Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

Promateris S.A.

Quarterly Report • Aug 12, 2016

2321_ir_2016-08-12_a4bf9a37-fef0-42d4-9184-1b57bca0400b.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

S.C. PRODPLAST S.A. SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE pentru semestrul incheiat la 30 iunie 2016 (Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU SEMESTRUL INCHEIAT LA 30 IUNIE 2016 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORATE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Cuprins Pagina

Situatia pozitiei financiare
Situatia rezultatului global
Situatia fluxurilor de numerar 5
Situatia modificarilor capitalurilor proprii 6
Note explicative la situatiile financiare : 7
Nota nr. 1. Entitatea raportoare 7
Nota nr. 2. Bazele intocmirii situatiilor financiare 8
Nota nr. 3. Politici si metode contabile semnificative 9
Nota nr. 4 Active imobilizate 19
Nota nr. 5. Stocuri 20
Nota nr. 6. Creante 20
Nota nr. 7. Active financiare curente 21
Nota nr. 8. Numerar si conturi la banci 21
Nota nr. 9. Cheltuieli in avans 21
Nota nr. 10. Capitaluri proprii 21
Nota nr. 11. Datorii 22
Nota nr. 12. Venituri din exploatare 23
Nota nr. 13. Cheltuieli de exploatare 23
Nota nr. 14. Venituri si cheltuieli financiare 24
Nota nr. 15. Informatii privind salariatii, administratorii si directorii 25
Nota nr. 16. Masuri privind administrarea riscurilor 25
Nota nr. 17. Principalii indicatori economico-financiari 26

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE pentru semestrul incheiat la 30 iunie 2016

Sold la Sold la
Nota 30.06.2016 01.01.2016
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporale 4 9.653.619 9.687.071
Imobilizari necorporale 4 25.825 26.200
Active financiare disponibile in vederea vanzarii 4 913.125 935.250
Creante imobilizate 4 79.937 79.937
Active imobilizate - total 10.672.506 10.728.458
Active curente
Stocuri 5 6.621.830 4.742.764
Creante comerciale si avansuri platite 6 17.270.831 14.543.040
Alte creante 6 166.446 129.544
Active financiare evaluate prin profit si pierdere 7 23.335.189 24.610.373
Numerar si conturi la banci 8 11.206.869 10.698.778
Cheltuieli in avans 9 161.854 137.450
Active curente - total 58.763.019 54.861.948
TOTAL ACTIVE 69.435.525 65.590.406
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social 10 17.072.385 17.072.385
Alte elemente de capitaluri proprii (464.625) (442.500)
Rezerve din reevaluare - -
Rezerve 10 37.800.084 37.694.891
Rezultatul reportat 5.774.080 (1.690.534)
Rezultatul perioadei 10 1.859.361 7.910.647
Repartizare profit (105.192) (446.034)
Capitaluri proprii – total 61.936.093 60.098.855
Datorii curente
Credit bancar pe termen scurt 11 - -
Datorii comerciale si avansuri incasate 11 6.093.160 3.370.301
Alte datorii curente 11 1.406.272 2.121.250
Datorii curente - total 7.499.432 5.491.551
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI
DATORII 69.435.525 65.590.406

Presedinte Directorat, Director economic, Tudor Alexandru Georgescu Gheorghe Luca

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL pentru semestrul incheiat la 30 iunie 2016

Semestrul
incheiat la		 Semestrul
incheiat la
Nota 30.06.2016 30.06.2015
Venituri din vanzari 12 30.756.827 25.115.528
Alte venituri din exploatare 12 224.987 209.430
Variatia stocurilor de produse finite si
produse in curs de executie 260.110 (861.087)
Cheltuieli cu materiile prime si materialele
consumabile 13 (21.403.042) (17.280.270)
Cheltuieli cu energia si apa (607.493) (502.444)
Cheltuieli cu personalul 13 (1.855.139) (1.577.815)
Cheltuieli cu amortizarea si ajustarile
pentru depreciere 13 (411.933) (572.715)
Cheltuieli cu prestatiile externe 13 (1.654.276) (1.138.992)
Alte cheltuieli de exploatare 13 (1.794.341) (2.092.050)
Rezultatul din exploatare 3.515.700 1.299.585
Castiguri / pierderi din active financiare
curente 14 (1.275.184) 314.301
Alte venituri financiare 14 111.860 149.549
Alte cheltuieli financiare 14 (161.372) (198.659)
Rezultatul financiar (1.324.696) 265.191
Rezultat inainte de impozitare 2.191.004 1.564.776
Impozit pe profitul curent 331.643 -
Rezultatul net al anului 1.859.361 1.564.776
Alte elemente ale rezultatului global (464.625) (213.875)
Total rezultat global 1.394.736 1.350.901
Rezultatul de baza pe actiune (lei / actiune) 0,1089 0,0916
Rezultatul diluat pe actiune (lei / actiune) 0,1089 0,0916
Presedinte Directorat, Director economic,

Tudor Alexandru Georgescu Gheorghe Luca

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR pentru semestrul incheiat la 30.06.2016

Nota Semestrul
incheiat la
30.06.2016		 Semestrul
incheiat la
30.06.2015
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare:
- Incasari din vanzari de bunuri si prestari de servicii 28.393.455 27.040.326
- Incasari din vanzari cu amanuntul 311.186 412.323
- Alte incasari 33.805 5.863
- Plati catre furnizorii de bunuri si servicii -23.049.757 -25.006.923
- Plati catre angajati -956.487 -841.293
- Plati in numele angajatilor -513 -2.850
- Plati privind asigurarile sociale si somajul -601.266 -497.758
- Plati privind impozitul pe salarii -222.925 -175.950
- Plati privind impozitul pe profit -917.324 -1.944
- Plati privind TVA -2.030.272 -1.267.033
- Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe -20.028 -11.495
- Plati privind fondurile speciale -22.384 -7.803
- Alte plati -75.607 -21.188
Numerar net din activitati de exploatare 841.883 -375,725
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
- Incasari din vanzari de mijloace fixe si matrite 0 0
- Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale -331.907 -33.398
- Incasari din vanzari de actiuni 0 2.185.132
- Plati pentru achizitii de actiuni 0 -9.300.000
Numerar net din activitati de investitie -331,907 -7,148,266
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare:
Credit bancar 0 -266.909
- Dobanzi incasate 9.634 49.638
- Dobanzi platite -2.762 -20.501
- Dividende incasate 0 16.533
- Dividende platite 0 0
- Comisioane bancare platite -8.757 -29.201
- Incasari din diferente favorabile de curs valutar 0 10.709
- Plati privind diferente nefavorabile de curs valutar 0 -66.907
Numerar net din activitati de finantare -1,885 -306,638
Cresterea/scaderea neta de numerar si echivalente de numerar 508.091 -7,830,629
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei 10,698,778 11,252,213
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei 11,206.869 3,421,584

Presedinte Directorat, Director economic, Tudor Alexandru Georgescu Gheorghe Luca

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII pentru semestrul incheiat la 30.06.2015

Ca
i
l
ta
p
ia
l
so
c		 Re
d
in
ze
rv
e
lu
re
ev
a
ar
e		 Re
ze
rv
e
leg
le
a		 Re
ze
rv
e		 A
l
lem
te
te
e
en
i
lu
i
ta
ca
p
r		 Re
l
ta
t
zu
ta
t
re
p
or		 Re
iza
t
p
ar
re
f
i
t
p
ro		 Re
l
l
ta
tu
zu
io
de
i
p
er
a		 Ca
i
lu
i
ta
p
r
i
i
l
to
ta
p
ro
p
r
So
ia
ie
l
d
la
1
2
0
1
5
nu
ar		 1
7.
0
7
2.
3
8
5		 2
0
4.
5
8
7		 2.
5
8
7.
3
3
7		 3
4.
6
6
1.
5
2
0		 (
)
2
9.
5
0
0		 9.
7
8
0		 - (
)
1.
9
0
4.
9
0
0		 5
2.
6
0
1.
2
0
9
l
l r
Re
ta
tu
ta
t
ep
or
zu		 - (
1.
0
4.
0
0
)
9
9		 - 1.
0
4.
0
0
9
9		 -
Re
l
l p
io
de
i
ta
tu
zu
er
a		 - - - - - - 1.
5
6
4.
7
7
6		 1.
5
6
4.
7
7
6
A
l
lem
de
i
lu
i p
i
i
te
te
ta
e
en
ca
p
r
ro
p
r		 - - - (
1
8
4.
3
7
5
)		 - - - (
1
8
4.
3
7
5
)
So
3
0
iu
ie
2
0
1
l
d
la
5
n		 1
0
2.
3
8
7.
7
5		 2
0
4.
8
5
7		 3
4.
6
6
1.
2
0
5		 (
2
1
3.
8
)
7
5		 (
1.
8
9
1
2
0
)
5.		 - 1.
6
4.
6
5
7
7		 3.
9
8
1.
6
1
0
5

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

pentru semestrul incheiat la 30.06.2016

Ca
i
l
ta
p
ia
l
so
c		 Re
ze
rv
e
in
d
lu
re
ev
a
ar
e		 Re
ze
rv
e
leg
le
a		 Re
ze
rv
e		 A
l
lem
te
te
e
en
i
lu
i
ta
ca
p
r		 Re
l
ta
t
zu
ta
t
re
p
or		 Re
iza
t
p
ar
re
f
i
t
p
ro		 Re
l
l
ta
tu
zu
io
de
i
p
er
a		 Ca
i
lu
i
ta
p
r
i
i
l
to
ta
p
ro
p
r
So
1
ia
ie
2
0
1
6
l
d
la
nu
ar		 1
0
2.
3
8
5
7.
7		 - 3.
0
3
3.
3
1
7		 3
4.
6
6
1.
5
2
0		 (
4
4
2.
5
0
0
)		 (
1.
6
9
0.
5
3
4
)		 (
4
4
6.
0
3
4
)		 9
1
0.
6
4
8
7.		 6
0.
0
9
8.
8
5
6
l
l r
iza
Re
ta
tu
t
t
zu
ep
ar		 - - - - - 4
4.
1
4
7.
6
6		 4
4
0
3
4
6.		 (
1
0.
4
8
)
7.
9
6		 -
Re
l
l p
io
de
i
ta
tu
zu
er
a		 - - - - - - - 1.
8
5
9.
3
1
6		 1.
8
5
9.
3
1
6
iza
la
leg
le
Re
t
p
ar
re
re
ze
rv
e
a		 - - 1
0
5.
1
9
2		 - - - (
1
0
5.
1
9
2
)		 - -
l
lem
de
i
lu
i p
i
i
A
te
te
ta
e
en
ca
p
r
ro
p
r		 - - - - 5
(
2
2.
1
2
)		 - - - 5
(
2
2.
1
2
)
So
l
d
la
3
0
iu
ie
2
0
1
6
n		 1
7.
0
7
2.
3
8
5		 - 3.
1
3
8.
5
6
3		 3
4.
6
6
1.
5
2
0		 (
4
6
4.
6
2
5
)		 5.
7
7
4.
0
8
0		 (
1
0
5.
1
9
2
)		 1.
8
5
9.
3
6
1		 6
1.
9
3
6.
0
9
2

Presedinte Directorat, Director economic, Tudor Alexandru Georgescu Gheorghe Luca

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

Nota nr. 1. ENTITATEA RAPORTOARE

1. PREZENTARE GENERALA A SOCIETATII COMERCIALE PRODPLAST S.A.

S.C. PRODPLAST S.A.

Sediul social : B-dul Basarabia, nr. 256, sector 3, Bucuresti Tel/fax : 021 252 35 78/ 021 252 36 17

Codul unic de Inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 108

Numarul de ordine in Registrul Comertului : J40/161/1991

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise : Bursa de Valori Bucuresti Capitalul social subscris si varsat : 17.072.385 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de SC Prodplast SA : 17.072.385 actiuni cu o valoare nominala de 1 RON /actiune, tranzactionate la BVB, categoria Standard, simbol PPL. Infiintata in 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice Bucuresti. Din 1990 functioneaza ca societate pe actiuni "PRODPLAST" S.A.

Activitatea principala este prelucrarea maselor plastice.

2. PROFIL DE FIRMA - STRUCTURA PRODUCTIEI

PRODPLAST S.A. are peste 59 de ani de experienta in domeniul prelucrarii materialelor plastice. Compania si-a diversificat continuu fabricatia, astfel ca, in prezent, produsele sale se adreseaza unei game largi de utilizatori atat industriali cat si casnici, produsele fiind distribuite pe piata romaneasca precum si in tari ca Germania, Franta, Olanda, Danemarca, Serbia, Bulgaria, Republica Moldova, Ungaria, s.a.

Firma are 100% capital privat, fiind cotata la Bursa de Valori Bucuresti.

Prin cele doua fabrici ale sale, S.C. PRODPLAST S.A. pune la dispozitia clientilor sai urmatoarele produse :

A) Prelucrate din PVC (policlorura de vinil) :

Granule PVC pentru cabluri electrice, incaltaminte, furtune etc.

B) Prelucrate din PE (polietilena) :

Folii coextruse in trei straturi cu latimi de pana la 6 m pentru : folii pt agricultura; constructii; huse termocontractibile; huse pentru materiale paletizate; folii termocontractibile pentru baxare bauturi, folii de laminare cu proprietati controlate pe straturi;

Nota nr. 2 BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE

Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu :

  • Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) adoptate de Uniunea Europeana
  • Legea contabilitatii nr.82 / 1991, republicata si actualizata
  • Ordinul nr.1286 / 2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si completarile ulterioare.

Membrii conducerii considera ca societatea are resurse adecvate pentru a continua sa functioneze in viitorul previzibil. Prin urmare, societatea adopta principiul continuitatii activitatii la intocmirea situatiilor financiare.

Situatiile financiare sunt prezentate in lei, moneda de prezentare fiind aceeasi cu moneda functionala a societatii. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.

Tranzactiile in moneda straina sunt inregistrate in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datoriile monetare in valuta existente in sold la data intocmirii situatiilor financiare sunt convertite in lei folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la 30.06.2016. Castigurile sau pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in rezultatul exercitiului.

Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale

Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii societatii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si pasivelor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimarile si judecatile sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare. Efectul modificarii aferente perioadei curente este recunoscut ca venit sau cheltuiala in perioada curenta. Daca exista, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuiala in acele perioade viitoare.

Managementul societatii considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta semnificativa asupra situatiilor financiare in viitorul apropiat.

Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, pentru ajustari de depreciere ale mijloacelor fixe, ale titlurilor de valoare detinute si evalute la cost, pentru ajustarea de depreciere a stocurilor si a creantelor.

In conformitate cu IAS 36, atat imobilizarile necorporale cat si imobilizarile corporale sunt analizate pentru a identifica daca prezinta indicii de depreciere la data bilantului. Daca valoarea contabila neta a unui activ este mai mare decat valoarea lui recuperabila, o pierdere din depreciere este recunoscuta pentru a reduce valoarea neta contabila a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Daca motivele recunoasterii pierderii din depreciere dispar in perioadele viitoare,

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

valoarea contabila neta a activului este majorata pana la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinata daca nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscuta.

In evaluarea pentru deprecierea stocurilor, conducerea face anumite estimari cu privire la valoarea de utlilitate a stocului, tinand cont de data de expirare, de posibilitatea de utilizare in activiatatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.

Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuata individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Societatea isi revizuieste creantele comerciale si de alta natura la fiecare data a pozitiei financiare, pentru a evalua daca trebuie sa inregistreze in contul de profit si pierdere o depreciere de valoare

Nota nr. 3. POLITICI SI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE

1. Active imobilizate

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si destinate utilizarii pe o perioada mai mare de un an, in scopul desfasurarii activitatii entitatii.

Beneficiile economice viitoare reprezinta potentialul de a contribui, direct sau indirect, la fluxul de numerar sau echivalente de numerar catre entitate.

1.1. Imobilizari necorporale

Conform IAS 38, o imobilizare necorporala este un activ identificabil, nemonetar, fara suport material. O imobilizare necorporala indeplineste criteriul de identificare atunci cand :

  • este separabila, adica poate fi separata sau divizata de entitate si vanduta, autorizata, inchiriata sau schimbata, fie individual, fie impreuna cu un contract, un activ identificabil sau o datorie identificabila ; sau
  • decurge din drepturi contractuale sau de alta natura legala, indiferent daca acele drepturi sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi si obligatii.

Imobilizarile necorporale achizitionate separat sunt inregistrate initial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie), conform cu IAS 38. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilízate la cost minus amortizarea acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.

Imobilizarile necorporale cu durata de viata nedeterminata nu se amortizeaza, ci sunt supuse unui test de depreciere. Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortízate pe durata de viata economica si evaluate pentru depreciere ori de cate ori exista indicii ale deprecierii.

Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii necorporale. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente. Programele informatice sunt amortízate pe o perioada de 3 ani, iar licentele se amortizeaza pe durata valabilitatii acestora (2 – 3 ani).

Costurile aferente intretinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.

Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.

1.2. Imobilizari corporale

Evaluare initiala

Imobilizarile corporale sunt inregistrate initial la costul de achizitie care include :

a) pretul de cumparare, inclusiv taxele vamale si taxele de cumparare nerambursabile, dupa deducerea reducerilor comerciale si a rabaturilor ;

b) orice costuri direct atribuibile pentru a aduce activul in locul si in starea necesara pentru a putea functiona in maniera dorita ;

c) estimarea initiala a costurilor de demontare si mutare a activului si de refacere a amplasamentului unde acesta este situat.

Cheltuielile ulterioare cu reparatiile sau intretinerea imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii lor.

Cheltuielile ulterioare sub forma investitiilor efectuate la imobilizarile corporale, care au ca efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali ai acestora si conduc la obtinerea de beneficii economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate initial, sunt recunoscute ca o componenta a imobilizarii corporale si sunt amortízate pe perioada de viata ramasa. Obtinerea de beneficii se poate realiza fie direct prin cresterea veniturilor, fie indirect prin reducerea cheltuielilor de intretinere si functionare.

Cheltuielile sub forma investitiilor efectuate de societate la cladirile inchiriate in noua locatie si utilizate ca hale de productie sunt inregistrate in contabilitate la imobilizari corporale si sunt amortízate pe perioada contractului de inchiriere.

Evaluare ulterioara

Societatea a optat sa foloseasca pentru evaluarea dupa recunoasterea initiala a imobilizarilor corporale, modelul reevaluarii. Conform modelului reevaluarii, un element de imobilizare corporala a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare cumulata ulterior si orice pierderi cumulate din depreciere.

Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.

Valoarea justa a imobilizarilor corporale este determinata, in general, pe baza probelor de piata, printr-o evaluare efectuata de evaluatori profesionisti calificati.

Societatea a optat pentru reevaluarea terenurilor si constructiilor cel putin o data la trei ani, iar celelalte categorii de imobilizari cel putin o data la cinci ani.

IAS 16 sugereaza ca reevaluarile anuale pot fi necesare in cazul in care exista modificari semnificative si volatile in valori.

Societatea a efectuat reevaluarea activelor imobilizate in perioadele precedente, ca urmare a cerintelor dispuse prin acte normative (HG 26/1992, HG 500/1994, HG 983/1998, HG 1553/2003).

Ultima reevaluare a fost inregistrata in contabilitate la 31.12.2015 la teren. Rezultatele au fost inregistrate in baza Raportului de expertiza tehnica de evaluare intocmit de catre o societate de evaluare autorizata. Scaderea valorii contabile a terenului rezultata in urma acestei reevaluari a fost inregistrata pe cheltuieli.

In situatia in care valoarea contabila a activelor creste ca urmare a reevaluarii, cresterea este creditata direct in capitaluri proprii, ca surplus din reevaluare.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Daca reevaluarea conduce la o diminuare a valorii activului, aceasta diminuare este inregistrata ca o cheltuiala, in masura in care nu diminueaza un surplus de reevaluare inregistrat anterior.

In masura in care o reevaluare pozitiva compenseaza o reevaluare negativa a aceluiasi activ, anterior contabilizata la cheltuieli, reevaluarea pozitiva trebuie sa fie inregistrata la venituri.

Surplusul din reevaluare aferent unei imobilizari corporale care a fost inclus in capitaluri proprii este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand surplusul este realizat (amortizat) si la data casarii sau vanzarii activului.

Imobilizarile corporale sunt prezentate in Situatia pozitiei financiare la costul istoric din care s-a scazut amortizarea acumulata si pierderea din depreciere.

Amortizarea

Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesare pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.

Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de catre unitate.

Amortizarea aferenta mijloacelor fixe intrate in patrimoniu pana la data de 30.06.2002 este calculata utilizand metoda liniara si duratele de viata normale prevazute de Legea 15/1994 si Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe aprobat prin HG 2139/2004, si anume:

- echipamente tehnologice 8 – 12 ani
- aparate si instalatii de masurare, control si reglare 4 – 12 ani
- mijloace de transport 5 – 10 ani
- tehnica de calcul 3 ani
- mobilier si echipament de lucru 4 – 12 ani

Pentru o parte din utilajele si mijloacele de transport intern intrate in patrimoniu dupa data de 30.06.2002 s-a calculat amortizarea accelerata conform alin. (6), lit. a), art. 24 din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal si a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale, modificata si republicata.

Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.

Derecunoastere

Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare.

Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui element de imobilizari corporale trebuie inclusa in profit sau pierdere cand elementul este derecunoscut.

1.3. Activele financiare disponibile in vederea vanzarii prezentate in Situatia pozitiei financiare reprezinta:

• titluri de participare detinute la SC Romtatay. Acestea sunt actiuni necotate si clasificate de societate ca active financiare disponibile pentru vanzare.

Activele financiare disponibile pentru vanzare pentru care nu exista o piata activa si pentru care nu este posibila determinarea in mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost si sunt testate periodic pentru depreciere. Pentru a stabili acest lucru, conducerea societatii utilizeaza o serie de rationamente si are in vedere daca valoarea la data de raportare a investitiei este mai mica

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

decat costul acesteia, sanatatea financiara si perspectiva pe termen scurt a entitatii, schimbarile tehnologice si fluxurile de numerar operationale si de finantare.

• actiuni cumparate pe piata de capital evaluate la valoarea justa prin capitaluri.

Acestea sunt evidentiate in situatiile financiare la pretul de cotatie din ultima zi de tranzactionare, iar diferentele in plus sau in minus sunt inregistrate prin capitaluri.

2. Active curente

Un activ trebuie considerat activ curent atunci cand indeplineste una din urmatoarele conditii :

  • a) se asteapta sa fie realizat sau este detinut cu intentia de a fi vandut sau consumat in cursul normal al ciclului de exploatare al entitatii ;
  • b) este detinut, in principal, in scopul tranzactionarii ;
  • c) se asteapta a fi realizat in termen de 12 luni de la data bilantului ;
  • d) este reprezentat de numerar sau echivalente de numerar a caror utilizare nu este restrictionata.

Toate celelalte active trebuie considerate active imobilizate (necurente).

2.1. Stocuri

In conformitate cu IAS 2 "Stocuri", acestea sunt active:

  • detinute pentru a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii ;
  • in curs de productie in vederea vanzarii in procesul desfasurarii normale a activitatii ;
  • sub forma de materii prime, materiale si alte consumabile care urmeaza sa fie folosite in procesul de productie sau pentru prestarea de servicii.

Materiile prime, materialele, ambalajele, obiectele de inventar, sunt inregistrate la pretul de achizitie. Produsele finite, productia neterminata si semifabricatele sunt prezentate in bilant la costul efectiv.. In cazul in care valoarea contabila a stocurilor este mai mare decat valoarea de inventar, valoarea stocurilor se diminueaza pana la valoarea realizabila neta prin constituirea de ajustari pentru depreciere. Valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile estímate pentru finalizarea bunului si pentru vanzare.

Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.

La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza si se inregistreaza in contabilitate pe baza metodei costului mediu ponderat (CMP).

2.2. Creante comerciale si alte creante

Creantele sunt recunoscute initial la valoarea nominala.

In scopul prezentarii in Situatiile financiare anuale, creantele se evalueaza la valoarea probabila de incasat. Atunci cand se estimeaza ca o creanta nu se va incasa integral in concordanta cu scadentele stabilite, se inregistreaza ajustari pentru depreciere la nivelul sumei care nu se mai poate recupera. Conform prevederilor IFRS, societatea are obligatia sa recunoasca creantele la valoarea maxima recuperabila (valoarea nominala diminuata cu ajustarile pentru depreciere).

Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea creantelor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere. Pierderile din depreciere recunoscute in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca sunt dovezi ca pierderea s-a redus sau nu mai exista. O pierdere din depreciere inregistrata anterior se mentine daca nu exista modificari ale estimarilor utilizate pentru determinarea valorii recuperabile.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Scoaterea din evidente a creantelor are loc ca urmare a incasarii lor sau a cedarii catre o terta parte. Creantele curente pot fi scazute din evidenta si prin compensarea reciproca intre terti a creantelor si datoriilor, cu respectarea prevederilor legale.

Scaderea din evidenta a creantelor ale caror termene de incasare sunt prescrise se efectueaza dupa ce societatea obtine documente care demonstreaza ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru recuperarea acestora. Creantele scoase din evidente se inregistreaza in contul de ordine si evidente in afara bilantului si se urmaresc in continuare.

2.3. Numerar si echivalente de numerar

Pentru intocmirea Situatiei fluxurilor de trezorerie, numerarul cuprinde disponibilul in lei si in valuta existent in casierie si in conturile bancare curente. Echivalentele de numerar reprezinta depozite si investitii cu un grad de lichiditate ridicat, cu scadente mai mici de trei luni.

Numerarul si echivalentele de numerar sunt raportate in Situatia pozitiei financiare astfel:

  • numerarul in lei aflat in casierie si in conturile de la banci, precum si echivalentele de numerar se evidentiaza la valoarea nominala;

  • numerarul in valuta aflat in conturile la banci si in casierie, se reevalueaza la rata de schimb comunicata de Banca Nationala a Romaniei pentru ultima zi a perioadei de raportare. Diferentele de curs rezultate din reevaluarea valutei sunt inregistrate pe venituri sau cheltuieli financiare.

2.4. Active curente detinute in vederea tranzactionarii

In conformitate cu IAS 39 "Instrumente financiare", activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele financiare detinute in vederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea justa prin profit sau pierdere. Activele financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt achizitionate in scopul vanzarii in termen scurt.

Activele curente detinute in vederea tranzactionarii (actiuni) sunt evidentiate in situatiile financiare la pretul de cotatie din ultima zi de tranzactionare, iar diferentele in plus sau in minus sunt inregistrate la venituri financiare / cheltuieli financiare nerealizate.

2.5. Evaluarea la valoarea justa

Potrivit IFRS 13, valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evaluarii.

Evaluarea la valoarea justa se bazeaza pe principiul ca tranzactia de vanzare a activului sau de transfer al datoriei are loc :

  • pe o piata reprezentativa pentru activele sau datoriile reevalute, sau
  • in cazul in care nu exista o piata reprezentativa, se utilizeaza cea mai avantajoasa piata pentru activele sau datoriile respective.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Principiul celei mai avantajoase piete trebuie sa fie accesibil societatii.

O entitate trebuie sa evalueze valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe baza ipotezelor pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.

Evaluarea la valoarea justa a unui activ nefinanciar tine cont de capacitatea participantului la piata de a genera beneficii economice prin cea mai buna utilizare a activului sau prin vanzarea acestuia catre un alt participant la piata, care ar putea maximiza utilizarea activului.

O entitate foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite in conditiile date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximizand utilizarea informatiilor relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile.

Toate activele si datoriile care se evalueaza la valoarea justa in situatiile financiare trebuie sa fie incadrate in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel :

  • Nivelul 1 preturile cotate pe pietele active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii ;
  • Nivelul 2 intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, fie direct, fie indirect ;
  • Nivelul 3 intrari neobservabile pentru activ sau datorie.

La fiecare data de raportare, conducerea societatii analizeaza valorile activelor si datoriilor care necesita reevaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabile aplicate.

Valoarea contabila a activelor si datoriilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare.

3. Datorii

O datorie reprezinta o obligatie actuala a societatii ce decurge din evenimente trecute si prin decontarea careia se asteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice.

O datorie este recunoscuta in contabilitate si prezentata in situatiile financiare atunci cand este probabil ca o iesire de resurse purtatoare de beneficii economice va rezulta din lichidarea unei obligatii prezente (probabilitatea) si cand valoarea la care se va realiza aceasta decontare poate fi evaluata in mod credibil (credibilitatea).

Datoriile curente sunt acele datorii care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an.

O datorie trebuie clasificata ca datorie pe termen scurt, denumita si datorie curenta, atunci cand indeplineste una din urmatoarele conditii :

  • a) se asteapta sa fie decontata in cursul normal al ciclului de exploatare al societatii comerciale
  • b) este detinuta, in principal, in scopul tranzactionarii ;
  • c) este exigibila in termen de 12 luni de la data bilantului ;
  • d) societatea nu are dreptul neconditionat de a amana achitarea datoriei pentru cel putin 12 luni dupa data bilantului.

Toate celelalte datorii trebuie clasificate ca fiind datorii pe termen lung, chiar si in situatia in care ele trebuie decontate in termen de 12 luni de la data bilantului daca :

a) termenul initial a fost pentru o perioada mai mare de 12 luni ;

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

b) societatea intentioneaza sa refinanteze obligatia pe termen lung printr-un acord de refinantare sau reesalonare a platilor, care este finalizat inainte ca situatiile financiare sa fie aprobate in vederea publicarii.

Societatea derecunoaste o datorie atunci cand obligatiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expira.

3.1. Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt obligatii de plata pentru bunurile sau serviciile care au fost achizitionate in cursul normal al activitatii, de la furnizori. Daca bunurile si serviciile furnizate in legatura cu activitatile curente nu au fost factúrate, dar daca livrarea a fost efectuata si valoarea acestora este disponibila, obligatia respectiva este inregistrata ca datorie.

Datoriile generate de tranzactiile in valuta se evalueaza in lei pe baza cursului de schimb de la data efectuarii tranzactiilor. Lunar, datoriile in valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul lunii.

3.2. Distribuirea dividendelor

Sumele reprezentand dividende repartizate din profitul net al perioadei de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii, sa fie reflectate in contul 457 "Dividende de plata".

Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca datorie in situatiile financiare ale societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.

3.3. Beneficiile angajatilor

Obligatiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor nu se actualizeaza si sunt recunoscute pe masura ce serviciul aferent este prestat.

Beneficiile pe termen scurt acordate angajatilor includ salariile, prímele si contributiile aferente si sunt recunoscute ca si cheltuieli atunci cand serviciile sunt prestate.

Societatea efectueaza plati in numele salariatilor proprii catre sistemul de pensii al statului roman, asigurarile de sanatate si fondul de somaj in decursul derularii activitatii normale.

Societatea nu este angajata in nici un sistem de pensii independent si, in consecinta, nu are nici un fel de obligatii in acest sens. Societatea nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la profit sau beneficii sub forma actiunilor proprii ale entitatii.

3.4. Impozite si taxe

Societatea inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de venit sau cheltuiala care sunt impozabile sau deductibile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.

Precizam ca nu avem derogari de la principiile contabile generale si nici facilitati fiscale care sa afecteze impozitul pe profit.

Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera. Calculul impozitelor, taxelor si contributiilor catre Bugetul Statului si bugetele locale s-a facut conform legislatiei care le reglementeaza si tinand cont de modificarile intervenite in cursul anului.

4. Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt evaluate conform IAS 18 la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit, tinand cont de valoarea oricaror reduceri comerciale si rabaturi permise de societate. Valoarea veniturilor rezultate dintr-o tranzactie este determinata, de obicei, printr-un acord intre societate si cumparatorul sau utilizatorul activului.

4.1. Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in momentul in care au fost indeplinite urmatoarele conditii :

a) societatea a transferat cumparatorului riscurile si avantajele semnificative care decurg din proprietatea asupra bunurilor ;

b) societatea nu mai gestioneaza bunurile vandute la nivelul la care ar fi facut-o, in mod normal, in cazul detinerii in proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor ;

c) marimea veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil ;

d) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate catre societate ;

e) costurile tranzactiei pot fi evaluate in mod fiabil.

4.2. Veniturile din prestari de servicii sunt recunoscute in functie de stadiul de finalizare a tranzactiei la sfarsitul perioadei de raportare. Astfel, veniturile sunt recunoscute in perioada in care sunt prestate serviciile.

Rezultatul unei tranzactii poate fi estimat in mod fiabil atunci cand sunt indeplinite urmatoarele conditii :

  • a) valoarea veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil ;
  • b) este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru societate ;
  • c) stadiul de executie a tranzactiei la data bilantului poate fi evaluat in mod fiabil ;
  • d) costurile suportate pentru tranzactie si costurile de finalizare a tranzactiei pot fi evaluate in mod fiabil.

4.3. Veniturile rezultate din utilizarea de catre terti a activelor entitatii care genereaza dobanzi si dividende sunt recunoscute atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate si suma veniturilor poate fi evaluata in mod fiabil.

a) Veniturile din dobanzi sunt obtinute de societate ca remuneratie a utilizarii de catre terti a lichiditatilor si echivalentelor sale de lichiditati. Acestea sunt recunoscute pe baza contabilitatii de angajamente utilizand metoda dobanzii efective.

b) Veniturile din dividende sunt obtinute pentru detinerea de actiuni sau a altor instrumente de capitaluri proprii. Acestea sunt recunoscute cand este stabilit dreptul societatii de a le incasa, in general, cand se aproba dividendul.

5. Provizioane

Provizioanele se constituie pentru obligatiile curente fata de terti atunci cand este probabil ca obligatiile respective sa fie onorate, iar suma necesara pentru stingerea obligatiilor poate fi estimata in mod credibil. Provizioanele pentru obligatii individuale sunt constituite la o valoare egala cu cea mai buna estimare a sumei necesare pentru stingerea obligatiei.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Provizioanele sunt grupate pe categorii si se constituie pentru :

  • litigii ;
  • garantii acordate clientilor ;
  • restructurare ;
  • beneficiile angajatilor ;
  • alte provizioane.

Provizioane pentru litigii

Atunci cand, pe baza analizei efectuate de conducere impreuna cu avocatul asupra sanselor de pierdere a procesului de catre societate, se ajunge la concluzia ca sansele de pierdere estimate sunt mai mari de 51% se constituie provizion la valoarea estimata credibila.

Provizioane pentru garantii acordate clientilor

Aceste provizioane se constituie in functie de estimarile facute de conducere si compartimentele vanzari, tehnic si calitate cu privire la nivelul cheltuielilor cu reparatiile in termen de garantie.

Provizioane de restructurare

Obligatia implicita de restructurare apare in cazul in care o societate dispune de un plan oficial detaliat pentru restructurare in care sa fie evidentiat : activitatea sau o parte de activitate la care se refera, principalele locatii afectate, functia si numarul aproximativ de angajati care vor primi compensatii pentru incetarea activitatii lor, cheltuieli implicate, data la care se va implementa planul de restructurare.

Provizioane pentru beneficiile angajatilor

Pentru concedii de odihna ramase neefectuate, pentru alte beneficii pe termen lung acordate angajatilor (daca ele sunt prevazute in contractul de munca), precum si cele acordate la terminarea contractului de munca sunt inregistrate in cursul exercitiului financiar provizioane. In momentul recunoasterii acestora, valoarea provizioanelor va fi reluata prin conturile de venituri corespunzatoare.

Alte provizioane

In situatia in care sunt identificate datorii cu plasare in timp sau valoare incerta care indeplinesc conditiile de recunoastere a provizioanelor conform IAS 37 dar nu se regasesc in nici una din categoriile identificate mai sus, se inregistreaza alte provizioane.

La sfarsitul fiecarei perioade de raportare provizioanele se reanalizeaza si sunt ajustate astfel incat sa reprezinte cea mai buna estimare curenta.

Societatea nu a constituit provizioane la data situatiilor financiare.

6. Rezultatul exercitiului

In contabilitate, profitul sau pierderea se determina cumulat de la inceputul exercitiului financiar ca diferenta intre venituri si cheltuieli.

Repartizarea profitului se efectueaza in conformitate cu prevederile legale in vigoare. Rezerva legala constituita din profitul brut se inregistreaza la finele exercitiului curent. Profitul contabil ramas dupa aceasta repartizare se preia la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale in contul 1171 "Rezultatul reportat

reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita", de unde se repartizeaza pe celelalte destinatii hotarate de Adunarea Generala a Actionarilor, cu respectarea prevederilor legale.

7. Rezultatul pe actiune

IAS 33 "Rezultatul pe actiune"prevede ca daca o entitate prezinta situatii financiare consolidate cat si situatii financiare separate, prezentarea rezultatului pe actiune se intocmeste doar pe baza informatiilor consolidate. Daca alege sa prezinte rezultatul pe actiune pe baza situatiei sale financiare separate, trebuie sa prezinte astfel de informatii referitoare la rezultatul pe actiune doar in situatia rezultatului global.

Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza pentru actiunile sala ordinare. Se calculeaza impartind profitul sau pierderea atribuibil(a) detinatorilor de actiuni ordinare ale societatii la media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie pe parcursul perioadei (este numarul de actiuni in circulatie la inceputul perioadei ajustat cu numarul de actiuni rascumparate sau emise in perioada respectiva inmultit cu un factor de ponderare a timpului, respectiv numarul de zile in care actiunile s-au aflat in circulatie, ca proportie din numarul total de zile ale perioadei).

Rezultatul pe actiune = rezultatul net / capital social (este rezultatul net atribuit unei actiuni)

8. Rezerva legala

In conformitate cu legislatia din Romania, societatile trebuie sa repartizeze o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare in rezerve legale, pana cand acestea ating 20% din capitalul social. Rezerva legala astfel constituita este deductibila la calculul impozitului pe profit. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.

8. Raportare pe segmente

O entitate trebuie sa prezinte informatii pentru a da posibilitatea utilizatorilor situatiilor financiare sa evalueze natura si efectele financiare ale activitatilor de afaceri in care se angajeaza, precum si mediile economice in care isi desfasoara activitatea.

Un segment operational este o componenta distincta a societatii care se angajeaza in activitati in urma carora ar putea obtine venituri si inregistra cheltuieli, inclusiv venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu oricare dintre celelalte componente ale societatii si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente. Formatul principal de raportare pe segmente a societatii este reprezentat de segmentarea pe activitati.

In conformitate cu IFRS 8 "Segmente de activitate", un segment de activitate este o componenta a unei entitati :

  • care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli (inclusiv venituri aferente tranzactiilor cu alte componente ale aceleiasi entitati) ;
  • ale carei rezultate din activitate sunt examinate in mod periodic de catre principalul factor decizional operational al entitatii in vederea luarii de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segmente si a evaluarii performantei acestuia, si
  • pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.

Avand in vedere criteriile de identificare a segmentelor de activitate, cat si pragurile cantitative descrise in IFRS 8, SC Prodplast SA a identificat un singur segment de activitate, respectiv segmentul de productie.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Nota nr. 4. ACTIVE IMOBILIZATE

Valori brute Terenuri si
constructii		 Instalatii,
masini, utilaje		 Imobilizari
corporale in
curs		 Total
imobilizari
corporale		 Imobilizari
necorporale		 Imobilizari
financiare		 Total active
imobilizate
Sold la 01.01.2016 6.442.943 16.571.957 542.285 23.557.185 134.268 1.015.187 24.706.640
Intrari 17.500 681.459 440.925 1.139.884 - (22.125) 1.117.759
Iesiri -
(11.485)		 698.959 687.474 - - 687.474
Sold la 30.06.2016 6.460.443 17.264.901 284.251 24.009.595 134.268 993.062 25.136.925
Amortizare acumulata - -
Sold la 01.01.2016 442,041 13,404,073 - 13,846,114 108,068 - 13,954,182
Amortizarea anului 105.543 368.834 - 474.377 375 - 474.752
Iesiri -
(11.485)		 - (11.485) - - (11.485)
Sold la 30.06.2016 547.584 13.784.392 - 14.331.976 108.443 - 14.440.419
Ajustari pt.depreciere - - (24.000) (24.000) - - (24.000)
Valoare neta contabila
la 01.01.2016 6.000.902 3.167.884 518.285 9.687.071 26.200 1.015.187 10.728.458
Valoare neta contabila
la 30.06.2016		 5.912.859 3.480.509 260.251 9.653.619 25.825 993.062 10.672.506

  1. Imobilizarile corporale in curs de executie in suma de 260.251 lei se compun din:

  2. cheltuieli de proiectare, plan amplasament tehnologic, studiu geotehnic, hidrogeologic, taxe pentru autorizatii pentru platforma Belciugatele = 127.881 lei

  3. studiu de solutii relocare FAUR teren 13.000 m2 , hala 7.458 m2 = 24.000 lei
- sistem cantarire PVC =
46.646 lei
  • instalatie transport pneumatic = 85.724 lei

La 31.12.2012 s-a constituit o ajustare de 24.000 lei pentru Studiul de solutii FAUR de mai sus, intrucat realizarea lui este incerta, locatia a devenit incerta.

  1. Activele financiare la 30.06.2016 in suma de 913.125 lei reprezinta actiuni clasificate de societate ca active financiare disponibile in vederea vanzarii, si anume :

  2. 492.750 lei actiuni necotate detinute la SC Romtatay SA ;

  3. 420.375 lei actiuni cotate achizitionate de pe piata de capital, evaluate la valoarea justa pe seama capitalurilor proprii.

  4. Creantele imobilizate pe termen lung, in suma de 79.937 lei, reprezinta garantii la contractele de locatiune pentru spatiile inchiriate de la SC Pro Faur SA si SC Faur SA, precum si la contractul de inchiriere pentru magazinul de desfacere din localitatea Tecuci, judetul Galati.

Nota nr. 5. STOCURI

Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime si materialele consumabile, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza costului mediu ponderat.

Stocurile evidentiate la 30.06.2016 inregistreaza o crestere de 1.871.225 lei (+39%) fata de cele existente la 01.01.2016, datorita cresterii cifrei de afaceri si marirea necesarului de capital de lucru, astfel :

  • materiile prime si materialele au crescut cu 1.035.928 lei (+32%) ;
  • produsele finite si marfurile au crescut cu 835.297 lei (+54%).

La data situatiilor financiare, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Pentru anumite stocuri de materii prime si materiale fara miscare, despre care societatea detine indicii ca, probabil, nu vor mai genera beneficii economice viitoare, s-au constituit ajustari pentru depreciere pe seama cheltuielilor de exploatare privind ajustarile activelor curente.

Nota nr. 6. CREANTE

1. CREANTE COMERCIALE SI AVANSURI FURNIZORI

Creantele comerciale inregistrate la data de 30.06.2016 au crescut cu 2.735.633 lei (+19%) fata de cele existente la inceputul anului.

Creantele sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana juridica sau fizica.

Evaluarea creantelor in valuta s-a facut la cursul pietei valutare comunicat de BNR la sfarsitul perioadei de raportare. Diferentele de curs valutar favorabile sau nefavorabile intre cursul pietei valutare la care sunt inregistrate creantele in valuta si cursul pietei valutare de la 30.06.2016 s-au inregistrat in conturile corespunzatoare de venituri si cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.

Pentru acoperirea riscului de nerecuperare a sumelor reprezentand creante incerte, societatea a inregistrat ajustari pentru depreciere. Pentru clientii incerti inregistrati la 30.06.2016 s-au continuat procesele incepute in anii anteriori.

2. ALTE CREANTE

Alte creante reprezinta, in principal, sume de recuperat pentru concedii medicale (27.832 lei), TVA neexigibil (65.352 lei), debitori diversi (363.072 lei).

Sunt constituite ajustari de depreciere-debitori diversi pentru suma de 311.883 lei reprezentand plata efectuata in data de 17.12.2012 catre firma Open Mind Design SRL pentru achizitie de polietilena (in baza Contractului de vanzare-cumparare nr.8/14.12.2012). Furnizorul nu a onorat comanda si nici nu a restituit suma platita (biletul la ordin lasat drept garantie la contract de catre vanzator nu a fost executat de banca din lipsa de disponibil).

Nota nr. 7. ACTIVE FINANCIARE CURENTE

Activele financiare curente reprezinta active de tranzactionare (actiuni) cumparate de pe piata de capital. Ele sunt clasificate de societate ca « active financiare evaluate la valoarea justa prin profit si pierdere » (conform IAS 39).

Actionarii SC PRODPLAST SA au hotarat investirea unei parti din surplusul de lichiditati sub forma unor plasamente pe piata de capital in vederea valorificarii eficiente a acestora in functie de oportunitatile aparute pe piata de capital (in 2007 => 2 mil euro, in 2009 => 3 mil euro, 2012 => 7,5 mil euro).

In semestrul I 2016 nu s-au efectuat plasament noi sau vanzari de titluri. Actiunile detinute sunt evaluate la valoarea de cotatie (valoarea justa - nivelul 1) din ultima zi de tranzactionare a perioadei de raportare, iar diferentele de valoare sunt inregistrate la venituri financiare sau cheltuieli financiare, dupa caz.

Decizia privind cumpararea si vanzarea actiunilor a fost luata de Consiliul de Supraveghere in baza imputernicirii primite din partea actionarilor.

Nota nr. 8. NUMERAR SI CONTURI LA BANCI

S.C. Prodplast S.A. are conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la ING, BCR, BRD, Raiffeisen, Unicredit si Trezorerie.

Disponibilitatile in valuta si creantele in valuta existente in sold la 30.06.2016 au fost evaluate la cursurile BNR pentru ultima zi bancara din luna iunie 2016, iar diferentele de curs au fost incluse in Situatia rezultatului global la venituri financiare, respectiv cheltuieli financiare.

Nota nr. 9. CHELTUIELI IN AVANS

Cheltuielile in avans existente in sold la 30.06.2016, in suma de 161.854 lei, se refera la : abonamente la publicatii, asigurari auto, roviniete, asigurari pentru stocuri si utilaje, asigurari de raspundere civila, asigurari de raspundere profesionala, comisioane de mentinere la cota BVB, chirii platite in avans, etc.

Nota nr. 10. CAPITALURI PROPRII

  1. Capitalul social actual al S.C.Prodplast S.A. in valoare de 17.072.385 lei a rezultat in urma operatiunii de desprindere aprobata de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor din 19.08.2008, prin care s-a constituit SC Prodplast Imobiliare SA.

Capitalul social este in totalitate subscris si este alcatuit din 17.072.385 actiuni nominative dematerializate. Valoarea nominala a unei actiuni este 1 leu.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

In semestrul I 2016, societatea nu a emis actiuni preferentiale sau cu drept de vot si fara drept la dividende. De asemenea, nu s-au facut rascumparari de actiuni si nu s-au emis obligatiuni.

Actiunile SC Prodplast SA sunt cotate din anul 1997 pe piata Bursei de Valori Bucuresti, la categoria regular, simbol PPL.

Structura actionariatului la data de 30.06.2016 este urmatoarea :

- SC Nord SA 32,99 % 5.631.522 actiuni
- SIF Oltenia 27,55 % 4.702.595 actiuni
- Floreasca Development SA 11,73 % 2.003.188 actiuni
- Alti actionari persoane juridice 20,88 % 3.565.293 actiuni
- Alti actionari persoane fizice 6,85 % 1.169.787 actiuni
TOTAL 100,00 17.072.385

  1. Rezervele legale la in suma de 3.138.565 lei reprezinta prelevari din profitul brut realizat in perioada 1993 – 2016.

  2. Rezervele statutare in suma de 20.757.029 lei sunt constituite din profitul net realizat in perioda 1998 – 2009.

  3. Alte rezerve in suma de 13.904.490 lei s-au constituit in perioada 1993 – 2013, in principal din profitul net.

Nota nr. 11. DATORII

1. CREDIT BANCAR PE TERMEN SCURT

In luna august 2015, SC Prodplast a incheiat un contract de credit cu ING Bank pentru o facilitate de decoperit de cont necesara activitatii de productie, in suma de 5.000.000 lei, pe termen de un an. La 30.06.2016 soldul contului de imprumut bancar este de 0 lei.

2. DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE

Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. La data de 30.06.2016, societatea nu are datorii restante pentru care ar trebui sa plateasca dobanzi sau majorari de intarziere. Datoriile in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul perioadei de raportare, iar diferentele de curs au fost recunoscute la venituri sau cheltuieli financiare.

Datoriile comerciale existente in sold la 30.06.2016 au crescut cu 2.722.859 fata de inceputul anului 2016 datorita cresterii cifrei de afaceri si preocuparii permanente a managementului societatii in asigurarea fluxurilor de numerar optime desfasurarii activitatii.

3. ALTE DATORII

Datoriile fata de personal si contributiile aferente reprezinta datorii aferente lunii iunie 2016 si platite in luna iulie 2016.

Alte datorii mai includ TVA de plata (345.524 lei), impozit pe profit (331.643 lei) si creditori diversi (316.421 lei), reprezentand dividende repartizate din profitul net in perioada 1996 – 2006 si neplatite.

Alte datorii au scazut cu 714.979 lei (-35 %) datorita, in principal, impozitului pe profit de plata (917.324 lei la 31.12.2015 fata de 331.643 lei la 30.06.2016) de plata la data de 30.06.2015.

Nota nr. 12. VENITURI DIN EXPLOATARE

Veniturile din exploatare au crescut in semestrul I 2016 cu 5.641.299 lei (+22%) fata de semestrul I 2015, in principal, pe seama vanzarilor de produse finite.

1. VENITURI DIN VANZARI

Veniturile din vanzari inregistrate in semestrul I 2016 sunt mai mari cu 3.554.637 lei (+16,48 %) comparativ cu perioada corespunzatoare a anului 2015. Cresterile s-au inregistrat si pe categorii de venituri, astfel :

  • veniturile din vanzari de produse finite au crescut cu 6.107.734 lei (+27%) ;
  • veniturile din vanzari de marfuri au scazut cu 516.854 lei (-22%).

2. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

Alte venituri din exploatare au scazut cu 73.428 lei (-35%). Sunt operaiuni ocazionale legate de vanzari de deseuri sau diverse materiale care nu mai pot fi utilizate in productie.

Nota nr. 13. CHELTUIELI DE EXPLOATARE

Cheltuielile de exploatare inregistrate in semestrul I 2016 au insumat 27.726.224 lei, in crestere fata de cele efectuate in semestrul I 2015 cu 4.561.938 lei (+20%).

1. CHELTUIELI CU MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE

Cheltuielile cu materiile prime si materialele consumabile au crescut cu 24 % in semestrul I 2016 comparativ cu perioada corespunzatoare a anului 2015.

2. CHELTUIELI CU PERSONALUL

In semestrul I 2016, cheltuielile cu personalul au crescut cu 18 % fata de semestrul I 2015 in conditiile cresterii numarului mediu de personal de la 65 la 70 persoane si a suplimentarii veniturilor angajatilor pentru depasirea obiectivelor.

3. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA SI AJUSTARILE PENTRU DEPRECIERE

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Cheltuielile cu amortizarea evidentiate in perioada 01.01-30.06.2016 au scazut cu 17 % fata de aceeasi perioada a anului precedent. Aceasta scadere se explica prin faptul ca in februarie 2016 s-a amortizat integral o linie de productie.

4. CHELTUIELI CU PRESTATIILE EXTERNE

Cheltuielile cu alte servicii executate de terti au scazut cu 127.879 lei (-10,10%), ca urmare, a reducerii majoritatii cheltuielilor care le compun, astfel : cheltuielile cu chiriile pentru spatiile inchiriate au scazut cu 7,56%, cheltuielile cu comisioanele si onorariile au scazut cu 46,44%, cheltuielile de protocol si reclama au scazut cu 60,5%, cheltuielile de transport au scazut cu 16,97%.

5. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

Alte cheltuieli de exploatare au crescut in semestrul I 2016 fata de perioada corespunzatoare a anului 2015 cu 515.284 lei (+45%).

In semestrul I 2016, veniturile din exploatare au devansat cheltuielile de exploatare cu suma de 3.515.700 lei, rezultatul fiind profit din activitatea de exploatare.

Nota nr. 14. VENITURI SI CHELTUIELI FINANCIARE

1.
CASTIGURI / PIERDERI DIN ACTIVE FINANCIARE CURENTE
30.06.2016 30.06.2015
Castiguri/pierderi din active financiare curente -1.275.184 314.301
2.
ALTE VENITURI FINANCIARE
30.06.2016 30.06.2015
Venituri din diferente de curs valutar 101.922 117.985
Venituri din dobanzi 9.938 31.417
Venituri din sconturi obtinute 0 178
Alte venituri financiare - total 111.860 149.549
3.
ALTE CHELTUIELI FINANCIARE
30.06.2016 30.06.2015

Cheltuieli din diferente de curs valutar 131.932 148.425 Cheltuieli cu dobanzile 2.762 20.502 Cheltuieli cu comisioane bancare 26.678 29.821 Cheltuieli din sconturi acordate 0 (89) Alte cheltuieli financiare - total 161.372 198.659

In semestrul I 2016, veniturile financiare sunt mai mici comparativ cu cheltuielile financiare, ceea ce a facut sa se inregistreze pierdere din activitatea financiara in suma de 1.324.696 lei.

(Toate sumele sunt exprimate in lei)

Nota nr. 15. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

  1. SC Prodplast SA nu are nici un fel de obligatii privind plata de pensii catre fostii directori si/sau administratori, membrii Directoratului si Consiliului de Supraveghere, nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu a emis garantii asumate de societate in numele acestora.

  2. In semestrul I 2016 s-au angajat 17 persoane si au plecat 15 persoane (prin deminsie 5 persoane, acordul partilor 3 persoane, expirare perioada proba 5 persoane, expirare CIM perioada determinata 2 persoane).

Nota nr. 16. MASURI PRIVIND ADMINISTRAREA RISCURILOR (IFRS 7)

Riscul de incasare – se refera la riscul ca o terta parte sa nu isi respecte obligatiile contractuale, provocand astfel pierderi financiare companiei. Conducerea S.C.Prodplast a instituit un sistem de evaluare a clientilor (existenti si noi) prin verificarea in anumite baze de date ale Ministerului de Justitie, Ministerului Finantelor Publice, Banca Nationala a Romaniei, analiza situatiilor financiare, rapoarte de bonitate de la firme de specialitate, asigurarea clientilor cu cifre de afacere importante la institutii specializate (asiguratori), solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, factoring cu recurs asupra clientilor, s.a).

Expunerea companiei fata de clienti precum si evaluarea clientilor prin metodele aratate mai sus sunt urmarite permanent de catre angajatii responsabili din compartimentul de vanzari si financiar.

Riscul de lichiditate – reprezinta asigurarea sumelor financiare necesare pentru achitarea datoriilor.

Conducerea companiei a adoptat un cadru corespunzator de gestionare a riscului de lichiditate, care asigura fondurile societatii prin urmarirea incasarilor de la clienti conform termenului de scadenta negociat, solicitarea de facilitati de plata de la furnizori (termene de plata, compensari), monitorizarea continua a fluxurilor reale de numerar, valorificarea disponibilitatilor prin plasamente pe piata de capital, s.a.

Platile in avans au la baza contracte, garantii precum bilete la ordin, scrisori de garantie bancara, acreditive, s.a.

Activitatea societatii este expusa riscului valutar si de inflatie, ca urmare a fluctuatiilor la ratele de schimb valutar la EUR si USD si a cresterii preturilor la materii prime care nu pot fi incluse in totalitate in preturile produselor vandute.

Riscul de piata

SC Prodplast SA este expusa riscului de piata privind evolutia preturilor actiunilor pe piata de capital, a variatiilor de curs valutar pentru depozitele bancare in valuta, precum si operatiunile de aprovizionari si vanzari in valuta cu decontarea inainte sau dupa livrare.

Pentru limitarea efectelor riscurilor de piata, conducerea societatii face analize urmarind prognozele privind evolutiile bursiere si ale cursurilor valutare.

Nota nr. 17. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Indicatori 2012 2013 2014 2015 30.06.2016 Valori optime
Lichiditatea curenta : buna > 1
Active curente
Lc = -------------------- 39,95 6,30 6,10 11,94 9,39 slaba < 1
1 Datorii curente
Solvabilitatea patrimoniala : buna > 50%
Capital propriu medie 30 –
100,00% 87,22% 86,90% 91,62% 89,20% 50%
Sp = ----------------- x 100 slaba < 30%
2 Total pasive
Rata profitului :
Profit brut 40,17% 17,89% 7,12%
Rp = ------------------ x 100
3 Cifra de afaceri
Rotatia stocurilor :
Cifra de afaceri
Rs = ------------------- 10,79 8,34 7,29 8,42 6,45
4 Stoc mediu
Rotatia debitelor-clienti :
Cifra de afaceri
Rcl = ---------------------- 4,75 6,83 4,61 3,45 1,82
5 Sold mediu clienti
Rotatia credite-furnizori :
Cifra de afaceri
Rfz = ------------------------ 17,54 11,62 8,75 7,50 5,12
6 Sold mediu furnizori
Gradul de indatorare : buna < 100%
Capital imprum.>1 an
G = ---------------------x 100 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% slaba > 100%
7 Capital propriu

Mentionam ca Situatiile financiare intocmite la 30.06.2016 nu sunt audítate.

Presedinte Directorat, Director economic, Tudor Alexandru Georgescu Gheorghe Luca

More from Promateris S.A.

Pre-Annual General Meeting Information 2025
Nov 6
Audit Report / Information 2025
Jul 31
Quarterly Report 2025
May 15
Annual Report 2025
Apr 30
Quarterly Report 2024
Nov 14
Legal Proceedings Report 2023
Jul 28
Related Party Transaction 2023
Jul 7
Related Party Transaction 2023
Jul 6
AGM Information 2023
May 25
Board/Management Information 2023
May 19
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.