Quarterly Report • Nov 12, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
LA 30 SEPTEMBRIE 2015
INTOCMITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CONFORM ORDINULUI MINISTERULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 1286/ 2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE
situatiile financiare individuale incheiate la 30 septembrie 201s nu au fost auditate
| SITUAȚIA INDIVIDUALA A POZIȚIEI FINANCIARE | $3 - 4$ |
|---|---|
| SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL | $5 - 6$ |
| SITUAȚIA INDIVIDUALA A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII | 7 |
| SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 8 |
| NOTELE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE | $9 - 49$ |
| LA | |||
|---|---|---|---|
| Active | |||
| Active lmobilizate | |||
| lmobilizdri corporale | 12 | 22.620.746 | 23.345.720 |
| Terenuri si amenajari la terenuri | 12.082.199 | 12.082 199 | |
| Constructii | 6.088.419 | 6.460 492 | |
| Instala(ii tehnice st mijloace de transport | 4 369.789 | 4.628.723 | |
| Mobilier, aparature biroticd I l | 48.81 I | 48.715 | |
| lmobilizdri corporale in curs de executie | 31.520 | 125.591 | |
| lmobiliziri necorporale | 13 | 68.798 | 54.119 |
| Alte imobilizdri necorporale | 68.798 | 1 6.3 33 | |
| lmobrlizEri necorporale in curs de executie | 0 | 37.786 | |
| Investitii imobiliare | 14 | 465.631 | 465.631 |
| Total Active lmobilizate | 23.',l55.175 | 23.865.470 | |
| Active Curente | |||
| Stocuri | 15 | 14.893 339 | 10.076 848 |
| Creante comerciale si alte creante | 16 | 17 116 317 | 13 322.122 |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 16 | 80.150 | 26.672 |
| Active financiare la valoarea justa | 17 | 2 963.981 | 5.494 953 |
| Numerar si echivalente de numerar | 17 | 1.592.260 | 4.372.604 |
| Total Active Curente | 36.646.047 | 33.293.199 | |
| Total Active | 59.801.222 | 57,158.669 | |
| Capitaluri Proprii | |||
| Capital social | 18 | 23.990.846 | 23.990.846 |
| Rezerve | 18 | 18 974.465 | 16.345.307 |
| Rezultatul exercttiului | 2.541 446 | 4.411 .863 | |
| Rezultatul reportat | 8 166 661 | 8.081 493 | |
| Alte elemente de caprtaluri propr | (2.721 56e) | (2 593.282) | |
| Total Capitaluri Proprii | 50.951.849 | 49.836.227 |
| La | |||
|---|---|---|---|
| Datorii | |||
| Datorii pe Termen Lung | |||
| lmprumuturi pe termen lung | 20 | 320,380 | 244.941 |
| Provizion pentru pensii | 475 306 | 475.306 | |
| Dato'ii privind impozitul amAna' | 11 | 2.229 219 | 2.1 33.990 |
| Total Datorii pe fermen Lung | 3.024.905 | 2.854.237 | |
| Datorii curente | |||
| lmprumuturi pe termen scurt | 20 | 94.661 | 61 .122 |
| Datorii comerciahl gi alte datorii | 23 | 5.242.696 | 3.095 875 |
| Venituri inregistrate in avans | 21 | 52.648 | 54 356 |
| Provizioane | 22 | 434.463 | 1256.852 |
| Total Datorii Curente | 5.824.468 | 4.468.205 | |
| Total Datorii | 8.849.373 | 7 .322.442 | |
| Total Capitaluri Proprii gi Datorii | 59.801 .222 | 57.158.669 |
Situaliile financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie, ln data de 11 noiembrie 201 5 gi au fost semnate in numele acestuia de catre:
Arghirescu Laura
| Marian Gabriela | |
|---|---|
| Director financiar |
| Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie | Nota | 20't5 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Activitili Continue | |||
| Venituri | 22.774 530 | 17.153.843 | |
| Alte venituri | 31 192 | 200.660 | |
| Ven(uri din variatia stocurilor | 3.164.217 | 1 365.344 | |
| Total Venituri Operalionale | 25.969.939 | 18.7'19.847 | |
| Cheltuieli privind stocurile | (10.936 454) | (5 993.781) | |
| Cheltuieli privind utilitetile | (573 773]' | (544 984) | |
| Cheltuteli cu salarii, contributri si alte beneficii | 8 | (5.396.344) | (4.941.740) |
| Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizerilor | 12,13 | (1 138.683) | (1 306.015) |
| Cdstiguri / Pierderi din cedarea imobilizdrilor | |||
| Castigun / Pierderi din investjtiile imobiliare | 14 | ||
| AJustarea valorii activelor curente | (274.511) | 1 830 123 | |
| Ajusteri privrnd provizioanete | 22 | 822.389 | (15 698) |
| Alte cheltuteli | (5.186.836) | (3.462.488) | |
| Total Cheltuieli Operationale | (22.684.2121 | (14.434.583) | |
| Rezultatul Activitalilor Operalionale | 3.285.727 | 4.285.264 | |
| Venituri financiare | 234.517 | 271 .950 | |
| Cheltuieli financtare | (483 272) | (270 036) | |
| Rezultatul Financiar Net | (248.75s) | (1.914) | |
| Rezultatul inainte de impozitare | 3.036.972 | 4.287 .'t78 | |
| Cheltuiala cu impozltul pe profrt curent | 10 | (386 671) | (467 10't) |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat | 10 | (273.097t | (317.999) |
| Castiguri aferente impozitului pe profit amanat | 10 | 164.242 | 69.715 |
| Rezultatul din Activitati Continue | 2.541.446 | 3.571.793 |
| Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie | Nota | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Alte Elemente ale Rezultatului Global | |||
| Rezerve din reevaluare cresteri | |||
| lmpozit amanat capita I | |||
| Rezerve din reevaluare descresteri | (85.168) | (125.397) | |
| Alte elemente ale rezultatului global, dupe impozitare | (8 5.1 68 ) | (1 25.3 97 ) | |
| Total rezultat global aferent perioadei | 2.456.278 | 3.446.396 | |
| Profit atribuibil | 2.541 .446 | 3.571.793 | |
| Rezultatul pe actiune de baza | 19 | 0,0 1 06 | 0,01 4 9 |
Situaliile ftnanciare individuale au fost aprobate de cdtre Consiliul de Administratie, in data de 11 noiembrie 2015 qi au fost semnate in numele acestuia de catre:
Marian Gabriela Director fina nciar
oeo a) {! IE oe t5 trxo u)o 0) (\E(\ (, Sil ;* IJJ 'Yi IIJ {i6: )>o J ]Frd =261 -a ,,, tll iJJ Yl-."=J ;=58 #Az ., = Y ... uJ u- .,I r+ ===l 9I'R { =X, lL vro^ E6 H= r,rJ c) a (r)
e. ILoJ x.aJ u-EJz F" F U)
| Alte elemente | Total | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital social |
Rezerve legale |
reevaluare Rezerve din |
Alte rezerve | Rezultat reportat |
Rezultat curent |
de capitaluri proprii |
proprii capitaluri |
|
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 23.990.846 | 1.990.908 | 12.821.839 | 1.532.560 | 8.081.493 | 4.411.863 | (2.993.282) | 49.836.227 |
| Tranfer rezultat an 2014 la rezultat reportat |
4.411.863 | (4.411.863) | ì, | |||||
| Transfer rezultat reportat la alte rezerve |
2.714.326 | (2.714.326) | ||||||
| Transfer rezerve legale din profit 2014 | ||||||||
| la alte rezerve | (25.416) | 25.416 | ||||||
| Pierdere / Profit net al exercitului | 2.541.446 | 2 541 446 | ||||||
| Rezerva legala 2014 | (258.086) | 258.086 | ||||||
| Alte elemente ale rezultatului global | ||||||||
| Transferul la rezultat reportat Impozit amânat capitaluri |
13627 | 13.627 | ||||||
| rezervele din reevaluare surplusului realizat din |
(85168) | 85.168 | 9 | |||||
| Tranzacții cu proprietarii | ï, | |||||||
| Dividende distribuite actionarilor | (1.439.451) | (1.439451) | ||||||
| Sold la 30 septembrie 2015 | 23.990.846 1.965.492 | 12.736.671 | 4.272.302 | 8.166.661 | 2.541.446 | (2.721.569) | 50.951849 | |
ft a) .qf !t6I a) Elc a) 6cE (l') 6plo ''tr" |r) oN 0) '- -oE 0) '6coo (!6ro .e (obEoop='6coO (.) fr Bf (! _9 (Dlp .zoE q) .gco IF _9 (!la
,Y(.)
E
g6
(! J (I) ;'i o ae' :o d) IJ <o
I (!lp ':D a, ,a (o .E6o 0.) 6E q) Eoq ,a 0.) oooIobz
| Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie | Nota | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activiteti de exploatare | |||
| Incasari in numerar de la clienti | 20 991.656 16.340.239 | ||
| Pldti cdtre furnizori gi angajati | (24.622.968) (16898.841) | ||
| Numerar generat din activitili de exploatare | (3.631.312) | (558.602) | |
| Dobanzi platite | |||
| ln^^?it ^a 6r^fit ^l4fit |
10 | (1 6.09 e) (158.987) | (316.080) |
| Numerar net generat din exploatare | (3.806.3e8) 1874.682l, | ||
| Fluxuri de numerar din activitdti de investitii | |||
| Dobanzi incasat€, | 111 981 | 171 748 | |
| Dividende platite | (1 321.489) | ||
| Achizitii de imobilizari corporale | (187 766) | (1 388 653) | |
| Rascumparare unitati de fond | 2.596 792 | ||
| Numerar net gerlerat din investitii | 1.199.518 (1.216.94s) | ||
| Fluxuri de numerar din activitili de finanlare | |||
| Plata datoriilor din leasing financiar | (139 101) | ( 1 06.4 93) | |
| Numerar net (utilizat in) activitili de finantare | (139.101) | (106.493) | |
| Descregterea nt)ti a numerarului gi a echivalentelor oe numerar |
2.745.981\ (2.198,120) | ||
| 4.372 604 | 7 .837 .27 6 | ||
| Numerar Qi echivalente de numerar la 1 ianuarie Efectul variatiei de schimb valutar asupra numerarului |
(34.363) | (3 5.492) | |
| Numerar gi ech ivalente de numerar la 30 septembrie | 1.592,260 | 5.60 3.6 64 |
Situatrile financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie, in data de 1'1 noiembrie 2015 gi au fost semnate in numele acestuia de catre:
Arghirescu La Marian Gabriela
Direcior financiar
Notele atasate fac parte din aceste situatri financiare individuale
lvlecanica Ceahlau SA este o socretate cu sediul in Romania. Societatea are sediul social in Piatra Neamt, strada Dumbravei, nr.6, judetul Neamt, Romania
Situatttle financiare Individuale conforme cu Standardele Internatjonale de Raportare Financiare au fost intocmite pentru exercitiul financiar incheiat la 30 septembrie 2015
Activttatea principala a Societdtii este fabricarea maqinilor qi utilajelor pentru agriculture si exploatari forestiere.
Situatiile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu.
Situatiile financiare individuale au fost autorizate pentru emitere de cdtre Consiliul de Administratie la 11 noiembrie 2015.
Situatiile financiare individuale au fost intocmite pe baza costului istoric cu exceptia cladirilor care sunt trnute la valoarea reevaluata si a investitiilor tmobiliare care sunt tinute la valoarea lusta
Aceste srtuatii financiare individuale au fost Intocmite In scopuri generale, pentru uzul persoanelor care cunosc prevederile Standardelor lnternationale de Raportare Financiara adoptate de UE, conform Ordinului N 128612012, cu modificarile ulterioare In consecinta, aceste situatii financrare individuale nu trebuie considerate ca unica sursa de rnformatii de catre un potential investitor sau de catre alt utilizator.
Aceste situatii frnanciare individuale sunt prezentate in lei, aceasta fiind si moneda functionald a Societetii Toate informatiile frnanciare sunt prezentate in lei, rotunjite, fdrd zecrmale. Tranzactiile in valuta se exprima in LEI prin aplicarea cursului de schimb de la data tranzactiei Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsrt de an sunt exprimate in LEI la cursul de schimb de la acea data. Castigurile si pierderile din diferentele de curs valutar, realizate sau nereahzate, sunt inregistrate in Situatia individua16 a rezultatului global a anului respectiv.
Ratele de schimb la 30 septembrie 2015 si 01 ianuarie 2015 sunt dupa cum urmeaza:
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| EUR | 4,4167 | 4,4821 |
| USD | 3,9342 | 3,6868 |
Activele si datoriile nemonetare exprimate intr-o moneda straina care sunt evaluate la valoarea justa sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar de la data la care a fost determinata valoarea justa. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric intr-o moneda straina sunt convertite utilizand cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.
Pregdtirea situatiilor financrare individuale in conformitate cu Ordinul n( 128612012, cu modificarile cu modrficarile si completarile ulterioare, presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimdri gi ipoteze care afecteaze aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor gi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.
Estimdrile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in oerioadele viitoare afectate.
lnformatiile cu privire la incertitudinile datorate ipotezelor si estimdrilor care tmplice un risc semnificativ cu privire Ia necesitatea unor ajusteri in anul financiar curent si anterior sunt incluse in urmatoarele note:
Estjmarile si presupunerile asociate acestor estimari sunt bazate pe experienta istorica, precum si pe alti factori considerati rezonabili in contextul acestor estimari. Rezultatele acestor estimari si ipoteze formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ale activelor si datoriilor care nu pot fi obtinute din alte surse de informatii.
Estimarile si judecatile critice pe care managementul le-a facut in procesul de aplicare a politiclor contabile si care au efect semnificativ asupra valorii recunoscute in situatiile financiare sunt prezentate in continuare.
Managementul estimeaza la sfarsitul flecarei perioade de raportare valoarea concediilor neefectuate de catre angajatii Societdtir.
Activele si datoriile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si datoriilor drn situatiile financiare si valoarea lor fiscala Recunoasterea activelor privrnd jmpozitul amanat se face in limita in care este probabil ca un beneficiu impozabil, asupra cdruia vor putea sd fle tmputate aceste diferenle temporare deductjbile, sd fie disponibil.
lvlanagementul estimeaza la sfarsitul fiecarei perioade de raportare probabilitatea de incasare a creantelor si constituie ajustari de valoare pentru partea considerata a fi nerecuperabtla. Ajustarile sunt facute pe baza analizet sDecifice a facturilor aflate in sold.
Managementul face estimari si utilizeaza rationamente profesionale in procesul de masurare sl recunoastere a provizioanelor, in determinarea expunerii la datorii contingente rezultate din litigiile rn care Societatea este implicata sau din alte dispute care sunt subiectul negocierit, arbitrarii sau reglementarilor Rationamentul profesional este utilizat in a determina probabilitatea ca o anumita disputa sa fie pierduta si o sa apara o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestei datorii. Ca urmare a incertitudinii implicate in acest proces de evaluare, datoriile actuale pot fi diferite fata de provizioanele estimate initial.
Managementul revizuieste adecvarea duratelor de viata utila a imobilizarilor corporale la sfarsitul fiecarei perioade de raportare
Valoarea facturilor nesosite este estimata de catre management pe baza contractelor incheiate cu furnizorii si prin analiza comparatrva a acestora cu perioadele anterioare.
Activele si datoriile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si datoriilor din situatiile financiare si valoarea lor fiscala. Recunoasterea activelor privind impozitul amanat se face in Iimita in care este probabil ca un beneficiu impozabil, asupra caruia vor putea sd fre imputate aceste diferente temporare deductibile, se fie disponibil.
l\4anagementul face estimari si utilizeaza rationamente profesionale in procesul de masurare si recunoastere a provizioanelor, in determinarea expunerii la datorii contingente rezultate din litigiile in care Societatea este implicata sau din alte dispute care sunt subiectul negocierii, arbitrarii sau reg lementarilor. Rationamentul profesronal este utilizat in a determina probabilitatea ca o anumita disputa sa fie pierduta si o sa apara o datorie si pentru a cuantiflca valoarea acestei datorii Ca urmare a incertitudinri implicate In acest proces de evaluare, datoriile actuale pot fi diferite fata de provizioanele estimate initial
Estimarile si Judecatrle crrtice pe care managementul le-a facut in procesul de aplicare a politiclor contabile si care au efect semnificativ asupra valorii recunoscute in situatiile financiare sunt prezentate in continuare
Estimarile si ipotezele care stau la baza lot sunt revizuite periodic Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarile sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada, cat si in perioadele viitoare afectate.
Urmdtoarele amendamente aduse la standardele gi interpretarile existente emrse de Comitetul de Standarde Internationale de Contabrlitate (IASB) si adoptate de Uniunea Europeana sunt in vigoare in perioada curente:
e. Politicicontabileaplicabile (continuare)
in prezent, IFRS adoptat de UE nu prezinta diferente semnificative fa(d de reglementerile adoptate de cetre Comitetul de Standarde Internationale de Contabiutate (IASB) cu exceptia urmatoarelor standarde, complet6ri aduse standardelor existente si interpreteri, care nu au fost aprobate de cetre UE la data publicdrii situaliilor financiare (datele intrerii in vigoare mentionate maijos sunt pentru IFRS in intregime):
e. Politicicontabileaplicabile(continuare)
Entitatea anticipeaze ce adoptarea acestor standarde, completari la standardele exrstente si interpretanle nu vor avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Entitatii in perioada initialii a adootani.
Politicile contabtle prezentate mar jos au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in aceste situatii financtare Individuale de cetre Societate.
Tranzacttile Societalii in moneda straind sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Natronala a Romaniei (,,BNR") pentru data tranzactiilor Soldurile in moneda strAine sunt convertite in lei la cursunle de schimb comunicate de BNR la 30 seDtembne 2015.
Cagtigurile gi pierderile rezultate drn decontarea tranzactiilor intr-o moned5 strdina gi din conversia activelor gi datoriilor monetare exprimate in monedd strarna sunt recunoscute in contul Situatia individuala a rezultatului global, in cadrul rezultatului financiar
(i) Instrumente financiare nederivate
Instrumentele financiare ale Societd(ii sunt recunoscute initral la data tranzactionerii, cand Soctetatea devine parte a conditiilor contractuale ale instrumentulul
Societatea derecunogte un activ financiar atunci cand expire drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ, sau cand sunt transferate drepturile de a incasa fluxurile de numerar contractuale ale activulul financiar, printr-o tranzactie prin care riscurile si beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate in mod semntficattv.
Societatea isi clasifice actrvele financiare nederivate astfel: creante, numerar si echivalente de numerar Creantele cuprind creante comerciale si alte creanle
Clienti si conturi asimilate includ facturi emise la valoarea nominala si creante estimate aferente serviciilor prestate, dar facturate in perioada ultefloara sfarsitului de perioada. Clienti si conturi asimilate sunt inregistrate la costul amortizat mai putin pierderile drn depreciere Costul amortizat al clientilor si contufllor asimilate aproximeaza valoarea nominala Pierderile finale pot varia fata de estimarile curente Din cauza lipsei inerente de informatii legate de pozitia financiara a clientilor si a lipsei mecanismelor legale de colectare, estimarile privind pierderile probabile sunt incerte Cu toate acestea, conducerea Societatii a facut cea mai buna estjmare a pierderilor si considera ca aceasta estimare este rezonabila in circumstantele date In estimarea pierderilor Societatea a luat in considerare inclusiv experienta antenoare, in vederea unei estimdri colective, asa cum este prezentat in Nota 3.i (i) Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea facturata mai putin ajustdrile pentru deprecierea acestor creante (vezi Nota 3 i. (i)).
Valoarea nominala a creantelor cu incasare in rate scadente mai mari de un an este actualizata considerand cea mai buna estimare a unei rate a dobanzii, pentru a lua in considerare valoarea in timp a ban ilor
Numerarul si echivalentele de numerar cuprind soldurile de numerar gi depozitele bancare la vedere sau la termen (cu o scadenta de 3 lunj sau mai mare de 3 luni).
(i) Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
Activele financiare sunt clasificate in baza modului de afacen al societatir pentru gestionarea activelor financiare gi caracteristicilor fluxurilor de trezorerie contractuale al activului financiar
Activele financiare sunt clasificate in aceasta categorie daca sunt achrzitionate in vederea vanzaflr si/sau reachizrtiei in termen scurt. Aceasta categorie include investitii in fonduri administrate. Aceste active sunt achizitionate in principal pentru a genera profit din fluctuatiile pe termen scurt ale preturilor.
Activele financiare la valoarea juste prin contul de profit si pierdere sunt inregistrate in situatia pozitiei financiare la valoarea justa.
Un castig sau o pierdere pnvind aceste instrumente este recunoscut drrect in contul de profit si pierdere.
Societatea recunoa\$te initial instrumentele de datorie emise si datorii subordonate la data tranzactionerii, atunci cand Societatea devine parte a conditiilor contractuale ale datoriei.
O entitate trebuie se derecunoasce o datorie financiara (sau o parte a unei datorii financiare) din Situatia individuale a pozitiei financiare atunci cdnd, si numai atunci cand, ea este lichidate - adicd atunci cand obligatia specificatd in contract este stinsd sau anulata sau exprra.
Aceste datorii financiare sunt recunoscute initral la valoarea juste plus orice costuri de tranzactionare direct akibuibile. Ulterior recunoasterii initiale, aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat
Datoritle catre furnizori si alte datorii, inregistrate initial valoarea justa si ulterior evaluate utilizand metoda dobanzii efective, includ contravaloarea facturilor emise de furnizorii de oroduse. lucrari executate si servicii prestate.
Actiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii Societatea recunoaste modificarile la capitalul social In conditiile prevazute de legislatia in vrgoare si numai dupa aprobarea lor de catre Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Registrul Comertului Costurile aditionale atribuibile direct emiterii de parti sociale sunt recunoscute ca o deducere din capitalurile proprii, net de efectele impozitarii.
Divrdendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobata repartizarea lor
(i) Recunoastere sr evaluare
lmobilizarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de productie (daca sunt realizate in regie proprie).
Costul unuielement de imobjlizari corporale este echivalentul in numerar al prelului la data recunoagterii
Elementele jncluse in imobilizari corporale sunt evaluate astfel:
ln cazul reevaluarii, diferenta dinke valoarea justa si valoarea la cost istoric este prezentata la rezerva din reevaluare. Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se trateazd astfel:
(i) Recunoastere gt evaluare (continuare)
Daca rezultatul reevaluarll este o descrestere a valorii contabile nete, aceasta se trateaza astfel:
Societatea procedeaze Ia reclasificarea imobiliziirilor corporale drept investitii imobiliare dacd si numai dac6 existd o modificare a utilizarii, evidentiata de:
Cheltuielile minore cu reparatia sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea acestor active sunt recunoscute in situatia rezultatului global la data efectuerjj lor, in timp ce cheltulelile efectuate in scopul imbunitdtirii performantelor tehnice sunt capitalizate si amortizate pe perioada de amortizare ramase a respectivului mijloc fix. Parti din anumite elemente ale jmobiliariior corporale pot necesita inlocuiri la intervale regulate de timp. o entitate recunoaste in valoarea contabila a unui element de imobtltzari costul de inlocuire a unei piese de schimb dintr-un astfel de element atunci cand acest cost apare, daca sunt indeplinite cnteriile de recunoastere.
Cand Societatea recunoaste in valoarea contabile a unei imobilizari corporale, costul unei inlocuiri pa(iale (inlocuirea unei componente), valoarea contabile a pertii inlocuite, cu amortizarea aferenta, este scoas5 dln evidentd.
(iv) Amortizarearmobilizdrilorcorporale
Amortizarea este calculata pentru a diminua costul, mai putin valoarea rezidualS, utilizand metoda liniara de amortizare pe durata de functionare a mijloacelor fixe si a componentelor lor, care sunl contabilizate seoarat
Duratele estimate pe principalele grupe de imobilizdri corporale, sunt urmetoarele:
| Activ | Ani |
|---|---|
| Constructil Instalatii tehnice si masini Alte instalatii, autovehicule, utilaje si mobilier |
10-50 2 -28 E 4E |
(iv) Amortizareaimobilizdrilorcorporale(continuare)
lmobilizdrile in curs de executie nu se amortizeaze
Terenurile nu sunt amortizate Terenurile prezentate in situatiile financiare au fost reevaluate de catre Societate in conformitate cu reglementerile legale Informatiile sunt prezentate in Nota nr.12 pct.(i) (reevaluare). in cazul in care valoarea contabilS a unui activ este mai mare decat suma estimata a fi recuperate, activul este depreciat la valoarea recuperabild.
Costul investitttlor majore si alte cheltuieli ulterioare sunt incluse in valoarea contabile a activului Investitlile majore sunt capitalizate pe durata de viate rAmas6 a activului respectiv
Alte imobilizari necorporale achizitionate de Societate sunt prezentate la cost mai putin amortizarea cumulatA si pierderile de valoare
Cheltuielile ulterioare privind imobilizdrile necorporale sunt capitalizate numai atunci cand sporesc benefjciile economice viitoare generate de activul la care se referS Cheltuielile ce nu indeplinesc aceste criterii sunt recunoscute ca si cheltuieli in momentul realizdrii lor
(ii) Amortizareaimobilizerilornecorporale
Amortjzarea este recunoscuta in Situatia rezultatului global pe baza metodei liniare pe perioada de viate estimati a lmobilizerii necorporale. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate de Societate sunt reprezentate de programe informatice. Acestea sunt amortizate liniar pe o perioadd de cel mult 5 ani.
O investitie imobiliard este delinutd pentru a obtrne venituri din chirii sau pentru cregterea valorii capitalului sau ambele. Prin urmare, o investitie imobiliard genereaza fluxuri de trezorerie care sunt in mare masura rndependente de alte active detinute de o entitate.
Politica contabild a Societatii privind evaluarea ultefloard a investttiilor imobiliare este cea pe baza modelului evaluani la valoarea justa. Modificarile in valoarea justa sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Activele dettnute in urma leasingului financiar sunt identificate ca active ale societdtii ia valoarea lor juste la inceputul perioadei de leasing.
Stocurile sunt declarate la valoarea minime dintre cost si valoarea netd realizabile
Costul este determinat utilizand metoda primul Intrat - primul iesit ("FlFO")
Valoarea neta realizabila reprezinta valoarea estimata de vanzare mai putin costurile estimate de finalizare si cheltuielile ocazionate de vanzare
Costurile produselor finite si ale produselor semifabricate includ materiale, munca directa. alte costuri directe sr cheltuielile de regie legate de productie (bazate pe activitatea de exploatare). Valoarea neta realizabila este prelul de vanzare estimat in tranzactlle obignuite Ajusterile pentru deprecierea stocurilor de materiale se recunosc pentru acele stocuri care au miscare lenta, sunt uzale lizic sau moral. Nu fac obiectul ajusterii acele stocuri pentru care s-a putut estlma dace in perioada imediat urmatoare se vor da ln consum, sau dace acele stocuri reprezinte stocuri de sigurante pentru anumite instalatii.
Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Societdtii, altele decat stocunle si creantele pnvind impozitul amanat, sunt revizuite la fiecare data de rapoftare pentru a determtna daca exista dovezi cu pnvire la existenta unei deprecieri O pierdere din depreciere este recunoscuta daca valoarea contabila a unuiactiv sau a unej unitati generatoare de numerar depaseste valoarea recuperabila estjmata.
Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vanzare. La determinarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare preconizate sunt actualizate pentru a determina valoarea prezenta, uttlizand o rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta evaluarile curente ale pietei cu privire la valoarea in timp a banilor si riscunle specifice activului. Pentru testarea deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate la nivelul celui mai mrc grup de active care genereaza intrari de numerar din utilizarea continua si care sunt in mare masura independente de intrarile de numerar generate de alte active sau grupuri de active (,,unitate generatoare de numerar")
Pierderile din depreciere sunt recunoscute in situatia individuala a rezultatului global. Pierderile din depreclere recunoscute in raport cu unitatile generatoare de numerar sunt utilizate mai intai pentru reducerea valorii contabile a fondului comercial alocat unitatilor, daca este cazul, si apoi pro rata pentru reducerea valorii contabile a celorlalte active din cadrul unitatii (grupulut de unitati).
Pentru toate acttvele imobtlizate, cu exceptia fondului comercial, pierderile din deprecrere recunoscute in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi ca pierderea s-a redus sau nu mai exista. O pierdere din deorecrere este reluata daca au exjstat modificari ale estjmarilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabila O pierdere din depreciere este reluata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu deoaseste valoarea contabila care ar fi outut fi determinata, neta de amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta nicio deoreciere.
(i) Active financiare (inclusiv creante)
AJustarea pentru deprecierea creantelor comerciale este constituita in cazul in care exista evidente obiective asupra faptului ce Societatea nu va fi in masura se colecteze toate sumele la termenele initiale. Constitutrea ajustarilor de risc de neincasare a creantelor comerciale se realizeazA prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentand nivelul necesarului de ajusteri de risc de neincasare a creantelor comerciale aferente facturilor dtn sold pentru care este indeplinitd una din conditii:
Societatea derecunoagte o depreciere a creantelor constituite anterior la momentul recuperdrii integral sau propo(ional cu partea recuperatd.
Determinarea cunatumului ajustSrii pentru deprecierea creantelor comerciale de constituit se realizeazd pe baza estimdrilor efectuate prin colaborare cu Cabinetul de Avocaturd si pe baza politicilor mentionate Ia pct (i).
(ii) Activenefrnanciare
lmoblhzarile corporale gi alte active pe termen lung sunt revtzuite pentru identificarea pierderllor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimberi in circumstante indice faptul cd valoarea contabile nu mai poate fi recuperate.
Pierderile din deprecierea activelor nefinanciare sunt recunoscute in situatia rezultatului global
(i) Planuri de contnbutii determinate
in cursul normal al activitalii Societatea face plali fondurilor de sendtate, pensii gi gomaj de stat in contul angajatilor sdi la ratele statutare.
Toli angajalii Societatii sunt membri ai planului de pensii al statului roman Aceste costuri sunt recunoscute in Situatia rezultatulur global odati cu recunoagterea salariilor
Societatea nu este angajate in niciun sistem de pensii independent si, in consecinte, nu are niciun fel de alte obligatii in acest sens
De asemenea, in conformitate cu Contractului Colectiv de l\,4unce, la indeplinirea condiliilor legale de pensionare, respectiv pentru vechime neintrerupta in cadrul Societatii, salariatii sunt indreptatiti sa primeasca o recompensa baneasca
La data de 30 septembrie 2015 Societatea are inregistrat provizion pentru aceste beneficii pe baza unel analize interne
(ii) Beneficii pe termen scurt
Beneficiile pe termen scurt ale angalalilor includ salariile, primele gi contributiile la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute ca si cheltuiald atunci cand serviciile sunt prestate. Se recunoa\$te un provizion pentru sumele ce se asteaptd a fi pldtite cu titlul de prime in numerar pe termen scuTt in conditiile in care Societatea are in prezent o obligatie legalS sau implicitd de a pldti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de cetre angajati si daca obligatia respectiva poate fi estimatd in mod credibil.
Societatea acorde salariatiilor urmetoarele beneficii in cazul incetarii contractului de muncd drept urmare a pensionarii, astfel'
. Salarialii care se pensioneaza pentru limitd de varsta, invaliditate, anticipat pa4ial sau anticipat vor primi o recompensd de sfargit de cariere astfel:
. Salariatii care se pensioneaza ca urmare a unui accident sau a unui eveniment in legeture cu munca 9i care au o vechime in societate cuprinsd inke 0 - 5ani vor beneficia de un salariu de baze negociat pe societate
Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obligalie legale sau implicite generate de un evenrment anterior, cand pentru decontarea obligatiei este probabil se fie necesard o teqire de resurse gi cand poate fi fdcutd o estimare credibild in ceea ce privegte valoarea obligattei
Provizioanele pentru restructurare, litigii, precum si alte provrzioane pentru riscuri si cheltuieli sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obliga[ie legale sau implicite generata de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obliga(iei este probabil sd fie necesara o iesire de resurse si cand poate fi fdcute o estimare credibile in ceea ce privegte valoarea obligatiei Provrzroanele de restructurare cupnnd costurile directe generate de restructurare, gr anume cele care sunt generate in mod necesar de procesul de restructurare si nu sunt leqate de desfdsurarea continua a activitdtii societdtii
(i) Garantii
Provizioanele pentru garantii acordate clientilor sunt estimate de c6tre Societate in functie de costurile inregistrate cu repara(iile efectuate in perioada de garantie raportate la valoarea cifrei de afaceri din exercitiul financiar precedent.
(ii) Beneficiileangajatilor
Societatea constituie provizioane pentru beneficiile angaja(ilor acordate la incetarea contractului de muncd o dat6 cu pensionarea Determinarea cuantumului provizionului de constituit se realizeaze tinand cont de prevederile contractuluicolectiv de munce al Societ5tii valabil la data constituirii provizionului
(iji) Litigii
Societatea constituie provizioane pentru litigii in cazul in care apare o obligalie legala sau implicite generatd de un litrgiu aflat in desfdsurare. Determinarea cuantumului provizionului de constituit se rcalizeaze pe baza estimdrilor efectuate de cabrnetul de avocatura.
Societatea constituie orice alte provizioane in momentul in care Societatea are o obligatie legala sau implicite generatd de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obligatiei este probabil se fie necesare o iegire de resurse gi cand poate fi fecutd o estimare credibile in ceea ce priveste valoarea obligatiei
Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationale viitoare
Venitul cuprinde suma facturatS pentru vanzarea produselor fArd ryA, rabaturi sau reduceri. Veniturile obtinute de Societate sunt identificate pe baza vanzarii produselor
Veniturile din vanzarea bunurilor trebuie recunoscute de catre Societate Tn momentul in care au fost indeplin ite toate condiliile urmdtoare:
Vanzarea produselor este recunoscut5 in momentul transferarii unor importante riscuri si beneficii cetre client Acest lucru se petrece atunct cand Societatea a vandut sau a livrat produsele clientului, acesta dln urmd a acceptat produsele, iar capacitatea de rambursare a sumelor respective este asigurata in mod rezonabil.
prestarea de servicii este recunoscuta in exercitiul contabil in care serviciile sunt prestate fdcAndu-se referire la procentul de eexecutie a tranzactlel
Venitul din chirii se recunoaste in exerciliulcontabil in care sunt prestate
subventiile provenite de la guvern pentru achizitia de imobilizeri sunt recunoscute ca venit amanat si alocat ca venit sistematic si rational pe durata de viatd a activulul
Datoriile catre furnizori si alte datorii, inregistrate initial valoarea justa si ulterior evaluate utilizand metoda ratei dobanzri efecttve, inctud contravaloaiea facturilor emise de furnizorii de produse, lucrari executate si servicri prestate.
Veniturile sl cheltuielile privind dobanzile sunt recunoscute in situatia rezultatului global prin metoda dobanzii efectlve.
Veniturile din dividende sunt recunoscute in Situatia rezultatului global la data la care este stabilit dreptul de a primi aceste venituri
Diferentele de curs valutar care apar cu ocazla decontarii- elementelor monetare sau a convertirii etemenielo, monetare la cursuri diferite fali de cele la care au fost conve(ite la recunoaqterea initiale (pe pu,"uirrf p"rio"Oei) sau in situatrle financiare anterioare sunt recunoscute ca pierdere sau castig in Srtuatia rezultatului global in perioada in care apar
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare atasate Ele sunt prezentate in cazul In care exista posibilitatea uner re;i;i de resurse ce reprezinta beneficii economice posibile, dar nu probabile' si/sau valoarea poate fi estimata in mod credibil. un activ contingent nu este recunoscut in situatiile financiare atasate, ci este prezentat atunci cand o Intrare de beneficil economice este probabila
lmpozitul pe profit la 30 septembrie 20'15 cuprinde impozitul curent gi impozitul amanat
lmpozitul curent reprezinta impozitul care se asteapta sa fie platit sau primit pentru venitul impozabrl sau pierderea tealizata in an, utilizand cote de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data de raportare, precum si orice ajustare la obligatiile de plata a impozitului pe profit aferente anilor precedenti. lmpozitul current de platit include, de asemenea orice creanta fiscala care decurge din declararea dividendelor
lmpozitul amanat este recunoscut in ceea ce priveste diferentele temporare dintre valoarea contabila a activelor si datoriilor utilizata in scopul raportarii financiare si baza fiscala utilizata pentru calculul impozitului lmpozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare:
Creantele si datoriile cu impozitul amanat sunt compensate numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile sr creantele cu impozitul curent, si daca se refera la impozite percepute de aceeasi autoritate fiscala catre aceeasr entitate, sau o entitate impozabila diferita, dar care intentioneaza sa incheie o conventie privind creantele si datoriile cu impozitul curent pe o baza neta sau ale caror active si datorii din impozitare vor fi realizate simultan.
O creanta privind impozitul amanat este recunoscuta pentru prerderi fiscale neutilizate, credjte fiscale si diferente temporare deductibile, in masura in care este probabila rcalizarea de profituri impozabile care vor fi disponibile in viitor si vor fi utilizate. Creantele privind impozitul amanat sunt revizuite la fiecare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabil ca un beneficiu fiscal va fi realizat. Efectul schimbarilor ratelor fiscale asupra impozitului amanat este recunoscut in Situatia rezultatului global, cu exceptia cazului in care se refera la pozrtiile anterior recunoscute direct in caprtalurile proprii
lmpozitul pe profit este recunoscut in Situa[ia rndrviduala a rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatului global dace impozitul este aferent elementelor de capital.
tmpozitul curent este impozitul pldtit aferent profitului realizat in perioada curentS, determinat in baza procentelor aplicate la data raporterii gi a tuturor ajusterilor aferente perioadelor precedente. Rata curenta a impozitului pe profit in Romanta este de 16%.
lmpozitul amanat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se agteapta sa fte aplicabile diferentelor temporare la reluarea acestora, in baza legisla(iei in vigoare la data raportdrii
Rezultatut pe actiune de baze este calculat prin impdrtirea rezultatului net atribuibil actionarilor la numdrul de actiuni ordinare in circulalie la sfargitul anului.
Situatiile financiare individuale au fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii care presupune cd Societatea igi va continua in mod normal funclionarea ink-un viitor previzibil, fara a intra in imposibilitatea continudrii activitatir sau fdra reducerea semnificative a acesteia. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaze previziunile referitoare la intrdrile viitoare de numerar. Pe baza acestor analize, conducerea crede ca Societatea va putea sd-gi continue activitatea in viitorul previzibil gi prin urmare aplicarea principiului continuitalii activititii in intocmirea situatiilor financiare este justificata
In conformitate cu definitia partilor afiliate prezentata in standardul IAS 24, urmatoarele parti afiliate: Societatea a identificat
| Entitatea | Natura relatiei |
|---|---|
| SIF lvloldova | Societate mame |
| Romanian Opportunities Fund loc. Windward Caiman | Aclionar semnificativ |
| Forum Center SRL | Societate afiliate |
| Transport Ceahlau SRL | Societate afiliate |
Un segment este o parte a Societatii care se implica in segmente de activitate din care poate obtine venituri si inregistra cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuieli corespunzatoare tranzactiilor cu alte parti ale aceleiasi entitati), ale carei rezultate operationale sunt urmarite in mod regulat de catre conducerea Societatii pentru a lua decizii referitoare la resursele ce urmeaza sa fie alocate segmentulut si a evalua performantele acestuia si pentru care sunt disponibrle informatii financiare distinctive Societatea nu detine segmente geografice sau de activitate semnificative conform IFRS 8, ,,Segmente operationale" sl nu are o structura de conducere si raportare interna impartitata pe segmente.
Anumite politici contabile ale Societetii si cerinte de prezentare a informatiilor necesit5 determinarea valorii juste atat pentru activele \$i datoriile financiare, cet si penku cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluerii qi/sau prezentdrii informatiilor in baza metodelor descrise mai jos Atunci cand este cazul, informalii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate in determinarea valorrr juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datonei respective.
Valoarea justa reprezinta pretul care ar fi primit ca urmare a vanzatii unui activ sau pretul care ar fi platit pentru a transfera o datorie printr-o tranzactie normala intre participantil la piata, la data evaluarii, indiferent daca acest pret este observabil sau eshmat folosind o tehnica de evaluare directa. In estimarea valorii juste a unui activ sau a unei datorii, Societatea ia in considerare caracteristicile activului sau ale datoriei pe care participantii la piata le-ar lua in considerare in determinarea pretului activului sau datoriei, la data evaluarii. Valoarea justa in scopuri de evaluare si/ sau prezentare in situatiile financrare individuale este determinata pe o astfel de baza, cu exceptia evaluarilor care sunt similare cu valoarea justa, dar nu reprezinta valoarea justa, cum ar fi valoarea realizabila neta in IAS 2 sau vaioarea de utilizare in IAS 36
ln plus, in scopuri de raportare financiara, evaluarile la valoarea justa sunt clasificate in Nivelul 1, 2 sau 3, in functie de gradul in care Informatiile necesare determinarii valoarii juste sunt observabile si importanta acestor informatii pentru Societate, dupa cum urmeaza:
Societatea procedeazd la reevaluarea imobilizdrilor corporale si a investitiilor imobiliare aflate in patrimoniul seu cu suficiente regularitate pentru ca acestea sd fie prezentate in situatiile financiare la o valoare juste
| 2015 | 30 septembrie 30 septembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Vanzari de bu nuri | 22 500 151 | 16.7 44 915 |
| Presteri de servicil | 1 05 460 | 102.417 |
| Venituri drn inchirierea investi!iilor imobiliare | 1 68.91 8 | 306.510 |
| Total venituri | 22.774.530 | 17.153.843 |
Cifra de afaceri a Societetri la 30 septembrie 2015 este de 22774.530 lei (la 30 septembrie 2014: 17.153843lei), din care 2.749.744lei la export (la 30 septembrie 2014 1 126.618lei) 9i 20.024 786 lei la rntern (la 30 septembrie 2014: 16.027 .225 lei)
in structura cifra de afaceri s-a realizat in principal prin vanzarea productiei proprii in proporlie de 84% Valoarea vdnzirilor la export la 30 septembrie 2015 rcptezinta 12,07% din cifra de afaceri
| 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 20't4 |
|
|---|---|---|
| Venituri din subventii de exploatare aferente altor venituri | 85.357 | |
| Venituri din productia de imobil.zeri corporale | IJ J/O | 66.857 |
| Venituri din despdgubiri 9i penaliteli | 5.423 | 9.069 |
| Venitun din subventii pentru investitii | 1.708 | 25 893 |
| Alte venituri operationale | 10.686 | 13.484 |
| Total alte venituri | 31j92 | 200.660 |
| 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Cheltu reli privind prestatiile externe | 4.756.922 | 3.288.737 |
| Cheltuieli cu impozite, taxe qi versdminte asimilate | 133 171 | 144 098 |
| Alte cheltu ieli de exploatare | 296 7 44 | 29.6 53 |
| Total alte cheltuieli | 5.186.836 | 3.462.488 |
| 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 2014 |
|
| Alte cheltuieli de exploatare | 256.743 | 29.653 |
| (i) Despagubiri, amenzi si penalitati | 190.552 | 111 |
| (ii) Sponsorizare | 4.402 | 3.400 |
| (iii) Beneficii pentru angajati | 85.127 | 9.027 |
| Ajutoare sociale | 11 .537 | 1 .525 |
| Fond de stimulare | '10 230 | 7 .502 |
| Tichete cadou | 63.360 | |
| (iv) Alte cheltuieli de exploatare | 16.663 | 17.',t'ts |
Cheltuieli cu salariile si contributiile sociale
| 30 septembrie 30 septembrie 2015 |
2014 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile personalului, comisioane vanzari si participarea la profit a administratorilor gi conducerii executive la Drofitul net2014 |
3 946.298 | 3.405.451 |
| Cheltuieli cu contributiile la asigurarile sociale obligatorii (inclusiv contributiile aferente contractelor de mandat si C A ) |
1.147.082 | 1.228.293 |
| Cheltuieli cu tichete de masa acordate | 302.964 | 307.996 |
| Total | 0.396.344 | 4.941.740 |
| NumAr mediu de salariati | 197 | 205 |
Conform contractului colectiv de munca planul de beneficii acordate angajatilor cuprinde:
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute ca Si cheltuiale atunci cand serviciile sunt prestate
Societatea a constituit provrzioane pentru beneficiile angajatilor acordate la incetarea contractului de munc5 o datA cu pensionarea conform prevederilor Contractului Colectiv de Munce valabil la 30.09.2015, Informatlle sunt prezentate in Nota 22 Provizioane " Beneficii angajati"
Recunoscute in Situatia rezultatului global
| 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Venituri din dobanzi aferente depozitelor bancare | 7 525 | 152.952_ |
| Ca9tig net din diferente de curs | ||
| CaStig net privind activele financiare | 153 075 | 88 415 |
| Alte ven ituri financiare | 3.297 | |
| Total venituri financiare | 160.600 | 244.664 |
| Cheltuieh cu dobanzile | 30.688 | 6610 |
| Pierderea netd din diferente de curs | 18 253 | 35 492 |
| Alte cheltuieli financiare | 360.414 | 200.648 |
| Total cheltuieli financiare | 409.355 | 242.7 50 |
| Rezultat financiar net | (248.7ssl | 1.914 |
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile din dobanzi, aferente depozitelor la termen constituite de societate Acestea sunt recunoscute in Situatia rezultatului global in baza contabilitatii de angajamente utilizand metoda ratei dobanzii efechve
Cagtigul net privind activele financiare de(inute la valoarea justd pfln contul de profit gi pierdere reprezinte cresterea de valoare, a unitdtilor de fond detinute, ca urmare a evaluarii la 30 septembrie 2015.
Cheltuielile financiare cupnnd sconturile sau discounfurile acordate 9i diferentele de curs valutar
Cagtigurile gi pierderile din drferen{e de curs valutar sunt raportate pe baze neta. Valoarea veniturilor din diferente de curs valutar la 30 septembrie 2015 este de 73.917 lei gi valoarea chelturelilor din diferente de curs valutar este de 92.1 70 lei.
Alte cheltuieli financiare Teprezrnta reduceri financrare acordate clientilor
| lmpozitul pe profit | 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 2014 |
|---|---|---|
| lmpozitul pe profit curent | 386 671 | 467 101 |
| Cheltuiala / (Venitul) cu impozitul pe profit amanat | 108.855 | 248 284 |
| 30 septembrie 2015 |
30 septembrie 20'14 |
|
| Profit contabil inainte de impozitare | 3.',t22.138 | 4.412.574 |
| Cheltuieli cu impozitul pe profit calculat la 16% | 473 732 | 702.612 |
| Efectul veniturilor nermoozabile | (251 200), | (317 999) |
| Efectul cheltuielilor nedeductrbrle la determinarea profitului impozabil |
164 139 | 82.488 |
| Efectul d iferentelor temoorare | '108.855 | 249.284 |
| lmpozitul pe profit | 495.526 | 715.385 |
La data de 1 mai 2009 au intrat in vigoare prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr 34, prin care se limrteaza deductibilitatea unor cheltuieli la calculul impozitului pe profit, cea mai mare influente avand-o nedeductibilitatea amortizerii reevaluerilor efectuate incepand cu anul 2004, impactul asupra cheltuielilor cu impozitul pe profit al Societ5tii fiind semnificativ. La data de 30 septembrie 2015, rezewa din reevaluare nerealizate \$i aferentd reevaludrilor de dupd 1 ianuarie 2004 este in sumd de 12 736.671 ler.
Datoriile privind impozitul amanat sunt reprezentate de valorile impozitului pe profit, pldtibile in perioadele contabile viitoare, in ceea ce privegte diferentele temporare impozabile. in determinarea impozitului pe profit amanat este utilizata cota de impozit prevdzutd in reglementerile fiscale in vigoare la data intocmirii situatiilor financiare, respectiv 16%.
La 30 septembrie 2015 s-au recunoscut creante din impozit amanat pentru provizioanele existente in sold care au fost nedeductibile la calculul impozitului pe profit curent.
Creanlele gi datoriile privrnd impozitul amanat sunt atribuite urmetoarelor elemente:
| ACTIVE | DATORII | NET | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20't5 | 20't5 | 2015 | 2015 | 30 septembrie 01 ianuarie 30 septembrie 01 ianuarie 30 septembrie 01 ianuarie 2015 |
2015 | |
| lmobilizeri corporare |
0 | 0 | 9 385 | 10 087 | (9.38s) (10 087) | |
| comerctale | 7 .604 | 7 604 | 0 | 0 | 7604 | 7 604 |
| Provizioane si | 494.131 603.689 | 0 | 0 | 494.131 603.689 | ||
| Rezerve din reevaluare |
0 | 0 | 2 667 293 | 2.680.920 (2.667 .293) (2.680 920) | ||
| Rezerve din faciliteti fiscale |
0 | 0 | 54 276 | 54.276 | (54 276) | (54.276) |
| Totaf | 501.735 611.293 2.730.954 2.745.283 (2.229.2191 (2.133.990) |
-=o\$Sr FH i s6 r ,Iff# siEii iEr*r" i=- j- = ftuEt4* oryfid.E giEE: I28a; Er,;ut6 ==:= E 35S3 F ;E5t =o 6 HE. o-l o H" 5 AO..) cll <6
c,i E
ul J 'Ez= lrrc to<1, ouJ ZJ zt tro -o- ko 6,4 qNJJ
g
z ci
| Terenuri și clădiri | echipamente Maşini şi |
accesorii Mobilier și |
În curs de execuție |
2014 Total |
|
|---|---|---|---|---|---|
| COST | 19.080.300 | 15.465.140 | 199.978 | 125.591 | 34.871.009 |
| Sold la 1 ianuarie 2015 | |||||
| Intrări de mijloace fixe | Ÿ, | 484 423 | 15,496 | 98.159 | 598.077 |
| leşiri de mijloace fixe | Ŷ | 878.643 | 192.230 | 1070873 | |
| Sold la 30 septembrie 2015 | 19.080.300 | 15.070.919 | 215.474 | 31.520 | 34 398 213 |
| AMORTIZARE CUMULATĂ | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 512.274 | 10.836.417 | 151.263 | 11.499.954 | |
| Reversare amortizare cumulată Amortizarea în cursul anului |
372,073 | 743.357 | 15,392 | 1.130821 | |
| Amortizare cumulată aferentă ieșirilor | ٠ | 878,643 | ł. | 878.643 | |
| Sold la 30 septembrie 2015 | 884.347 | 10.701.130 | 166.655 | 18 | 11.752.132 |
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 25.335 | ï | $\,$ | ł | 25.335 |
| Ajustări constituite în cursul anului | I. | ||||
| Reluări ale ajustărilor de depreciere | ŧ | ŧ | |||
| Sold la 30 septembrie 2015 | 25.335 | ١ | ۰ | 25.335 | |
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 18.542.691 | 4.628.723 | 48.715 | 125.591 | 23.345.720 |
| Sold la 30 septembrie 2015 | 18.170.618 | 4.369.789 | 48.819 | 31.520 | 22.620.746 |
(9
E
La 31 decembrie 2005 toate imobrhzarile aflate in proprietatea Societetii au fost reevaluate conform reglementirilor in vigoare la acea data, pe baza unui raport intocmit de un evaluator independent Evaluerile au avut la baza valoarea justa, respectiv cea mai apropiatA ca valoare a tranzactiilor din data respectivd Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezervd din reevaluare in capitalurile proprii.
La 31 decembrie 2007 Societatea a reevaluat imobilizarile corporale - grupa: "Clddin" pe baza unur raport intocmit de un evaluator independent membru ANEVAR Evaluerile au avut la bazd valoarea justd, respectiv cea mai apropiat5 ca valoare a tranzactiilor gi rndicele de Inflalie din data respectiva. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezerve din reevaluare in capitalurile proprii.
La 31 decembrie 2010 au fost reevaluate imobilizerile corporale - grupa: "Cladiri" ale societalii de cetre o comisie proprie de specialigti gi revizuitd de un evaluator, membru ANEVAR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale imobilizarilor corporale grupa "Clediri" la valoarea justa respectiv, cea mai apropiata ca valoare a tranzactiilor din data respectiva, luand in considerare starea lor fizice gi valoarea de piala. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezerv6 din reevaluare in capitalurile proprii. Scaderea ce compenseaza cregterea anterioara ale aceluia\$i activ este diminuata din rezerva constiturta anterior; toate celelalte scaderi sunt recunoscute ca gl cost in Situatia rezultatului global.
La 31 decembrie 2013 au fost reevaluate imobilizdrile corporale - grupa: "Constructii" ale societdtir pe baza unur raport intocmit de un evaluator independent membru ANEVAR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale imobiliz6rilor corporale, clSdiri si constructii speciale, Ia valoarea justa. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gr rezerve din reevaluare in capitalurile proprij, respectiv ca si venit in cazul in care, ca urmare a unei reevaluari anterioare s-a Inregistrat o cheltuiala din reevaluare. Scaderea ce compenseaza cregterea anterioara ale aceluiagi activ este diminuate din rezerva constituita anterlor; toate celelalte scederi sunt recunoscute ca gi cost in Situa(ia rezultatului global
Terenurile sunt prezentate in bilant la valoarea contabili, ultima reevaluare a terenurilor a fost inregrstrati in anul2005 Ulterior acestei date nu au fost reevaluate terenurile motivat de faptul cd nu a existat o piate active pentru terenuri. in anul2014 p-e piala locala nu au fost tranzactir semnificative de terenuri a9a incat sa se poata aprecia valoarea justa. In consecinta s-au mentinut aceleagi valori juste ale pietei imobiliare din anul 20'15 cu piata imobiliard din anul 2005
(ii) lmobilizdri corporale gajate sau ipotecate
La 30 septembrie 2015, Societatea are gajate sau rpotecate imobilizari corporale a cdror valoare contabila totalS este de 1.049.695 lei drn care terenuri in valoare de 515.829 lei gi cladiri in valoare de 533.866 lei
| Brevete, licente 9i mirci comerciale imobilizari |
Alte | lmobiliziri necorporale in curs de executie |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| COST | ||||
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 65.883 | 541.270 | 37.786 | 684.939 |
| Achizitir legiri de imobilizeri necorporale |
60.327 | 1 8.501 56 287 |
78.828 56.287 |
|
| Sold la 30 septembrie 2015 | 65.883 | 64'1.597 | 707.480 | |
| AMORTIZARE 9I PIERDERI DIN DEPRECIERE |
||||
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 65.883 | 564.937 | 630.820 | |
| Amortizarea in cursul anului Amortizare cumulatA aferenta iegirilor |
7 .862 | 7 .862 | ||
| Sold la 30 septembrie 2015 | 65.883 | 572.799 | 638.682 | |
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 16.333 | 37.786 | 54.1'.19 | |
| Sold la 30 septembrie 2015 | 68.798 | 68.798 |
lmobilizirile necorporale la 30 septembrie 2015, la valoarea nete de 68 798 lei (01 ianuarie 2015: 54.1'19 lei), reprezintd partea neamortizati a hcen!elor si programelor informatice utilizate.
Durata de amortizare a imobilizerilor necorporale este de cel mult 5 ani
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Valoare neta | 465.631 | 465.631 |
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
| Sold la 1 ianuarie | 465.631 | 465.531 |
| Achizilii, mayordri de valoare Alte castiguri/pierderi din investitii imobiliare |
||
| Sold la 30 septembrie | 465.631 | 465.631 |
Investitiile imobiliare cuprrnd un numer de 13 proprietdti comerciale care sunt inchiriate te4ilor pe baze de contracte cu valabilitate 12 luni cu posibilitate de prelungire.
Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (terenuri, clediri sau pe4i ale unei cladiri) detinute de societate in scopul inchirierii, prin leasing operational sau pentru cregterea valorii lor Societatea a determinat valoarea de piala e investitiilor imobiliare utilizand o comisie proprie de specjaligti. Ultima evaluare a propnetatilor imobiliare a fost la 31 decembrie 2014.
Valoarea veniturilor din inchirieri la 30 septembrie 2015 a fost de 168 918 lei. Societatea nu a efectuat reparatii semnrfrcative si nu a avut alte costuri cu investrtiile imobrliare la 30 septembrie 2015.
Anumite proprietdti includ o parte care este detinutd pentru a fr inchiriatd gi o altd parte care este detinute in scopul producerii de bunuri, prestari de servicii sau in scopuri adminrstrative. In cazul in care partea delinute pentru a fi inchiriata nu are o pondere semnificativa atunci proprietatea este in continuare tratata ca rmobihzare corporale.
Societatea aplica metoda valonijuste asa cum este prezentat In nota 3, punctul f ,,lnvestitii imobiliare"
Societatea nu a avut modificdri in structura inveshtiilor imobiliare la 30 septembrie 2015.
| 01 ianuarie 2015 | ||
|---|---|---|
| Materir prime gi materiale | 2 310 281 | 1 255 790 |
| Produclia in curs de executie | 2.003.658 | 1 207 .958 |
| Semifabricate | 72.522 | |
| Produse finite | 9.920.116 | 7 666.008 |
| MSrfuri | 855 387 | 77.089 |
| Air rctiri rlonroniara | (1e6 103) | (202.519\ |
| Stocuri la valoare nete | 14.893.339 | 10.076.848 |
Valoarea oricerei reduceri a valorii contabile a stocurilor pane la valoarea realizabile nete 9i toate pierderile de stocuri sunt recunoscute drept cheltuiale in oerioada in care are loc reducerea valorii contabile sau pierderea
Ajustdrile pentru deprecierea stocurilor de materii prime, materiale, semifabricate, produse finite gi merfuri se recunosc pentru acele stocuri care au mrqcare lenta, sunt uzate tizic sau moral. Nu fac obiectul ajustarii acele stocuri pentru care nu s-a putut estima dace in perioada imediat urmetoare se vor da in consum sau daca acele stocurj reprezinta stocuri de sigurante.
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| r]ra,nta .^mAr^iala |
18 766.568 | 14.7 12.154 |
| Ajusteri pentru deprecierea creanlelor comerciale | (1.926.554) | (1 645.627) |
| Creante comerciale nete | 16.840.014 | 13.066.527 |
| Debitori divergi | 176 890 | 129.968 |
| Furnizori - debitori | 52 99s | 31 972 |
| TVA de recuperat gi neeexegrbila | 138.704 | 78.796 |
| Ajustare pentru alte creanle | (141.634) | (141 634) |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 80 150 | 26.672 |
| Alte creante | 49.349 | 156 493 |
| Total | 't7 .196.467 | 13.348.794 |
Valoarea justa a creantelor comerciale gi a altor creante reflecte valoarea lor mai putin ajustarile pentru 0eprecrere.
La 30 septembrie 2015, creantele comerciaie nete in suma de 16.840.014 lei (01 ianuane 2015; 13 066 527 lei) sunt considerate in totalitate performante.
La 30 septembrie 2015, Societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri in suma de 3.121 517 lei (01 ianuarie 2015 in suma de 2.741.454 let) conform clauzelor contractuale,
La 30 septembrle 2015 sunt constituite ajusteri pentru deprecierea creantelor clienti-interni in suma totala de 1.926.554 lei (01 ianuarie 2015. 1645 627 lei) S-a luat in considerare faptul ca nu existd date certe din care se rezulte cd aceste creante vor fi recuperate, scadenta acestora depigind 90 de zile.
La 30 septembne 2015 s-au constituit ajusteri in sumi de 509 137 lei, respectiv s-a reluat din ajustdrile constituite anterior o sumd de 228.210 lei reprezentand incasarea sau reesalonarea creantelor in baza actelor aditionale incheiate cu clientii.
Structura oe vechime a creantelor comerciale la data raoodarii a fost:
| 2015 | Depreciere Valoare bruti 30 septembrie 30 septembrie 01 ianuarie 2015 |
Depreciere 2015 |
Valoare bruti 01 ianuarie z0'15 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nerestante | 0 | 12 783.984 | 11 302.686 | |
| Restante intre 0 9i 90 de zile | 77 .388 | 3 848 391 | 39.973 | 1 .722 944 |
| Restante intre 91 9i 270 de zile | 251.635 | 507 020 | 9.578 | 90 388 |
| Restante intre 271 9i 365 de zile | 0 | 29 642 | 60 | |
| Restante de peste un an | 1.597 531 | 1597.531 | 1 596 076 | 1596.076 |
| 1 .926.554 | 18.766.568 | 1.645.627 | 14.712.'154 |
La 30 septembrie 2015 ajustarile pentru deprecierea altor creante sunt in suma de 141 634 lei (01 ianuarie 20151 141 034 lei)
Creantele comerciale ale Societatii sunt exprimate in urmdtoarele valute:
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| EUR | 854 786 | 209 415 |
| LEI | 15.985 228 | 12.857.112 |
| Total | 16.840.014 | 13.066.527 |
lvli\$carile conturilor de provizioane (cont 491.01; comerciale gi altor creante sunt urmetoarele: cont 496) ale Societ5tii, aferente ajustarilor creanlelor
| 30 seotembrie 2015 01 ianuarie 2015 | ||
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 't.787 .261 | 5.660.625 |
| Ajustari din depreciere recunoscute | 509,137 | 2116.435 |
| Reluarea ajusteri din depreciere | 228.210 | 5 989 799 |
| La sfargitul perioadei | 2.068.188 | 1.787.261 |
(i) Numerar si echivalente de numerar
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Casa, conturi la bdnci qi echivalente de numerar | 1 289 594 | 863 095 |
| Depozite bancare pe termen scurt | 3 488 057 | |
| Valori de incasat | 302 666 | 21 .452 |
| Total | 1.592.260 | 4.372.604 |
Conturile curente deschise la binci precum sr depozitele bancare sunt in permanenta la dispozitia Societetii gi nu sunt restrictionate.Contractele sunt conshtuite cu dobandd fixd pe toate perioada pentru care este constituit depozitul In cazul in care se sohcrtd desfrrntarea anticipatd banca va calcula dobanda la nivelul dobanzii practicatd pentru depunerile la vedere Banca va colecta impozitul pe doband6 in momentul acorderii bonificatiei, conform prevederilor legale in vigoare
La 30 septembrie 2015 au fost efectuate compensari pentru datorii reciproce si girare de efecte comerciale in suma de 2 553.245lei
(ii) Active financiare la valoare juste prin contul de profit si pierdere
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Active financiare - Unitati de fond | 2 963 981 | 5 494.953 |
| Total | 2.963.981 | 5.494.953 |
Societatea detine la 30 septembrie 2015 investitii in unitati de fond, la valoare justa, dupd cum utmeaze.
| Tip fond | Societatea de administrare fond | de fond | Numar unitati Valoare unitati de fond |
|---|---|---|---|
| Fond deschis de investitii BT OBLIGATIUNI |
BT Asset lvlanagement | 144 993 | 2.456.182 |
| Fond deschis de investitii SIMFONIA 1 |
SG Asset Management - BRD | 13.062 | 507.799 |
| 18. CAPTTAL 9r REZERVE | |||
| a. Capital social |
| Capital social subscis gi virsat la 30 septembrie 2015 | 23.990.846 lei |
|---|---|
| Numdrul actiunilor subscrise gi versate la 30 septembrie | |
| 20't5 | 239.908.460 actiuni |
Valoarea nomrnalS a unei actiunl
0,10 lei Ordinare, nominative, dematerializate
Caracteristicile acliunilor emise. subscrise Si varsate
Valorile mobilrare ale Societdtii (actiunile) sunt inscrise gi tranzactionate Valon Bucuregti Toate acliunile au acelaqi drept de vot la categoria a ll-a a Bursei de
La 30 septembrie 2015 capitalul social al Societatii nu a fost modificat in sensul majorerii ori diminudrii acestura.
Capitalul socral inregistrat la data de 30 septembrie 2015 este de 23.990.846 lei
Structura actionariatu lui Societatii este:
| 30 septembrie 2015 | Numir actiuni |
Sumi (lei) | o/. |
|---|---|---|---|
| SIF Moldova | 145 898 407 | 14 589.841 | 60,8142 |
| Roumanian Opportunities Fund loc Windward Caiman |
65 606.284 | 6.560.628 | 27 ,3464 |
| Alti aclionari, din care: | 28.403.769 | 2.840 377 | 11,8394 |
| - persoane jurid ice | I945.794 | 894.579 | 3,7288 |
| - persoane fizice | 19 457 975 | 1.945.798 | 8.1 106 |
| TOTAL | 239.908.460 | 23.990.846 | 100,00 |
| 01 ianuarie 2015 | Numir actiuni |
Sume (lei) | % |
|---|---|---|---|
| SIF Moldova | 132 202.332 | 13.220.233 | 55,1053 |
| Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman |
65.606 284 | 6.560.628 | 27 ,3464 |
| Alti aclionari, din care: | 42 099 844 | 4 209.984 | 17 ,5483 |
| - narc^.na il.i.li.6 |
22.195.415 | 2.219 542 | O |
| - persoane fizice | 19 904 429 | 1.990.443 | 'A'1A 8.2967 |
| TOTAL | 239.908.460 | 23.990.846 | 100,00 |
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Rezerve din reevaluarea imobilizdrilor corporale | 12.736.671 | 12 821 839 |
| Rezerve legale | 1 .965.492 | 1 990.908 |
| Alte rezerve | 4.272.302 | 1.532.560 |
| Total | 18.974.465 | 'l6.345.307 |
(i) Rezerve din reevaluare imobilizarilor corporale
Reevaluarea imobrlizdrilor corporale s-a efectuat dupe cum urmeaza:
in anul 2005, pentru toate grupele de imobilizari corporale;
in anul 2007 pentru rmobiliz6rile corporale din grupa: (Constructii);
in anul 20'10 pentru imobilizerile corporale din grupa: (Constructii);
in anul 20'13 pentru imobilizdrile corporale din grupa: <Constructii).
Diferenta dln reevaluare proveniti din creqterea costului activelor imobilizate reevaluate a fost inregistrati in contrapartidd cu contul 105 - Rezerve din reevaluarea imobilizerilor corporale
(ii) Rezerve legale
Societatea diskibuie la rezerve legale 5% din profitul inainte de impozitare, pene la limita de 20yo din capitaul social Aceste sume sunt deduse din baza de impozitare la calculul impozitului pe profit Valoarea rezervei legale la data de 30 septembrie 2015 este de 1.965.492 lei (01 ianuarie 2015: 1.990.908 lei)
Rezervele legale nu pot fi drstriburte actionarilor.
Alte rezerve cuprind sume repartizate in anir 1991 - 2014 Si reprezinte:
| Suma | |
|---|---|
| Alte rezerve - avand ca sursd de constrtuire profrtul | 3.886. 196 |
| Alte rezerve - avand ca sursa de constituire facjlitdti fiscale | 354.563 |
| Alte rezerve - avand ca surse vanzeri de mijloace fixe Alte rezerve - avand ca sursa de constituire dividende prescrise |
29.888 '1.655 |
| TOTAL | 4.272.302 |
Rezultatul pe actiune este calculat prin impa(irea septembrie 2015 in valoarea de 2541 446 lei (01 ordinare aflate in circulatie de 239 908 460 actiuni (01 profitului net atribuibil actionarilor societdtii la 30 ianuarie 2015: 4 411 863 lei) la numdrul actiunilor ranuarie 2015 239.908.460 acliuni).
| Profitul atribuibil actionarilor ordinari | 30 septembrie 2015 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Profitul (Pierderea) perioadei | 2.541 446 | 4.411 .863 |
| Numarul actiuni ordinare | 239.908.460 | 239 908.460 |
| Rezultatul pe actiune | 0,0106 | 0,0184 |
Aceastd notd fwnizeaze informatii cu privire la termenii dobandd ale Societetii, evaluate la cost amortizat. contractuali ai imorumuturilor purtetoare de
| 30 seotembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Datorii pe termen lung | ||
| Datorii privind leasrng ul financiar | 320.380 | 244.941 |
| Datorii pe termen scurt | ||
| Garantii de buna executre lucrari | 17.351 | 17 .351 |
| Partea curenta a datoriilor privind leasingul financiar | 94 661 | 61.123 |
Rate de capital aferente leasingurilor financiare
| 30 septembrie 2015 01 ianuarie 2015 | ||
|---|---|---|
| Pane la 1 an | 94.661 | 6i.123 |
| inke 1 Si 5 ani | 320 380 | 244 g41 |
Datoriile aferente contractelor de leasing sunt garantate cu bunurile care fac obiectul contractului de leasing, iar in caz de neplatd acestea revin de drept locatorului.
La 30 septembrie 2015 la pozilia subventii pentru lnvestitii figureazd utilajele achizitionate prln programul "Dezvoltarea Regjunii Nord-Est" derulat prin ADR in anul 2003 pentru proiectul "l\4odernjzarea tehnologicd a fabricatiei de semdnetori din productia Mecanica Ceahlau".
Subventiile aferente imobilizarilor sunt recunoscute ca venituri pe o baza sistematicd de-a lungul duratei de viatd utile a imobilizSrilor achizttionate.
Sumele recunoscute in Situatia rezultatulur global, precum gi valoarea neamortizata a subventiilor pentru investitii este prezentata mai jos:
| Subventii | 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 6.831 | 33.293 | |
| Recunoscute in Srtuatia rezultatului global | 1 708 | 26.462 | |
| La 30 septembrie | 5.123 | 6.831 |
Sumele recunoscute in Situatia rezultatului global la 30 septembrie 2015 - venituri dobanzi aferente vanzerilor din anul2014 cu termene peste 365 zite: in avans reprezinte
| Dobanzi rate | 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 47.525 | |
| Constituite in timpul anu lu i | 66.459 | |
| Recunoscute in Situatia rezultatului global | 18.934 | |
| La 30 septembrie | 47 .525 | 47 .525 |
| Garantii | Beneficii angalati |
Atte provizioane |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2015 | 25.205 | 475.306 | 1.23',1.647't.732.'t58 | |
| Provizroane constituite in cursul perioadei |
0 | 0 | 512.992 | 512.992 |
| Provizioane reluate in cursul perioadei | 0 | 0 | 1.335.381 1 335 381 | |
| Sold la 30 septembrie 2015 | 25.205 | 475.306 | 409.258 | 909.769 |
| Pe termen lung | 47 5.306 | 475.306 | ||
| Curente | 25.205 | 409.258 | 434 463 |
Provizioanele pentru garantii in sumd de 25205 lei s-au constiturt ttnand cont de cheltuielile legate de actjvitatea de service pentru maginile agricole aflate in penoada de garantie.
Provizioanele in sumd de 475.306 lei sunt constituite pentru beneficiiie acordate angajatilor la incetarea contractulur de muncd o dat6 cu pensionarea ca urmare unor Drevederi din contractul colectiv de munca
Alte provizioane existente in sold Ia 30 septembrie 2015 reprezinta:
| 30 septembrie 2015 | 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Datorii comerciale - termen scurt Asigureri sociale \$i alte impozite gi taxe |
3 557 071 1 324 184 |
I 769.403 1028.566 |
| nivi.londa .la ^l.r; | 132 721 | 5 133 |
| Garantii de buna executie lucrari | 17 351 | 17 .351 |
| Furnrzori - facturi nesosite | 38 103 | 231.766 |
| Alti creditori | 173 266 | 43.656 |
| Total | 5.242.696 | 3.095.875 |
Societatea este expusa la urmdtoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare:
Aceste note prezintd informatii cu privire la expunerea Soctetatii la fiecare din riscurile mentionate mai sus, obiectivele Societ6tii pentru evaluarea gr gestionarea riscului 9i procedurile utilizate pentru gestionarea capitalului.
Politicile Societdlii de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea gi analiza riscurtlor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor 9i controalelor adecvate, precum gi monitorizarea riscurilor gi a respect6rii limitelor stabilite
Politicile gi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piate gi in activitdtile Socretatii. Societatea, prin standardele 9i procedurile sale de instruire gi conducere, doregte sd dezvolte un mediu de control ordonat gi constructiv, in cadrul ceruia toti angajatii iSj inteleg rolurile gi obligatiile
Auditorul intern al Societetii efectueazi misiuni standard gi ad-hoc de revizuire a controalelor Si a procedurilor de gestionare a riscurilor, rezultatele acestora fiind prezentate Consiliului de Administratie
Tratamentul riscului de contrapartida se bazeaza pe factori de succes Interni si externi Socieietii.
Activele financiare, care pot supune Societatea risculul de incasare, sunt in principal creantele comerciale si disponibilitatjle banesti Societatea a pus in practica o serie de politici prin care se aslgura ca vanzatea de produse se realizeaza catre clienti cu o incasare corespunzatoare Valoarea creantelor neta de ajustarile pentru depreciere reprezinta suma maxima expusa riscului de incasare. Situatia pe vechimi a creantelor este prezentata in nota 16, Creante.
Riscul de credit este riscul ca Societatea se suporte o pierdere financiard ca urmare a neindeplinirii obligatirlor contractuale de cetre un client sau o contrapartidd la un instrument financiar, iar acest risc rezultd in principal din creantele comerciale 9i investitiile financiare ale Societatii.
Societatea are o concentrare semnificativA a riscului de credit Societatea aplica politici specific pentru a se asigura cd vanzarea produselor gi serviciilor se efectueazd astfel incat creditul comercial acordat este corespunzator gi monitorizeaze in mod continuu vechimea creanlelor
Valoarea contabile a activelor financiare reprezinta expunerea maxima la riscul de credit Expunerea maxima Ia riscul de credit la data raporterii a fost:
| 30 septembrie 2015 01 ianuarie 2015 | ||
|---|---|---|
| -r cdr r\c uur' rri urare | 16.840 014 | 13 066.527 |
| Alte creante | 276.303 | 255.595 |
| Titluri de plasament | 2 963 981 | 5.494.953 |
| Numerar gi echivalente de numerar | 1592.260 | 4.372 604 |
| 21.672.558 | 23.189.679 |
Expunerea maxima la riscul de credit aferente creditelor gi creanlelor la data raportarii in functie de regiunea geografice a fost:
| 30 seotembrie 2015 | 30 septembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Piala interne | 20.024 786 | 16 027 .225 |
| Aite regiuni | 2.7 49.7 44 | 1.126.618 |
| - Zona UE | 2.608.892 | 812 496 |
| - Zona NON-UE | 140.852 | 314.122 |
| Total | 22.774.530 | 17.1 53.843 |
Pe piata Internd societatea a colaborat cu un numar de aproximativ 51 de distribuitori repartizali pe intreg teritoriul larii, cei mai importanti fiind locahzali in zonele preponderent agricole.
Volumul de vanzeti realizat prin distribuitori a fost de 65 % iar vanzerile directe catre beneficiarii interni au fost de 35 %.
Pe piata externd volumul de vanz i a fost realizat in proportie de 12,O7o/o din cifra de afaceri. Pe aceasta prate se mentine legetura cu clienlii traditionali care cunosc ai promoveazd produsele societattj.
Societatea a stabilit o politice de credit conform cereia fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonit5tii gi in unele cazuri se cer refeflnte furnizate de benci inalnte a fi incheiate contracte de venzare ferme.
in scopul monitoflzdrii riscului de credit aferent clrentilor, acegtia sunt grupali in funclre de caracteristicile riscului de credrt, tinand cont de clasificarea lor ca persoane juridice sau fizice, clienti interni sau externi, vechime, scadenta gi existenta unor dificult5li financiare anterioare Clientii clasificati ca avend un risc ndicat sunt monitorizati, urmand ca vanzdrile virtoare sd se fac6 pe baza plalilor in avans sau utilizand diverse instrumente bancare de garantare a incasarilor
Politica societelii este de a oferi service pentru produsele furnizate intr-o perioada de garanlie de 24 de lunl
Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sd intampine dificultdli in indeplinirea obligatiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate in numerar Abordarea Societetii cu privire la riscul de lichiditate este de a se asrgura, in mesura in care este posibil, ca detine in once moment lichiditdti suficiente pentru a face fatd datoriilor atunci cand acestea devin scadente, atat in condilii normale cet 9i in condilii dificile, fare a suporta pierderi semnificative sau a pune in pericol reputalia Societatii.
in general Socretatea se asigura cd dispune de numerar suficient pentru acoperirea cheltuielilor operalionale preconizate, inclusiv pentru achitarea obligatiilor financrare. Societatea monitorizeaza continuu riscul de lichiditate prin intocmirea periodice a previziunilor de fluxuri de lichiditati.
Scadentele contractuale ale activelor si datoriilor financiare sunt urmatoarele:
| La 30 septembrie 2015 | Valoare contabila |
0 - 12 funi 1 -2 ani | 2-5ani | Mai mult cle 5 ani |
|---|---|---|---|---|
| Active financiare Numerar gi echivalente de numerar Titluri de plasament Creante comerciale si alte |
2.963 981 | 1 .592.260 1 592 260 2 963.981 |
||
| creante | 17 116 317 17.116 317 | |||
| Total active financiare | 2'1.672.558 21.672.558 | |||
| Datorii financiare Datorii comerciale \$r alte datorii si imprumuturi |
(5 657 737) (5.337 357) (320.380) | |||
| Total datorii financiare | (5.6s7.737) | (5.337.3s7) (320.380) | ||
| Net | 16.014.821 | 16.33s.201 (320.380) |
Economia romaneasca se afli in continui dezvoltare, existand multd nesigurantd cu privire la posibila orientare a politicii gi dezvoltarii economice in viitor. Conducerea Societdtii nu poate prevedea schimbdrile ce vor avea loc in Romania gi efectele acestora asupra situatiei financiare, asupra rezultatelor din exploatare gi a fluxunlor de trezorerie ale societatii.
Societatea este expuse la riscul de schimb valutar prin vanzanle, achizitiile, d isponibilitatile gi imprumutuflle sale care sunt denomrnate in alte monede decat moneda functionala a Societatii, totugi moneda in care se realizeaza cele mai multe tranzactii este RON.
lvlonedele care expun Societatea la acest risc sunt, in principal, EUR. Diferentele rezultate sunt incluse in Situatia rezultatului global si nu afecteaza fluxul de numerar pana in momentul lichidarii datoriei Socretatea detine la 30 septembrie 2015 numerar si echivalente de numerar, creante comerciale si datoni comerciale in valuta, restul activelor financiare si datoriilor financiare sunt denomrnate in lei
Cursurile de schimb ale monedei nationale in raport cu EUR gi USD, calculate ca medie a cursurilor inregistrate pe parcursul anului de raportare gi al anului precedent, precum gi cursurile valutare
| comunicate de Banca Natronald a Romaniei in ultima zi a anulut, au fost: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Moneda | Curs mediu | Curs spot la data raportirii | ||
| 30 septembrie | 30 septembrie | |||
| 2015 01 ianuarie 2015 | 20'15 01 ianuarie 2015 | |||
| EUR | 4,4232 | 4,M46 | 4,4',t67 | 4,482',1 |
| USD | 3,9382 | 3,3492 | 3,9342 | 3,6868 |
24.
| 30 septembrie 2015 | EUR l EUR = 4,4167 |
RON 1 RON |
TOTAL |
|---|---|---|---|
| Numerar sr echivalente de n u merar |
354.780 | 1 237 .480 | 1.592.260 |
| Titluri de plasament | 2.963.981 | 2.963 981 | |
| Creante comerciale si alte creante |
876.907 | 16.239 410 | 17.'t16.317 |
| Total active financiare | 1.231.687 | 20.440.871 | 21.672.558 |
| Datorir comerciale st alte datorii si imprumuturi |
(1.929.342]t | (3.72 8.39 5) | (5 657.737\ |
| Total datorii financiare | ('t .929.3421 | (3.728.395) | (5.657 .7371 |
| 01 ianuarie 2015 | EUR l EUR = 4,4821 |
RON 1 RON |
TOTAL |
|---|---|---|---|
| Numerar si echivalente de numerar Titluri de plasament Creante comerciale si alte creante |
2.040.830 209 415 |
2 331.774 5 494.953 13 112 706 |
4.372 604 5.494.953 13 322 121 |
| Total active financiare | 2.250.245 | 20,939.433 | 23.189.678 |
| Datorii comerciale si alte datorii | (43 30s) | (3 401.938) | |
| Total datorii financiare |
Societatea nu a incheiat contracte de hedging in ceea ce priveste obligatiile in moneda strajna sau expunerea fata de riscul de rata a dobanzii.
Societatea este expusa in principal la EUR Tabelul de mai jos prezinta in detaliu senzitivitatea Societatii la o crestere/scadere de 5% a RON fata de monedele respective. 5% reprezinta rata de senzitivitate utr|zata in raportarile catre conducere orivind riscul valutar
Analiza de sezitivitate Include doar elementele monetare in sold denominate in valuta si prezinta modiftcarea transformarii lor in RON la sfarsitul perioadei de raportare ca urmare a unei variatii a cursului de schimb cu 5% fata de cursul de schimb valabil la data respectiva. Un numar pozitiv indica o crestere a rezultatului st a capitalurilor proprii acolo unde moneda functionala se intareste fata de valuta respectiva.
| 30 septembrie 2015 | EUR lEUR = 4,{167 |
RON l RON |
TOTAL |
|---|---|---|---|
| Pozitie Neta Activ / (Datorie) | (697.656) | 't6.712.476 | 16 014 821 |
| Profit / (Pierdere) | |||
| 01 ianuarie 2015 | EUR l EUR = 4,4821 |
RON l RON |
TOTAL |
| Pozitie Neta Activ / (Datorie) | 2 206.942 | 17.580.798 | 19.787.740 |
| Profit / (Pierdere) | 110.347 | 110.347 |
Riscul ratet dobenzii este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorite schimberilor ratei dobanzii pe piata. Venitul \$i fluxul de numerar al Societetii nu pot fi afectate de fluctuatia ratei dobanzii de pe piale, intrucat Societatea nu mat are contracte de imprumut la sfarsitul perioadei
La data rapoderii Societatea nu detrne instrumente financrare purtatoare de dobanda variabila sau fixa.
Obiectivele Societdtii in gestionarea capitalurilor sunt acelea de a asigura protectia gi capabilitatea de a-gi recompensa acttonarii, de a mentine o structure optima a capitalurilor pentru a reduce costurile de capital.
Societatea monitorizeaz5 volumul caprtalului atras pe baza gradului de indatorare. Aceasta ratd este calculata ca raport intre datorii nete gr total capitaluri Datoriile nete sunt calculate ca total datorii nete de numerar. Totalul capjtalurilor sunt calculate ca gi capital propriu la care se adaugd datoriile nete.
| 30 septembrie | 2015 01 ianuarie 2015 | |
|---|---|---|
| Total datorii | 8.849.373 | 7.322.442 |
| Numerar gi echivalente de numerar | 1592.260 | 4 372.604 |
| Titlrrri .la ^iacamani | 2 963.981 | 5 494.953 |
| Total capitaluri proprii | 50.951.849 | 49.836.227 |
| Indicatoru I datoriei nete | 0,08 | -0,05 |
Sistemul de di te intr-o faze de consolidare gi armonizare cu legislatia europeand. T ex diferite ale legislaliei fiscale. in anumite situalii, autoritalile fiscale pot tr d aspecte, procediind la calcularea unor impozite gi taxe su entare 9i a dobanzilor gi penalitdtilor de intarziere aferente (0,05% pe zi). ln Romania, exerciliul fis ramane deschis pentru verificare fiscale timp de 5 ani Conducerea Societetii considera ce obligatiile fiscale rncluse in aceste situatii financiare sunt adecvate
La 30 septembrie 2015 Societatea nu are incheiate polite de asigurare pentru imobilizSri corporale.
Societatea este obiectul unui numdr de actruni in instante rezultate in cursul normal al desfesurarii activitdtii
in afara sumelor deja inregistrate in prezentele situatii financiare ca provizioane sau ajustari pentru deprecierea creantelor si descrise in note, sumele aferente altor actiuni in instanti vor fi recunoscute in momentul obtinerii unei sentinte definitive si irevocabile/incasdrii lor
La 30 septembrie 2015. Socretatea este implicata in actiuni in Instanta dupa cum utmeaza.
SIF IMoldova este actionar majoritar la l\4ecanica Ceahldu SA, detinand 60,8'142% din totalut actiunilor Societatea face parte din perimetrul de consolidare al SIF IVIOLDOVA
Roumanian Opportunities Fund loc Windward Caiman este actionar semnificativ la l\Iecanica Ceahlau SA, detrnand 27,3464% din totalut actiunrtor
Detalii despre alte padi afiliate cu care Mecanrca Ceahldu SA a intrat in relatii comerciale: Forum Center SRL, Bucuresti, respectiv Transport Ceahldu SRL.
Pdrlile afiliate Societdtii gi relatiile cu aceasta sunt prezentate mai jos:
SIF lvloldova Societate mama Roumanian opportunities Fund. Ioc windward caiman Actionar semnificativ Forum Center SRL - Transport Ceahlau SRL Societate afitiata
Societate afiliatd
Nu au fost identificate tranzactii, sume datorate gi de primit cu SIF l\4oldova, altele decat dividendele cuvenite, in suma de 875 390 lei
Nu au fost identificate tranzaclii, sume datorate gi de primit cu Roumanian Opportunities Funo roc. Windward Caiman, altele decat dividendele cuvenite, in suma de 393.639 lei.
Tranzactiile cu Forum Center SRL au la baza un contraci de subinchiriere, avand ca obiect transmiterea dreptului de folosinta a spatiulul de brrouri, sediul punctului de lucru, situat Ia adresa din B-dul Bucurestii Noi, nr 25A, sector 1, Bucuresti. Pretul este stabilit in contract Valoarea tranzactiilor derulate (inchiriere spatiu si refacturare utilitati) la 30 septembrie 2015 este de 47 535 lei (la 30 septembrie 2014. 45.325 lei).
Interesele de participare pe care le detine Societatea la 30 septembrie 2015 la Transport Ceahlau SRL cr rnl ^raTantrta .ctfal
| 30 septembrie 2015 01 ianuarie 2015 | ||
|---|---|---|
| Acliuni necotate la 1 ianuarie | 51 .000 | 51.000 |
| Achizi!rr | ||
| Ceddn | ||
| Ailafiri .{Anra^iara |
51 0o; | |
| Sold la 30 septembrie |
Pnncipalul obiect de activitate al Transport Ceahleu SRL il reprezintd transportul rutier de merfuri, dar ponderea activitetii desfagurate este reprezentate de operatiuni de mecanica generale
Situatia miscdrilor titlurilor de participare la 30 septembrie 2015, este urmetoarea:
| Procentul de participare | ||||
|---|---|---|---|---|
| Data achizitiei | Data vanzarii | 30 septembrie 2015 |
01 ianuarie 2015 |
|
| Transport Ceahlau SRL | 2004 | 24,28 | 24,28 |
Interesele de participare pe care le detine Societatea au fost inregtstrate la cost
a) Achizitii de bunuri si sevic' Forum Center SRL Transport Ceahlau SRL b) Soldul aferent achizitiilor de bunuri si sevicii Forum Center SRL c) Vanza de bunuri si servicii Transport Ceahlau SRL d) Soldul aferent vanzarilor de bunuri si servicii Transport Ceahlau SRL 30 septembrie 20 15 30 septembrie 2014 12.966 1.714 5 023 30 septembrie 2015 2 329- 30 septembrie 2014 45.325 30septembrie 2015 30 septembrie 2014 5.327 30 septembrie 2015 2 647 30 septembrie 2014 1.456 360
Prelurile convenite intre pdrti au fost acceptate de comun acord pe baza tipurilor de produse servicij sl a altor termeni si conditii. lntrucat serviciile respectiv produsele nu sunt tranzactionate curent pe piata nu suntem in masure sa estimdm in totalitate dacd preturile sunt conforme pietii libere.
Societatea aplicii aceleasi politici interne in relatrile contractuale cu entitdtile afitiate ca si in retatiile cu ceilalti parteneri contractuali cu care societatea nu se afla in relatii spectale
Societatea nu a acordat avansuri, credite sau imprumuturi membrilor organelor de conducere Si de supraveghere la 30 septembrie 2015. administratie,
Drepturile salariale ale directorilor sunt stabilite de cdtre Consiliul de Administratie in conformitate cu prevederile legale Si ale contractelor de management.
| 30 septembrie 2015 | 30 septembrie 2014 | |
|---|---|---|
| Indemnizatii conducere executiva inclusiv participarea la prof(ul anului 2014 lndemnrzatir membri Consiltu de Administratie inclusiv participarea la profitul anului 2014 |
662.296 817 727 |
376 792 627 357 |
b) Soldul aferent lit 30 septembrie
| Contracte de management Membri Consiliu de l\dministratie |
18.942 | 21 516 |
|---|---|---|
Situatiile financiare inilividuale au fost aprobate de cdtre Consiliut de Administralie, in data de 1.1 noiembrie 2015 gi au fost semn€rte in numele acestuia de catre:
Marian Gabriela Director financia
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.