Related Party Transaction • Jan 19, 2024
Related Party Transaction
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ploieşti, str. Mircea cel Bătrân, nr. 14 A, R.C. J29/ 68/ 1998, C.I.F. RO 10117602, Ficileşti, str. Mirocero, e-mail: [email protected] Nr.de inregistrare in Registrul Public Electronic ASPAAS- FA 50
Catre.
PREFAB S.A. BUCUREST
In atentia,
Domnului Presedinte al Consiliului de Administratie Ing.Marian Petre Milut
Noi am efectuat procedurile asupra carora am convenit cu Dumneavoastra si care sunt enumerate mai Noi alii electuat procedurile si actele juridice raportate de catre PREFAB S.A. catre Autoritatea de jos, în fegutare se transa de Valori în Raportul curent nr.7441 din data de 11.10.2023.
Conform prevederilor din Legea nr.24/2017 completata si actualizata, si a termenilor de referinta agreati Onform pea de angajament, scopul Raportului de constatari efective, realizat conform procedurilor ni ocisoarea de angujumenta, este de a analiza tranzacţiile raportate de societate în baza Legii nr. 24/2017 si de a preciza dacă acestea sunt corecte și justificate din punctul de vedere al emitentului și al 24/2017 si de a precizu auca ce afiliată, înclusiv al acţionarilor minoritari, daca preturile specificate în acconomor cure nartile afiliate, coroborate cu drepturile si obligatiile asumate de parti, sunt corecte, prin raportarea la celelalte oferte existente pe piata.
Conform prevederilor art. 108 alin.(1) din Legea nr.24/2017 completata si actualizata, emitenţii au obligatia de a întocmi şi publica un raport privind tranzacţiile semnificative cu părţi afiliate, ulterior aprobării acestora si cel mai târziu la momentul încheierii lor.
Conform alin. (3) al aceluiasi articol, prin "tranzacţie semnificativă" se înţelege orice transfer de resurse, Conform anii. (5) al acelulusi articoi, priti jitre cupune sau nui preț, a cărui valoare individuală se încii sun cumula mult de 5% din activele nete ale emitentului, potrivit ultimelor raportări financiare individuale publicate de emitent.
Asa num se specifica la art. 108, alin.(4) din Legea nr.24/2017 completata si actualizata, cand emitentul inchele "tranzactii semnificative" cu parti afiliate, acestea trebuie sa respecte interesele emitentului, in raport cu ofertele de acelasi tip existente pe piata.
In cazul în care au fost încheiate tranzacţii semnificative de acest tip, conform prevederilor art.108, alin. lif din legea nr.24/2017 completata și actualizata, la sfârșitul fiecărui semestru, auditorul financiar/firma de audit analizează tranzacţiile raportate în cursul respectivului semestru potrivit alin. (1) milanciarii în maximum 30 de zile de la sfârşitul perioadei de raportare, un raport în care evaluează şi nitocneşte, în maximentă din punctul de vedere al emitentului și al acţionarilor care nu uacă în alizacţia coreale şi constituri minoritari şi explică ipotezele pe care se bazează şi metodele utilizate.
In conformitate cu prevederile Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, art 19, in comofilile între persoane afiliate se realizează conform principiului valorii de piaţă. La puruţiriliarea rezultatului fiiliate se au în vedere reglementările privind preţurile de transfer, prevăzute de Codul de procedură fiscală.
Conducerea societatii este raspunzatoare pentru informatiile prezentate in raportarile transmise catre Conducerea Societat. Cote respectarea conditiilor privind selectarea ofertelor si a Albii și drim, primeierea contractelor precum si pentru si pentru modul de inregistrare in contabilitate a tranzactiilor la care se face referire in acest raport.
mregistrare în contabila pentru informatiile incluse in acest raport si de furnizarea De ascincilea, conadorea core noua pentru a efectua procedurile specificate. Scopul si uocuinenelor de ranamenita cu conducerea si, prin urmare, acestea sunt responsabilitatea exclusiva a conducerii Societatii.
Responsabilitatea noastra este sa examinam tranzactiile raportate si prezentate de societate si sa raportam, pe baza probelor obtinute, o concluzie independenta.
Angajamentul nostru prezent s-a realizat în conformitate cu:
Aligajumental noore problemiciile conexe ("ISRS") 4400 Misiuni pentru efectuarea Procedurilor Standaruariile Financiare aşa cum au fost promulgate de către Federația Internaţională a Contabililor ("I.F.A.C.")
Codul etic emis de către IESBA (International Ethics Standards Board for Accountants)
codurea cu aceste efectuate doar pentru a asista Societatea in evaluarea tranzactiilor cu partile Aceste procedurilor este exclusiv responsabilitatea utilizatorilor specificati ai acestui raport.In legate.Suncienta procentare cu privire la suficienta procedurilor convenite efectuate de noi pentru scopul in care raportul a fost emis sau pentru orice alt scop.
Mentionam ca munca noastra este limitata la procedurile agreate privind numai informatiile financiare Mentonului cu manua nostru de constatari faptice nu include nici un comentariu sau o evaluare asupra unor altfel de constatari raportate.
Procedurile noastre au fost efectuate pentru a raporta constatarile faptice identificate in urma efectuarii acestor proceduri agreate.
acester procedurile stabilite în Scrisoarea de angajament. Datorisoarea de angajament. Datorita r gu cum o a cest raport se refera numai la elementele si informatiile financiare specificate mai sus si nu faptului cu acest lapere se reitatii considerate in ansamblul lor, procedurile întreprinse de noi nu reprezinta un audit financiar in conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit. Am efectuat urmatoarele proceduri:
1.Obtinerea contractelor incluse in Raportul curent;
2.Reconcilierea informatiilor prezentate in capitolele contractelor cu prevederile contractelor obtinute la procedura 1.
3.Discutii cu conducerea societatii legate de:
Raportam procedurile si constatarile noastre dupa cum urmeaza:
Cu privire la procedura 1, am obtinut contractul incheiat cu societatea din grup in vederea 1. 1 . . . stabilirii scopului acestuia precum si a datelor pe care este fundamentat contractul si modul in care acesta se regasea in evidentele societatii la data intocmirii Raportului curent, cu urmatoarele detalii:
Raportul curent nr. 7441 din data de 11.10.2023, intocmit in baza prevederilor art. 108, alin.(2) din Legea nr.24/2017 completata si actualizata privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare, cu modificarile si completarile ulterioare se refera la Contractul de vanzare cumparare nr. 129/10.10.2023 incheiat intre PREFAB S.A. in calitate de Vanzator si PREFAB INVEST S.A. cu sediul social in Bucuresti, sector 1, Str.Dr. lacob Felix, nr.17-19, et.2, camera 2, sector 1, inregistrata la Registrul Comertului sub numar RC J40/4401/2000, CUI RO 12992050, in calitate de Cumparator, cu valoarea contractului de 57.655.500 lei, (TVA inclus) aferent unei cantitati de 170.000 mc de BCA.
"1. Vanzarea de BCA in scopul revanzarii, la preturile stabilite prin negociere si in conditiile prevazute in contract ;
Durata contractului este de 1 (un) an de la data semnarii lui, respectiv 01.10.2023-30.09.2024.
Modalitati de plata: prin ordin de plata in contul curent prevazut in contract cat si in numerar, in 30 zile de la emiterea facturii.
Platile efectuate de cumparator sting soldul facturilor emise in ordinea cronologica a emiterii acestora. La atingerea pragului de 170.000 mc se va acorda un discount in marfa de 2% ;
La atingerea pragului de 150.000 mc se va acorda un discount in marfa de 1%.
Am obtinut, de asemenea si alte documentatii si informatii relevante privind felul in care sunt stabilita Am obtinut, de asemenea ei anea cu contractul dintre partile contractante si facturile aferente.
In baza documentelor obtinute din partea societatii, am efectuat si urmatoarele proceduri:
c) am fachinea în ogistra a facturilor pentru acest contract si am facut reconcilierea platilor cu extrasele de cont;
Cu privire la procedura 2, am reconciliat informatiile de mai sus cu prevederile contractului obtinute la procedura 1. Nu am constatat diferente in urma acestei reconcilieri.
Discutii cu conducerea societatii legate de natura si pretul serviciilor si bunurilor mentionate in 3. Prisculi eu conin aaportul curent. Conform discutiilor cu conducerea Societatii, am constatat ca :
PREFAB S.A. isi deruleaza activitatea de desfacere a produselor sale pe baza unei politici stabilita la nivel de grup iar PREFAB INVEST S.A. fiind specializat in servicii competitive de marketing si prospectare de ue grap la r ricinio nevea unor cantitati insemnate de produse BCA unor clienti importanti putu poate usigura decontructie. Din verificarile efectuate de noi a rezultat ca in anul 2023 sexisterilat tranzactii de tipul celor specificate in obiectul Contractului de vanzare nr. 129/10.10.2023 incheiat intre PREFAB S.A. in calitate de Vanzator si PREFAB INVEST S.A. in calitate de Cumporatori la preturi comparabile cu cele practicate in relatiile cu ceilalti clienti pentru produse similare .
Din verificarea competentelor acordate de catre organele imputernicite ale societatii, respectiv, Adunarea Generala a Actionarilor, persoanelor care angajeaza societatea in aceste tranzactii, respectiv semneaza in numele societatii, a rezultat ca atributiile si raspunderile privind angajarea, prin semnatura, a societatii in relatiile cu tertii au fost transmise prin Hotararea A.G.A. nr.5 din data de 27.04.2021 catre: 1.Milut Petre Marian - Director General --Presedinte Consiliu de Administratie;
2.Boitan Daniela - Director Economic, cu atributii de Director General Adjunct;
3.Buta Adrian - Director Energetic si Logistica
Directorul General si Directorul General Adjunct reprezinta societatea in raport cu tertii si in justitie conform art.19 al Actului Constitutiv al societatii.
Directorul Energetic si Logistica reprezinta societatea conform Deciziei C.A.nr.3/29.04.2020. Domnul Bută Adrian având funcţia de Director Energetic, membru al Conducerii Executive confom Hotărârii A.G.O.A. nr.6/29.04.2020, semneaza în numele şi pentru Directorul General, dacă Directorul General Adjunct nu este disponibil, in vederea exercitării la timp a oricăror acte privind conducerea societăţii cu anumite excepţii.
Din verificarea documentelor puse la dispozitie de catre conducerea societatii a rezultat ca persoanele desemnate pentru aprobarea si semnarea contractelor isi respecta atributiile.
• Obtinerea de la societate a unor oferte alternative existente pe piata pentru tranzactii similare, compararea acestora cu preturile serviciilor mentionate in contractele incluse in similule, compararea daca preturile tranzactiilor mentionate in Raportul curent sunt comparabile cu preturile tranzactiilor similare.
Din verificarile efectuate a rezultat ca ofertele alternative existente pe piata de tranzactii similare, Din vermicanie Crecetate a P BCA, au preturile incluse in contractul incheiat cu incheiat cu respectiv, valizare compurare beri, ca prolumul desfacerilor catre PREFAB INVEST S.A. este important PKEPAD NVCST SIA: In total desfel o ritmicitate a incasarilor si o lichiditate constanta in comparativ cu celluiti chemi) mila asigui actre PREFAB INVEST S.A. este door to door si se adreseaza in mare parte clientilor din zona de sud a tarii si in mai mica masura din zona de est.
Avand in vedere ca procedurile de mai sus nu constituie nici audit si nici revizuire efectuata in conformitate cu Standardele Internationale de Audit sau Standardele Internationale privind Misiunile de conformitate cu standarăcii privind setul complet de situatii financiare ale societatii ca rezultat al acestor proceduri.
Prin urmare, raportul intocmit conform ISRS 4400 "Misiuni pentru efectuarea procedurilor convenite r riir arhiere, ruportar mecorne", se refera doar la documentele sau informatiile financiare privilu informuliie muristă e lupra nici unui set de situatii financiare ale PREFAB S.A. luate in ansamblu sau in parte.
Activitatea noastra este limitata la pocedurile legate de informatiile financiare prezentate, iar raportul Accivitatea noastra este ministice. Procedurile si constatarile din raportul nostru vor trebui intelese in nostru priveste constatur rapiro. Procedurile sunt efectuate si, prin urmare, nu trebuie luate in considerare individual pentru a forma concluzii.
Consideram ca probele pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza concluziilor noastre.
Raportul cuprinde informaţiile furnizate de managementul societatii în legătură cu întrebările specifice sau care au fost obţinute sau extrase din inregistrarile contabile ale PREFAB S.A.Bucuresti.
Pe baza procedurilor efectuate de noi, descrise in acest raport au rezultat urmatoarele concluzii:
-Detaliile contractului, asa cum au fost ele raportate de Conducerea societatii catre A.S.F. sunt in conformitate cu prevederile contractului semnat de ambele parti;
-Contractul a fost autorizat corespunzator de partile contractante;
-Contractul contine prevederi privind: partile care au incheiat actul juridic, data incheierii si natura -coniiie prevuden primia, valoarea totala a actului juridic, termenele si modalitatile de plata;
-Pretul convenit intre parti a fost acceptat de comun acord pe baza tipului de produse/servicii si a altor -rreur convenit intre partru interesele societatii, in raport cu ofertele de acelasi tip existente pe piata.
-Ofertele alternative existente pe piata de tranzactii similare, respectiv, vanzare-cumparae BCA, au -orercie ancernatile encluse in contractul incheiat cu PREFAB INVEST S.A. Volumul pretar comparablie ca provil exercitiului financiar 2023 a fost superior desfacerilor desfacerilor cutre 1 ne 7 12 micitate a incasarilor si o lichiditate constanta in societate.
Raportul este adresat conducerii si actionarilor Societatii, a fost intocmit in baza Raportului curent nr. Raportul este auresat vor prezentate de catre societate, urmand a fi transmis operatorului de piata (B.V.B.) si A.S.F. spre publicare in Buletinul de informare al A.S.F.
In numele si pentru,
AUDIT EXPERT S.R.L. Firma de audit inregistrata la C.A.F.R.
Inregistrat la Registrul Public Electronic ASPAAS- FA 50
Director General
Constantin Maria Inregistrat la Registrul Public Electronic ASPAAS — AF 184 | Activitatii de Audit Statutar (ASPAAS)
Inregistrat la Registrul Public Electronic ASPAAS — AF 184 | Auditor fin
Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS) .............................................................................................................................................................................. Registrul Public Electronic: ....... AF 184
Autoritatea pentru Supravegherea Publică a
Activității de Audit Statutar (ASPAAS)
Firma de Audit: S. G. AUDIT. EXPERT.S. Rel. ..............................................................................................................................................................................
Registrul Public Electronic: ................................................
Numele semnatarului
Roman Ileana Inregistrat la Registrul Public Electronic ASPAAS -AF 1199
Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS) Auditor financiar: .................................... .............................................................................................................................................................................. Registrul Public Electronic: . . . . . . . . . . . . .
6
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.