Comcm SA Constanta

Interim / Quarterly Report • Feb 20, 2023

RAPORTUL aferent trimestrului III 2022 conform Regulamentului A.S.F. NR. 5/2018

Data raportului : COMCM S.A.

Sediul social: B-dul Aurel Vlaicu, nr. 144, Constanţa Numărul de telefon / fax: 0241 617308, 0241 616023 Cod unic de înregistrare fiscală: RO 1868287 Numărul si data înregistrării la Registrul Comerţului: J 13 / 613 / 1991 Capital social subscris si vărsat: 23.631.667,80 RON Piaţa pe care se tranzacţionează valorile mobiliare: BVB Bucureşti, simbol CMCM

A. Indicatori economico-financiari

Principalii indicatori economico – financiari se prezintă astfel:

Nr. crt.	Denumirea indicatorului		30.09.2022
1.	Lichiditatea curenta	Active curente/	1,87
	(optim = > 2)	Datorii curente
2.	Gradul de îndatorare	Cap. impumutat/	0
		Cap. propriu
3.	Viteza de rotaţie a	Sold mediu clienţi/	1.943
	debitelor clienţi (zile)	CA x 270
4.	Viteza de rotaţie a	CA/	0,01
	activelor imobilizate	Active imobilizate
	(rotaţii)

B. Alte informatii

• 1. Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs in perioada de timp relevanta si impactul pe care acestea il au asupra pozitiei financiare a emitentului si a filialelor acestuia.
• 1. Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor emitentului si ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante.

Rezultatele obtinute in trimestrul III 2022 sunt raportate conform prevederilor OMF 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu IFRS.

Situatiile financiare nu au fost auditate la 30.09.2022.

Situatiile financiare pentru perioada 01.01.2022-30.09.2022 sunt urmatoarele:

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

ELEMENTE DE ACTIV	Sold la 30.09.2021	Sold la 30.09.2022
ACTIVE
Imobilizări corporale	63.885.716	58.722.764
Imobilizări necorporale	-	-
Active financiare	8.978.209	11.690.188
Active imobilizate -total	72.863.925	70.412.952
Stocuri	22.665	6.753
Creanţe comerciale si avansuri plătite	4.488.107	4.857.018
Alte creanţe	8.292.444	993.434
Numerar si conturi la bănci	603.515	5.443.211
Cheltuieli in avans	219.803	185.305
Active circulante-total	13.626.534	11.485.721
TOTAL ACTIVE	86.490.459	81.898.673

a) Elemente de bilanţ:

ELEMENTE DE CAPITALURI SI DATORII	Sold la 30.09.2021	Sold la 30.09.2022
CAPITALURI PROPRII
Capital si rezerve
Capital social	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare	62.539.186	57.011.440
Rezerve	7.437.869	7.437.869
Rezultatul reportat	(14.464.267)	(10.620.689)
Rezultatul perioadei	(175.105)	(1.691.700)
Repartizare profit	-
Capitaluri proprii-total	78.969.351	75.768.588
Datorii
Datorii comerciale si avansuri	75.925	42.778
încasate
Alte datorii	7.445.183	6.087.307
Datorii-total	7.521.108	6.130.085
TOTAL CAPITALURI	86.490.459	81.898.673
PROPRII SI DATORII

SITUATIA INTERIMARA A REZULTATULUI GLOBAL

b) Contul de profit si pierderi

	Nota	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din vânzări	14 a	1.225.433	875.235
Venituri din subventii de exploatare	14 b
Alte venituri din exploatare	14 b	76.985	34.478
Venituri din exploatare		1.302.418	909.713
Cheltuieli materiale si consumabile	14 c	1.349	34.877
Cheltuieli energie si apa	14 c	(9.626)	187.560
Cheltuieli privind mărfurile	14 c	-	-
Reduceri comerciale primite	14 c	-	-
Cheltuieli cu personalul	14 c	114.097	187.742
Cheltuieli cu prestaţii externe	14 c	202.385	466.902
Cheltuieli cu impozite si taxe	14 c	675.178	547.048
Cheltuieli cu protecţia mediului	14 c	-	-
Cheltuieli cu amortizarea	14 c	514.005	1.189.053
Alte cheltuieli	14 c	(1.937)	1.532
Cheltuieli pentru exploatare		1.495.451	2.614.714
Rezultatul din exploatare	8/14 c	(193.033)	(1.705.001)
Venituri financiare	14 d	31.088	14.943
Cheltuieli financiare	14 d	130	0
Rezultatul financiar	14 d	30.958	14.943
VENITURI TOTALE	14 f	1.333.506	924.656
CHELTUIELI TOTALE	14 f	1.495.581	2.614.714
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE		(162.075)	(1.690.058)
Impozit pe microintreprindere		13.030
Impozit specific			1.642
REZULTATUL GLOBAL	14 f	(175.105)	(1.691.700)

Prezentam principalele rezultate ale activităţii societăţii

a) Profit

Evoluţia profitului brut si a profitului net in perioada 30.09.2021 –30.09.2022, se prezintă astfel:

30.09	Profit/pierdere brut(ă)	Profit net
1	2	3
2021	(162.075)	(175.105)
2022	(1.690.058)	(1.691.700)

b) Cifra de afaceri

Evolutia cifrei de afaceri in perioada 09.2021 - 09.2022 se prezintă astfel:

30.09	Cifra de afaceri
1	2
2021	1.225.433
2022	875.235

c) Costuri:

La 30.09.2022, cheltuielile înregistrate 2.614.714 lei, din care:

• cheltuieli din activitatea de exploatare 2.614.714 lei
• cheltuieli financiare 0 lei

Prezentăm mai jos situaţia comparativă a evoluţiei costurilor în perioada 30.09.2021 - 30.09 2022:

30.09	CHELTUIELI EXPLOATARE	CHELTUIELI FINANCIARE
1	2	3
2021	1.495.451	130
2022	2.614.714	0

Societatea monitorizează in permanenţă costurile societăţii, luând măsuri in vederea diminuării acestora.

d) Lichiditate (disponibil in cont):

Structura disponibilităţilor băneşti ale societăţii la data de 30.09.2022 este următoarea:

• disponibilităţi băneşti aflate in casieria societăţii: 829,68 lei - disponibilităţi băneşti aflate in conturile curente, in lei : 5.442.381,05 lei TOTAL 5.442.210,73 lei

PRESEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRATIE, Mihaita-Giani Vatuiu

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

NOTE EXPLICATIVE privind situaţiile financiare interimare la 30.09.2022

a. Situaţia interimară a poziţiei financiare la 30.09.2022

• b. Situaţia interimară a rezultatului global la 30.09.2022
• c. Situaţia interimară a modificărilor capitalului propriu la 30.09.2022
• d. Situaţia interimară a fluxurilor de trezorerie la 30.09.2022

Note la situaţiile financiare interimare simplificate la 30.09.2022

• 1. Entitatea care raportează si Declaraţia de conformitate
• 1. Principii, politici si metode contabile
• 1. Administrarea riscurilor semnificative
• 1. Active imobilizate
• 1. Stocuri
• 1. Provizioane
• 1. Rezultatul pe acţiune
• 1. Analiza rezultatului din exploatare
• 1. Situaţia creanţelor si datoriilor
• 1. Participaţii si surse de finanţare
• 1. Informaţii privind salariaţii si membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
• 1. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
• 1. Numerar şi echivalente de numerar
• 1. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii
• 1. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate
• 1. Evenimente ulterioare bilantului

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

a) Situaţia poziţiei financiare

	Nota	31.12.2021	30.09.2022
ACTIVE
Imobilizări necorporale	4	0	0
Imobilizări corporale	4	59.911.827	58.722.764
Active financiare	4	10.511.872	11.690.188
Active imobilizate - total	4	70.423.699	70.412.952
Stocuri	5	6.753	6.753
Creanţe comerciale si avansuri plătite	9	8.209.315	4.857.018
Alte creanţe	9	1.020.180	993.434
Numerar si conturi la bănci	13	4.567.243	5.443.211
Cheltuieli in avans		4.953	185.305
Active circulante - total		13.808.444	11.485.721
TOTAL ACTIVE		84.232.143	81.898.673
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	10 b	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare		58.382.442	57.011.440
Rezerve		7.437.869	7.437.869
Rezultat reportat		(6.691.500)	(10.620.689)
Rezultatul perioadei	14 f	(5.300.181)	(1.691.700)
Repartizare profit	2.2.s.	-
Capitaluri proprii-total	c	77.460.298	75.768.588
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	9	120.650	42.778
Alte datorii	9	6.651.195	6.087.307
Datorii - Total		6.771.845	6.130.085
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI		84.232.143	81.898.673
DATORII

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287

b) Situaţia interimara a rezultatului global

	Nota	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din vânzări	14 a	1.225.433	875.235
Alte venituri din exploatare	14 b	76.985	34.478
Venituri din exploatare		1.302.418	909.713
Cheltuieli materiale si consumabile	14 c	1.349	34.877
Cheltuieli energie si apa	14 c	(9.626)	187.560
Cheltuieli privind mărfurile	14 c	-	-
Reduceri comerciale primite	14 c	-	-
Cheltuieli cu personalul	14 c	114.097	187.742
Cheltuieli cu prestaţii externe	14 c	202.385	466.902
Cheltuieli cu impozite si taxe	14 c	675.178	547.048
Cheltuieli cu protecţia mediului	14 c	-	-
Cheltuieli cu amortizarea	14 c	514.005	1.189.053
Alte cheltuieli	14 c	(1.937)	1.532
Cheltuieli pentru exploatare		1.495.451	2.614.714
Rezultatul din exploatare	8/14 c	(193.033)	(1.705.001)
Venituri financiare	14 d	31.088	14.943
Cheltuieli financiare	14 d	130	0
Rezultatul financiar	14 d	30.958	14.943
VENITURI TOTALE	14 f	1.333.506	924.656
CHELTUIELI TOTALE	14 f	1.495.581	2.614.714
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE		(162.075)	(1.690.058)
Impozitul pe microintreprindere		13.030
Impozit specific			1.642
REZULTATUL GLOBAL	14 f	(175.105)	(1.691.700)

c) Situaţia interimara a modificării capitalurilor proprii

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

	Capital social subscris vărsat	Ajustări ale capitalului social	Alte element e de capitalu ri	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor	Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din	Rezultatul anului	Repartizarea profitului	Total capitaluri proprii
			proprii					contabile	rezerva din reevaluare
Sold la 31.12.2021	23.631.668			58.382.442	1.176.143	6.261.726	(17.832.838)	2.468.574	8.672.764	(5.300.181)		77.460.298
Profitul net al anului										(1.691.700)
Alte elemente ale rezultatului global din care
Surplus din reevaluarea imobilizărilor
corporale Total alte elemente ale rezultatului global				(1.371.002)			(5.300.181)	0	1.370.992	5.300.181
Total rezultat global al perioadei				(1.371.002)			0	0	1.370.992	(1.691.700)		(1.691.710)
Transferul rezervelor din reevaluare in rezultatul reportat
Alte elemente
Total alte elemente
Tranzacţii cu acţionarii recunoscute direct in capitalurile proprii
Contribuţii de la si distribuiri către acţionari
Distribuirea dividendelor
Sold la 30.09.2022	23.631.668			57.011.440	1.176.143	6.261.726	(23.133.019)	2.468.574	10.043.756	(1.691.700)		75.768.588

Situaţia modificării capitalurilor proprii la 30.09.2022

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

d) Situaţia interimara a fluxurilor de trezorerie

	30.09.2021	30.09.2022
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
INCASARI CLIENTI(+)	1.995.760	955.609
PLATI CATRE FURNIZORI, ANGAJATI SI ALTE PLATI (-)	3.322.265	3.018.497
DOBANZI PLATITE(-)
IMPOZIT PE VENIT PLATIT(-)	14.788	675.213
ALTE INCASARI (+)	920.457	13.900
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	(420.836)	(2.724.201)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
PLĂŢI PENTRU ACTIVITATEA DE ACŢIUNI (-)
PLATI PENTRU ACHIZITIONAREA DE IMOBILIZARI CORPORALEI(-)
INCASARI DIN VANZAREA DE IMOBILIZARI CORPORALE(+)	254.500	3.600.138
DOBANZI INCASATE(+)	597	31
DIVIDENDE INCASATE(+)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE	255.097	3.600.169
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI FINANCIARE
FLUXURI DIN EMISIUNEA DE ACTIUNI(+)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(+)
INCASARI DIN IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG(+)
PLATA DATORIILOR AFERENTE CREDITELOR (RATE+DOBANZI)(-)
DIVIDENDE PLATITE(-)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(-)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
FLUX DE NUMERAR TOTAL	(165.739)	875.968
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA INCEPUTUL ANULUI	1.367.776	4.567.243
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA SFÂRȘITUL PERIOADEI	1.202.037	5.443.211

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363 Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Nota 1. Entitatea care raportează şi Declaraţia de conformitate

(a) Entitatea care raportează

Prezentele situaţii financiare sunt situaţii financiare încheiate la 30.09.2022.

COMCM SA Constanţa este o societate cu sediul în România, Constanţa, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului cu număr de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Înregistrare 1868287.

Societatea are declarată ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activităţi auxiliare: producţia industriala pentru construcţii, construcţii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate, inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de construcţii, cazare in cămine si alimentaţie publica. Legislaţia aplicabila societarii este: Legea 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare, Legea nr. 24/2017 privind piaţa de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucureşti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.

Este o societate cu capital integral privat, acţiunile societăţii fiind cotate si tranzacţionate pe BVB având simbolul "CMCM".

(b) Declaraţia de conformitate

Prezentele situaţii financiare interimare simplificate au fost întocmite în conformitate cu OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) si in conformitate cu IAS 34 - Raportarea financiara interimara.

Prezentele situaţii financiare interimare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii. Sumele sunt exprimate in lei, în toate componentele situaţiilor financiare. Aceste situatii financiare nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) si trebuie citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale societatii, intocmite la 31.12.2021.

Situatiile financiare interimare simplificate la data de 30.09.2022 nu au fost auditate.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Nota 2. Principii, politici si metode contabile

Cele mai importante politici contabile adoptate in întocmirea situaţiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmează:

2.1. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

(a) Informaţii generale

Situaţiile financiare la 30.09.2022 au fost întocmite in conformitate cu:

• Standardul International de Contabilitate (IAS) 34-Raportarea financiara interimara;
• Legea 31/90 –legea societăţilor comerciale republicata cu modificările si completările ulterioare;
• Legea 82/91- legea contabilităţii republicata cu modificările si completările ulterioare;

-Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiara, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

-Standardele internaţionale de raportare financiara aşa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

(b) Prezentarea situaţiilor financiare

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situaţiei poziţiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in funcţie de natura lor in cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile si relevante decât cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare", coroborate cu Standardul International de Contabilitate (IAS) 34 - Raportarea financiara interimara.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363 Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

(c) Continuitatea activităţii

Societatea a întocmit acest set de situaţii financiare în baza principiului continuităţii activităţii.

(d) Bazele evaluării

Situaţiile financiare interimare sunt întocmite folosind metoda costului, cu excepţia activelor imobilizate care sunt reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoaşterea ulterioara a imobilizărilor corporale la nivelul societăţii s-a adoptat modelul reevaluării.

(e) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societarii considera ca moneda funcţionala, aşa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", leul romanesc. Situaţiile financiare interimare sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societarii a ales-o ca moneda de prezentare.

(f) Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare interimare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

2.2. Politici contabile semnificative

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent pentru toate perioadele prezentate în aceste situaţii financiare interimare.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

(a) Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională a Societăţii, leul, la cursurile de schimb valutar de la data tranzacţiei. Activele şi datoriile monetare care la data raportării sunt exprimate în valută sunt convertite în moneda funcţională la cursul de schimb valutar din data respectivă.

(b) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul cuprinde disponibilul în casă şi la bănci.

Echivalentele de numerar sunt investiţiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt uşor convertibile în numerar şi care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.

La întocmirea situaţiei interimara a fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci.

(c) Active si datorii financiare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare şi instrumente financiare clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale.

(d) Creanţe

Creanţele sunt active financiare cu plaţi fixe sau determinabile.

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

(f) Imobilizări corporale

Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri si construcţii;

Instalaţii tehnice si maşini;

Alte instalaţii, utilaje si mobilier

Evaluarea după recunoaştere

Imobilizările corporale sunt evaluate de către Societate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului.

Costurile ulterioare

Costurile întreţinerii zilnice (cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea) aferente imobilizărilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei în care se produc. Aceste costuri constau în principal în cheltuieli cu forţa de muncă şi cu consumabilele şi pot include şi costul componentelor de valoare mică.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează în contul de profit şi pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoare care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ.

COMCM SA CONSTANTA	Cod CAEN: 2363
Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF:	1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol:	CMCM

Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale este derecunoscută (eliminată din situaţia poziţiei financiare) la cedare sau atunci când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în contul de profit şi pierdere curent.

Imobilizările corporale sunt evaluate la valoarea justă, la data bilanțului, ori de câte ori este necesar. Pentru imobilizările corporale, amortizate integral, care înregistrează o creștere de valoare prin evaluare la valoarea justă, este determinată o nouă durată de utilizare, în funcție de valoarea acestora.

Elementele similare veniturilor, egale cu cheltuielile cu amortizarea aferente diferențelor din reevaluare se înregistrează lunar, astfel încât să nu fie afectat rezultatul fiscal al perioadei.

(g) imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, o imobilizare necorporală este contabilizată la cost minus amortizarea cumulată.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ.

Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt intre 1an -5ani.

(h) Capitalul social

Acţiunile nominative sunt recunoscute în capitalul social.

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

(i) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare.

(j) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil.

Principalele surse de venituri sunt reprezentate de:

Venituri din din vanzarea produselor finite si din vanzarea de marfuri.

(k) Prestarea serviciilor, venituri din inchirieri

Veniturile din serviciile prestate si venituri din inchirieri sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.

(l) Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente disponibilităţilor bancare, venituri din diferenţe de curs valutar si venituri din tranzacţii pe piaţa de capital.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările în numerar preconizate în viitor pe durata de viaţă

COMCM SA CONSTANTA	Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

aşteptată a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurtă) la valoarea contabilă a activului sau datoriei financiare.

Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere la data la care se stabileşte dreptul Societarii de a încasa dividendele.

În cazul dividendelor primite sub forma acţiunilor ca alternativă la plata în numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, în corespondenţă cu creşterea participaţiei aferente. Societatea nu înregistrează venituri din dividende aferente acţiunilor primite fără contraprestaţie in bani atunci când acestea sunt distribuite proporţional tuturor acţionarilor.

Veniturile din dividende sunt înregistrate la valoarea brută ce include impozitul pe dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobânzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferenţe de curs valutar.

(m) Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsură ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea ar avea o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.

Societatea nu este angajată în nici un alt sistem de beneficii post pensionare.

(n) Impozitul pe profit

Societatea plateste impozit pe profit. Impozitul pe profit aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent.

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile nominative. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor Societăţii la numărul de acţiuni nominative aferente perioadei de raportare.

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363 Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

(p) Dividende

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Reglementările Contabile Româneşti ("RCR").

(r) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Activitatea societăţii s-a desfăşurat pe următoarele segmente de activitate:

• inchireri spatii

Total venituri pe segmente de activitate:

	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din inchireri spatii	1.000.770	875.235

Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative

Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusă la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusă Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţa, riscul operaţional, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitării.

Administrarea riscurilor are în vedere maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care este expusa.

Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societăţii.

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Conducerea efectivă a Societatii este asigurată de către Directorul General care este numit de către Consiliul de Administraţie în conformitate cu reglementările Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare si cu Actul Constitutiv al Societatii.

Consiliul de Administraţie al Societatii numeşte Directorul General, ale cărui atribuţii sunt stabilite prin regulamentele Societăţii, prin decizia de numire şi contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administraţie.

Directorul General în limitele de competentă, coordonează activitatea zilnică a societăţii, urmăreşte respectarea regulilor şi procedurilor interne.

Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societatii.

Auditul intern al Societatii supraveghează modul in care conducerea monitorizează respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieşte adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relaţie cu riscurile cu care se confrunta entitatea.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poată onora obligaţiile fata de bănci.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau că asemenea obligaţii sa fie stinse intr-o manieră nefavorabilă pentru Societate.

Societatea urmăreşte evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente şi analizează permanent activele şi datoriile, în funcţie de perioada rămasă până la scadenţele contractuale. In scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operaţionale şi bugetare sunt monitorizate şi analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

COMCM SA CONSTANTA	Cod CAEN: 2363
Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF:	1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol:	CMCM

Riscul de piaţă

Societatea prin Consiliul de Administraţie monitorizează permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piaţă. Societatea nu este expusă riscului valutar, dar este expusă riscului de preţ, drept pentru care ajustează preţul cu oferta de pe piaţă.

Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societăţii, precum si din factori externi, alţii decât riscul de credit, de piaţa si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinţe legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizaţional. Riscurile operaţionale provin din toate operaţiunile Societăţii.

Responsabilitatea principala a dezvoltării si implementării controalelor legate de riscul operaţional revine conducerii fiecărei unităţi. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societăţii de gestionare a riscului operaţional pe următoarele arii:

• Cerinţe de separare a responsabilităţilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzacţiilor
• Alinierea la cerinţele de reglementare si legale
• Documentarea controalelor si procedurilor
• Cerinţe de analiza periodica a riscului operaţional la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
• Cerinţe de raportare a pierderilor operaţionale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
• Elaborarea unor planuri de continuitate operaţionala
• Dezvoltare si instruire profesionala
• Stabilirea unor standarde de etica
• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica
• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurărilor unde este cazul.

Riscul aferent mediului economic

Identificarea şi evaluarea investiţiilor influenţate de o piaţa de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entităţi de a continua sa funcţioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la rândul lor alte provocări.

Efectele acestora asupra pieţei financiare din România au fost scăderi de preturi si lichiditate pe pieţele de capital si creşteri ale ratelor de dobânda pe termen lung datorate condiţiilor de lichiditate la nivel internaţional.

COMCM SA CONSTANTA	Cod CAEN: 2363
Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF:	1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol:	CMCM

Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situaţiilor financiare ale Societăţii rezultate din deteriorarea lichidităţii pieţei financiare, deprecierea activelor financiare influenţate de condiţii de piaţa nelichide si volatilitatea ridicata a monedei naţionale si a pieţelor financiare. Conducerea Societăţii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini creşterea activităţii Societăţii in condiţiile de piaţa curente prin:

• elaborarea strategiilor de gestionare a lichidităţii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichidităţii in situaţii de criza;
• previzionări ale lichidităţii curente;
• examinarea atenta a condiţiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.

Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, urmare aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor Uniunii Europene, şi în consecinţă s-a pregătit pentru aplicarea schimbărilor aduse de legislaţia europeană. Societatea a implementat aceste schimbări, dar modul de implementare al acestora rămâne deschis auditului fiscal timp de 5 ani.

Interpretarea textelor şi implementarea practică a procedurilor noilor reglementări fiscale aplicabile, ar putea varia şi există riscul ca în anumite situaţii autorităţile fiscale să adopte o poziţie diferită faţă de cea a Societăţii.

Adecvarea capitalurilor

Politica conducerii in ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează in menţinerea unei baze solide de capital, in scopul susţinerii dezvoltării continue a Societăţii si atingerii obiectivelor investiţionale.

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287

Nota 4. Active imobilizate

	Imobilizări necorporale	Terenuri	Construcţii	Instalaţii tehnice si maşini	Alte instalaţii utilaje si mobilier	Investitii Imobiliare	Active de expl. si evaluare resurse minerale	Imobilizări corporale in curs	Imobilizări financiare	Total active imobilizate
Sold la
01.01.2022		51.398.268	2.906.125	449.190	4.922	2.797.135	33.088	2.323.099	11.417.283	71.329.110
Creşteri		-10							1.178.316	1.178.306
Reduceri
Sold la 30.09.2022		51.398.258	2.906.125	449.190	4.922	2.797.135	33.088	2.323.099	12.595.599	72.507.416
Amortizare cumulata
Sold la 01.01.2022		0	0	0	0	0	0	0	905.411	905.411
Creşteri			596.655	425.858	4.922	128.530	33.088			1.189.053
Reduceri
Sold la 30.09.2022			596.655	425.858	4.922	128.530	33.088	0	905.411	2.094.464
Valoare contabila neta		51.398.258	2.309.470	23.332	0	2.668.605	0	2.323.099	11.690.188	70.412.952

Nota 5. Stocuri

La 30.09.2022 societatea deţinea stocuri in valoare de 6.753 lei. Stocurile au fost înregistrate la cost de achiziţie respectiv la cost de producţie pentru produsele finite. Stocurile societatii la data de 30.09.2022 sunt in valoare de 22.665 lei, societatea inregistrand ajustari pentru deprecierea stocurilor in valoare de 15.912 lei. Metoda de evaluare la ieşirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate la 30.09.2022 a fost metoda FIFO.

Nota. 6. Provizioane

In anul 2022, până la 30.09.2022 nu au fost constituite provizioane.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Nota 7. Rezultatul pe acţiune (IAS 33)

Valoarea per acţiune determinata in funcţie de profit/pierdere la data de 30.09.2022

81.898.673 lei
6.130.085 lei
75.768.588 lei
1.691.700 lei
236.316.678
0,0000 lei / acţiune

Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare

	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din vânzări	1.225.433	875.235
Alte venituri din exploatare	76.985	34.478
Venituri din exploatare	1.302.418	909.713
Cheltuieli materiale si consumabile	1.349	34.877
Cheltuieli energie si apa	(9.626)	187.560
Cheltuieli cu personalul	114.097	187.742
Cheltuieli cu prestaţii externe	202.385	466.902
Cheltuieli cu impozite si taxe	675.178	547.048
Cheltuieli cu amortizarea	514.005	1.189.053
Alte cheltuieli	(1.937)	1.532
Cheltuieli pentru exploatare	1.495.451	2.614.714
Rezultatul din exploatare	(193.033)	(1.705.001)

COMCM SA CONSTANTA	Cod CAEN: 2363
Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144	CIF:	1868287
Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991	Simbol:	CMCM

Nota 9. Situaţia creanţelor si datoriilor

CREANTE	Sold la 30.09.2022
Total creanţe	5.850.452
1. Creanţe comerciale	4.857.018
- clienţi si clienţi incerţi	5.718.080
- avansuri plătite	225.648
- provizioane clienţi	1.086.710
2. Alte creanţe	993.434
- creanţe buget	10.473
- alte creanţe	982.961

DATORII	Sold la 30.09.2022
Total datorii din care	6.130.085
1. Clienţi creditori	2.414
2. Datorii comerciale	40.364
-furnizori interni	40.364
-furnizori facturi nesosite	-
3. Alte datorii	6.087.307
- obligaţii fata de personal	25.333
- contribuţii sociale , impozit pe venit si TVA	1.896
- alte datorii	6.060.078

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Nota 10. Participaţii şi surse de finanţare a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaţii convertibile

Societatea nu a emis certificate de participare, obligaţiuni sau alte valori mobiliare, in afara de partile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situaţiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucureşti

b) Capitalul social

Valoarea capitalului subscris la 30.09.2022 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative având valoarea nominala de 0,10 lei / acţiune.

La data de 30.09.2022, structura acţionariatului se prezintă astfel :

SIF TRANSILVANIA	–	134.049.930	ACTIUNI –	56,7247 %
FRATILA CONSTANTIN		– 27.534.518 ACTIUNI –		11,6515 %
FRATILA MIHAELA		– 23.651.000 ACTIUNI –		10,0082 %
COCIU MARIA ALEXANDRA		– 23.646.408 ACTIUNI –		10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SA		– 23.870.000 ACTIUNI –		10,1009 %
Alti actionari		– 3.564.822 ACTIUNI – 1,5085		%

TOTAL 236.316.678 ACTIUNI – 100,0000 %

Nota 11. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Conform actului constitutiv al societatii societatea este constituita ca societate pe acţiuni, având un consiliu de administraţie alcătuit din 4 membrii. Componenta Consiliului de administraţie la data de 30.09.2022 este următoarea:

• 1.VATUIU MIHAITA-GIANI Presedinte CA
• 1. CĂLIN DRAGOȘ administrator
• 1. ROSU BOGDAN NICOLAE administrator
• 1. ALEXE GABRIELA- administrator

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Conducerea executiva este asigurată de Director General. Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor. Numărul total de salariaţi existenţi la 30.09.2022 era de 0.

Indemnizaţii plătite CA si directorilor in anul 2022 au fost in suma de 183.609 lei.

Nota 12. Principalilor indicatori economico – financiari realizati la 30.09.2022 sunt:

DENUMIRE INDICATOR	30.09.2022
Lichiditate curenta	1,87
Lichiditate imediata	1,87
Lichiditatea la vedere	0,89
Solvabilitatea globala	13,36
Viteza de rotatie a debitelor clienti (zile)	1.943
Viteza de rotatie a creditelor furnizori (zile)	23
Viteza de rotatie a activelor imobilizate	0,01

Nota 13. Numerar şi echivalente de numerar

	-lei
	30.09.2021	30.09.2022
Disponibilităţi la bănci în lei	577.659,16	5.442.380.73
Disponibilităţi la bănci în monedă străină
Casa in lei	25.855,63	830
Alte valori
Total	603.514,76	5.443.210,73

Din totalul disponibilitatilor la banci in lei precizam ca suma de 5.440.228 lei se afla intr-un cont din Trezorerie, reprezentand garantie la dispozitia ANAF, constituita in conformitate cu prevederile legale, pentru sumele suplimentare determinate in baza deciziei de impunere. Acest depozit a fost constituit pentru a nu exista sechestre pe bunurile societatii care ar putea fi executate pentru recuperarea debitelor suplimentare determinate de ANAF.

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

a) Venituri din vânzări

	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din prestări servicii/închirieri	1.000.770	875.235
Venit vanzare produse reziduale	224.663	0
Total	1.225.433	875.235

b) Alte venituri

	30.09.2021	30.09.2022
Alte venituri din exploatare	76.985	34.478
Total	76.985	34.478

c) Cheltuieli exploatare

	30.09.2021	30.09.2022
Cheltuieli cu personalul	114.097	187.742
Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe	(8.277)	222.437
Cheltuieli cu amortizarea/provizioane	514.005	1.189.053
Cheltuieli cu alte prestaţiile externe	202.385	466.902
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate	675.178	547.048
Alte cheltuieli de exploatare	(1.937)	1.532
Total	1.495.451	2.614.714

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

d) Venituri si cheltuieli financiare

	30.09.2021	30.09.2022
Venituri din imobilizări financiare	-
Venituri din investiţii financiare cedate	-
Venituri din diferenţe de curs valutar	30.491	14.912
Venituri din dobânzi	597	31
Venituri din sconturi obţinute	-
Alte venituri financiare	-
Venituri din acţiuni deţinute la filiale	-
Cheltuieli cu investiţiile financiare cedate	-
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	130
Cheltuieli privind dobânzile	-
Cheltuieli cu sconturi acordate	-
Rezultat financiar	30.958	14.943

e) Cheltuiala cu impozitul pe microîntreprindere/specific

	30.09.2021	30.09.2022
Impozit microintreprindere	13.030
Impozi specific		1.642
Impozit microintreprindere/specific	13.030	1.642

Situaţii financiare interimare simplificate la data de și pentru perioada de nouă luni încheiate la 30.09.2022 (neauditate) COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN: 2363

Adresa: Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF: 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol: CMCM

f) Rezultatul perioadei

	30.09.2021	30.09.2022
Venituri totale	1.333.506	924.656
Cheltuieli totale	1.495.581	2.614.714
Profit brut	(162.075)	(1.690.058)
Impozit microintreprindere/specific	13.030	1.642
Pierdere neta	(175.105)	(1.691.700)

Nota 15. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate

In luna iulie 2022, societatea COMCM SA a participat la majorarea capitalului social al SCUT SA, subscriind un număr de 11.783.153 acțiuni SCUT SA. Societatea COMCM SA deține la 30.09.2022 un număr de 58.915.765 acțiuni SCUT SA, reprezentând 42,038 % din capitalul social al SC SCUT SA. Nu s-au efectuat tranzacţii cu parti afiliate pana la data de 30.09.2022.

Nota 16. Evenimente ulterioare bilantului

In dosarul nr. 1559/118/2020 avand ca obiect solutionarea cererii in anulare a deciziei de Impunere F- CT 70/06.08.2018 emisa de ANAF, in care instanta a respins cererea formulata de COMCM SA, a fost inregistrat recurs in luna noiembrie 2022.

DIRECTOR GENERAL, Gabriela Alexe