Uneşte cu fondul excepţia prescripţiei. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.

Acordă termen pentru continuarea cercetării procesului la 26.11.2019, cu citarea părţilor. Cu apel odată cu fondul. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mjlocirea grefei instanţei.

Se amână pentru administrarea probei cu expertiză și se acordă termen în data de 21.01.2020.

În data de 21.01.2020, se amâna cauza pentru a se efectua expertiza și se acordă următorul termen pe 31.03.2020.

Termen : 31.03.2020 - Solutia pe scurt: Suspendat de drept în baza art. 42 alin.6 din Decretul preşedintelui Romaniei 195/2020 privind instituirea starii de urgenţă pe teritoriul Romaniei, pe toata perioada starii de urgenţă.

Noul termen de judecată a fost stabilit pentru data de 13.10.2020.

• FF WIND ENERGY INTERNAȚIONAL SRL

Dosarul nr. 47332/3/2017 aflat pe rolul Tribunalului București - Secția a VI-a Civilă, prin care Societatea FF Wind Energy Internațional SRL solicită în contradictoriu cu CNTEE Transelectrica SA anularea declarației unilaterale de reziliere a contractului de racordare la RET nr. 85/14.03.2011 emisă la data de 02.03.2016 sub numărul 8295, și obligarea Companiei la plata sumei de 32.777.167.35 lei, prejudiciu ca urmare a rezilierii contractului și la plata sumei de 45.000.000 euro, reprezentând cuantumul devalorizării Societatii FF Wind Energy Internațional SRL prin impiedicarea realizării scopului acesteia.

La termenul de judecată din 28.12.2018 instanța respinge cererea de chemare în judecată, astfel cum a fost precizată, ca neîntemeiată. Ia act că pârâta nu a solicitat cheltuieli de judecată, cu drept de apel în 30 de zile de la comunicare. Conform art. 425 alin. 3 şi art. 471 alin. 1 din Codul de procedură civilă, apelul şi motivele de apel se depun la Tribunalul Bucureşti, Secţia a VI-a Civilă. Document: Hotarâre 3891/ 28.12.2018.

Societatea FF Wind Energy Internațional SRL a declarat apel, care s-a judecat la data de 18.06.2019, iar pronunțarea a fost amânată pentru data de 23.07.2019, când soluția pe scurt a fost următoarea: "Respinge apelul, ca nefondat. Cu drept de recurs în 30 de zile de la comunicare. Cererea de recurs se depune la Curtea de Apel Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă, sub sancţiunea nulităţii. Pronunţată în şedinţă publică. Document: Hotarâre 1191/23.07.2019".

FF Wind a declarat recurs, care se afla in faza de filtru la Inalta Curte de Casatie si Justitie.

Termen: 12.05.2020 - Detalii soluţie: Se comunică părţilor raportul asupra admisibilităţii în principiu a recursului efectiv de reclamanta FF Wind Energy International S.R.L. prin administrator judiciar Aktiv Lex Insolvenţă S.P.R.L. împotriva deciziei civile nr. 1191 din 23 iulie 2019, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă, cu menţiunea că au dreptul de a depune un punct de vedere la raport în termen de 10 zile de la comunicare.

• ROMENERGY INDUSTRY

Dosarul nr. 2088/107/2016 pe rolul Tribunalului Alba, are ca obiect "Faliment - Cerere de înscriere la masa credală".

Transelectrica a depus cerere înscriere la masa credală cu suma de 16.112.165,18 mil lei, iar creanța a fost admisă și înscrisă în Tabelul preliminar.

Soluția pe scurt: Stabilesc termen la 14.10.2019, pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor şi recuperarea creanţelor. Lichidatorul judiciar va întocmi şi depune la dosar: - în fiecare dată de 15 a lunii, pentru luna anterioară, rapoartele lunare de activitate prevăzute de alin. 1 din art. 59 Legea 85/2014; - pentru termenul de verificare, cu 5 zile înaintea termenului, raportul de sinteză la 120 de zile, prevăzut de partea finală a alin. 3 din art. 59 Legea 85/2014.

La termenul din 27.01.2020 se fixează termen de verificare la data de 11.05.2020 – sala 5, ora 9:00, având în vedere Hotărârea Nr. 2/22.01.2020 a Adunării Generale a judecătorilor din cadrul Tribunalului Alba, prin care s-a hotărât suspendarea activităţii de judecată.

Termen: 05.10.2020 – pentru continuarea procedurii falimentului, prin valorificarea bunurilor și recuperarea creanțelor.

• DAGESH ROM

Dosarul nr. 17284/3/2015 se află pe rolul Tribunalului Bucureşti/Curtea de Apel şi are obiect: pretenţii - în valoare de 2.784.950 lei, reprezentând indexare chirie şi penalitaţi de întarziere la indexare chirie + 168.500 lei, reprezentând diferenţă taxă de servicii şi penalitaţi de întârziere.

Soluţia TMB

Admite excepţia prescripţiei cu privire la pretenţiile reprezentate de: - diferenţa de chirie solicitată pentru perioada 04.03.2012 - 12.05.2012; penalităţile aferente sumelor solicitate cu titlu de diferenţă de chirie calculată pentru perioada 04.03.2012 - 12.05.2012; diferenţa de taxa de servicii solicitată pentru perioada 04.03.2012 - 12.05.2012; penalităţile aferente sumelor solicitate cu titlu de diferenţă de taxa de servicii calculată pentru perioada 04.03.2012 - 12.05.2012. Respinge aceste pretenţii ca prescrise.
Respinge celelalte pretenţii ca neîntemeiate.
Obligă reclamanta la plata către pârâtă a sumei de 2.250 lei, cu titlu de cheltuieli de judecată.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Cu apel în 30 zile de la comunicare. Apelul se depune la Tribunalul Bucureşti - Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică. Hotarâre 7230/15.11.2016.

Soluţia CAB: Dagesh a declarat apel la data de 04.10.2017. Soluţia pe scurt: Admite apelul. Schimbă în parte sentinţa atacată. Admite în parte cererea de chemare în judecată, în sensul că obligă pârâta să plătească reclamantei suma de 76.265,23 lei, cu titlu de diferenţă taxă servicii pe anul 2012 şi suma de 76.265,23 lei, cu titlu de penalități de întârziere aferente. Menţine în rest dispoziţiile sentinţei apelate. Obligă intimata-pârâtă să plătească apelantei-reclamante suma de 31.877,45 lei, cu titlu de cheltuieli de judecată în fond şi apel. Cu recurs în termen de 30 zile de la comunicare. Recursul se depune la Curtea de Apel Bucureşti-Secţia a VI-a civilă. Pronuntaţă în şedinţă publică. Document: Hotarâre 810/20.04.2018.

Ambele părţi au declarat recurs, care s-a judecat data de 12.11.2019. Solutia pronutata de Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie: Respinge ca nefondate recursurile declarate de recurenta-reclamantă S.C. DAGESH ROM S.R.L. şi de recurenta-pârâtă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. împotriva deciziei civile nr. 810A/2018 din 20 aprilie 2018, pronunţată de Curtea de Apel Bucureşti – Secţia a VI-a Civilă.

Respinge cererile formulate de recurenta-reclamantă S.C. DAGESH ROM S.R.L. şi de recurenta-pârâtă Compania Naţională de Transport al Energiei Electrice Transelectrica S.A. privind acordarea cheltuielilor de judecată. Definitivă.

• MUNICIPIUL REȘIȚA

Dosarul nr. 2494/115/2018*, înregistrat pe rolul Tribunalului Caraş Severin, are ca obiect cererea de chemare în judecată, prin care reclamantul Municipiul Reşiţa solicită obligarea pârâtei Transelectrica SA la plata următoarelor sume:

2.129.765,86 lei, reprezentând chiria pentru suprafaţa de teren ocupată temporar din fondul forestier aferentă anului 2015;
2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2016;
2.129.765,86 lei, reprezentând chirie teren aferentă anului 2018;
dobândă legală penalizatoare de la scadenţă şi până la plata efectivă.

Soluţia pe scurt: Admite excepţia de necompetenţă teritorială a Tribunalului Caraş-Severin. Declină competenţa de soluţionare a cererii formulate de reclamantul Municipiul Reşiţa - prin primar, în contradictoriu cu pârâta Compania Naţională de Transport a Energiei Electrice "Transelectrica" SA, în favoarea Tribunalului Bucureşti. Fără cale de atac, conform art.132 alin.3 Cod procedură civilă. Pronunţată în ţedinţă publică. Hotarâre 313/11.03.2019

La termenul din data de 25.10.2019 se admite excepţia necompetenţei teritoriale a Tribunalului Bucureşti. Declină competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş-Severin. Constată ivit conflictul negativ de competenţă între Tribunalul Bucureşti şi Tribunalul Caraş-Severin. Suspendă cauza şi înaintează dosarul Inaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, în vederea soluţionării conflictului negativ de competenţă. Fără nicio cale de atac. Pronunţarea se va face prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanței. Hotărâre 2376/25.10.2019.

Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie la termenul din data de 16.07.2020, prin decizia nr. 1578, a stabilit competenţa de soluţionare a cauzei în favoarea Tribunalului Caraş Severin – Secţia I civilă.

• ANAF

In anul 2017 s-a finalizat Inspectia fiscala generala inceputa, la sediul Transelectrica SA la data de 14.12.2011, control ce a vizat perioada decembrie 2005 – decembrie 2010.

Inspecţia fiscală generală a început la data de 14.12.2011 şi s-a încheiat la 26.06.2017, data discuţiei finale cu Transelectrica SA.

Urmare a finalizarii controlului, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, respectiv impozit pe profit și TVA, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întârziere și penalități de întarziere) aferente cu privire la serviciile de sistem tehnologice de sistem (STS) facturate de furnizorii de energie, considerate nedeductibile în urma inspecției fiscale.

Potrivit Deciziei de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017 în sumă totală de 99.013.399 lei, ANAF – DGAMC a stabilit obligații fiscale suplimentare de plată de către Companie, în sumă de 35.105.092 lei, precum și obligații fiscale accesorii (dobânzi/majorări de întarziere și penalități de întârziere), în sumă de 63.908.307 lei.

În principal, Raportul de inspecție fiscală al ANAF a consemnat urmatoărele obligații de plată suplimentare: impozit pe profit în sumă de 13.726.800 lei, precum și accesorii, datorate pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă (acestea au fost distruse în incendiul izbucnit în noaptea de 26-27 iunie 2009, la punctul de lucru din clădirea Millenium Business Center din str. Armand Călinescu nr. 2-4, sector 2, unde Compania își desfășura activitatea), documente cu regim special.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Aceste facturi au făcut obiectul unui litigiu cu ANAF care a emis un raport de inspecție fiscală în data de 20 septembrie 2011 prin care a fost estimată TVA colectată pentru un număr de facturi neutilizate identificate ca fiind lipsă.

Compania a contestat în termenul legal, conform OG nr.92/2003 privind Codul de procedură fiscală, Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

ANAF a emis titlul executoriu nr. 13540/22.08.2017 în baza căruia au fost executate obligațiile suplimentare de plată stabilite prin Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Compania a solicitat anularea titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017 la Curtea de Apel – dosar nr. 7141/2/2017. Soluția pe scurt: Admite excepţia necompetenţei materiale a Curţii de Apel Bucureşti – SCAF. Declină în favoarea Judecătoriei Sector 1 Bucureşti competenţa materială de soluţionare a cauzei. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică din 08.02.2018. Document: Hotarâre 478/2018 din 08.02.2018.

În urma declinării competenței, pe rolul Judecătoriei Sector 1 a fost înregistrat dosarul nr. 8993/299/2018, prin care Compania a contestat executarea silită pornită în temeiul titlului executoriu nr. 13540/22.08.2017, care are la bază Decizia de impunere nr. F-MC 439/30.06.2017.

Ulterior contestării de către Companie a actului administrativ fiscal Decizia nr.F-MC 439/30.06.2017, ANAF a comunicat Companiei Decizia nr. 122/13.03.2018 prin care respinge ca nemotivată contestația formulată de CNTEE Transelectrica SA, decizia fiind primită la data de 16.03.2018, ulterior depunerii cererii de chemare în judecată care face obiectul dosarului nr.1802/2/2018.

Soluția pe scurt: Admite cererea de suspendare a judecăţii formulată de contestatoare. În baza art. 413 alin. (1) pct. 1 cod proc. civilă suspendă judecata până la soluţionarea definitivă a dosarului nr. 1802/2/2018, aflat pe rolul Curţii de Apel Bucureşti, Secţia a VIII-a contencios administrativ şi fiscal.

Cu recurs pe toată durata suspendării, cererea de recurs urmând a se depune la judecătoria sectorului 1 Bucureşti. Pronunţată în şedinţă publică - Document: Încheiere - Suspendare 17.04.2018.

Pe rolul Curții de Apel se află dosarul nr. 1802/2/2018 prin care Compania a contestat actul administrativ fiscal Decizia nr. F-MC 439/30.06.2017.

La termenul de judecată din 06.11.2018 a fost admisă administrarea probei cu expertiza în specializarea contabilitate – fiscalitate. Termen de judecată: 12.05.2020.

La termenul de judecată al CAB din data de 21.07.2020 s-a amanat pronunţarea. În data de 30.07.2020, cauza a fost repusă pe rol, pentru lămuriri suplimentare. Următorul termen este stabilit pentru data de 22.09.2020.

• SOCIETATEA MENAROM PEC SA GALAȚI

Dosar nr. 640/121/2020 înregistrat pe rolul Tribunalului Galați, având ca obiect procedura insolvenței împotriva Societății Menarom PEC SA Galați.

Transelectrica a solicitat înscrierea în Tabelul preliminar de creanțe cu o creanță în sumă totală de 1.195.792,13 lei, precum și cu suma de 200 de lei, reprezentând taxa de timbru judiciară.

Creanța urmează a fi analizată de administratorul judicial al Menarom PEC până la data de 15 iunie 2020.

Pana la data incheierii prezentelor situatii financiare nu s-a primit un raspuns din partea administratorului judiciar.

• ALTELE

Compania este implicată în litigii semnificative, în special pentru recuperarea creanțelor (de ex.: Eco Energy SRL , Petprod SRL, Total Electric Oltenia SA, Arcelormittal Galați SA, Regia Autonomă de Activități Nucleare, Romenergy Industry SRL, Energy Holding SRL, UGM Energy Trading SRL, CET Iași, CET Bacău, CET Brăila, CET Govora, CET Brașov, Elsaco Energy SRL, Elsaco Esco, Arelco Power SRL, Arelco Energy SRL, Inversolar Energy SA, Opcom, Menarom PEC SA Galati și alții).

Compania a înregistrat ajustări pentru pierderi de valoare pentru clienții și alte creanțe în litigiu și pentru clienții în faliment.

Totodată, Compania este implicată și în litigii cu foști membri ai Directoratului și Consiliului de Supraveghere, cu privire la contractele de mandat încheiate între Companie și aceștia.

Conducerea Companiei consideră că este probabil că nu vor exista cazuri în care o ieșire de resurse va fi necesară pentru decontarea litigiilor în curs.

În plus, la data prezenta nu sunt alte litigii în curs care, fie prin natura, fie prin valoarea lor, să facă necesară prezentarea unor active sau datorii contingente semnificative pentru activitatea Companiei.

ii) Contingente

La sediul Companiei se află în derulare acțiuni de control, după cum urmează:

• Acțiunea de inspecție fiscală a Ministerului Finanțelor Publice – ANAF – DGAMC, acțiune care a început în data de 20.12.2019 și are ca obiective: verificarea legalității și conformității declarațiilor fiscale și/sau operațiunilor relevante pentru inspecția fiscală, a corectitudinii și exactității îndeplinirii obligațiilor în legătură cu stabilirea bazelor de impozitare și a obligațiilor fiscale principale privind Taxa pe valoarea adăugată în perioada 01.01.2014 - 31.12.2016.

• Începând cu luna ianuarie 2020, Curtea de Conturi a României s-a aflat în control la Unitățile Teritoriale de Transport ale CNTEE Transelectrica. Până la 30 iunie 2020, s-a finalizat controlul la următoarele sedii secundare: UTT București, UTT Cluj, UTT Constanța, UTT Craiova, UTT Pitești, UTT Bacău și UTT Timișoara.

În luna iulie s-a finalizat și controlul la UTT Sibiu.

Controlul a vizat modul de administrare a patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017-2019.

În data de 25.05.2020, acțiunea de control a Curții de Conturi a României prin Departamentul IV a început și la sediul executiv al Companiei. Controlul vizează modul de administrare a patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizării veniturilor și a efectuării cheltuielilor pentru perioada 2017 -2019". Acțiunea de control este în derulare la data prezentă.

• De asemenea, în trimestrul II 2020, s-a finalizat acțiunea de control a Curții de Conturi a României prin Departamentul IV, care a avut ca misiune "Controlul modului de gestionare a resurselor publice pe perioada stării de urgență" pentru perioada 16.03 – 14.05.2020.

Ca urmare a controlului desfășurat, au fost constatate două abateri care au fost remediate în timpul controlului.

Astfel, prin Raportul de Control cu nr. 24225/26.06.2020, nu au fost constatate deficiențe și nu au fost dispuse măsuri.

Totodată, în cursul anului 2019, la sediul Companiei au fost finalizate următoarele acțiuni de control:

• Acțiunea de inspecție fiscală a Ministerului Finanțelor Publice – ANAF – DGAMC, acțiune care a început în data de 20.09.2018 şi s-a încheiat la 06.12.2019, data discuţiei finale cu Transelectrica SA, ce a avut ca obiective:

verificarea legalității și conformității declarațiilor fiscale și/sau operațiunilor relevante pentru inspecția fiscală, a corectitudinii și exactității îndeplinirii obligațiilor în legătură cu stabilirea bazelor de impozitare și a obligațiilor fiscale principale privind impozit pe profit în perioada 01.01.2012 - 31.12.2016;
verificarea respectării prevederilor legislației fiscale și contabile;
verificarea altor aspecte relevante pentru impozitare, dacă prezintă interes pentru aplicarea legislației fiscale și contabile.

La data de 19.12.2019, MFP-ANAF a încheiat Raportul de Inspecție fiscală cu nr. 2004 și Decizia de Impunere cu nr. F-MC 427/19.12.2019, documente predate de echipa de inspectori și înregistrate în Companie la data de 23.12.2019.

Împotriva Deciziei de impunere nr. F-MC 427/19.12.2019 și a Raportului de Inspecție Fiscală nr. 307/19.12.2019 care a stat la baza emiterii deciziei de impunere, Compania a formulat contestație și a solicitat anularea deciziei de impunere și a Raportului de Inspecție Fiscală prin care a fost stabilită ca bază impozabilă suplimentară pentru perioada 01.01.2012 - 31.12.2016, suma de 17.261.688 lei și, în consecință, a fost stabilită suma de 2.761.870 lei cu titlu de "impozit taxă, contribuție stabilită suplimentar de plată/Obligații fiscale accesorii".

Obligația fiscală suplimentară de plată stabilită de ANAF, în sumă de 2.761.870 lei, reprezintă impozit pe profit pentru anul 2012 în suma de 1.929.684 lei și impozit pe profit pentru anul 2013 în sumă de 832.186 lei.

Compania a contestat pe cale administrativă Raportul de Inspecție, Decizia de Impunere și Decizia de acesorii și penalități.

Acțiuni de control comunicate de Filiale

Teletrans SA

La data de 31 decembrie 2018, Teletrans S.A., filială a Companiei, avea în desfășurare un control început la data de 29.05.2015 de Direcția Generală de Inspecție Economico–Financiară a Ministerului Finanțelor Publice, perioada verificată fiind 01.01.2010 - 31.12.2014, conform Ordinului de serviciu nr. 82/27.05.2015 și 01.01.2015 - prezent, conform Ordinului de serviciu nr. 38/31.05.2017, obiectivele acțiunii de inspecție economico-financiară fiind:
fundamentarea și execuția bugetului de venituri și cheltuieli;
respectarea disciplinei bugetare, economico-financiare și contabile;
respectarea prevederilor legale cu privire la bunurile din domeniul public și privat al statului și al unităților administrativ teritoriale;
modul de organizare si exercitare a formelor obligatorii de control intern/managerial;

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

verificare respectării prevederilor OG nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară, în perioada 2015 – în prezent.

Proiectul raportului de inspecție economico–financiară emis la data de 21 februarie 2018 specifică faptul că, urmare a închirierii bunurilor aparținând domeniului public al statului (capacități și elemente de infrastructură din rețeaua publică de telecomunicații) cu nerespectarea de către reprezentanții Societății și Teletrans S.A. a prevederilor art. 14, art. 15 și art. 16 din Legea nr. 213/1998 privind bunurile proprietate publică, s-ar fi adus prejudicii bugetului de stat în sumă totală de 88.778.158 lei, reprezentând sume încasate și nevirate la bugetul de stat în perioada 2006-2016.

Prin Adresa nr. 13443 din 26.03.2018, Teletrans a comunicat Transelectrica următoarele:

în intervalul 21.02.2018 – 10.03.2018 au avut loc mai multe întâlniri între reprezentanții Teletrans și reprezentanții echipei de control din cadrul Ministerului, întâlniri în urma cărora s-a stabilit că baza de calcul folosită în cadrul proiectului de raport a fost eronată, fiind raportată strict la veniturile înregistrate fără a lua în calcul și cheltuielile efectuate (totalitatea amortizării echipamentelor de rețea achiziționate, resursa umană, precum și totalitatea cheltuielilor indirecte aferente acestei activități) și fără a înțelege în integralitate raporturile comerciale și juridice dintre Transelectrica și Teletrans;
ca urmare a acestui fapt, echipa de control împreună cu conducerea Direcției de Inspecție Economico-Financiare din cadrul Ministerului de Finanțe a acordat Teletrans un nou termen până la care să poată depune situația revizuită și explicații suplimentare pentru intervalul controlat, decalând termenul inițial de la 27.02.2018 până la 30.03.2018.

În ceea ce privește legalitatea exploatării excedentului de fibră optică, în argumentarea naturii juridice a raportului contractual, s-a avut în vedere opinia legală emisă de Boștină&Asociații potrivit căreia contractul anterior C45/2006 a fost calificat drept un contract de mandat fără reprezentare care a avut drept obiect "încheierea de către TELETRANS SA în nume propriu dar în contul rețelei publice de telecomunicații a Transelectrica de contracte cu scopul de a comercializa capacitatea și elementele de infrastructură ale acesteia". Calificarea dată actului juridic a facut posibilă încheierea Convenției C111/2014, păstrându-se natura raporturilor juridice între părți.

Astfel, în vederea determinării efectului posibil al rezultatului proiectului de raport de inspecție economico–financiară emis la data de 21 februarie 2018, Compania a efectuat analiza asupra veniturilor încasate de Transelectrica de la Teletrans și a cheltuielilor suportate de Transelectrica pentru perioada iunie 2006 – noiembrie 2017, aferente capacității excedentare de fibră optică, rezultând o diferență în sumă de 3.047.441 dintre veniturile încasate și cheltuielile efectuate.

Prin adresa nr. 42553 din 17.10.2018, CNTEE Transelectrica SA a transmis către Teletrans SA analiza efectuată asupra veniturilor încasate și a cheltuielilor suportate în perioada iunie 2006 - noiembrie 2017, analiza aferentă capacității excedentare de fibră optică și s-a solicitat filialei Teletrans să aibă în vedere transmiterea către Inspecția economico-financiară din cadrul MFP a punctului de vedere al companiei însoțit de analiză, înainte de întocmirea de către aceștia a RIF final (Raport de Inspecție fiscală).

Până la data întocmirii prezentelor situații, Filiala Teletrans nu a primit un Raport final de Inspecție Fiscală.

Controlul Curtii de Conturi efectuat în perioada 13.01.2020 - 22.05.2020, cu tema "Control privind situația, evoluția și modul de administrare a patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizarii veniturilor și a efectuarii cheltuielilor", pentru perioada 2017 - 2019, la TELETRANS SA., s-a finalizat". A fost emis Raportul CCR cu nr. 3930/22.05.2020 și Decizia Curții de Conturi cu nr. 7/2020. Filiala Teletrans a depus Contestație la Raport.
Controlul MFP, Serviciul de Inspecție Economico-financiară cu tema: " Verificarea respectării prevederilor OG nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară, pentru perioada 208-2019". Status: Controlul este în desfășurare.

SMART SA

Controlul Curții de Conturi efectuat în perioada 13.01-22.05.2020, cu tema "Control privind situația, evoluția și modul de administrare a patrimoniului public și privat al statului, precum și legalitatea realizarii veniturilor și a efectuarii cheltuielilor", pentru perioada 2018 - 2019, la SMART SA a fost finalizat. A fost emis Raportul CCR cu nr. 215/09.06.2020 și Decizia Curții de Conturi nr. 8/2020. Filiala Smart SA a depus Contestație la Raport.

În prezent, există pe rol litigii cu Curtea de Conturi referitoare la controale desfășurate în anul 2013 și în anul 2017. Ținând seama de constatările Curții de Conturi consemnate în Deciziile din anii 2013 și 2017, poate exista posibilitatea de a rezulta obligații fiscale suplimentare, dar care la acest moment nu pot fi determinate cu acuratețe în condițiile prevăzute de Standardul IAS 37 - Provizioane, datorii contingente și active contingente.

20. Părți afiliate

Tranzacții cu filialele deținute de Companie

Entitatea	Țara de origine	30 iunie 2020 % din acțiuni	31 decembrie 2019 % din acțiuni
SMART SA *)	Romania	70,005	70,005
TELETRANS SA	Romania	100	100
ICEMENERG SA **)	Romania	-	-
OPCOM SA	Romania	97,84	97,84
FORMENERG SA	Romania	100	100
ICEMENERG SERVICE SA ***)	Romania	100	100

Valoarea netă a acțiunilor deținute de Companie la filialele sale este de 78.038.750 la 30 iunie 2020 și de 78.038.750 la 31 decembrie 2019.

Valoarea brută a participațiilor Companiei în filialele sale se prezintă, după cum urmează:

SMART SA

Societatea SMART SA cu sediul social în B-dul Magheru, nr. 33, sector 1, București și cu sediul central la punctul de lucru din B-dul Gheorghe Șincai, nr. 3, Clădirea "Formenerg", et. 1, sector 4, București și are ca obiect principal de activitate efectuarea lucrărilor de mentenanță pentru sistemul de transport-dispecer. A fost înființată prin HG nr. 710/19.07.2001 la data de 1 noiembrie 2001. Capitalul social la 30 iunie 2020 este de 55.036.300, din care 38.528.600 subscris și vărsat integral de Companie.

Adunarea Generală Extraordinară a Acționarilor S Smart SA a aprobat cu Hotărârea nr. 14/10.12.2014 majorarea de capital a S Smart SA prin aport în natură cu valoarea terenurilor pentru care s-a obținut certificat de atestare a dreptului de proprietate.

În data de 30.12.2014, Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul București a soluționat cererea de înregistrare a majorării de capital social a S Smart SA. La data de 31 decembrie 2015, structura acționariatului S Smart SA este următoarea:

CNTEE Transelectrica SA	- număr de acțiuni 3.852.860 - cota de participare la beneficii și pierderi: 70,005%
Statul român prin Secretariatul General al Guvernului	- număr de acțiuni 1.650.770 - cota de participare la beneficii și pierderi: 29,994%

Începând cu data de 25.01.2016, a fost operată la Oficiul Național al Registrului Comerțului modificarea privind structura acționariatului la S Smart SA, respectiv mențiunea referitoare la administrarea portofoliului statului, modificare impusă, potrivit art. 10 din OUG nr. 86/2014, modificată și actualizată.

În dosarul nr. 32675/3/2015, Tribunalul București – Secția a VI-a Civilă a pronunțat sentința civilă nr. 6468/16.11.2015, prin care a dispus următoarele: "Admite excepţia inadmisibilităţii. Respinge cererea de chemare în judecată formulată de reclamanta Transelectrica în contradictoriu cu pârâţii Filiala Societatea pentru servicii de mentenanţă a reţelei electrice de transport SMART SA, Statul Român şi ONRC, ca inadmisibilă. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare. Cererea de apel se depune la Tribunalul Bucureşti Secţia a VI-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 16 noiembrie 2015". CNTEE Transelectrica SA a formulat apel, care a fost inregistrat pe rolul Curtii de Apel Bucuresti, dosarul fiind solutionat la termenul de judecata din data de 23 mai 2016, termen la care Curtea de Apel Bucuresti a pronuntat decizia civila nr. 903/23.05.2016, prin care a dispus urmatoarele: "Respinge apelul ca nefondat. Admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale.

^*) Pe rolul instanțelor de judecată a existat un litigiu - dosar nr. 32675/3/2015 - având ca obiect anularea Rezoluției Persoanei Desemnate nr. 154954/30.12.2014, pronunțata în Dosarul nr. 449314/23.12.2014, în temeiul căreia Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul București a înregistrat majorarea capitalului social al Filialei S Smart SA cu aport în natură și modificarea în consecință a actului constitutiv potrivit Deciziei nr. 12375/22.12.2014 a Preşedintelui Consiliului de Administraţie al filialei și a Deciziei Consiliului de Administrație nr. 19/22.12.2014. De asemenea, Compania a solicitat instanței competente anularea celor două decizii mai sus precizate și suspendarea aplicării actelor a caror anulare se solicită până la soluționarea acțiunii promovate.

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

În temeiul art. 29 alin. 4 din Legea nr. 47/1992, sesizează Curtea Constituţională pentru soluţionarea excepţiei de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 114 alin. 3 din Legea nr. 31/1990 raportat la dispoziţiile art. 16, art. 21 şi art. 44 din Constituţie, excepţie invocată de apelantă. Definitivă."

Conform înregistărilor la ONRC, Decizia Președintelui Consiliului de administrație nr.12375/23.12.2014 (prin care s-a majorat capitalul social al Smart SA cu suma de 16.507.700 lei, reprezentand aport în natură al Statului Român, acesta dobândind cota de participare la beneficii și pierderi de 29,994% diminuându-se asfel cota de participare la beneficii și pierderi a Companiei Naționale de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica SA", de la 100% la 70,005%) și în baza căreia a fost înregistrată mențiunea nr.449314 din 23.12.2014 – a fost anulată prin Decizia civilă definitivă nr.835/14.05.2019 pronunțată de Curtea de Apel București – Secția a VI a Civilă, în Dosarul nr.7763/2/2018, având ca obiect nulitate act juridic – Cerere de revizuire. Transelectrica SA a formulat acțiune în radierea mențiunii, în vederea revenirii la deținerea de 100%, formându-se dosarul nr. 37718/3/2019, pe rolul Tribunalului București, cu termen de judecată la data de 02.04.2020.

TELETRANS SA

Societatea TELETRANS SA cu sediul social in B-dul Hristo-Botev, nr. 16 – 18, sector 3, București și cu sediul central la punctul de lucru din strada Polonă, nr. 68-72, Business Center, sector 1, București are ca obiect principal de activitate serviciile de mentenanță informatică de proces și managerial, servicii specifice de telecomunicații și tehnologia informației în RET, telefonia, transmisiunile de date și a fost înființată prin Hotărârea AGA nr. 3/2002. Capitalul social la 31 decembrie 2019 este de 6.874.430 subscris și vărsat integral.

ICEMENERG SA

Societatea Filiala Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice – ICEMENERG SA cu sediul social în B-dul Energeticienilor, nr. 8, sector 3, București are ca obiect principal de activitate cercetarea și dezvoltarea în știinte fizice și naturale, inovare, studii, strategii de dezvoltare, activități de proiectare, urbanism, inginerie și alte servicii tehnice și a fost înființată prin HG nr. 1065/04.09.2003. În evidența contabilă a Companiei, la 30 iunie 2020 capitalul social al Filialei Icemenerg SA este de 1.083.450 subscris și vărsat integral.

**) În data de 07.04.2014, a fost admis de către Oficiul Național al Registrului Comerțului, dosarul cu numărul de înregistrare 121452/03.04.2014 având ca obiect radierea Filialei Institutul de Cercetari si Modernizari Energetice – ICEMENERG SA București. Prin Ordinul nr. 123/13.03.2014 (act de înmatriculare și autorizare a funcționarii), a fost înmatriculat la Registrul Comerțului "Institutul Național de Cercetare-Dezvoltare pentru Energie București" (HGR nr. 925/2010). Compania a formulat plângere împotriva rezoluției directorului ORC prin care s-a dispus înregistrarea în registrul comerțului a radierii Filialei ICEMENERG SA București.

Tribunalul București Secția a-VI-a Civilă, prin Sentința nr. 3569/14.07.2014 pronunțată în dosarul nr. 15483/3/2014, în care Compania s-a aflat în contradictoriu cu pârâții Filiala Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice "Icemenerg" S.A. București și Institutul Național de Cercetare-Dezvoltare pentru Energie-Icemenerg București, a respins plângerea Companiei, motivată de faptul cã HG nr. 925/2010 nu a fost deșființată până la momentul radierii la ORC. Curtea de Apel a comunicat în data de 24.02.2015 soluția pronunțată în dosarul nr. 15483/3/2014 ṣi anume Decizia nr. 173/2015, prin care a respins apelul CNTEE Transelectrica SA ca nefondat, decizia fiind definitivă.

Împotriva Deciziei nr. 173/2015, pronunțată de Curtea de Apel București, Transelectrica SA a formulat contestație în anulare, care face obiectul dosarului nr. 1088/2/2015, aflat pe rolul Curții de Apel București - Secția a VI-a civilă, cu termen de judecată la data de 13.05.2015. În data de 13.05.2015, prin Decizia nr. 777/2015, Curtea de Apel Bucureşti a respins contestaţia în anulare ca nefondată, decizia fiind definitivă.

În ședințele din data de 28.03.2016 și 30.08.2016, AGEA nu a aprobat reducerea capitalului social al CNTEE Transelectrica SA cu suma de 1.084.610, reprezentând capitalul social subscris și varsat al Filialei ICEMENERG SA București, prin diminuarea participației Statului român la capitalul social al CNTEE Transelectrica SA, în aplicarea prevederilor HG nr. 925/2010.

Compania a înregistrat în anul 2015 o ajustare de depreciere în sumă de 1.083.450 pentru acțiunile deținute la Filiala Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice – ICEMENERG SA București care a fost radiată.

OPCOM SA

Societatea OPCOM SA cu sediul în B-dul Hristo Botev nr. 16-18, sector 3, București, cu personalitate juridică, are ca obiect principal de activitate organizarea, administrarea și supravegherea pieței de energie și a fost înființată prin HG nr. 627/2000. Capitalul social la 30 iunie 2020 este de 31.366.090, din care 8.778.790 reprezintă capital social subscris și vărsat integral. Diferența de capital social în sumă de 22.587.300 este reprezentată de aportul în natură al Companiei, respectiv de imobilizări

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

(Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

necorporale - "Bursa comercială de energie electrică OPCOM" și "Bursa regională de energie electrică OPCOM", finanțate din surse proprii ale Companiei și din fonduri ale BIRD și evaluat conform Raportului de evaluare nr. 786/15.03.2016 emis de către JPA Audit & Consultanță SRL. Înregistrarea modificării actului constitutiv al S OPCOM SA, în baza Hotărârii AGEA nr. 6/15.06.2016, a fost efectuată la ONRC conform Certificatului de înregistrare mențiuni din data de 11.07.2016. La data de 31.12.2018, capitalul social reprezentat de majorarea cu aportul în natură al Companiei în sumă de 22.587.300 este înregistrat în situațiile financiare supuse aprobării AGA de către OPCOM, fiind prezentat drept capital social subscris și nevărsat integral.

La data de 13.02.2018, Adunarea generală extraordinară a Filialei OPCOM SA a aprobat majorarea capitalului social al Societății Operatorul Pieței de Energie Electrică și de Gaze Naturale OPCOM SA ("OPCOM SA") cu suma de 678.790 lei prin aport în natură reprezentat de valoarea terenului pentru care societatea a obținut Certificatul de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria M03 nr. 12899/27.02.2014, emis de Ministerul Economiei. Aportul în natură a fost evaluat de un expert evaluator desemnat de ONRC. În schimbul aportului în natură la capitalul social, societatea a emis către noul acționar Statul român prin Ministerul Economiei, care exercita de la data hotărârii AGEA atribuțiile de persoană implicată, un număr de 67.879 noi acțiuni nominative în valoare nominală de 10 lei fiecare. În data de 20.03.2019, Oficiul Național al Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Bucurețti a soluționat cererea de înregistrare a majorării de capital social a OPCOM SA. La data de 30 iunie 2020, capitalul social al OPCOM SA este de 31.366.090 lei, reprezentând un număr de 3.136.609 acțiuni nominative cu o valoare a acțiunii de 10 lei și o cotă de participare a CNTEE Transelectrica SA la beneficii și pierderi de 97,84%.

FORMENERG SA

Societatea FORMENERG SA cu sediul în B-dul Gh.Șincai, nr. 3, sector 4, București, cu personalitate juridică, are ca obiect principal de activitate formarea profesională inițiala și continuă în toate domeniile de activitate a personalului energetic, precum și a altor beneficiari și a fost înființată prin Hotărârea AGA nr. 33/2001. Capitalul social la 30 iunie 2020 este de 1.948.420 subscris și vărsat integral.

ICEMENERG SERVICE SA

Societatea ICEMENERG SERVICE SA cu sediul în municipiul București, Bd. Energeticienilor, nr. 8, sectorul 3 are ca obiect de activitate conceperea, producerea, implementarea, repararea, modernizarea și comercializarea în țară și in străinatate de aparate, echipamente, instalații specializate. Prin HG nr. 2294/09.12.2004, s-a aprobat transferul pachetului de acțiuni deținut de Filiala "Institutul de Cercetări și Modernizări Energetice - ICEMENERG" - S.A. București la Filiala "ICEMENERG-SERVICE" - S.A. București către Compania Națională de Transport al Energiei Electrice "Transelectrica" - S.A. Capitalul social la 30 iunie 2020 este de 493.000 subscris și vărsat integral.

La data de 09.06.2017, Tribunalul București, Secția a VII-a Civilă, a dispus intrarea în faliment prin procedura simplificată a debitorului Societatea Filiala ICEMENERG SERVICE – SA, desemnând în calitate de lichidator judiciar provizoriu pe Solvendi SPRL.

Compania a înregistrat în anul 2016 o ajustare de depreciere în suma de 493.000 pentru acțiunile deținute la Filiala ICEMENERG SERVICE SA.

Soldurile cu filialele detinuțe de Companie se prezintă, astfel:

ENTITATEA AFILIATA	Creanțe 30 iunie 2020	Comerciale*) 31 decembrie 2019	Datorii 30 iunie 2020	comerciale 31 decembrie 2019
SMART SA	511.787	639.163	10.059.420	13.573.414
TELETRANS SA	112.256	199.327	7.684.879	8.222.806
FORMENERG SA	-	-	-	-
OPCOM SA	21.950.669	38.279.294	22.263.554	31.982.492
TOTAL	22.574.712	39.117.784	40.007.853	53.778.712

*) Creantele comerciale sunt prezentate la valoarea brută.

ENTITATEA	Vânzări
AFILIATA	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
SMART SA	253.806	192.696	421.094	307.778
TELETRANS SA	124.481	307.931	278.014	625.490
OPCOM SA	67.038.787	68.918.057	134.684.427	219.987.622
TOTAL	64.417.074	69.418.685	135.383.535	220.920.891

Tranzacțiile derulate cu filialele Companiei în perioada raportată sunt detaliate, după cum urmează:

ENTITATEA	Achiziții
AFILIATA	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
SMART SA	17.847.435	14.681.384	31.166.230	25.266.928
TELETRANS SA	7.737.584	7.914.532	17.745.164	20.490.652
FORMENERG SA	-	4.530	-	5.490
OPCOM SA	39.384.894	76.091.961	145.921.628	165.874.561
TOTAL	64.969.913	98.692.407	194.833.022	211.637.631

Salarizarea conducerii Companiei

Salariile plătite conducerii pentru serviciile prestate sunt compuse, în principal, din salariul de bază, cât și din beneficii la terminarea contractului de muncă și post angajare. Acestea sunt detaliate, după cum urmează:

	Trimestrul II 2020	Trimestrul II 2019	Semestrul I 2020	Semestrul I 2019
Beneficii pe termen scurt	3.997.362	3.451.789	8.660.833	6.914.677
Alte beneficii pe termen lung	78.608	-	105.850	10.500
Total	4.075.970	3.451.789	8.766.683	6.925.177

21. Riscul de creditare

Riscul de creditare este riscul în care Compania suportă o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către un client sau o contrapartidă la un instrument financiar. Acest risc rezultă, în principal, din creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar.

Tratamentul riscului de contrapartidă se bazează pe factori de succes interni și externi ai Companiei. Factorii externi de succes care au efect asupra reducerii riscului în mod sistematic sunt: descentralizarea sectorului energetic în care producția, transportul, distribuția și furnizarea sunt activități distincte, iar interfața pentru client este reprezentată de furnizor, tranzacționarea energiei electrice pe piața din România pe două segmente de piață: piața reglementată și piața concurențială. Factorii interni de succes în tratamentul riscului de contrapartidă includ: diversificarea portofoliului de clienți și diversificarea numărului de servicii oferite pe piața de energie electrică.

Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare sunt, în principal, creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar. Compania a pus în practică o serie de politici prin care se asigură că vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare corespunzătoare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, netă de ajustările pentru pierderi de valoare, reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare.

Expunerea maximă la riscul de încasare la data raportării a fost:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Active financiare
Creanțe comerciale nete	515.128.838	609.654.811
Alte creanțe nete și avansuri către furnizori	95.533.169	89.455.235
TVA de recuperat	1.985.304	7.240.202
Numerar și echivalente de numerar	428.081.298	320.768.647
Alte active financiare	92.000.000	85.000.000
Total	1.132.728.609	1.112.118.895

Situația vechimii creanțelor la data întocmirii situației poziției financiare este prezentată mai jos:

	Valoarea brută 30 iunie 2020	Ajustare depreciere 30 iunie 2020	Valoarea brută 31 decembrie 2019	Ajustare depreciere 31 decembrie 2019
Neajunse la scadență	425.984.842	261.143	520.061.564	536.693
Scadență depasită între 1 – 30 zile	69.748	-	882.361	25.011
Scadență depasită între 31 – 90 zile	82.038	17.805	94.693	26.405
Scadență depasită între 90 – 180 zile	105.624	78.512	143.816	54.486
Scadență depasită între 180 – 270 zile	45.721	33.037	2.604.290	2.556.880
Scadență depasită între 270 – 365 zile	94.209	55.070	1.530.831	1.165.906
Mai mult de un an	223.477.044	134.284.820	219.846.152	131.143.516
Total	649.859.226	134.730.387	745.163.708	135.508.897

Situația vechimii "Altor creanțe" la data întocmirii situației poziției financiare este prezentată mai jos:

	Valoarea brută 30 iunie 2020	Ajustare depreciere 30 iunie 2020	Valoarea brută 31 decembrie 2019	Ajustare depreciere 31 decembrie 2019
Neajunse la scadență	65.644.013	301.543	71.938.460	405.892
Scadență depasită între 1 – 30 zile	285.725	5.444	368.771	-
Scadență depasită între 31 – 90 zile	5.113.635	98.906	227.021	-
Scadență depasită între 90 – 180 zile	652.393	311.846	9.839.636	261.586
Scadență depasită între 180 – 270 zile	306.318	232.635	54.327	5.245
Scadență depasită între 270 – 365 zile	10.066.675	579.859	1.078.400	1.078.284
Mai mult de un an	66.837.856	51.843.214	65.683.690	50.651.630
Total	148.906.615	53.373.447	149.190.305	52.402.638

Politica Transelectrica este de a înregistra ajustări de depreciere pentru pierdere de valoare în cuantum de 100% pentru clienții în litigiu, în insolvență și în faliment și 100% din creanțele comerciale și alte creanțe neîncasate într-o perioada mai mare de 180 zile, cu excepția creanțelor restante generate de schema de sprijin. De asemenea, Compania efectuează și o analiză individuală a creanțelor comerciale și a altor creanțe neîncasate.

Adoptarea de către UE a IFRS 9 "Instrumente financiare" aplicabil pentru perioadele anuale începând cu sau dupa 1 ianuarie 2018 nu are impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Companiei în perioada de aplicare inițială.

Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea creanțelor incerte se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie	135.508.897	139.644.236
Recunoaștere ajustări de depreciere	713.874	5.887.535
Reversare ajustări de depreciere	1.492.384	10.022.874
Sold la sfârșitul perioadei	134.730.387	135.508.897

Evoluția ajustărilor pentru deprecierea altor creanțe incerte se prezintă, după cum urmează:

	30 iunie 2020	31 decembrie 2019
Sold la 1 ianuarie	52.494.869	56.189.199
Recunoaștere ajustări de depreciere	883.160	1.189.039
Reversare ajustări de depreciere	4.583	4.883.369
Sold la sfârșitul perioadei	53.373.446	52.494.869

Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare sunt în principal creanțele comerciale și numerarul și echivalentele de numerar. Compania a pus în practică o serie de politici prin care se asigură ca vânzarea de servicii se realizează către clienți cu o încasare corespunzătoare, prin includerea în contractele comerciale a obligației acestora de a constitui garanții financiare. Valoarea creanțelor, neta de ajustarile pentru pierderi de valoare, reprezinta suma maximă expusă riscului de încasare. Riscul de încasare aferent acestor creanțe este limitat, întrucât aceste sume sunt, în principal, datorate de companii deținute de stat.

Numerarul este plasat în instituții financiare, care sunt considerate ca având risc minim.

22. Evenimente ulterioare

Tarife reglementate aplicabile de la 01 iulie 2020

În Monitorul Oficial nr. 567/30.06.2020 s-a publicat Ordinul nr. 142 pentru modificarea Ordinului președintelui ANRE nr. 218/2019 privind aprobarea tarifului mediu pentru serviciul de transport, a componentelor tarifului de transport de introducere a energiei electrice în rețea (TG) și de extragere a energiei din rețea (TL), a tarifelor pentru serviciul de sistem si a prețului reglementat pentru energia electrică reactivă, practicate de Companie.

Serviciu		Tarif aplicabil de la Tarif aplicabil de la 01 iulie 2019 1 iulie 2020		Diferența
	lei/MWh	lei/MWh	%
	Tarife pentru serviciul de sistem, din care	14,89	14,45	-2,96%
I.	Servicii de sistem functionale	1,84	2,49	+35,32%
II.	Servicii de sistem tehnologice	13,05	11,96	-8,32%

Tarifele pentru serviciul de sistem valabile începând cu data de 01 iulie 2020 sunt următoarele:

Scrisoare de așteptări pentru Transelectrica SA

În data de 15 iulie 2020, Secretariatul General al Guvernului, în calitate de autoritate publică tutelară, a transmis către Companie, Scrisoarea de așteptări prin care sunt stabilite dezideratele acționarilor privind performanțele CNTEE Transelectrica SA și ale Consiliului de Supraveghere și Directoratului pentru o perioadă de patru ani, ca urmare a completării ordinii de zi a Adunării generale ordinare a acționarilor, convocată pentru data de 31 iulie 2020/ 03 august 2020.

Transelectrica, OTS fondator al Centrului de Coordonare a Reţelei de Energie Electrică din Sud-Estul Europei

În data de 27 iulie 2020, Operatorii de Transport şi sistem din Grecia (IPTO), Italia (TERNA SpA), România (Transelectrica) şi Bulgaria (ESO-EAD) au anunţat înfiinţarea Centrului de Coordonare a Reţelei de Energie Electrică din Sud-Estul Europei ("CC SEIeNe") în Tesalonic, Grecia. Cei patru OTS participă în mod egal la capitalul social al noii Companii.

Reluare lucrări execuţie tronson Oradea - Nădab

În data de 29 iulie 2020, Compania a semnat contractul de execuţie a lucrărilor pentru finalizarea tronsonului Oradea Sud – Nădab, parte a LEA 400 kV Oradea - Bekescsaba. Lucrările au o valoare de peste 4 milioane de lei şi vor fi realizate în termen de 12 luni de către Electromontaj SA.

Hotărârea nr. 8 AGOA din data de 31 iulie 2020

Conform Hotărârii AGOA nr. 8 din data de 31 iulie 2020, se aprobă declanșarea procedurii de selecție a membrilor Consiliului de Supraveghere ai Companiei, cu aplicarea prevederilor art. 29 alin. (1), alin. (2) și alin. (5) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 111/2016, profilul Consiliului de Supraveghere și al candidaților pentru postul de membru al Consiliului de Supraveghere.

AI Terminal

C.N.T.E.E. Transelectrica

2299_ir_2020-08-14_350f4ff6-cf6d-45ec-8d7b-46ef6c4cf9d5.pdf

CNTEE Transelectrica SA Societate administrată în sistem dualist

DIRECTORAT,

CNTEE Transelectrica SA Situația separată a fluxurilor de trezorerie la data de 30 iunie 2020

1. Informații generale

2. Bazele întocmirii

a) Declarația de conformitate

b) Raționamente profesionale și estimări

3. Politici contabile semnificative

4. Imobilizări corporale și necorporale

5. Creanțe comerciale și alte creanțe

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

Alte creanțe

Avansuri către furnizori

Ajustări pentru deprecierea creanțelor comerciale, a creanțelor comerciale incerte și pentru alte creanțe incerte

6. Alte active financiare

7. Numerar și echivalente de numerar

8. Capitaluri proprii

9. Venituri în avans

10. Împrumuturi

● Împrumuturi pe termen lung

● Împrumuturi pe termen scurt

● Împrumuturi contractate pentru activitatea de cogenerare

11. Datorii comerciale și alte datorii

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

Provizioane

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

12. Alte impozite și obligații pentru asigurările sociale

13. Impozit pe profit

14. Venituri din exploatare

Trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019

Venituri din serviciul de transport

Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune

Venituri din tranzacţii CPT

Venituri din servicii de sistem funcţionale

Venituri din servicii de sistem tehnologice

Venituri pe piaţa de echilibrare

Semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019

Venituri din serviciul de transport

Venituri din alocarea capacităţii de interconexiune

Venituri din Inter TSO Compensation (ITC)

Venituri din tranzacţii CPT

Venituri din servicii de sistem funcţionale

Venituri din servicii de sistem tehnologice

Venituri pe piaţa de echilibrare

15. Cheltuieli pentru operarea sistemului şi din piaţa de echilibrare

Trimestrul II 2020 comparativ cu trimestrul II 2019

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

Cheltuieli privind piaţa de echilibrare

Semestrul I 2020 comparativ cu semestrul I 2019

Cheltuieli privind consumul propriu tehnologic

Cheltuieli privind consumul de energie electrică în staţiile RET

Cheltuieli privind serviciile de sistem funcţionale

Cheltuieli cu Inter TSO Compensation (ITC)

Cheltuieli privind serviciile de sistem tehnologice

Cheltuieli privind piaţa de echilibrare

16. Cheltuieli cu personalul

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

17. Alte cheltuieli din exploatare

18. Rezultat financiar net

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020

19. Litigii și contingente

i) Litigii în curs

• REGIA AUTONOMA PENTRU ACTIVITĂȚI NUCLEARE

• CURTEA DE CONTURI

• ANRE

• OPCOM

• ASITO KAPITAL SRL

CNTEE Transelectrica SA Note la situațiile financiare interimare separate la data de 30 iunie 2020 (Toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este indicat altfel)

• CONAID COMPANY SRL

• FF WIND ENERGY INTERNAȚIONAL SRL

• ROMENERGY INDUSTRY

• DAGESH ROM