Comcm SA Constanta

Interim / Quarterly Report • Feb 20, 2023

RAPORTUL aferent semestrului I 2022 conform Legii nr. 24/2017 si Regulamentului A.S.F. NR. 5 / 2018 la 30.06.2022

SC COMCM SA CONSTANŢA Sediul social : Bulevardul Aurel Vlaicu 144, Constanţa Numărul de telefon / fax : 0241 617308, 0241 616023 Numărul si data inregistrarii la Registrul Comerţului : J 13 / 613 / 1991 Cod unic de inregistrare fiscală : RO 1868287 Piaţa pe care se tranzacţionează valorile mobiliare: BVB Bucuresti; simbol CMCM Capital social subscris si vărsat : 23.631.667,80 ron Principalele caracteristici ale valorilor imobiliare emise: 236.316.678 acţiuni cu valoarea nominală de 0,1 lei/acţiune

I. In semestrul 1 2022 societatea a desfasurat, urmatoarele activitati:

• activitati de inchiriere spatii

Societatea obţine venituri şi din vânzarea de active reprezentând investitii imobiliare.

Pe parcursul perioadei societatea s-a preocupat de incasarea la scadenta a creantelor, o preocupare importanta fiind urmarirea derularii corespunzatoare a contractelor de vanzare imobile cu plata in rate.

Societatea nu are contractate credite si nu are datorii importante catre furnizori. Din acest punct de vedere nu exista un risc generat de imposibilitatea onorarii la timp a datoriilor.

In functie de evolutia proceselor cu ANAF, in ceea ce priveste anularea Deciziilor de Impunere nr. F-CT 26/28.02.2017 si F-CT 70/06.08.2018, societatea va adopta masurile necesare pentru evitatea oricarui risc care sa afecteze patrimoniul societatii.

Precizam ca in primele 6 luni ale anului 2022 nu s-au efectuat tranzactii cu partile afiliate.

II. Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor emitentului si ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante

Rezultatele obtinute in semestrul I 2022 sunt raportate conform prevederilor OMF 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu IFRS.

Situatiile financiare nu au fost auditate la 30.06.2022.

1. Situatiile financiare pentru perioada 30.06.2021 - 30.06.2022 sunt urmatoarele:

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

	30.06.2021	30.06.2022
ACTIVE
Imobilizări corporale	64.055.390	58.850.334
Imobilizări necorporale	0	0
Active financiare	7.799.893	10.511.872
Active imobilizate - total	71.855.283	69.362.206
Stocuri	22.665	6.753
Creanţe comerciale si avansuri plătite	4.716.147	6.649.061
Alte creanţe	9.470.195	999.452
Numerar si conturi la bănci	115.285	5.453.469
Cheltuieli in avans	440.412	358.601
Active circulante - total	14.764.704	13.467.336
TOTAL ACTIVE	86.619.987	82.829.542
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare	62.539.186	57.205.704
Rezerve	7.437.869	7.437.869
Rezultat reportat	(14.464.266)	(10.814.953)
Rezultatul perioadei	(73.469)	(1.423.825)
Repartizare profit	-
Capitaluri proprii-total	79.070.988	76.036.463
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	51.064	155.551
Alte datorii	7.497.935	6.637.528
Datorii - Total	7.548.999	6.793.079
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI	86.619.987	82.829.542
DATORII

a) Elemente de bilanţ:

Analizand elementele bilantului contabil incheiat la 30.06.2022 cu aceeasi perioada a anului trecut se constata urmatoarele:

• La 30.06.2022 societatea are in patrimoniu active imobilizate in valoare de 58.850.334 lei reprezentand 84,84 % din total active imobilizate fata de 98,63% din aceeasi perioada a anului 2021;
• Stocurile sunt in valoare de 6.753 lei si reprezinta 0,008% din total active, fata de 0,03% din aceeasi perioada a anului 2021;
• Creantele comerciale si avansuri platite sunt in valoare de 6.649.061 lei reprezentand 8,02 % din total active fata de 5,44% la 30.06.2021;
• Total active curente (circulante) la 30.06.2022 sunt in valoare de 13.467.336 lei fata de 14.764.704 lei din aceeasi perioada a anului 2021;
• Total datorii curente la 30.06.2022 sunt in valoare de 6.793.079 lei fata de 7.548.999 lei din aceeasi perioada a anului 2021;
• Capitalul social este de 23.631.668 lei, nemodificat fata de 30.06.2021;
• Rezervele din reevaluare sunt la 30.06.2022 in suma de 57.205.704 lei;
• La 30.06.2022 societatea inregistreaza o pierdere neta de in valoare de 1.423.825 lei.

b) Situaţia rezultatului global

	30.06.2021	30.06.2022
Venituri din vânzări	865.500	581.440
Alte venituri din exploatare	46.027	34.477
Venituri din producţia de imobilizări
Variaţia stocurilor de produse finite - profit
Venituri din exploatare	911.527	615.917
Cheltuieli materiale si consumabile	1.094	3.039
Cheltuieli energie si apa	(28.503)	141.290
Cheltuieli privind mărfurile
Reduceri comerciale primite
Cheltuieli cu personalul	76.060	109.930
Cheltuieli cu prestaţii externe	142.544	357.313
Cheltuieli cu impozite si taxe	454.279	373.518
Cheltuieli cu protecţia mediului
Cheltuieli cu amortizarea	344.332	1.061.483
Ajustări de valoare privind activele circulante	(19.008)
Alte cheltuieli	14.150	286
Cheltuieli pentru exploatare	984.948	2.046.859
Rezultatul din exploatare	(73.421)	(1.430.942)
Venituri financiare	9.275	8.759
Cheltuieli financiare	115	0
Rezultatul financiar	(9.160)	8.759
VENITURI TOTALE	920.802	624.676
CHELTUIELI TOTALE	985.063	2.046.859
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE	(64.261)	(1.422.183)
Alte impozite microintreprindere/profit/specific	9.208	1.642
REZULTATUL GLOBAL	(73.469)	(1.423.825)

Analizand contul de profit si pierdere se constata urmatoarele:

• La 30.06.2022 cifra de afaceri este de 581.440 lei, o scadere de 284.060 lei fata de aceeasi perioada a anului 2021.

c) Lichiditate (disponibil in cont):

	-lei
	30.06.2021	30.06.2022
Disponibilităţi la bănci în lei	91.089	5.442.840
Disponibilităţi la bănci în monedă străină	1.343	0
Casa in lei	22.853	10.629
Alte valori	0	0
Total	115.285	5.453.469

2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE

2.1 Tendintele, elementele, evenimentele sau factorii de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comerciale, comparativ cu aceiasi perioada a anului trecut

In semestrul I 2022 capacitatea de acoperire a datoriilor curente din activele curente a fost pozitiva, indicile lichiditatii curente fiind 1,96.

2.2 Efectele cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii

In semestrul I 2022 nu au fost achizitionate imobilizari corporale.

Modernizari

Nu s-au efectuat modernizari in semestrul I 2022.

2.3 Evenimentele, tranzactiile, schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza

Activitatea preponderent desfasurata este inchiriere si subinchiriere bunuri imobile proprii- cod CAEN 6820.

3. SCHIMBARI CARE AFECTEAZA CAPITALUL SI ADMINISTRAREA SOCIETATII

3.1 In perioada analizata nu au aparut modificari ale capitalului social. Structura actionariatului la 30.06.2022 este urmatoarea:

Denumire detinator	Numar detineri	Procent(%)
SIF TRANSILVANIA SA BRASOV	134.049.930	56,72
FRATILA CONSTANTIN	27.534.518	11,65
FRATILA MIHAELA	23.651.000	10,01
COCIU MARIA ALEXANDRA	23.646.408	10,01
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SA	23.870.000	10,00
ALTI ACTIONARI	3.564.822	1,61
TOTAL	263.316.678	100,00

Conform Actului Constitutiv, la 30.06.2022 societatea este administrata de un Consiliu de Administratie.

TRANZACTII SEMNIFICATIVE

Tranzactii majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane nu s-au inregistrat.

Nr.	Denumirea indicatorului		30.06.2022
crt.
1.	Lichiditatea curenta	Active curente /	1,98
	(optim = > 2)	Datorii curente
2.	Gradul de îndatorare	Cap. impumutat/	0
		Cap. propriu
3.	Viteza de rotaţie a	Sold mediu clienţi/	2.577 zile
	debitelor clienţi (zile)	CA x 181
4.	Viteza de rotaţie a	CA /	0,01
	activelor imobilizate	Active imobilizate
	(rotaţii)

Indicatori economico – financiari

Societatea COMCM S.A. cu sediul in Constanta, b-dul Aurel Vlaicu nr. 144, judetul Constanta, J13/613/1991. CIF RO 186287, in conformitate cu reglementarile Legii 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, Regulamentului ASF nr. 5/2018 informeaza actionarii si investitorii ca Raportul pentru semestrul I 2022 este disponibil in format electronic, pe website-ul

societatii www.comcm.ro la rubrica "INFORMATII"- sectiunea " COMUNICATE, RAPORTARI 2022" si la sediul societatii.

Versiunea raportului este disponibila si in link-ul de mai jos.

PRESEDINTE CONSILIU DE ADMINISTRATIE,

Mihaita – Giani Vatuiu

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

NOTE EXPLICATIVE privind situaţiile financiare individuale la 30.06.2022

• a. Situaţia poziţiei financiare
• b. Situaţia rezultatului global
• c. Situaţia modificărilor capitalului propriu
• d. Situaţia fluxurilor de trezorerie

Note la situaţiile financiare individuale

• 1. Entitatea care raportează si Declaraţia de conformitate
• 1. Principii, politici si metode contabile
• 1. Administrarea riscurilor semnificative
• 1. Active imobilizate
• 1. Stocuri
• 1. Provizioane
• 1. Rezultatul pe acţiune
• 1. Analiza rezultatului din exploatare
• 1. Situaţia creanţelor si datoriilor
• 1. Participaţii si surse de finanţare
• 1. Informaţii privind salariaţii si membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere
• 1. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
• 1. Numerar şi echivalente de numerar
• 1. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii
• 1. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate
• 1. Evenimente ulterioare bilantului

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

a) Situaţia poziţiei financiare

	Nota	31.12.2021	30.06.2022
ACTIVE
Imobilizări corporale	4	59.911.827	58.850.334
Imobilizări necorporale	4	0	0
Active financiare	4	10.511.872	10.511.872
Active imobilizate - total	4	70.423.699	69.362.206
Stocuri	5	6.753	6.753
Creanţe comerciale si avansuri plătite	9	8.209.315	6.649.061
Alte creanţe	9	1.020.180	999.452
Numerar si conturi la bănci	13	4.567.243	5.453.469
Cheltuieli in avans		4.953	358.601
Active circulante - total		13.808.444	13.467.336
TOTAL ACTIVE		84.232.143	82.829.542
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	10 b	23.631.668	23.631.668
Rezerve din reevaluare		58.382.442	57.205.704
Rezerve		7.437.869	7.437.869
Rezultat reportat		(6.691.500)	(10.814.953)
Rezultatul perioadei	14 f	(5.300.181)	(1.423.825)
Repartizare profit	2.2.s.	-
Capitaluri proprii-total	c	77.460.298	76.036.463
Datorii
Datorii comerciale si avansuri încasate	9	120.650	155.551
Alte datorii	9	6.651.195	6.637.528
Datorii - Total		6.771.845	6.793.079
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI		84.232.143	82.829.542
DATORII

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

b) Situaţia rezultatului global

	Nota	30.06.2021	30.06.2022
Venituri din vânzări	14 a	865.500	581.440
Alte venituri din exploatare	14 b	46.027	34.477
Venituri din producţia de imobilizări	14 b
Variaţia stocurilor de produse finite - profit	14 b
Venituri din exploatare		911.527	615.917
Cheltuieli materiale si consumabile	14 c	1.094	3.039
Cheltuieli energie si apa	14 c	(28.503)	141.290
Cheltuieli privind mărfurile	14 c
Reduceri comerciale primite	14 c
Cheltuieli cu personalul	14 c	76.060	109.930
Cheltuieli cu prestaţii externe	14 c	142.544	357.313
Cheltuieli cu impozite si taxe	14 c	454.279	373.518
Cheltuieli cu protecţia mediului	14 c
Cheltuieli cu amortizarea	14 c	344.332	1.061.483
Ajustări de valoare privind activele circulante	14 c	(19.008)
Alte cheltuieli	14 c	14.150	286
Cheltuieli pentru exploatare		984.948	2.046.859
Rezultatul din exploatare	8/14 c	(73.421)	(1.430.942)
Venituri financiare	14 d	9.275	8.759
Cheltuieli financiare	14 d	115	0
Rezultatul financiar	14 d	(9.160)	8.759
VENITURI TOTALE	14 f	920.802	624.676
CHELTUIELI TOTALE	14 f	985.063	2.046.859
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE		(64.261)	(1.422.183)
Impozitul pe microintreprindere	14 e	9.208	1.642
REZULTATUL GLOBAL	14 f	(73.469)	(1.423.825)

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

c) Situaţia modificării capitalurilor proprii

	Situaţia modificării capitalurilor proprii la 30.06.2022
	Capital social subscris vărsat	Ajustări ale capitalulu i social	Alte elemente de capitaluri proprii	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile	Rezultatul reportat provenit reprezentand surplusul realizat din rezerva din reevaluare	Rezultatul anului	Repartizarea profitului	Total capitaluri proprii
Sold la 31.12.2021	23.631.668			58.382.442	1.176.143	6.261.726	(17.832.838)	2.468.574	8.672.764	(5.300.181)		77.460.298
Profitul net al anului										(1.423.825)		(1.423.825)
Alte elemente ale rezultatului global din care
Surplus din reevaluarea imobilizărilor corporale				(1.176.738)					1.176.728			(10)
Total alte elemente ale rezultatului global							(5.300.181)
Total rezultat global al perioadei				(1.176.738)					1.176.728	(1.423.825)		(1.423.835)
Transferul rezervelor din reevaluare in rezultatul reportat
Alte elemente
Total alte elemente
Tranzacţii cu acţionarii recunoscute direct in capitalurile proprii
Contribuţii de la si distribuiri către acţionari
Distribuirea dividendelor
Sold la 30.06.2022	23.631.668			57.205.704	1.176.143	6.261.726	(23.133.019)	2.468.574	9.849.492	(1.423.825)		76.036.463

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

d) Situaţia fluxurilor de trezorerie

	30.06.2021	30.06.2022
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
INCASARI CLIENTI(+)	1.120.082	707.184
PLATI CATRE FURNIZORI , ANGAJATI, IMPOZITE (-)	3.446.458	1.467.493
DOBANZI PLATITE(-)
IMPOZIT PE VENIT/PROFIT PLATIT(-)	9.173	157.454
ALTE INCASARI (+)	920.456	11.290
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	(1.415.093)	(906.473)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
PLĂŢI PENTRU ACTIVITATEA DE ACŢIUNI(-)
PLATI PENTRU ACHIZITIONAREA DE IMOBILIZARI CORPORALEI(-)
INCASARI DIN VANZAREA DE IMOBILIZARI CORPORALE(+)	162.073	1.792.668
DOBANZI INCASATE(+)	529	31
DIVIDENDE INCASATE(+)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE	162.602	1.792.699
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI FINANCIARE
FLUXURI DIN EMISIUNEA DE ACTIUNI(+)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(+)
INCASARI DIN IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG(+)
PLATA DATORIILOR AFERENTE CREDITELOR(RATE+DOBANZI)(-)
DIVIDENDE PLATITE(-)
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(-)
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
FLUX DE NUMERAR TOTAL	(1.252.491)	886.226
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA INCEPUTUL SEMESTRULUI 1	1.367.776	4.567.243
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA SFARSITUL SEMESTRULUI 1	115.285	5.453.469

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 1. Entitatea care raportează şi Declaraţia de conformitate

a) Entitatea care raportează

Prezentele situaţii financiare sunt situaţii financiare încheiate la 30.06.2022.

Societatea COMCM SA Constanţa este o societate cu sediul în România, Constanţa, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului cu număr de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Înregistrare 1868287.

Societatea are declarata ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activitati auxiliare: producţia industriala pentru construcţii, construcţii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate, inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de construcţii, cazare in cămine si alimentaţie publica. Legislaţia aplicabila societarii este: Legea 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare, Legea 24/2017 privind piata de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucureşti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.

Este o societate cu capital integral privat, acţiunile societăţii fiind cotate si tranzacţionate pe BVB având simbolul "CMCM".

b) Declaraţia de conformitate

Prezentele situaţii financiare individuale au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii. Sumele sunt exprimate in lei, în toate componentele situaţiilor financiare. Sitatiile financiare la data de 30.06.2022 nu au fost auditate. Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu cerinţele Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) prevăzute de Regulamentul (CE) NR.1126/2008 de adoptare a anumitor Standarde Internaţionale de Contabilitate, cu modificările şi completările ulterioare, adoptate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

Nota 2. Principii, politici si metode contabile

Cele mai importante politici contabile adoptate in întocmirea situaţiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmează:

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

2.1. Bazele întocmirii situaţiilor financiare

a) Informaţii generale

Situaţiile financiare la 30.06.2022 au fost întocmite in conformitate cu

• Legea 31/90 – legea societăţilor comerciale republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Legea 82/91- legea contabilităţii republicata cu modificările si completările ulterioare;

• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 881/2012 privind aplicarea de către societăţile comerciale ale căror valori sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiara, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţa reglementata;

• Standardele internaţionale de raportare financiara aşa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internaţionale de Contabilitate.

b) Prezentarea situaţiilor financiare

Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situaţiei poziţiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in funcţie de natura lor in cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile si relevante decât cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 "Prezentarea situaţiilor financiare".

(c) Continuitatea activităţii

Societatea a întocmit acest set de situaţii financiare în baza principiului continuităţii activităţii.

(d) Bazele evaluării

Situaţiile financiare sunt întocmite folosind metoda costului, cu excepţia activelor imobilizate care sunt reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoaşterea ulterioara a imobilizărilor corporale la nivelul societăţii s-a adoptat modelul reevaluării.

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016 COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(e) Moneda funcţională şi de prezentare

Conducerea Societatii considera ca moneda funcţionala, aşa cum este definita aceasta de IAS 21 "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", leul romanesc. Situaţiile financiare sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societatii a ales-o ca moneda de prezentare.

(f) Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.

2.2. Politici contabile semnificative

Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate în mod consecvent.

(a) Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională a Societăţii, leul, la cursurile de schimb valutar BNR de la data tranzacţiei. Activele şi datoriile monetare care la data raportării sunt exprimate în valută sunt convertite în moneda funcţională la cursul de schimb valutar din data respectivă.

(b) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul cuprinde disponibilul în casă şi la bănci.

Echivalentele de numerar sunt investiţiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt uşor convertibile în numerar şi care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.

La întocmirea situaţiei fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(c) Active si datorii financiare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute şi instrumente financiare clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale

(d) Creanţe

Creanţele sunt active financiare cu plaţi fixe sau determinabile.

(e) Alte active şi datorii financiare

Alte active şi datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective, minus orice pierderi din depreciere.

(f) Imobilizări corporale

Recunoaştere şi evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Imobilizările corporale sunt clasificate de către Societate în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:

Terenuri si construcţii;

Instalaţii tehnice si maşini;

Alte instalaţii, utilaje si mobilier

Evaluarea după recunoaştere

Imobilizările corporale sunt evaluate de către Societate la cost minus amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achiziţiei activului.

Costurile ulterioare

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Costurile întreţinerii zilnice (cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerea) aferente imobilizărilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei în care se produc. Aceste costuri constau în principal în cheltuieli cu forţa de muncă şi cu consumabilele şi pot include şi costul componentelor de valoare mică.

Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează în contul de profit şi pierdere atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Amortizarea

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoare care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ.

Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale este derecunoscută (eliminată din situaţia poziţiei financiare) la cedare sau atunci când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în contul de profit şi pierdere curent.

Imobilizarile corporale sunt evaluate la valoarea justa, la data bilantului, ori de cate ori este necesar.

Pentru imobilizarile corporale, amortizate integral, care inregistreaza o crestere de valoare prin evaluare la valoarea justa, este determinata o noua durata de utilizare, in functie de valoarea acestora.

Elementele similare veniturilor, egale cu cheltuielile cu amortizarea aferente diferentelor din reevaluare se inregistreaza lunar, astfel incat sa nu fie afectat rezultatul fiscal al perioadei.

(g) Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale sunt evaluate iniţial la cost. După recunoaşterea iniţială, o imobilizare necorporală este contabilizată la cost minus amortizarea cumulată.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci când acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare încorporate în activul căruia îi sunt destinate.

Amortizarea imobilizărilor necorporale

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016 COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Amortizarea este calculată pentru costul activului sau o altă valoare care substituie costul, minus valoarea reziduală. Amortizarea este recunoscută în contul de profit sau pierdere utilizând metoda liniară pentru durata de viaţă utilă estimată pentru imobilizările necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; această modalitate reflectând cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice încorporate în activ. Duratele de viaţă utile estimate pentru perioada curentă şi pentru perioadele comparative sunt intre 1 – 5 ani.

(h) Capitalul social

Acţiunile nominative sunt recunoscute în capitalul social.

(i) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli

Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Valoarea recunoscută ca provizion constituie cea mai bună estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei actuale la finalul perioadei de raportare.

(j) Vânzarea bunurilor

Veniturile din vânzarea bunurilor în cursul activităţilor curente sunt evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei încasate sau de încasat. Veniturile sunt recunoscute atunci când există dovezi convingătoare, de regulă sub forma unui contract de vânzare executat, iar riscurile şi avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate în mod semnificativ cumpărătorului, recuperarea contraprestaţiei este probabilă, costurile aferente şi retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicată în gestionarea bunurilor vândute, iar mărimea veniturilor poate fi evaluată în mod credibil.

Principalele surse de venituri sunt reprezentate de:

Venituri din vânzarea produselor finite si din vânzarea de mărfuri.

(k) Prestarea serviciilor, venituri din inchirieri

Veniturile din serviciile prestate si venituri din inchirieri sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(l) Venituri şi cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobânzi aferente disponibilităţilor bancare, venituri din diferenţe de curs valutar si venituri din tranzacţii pe piaţa de capital.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere în baza contabilităţii de angajamente, utilizând metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile şi încasările în numerar preconizate în viitor pe durata de viaţă aşteptată a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurtă) la valoarea contabilă a activului sau datoriei financiare.

Veniturile din dividende sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere la data la care se stabileşte dreptul Societatii de a încasa dividendele.

În cazul dividendelor primite sub forma acţiunilor ca alternativă la plata în numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, în corespondenţă cu creşterea participaţiei aferente. Societatea nu înregistrează venituri din dividende aferente acţiunilor primite fără contraprestaţie in bani atunci când acestea sunt distribuite proporţional tuturor acţionarilor.

Veniturile din dividende sunt înregistrate la valoarea brută ce include impozitul pe dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobânzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferenţe de curs valutar.

(m) Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Obligaţiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaţilor nu se actualizează şi sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsură ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte un provizion pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea ar avea o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil. Societatea nu este angajată în nici un sistem de beneficii post pensionare.

(n) Impozitul pe profit

Societatea plateste impozit pe profit. Impozitul pe profit aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

(o) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile nominative. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor Societăţii la numărul de acţiuni nominative aferente perioadei de raportare.

(p) Dividende

Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea Generala a Acţionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Reglementările Contabile Româneşti ("RCR").

(r) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societăţii care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Activitatea societăţii s-a desfăşurat pe următoarele segmente de activitate:

1. inchirieri spatii

Total venituri pe segmente de activitate:

VENITURI	30.06.2021	30.06.2022
Venituri din inchirieri spatii	684.956	581.440
Venituri vanzare produse reziduale	180.544	0

2.3. Standarde si interpretari emise de IASB fara a fi aplicabile in prezentele situatii financiare.

• IFRS 9 Instrumente financiare: prezentare (modificat) / modificarea principala a fost aceea ca entitatea va trebui sa prezinte efectele modificarilor in risc de credit al datoriilor financiare desemnate la valoarea justa prin profit sau pierdere in alte elemente ale rezultatului global;
• IFRS 16 Contractele de leasing, standard care intra in vigoare dupa 01.01.2018;

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Diverse alte amendamente la standarde care se aplica dupa 1 ianuarie 2018.

Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative

Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusă la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusă Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaţa, riscul operaţional, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitării.

Administrarea riscurilor are în vedere maximizarea profitului Societăţii raportat la nivelul de risc la care este expusa.

Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societăţii.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Conducerea efectivă a Societatii este asigurată de către Directorul General care este numit de către Consiliul de Administraţie în conformitate cu reglementările Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale cu modificările si completările ulterioare si cu Actul Constitutiv al Societatii.

Consiliul de Administraţie al Societatii numeşte Directorul General si Directorii Generali Adjuncti, ale căror atribuţii sunt stabilite prin regulamentele Societăţii, prin decizia de numire şi contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administraţie.

Directorul General în limitele de competentă, coordonează activitatea zilnică a societăţii, urmăreşte respectarea regulilor şi procedurilor interne.

Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectării limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificările survenite in condiţiile de piaţa si in activităţile Societatii.

Auditul intern al Societarii supraveghează modul in care conducerea monitorizează respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieşte adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relaţie cu riscurile cu care se confrunta entitatea.

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poată onora obligaţiile fata de bănci.

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau că asemenea obligaţii sa fie stinse intr-o manieră nefavorabilă pentru Societate.

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Societatea urmăreşte evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente şi analizează permanent activele şi datoriile, în funcţie de perioada rămasă până la scadenţele contractuale. In scopul gestionării riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operaţionale şi bugetare sunt monitorizate şi analizate lunar în vederea stabilirii nivelului estimat al modificărilor nete în lichiditate.

In lei	Valoare	Fluxuri de		Intre 3 si 12	Mai mare	Fără
30-Iunie-22	contabila	numerar contractuale	Sub 3 luni	luni	de 1 an	maturitate prestabilita
Active
Stocuri	6.753	6.753	6.753
Creanţe comerciale si avansuri plătite	6.649.061	6.649.061	2.122.440	2.169.000	2.357.621
Alte creanţe	999.452	999.452		16.491	982.961
Numerar si echivalente de numerar	5.453.469	5.453.469	5.453.469
Cheltuieli in avans	358.601	358.601		358.601
Active circulante-total	13.467.336	13.467.336	7.582.662	2.544.092	3.340.582
Alte datorii	6.637.528	6.637.528	6.637.528
Datorii comerciale si avansuri încasate	155.551	155.551	155.551
Total datorii	6.793.079	6.793.079	6.793.079
Excedent de lichiditate	6.674.257	6.674.257	6.674.257

Riscul de piaţă

Societatea prin Consiliul de Administraţie monitorizează permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piaţă. Societatea nu este expusă riscului valutar dar este expusă riscului de preţ, drept pentru care ajustează preţul cu oferta de pe piaţă.

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Riscul operaţional

Riscul operaţional este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societăţii, precum si din factori externi, alţii decât riscul de credit, de piaţa si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinţe legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizaţional. Riscurile operaţionale provin din toate operaţiunile Societăţii. Responsabilitatea principala a dezvoltării si implementării controalelor legate de riscul operaţional revine conducerii fiecărei unităţi. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societăţii de gestionare a riscului operaţional pe următoarele arii:

• Cerinţe de separare a responsabilităţilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzacţiilor
• Alinierea la cerinţele de reglementare si legale
• Documentarea controalelor si procedurilor
• Cerinţe de analiza periodica a riscului operaţional la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
• Cerinţe de raportare a pierderilor operaţionale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
• Elaborarea unor planuri de continuitate operaţionala
• Dezvoltare si instruire profesionala
• Stabilirea unor standarde de etica
• Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica
• Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurărilor unde este cazul.

Riscul aferent mediului economic

Identificarea şi evaluarea investiţiilor influenţate de o piaţa de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectării contractelor de creditare si a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entităţi de a continua sa funcţioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la rândul lor alte provocări.

Efectele acestora asupra pieţei financiare din România au fost scăderi de preturi si lichiditate pe pieţele de capital si creşteri ale ratelor de dobânda pe termen lung datorate condiţiilor de lichiditate la nivel internaţional.

Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situaţiilor financiare ale Societăţii rezultate din deteriorarea lichidităţii pieţei financiare, deprecierea activelor financiare influenţate de condiţii de piaţa nelichide si volatilitatea ridicata a monedei naţionale si a pieţelor financiare. Conducerea Societăţii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini creşterea activităţii Societăţii in condiţiile de piaţa curente prin:

• elaborarea strategiilor de gestionare a lichidităţii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichidităţii in situaţii de criza;
• previzionări ale lichidităţii curente;

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

examinarea atenta a condiţiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.

Riscul aferent impozitării

Începând cu 1 ianuarie 2007, urmare aderării României la Uniunea Europeană, Societatea a trebuit să se supună reglementărilor Uniunii Europene, şi în consecinţă s-a pregătit pentru aplicarea schimbărilor aduse de legislaţia europeană. Societatea a implementat aceste schimbări, dar modul de implementare al acestora rămâne deschis auditului fiscal timp de 5 ani.

Interpretarea textelor şi implementarea practică a procedurilor noilor reglementări fiscale aplicabile, ar putea varia şi există riscul ca în anumite situaţii autorităţile fiscale să adopte o poziţie diferită faţă de cea a Societăţii.

Adecvarea capitalurilor

Politica conducerii in ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează in menţinerea unei baze solide de capital, in scopul susţinerii dezvoltării continue a Societăţii si atingerii obiectivelor investiţionale.

Nota 4.		Active imobilizate

	Imobilizări necorporale	Terenuri	Construcţii	Instalaţii tehnice si maşini	Alte instalaţii utilaje si mobilier	Investitii Imobiliare	Active de expl. si evaluare resurse minerale	Imobilizări corporale in curs	Imobilizări financiare	Total active imobilizate
Sold la 01.01.2022	0	51.398.258	2.906.125	449.190	4.922	2.797.135	33.088	2.323.099	11.417.283	71.329.100
Creşteri	0
Reduceri	0
Sold la 30.06.2022	0	51.398.258	2.906.125	449.190	4.922	2.797.135	33.088	2.323.099	11.417.283	71.329.100
Amortizare cumulata
Sold la 01.01.2022	0	0	0	0	0	0	0	0	905.411	905.411
Creşteri	0	0	504.677	424.724	4.922	94.072	33.088	0	0	1.061.483
Reduceri			0	0	0	0	0	0	0	0
Sold la 30.06.2022	0		504.677	424.724	4.922	94.072	33.088	0	905.411	1.966.894
Valoare contabila neta	0	51.398.258	2.401.448	24.466	0	2.703.063	0	2.323.099	10.511.872	69.362.206

Nota 5. Stocuri

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

La 30.06.2022 societatea deţinea stocuri in valoare de 6.753 lei. Stocurile au fost înregistrate la cost de achiziţie respectiv la cost de producţie pentru produsele finite. Stocurile societatii la data de 30.06.2022 sunt in valoare de 22.665 lei, societatea inregistrand ajustari pentru deprecierea stocurilor in valoare de 15.912 lei. Metoda de evaluare la ieşirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate la 30.06.2022 a fost metoda FIFO.

Nota. 6. Provizioane

In cursul semestrului I 2022 nu au fost constituite provizioane.

Nota 7. Rezultatul pe acţiune (IAS 33)

Valoarea per acţiune determinata prin divizarea profitului/pierderii atribuite actionarilor la data de 30.06.2022.

-	82.829.542
Total active	lei
-	6.793.079
Total datorii	lei
-	76.036.463
Capitaluri proprii	lei
- Pierdere	1.423.825
- Număr acţiuni	236.316.678
-	0,0000
Valoarea per acţiune	lei / acţiune

Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare

	30.06.2021	30.06.2022
Venituri din vânzări	865.500	581.440
Alte venituri din exploatare	46.027	34.477
Venituri din producţia de imobilizări
Variaţia stocurilor de produse finite
Venituri din exploatare	911.527	615.917
Cheltuieli materiale si consumabile	1.094	3.039
Cheltuieli energie si apa	(28.503)	141.290
Cheltuieli privind mărfurile
Reduceri comerciale primite
Cheltuieli cu personalul	76.060	109.930
Cheltuieli cu prestaţii externe	142.544	357.313

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Cheltuieli cu impozite si taxe	454.279	373.518
Cheltuieli cu protecţia mediului
Cheltuieli cu amortizarea	344.332	1.061.483
Ajustări de valoare privind activele circulante	(19.008)
Ajustări privind provizioanele
Alte cheltuieli	14.150	286
Cheltuieli pentru exploatare	984.948	2.046.859
Rezultatul din exploatare	(73.421)	(1.430.942)

Nota 9. Situaţia creanţelor si datoriilor

30.06.2022		Sub 1 an	Peste 1 an
Total creanţe	7.648.513	4.307.931	3.340.582
1. Creanţe comerciale	6.649.061	4.291.440	2.357.621
- clienţi si clienţi incerţi	7.509.112	5.151.491	2.357.621
- avansuri plătite	226.659	226.659
- provizioane clienţi	1.086.710	1.086.710
2. Alte creanţe	999.452	16.491	982.961
- creanţe buget	16.491	16.491
- alte creanţe	982.961		982.961

Datorii 30.06.2022	Sold la	Sub 1 an	1-5 ani	peste 5 ani
	30.06.2022
Total datorii din care	6.793.079	6.793.079
1. Clienţi creditori	12.350	12.350
2. Datorii comerciale	143.201	143.201
-furnizori interni	143.201	143.201
-furnizori facturi nesosite	0	0
3. Alte datorii	6.637.528	6.637.528
- obligaţii fata de personal	25.333	25.333
- TVA, impozit pe profit, contributii	553.395	553.395
- alte datorii	6.058.800	6.058.800

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

- alte provizioane, venituri in avans	207.582

Nota 10. Participaţii şi surse de finanţare

a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligaţii convertibile

Societatea nu a emis certificate de participare, obligaţiuni sau alte valori mobiliare, in afara de partile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situaţiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucureşti.

b) Capitalul social

Valoarea capitalului subscris la 30.06.2022 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative având valoarea nominala de 0,10 lei / acţiune.

La data de 30.06.2022, structura acţionariatului se prezintă astfel :

SIF TRANSILVANIA	–	134.049.930	ACTIUNI –	56,7247 %
FRATILA CONSTANTIN		– 27.534.518	ACTIUNI –	11,6515 %
FRATILA MIHAELA		– 23.651.000 ACTIUNI –		10,0082 %
COCIU MARIA ALEXANDRA		– 23.646.408 ACTIUNI –		10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS S.A. – 23.870.000 ACTIUNI –				10,0009 %
Alti actionari		– 3.564.822 ACTIUNI – 1,5086		%

TOTAL 236.316.678 ACTIUNI – 100,0000 %

Nota 11. Informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi supraveghere

Conform actului constitutiv al societatii, societatea este constituita ca societate pe acţiuni, având un consiliu de administraţie alcătuit din 4 membrii. Componenta Consiliului de administraţie la data de 30.06.2022 este următoarea:

• 1. Vatuiu Mihaita Giani Presedinte CA
• 1. Calin Dragos administrator
• 1. Alexe Gabriela administrator

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

1. Rosu Bogdan - administrator

Conducerea executiva este asigurată de Director General. Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor. Numărul total de salariaţi existenţi la 30.06.2022 este de 0

Indemnizaţii plătite CA si directorilor in anul 2022 au fost in suma de 109.930 lei.

Nota 12. Analiza principalilor indicatori economico – financiari

Calculul si analiza a principalilor indicatori economico-financiari

1. Indicatori de lichiditate şi solvabilitate

a. Indicatori de lichiditate curente (indicatorul capitalului circulant)

Active curente 13.467.336 ------------------- = ----------------- = 1,98 Datorii curente 6.793.079

Acest indicator oferă garanţia acoperirii datoriilor curente ale societăţii din activele curente, cu condiţia încasării la termen a creanţelor, deşi el are o valoarea mai mare decât valoarea recomandat acceptabila in jurul valorii de 2.

b. Indicatorul lichidităţii imediate (testul acid)

Active curente – Stocuri 13.467.336 – 6.753 -------------------------------- = ----------------------------------- = 1,98 Datorii curente 6.793.079

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016

COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Activele monetare si asimilate oferă o plata pe termen scurt a datoriilor societăţii, coeficientul de 1,98 garantând acoperirii datoriilor. c. Indicatorul lichidităţii la vedere

Disponibilitati băneşti 5.453.469 ------------------------------ = ------------------ = 0,80 Datorii curente 6.793.079

Acest indicator este la un nivel foarte scăzut, demonstrând ca societatea are nevoie de surse lichide.

d. Solvabilitatea globala
Total active	82.829.542
-------------- =	--------------- = 12,19
Total datorii	6.793.079

Valoarea acestui indicator arata ca societatea este solvabila, in sensul că îşi poate acoperi datoriile din totalul activelor.

2. Indicatorii de activitate (indicatori de gestiune)

a. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi

Sold mediu clienţi 8.281.336 --------------------------- x 181= ---------------- x 181 = 2.577 zile Cifra de afaceri 581.440

Acest indicator arata eficienta cu care societatea îşi colectează creanţele, se constata ca valoarea lui este mai mare decât viteza de rotaţie a creditelor furnizor.

b. Viteza de rotaţie a creditelor furnizor

Sold mediu furnizor 125.751 -------------------------- x 181 = ----------------x 181 = 39 zile Cifra de afaceri 581.440

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Calculata la cifra de afaceri, indicatorul reprezintă numărul de zile de creditare pe care managementul le-a obţinut de la furnizorii sai. Valoarea lui demonstreaza ca societatea îşi achita furnizorii sub valoarea recomandabila de 30 de zile.

c. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate

Cifra de afaceri 581.440 ---------------------- = ------------------ = 0,01 Active imobilizate 69.362.206

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele imobilizate.

d. Valoarea de rotaţie a activelor totale

Cifra de afaceri 581.440 ------------------ = ---------------- =0,01 Total active 82.829.542

Acest indicator arata cifra de afaceri generata de activele totale.

e. Perioada de rambursare a datoriilor

Datorii curente 6.793.079 -------------------- x 181 = ------------------ x 181 = 2.114 zile Cifra de afaceri 581.440

3. Indicatori de profitabilitate

a. Valoarea contabila a unei acţiuni functie de activul net

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Capitalul propriu 82.829.542 --------------------- = ----------------- = 0,37 lei/actiune Număr de acţiuni 236.316.678

Nota 13. Numerar şi echivalente de numerar

-lei-

	30.06.2021	30.06.2022
Disponibilităţi la bănci în lei	91.089	5.442.840
Disponibilităţi la bănci în monedă străină	1.343
Casa in lei	22.853	10.629
Alte valori
Total	115.285	5.453.469

Din totalul disponibilitatilor la banci in lei precizam ca suma de 5.440.228 lei se afla intr-un cont din Trezorerie, reprezentand garantie la dispozitia ANAF, constituita in conformitate cu prevederile legale, pentru sumele suplimentare determinate in baza deciziei de impunere. Acest depozit a fost constituit pentru a nu exista sechestre pe bunurile societatii care ar putea fi executate pentru recuperarea debitelor suplimentare determinate de ANAF.

Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societăţii

a) Venituri din vânzări

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Venituri din producţia vânduta/prestari servici	581.440	684.956	598.222
Venituri din marfa vânduta
Venituri din vanzare produse reziduale		180.544
Total	581.440	865.500	598.222

Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

b) Alte venituri

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Venituri din producţia stocata	-	-	-
Venituri din subventii de exploatare	-	-	4.030
Alte venituri din exploatare	34.477	46.027	203.955
Total	34.477	46.027	207.985

C) Cheltuieli exploatare

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Cheltuieli cu personalul	109.930	76.060	104.027
Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe	144.615	(27.409)	30.658
Cheltuieli cu amortizarea/provizioane	1.061.483	344.332	489.195
Cheltuieli cu alte prestaţii externe, din care:	357.313	142.544	366.065
-cheltuieli cu întreţinerea si reparaţiile			10.736
-cheltuieli cu redevenţe si chirii	5.814	1.938	4.845
-prime de asigurare	3.375	2.059	1.707
-cheltuieli cu colaboratorii
-cheltuieli cu comisioanele si onorariile
-cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	255
-cheltuieli cu deplasări si detaşări
-cheltuieli poştale si telecomunicaţii		123	268
-cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate	1.648	1.846	2.469
-alte cheltuieli operaţionale	346.220	1.365.579	346.040

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate	373.518	454.279	409.590
Donaţii si activele cedate	0	14.150	281.551
Total	2.046.859	948.948	1.681.086

d) Venituri si cheltuieli financiare

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Venituri din imobilizări financiare
Venituri din investiţii financiare cedate
Venituri din diferenţe de curs valutar	8.728	8.746	12.225
Venituri din dobânzi	31	529	944
Venituri din sconturi obţinute
Alte venituri financiare
Venituri din acţiuni deţinute la filiale
Cheltuieli cu investiţiile financiare cedate
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	0	115	65
Cheltuieli privind dobânzile
Cheltuieli cu sconturi acordate
Rezultat financiar	8.759	9.160	13.104

Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

e) Cheltuiala cu impozitul pe microintreprindere/profit/impozit specific:

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Impozit microintreprindere/ profit/ impozit specific	1.642	9.208	8.028
Impozit microintreprindere/ impozit specific	1.642	9.208	8.028

f) Rezultatul perioadei

	30.06.2022	30.06.2021	30.06.2020
Venituri totale	624.676	920.802	819.376
Cheltuieli totale	2.046.859	985.063	1.681.151
Profit brut	(1.422.183)	(64.261)	(861.775)
Impozit microintreprindere/ profit/impozit specific	1.642	9.208	8.028
Profit net	(1.423.825)	(73.469)	(869.803)

Nota 15. Părţi afiliate şi tranzacţii cu părţi afiliate

La 30.06.2022 societatea deţine un număr de 47.132.612 acţiuni la SC SCUT SA, reprezentând 41,923 % din capitalul social al SC SCUT SA. Nu s-au efectuat tranzacţii în anul 2022.

Situaţii financiare individuale întocmite la 30.06.2022 în conformitate cu OMFP 2844/2016 COMCM SA CONSTANTA Cod CAEN : 2363 Adresa : Bd. AUREL VLAICU NR 144 CIF : 1868287 Cod Registrul Comerţului : J13/613/1991 Simbol :CMCM

Nota 16. Evenimente ulterioare bilantului

In luna iulie 2022, societatea COMCM SA a participat la majorarea capitalului social al SCUT SA, subscriind un numar de 11.783.153 actiuni SCUT. Dupa efectuarea majorarii capitalului social, societatea COMCM SA detine un numar de 58.915.765 actiuni, reprezentand 42,038 % din capitalul social al SCUT SA.

DIRECTOR GENERAL, Gabriela Alexe

DECLARATIE

Subsemnata, Alexe Gabriela, in calitate de Director General al societatii COMCM S.A., cu privire la Situatiile financiare individuale pentru Semestrul I 2022, declar ca:

• situatia financiara-contabila anuala intocmita in conformitate cu standardele contabile aplicabile ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale societatii;
• raportul consiliului de administratie cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor societatii, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate;
• societatea isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate;

DIRECTOR GENERAL, ALEXE GABRIELA