EXPER t S.R.I AUIDI
Strada MIRCEA CEL BATRAN, nr. 14 A, Ploiesti Nr.R.C. J 29/ 68/ 1998; C.I.F. RO 10117602; Tel/fax: 0244 571 692, 0244 596 421; e-mail: [email protected] Autorizatie Camera Auditorului Financiari din Romania nr. 050/2001
S.C. AUDIT EXPERT
RAPORT DE REVIZUIRE AL AUDITORILOR INDEPENDENTI
Către,
PREFAB S.A. București
În atenția Domnului Președinte al Consiliului de Administrație, Ing. Petre Marian Milut
Introducere
- Am revizuit Situatiile financiare interimare individuale ale PREFAB S.A. București încheiate la data de 30 iunie 2016, compuse din situația pozitiei financiare, situația de profit sau pierdere si alte elemente ale rezultatului global, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor capitalurilor proprii pentru perioada de șase luni încheiată la această dată și un sumar al politicilor contabile semnificative și alte note explicative, precum și Raportările contabile încheiate la 30 iunie 2016 compuse din: situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii; situația veniturilor și cheltuielilor și date informative pentru perioada de 6 luni încheiată la această dată conform O.M.F.P. nr. 916 din 05 iulie 2016 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici si pentru modificarea unor reglementări contabile.
Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor Situații financiare individuale interimare în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu toate modificările și completările ulterioare și cu Standardul Internațional de Contabilitate ("IAS") 34 "Raportarea financiară interimară" așa cum este aprobat de Uniunea Europeană. De asemenea, conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a Raportărilor contabile în conformitate cu prevederile O.M.F.P. nr. 916 din 05 iulie 2016 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a operatorilor economici.
Responsabilitatea noastră este de a exprima o concluzie asupra acestor Situații financiare interimare individuale și asupra Raportărilor contabile de la 30 iunie 2016 pe baza revizuirii efectuate.
Aria de aplicabilitate a revizuirii
- Am desfășurat revizuirea în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiunile de Revizuire ("I.S.R.E.") nr. 2410 "Revizuirea situațiilor financiare interimare efectuată de un auditor independent al entității" aplicabil angajamentelor de revizuire. Acest standard cere să planificăm și să executăm revizuirea pentru obținerea unei certificări moderate asupra faptului că situațiile
financiare interimare sunt lipsite de declarări eronate semnificative. O revizuire a situațiilor financiare interimare constă în intervievarea, în special a persoanelor responsabile pentru activitățile financiare și contabile, în aplicarea procedurilor analitice, precum și a altor proceduri de revizuire. Aria de aplicabilitate a unei revizuiri este în mod semnificativ mai redusă decât cea a unui audit efectuat în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit și, prin urmare, nu putem să obținem asigurarea că vom sesiza toate aspectele semnificative care ar putea fi identificate în cadrul unui audit. În consecință, noi nu exprimăm o opinie de audit.
Concluzia
- Bazându-ne pe procedurile de revizuire efectuate, nimic nu ne-a atras atenția în sensul de a ne determina să credem că Situațiile financiare interimare individuale, precum și Raportările contabile de la 30 iunie 2016 ale PREFAB S.A. București, nu prezintă o imagine fidelă a poziției financiare la data de 30 iunie 2016, precum și a rezultatului operațiunilor sale și a fluxurilor de numerar pentru perioada de şase luni încheiată la aceeași dată în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu toate modificările și completările ulterioare, cu IAS 34 "Raportarea financiară interimară" așa cum este aprobat de Uniunea Europeană, precum și cu prevederile O.M.F.P. nr. 916 din 05 iulie 2016 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2016.
Ploiesti, 02 august 2016
Auditor Financiar, Roman Ileana- Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr.1199/2001
în numele,
AUDIT EXPERT S.R.L. Ploiesti Firmă de audit înregistrată la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr. 50/2001
Director General, Constantin Maria - carnet C.A.F.R. c
$\left(\begin{array}{c} \cdot & \cdot & \cdot \end{array}\right)$
audit expert s.r.i
Strada MIRCEA CEL BATRAN, nr. 14 A, Ploiesti Nr.R.C. J 29/ 68/ 1998; C.I.F. RO 10117602; Tel/fax: 0244 571 692, 0244 596 421; e-mail: [email protected] Autorizatie Camera Auditorului Financiari din Romania nr. 050/2001
| i s.c. audit expert s.r.l. |
|
|
|
PLOKESTI |
|
| $-595/020820$ |
|
|
|
|
|
RAPORT DE REVIZUIRE
al auditorilor independenți asupra situațiilor financiare interimare consolidate
Către
PREFAB S.A. București
În atenția
Domnului Presedinte al Consiliului de Administrație, Ing. Petre Marian Milut
Introducere
- Am revizuit situația anexată consolidată a poziției financiare a PREFAB S.A. ("societate mamă") și a filialelor acesteia (împreună "Grupul") încheiată la data de 30 iunie 2016, precum și situația consolidată interimara de profit sau pierdere si alte elemente ale rezultatului global, situația consolidată a fluxurilor de numerar, situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii pentru perioada de sase luni încheiată la această dată și un sumar al politicilor contabile semnificative și alte note explicative ("situații financiare interimare consolidate).
Conducerea Grupului este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare interimare consolidate în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piată reglementată, cu toate modificările și completările ulterioare, cu Standardul International de Contabilitate ("IAS") 34 "Raportarea financiară interimară" așa cum este aprobat de Uniunea Europeană și cu politicile contabile ale Grupului.
Responsabilitatea noastră este de a exprima o concluzie asupra acestor situații financiare interimare consolidate pe baza revizuirii efectuate.
Aria de aplicabilitate a revizuirii
- Am desfășurat revizuirea în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiunile de Revizuire ("I.S.R.E.") nr. 2410 "Revizuirea situatiilor financiare interimare efectuată de un auditor independent al entității" aplicabil angajamentelor de revizuire. Acest standard cere să planificăm și să executăm revizuirea pentru obținerea unei certificări moderate asupra faptului că situațiile financiare interimare sunt lipsite de declarări eronate semnificative. O revizuire a situațiilor financiare interimare consolidate constă în intervievarea, în special a persoanelor responsabile pentru activitățile financiare și contabile, în aplicarea procedurilor analitice, precum și a altor proceduri de revizuire. Aria de aplicabilitate a unei revizuiri este în mod semnificativ mai redusă decât cea a unui audit efectuat în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit și, prin
urmare, nu putem să obținem asigurarea că vom sesiza toate aspectele semnificative care ar putea fi identificate în cadrul unui audit. În consecință, noi nu exprimăm o opinie de audit.
Concluzia
- Bazându-ne pe procedurile de revizuire efectuate, nimic nu ne-a atras atenția în sensul de a ne determina să credem că situațiile financiare interimare consolidate anexate nu prezintă o imagine fidelă a poziției financiare consolidate a Grupului PREFAB la data de 30 iunie 2016, precum și a rezultatului consolidat al operațiunilor sale și a fluxurilor consolidate de numerar pentru perioada de șase iuni încheiată la aceeași dată în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu toate modificările și completările ulterioare și cu IAS 34 "Raportarea financiară interimară" așa cum este aprobat de Uniunea Europeană.
Ploiești, 02 august 2016
Auditor Financiar, Roman Ileana- Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr. 1199/2001
În numele.
AUDIT EXPERT S.R.L. Ploiesti Firmă de audit înregistrată la Camera Auditorilor Financiari din România cu nr. 50/2001
Director General, Constantin Maria - carnet C.A. Curcia