Interim / Quarterly Report • Aug 10, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Situatiile financiare semestriale au fost intocmite prin aplicarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS) adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate.
_____________________________________________________________________________________
La intocmirea situatiilor financiare semestriale s-au respectat aceleasi politici contabile si metode de calcul ca si la intocmirea ultimelor situatii financiare anuale. Prezentele situatii financiare nu sunt auditate.
Situatiile financiare semestriale sunt intocmite la cost istoric modificate pentru a include reevaluarea unor imobilizari corporale si ajustate conform Standardului International de Contabilitate 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste" pana la data de 31 decembrie 2003. Ulterior acestei date, economia Romaniei nu mai este considerata hiperinflationista, societatea incetand sa mai aplice IAS 29 incepand cu 1 ianuarie 2004.
Situatiile financiare semestriale sunt prezentate in LEI, aceasta fiind moneda functionala. Toate informatiile financiare sunt prezentate in LEI, rotunjiti la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel.
Intocmirea situatiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune uilizarea de către conducere a unor rationamente profesionale, estimări si ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile si valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile sunt facute pe baza celor mai credibile informatii disponibile la data intocmirii situatiilor financiare insa rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimările si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită si în perioadele viitoare afectate.
Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in situatiile financiare intocmite in conformitate cu IFRS.
Evolutia in sens negativ a indicatorilor economici inregistrata de o lunga perioada de timp pune sub semnul intrebarii posibilitatea firmei de a-si mai desfasura in mod normal activitatea in viitorul previzibil, astfel incat nu putem afirma ca situatiile financiare sunt intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Pentru tranzactiile in moneda straina transformarea in moneda functionala se face utilizand rata de schimb BNR din ziua tranzactiei. Diferentele de curs valutar sunt evidentiate la sfarsitul fiecarei luni in contul de profit si pierdere. Soldurile in moneda straina sunt transformate in lei la cursurile de schimb BNR, pentru data bilantului.
_____________________________________________________________________________________
Ratele de schimb EUR/RON au fost urmatoarele :
Castigurile si pierderile rezultate din conversia tranzactiilor in moneda straina si din conversia activelor si a datoriilor exprimate in moneda straina sunt recunoscute in situatiile financiare in contul de profit si pierdere, in rezultatul financiar.
Un segment de activitate este o componenta a entitatii care se angajeaza in activitati in urma carora ar putea obtine venituri si inregistra cheltuieli, inclusiv venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu oricare dintre celelalte componente ale entitatii. Rezultatele din exploatare ale unui segment de activitate sunt analizate de catre consiliul director, pentru a se putea lua decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment. Rezultatele segmentelor care sunt raportate managementului include elemente direct atribuibile unui segment, dar si elemente care pot fi alocate pe o baza rezonabila.
Imobilizarile corporale sunt prezentate la valoarea lor reevaluata mai putin amortizarea cumulata. Costul activelor construite in regie proprie include costul materialelor, al salariilor directe si a cheltuielilor salariale aferente, precum si orice alta cheltuiala direct legata de realizarea obiectivelor.
Societatea recunoaste in valoarea unui mijloc fix corporal costul oricarui element inlocuit daca sunt indeplinite conditiile de recunoastere si anume:
Cheltuielile cu reparatia sau intretinerea efectuate mijloacelor fixe in vederea restabilirii sau mentinerii functionalitatii acestora sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data efectuarii lor.
Amortizarea se calculeaza la valoarea reevaluata, utilizandu-se metoda liniara, de-a lungul duratei de viata a activelor, incepand cu luna urmatoare punerii in functiune, dupa cum urmeaza:
• Grupa3. Mobilier, aparatura birotica, sisteme de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale : 5 – 15 ani
_____________________________________________________________________________________
Cheltuielile efectuate pentru inlocuirea unei componente a unui element de imobilizari corporale recunoscute in valoarea unui mijloc fix sunt recuperate incepand cu luna urmatoare operatiunii, pe parcusul duratei de viata ramase.
Capitalizarea acestor cheltuieli nu presupune obligatoriu modificarea duratei de viata a activului.
In categoria investitii imobiliare sunt incluse cladiri si terenuri (agricole) detinute de societate pentru a obtine venituri din chirii. Investitiile imobiliare au fost evaluate initial la cost. Bunurile incadrate la investitii imobiliare au fost supuse reevaluarii realizate de catre evaluatori independenti autorizati. Ultima reevaluare a cladirilor a avut loc pentru exercitiul financiar al anului 2012, in timp ce ultima reevaluare a terenurilor a avut loc pentru exercitiul financiar al anului 2015. Castigurile sau pierderile generate de modificarea valorii juste a investitiilor imobiliare au fost recunoscute in contul de rezultat al exercitiului financiar in care a avut loc.
Titlurile de participare (actiunile) pe care societatea le detine sau intentioneaza sa le detina sunt inregistrate la active imobilizate, intentia societatii de a le pastra depasind 12 luni de la data bilantului. Unitatile la care societatea detine cel putin jumatate plus unu din numarul de actiuni cu drept de vot sunt considerate filiale. Achizitiile si vanzarile de participatii sunt inregistrate la data decontarii care coincide cu data la care participatia este transferata societatii.
In categoria alte creante imobilizate se cuprind sumele imprumutate unitatilor la care societatea detine participatii. Imprumuturile nu sunt purtatoare de dobanda.
Creantele sunt inregistrate la valoarea anticipata a se realiza care corespunde cu valoarea nominala. Pentru creantele incerte nu se calculeaza provizioane. Acestea se trec pe cheltuieli in anul in care sunt identificate (nu se mai pot recupera).
In conturile de clienti si conturi asimilate se regaseste valoarea facturilor emise si neincasate pana la data incheierii exercitiului financiar.
Livrarea produselor catre clienti se face pe baza de comanda si/sau contract, cu plata la scadenta de cuprinsa intre 30 si 90 de zile, iar pretul de vanzare este acelasi indiferent de termenul de plata.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea neta realizabila. Costul stocurilor se determina cu ajutorul formulei "costului mediu ponderat" (CMP) conform IAS 2. Potrivit CMP costul fiecarui element se calculeaza pe baza mediei ponderate a costurilor similare aflate in stoc la inceputul perioadei si a costului elementelor similare produse sau cumparate in timpul perioadei. Media se calculeaza dupa fiecare intrare in gestiune.
_____________________________________________________________________________________
Pentru intocmirea situatiei fluxului de trezorerie , numerarul si echivalentele de numerar cuprind numerarul in casa, depozite la vedere si la banci si investitii financiare pe termen scurt, avansurile de trezorerie, descoperirile de cont. Acestea sunt evidentiate in situatiile financiare la cost. In bilant descoperirile de cont sunt prezentate la datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an ca sume datorate institutiilor de credit.
O pierdere de valoare este recunoscuta atunci cand valoarea contabila neta a activului este superioara valorii sale recuperabile. Pierderile de valoare sunt inregistrate in contul de profit si pierdere. O pierdere de valoare a unui activ este reluata in cazul in care exista certitudinea ca pierderea de valoare nu mai exista si au avut loc schimbari in estimarea valorii recuperabile.
Capitalul social cuprinde actiunile ordinare inregistrate la valoarea nominala.
Societatea recunoaste modificarile la capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comertului.
Datoriile sunt inregistrate la cost, reprezentand valoarea justa a sumei de plata in viitor pentru bunurile si serviciile primite. Datoriile comerciale pe termen scurt sunt acele datorii scadente in mai putin de 12 luni de la data bilantului. Toate celelalte datorii se inregistreaza ca datorii pe termen lung.
Instrumentele financiare includ numerarul, echivalentele de numerar, creantele si datoriile comerciale, alte creante si datorii pe termen lung, precum si sumele datorate institutiilor de credit.
Descoperirile de cont care fac parte integranta din managementul trezoreriei sunt incluse ca si componenta a disponibilitatilor banesti si elementelor asimilate in situatia fluxurilor de numerar.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Societatea inregistreaza impozitul pe profit curent pe baza rezultatului fiscal al perioadei, utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului.
_____________________________________________________________________________________
Impozitul pe profit amanat este recunoscut numai in masura in care este probabila obtinerea in viitor a unui profit impozabil din activitatea curenta. Impozitul amanat este recunoscut pe baza "metodei obligatiei bilantiere" pentru diferente temporare dintre baza contabila a activelor si obligatiilor fiscale a acestora, pe baza ratelor de impunere legale, in vigoare.
Societatile sunt considerate parti afiliate atunci cand una dintre ele, prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau de alta natura, are capacitatea de a controla direct sau indirect cealalta parte sau de a o influenta in mod semnificativ.
Toti angajatii societatii sunt beneficiarii planului de pensii ale statului roman. Societatea face plati fondurilor sociale (sanatate, somaj, pensii) in contul angajatilor la ratele legale. Aceste costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere concomitent cu recunoasterea salariilor. Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionarea angajatilor si nu are nici un alt fel de obligatii referitoare la pensii.
Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute la valoarea justa primita sau a creantei de primit, neta de discounturile acordate si afectate de reducerile de pret calculate asupra ansamblului tranzactiilor efectuate cu acelasi tert. Veniturile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand riscurile si beneficiile asociate proprietatii asupra bunurilor respective sunt transferate cumparatorului, valoarea recuperabila este probabila, costurile asociate pot fi estimate rezonabil si inceteaza gestiunea asupra bunurilor.
Transferarea riscurilor si beneficiilor depinde de termenii individuali ai contractului.
Veniturile sunt recunoscute in urma livrarii produselor ca urmare a acceptarii termenilor de catre client, deoarece aceasta este data cand riscurile si beneficiile au fost transferate clientului. Veniturile sunt prezentate nete de TVA si discounturi comerciale.
Alte venituri obtinute de societate sunt recunoscute pe urmatoarea baza:
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Veniturile financiare reprezinta suma veniturilor din dobanzi aferente depozitelor bancare si castiguri din cursul valutar.
_____________________________________________________________________________________
Cheltuielile financiare reprezinta pierderi datorate cursului de schimb valutar.
| Denumirea elementului de | Terenuri | Instalatii | Alte | Investitii | Imobilizari | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| imobilizare | si | tehnice si | instalatii, | imobili | corporale | |
| constructii | masini | utilaje si | are | In curs | TOTAL | |
| mobilier | ||||||
| Valoare contabila neta | ||||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 10.506.434 | 4.399.336 | 31.068 | 4.466.606 | 1.190.457 | 20.593.901 |
| Intrari in 2016 | - | - | - | - | - | - |
| din care aferent reevaluarii | - | - | - | - | - | - |
| Iesiri / transferuri, | - | - | - | - | - | |
| din care aferent reevaluarii | - | - | - | - | - | - |
| Sold la 30 iunie 2016 | 10.506.434 | 4.399.336 | 31.068 | 4.466.606 | 1.190.457 | 20.593.901 |
| Amortizare cumulata | ||||||
| Sold la 1 ianuarie 2016 | 3.007.314 | 4.320.857 | 22.174 | 84.319 | - | 7.434.664 |
| Amortizarea exercitiului | 60.901 | 12.083 | 937 | 2.280 | - | 76.201 |
| din care aferent reevaluarii | - | - | - | - | - | |
| Amortizare aferenta iesirilor | - | - | - | - | ||
| din care aferent reevaluarii | - | - | - | - | - | - |
| Sold la 30 iunie 2016 | 3.068.215 | 4.332.940 | 23.111 | 86.599 | - | 7.510.865 |
| Valoare contabila neta | 7.438.219 | 66.396 | 7.957 | 4.380.007 | 1.190.457 | 13.083.036 |
| La 30 iunie 2016 |
Imobilizarile corporale sunt evaluate initial la cost. Ulterior, pe baza legislatiei romanesti, acestea au fost supuse reevaluarilor periodice realizate fie de catre o comisie interna, fie de catre evaluatori independenti autorizati. Ultima reevaluare pentru instalatii tehnice si utilaje, mijloace de transport si mobilier birotica s-a facut in anul 2001, cu respectarea prevederilor urmatoarelor acte normative: HG nr. 403 / 19.05.2000 privind reevaluarea imobilizarilor corporale, Norma din 19 mai 2000 privind reevaluarea imobilizarilor corporale. La imobilizarile corporale din categoria "constructii" utlima reevaluare s-a efectuat la 31 decembrie 2012 , iar
rezultatele reevaluarii au fost incluse in situatiile financiare ale anului 2012. Ultima reevaluare a terenurilor a avut loc la 31 decembrie 2015, iar rezultatele reevalaurii au fost incluse in situattiile financiare ale anului 2015. Cresterea valorii contabile a unui activ ca rezultat al reevaluarii este recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global si cumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare, cu exceptia cazurilor cand majorarea se recunoaste in profit sau pierdere in masura in care aceasta compenseaza o reducere din reevaluarea aceluiasi activ, recunoscuta anterior in profit sau pierdere. Corespunzator, diminuarea valorii contabile a unui activ se recunoaste in profit sau pierdere cu exceptia cazurilor cand reducerea se recunoaste in alte elemente ale rezultatului global in masura in care surplusul din reevaluare prezint sold creditor pentru acel activ. Cu reducerea recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global se micsoreaza suma cumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.
_____________________________________________________________________________________
Imobilizarile corporale sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata mai putin amortizarea cumulata. Concomitent cu reevaluarea valorilor de inventar s-a recalculat amortizarea pentru perioada de exploatare consumata. Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza dupa metoda liniara de-a lungul duratei de viata utila estimata. Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar au fost excluse de la imobilizari corporale. Acestea sunt trecute pe cheltuieli in perioada cand sunt achizitionate si date in folosinta. Valoarea amortizabila a activelor necorporale se aloca sistematic de-a lungul duratei de viata utila a acestora dupa metoda liniara de amortizare. La calculul valorii amortizabile nu se iau in considerare valorile reziduale, acestea fiind nesemnificative. Durata de viata utila luata in calcul la alocarea amortizarii este cea prevazuta in Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe. Conform acestuia, duratele de viata utila estimate pentru principalele grupe de imobilizari corporale sunt:
• Grupa3. Mobilier, aparatura birotica, sisteme de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale : 5 – 15 ani
Terenul se presupune ca are o durata de viata nelimitata si ca urmare nu se supune amortizarii.
Intretinerile si reparatiile se trec pe cheltuieli in contul de profit si pierdere atunci cand apar, iar imbunatatirile si modernizarile pentru care se indeplinesc conditiile IAS 16 sunt capitalizate. Imobilizarile corporale cesionate sau casate sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea cumulata aferenta. Castigurile sau pierderile din aceste operatiuni se determina ca diferenta intre suma estimata si valoarea contabila neta si se ia in calcul la profitul din exploatare.
De-a lungul timpului o serie de garantii constituite au ramas fara obiect, insa, din cauza costurilor ridicate, formalitatile de radiere nu au fost efectuate .
La data intocmirii prezentelor note, in favoarea Directiei Generale a Finantelor Publice Judeteana Botosani, Administratia Finantelor Publice pentru Contribuabili Mijlocii este instituit sechestru asigurator asupra urmatoarelor bunuri imobile:
_____________________________________________________________________________________
• Lotul 19 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hala galvanizare în suprafaţă construită de 864 m.p. precum şi suprafaţa de 864 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/19;
• Lotul 16 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hala de producţie în suprafaţă construită de 1.152 m.p. precum şi suprafaţa de 1.152 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/16;
• Lotul 17 compus din construcţie tip parter cu destinaţia hală de producţie în suprafaţă construită de 1.764 m.p. precum şi suprafaţa de 1.764 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/17;
• Lotul 13 compus din construcţie tip parter cu destinaţia hala de producţie în suprafaţă construită de 1.152 m.p. precum şi suprafaţa de 1.152 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/13;
• Lotul 11 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hală de producţie în suprafaţă construită de 1.296 m.p. precum şi teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/11;
• Lotul 10 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hală de producţie în suprafaţă construită de 1.152 m.p. precum şi suprafaţa de 1.152 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/10;
• Lotul 8 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hală de producţie în suprafaţă construită de 288 m.p. precum şi suprafaţa de 288 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/8;
• Lotul 7 compus din construcţie tip parter cu destinaţie producţie în suprafaţă construită de 372 m.p. precum şi suprafaţa de 372 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/7;
• Lotul 15 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hală prese mecanice în suprafaţă construită de 432 m.p. precum şi suprafaţa de 432 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/15;
• Lotul 18 compus din construcţie tip parter cu destinaţie hală bachelită în suprafaţă construită de 1.644 m.p. precum şi suprafaţa de 1.644 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/18;
• Lotul 20 compus din construcţie tip parter cu destinaţie strungărie în suprafaţă construită de 1.125 m.p. precum şi suprafaţa de 1.125 m.p. teren aferent Carte funciară nr.2.611/N, nr. Cadastral 1350/20;
Valoarea investitiilor imobiliare evidentiate in situatiile financiare este in suma de 4.380.007 lei, din care:
Intrucat se considera ca terenurile au o durata de folosinta nelimitat, pentru investitiile imobiliare din aceasta categorie nu se calculeaza amortizare.
_____________________________________________________________________________________
Societatea detine urmatoarele participatii:
| Societatea | Natura | % in |
|---|---|---|
| Participatiei | capitalul social | |
| Electromining SA | Intreprindere asociata | 40.36% |
| Electrocontact International SRL | Intreprindere asociata | 24.00% |
| Electroalfa Trading SRL | Intreprindere asociata | 20.00% |
| Electrocontact IT SRL | Intreprindere asociata | 50.00% |
| Grupul Industrial Electrocontact- Fabrica de Transformatori | Intreprindere asociata | 20.00% |
| Grupul Industrial Electrocontact- Fabrica de Electronice | Intreprindere asociata | 20.00% |
| Agricola Natural SRL | Filiala | 90.00% |
| Laboratoare SRL | Intreprindere asociata | 20.00% |
| Compania Agricola | Filiala | 20.00% |
Precizari:
• SC Electrocontact International SRL – se afla in procedura de faliment. Intrarea in faliment a fost dispusa prin Hotararea intermediara 184/2014 pronuntata de Tribunalul Botosani; s-a desemnat in calitate de lichidator provizoriu administratorul judiciar Cabinet Individual de Insolventa Dascalu Constantin – Lulu; s-a dispus dizolvarea societatii debitoare si ridicarea dreptului de administrare a debitorului
• SC Electroalfa Trading SRL – se afla in procedura de faliment. Intrarea in faliment a fost dispusa conform Hotararii intermediare 849 din 28.11.2013 pronuntata de Tribunalul Botosani, sectia Falimente in dosarul nr.1806/40/2011 - lichidator judiciar Dascalu Constantin Lulu – procedura este in curs – suntem inscrisi pe tabelul creditorilor
• SC Agricola Natural SRL – nu se desfasoara activitate
Informatiile privind sediul social al fiecareia dintre entitatile mentionate, valoarea capitalului si a rezervelor, precum si profitul/pierderea inregistrata la 30 iunie 2016 sunt prezentate in cele ce urmeaza:
| - lei - | |||
|---|---|---|---|
| Denumire | Sediul social | Valoarea capitalului şi rezervelor legale (06.2016) |
Profitul/ pierdere 06.2016 |
| Electromining SA | Calea Nationala nr.6 Botosani | 1.030.408 | (15.601) |
| Electrocontact International SA | Calea Nationala nr.6 Botosani | 3.000 | *2 |
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
| _____________ | |||
|---|---|---|---|
| Electroalfa Trading SRL | Calea Nationala nr.6 Botosani | 240 | *2 |
| Electrocontact IT SRL | Calea Nationala nr.6 Botosani | 240 | 1.230 |
| Grupul Industrial Electrocontact Fabrica de | Calea Nationala nr.6 Botosani | ||
| Transformatori | 240 | (24.712) | |
| Grupul Industrial Electrocontact Fabrica de | Calea Nationala nr.6 Botosani | ||
| Electronice *1 | 240 | *1 | |
| Agricola Natural SRL *1 | Calea Nationala nr.6 Botosani | - | *1 |
| Laboratoare SRL | Calea Nationala nr.6 Botosani | 200 | (8.180) |
| Compania Agricola | Calea Nationala nr.6 Botosani | 15.000 | (33.637) |
*1 – firma nu desfasoara activitate
*2 – firma se afla in procedura de faliment
| Creante imobilizate – total- , din care : | 1.198.958 |
|---|---|
| Electrocontact International SA | 781.000 |
| Electroalfa Trading SRL | 412.683 |
Aceste sume au fost acordate ca sprijin financiar anterior primului semestru al anului 2016.
SC Grupul Industrial Electrocontact SA a incheiat primul semestru al anului 2016 cu un rezultat negativ de 366.873 lei.
| - lei - | ||||
|---|---|---|---|---|
| Creante | Sold la 31.12.2015 | Sold la 30.06.2016 | Termen de lichiditate | |
| (col 2+3) | Sub 1 an | Peste 1an | ||
| 0 | A | 1 | 2 | 3 |
| Creante – total | 2.043.576 | 1.689.308 | 1.689.308 | - |
| din care: | ||||
| -creante comerciale | 1.217.515 | 914.032 | 914.032 | - |
| -alte creante, din care: | 826.061 | 775.276 | 775.276 | - |
| -debitori diversi | 362.403 | 351.661 | 351.661 | - |
| Sold la | Sold la | Termen de exigibilitate | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Datorii | 31.12.2015 | 30.06.2016 (col 2+3+4) |
Sub 1 an | 1-5 ani | Peste 5 ani |
| 0 | 1 | 2 | 3 | ||
| Datorii-total Din care: |
2.554.322 | 2.379.080 | 2.189.583 | 189.497 | |
| -datorii comerciale -sume datorate institutiilor de |
1.046.229 | 1.062.791 | 1.062.791 | - | |
| credit -avansuri incasate in contul |
173 | 173 | 173 | - | |
| comenzilor -alte datorii, inclusiv datorii |
20.122 | 20.122 | 20.122 | - | |
| fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale |
1.487.798 | 1.505.613 | 1.316.116 | 189.497 |
Capitalul social cuprinde actiunile ordinare inregistrate la valoarea nominala. Societatea recunoaste modificarile la capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comertului.
Evolutia capitalului social de la infiintare si pana la 30.06.2016 se prezinta in felul urmator:
| Explicatie | Data | Valoare |
|---|---|---|
| - lei - | ||
| Transfer capital social la infiintare prin HG | Dec.1990 | 61.552 |
| nr.1254/1990 | ||
| Reevaluare active corporale conf. HG nr.945/1990 | Dec.1991 | 4.489 |
| Reevaluare active corporale conf. HG nr.26/1992 | Dec.1992 | 327.598 |
| Reevaluare active corporale conf. HG nr.500/1994 | Dec.1994 | 1.733.701 |
| Diferente reevaluare active corporale conform | Dec.1996 | 32.993 |
| HG nr.26/1992 si HG nr.500/1994 | ||
| Divizare conform hotarare AGA | Dec.1999 | (1.515.308) |
| Reevaluare active corporale conf. HG nr.403/2000 | Dec.2001 | 4.754.975 |
| Reevaluare active corporale | Dec.2002 | 2.700.000 |
| Repartizare din profitul net obtinut in anul 2002 | Apr.2003 | 2.200.000 |
| Repartizare din profitul net obtinut in anul 2003 | Mai 2004 | 700.000 |
| Repartizare din profitul net obtinut in anul 2004 | Iunie 2005 | 900.000 |
| Repartizare din profitul net obtinut in anul 2005 | Iunie 2006 | 1.900.000 |
| Repartizare din profitul net obtinut in anul 2006 | Mai 2007 | 700.000 |
| TOTAL CAPITAL SOCIAL | 30.06.2013 | 14.500.000 |
Capitalul social la data bilantului este integral varsat si este repartizat in 145.000.000 actiuni cu valoarea nominala de 0.10 lei. La data bilantului societatea detinea un numar de actiuni proprii rascumparate de 543.100 in valoare de 35.196 lei, pretul mediu de achizitie fiind de 0,0648 lei/actiune. Termenul de pastrare a acestor actiuni depaseste 12 luni de la data bilantului.
_____________________________________________________________________________________
In perioada de raportare nu s-au inregistrat emisiuni, rascumparari si/sau rambursari ale titlurilor de creanta si de capital.
| Detinator | Numar actiuni | % |
|---|---|---|
| Gabriel Chiriac – presedinte CA | 104.904.189 | 72,35 |
| Actionari persoane fizice | 40.095.811 | 27,65 |
| TOTAL | 145.000.000 | 100 |
Societatea nu are emise obligatiuni la data bilantului.
Societatea nu are obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori. La 30.06.2016, structura administratorilor si directorilor este urmatoarea:
| - Presedinte CA | - Chiriac Gabriel |
|---|---|
| - Membru CA | - Munteanu Viorica |
| - Membru CA | - Timofti Miluta |
| - Presedinte Executiv | - Munteanu Viorica |
| - Director General Executiv | - Avasiloaie Alexandru Mihail |
| - Director Economic | - Amarandei Daniela |
| - Director comercial | - Tîrmac Livia Marinela |
| Cheltuieli cu salariile (lei) | 31.12.2015 | Sem I 2016 |
|---|---|---|
| - administratorilor | 331.708 | 75.600 |
| - directorilor | 276.507 | 142.907 |
In cursul primului semestru al anului 2016 societatea nu a acordat avansuri membrilor consiliului de administratie. Societatea nu are angajate obligatii viitoare de natura garantiilor asumate in numele directorilor si administratorilor.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
Numarul mediu de salariati la 30.06.2016 a fost de 83 angajati .
| Salariati | 31.12. 2015 | 30.06. 2016 |
|---|---|---|
| Total/din care: | 75 | 70 |
| - direct productivi | 32 | 26 |
| - indirect productivi | 43 | 44 |
Cheltuielile totale cu salariile si indemnizatiile platite in semestrul I 2016 au fost de 767.069 lei, iar cheltuielile totale privind asigurarile sociale au fost de 180.239 lei.
_____________________________________________________________________________________
La data de 30.06.2016 cheltuielile cu remunerarea colaboratorilor au fost de 6.852 lei.
Societatea comerciala "Grupul Industrial Electrocontact" SA a luat fiinta in urma HG nr.1254/24.12.1990 prin reorganizarea Intreprinderii de aparataj electric de joasa tensiune Electrocontact.
Societatea este cu capital integral privat si este cotata la Bursa de Valori.
Sediul societatii este in Romania, judetul Botosani, localitatea Botosani, str. Calea Nationala, nr. 6. Obiectul principal de activitate il constituie productia de aparate pentru distributie si comanda electrica (CAEN 2712).
In perioada de raportare nu au fost inregistrate modificari in structura intreprinderii, dupa cum nu au avut loc nici combinari de intreprinderi, achizitii sau cedari de filiale si investitii pe termen lung, restructurari sau intreruperea unor activitati.
In semestrul I al anului 2016 nu au existat tranzactii semnificative cu filiala societatii sau cu alte societati la care se detin participatii strategice.
Informatiile sunt prezentate in Nota 5 – Politici contabile semnificative
La 30.06.2016 societatea a inregistrat o pierdere de 366.873 lei, astfel incat nu se datoreaza impozit pe profit.
Precizam faptul ca in primul semestru al acestui an nu s-au inregistrat venituri si cheltuieli extraordinare.
_____________________________________________________________________________________
Activitatea de vanzare a entitatii se desfasoara pe doua piete : piata interna si piata intracomunitara.
Factorii utilizati pentru identificarea segmentelor evidentiate in raportarile operative sunt principalele grupe de produse din care societatea isi obtine veniturile.
Activele si activitatile de productie ale entitatii sunt localizate in Romania, fapt pentru care nu este prezentat nicio informatie referitor la locatia activelor.
| 31 decembrie 2015 | 30 iunie 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Piata interna | 3.642.367 | 94,87% | 952.333 | 84,96 % |
| Piata intracomunitara | 197.091 | 5,13% | 168.557 | 15,04 % |
| _______________ | 3.839.458 | 100,00 | 1.120.890 | 100,00 |
Cifra de afaceri neta defalcata pe subpietele interne carora le sunt destinate produsele SC Grupul Industrial Electrocontact SA in semestrul I 2016 reprezinta 75,75% din cifra de afaceri neta totala si se prezinta conform situatiei de mai jos :
| Piata | Valoare cifra de afaceri neta 30.06.2016 (lei) |
|---|---|
| Aparataj Anti-exploziv | 380.543 |
| Aparataj antigrizutuos AG | 0 |
| Comutatoare cu came | 53.133 |
| Prize si fise industriale | 95.275 |
| Echipamente electrice de distributie si aparataj electric divers | 76.351 |
| Limitatoare si microintrerupatoare | 137.373 |
| Intrerupatoare si separatoare tripolare | 27.429 |
| Produse pentru subcontractare (Terti) | 63.911 |
| Diverse alte produse (piese schimb) | 14.346 |
Din punct de vedere al sigurantei necesare a fi realizate in exploatare in utilizarea produselor, produsele destinate pietii specifice utilizarii in medii potential explozive reprezinta 380543 lei, adica 33,95% din cifra de afaceri neta totala, in vreme ce produsele destinate pietii aferente utilizarii in medii industriale normale reprezinta 467818 lei, adica 41,74% din cifra de afaceri neta totala.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
_____________________________________________________________________________________
Societatea nu are incheiate contracte de leasing operational.
Situatiile financiare intocmite la 30 iunie nu sunt auditate sau revizuite, iar in consecinta nu sunt reflectate in cheltuieli cu aceasta destinatie. In aceasta perioada au fost facute plati catre firma de audit, in contul datoriei restante.
La data intocmirii situatiilor financiare firma nu avea angajamente acordate.
La data intocmirii situatiilor financiare firma nu avea angajamente primite.
Valoarea contabila pe categorii de stocuri este urmatoarea:
| -lei- | ||
|---|---|---|
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
| Materii prime | 265.774 | 197.461 |
| Materiale consumabile | 29.804 | 30.757 |
| Materiale de natura obiectelor de inventar | 40.525 | 44.201 |
| Produse in curs de executie | 77.378 | 193.811 |
| Produse finite, produse reziduale | 1.591.890 | 1.339.216 |
| Materii prime si materiale la terti | 2.319 | 2.319 |
| Marfuri si ambalaje (inclusiv la terti) | 317.138 | 319.248 |
| TOTAL | 2.324.828 | 2.127.013 |
Firma nu are stocuri gajate in contul datoriilor.
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| - clienti | 899.887 | 1.203.370 |
| - clienti incerti sau in litigiu | 14.145 | 14.145 |
| TOTAL | 914.032 | 1.217.515 |
_____________________________________________________________________________________
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| - Creante- personal |
590 | 390 |
| - Impozite si taxe achitate in plus - Debitori diversi |
7.752 351.661 |
13.421 362.403 |
| Decontari din operatii in curs de clarificare - |
0 | - |
| - Avansuri pentru bunuri si servicii |
412.663 | 447.236 |
| TVA neexigibil - |
2.610 | 2.611 |
| TOTAL | 775.276 | 826.061 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Casa in lei | 6.321 | 1.404 |
| Conturi la banci in lei | 12.162 | 159.700 |
| Conturi la banci in valuta | 6.238 | 14.769 |
| TOTAL | 24.721 | 175.873 |
| - credite bancare pe termen scurt | 173 | 173 |
|---|---|---|
Acestea sunt intocmite sub responsabilitatea conducerii
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| - furnizori | 1.062.791 | 1.046.229 |
| - furnizori de imobilizari | - | - |
| TOTAL | 1.062.791 | 1.046.229 |
_____________________________________________________________________________________
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Personal – salarii datorate - |
710.910 | 702.242 |
| - Retineri din salarii datorate tertilor |
6.598 | 5.930 |
| Alte datorii cu personalul - |
1.683 | 1.683 |
| Drepturi de personal neridicate - |
2.692 | 2.692 |
| Impozit pe salarii - |
17.096 | 17.509 |
| TVA de plata - |
25.887 | 21.864 |
| CAS si sanatate - |
79.221 | 56.347 |
| - Somaj |
1.181 | 1.158 |
| - Impozit pe dividende |
26.642 | 35.528 |
| Impozite si taxe locale - |
154.803 | 26.587 |
| - Fonduri speciale |
1.487 | 872 |
| - Dividende |
11.508 | 11.508 |
| - Decontari din operatii in participatie |
2.086 | 2.086 |
| - Creditori |
12.073 | 12.451 |
| - Dobanzi si penalitati |
183.933 | 248.871 |
| - Dec.din op.de clarificare |
242.311 | 331.953 |
| TOTAL | 1.480.113 | 1.478.281 |
Cheltuielile aferente semestrului I 2016, dar achitate dupa inchiderea acestuia sunt reprezentate in principal de cheltuieli de natura salariala, respectiv salarii si datorii la begetul de stat si bugetele asigurarilor sociale si fondurilor speciale.
Nivelul ridicat al datoriilor, atat al celor de natura comerciala, cat si a celor catre salariati se datoreaza volumului foarte scazut al productiei realizate si vandute comparativ cu nivelul minim necesar. Se observa totodata o crestere substantiala a volumului datoriilor catre bugetele locale, datorata in principal modificarilor intervenite in legislatie cu privire la modul de calcul al impozitelor si taxelor locale, respectiv
impozitul pe cladiri, prin care s-au stabilit in sarcina societatii sume de plata cu mult peste posibilitatile reale de sustinere a acestora din activitatea economica desfasurata in imobilele care fac obiectul impozitarii. In atare situatie, cel mai previzibil scenariu, ca si consecinta a unor astfel de masuri legislative este acela de a implica firma in stare de insolventa si intreruperea activitatii, cu toate consecintele negative ce decurg de aici.
_____________________________________________________________________________________
In perioada de raportare entitatea nu a achitat dividende.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Intretinere si reparatii | 138 | - |
| Chirii | 2.291 | 4.583 |
| Asigurari | 2.807 | 5.563 |
| Protocol, reclama si publicitate | 338 | 343 |
| Transport | 15.459 | 27.106 |
| Deplasari | 6.721 | 12.672 |
| Servicii postale si de telecomunicatii | 14.944 | 21.238 |
| Servicii bancare | 5.522 | 12.306 |
| Alte servicii | 90.585 | 145.659 |
| TOTAL | 138.805 | 229.470 |
Tranzactiile cu partile legate in care a fost implicata societatea in primul semestru s-au derulat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, preturile practicate fiind stabilite de piata, pe baze comerciale. Partile legate cu care s-au desfasurat tranzactii precum si natura acestor tranzactii au fost:
| - lei - | ||
|---|---|---|
| Firma | Vanzari de produse | Cumparari de |
| si servicii | produse si servicii | |
| Grupul de firme Electrocontact – Fabrica de transformatori | 20.377 | 7.176 |
| Electromining SA | 55.784 | 456 |
| Laboratoare SA | 13.347 | 28.284 |
| Electrocontact IT | 180 | 3.134 |
| Compania Agricola | 4 | - |
| TOTAL | 89.692 | 39.050 |
| % in tranzactii comerciale totale | 8,59% | 5,82% |
_____________________________________________________________________________________
| - lei - | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sold la | Imprumuturi | Rambursari | Sold la | |
| 01.01.2016 | acordate 01 – 06.2016 | 01 – 06.2016 | 30.06.2016 | |
| Total, din care: | 1.198.958 | - | - | 1.198.958 |
| Electrocontact International | 781.000 | - | - | 781.000 |
| Electroalfa Trading | 412.683 | - | - | 412.683 |
| Altii | 5.275 | - | - | 5.275 |
| - lei - | ||
|---|---|---|
| Firma | Creante | Datorii |
| Electrocontact International SA | 348.618 | - |
| Grupul de firme Electrocontact – Fabrica de transformatori | 287 | 208.128 |
| Grupul de firme Electrocontact – Fabrica de electronice | - | 41.007 |
| Electromining SA | 228.782 | 182 |
| Electroalfa Trading SRL | 2.235 | 118.708 |
| Laboratoare SA | 130 | 2.505 |
| Electrocontact IT | 150 | 28.219 |
| Compania Agricola | 31.614 | 1.828 |
| TOTAL | 611.816 | 400.577 |
Societatea nu a constituit, iar in situatiile financiare aferente primului semestru al anului 2016 nu se regasesc provizioane aferente creantelor indoielnice aferente soldurilor scadente, intrucat politicile contabile adoptate la nivelul societatii nu prevad constituirea de provizioane. Aceleasi politici au stat si la baza intocmirii situatiilor financiare pentru anii anteriori. Se asigura astfel comparabilitatea datelor, utilizatorii avand posibilitatea aprecierii corecte a tendintelor firmei.
De la data ultimului bilant anual nu s-au inregistrat modificari ale datoriilor si activelor contingente.
_____________________________________________________________________________________
La data intocmirii situatiilor financiare societatea nu avea garantii financiare acordate.
La data intocmirii situatiilor financiare societatea nu avea datorii finaciare primite.
IAS defineste contractul cu titlu oneros ca fiind acel contract in care costurile inevitabile implicate de indeplinirea obligatiilor contractuale depasesc beneficiile economice estimate a se obtine din respectivul contract. In cursul primului semestru al anului 2016 societatea nu a derulat, iar la sfarsitul exercitiului nu avea incheiate astfel de contracte.
Societatea este antrenata intr-un numar de litigii comerciale, atat in calitate de creditor cat si in calitate de debitor. Aceste litigii au aparut ca urmare a desfasurarii normale a activitatii. De asemenea, pe rol se mai afla un litigiu de natura fiscala, creditor fiind Administratia Finantelor Publice pentru Contribuabili Mijlocii.
Societatea nu a inregistrat la data situatiilor financiare nici un fel de obligatii cu eventualele costuri anticipate privind mediul inconjurator. Astfel de cheltuieli sunt nesemnificative, societatea desfasurandu-si activitatea intr-un domeniu unde aspectele de mediu nu ridica probleme deosebite.
Societatea are incheiate polite de asigurare pentru un autoturism si o masina de transport marfa.
Dupa data perioadei de raportare nu au avut loc evenimente semnificative care sa priveasca situatiile financiare ale perioadei.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.