Mecanica Ceahlau

Quarterly Report • Aug 14, 2015

A CEAHLAU S.A

INDIVIDUALE

LA tuNtE 2015

CONFORM ORDINULUI NR. 1286/ 2012, CU INTOCMITE CONFORMITATE CU ST INTERNATIONALE DE ARE FINANCIARA ADOPTATE UNIUNEA EUROPEANA UI FINANTELOR SI COMPLETARILE UL

Situatiile financiare individuale la 30 iunie 2015 nu au fost

CUPRINS:

SITUATII FINANCTARE TNDIVIDUALE

SITUAȚIA INDIVIDUALA A POZIȚIEI FINANCIARE	$3 - 4$
SITUAȚIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL	$5 - 6$
SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII	-7
SITUAȚIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE	8
NOTELE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	$9 - 49$

SC MECANICA CEAHLAU SA STTUAT FTNANCTARE TNDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE

La Active	Nota	30 iunie 2015	01 ianuarie 2015
Active Imobilizate
Imobilizări corporale	12	22.848.234	23.345.720
Terenuri și amenajări la terenuri		12 082 199	12.082.199
Constructii		6.212.270	6 460.492
Instalații tehnice și mijloace de transport		4 479 605	4.628.723
Mobilier, aparatură birotică []		53.804	48.715
Imobilizări corporale în curs de execuție		20.356	125.591
Imobilizări necorporale	13	51.149	54.119
Alte imobilizări necorporale		13 363	16 333
Imobilizări necorporale în curs de executie		37.786	37.786
Investiții imobiliare	14	465.631	465.631
Total Active Imobilizate		23.365.014	23.865.470
Active Curente
Stocuri	15	14:514.131	10:076.848
Creanțe comerciale și alte creanțe	16	16.281.191	13.322.122
Cheltuieli înregistrate în avans	16	166.302	26 672
Active financiare la valoarea justa	17	3.926.414	5.494.953
Numerar și echivalente de numerar	17	798.807	4.372.604
Total Active Curente		35.686.845	33.293.199
Total Active		59.051.859	57.158.669
Capitaluri Proprii
Capital social	18	23.990.846	23.990.846
Rezerve	18	19.002.812	16 345 307
Rezultatul exercițiului		1.746.974	4.411.863
Rezultatul reportat		8.138,314	8.081.493
Alte elemente de capitaluri proprii		(2,726.104)	(2.993, 282)
Total Capitaluri Proprii		50.152.842	49.836.227

?

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele su nt ate in lei (RON), daca nu este exprimat altlel)

SITUAT|A tNDTVTDUALA A pCrZtTrEt FTNANCTARE

La		Nota 30 iun ie 2015	01 ianu arie 2015
Datorii
Datorii pe Termen Lung
lmprumuturi pe termen lung Provizion pen tru pensii	20 22	348.891 47 5 306	244 941 475 3C6
Datorii privind impozitul amanat	11	2 252.730	2 133.990
Total Datorii pe Termen Lung		2.8 50.697	2.854.237
Datorii Curente
lmprumuturi pe termen scurt	zv	94 767	61.122
Datorii comen:iale gi alte datorii	23	5.285 941	3.095 875
Venituri inregistrate in avans	t4	53 217	54 35,6
Provizioane	22	388.165	1 .256.84'2
Total Datorii Curente		5.822.090	4.468.205
Total Datorii		8.899.01 7	7 .322.44,2
Total Capitaluri Proprii 9i Datorii		59.051.859	57.158.6€i9

Situaliile financiare individuale au fost aprobate de cdtre Consrliul de Administratie, in date de 13 zrugLlst 2015 Si au fost semnate in nurnele acestuia de catre:

tt J-4/

Marian Gabriela

Director financiar

4

SC MECANICA CEAHLAU SA SITU,ATII FIIIANCIARE INDIVIDUALE L.A 30 tUNtE 2015, CONF:ORME CU ORDTNUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altF€l)

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL

Pentru exercițiul financiar încheiat la 30 iunie	Nota	2015	2014
Activități Continue Venituri	5	13.284.170	10.334.725
Alte venituri	6	19.657	113.203
Venituri din variatia stocurilor		2.922.374	1.872.515
Total Venituri Operationale		16.226.201	12.320.443
Cheltuieli privind stocurile		(6360948)	(4.229.364)
Cheltuieli privind utilitățile		(441.489)	(421.323)
Cheltuieli cu salarii, contribuții și alte benefic i	8	(3.695.070)	(3.251.266)
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor	12,13	(754.599)	(845.667)
Câștiguri / Pierderi din cedarea imobilizărilor
Câștiguri / Pierderi din investițiile imobiliare	14
Ajustarea valorii activelor curente		(159.130)	1.129.308
Ajustări privind provizioanele	22	868.687	3.972
Alte cheltuieli	7	(3.470.371)	(2.106854)
Total Cheltuieli Operationale		(14.012.920)	(9.721.194)
Rezultatul Activităților Operaționale		2.213.281	2.599.249
Venituri financiare		149 032	182.355
Cheltuieli financiare		(280 204)	(190.733)
Rezultatul Financiar Net	9	(131.172)	(8.378)
		2.082.109	2.590.871
Rezultatul înainte de impozitare
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	10	(207.304)	(274.944)
Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	10	(241.015)	(174.555)
Castiguri aferente impozitului pe profit amânat	10	113.184	16.167
Rezultatul din Activități Continue		1.746.974	2.157.539

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MOOIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat alflel)

STTUAT|A TND|V|DUALA A REIZULTATULUT cLOBAL

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 iunie	Nota	2015	',2014
Alte Elemente ale Rezultatului Global
Rezerve din ft-'evaluare cresteri
lmpozit amaniat capita I
Rezerve drn reevaluare descresteri			(R1 076.\ \"' :t:a __
Alte elemente ale rezultatului global, dupi impozitare		(s6.821)	(81 .976 )
Total rezultal global aferent perioadei		1 .690.153	2.075,56 3
Profit atribuibil	1q	1.7 46.97 4	2.157.539
Rezultatul pe actiune de baza		0,0073	0,00 911

Situaliile financiare individuale au fost aprobate de cetre Consiliul de Administratie, in data de 13 auqust 2015 9i au fost semnate in nunrele acestuia de cake

Marian Gabriela

Director financiar

6 N:^G s p'= R6 d ustr6 J7 t 0) *51j = -=zu.l !q +98*d. t=:h2 6ryodu. qi#F. 14a- C ^<2tr6; iltL^!.lE >=XJ ^E J? < "tA a Fo= 6) li o,l lL * v,,,. = c zyo l= o ;? ^e (t ., ^E <; J; 6

E o- =tooEoJoo=s=.t

I

	Capital social	Rezerve legale	reevaluare Rezerve din	Alte rezerve	Rezultat reportat	Rezultat curent	Alte elemente de capitaluri proprii	capitaluri proprii Total
Sold la 1 ianuarie 2015	23.990.846	1.990.908	12.821.839	1.532.560	8.081.493	4.411.863	(2.993.282)	49.836.227
Tranfer rezultat an 2014 la rezultat reportat					4.411.863	(4411863)
Transfer rezultat reportat la alte rezerve				2,714.326	(2.714.326)
Transfer rezerve legale din profit 2014 la alte rezerve		(25.416)		25.416
Pierdere / Profit net al exercițiului						1746974		1746974
Alte elemente ale rezultatului global Rezerva legala 2014					(258.086)		258086
Transferul la rezultat reportat Impozit amánat capitaluri							9092	9,092
surplusului realizat din
rezervele din reevaluare			(56, 821)		56.821
Dividende distribuite actionarilor Tranzacții cu proprietarii					1439451			1,439.451
Sold la 30 iunie 2015	23.990.846	1,965.492	12.765.018	4.272.302	8.138.314	1.746.974	(2.726.104)	50.152.842
Situatiile financiare individuale au fost aprobate de către Consiliul de Administratie. în data de 13 august 2015 și au fost semnate în numele acestuia de catre:

q) o .al6 c)oo _9oE5cc o) 6E o) 7, B f,(!ao) fG i6oc .eo .9=Eo -oooo

,,,.:iittt;;_.... 1." t--J--', 'llt l'. i e,r'6 1 '., \, t::. lrlill ;:,r .',), \/- .:),,r ". 1;:i:. r{r"' .: () .s ii =ai G 6s) Jo; ;i q) <c)

I ro! .zo .= {J .ac (DE (!f o) oEE q) Eoo ,s6 (!a -q(J6z

SC MECANICA CEAHLAU SA LA 3 o I u N il Esillf i t',llAHfi 'A [i'JRiYl,lT-'F.,t ²⁸6 t 20 1 2. CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele s unt exprimate atrf.,t)

SITUATIA INDIVIDUALA A FI.-UXURILOR DI: TREZORERIE

Pentru exercitiul financiar incheiat la 30 junie	Nota	2015	2014
Fluxuri de numerar din activități de exploatare
Incasari în numerar de la clienti Plăți către furnizori și angajați		11.611.285 (15 162.010)	9 9 3 6 3 1 3 (11.345.311)
Numerar generat din activități de exploatare Dobânzi plătite Impozit pe profit plătit	9 10	(3.550.725) (7.370)	(1.408.998)
Numerar net generat din exploatare		(158.987) (3.717.082)	(180.581) (1.589.579)
Fluxuri de numerar din activități de investiții
Dobânzi încasate Dividende platite	9	56.804 (1.321.489)	144 991
Achiziții de imobilizări corporale Rascumparare unitati de fond		(108.675) 1.644.412	(48, 412)
Numerar net generat din investitii		271.052	96.579
Fluxuri de numerar din activități de finantare Plata datoriilor din leasing financiar		(103.685)	(48.506)
Numerar net (utilizat în) activități de finanțare		(103.685)	(48.506)
Descreșterea netă a numerarului și a echivalentelor de numerar		(3.549.715)	(1.541.506)
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie Efectul variației de schimb valutar asupra nurnerarului		4.372.604 (24.082)	7837276 (46, 869)
Numerar și echivalente de numerar la 30 iunie		798.807	6.248.901

Situaliile financiare individuale i?u fost aprobat3 de cdtre Consiliul de Administratie, in dala de 13 auqusr 2015 qi au fost semnate in numele acestuia de catre:

Director general

/).r' -*',lr/,,/

Marian Gabriela Director financiar

SC MECANICA CEAHLAU SA SITU,ATII FII'IANCIARE INDIVIDUALE L.A 30 IUNtE 2015, CONI:ORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICI\RILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altFel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE lNDlvlDUl\LE

1. ENTITATEA CARE RAPORT[:AZA

l\4ecanica Ceahlau SA este c, societate cu sediul in Romania. Societatea are seciiul socral in Piatra Neaml, strada Dumbravei, nr.0, judetul Neant, Romania.

Situatiile financiare individuale conforme cu {itandardele Internationale de Raportare Financiara au fcst intocmite peniru exercitiul financiar incheiat la 30 iunie 2015.

Activitatea principald a Socieldtii este fabricarea maginilor gi utilalelor pentru agrioultLrrd si exploalari forestiere.

BAZELE INTOCMIRII 2.

a. Declaratie de conform itate

Situatiile financiare individuale au fost intocmi:e in conformiiate c-.

• . Standardele Internationale de Raportar,l FinancLard (IFRS), adoptate de Uniunea EiuropeanS
• . Legea 82, din 1991, a contabilrtatri republicatd s, actuaLrzata,
• . Ordin 1286 din 2012 cu modificarile s completarile ulterioare, pentru aprobarea Fieglementarilor contabile conforme cu Standardele lnternationale de raportare financiard, aclical)ile societdtilor comerciale ale ceror valori mobiliare su 1t admise la tranzactionare pe o piatd r€rglernentatd.
• . Ol\4FP 77312015 privind aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30 runie 201,1 a operatorilor economlcl.

Siiuatiile financiare individuale au fost autorizate pentru emitere de cetre Conslliul der Adn'tinistratie la 13 aug ust 2015

b. Bazele evaludrii

EUR USD

Situatiile financiare individual€ au fost intocnrite pe baza costului istoric cu exceptia clacirilor care sunt tinute la valoarea reevaluata sl a investitiilor irTobiliare care sunt tinute la valoarea jusla

Aceste situatii financiare individuale au fost Lntocmite in scopuri generale, pentru uzul p€rrsoaneor care cunosc prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de UE, mnform Ordinului nr. 128612012, cu modificarile ulterioare In consec nta, aceste situatii Finarrclar€ individuale nu trebuie considerate ca unica sursa de informatr de catre un potentral invest tor sau de calro alt utilizator

c. Moneda functionale Qi de prezentare

Aceste situalii financiare individuale sunt l)rezentate in lei, aceasta firnd 9i moneda functiorlalZr ^a Societdtii Toate informatitle financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fdrd zecimale. Tranzac:tiile in valuta se exprima n LEI prin aplicarea cun;ului de schimb de la data tranzactiei. Activele si dato[iile monetare exprimate ln valuta la sfarsit de an sunt exprimate in LEI la cursul de schiTb de la aceil data Castigurlle si pierderile din diferentele de ( urs valutar, realizate sau nerealizate, su 1t lnregistral€ in Situatia individuald a rezuliatulur glob:ll a anu ui respectlv

Ratele de schimb la 30 iunie 2015 si 01 ianuarie 2015 sunt dupa cum urmeaza.

30 iun ie 20'15	01 iirnu arie 2015
4,47 35 ? oo^o	a .4n) 1 313868

Activeje si datoriile nemoneiare exprimate int-o moneda straina care sunt evaluate l;l vel(rarea justa sLlnt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar de la data la care a fc)st determrnata valoarea justa. Elementele nemonetare carl sunt evaluate la cost istoric intr-o nronella straina sunt convertite utilizand cursul de schimb valutar de la data tranzactlei

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012. CU MODIFICARILE [;I COMPLETARILE ULTERIOARE te sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat alfl,el)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

2. BAZELE INTOCMIRII (continuare)

d. Utilizareaestim;rilorsirationamentelorprofesionate

Pregdtlrea situatiilor frnanciare individuale in conformitate cu Ordinul N 128612012. cu Inodificarile cu modificarile si completarile ulterioare presul)une util/zarea de cetre conducere a unor rationarneTrte profesionale, estimeri si ipoteze care afecterzd aplicarea politicilor contabile si valoare'a rapodata ^a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor Rezultatele efective pot diferi de valonle €rstirnate

Estimerile si ipoteze e care stau la baza aceslora sunt revizuite periodic Revizuirile €istirn?irilor cortabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuite sr in perioadele viitoare af€c:ate.

Informatiile cu privire la incertitudinrle datorate ipotezelor si eshmdrilor care impljce un risc r;emnificativ ou privire Ia necesitatea unor aiustari in anul finarciar curent si anterior sunt incluse in urn'retoe rele not€)

• . Nota 8 Cheltuieli cu salariile si contrit)utiile sociale;
• . Nota 11 Creante si datorii privind imFozitul amanat,
• . Nota 22 P(ovizioane,
• o Nota 23 Datoril comerciale gi alte datorii,
• . Nota 25 Angajamente si contingente

Estimarile si presupunerile asocrate acestor er;timari sunt bazate pe experienta istorica, trrocum si pe alti factori considerati rezonabili in conlextul aiestor estimari Rezultatele acestor estirrari si ipoieze formeaza baza judecatilor referitoare la valorrle contabile ale activelor si datoriilor care nu pot fi obtinL te din alte surse de informatii.

Estrmarile si judecatile critice pe care manirgementul Ie-a facut in procesul de aplrcare a politiclor contabile si care au efect semnificativ asupra /alorii recunoscute in situatiile financiarcr sun:prezentate rn contin uare.

Concedii neefectuate

Managementul estimeaza la sfarsitul fiecarei lerioade de raportare valoarea concediiLor reefectuate de catre angajatii Societetii.

Creante si datorii privind impozitul amanat

Activele si datoriile de impozit amanal sunt d3terminate pe baza diferentelor temporare cintre valcarea contabila a activelor si datoriilor din situatiile financiare si valoarea lor fiscala Recunoas:erea activelor privind impozitul amanat se face in hmita in care este probabil ca un beneficiu impozabil, asupra 06rlria vor putea sd fie imputate aceste diferen!e teml)orare deductibile, sa fle disponibil

Creante si facturi de intocmit

Managementul estimeaza la sfarsitul fiecarei perioade de raportare probabilitatea de Incasare ^a creantelor si constituie ajustari de valoare perrtru partea considerata a fi nerecuperalila ,qjustarile sunt facute oe baza analizei soecifice a facturilor af ate in sold.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUI\TII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012. CU MOIDIFICARILE SiI COMPLETARILE ULTERIoARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este altf el)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

2. BAZELE iNTOCMtR (continu are)

d. Utilizareaestimerilorsirationamentelorprofesionale(continuare)

Provizioane si datorii contingente

l\4anagementul face estimari si uti|zeaza 'ationamente profesionale in procesul de masurare sr recunoastere a provizioanelor, n determinaree expunerii la datorii conttngente rezultate drn iitigiile in care Societatea este implicata sau din alte dispute 1)are sunt subiectul negocierii, arbitrarit sau rerglementafllor Rationamentul profesional este utilizat in a determina probabilitatea ca o anumita disputet l;a fie preroura sl o sa apara o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestei datoni Ca urmare a incertltLtdinii in prrrcare in acest proces de evaluare, datoriile actuale pot fl diferite fata de provizioanele estimale iniiial

Durata de viata a imobilizarilc,r coroorale

Managementul revizuieste adecvarea duratelor de viata utila a imobilizarilor corDorale la sfarsitul ftecarei perioade de raportare.

Facturi nesosite

Valoarea facturilor nesosite este estimata d -. catre management pe baza contractelor incheiate ()u furnizorii si prin analiza compari:tiva a acestorE cu perioadele anterioare

lmpozitul amanat

Activele si datoriile de impozit amanat sunt dr:terminate pe baza diferentelor temporilre dintre valoarea contabila a activelor si datoriilc,r din s tuatiile financiare si valoarea lor fiscala Recunoasterea activelcr privind impozitul amanat se face in limita in cirre este probab I ca un beneficiu impozabi , asupra c;aruia vor putea se fie imputate acest€r diferente temtorare deductibile, sd fie disponibil.

Provizioane si datorii conting ente

Managementul face estimari si utrlizeaza rationamente profesionale in procesu d -. masurare sr recunoastere a provizioanelor, in determinarea expunerii la datorri contingente rezultate din litigiile n care Societatea este implicata sau d n alte clispute (:are sunt subiectul negocierii, arbitrarii sau 'eglementilnlc'r Rationamentul profesional este utilizat in a delermina probabilitatea ca o anumita distruta sia fie pierduta si o sa apara o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestei datorii. Ca urmare a incertitudinii impllcate in acest proces de evaluare, daloriile actuale p )t fi diferite fata de provizioanele estimate initial.

Estimarile si judecatile critice pe care managementul le-a facut in procesul de aplicafe a politiclor contabile si care au efect semnificativ asupra \ alorii recunoscute in situatiile financiare sunt prezentilte in continuare

Estimarile si ipotezele care staLr la baza lot sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilof oontabile sunt recunoscute in perioada in care estimarile sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar aiea peload3, cat si in perioadele viitoare afectate

SC MECIiNICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICI\RILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE oate riunele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfe

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

BAZELE iNTOCMIR (contin uare)

e. Politici contabile aplicabile

Standarde si interpretiri in viqoare in perioada curenta

Urmdtoarele amendamente aduse la standarrdele si interoretdrile existente em s€r d(l Comitetul de Standarde Internalionale de Contabr itate (lAS;B) si adoptate de Uniunea Europeana sunl in vigoitre in perioada curente:

• ^fFRS 10 ,,Situatii financ ia re consolida te", adoptat de U E in 1 1 decemb rc 2A1il (in vigoare t)entrLl perioadele anuale incepind cu sau dupd 1 ianuarie 2014).
• ^fFRS 1'1 "Asocieri in participatie", adoptat de UE in 11 decembrie 2012 (in vrgoare p,entrLl penoade anuale inceoand cu sau duod 1 ianuarie 2014).
• IFRS l2 "lnformatii de prezentat cu t,rivire la interesele in alte entititi", adoptat de Uff in ¹¹ decembrie 2012 (in vigoare pentru pericade anuale incepand cu sau dupe 1 ianuatie 2014),
• IAS 27 (revizuit in 2011) "Situatii financiare individuale", adoptat de UE in ' 1 decembrie 20-12 (in vigoare peniru perioade anuale incet)and cu sau dupd 1 ianuarie 2014),
• fAS 28 (revizuit in 2011) "lnvestilii in cntiti(i asociate", adoptat de UE in 11 dec,3rnbtie 2012 (in vigoare pentru perioade anuale 'incepand cu sau dupd 1 ianuarie 2014\,
• Completdri fati de ltrRS 10 ,,Situalii financiare consolidate", IFRS '11 ,,Asocieri in participatie" si IFRS 12 ,,lnforrnatii de prezentat cu privire la interesele in arlte entiti{i"- Ghid pentru tranzitie, adoptat de UE in 4 aprilie 2013 (in vigoare pentrLr perioade anuerlt: incepi!rd cu sau dupd 1 ianuarie 2014),
• Completiri fa!5 de IFRS 10,,Situatii filanciare consolidate", IFRS 12 ,,lnforrnal;ii de prezentat cu privire la interesele in alte entil:d(i" si IAS 27 (revizuit in 2011) ,,Situalii financiare separate" - Companii de Investitii, ;rdoptat de UE in 20 noiembrie 2013 (in vigoare pentru oerioade anuale inceoand cu sau duod 1 ranuarie 2014).
• Completeri fale de lASi 32 "lnstrumente financiare: Prezentare" Compen\$dri acli'r'e 9i pasive financiale, adoptat de UE in 13 decembrie 2012 (in vigoare pentru perioade i)luale inceoand cu sau duod 1 ianuatie 2014.
• Completiri fa!5 de IAS 36 "Depreci€.rea activele nefrnanciare, adoptat de UE ir ¹⁹ incepand cu sau dupe 1 ianuarie 2014), activelor" - prezentarea valori recuperabile pentfu decembrie 2013 (in vigoare pentru pe'ioade irluale
• Completiri fati de IAS 39 "lnstrum,:nte financiare: Recunoagtere qi Evaluare" novatia instrumentelor derivate si continuarea sontabjlltdtii pentru acoperirea impotriva riricurilor pentru elementele valutare (in v goare peniru perioade anuale incepAnd cu sau dupd 1 iar Lta(ie 201'1),

SC MECI\NICA CEAHLAU SA SITUI\TII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 tUNil= 2015, CONFORME CU ORDTNUL NR. 1286/2012, CU MODIFICI\RILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfe )

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

2. BMELE INTOCM|R (contin u are)

e. Politicicontabileaplicabile (continuare)

Standarde si interpretari in viqoare in perioirda curente (continuare)

• . Completdri fati de difelite standarde ,,lmbundtitiri aduse IFRS (ciclul 20'lO-201:l)", ca ufmare a proiectului anual de irnbundtdtire a IFRS (IFRS 2, |FRS 3 |FRS 8, |FRS 13, IAS 16, tA\$ 24 sl IAS 38), in primul rand in scopul de a elimina inconsecventele si de a clarifrca lbrnrL ldrile, acloplal de UE in 17 decembrie 2014 (in vi(loare pentru perioade anuale incepand cU sau clupa ¹ februarie 20'15),
• . Completiri fat; de diferite standarde ,,lmbunetitiri aduse IFRS (ciclul 2011-201:|)", ca rrfmare a proiectului anual de imbunetetire a lFtS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13, IAS 24 si IAS 40), in prirrul rand in scopul de a elirnina Inconsec\entele si de a claflfica formularile, adoptat de UE in I8 decembrie 20'14 (in vigoare pentru peri)ade anuale incepand cu sau dupd 1 ianuar,:2015),
• . Completiri fati de IAS 19 " Beneficiile angaiatilor" planuri de angajatilor, adoptat de UE in 17 decembrie 2014 (in vigoare pentru sau dupd 1 februarie 2015), beneficri defrn t3: contribu(l le perioade ^an ual(r incepiind cll
• . fFRfC 21 ,,Perceperea irnpozitelor" ad )ptat de UE in 13 iun:e 2014 anuale incepind cu sau dupd 17 iunie 2( 14) (in vigoare pentru perioade e

Standarde si interpretari emise de lA'SB dar care nu au fost inca adoptate de UE

in prezent, IFRS adoptat de UE nu prezinta jiferente semnificative fate de reglementaril{) adoptate de catre Comitetul de Standarde lnternationale d,) Contabilitate (IASB) cu exceptia urmitoarelor stancarde completan aduse standardelor existente gi rrterpretdri, care nu au fost aprobate de caitre UE la data publicdrii situaliilor financiare (datele intrarir in /igoare mentionate mai jos sunt pentru IFR{i in intreqrme)

• . IFRS 9 "lnstrumente financiare" gi completdri ulterioare (in vigoare pentru pefloade anuale inceoand cu sau duoal ianuarie 2018).
• IFRS 14 "Reglementar€'a conturilor amanate" (in vigoare penvu perioade anuaL€r incepaind cu sau dupd 1 ianuarie 201€),
• IFRS 15,,Venituri din contracte cu clientii" (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupd 1 ian uarie 2017),
• Completiri fati de lFRli 10,,Siituatii f inanciare consolidate" si IAS 28, "lnvestifii in entitii{i asociate si Operatii in Pa rticipirtiu ne" - clarifica tratamentul vanzarii sau aporlului (le active intre investitor gi entitatea asociata/asocierea in particrpalie (in vigoare pentru perjoade an rale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016),
• Completari fat5 de IFIRS '10 ,,Situatii financiare consolidate", IFRS 12, "lnformatii de prezentat cu privire la interesele in alte entitdti" si IAS 28, "lnvestitii in erntiti(i asociate si Operatii in ltarticipatiune" - Entitati de investihi: Aplicarea exceptiel la consoliciare (in vigoafe pentru perioade anuale incepand cu s.ru dupe 1 ianuarie 2016),
• Completiri fali de IFRS 11 "Asocieri in participatie" imbunatdtiria metode de oontabilizare ^a intereselor in entitdtile controlate in cornun (in vigoare pentru perioade anuale incrrpand cu sau dupe 1 ian uarie 2016),

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE toate siumele su nt mate in lei (RON), daca nu este exprimat ialtfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

2. BAzELE iNTOCMtR (continuare)

e. Politicicontabileaplicabile (continuare)

Standarde si interpleteri emise de IASB dar care nu au fost inci adoptate de UE (continuare)

• completiri fate de IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare" imbundtdtirea metod3i de prezentare (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie jzo16 r,
• Completiri fati de lAIi 16 ,,lmobilizari corporale,, si IAS 3S,,lmobilizari n€rcorporale.! clarificare a metodelor ac;ceptabile de dr:preciere gi amortizare (in vigoare pentru prerioade aruale incepand cu sau dupe 1 ianuarle 2016),
• CompletAri fali de IAS l6,,lmobilizari corporale,,si IAS 41 ,,Agricultura,,- /\gricuttura plante fructifere, (in vigc,are pentru pericade anuale incepand cu sau dupd .1 iaDuario 2016)
• Completari fale de IAS 27 "Situa(ii financiare individuale', metoda punerii in echivatenta (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupd 1 ianuarie 2016),
• . Compfeteri fali de diferite standarde ,,lmbunatitiri aduse IFRS (ciclul 2O12.2O'14)", ca urma-e a proiectului anual de imbundtdtire a IFRS (IFRS 5, IFRS 7, tAS 19 sr tAS 34), in primut rand in scopul de a elimina inconsecventele si de a clarifica formulerile (in vigoare pentru pe'ioade anuale incepand cu sau dupa 1 februarie 20161

Entitatea anticipeazd cd adoptatea acesto' standarde, completari la standardele oxistenb si interpreterile nu vor avea un impact semnifi(ativ asupra situatiilor financiare ale Eltitailtr in perioaca initiald a adootdrii.

POLITICI CONTABIL.E SEMNIFICATIVE

Politicrle contabile prezentate mar jos au fost aplicate in mod consecvent pentru toa:e perioade ^e prezentate in aceste situatii finalctare individu:le de cdtre Socieiate

a, Moneda streini

(i) Tranzactii in monedd strdina

Tranzacliile Societetii in monede strerna sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Nalionale a Romaniei (,,BNR") p,entru data tranzacliilor. Soldurile in monede strdine sLnt cc,nvertite in lei la cursurile de schimb comunicate de BNR la 3() iunie 2015

Cagtigurile gi pjerderile rezultate din deconterea Vanzacliilor intr-o monedA strAina Qi din conversia activelor gi datoriilor monetare exprimate irr monedd streini sunt recunoscute in contul Situatia individuala a rezultatului qlobal. in cadrul rezultiltului financiar

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate \$umele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este ^e mat altfe )

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

? POLITICI CONTABILE SEMNtFICATtVE (continuare)

b. Instrumente financiare

(i) lnstrumente fjnanciare nederivate

Instrumentele flnanciare ale SDcietS(ii sunt rocunoscute initial la data tranzactiondrii, celd Societatea devine parte a conditiilor contractuale ale instrltmentului.

Societatea derecunoste un activ financiar atunci cand expird drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ, sau cand sunt transferate drepturile de a incasa fluxuril€r de nurterar contractuale aie acttvului financiar, printr-o tranzactie prin care riscLJrile st beneficiiie dreptulri de proprietate asupra activului financiar sunt transferate in mod semniflcativ

Societatea isi clasifica activele financiare nedorivate astfel: creante, numerar sr echivitlenk) de nunrerar Creantele cuprjnd creante comerciale si alte cr3ante.

CLIENTI SI CONTURI ASIMILI\TE

Clienti si conturi asimilate includ facturi emise lr valoarea nominala si creante estimate af€rronte servrcrtlr prestate, dar facturate in perioada ulterioara sfarsitului de perioada. Clienti si conturi asimilare sunr inregistrate la costul amortizat mai putrn pi3rdenle din depreciere Costul amortizat al clienti or si conturilor asimilate aproximeaza valoarea non inala Pierderile finale pot varia fata de esiintarile curente Din cauza lipsei inerente de informati legate de pozitja financrara a clientilor si a lil)sei recanrltmelllr legale de colectare, estimarile privind pierderile probabile sunt incerte. Cu toate acl3stee, conducerea Societatii a facut cea mai buna estimare a pierderilor si considera ca aceasta estimare este rezonabil€t in circumstantele date. In estimitrea pierderilor Societatea a luat in considerare i'rclLlsiv exoerienta anterioare, in vederea unei estirn6ri colective, ;rsa cum este prezentat in Nota 3 i.(i) Cr,:anterte comerclale sunt inregistrate la valoarea faoturatS mai pulin ajustdrile pentru deprecierea acestor crean(e (vezi Nota 3 i. (i)).

Vaioarea nominala a creantelor cu incasare in rate scadente mai mari de un a1 es:e acrua|zata considerand cea mai buna estinlare a Lrnei rak) a dobanzii, pentru a lua jn considerare va oarea in ttmp ^a ban ilor.

NUMERAR SI ECHIVALENTE I]E NUMERAR

Numerarul si echivalentele de numerar cupnnc soldurile de numerar si depozitele bancare a vedere s€LU la termen (cu o scadenta de 3 luni sau mai mare de 3 luni)

(i) Active financrare la valoare justa prin contul de profit sr pierdere

Activele flnanciare sunt clasificilte in baza m()dului de afaceri al societ5tii pentru gestionarea activelor financiare gi caracteristicilor fluxurilor de trezor()rie contractuale al activului financiar

Activele financiare sunt clasificate in aceasta categorie daca sunt achizitionate in vederea !anzarii si/sau reachizitiei in termen scurt Aceiasta categorie Include investitii in fondurl administrate Aceste active sunt achrzitionate in principal pentru a genera profit din fluctuatiile pe termen scuri ale preturilor

Activele financiare la valoarea .iuste prin contul de profit si pierdere sunt inregistrate in situatia poziti,3 {i^^^^i^.^ rc vcrudr ed lusrd.

Un castig sau o pierdere privind aceste instrum3nte este recunoscut direct in contul de profit si piercere

SC; MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICA.RILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate rn lei (RON), daca nu este exprimat illtfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIAIRE INDIVIDUALE

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (con tin uare)

b. Instrumentefinanciare(continuare)

(li) Datoriifinanciarenederivate

Societatea recunoagte initial instrumentele de latorie emise si datorir subordonate la cata t'anzactronSr ii, atunci cand Societatea devine p,arte a condiliilc r conkactuale ale datoriei

O entitate trebuie sd derecunoascS o datorie f nanciard (sau o parte a unei datorii financiare) din Situatia individuali a pozitiei financiare atunci cind, g numai atunci cand, ea este lichldata - adrcd atunci ca)nd obligatia specificatd in contract este stinse sau anulate sau expira

Aceste datorii financiare sunt fecunoscute inrtial la valoarea justa plus orice costuri de lranzaclionare direct atribuibile. Ulterior recunoagterri inltrale, :rceste datorii frnanciare sunt evaluate la cos;t amortiz€t

Datoriile catre furnizori si alte datorii, inregistrate inrtial valoarea justa si ulterior evaluale uti izand m3kxla dobanzii efective, includ contravaloarea factLrilor emise de furnizorii de produse, lrcrar executitte ^s servicii prestate.

(iii) Capital social

Actiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii Societatea recunoaste rrodificarile la capitalul social in conditiile prevazute de leEislatia in vjgoare si numai dupa aprolrare€r lor de catre Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Registrul Comertului Costurile aditionale atribuiblle direct emiterii de parti soclale sunt recunoscute ca o deducere din capitalurile proprli, nrlt de eklctele impozitarii.

c. Dividende

Dividendele sunt recunoscute ca datorie in per oada in care este aprobata rcpaiizatea lot.

d. lmobilizdri corporale

(i) Recunoastere gi evaluare

lmobilizarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de productie (Caca sunt realrzate in regie proprie).

Costul unui element de imobilizdri corporale este echivalentulin numerar al pretului la data recunoa\$teril

Elementele incluse in imobilizeri corporale sun: evaluate astfel:

• . la valoarea reevaluatd, aceasta fiind v€,loarea juste la data reevaluarii, minus orice amoriiz,are 9i orice pierdere din depr€rciere cumulatar pentru clasa imobilizdri din grupa clediri Fi constructii specla le;
• . Ia cost, minus amortizerrea gi ajuster le cumulate din depreciere pentru celelealte gruFie {je imobihzari.

In cazul reevaluarii, dlferenta dintre valoarea jUsta si valoarea la cost istoflc este prezentata la rezen/a clirl reevaluare. Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atun(;i aceaslil i;€r trateaza astfel:

• . ca o crestere a rezervei clin reevaluare c acd nu a existat o descrestere anterioard recunoscutii ce ^o cheltuiala aferenta acelul activ; sau
• . ca un venit care sa compenseze cheltuiirla cu descresterea recunoscuta anteriof la a,)el activ

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012. CU MCIDIFICARILE TiI COMPLETARILE ULTERIoARE 993q",.,ln9]ger n t exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat attfet)

NOTE LA StTUATil FTNANCTARE TNDTVtDUALE

3. POLITICICONTABILESEMNtFtCAT|VE(cor"tinuare)

d. lmobiliziricorporale(continuare)

(i) Recunoastere si evaluare (continuare)

Daca rezultatul reevaluarii este o descrestere rr valorii contabile nete. aceasta se trate.tze astlell

• . ca o cheltuiale cu Intreaga valoare a (leprecierii, atunci cand in rezerva djn 'eev;luare nL es,tel inregistrata o sumd referitoare la acel activ (surplus din reevaluare); sau
• . ca o scadere a rezervei din reevaluare cu rninimul dintre valoarea acelei r3zer\,e si vali)arezl descregterii, iar eventuala diferente rdmilse neacoperitd se inregistreaza ca o cheltur.:rld
• (ii) Reclasificarea in invest tii imobiliare

Societatea procedeaze la reclasificarea imob lizerilor corporale drept investitit rmobil are (jacd si nunai dace exist5 o modificare a utrlizArii. evidentiate de.

• (a) inceperea utilizdrii de cdtre posesor, l)entru un iransfer din categoria inves:itiilor tmobiliare in categoria proprietS!ilor inrobiliare utilizato de posesor,
• (b) inceperea procesului de imbunetetire in perspectrva vanzarii, pentru un trar)sfer din categoria investitiilor imobiliare in caiegoria stocur lor:
• (c) incheierea utilizdrii de c;dtre posesor, pentru un transfer din categoria propriet6tilor rmobiliare utilrzate de posesor in categoria investitl lor imobiliare;
• (d) inceperea unui leasing operational cu () alte parte, pentru un transfer din categori,a stocurilor in categoria investitiilor imobiliare
• (iii) Costuriuiterioare

Cheltuielile minore cu repara{ia sau intretinere,r mijloacelor fixe efectuate pentru a restabilt :iau a mentine valoarea acestor actrve sunt r€rcunoscute in riituatia rezultatului global Ia data efectLrerii lcr, in trnrp ce cheltuielile efectuate in scopul imbundtbtini performantelor tehnice sunt capitalizat() si iamortiziale pe perioada de amortizare ramasd a respectivu ui mijloc fix. Parti din anumite elemer te a e imobil arilJr corporale pot necesita inlocuiri a intervale regulate de timp o entitate recunoaste in villoErrr:a contabild ^a unui element de imobilizari costul de inlocuire a unei piese de schimb dintr-un astfel de element atunci cand acest cost apare, daca sunt indeplinite cr teriile de recunoastere

Cand Socretatea recunoagte in valoarea cortabrle a unei imobilizdri corporale, costul unei inlocuiri partiale (inlocuirea unei componente), valoareir contabilS a pertii inlocuite, cu amoTtizarea aferent?l, este scoasd din evident6

(iv) Amortizareaimobilizerilorcorporale

Amortizarea este calculatd penlru a diminua costul, mai putin valoarea rezidual1, de amortizare pe durata de functionare a mijlcracelor fixe si a componenielor lor, separat. utilizand Ineloda I nia'd care sun t contabi izate

Duratele estimate pe principalele grupe de imolilizari corporale, sunt urmatoarele:

Activ	A.r i
Constructii	'10 - {i0
Instaiatii tehnice si masini	2. - 1?_tl
Alte instalatii, autovehicule, utilaje si mobiher	5 -15

SG MEC/\NICA CEAHLAU SA SITU/\TII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MCIDIFICARILE I;I COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele s unt mate in lei (RON), daca nu este exprimat alfl,el)

NOTE LA STTUAT FTNANCTARE tNE)|VIDUALE

POLITICI CONTABILE SEMNIFICAT|VE (corrtinuare)

d. lmobilizericorporale(continuare)

(iv) Amortizarea rmobilizdrilo' corporale (cor,tinuare)

lm0bilizdrile in curs de executie nu se amortizoazd

Terenurile nu sunt amortizate Terenurile prezentate in situatiile frnanciare au fost ree!a uate de c,i1rc) recuperate. activul este deprec.at la valoarea ecuperab;16

Costul investitiilor majore si alte cheltuieli Lrltefloare sunt incluse in valoarea contabi d a actlvului Investltiile majore sunt capitalizate pe durata d3 viata ramase a activului respectiv

e. lmobilizirinecorporale

(r) Alte imobilizdri necorporale

Alte imobilizari necorporale achizitionate de Societate sunt prezentate Ia cosl mai putil amorti;zareEl cumulatS si oierderile de valoar-.

Cheltuielile ulterioare privind imobilizdrile nocorporale sunt capitalizate numai atUnci cAnd spcresc; beneficiile economice viitoare generate de act vul la care se referd. Cheltuielile ce nu indeplinesc aceste criterii sunt recunoscute ca si cheltuieli in momentui realizdrii lor

(ii) Amortizareaimobilizerilornecorporale

Amortizarea este recunoscuta in Situatia rezu tatului global pe baza metodei liniare pe per oada de v ata estimatd a imobilizdrii necorporale l\4ajoritatea imobilizdnlor necorporale inregistrate de liocietate sunt reprezentate de programe Informatice Aceste.r sunt amortizate linrar pe o perioadd de cel n)ult 5 ani

f. Investitiiimobiliare

O investiIie imobiliara este delinute pentru a obline venituri drn chini sau pentru cr€rgterea \,/alcrii capitalului sau ambele. Prin urmare, o invesljlie imobiliare genereaza fluxurr de trezorerir) care sLrnt in mare mdsure independente de alte actlve delir ute de o entitate

Politica contabile a Societetli privind evaluarea ultenoard a investitiilor imobiliare este cea pe bie;.a modelului evaluerii la valoarea justd. l\4odificar le in valoarea justa sunt recunoscute in situatia rezultatu ui g loba ^L

g. Active achizitionate in baza unor contracte de leasing

Activele detinute in urma leasingului financiar iunt identificate ca active ale societatii lit vzrloarea lor juste la inceputul perioadei de leasing.

h. Stocuri

Stocurile sunt declarate la valo€Lrea minimd dintre cost si valoarea nete realizabile

Costul este determinat utilizand metoda primul intrat - primul iegit ("FIFO")

Valoarea neta realizabila reprezinta valoareir estimata de vanzare mai putin costunie estimale de finalzarc si cheltuielile ocazionate de vanzare

S0 MEClil.llCA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICI\RILE SiI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate inr lei (RON), daca nu este exprimat ialtfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

POLITICI CONTABII-E SEMNIIFICATIVE (continuare)

h. Stocuri (contin uare)

Costurile produselor finite si ale produselor semifabricate includ materiale, munca dire,:t5, alte cos,turi directe si cheltuielile de regie legate de prodjctie (bazate pe activitatea de exploataLre) 'y'aloarea ret:l realizabile este pretul de vinzare estinlat in tr,)nzactt/le obisnuite. Ajustarile pentru decrer:,:rea stocufilor de materiale se recunosc pentru acele stocur care au miscare lentd, sunt uzale fizic sau moral Nlu fa<: obiectul ajusterii acele stocuri pentru care s-a outut estima daca in perioada imediat urmarioare se Vor d:r in consum, sau dacd aceie stocuri reprezintA stccuri de sigurantd pentru anumite rnstalatii

i, Depreciere

Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Societatri, altele decat stocurile si cfeantele privincl impozitul amanat, sunt revizuit3 la fiecare da:a de raportare pentru a determina daca €,x sta dovezr cLl privire Ia existenta unei deprecleri. O pierdere din depreclere este recunoscuta daca valoar-.a contabl a er unui activ sau a unei unitati generatoare de nu nerar depaseste valoarea recuperabila estinrata

Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unrtati generatoare de numerar este nraximul d'ntr€) valoarea de utilizare si valoarea justa minus costurile de vanzare La determinarea valorii de utilizare fluxurile de numerar viitoare preconizate sunt lctualizate pentru a determlna valoarea prezenta, uti iziancl o rata de actualizare inainte de impozitare can) reflecta evaluarile curente ale pietei cLr pr v re la val3are;r in timp a banilor si riscurile specifice activului Pentru testarea deprecierii, activele care 'ru pot fi tL'slat€) individual sunt grupate la nlve ul celui mai mrc grup de active care genereaza intrilri C(] numerirr cin utilizarea continua sl care sunt in mare masLrer independente de intrarile de numerar gelerate d,3 a te active sau grupurl de active (,,unitate generatoirr,r de numerar").

Pierderile din depreciere sunt recunoscute in situatia individuala a rezultatulul global Pierderile c in depreciere recunoscute in raport cu unitatile generatoare de numerar sunt utilizate rnai intai tr)entrLr reducerea valorii contabile a fondului comercirl alocat unitatilor, daca este cazul, sr apoi pro rata pentrLt reducerea valorli contabile a ce orlalte active d n cadru unitatii (grupului de unitati)

Pentru toate activele imobilizate, cu exceptia londului comercial, pierdenle din deprec ere recunoscute in perioadele anterioare sunt evalJate la fiecare iarta de raportare pentru a determina daoa e)ista dovL'zi ,:al pierderea s-a redus sau nu mai exista O pierlere din depreciere este reluata daca au existat mocifisilfi ale estimariior utilizate pentru a deterrnina vallarea recuperabila O pierdere din deprecii3Ie este relLat.l numai in masura in care valoarea contabila a ariivului nu depaseste valoarea contabila craTe ar fi putrl fi determinata, neta de amortlzare, daca nu ar f 'ost recunoscuta nicio depreciere

(i) Active financiare (inclusrV creante)

Austarea pentru deprecierea creantelor conrerciale este constituite in cazul in care e(iste evid€n!€) obiective asuora faptului ce Societatea nu va Ji in mdsura sA colecteze toate sumele la terrlenele irritia e Constituirea ajusterilor de risc de neincasare a creantelor comerciale se rcalizeazd prin includen:a pe: cheltuieli a sumei reprezentand nivelul nec)siarului de ajustSri de risc de neincasaie a creant,3lor comerciale aferente facturilor din sold pentru care esie indeplinitb una din conditii:

• a) creante comerciale restante cu vechirn,: mai mare de 90 zr e oe la data scedenlei, la car€l coeficientul de ajustare este de 100%:
• b) reclasificarea acestor expuneri intr-o singura categorie, pe baza pflncipjLtlui (leclasSfi pfrn contaminare, coeficientul de ajustare €s[e de 100% pentru toate facturile nei]chitate in sc,ld lr) urma acestei declasdri tot soldul restant al clrentilor cu o vechime mai mare de 9C de zile es'i€) depreciat.

Societatea derecunoaste o depreciere a creal(elor constituite anterlor la momentul recupererii inteJral sau proportional cu partea recuperatd.

Determinarea cunatumulu j ajustarii pentru de;>recierea creanlelor comerctale de con:ttitL it se reaLl;zeaz.l pe baza estimdrilor efectuate prin colaborare r;u Cabinetul de AvocaturS si pe baza prlliti,lr or mentiorrate la pct.(i)

SC MECI\NICA CEAHLAU SA stTUATil FTNANCTARE tNDtvtDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MCIDIFICARILE S;I COMPLETARILE ULTERIOARE e"t" "fflglg:fr nt exprimate in tei (RON), daca nu este ^altl'el)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INTIIVIDUALE

3. POLITICI CONTABTLE SEMNtFtCATtVE (corrtinuare)

i. Depreciere(continuarell

( ii) Active nefinanciare

lmobilizerile corporale gi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identjficarea pierderjlor clin depreciere ori de cate ori evenlmente sau schinbdrr in circumstante indice faptul cd valoafea contabilz nu mai poate fi recuperatd

Pierderile din deprecierea activelor nefinanciar3 sunt recunoscute in situatia rezultatului qlobai.

j. Beneficiileangajatitor

(i) Planuri de contributii determinate

in cursul normal al activitetii. Societatea face pldli fondurilor de sandtate, pensii 9l gornaj de stat in contul angajalilor sai la rateie siatutare

Toli angajatii Societatii sunt membri ai planului de pensii al statului roman Aceste costurj sunt recunoscute in Situatia rezultatlllui global odatai cu recunoaqterea salariilor.

Soci tatea nu este angajate in niciun sistem d: pensii independent si, in consecinte, nu aro niciun 1,el cle alte bligatii in acest sens.

De asemenea, in conformitate cu ContractulJi Colectiv de lvlunce, la indeplinirea c,lndilrilor Iegare ce pensionare, respectiv pentru \/echime neintrlrupta in cadrul Societatii, salariatii sunt indreptatti s,a primeasca o recompensa banea sca.

La ata de 30 iunie 2015 Societatea are inregi{;trat provizion pentru aceste beneficii pe baza unei aralize int ne.

(ii) Beneficii pe termen scurt

Beneficiiie pe termen scurt ale angajatilor inc ud salariile, primele si contnbutiile la asigu-drile sor:rzrtt: Benefrciile pe termen scurt ale angajatilor surt recunoscute ca si cheltuiale atunci crind :;erviciile sunt prestate. Se recunoa9te un provizion pentru sumele ce se asteapta a fi pletite cu tiflul de prinle in numerar pe termen scurt in conditiile in care S )cietaiea are in prezent o obltgatie iegala s.au implicita de a pl6ti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de cike angajatiii daciobligatia respecr va poate fi estimatd in mod credibil

(iii) Beneficii pentru incetarea contractelor de muncd

Societatea acordd salariatiilor urmdtoarele benr:ficii in cazul inceterii contraciului de muncS dreot urmare a DensionArii. astfel:

Salariatii care se pension€)aza pentru limrtd de varsta, invaliditate, anticipat pa(ta sau anticipal \/c,r primr o recompensd de sf,ir\$it de cariere tsffel:

• cei cu vechime in societirte de peste 15 ani, doud salarii de bazd medii negocrale pe societatrl; - cei cu vechime in societate cuprinsd:ntre 5 si 15 ani, un salariu mediu de baz:d neqociat D3 societate;

salarialii care se pensioneazd ca urmafe a unui accident sau a unui eveniment ir legaturi munca si care au o vechime in societah) cuprinse intre 0 - ⁵ani vor beneficia de rLn salari.r bazd negociat pe societate CJ

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFDRME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIAITE INDIVIDUAL-IJ

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (con tin uare)

k. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute in momentu in care Societatea are o obligalie legaliS sau intplicitS generatd de un eveniment anterior, cand pertru decontarea obligatiei este probabil sd fie neces,rrii o ie\$'re de resurse gi cand poate fifacute o estinare credibilS in ceea ce privegte valoarea obligalier.

Provizioanele pentru restructulare, litigii, precum si alte provizioane pentru riscuri si oheltuie i sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obligatie legald sau implicite generale de un even ment anterior, cand pentru decontarea obligatiei eskr probabil se fie necesard o iesire de resurse si cend poate fi facuta o estimare credibila in ceea ce prveste valoarea obligaliei Provizioanel,3 de restructura'e cuprind costurile directe generate de restructu are, \$i anume cele care sunt generate lin mod necesar de procesul de restructurare qi nu s;unt legate de cesf6QUrarea continud a activitdtii societzrtii

(i) Garantii

Provizioanele pentru garantii ar:ordate clien[ilor sunt estimate de c6tre Societate in func:ti3 de cositunle inregistrate cu repara(iile efectuate in perioa(ier de garantie raportate la valoarea cfrei de afaceri din exercitiul financiar precedent

(ii) Beneficiileangajatilor

Societatea constituie provizioane penku bereficiile angajatilor acordate la incetarea c()ntractului de munce o dati cu pensionarea. Determinarea ouantumului provizionului de consiituii se r€,alizeaze lnand cont de prevederile contractuluicolectiv de mu rci al Societdtii valabil la data constituirii provizionulu .

(ri Ltgii )

Societatea constituie provizioane pentru litigli in cazul in care apare o obligatie legald sau impli,3ite generate de un Iitigiu aflat in desfagurare Determinarea cuantumului provizionulut cle constituLt !;e rcalizeazA pe baza estimerilor efectuate de cat)inetul de avocatura

(iv) Alte provizioane

Societatea constituie orice alte provizioane ir momentul in care Societatea are o obljga[ie legalii:;au implicitd generat; de un eveniment anterlor cand pentru decontarea obligaliei esite probabil :;e lie necesare o iegire de resurse i,i cend poate f tdcuta o estimare credibild in ceea ce priveqte val,larea obligaliei.

Nu se recunosc provizioane pentru pierderj oporationale viitoare

L Venituri

(i) Vanzarea bunurilor

Venltul cuprinde suma facturatd pentru vanzarea produselor fdrS TVA, rabaturi sau reduceri Venitllrle obtinute de Societate sunt identificate pe baza vianzerii produselor.

Veniturile din vanzarea bunurilor trebuie recr noscute de catre Societate in momentul ir care au fc,st indeplinite toate conditiile urmai.oare:

• . societatea a transferat cumpdratorului riscurile Si beneficiile semnificative afelente dreptu ul de proprietate asLpra bun urilor,
• . societatea nu mai gestioneaze brLnurile vandute la nrvelul la care ar fl fecufo in mod norf'l"ral in cazul detinerli in proprietate a ircestora gi nici nu mai detine controlul electiv asupra lorl
• . valoarea veniturilor poate fi evalu atd in mod fiabil;
• . este probabil ca br:neficiile econornice asociate tranzactiei s5 iie generate pentru entitate, :ii
• . costurile suportate sau care urmeazd sd fie suportate in legeturd cu tranza(tia respr3ctl'r'e oot fi evaluate in nlod fiabil.

SC MECi\NtCA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/?012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altl.el)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INTIIVIDUALE

POLITICI CONTABILE SEMNtFtCAT|VE (contin uare )

l. Ven ituri (continuare)

(i) Vanzareabunurilor(contjnuare)

vanzarea produselor este recunoscutd in mornentul transfererii unor importante risc!n si ceneficii ciitre client Acest lucru se petrece atuncr cand Soci3tatea a vandut sau a trvrat produsete clrenlulur, acesta drn urma a acceptat produsele, iar capacitatea do rambursare a sumelor respectiv€r esk; as;r1;uiata in nrod rezonabil.

(ii) Prestareaservicijlor

Prestarea de servicii este recunoscutd in exercitiul contabil in care serviciiie sunt presta:e fdcandu-se referire la procentul de eexecutie a tranzactiei

(iii) Venituri din chirii

Venitul din chirii se recunoaste in exerci(iulconlabil in care sunt presrare

m. Subventiiguvernamentate

Subventiile provenite de la guvern pentru acf izrtia de imobilizdri sunt recunoscute ca venit amenal sl alocat ca venit sistematic si ratic,nal pe durata ce viatd a activului.

n. Furnizori si conturi asimilate

Datoriile catre furnizori si alte dertoni, inregistrate initial valoarea justa si ulterior evaluate util zand m€)toda ratei dobanzii efective, includ contravaloarea facturilor emrse de furnizorii de prodLrse, lucrilri executate si servicii prestate.

o. Venituri si cheltuieli financiare

Veniturlle si cheltuielile prlvind dobdnzile sun: recunoscute in situatia rezultatului g obal prin metoda dobanzii efective.

Veniturile din drvidende suni recunoscute in Srtuatia rezultatului global la data la care este stabilit dnsptul de a primi aceste venituri.

Diferenlele de curs valutar care apar cu ocazia decontdrii elementelor monetare sau a convertrnl elementelor monetare Ia cursuri diferite fatd de :ele la care au fost convertite la recunoasterft)a rnitia a (pe parcursul perioadei) saL in situatiile financiarc, anrerioare sLnt recunoscute ca pierdere:;au castg i,l Situatia rezultatului global in perloada in care al)ar

p. Contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in slruatiiie financjare atasate Ele sunt prezentale in cazul in care exista posibilitatea unei jesiri de resurse ce reprezinta beneflcii economice pos;ibile, dar ru probabrle, si/sau valoarea poate fi estimala in mod creoibil. Un activ contingent nu este recuroscut in situiltiik: financiare atasate, ci este prezertat atunci cand o intrare de beneficiieconomice este probabila

SC MEC/\NICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/:t012. CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele s unt mate in lei (RON), daca nu este exprimat alfl'el)

NOTE LA SITUATII FINANCTARE INCIIVIDUA.LE

3. POLITICICONTABILESEMNtF|GATIVE(continuare)

q. lmpozitul pe profit

lmpozjtul pe profit la 30 iunie 2015 cuprinde inpozitul curent si impozitul amanat

lmpozitul curent reprezinta impozitul care se € steapta sa fie platit sau primit penlru venitul impozabil sau pierderea realizata in an, utilizand cote de imlozitare adoptate sau in mare masura adoplate la clata de raportare, precum si orice ajuslare la obligatiil'r de plata a impozitului pe proftt aferente ani or precedentl lmpozitul current de platit include, de asenenea orice creanta fiscala care decu.qe (lin declararea dividendelor.

lmpozjtul amanat este recunoscut in ceea ce priveste diferentele temporare drntre vitloar,la contabi a ^a activelor si datoriilor utilizata tn scopul rapr)rtarii financiare si baza fiscala utiiizata pentru c€tlculul impozitului lmpozitul amanat nu se recunoasto pentru urmatoarele diferente temporare:

• . recunoasterea initiala a activelo'sau datoriilor provenite intr-o tranzactie cilre nu e,ste ^o combinare de intreprinderi si care nu afecteaza profrtul sau prerderea) contabil€ sau fiscala;
• . diferente privind investitiile in fili€ le sau entitati controlate in comun in nrasura in care este probabil ca acestea sa nu f;e relu 3te in viitor, si
• . diferente temporare impozabile r€rzultate din recunoasterea initiala a fondului comercial.

Creantele si datoriile cu impozitul amanat riunt compensate numai daca exista dreptul lega de ^a compensa datoriile si creantele cu impozitul curent, si daca se refera la impozite pefcepLte de aceeasi auioritate fiscala catre aceeasi entitate, sau o ontitate impozabila diferita, dar care intentronoaza sa incheie o conventie privind creantele sl datoriil3 cu impozitul curent pe o baza neta sau ale caror active si datorii din impozitare vor fi reali:zate simultan

O creanta privind impozitul amanat este recunoscuta pentru pierderi fiscale neutilizate, cft)dite fiscale si diferente temporare deductibile, in masura rn care este probabila tealizarca de profituri inrpozabil€, care vor fi disponibile in viitor si vor li utllizale. Creantele privind impozitul amanat sunt reviz:uite a fjecare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabil ca un beneficiu fisc:al va fi realizat Efeciul schimbarilor ratelor fiscale asupra inroozitului amanat este recunoscut in fiitualia rezullatului global, cu exceptia cazului in care se refera la pozitiile anterior recunoscute direct in capitillJrile proprii

lmpozitul pe profit este recunoscut in Situatia indrviduala a rezultatului global sau in alle elemente ale rezultatului global dace impozitul este aferent €,lementelor de capital

lmpozitul curent este impozitul platit aferent rrofitului realizat in perioada curent6, deteflninat in baza procentelor aplicate la data Iaportdrii si a tutuK)r ajusterilor aferente perioadeior precedente. Rata curentd a impozitului pe profit in Romani: este de 16%

lmpozitul amanat este calcula[ pe baza pro(ientelor de impozitare care se asteaptd sa fie aplicabile diferentelor temporare la reluarea acestora, in caza legislatiei in vigoare la data raportarfli

r. Rezultatul pe actiune

Rezultatul pe acliune de baze este calculat prin impa(irea rezultatului net atribuibll actlonar lor la numdrul de acliuni ordinare in circulalie la sfarg tul anull

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/iIO12, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este ^altl'el

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

3. POLITICICONTABtLESEMNtFtCAT|VE(continuare)

s. Principiulcontinuitatiiactivitatii

Situatiile financiare individuale au fost intocmite pe baza principrului continuitdlii activitdlii cirre presupune cd Societatea igi va continua in mod noflnal functtonarea intr-un viitor previzit,il, fare a jnlra in imposibilitatea continuerii activitelii sau farar reducerea semnificativd a acesteia p,-5ntru a evatua aplicabilitatea acestei prezumlii conducerea analizeazd previziunile referitoare la intrairile vijtoiare de numerar Pe baza acestor analize, conducerei) crede ce Societatea va putea sd-\$t continuo activitatea in viitorul previzibil 9i prin urmare aplicarea t)rincipiului continuitd[ii activitd[ii 1; intocmirea situatiilor financiare este j ustif icati

t. Parti afiliate

In conformitate cu definitia partilor afiliate prezentata In standardul IAS 24, Socretatea a identificat urmatoarele Darti afiliate:

l{atura reliatiei
Societate nlame
Aclionar semnificativ
Societate afiliati
Soc etate a filiata

u. Raportarea pe segmente

Un segment este o parte a Sc,cietatii care s€ implica in segmente de activitate din care poate cbtrne venituri si inregistra cheltuieli (inclusiv venitun si cheltuie|| corespunzatoare tranzactiilcr cu alte parti ale aceleiasi entitati), ale carei re::ultate operahcnale sunt urmarite in mod regulat de catro conducefea Societatii pentru a lua decizii r€rferitoare la resurseie ce urmeaza sa fie alocate s;egment,Jlui si a e,r'alua performantele acestuia si pentru care sunt cisponibile informatii tinanciare distinctive fiocietatea nu detine segmente geografice sau de aciiviiate r;emnificative conform IFRS B,,,segmente Df)erationale sl nu are o structura de conducere si raportare interna impartitata pe segmente

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOART: toate sumele su nt mate in lei (RON), daca nu este exprimat ialtfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

DETERMINAREA VALORII JUSTE

Anumite politici contabile ale isocietetii si cerinte de prezentare a informatitlor necesitd determtnarea valoriijuste atat pentru activele si datoriile finalclare, cat si pentru cele nefinanciare Valorile juste au fost determinate in scopul evaludrli gr/sau prezentririi Informatiilor in baza metodelor desc-ise rnai jos l\tunci cand este cazul, informalii supllmentare cu pr vlre la ipotezele utilizate in determinar€)a !'alorii juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datl)riei respective

Valoarea justa reprezinta pretui care ar fi primit ca urmare a vanzarii unui activ sau pretul care ar fi platlt pentru a transfera o datorie Frrintr-o tranzac:ie normaa intre participantii la piata, la data evaluarii, indtferent daca acest pret este observabil sau 3stimat folosind o tehnica de evalu:rre d recta. In estirnarea valorir juste a unui activ sau a unei datorii, Societatea ia in considerare caracteristicile activului saru ale datoriei pe care participantii la piata le-ar lua ir considerare in determinarea pretului activului sau datoflei la data evaluarii. Valoarea justa in scopuri de evaluare si/ sau prezentare in situaliile financrare individuale este determinata pe o astfel de b.rza, cu exceptia evaluarilor care sunt simi|are cu valcarea justa, dar nu reprezinta valoarea justa, cum ar fi valoarea realizabrla neta in IAS :2 sau valoarea de utilizare in IAS 36.

In plus, in scopuri de raporiare financiara, evaluarile la valoarea justa sunt clasificate in Nivr)lul 1, 2 !;au 3, in functre de gradul in care informatirle necesare determinarii valoarii juste sunt obseniab l€r si importanla acestor rnformatii pentru Societ,eie. dupa cum t)rmeaza.

• . Informatii de Nivelul '1 - preturi cotate (Deajustate), pe piete active, pentru active si datorii identice cu cele pe care Societat€ra le evalueaza
• . lnformatii de Nivelul 2 informatii, a tele decat preturile cotate incluse in nive u 1 car€ sunt observabile pentru activul sau datoria e\aluata, dlrect sau indrrect, si
• . lnformatii de Nivelul 3 irformatii neobservabile pentru activ sau datorie

\rt I lvelrza' r uur PUrd rL

Societatea procedeaza la rer:valuarea imol)i izerilor corporale si a investitii or imobil are aflete in patrimoniul sdu cu suficiente regularitate pentru ca acestea se fie prezentate in situ€Ltiil€r financianl la o valoare justd.

VENITURI

	30 iunie 2015	3() iu nie 20'14
	13.111 784	10 059 787
Vanzari de bu nuri Presteri de servicii Venituri din inchirierea invesiitiilor imobilrare	65.389 106.997	74 435 200 503
Total venituri	13.284.170	10.334.7')5

Cifra de afaceri a Societetii aferenta semesitrului I 20'15 10.344.725 lei), din care 1293 471 lei la export (semestrul ^I (la semestrul | 2014. 9.484.346lei) este de 13.284 170 lei (serestrul | 2014. 2014: 85A.379 lei) 9: 11.990 699 lei la intern

in structurd cifra de afaceri s-a realizat in prircipal prin vanzarea producliei propril in pnlpo(ie de 88% Valoarea v6nzdrilor la export in semestrul | 20 1 5 reprezintd 9,7 4% din cifra de afaceri.

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDTNUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

ALTE VENITURI

	30 iunie 2015	30 iunie 2014
Venituri din subventii de exploatare aferente altor venlturi	0	80.0 00
Venituri din produclia de imobilizeri corporale Venituri din despSgubiri 9i penalitdti	9.285 4.007	100 6 061
Venituri din subventii pentru investilii Alte venituri operalionale	1 139 5 226	17 262 9.7 80
Total alte venituri	19.657	113.203

'7 ALTE CHELTUIELI

	30 iunie 2015	30 iunie 21014
Cheltuieli privind prestaliile externe	3.088. s46	2.004 616
Cheltuieli cu impozite, taxe gi verseminte asinrilate	96.414	85 393
Alte cheltuieli de exploatare	285.411	16 845
Total alte cheltuieli	3.470.371	2.1 0 6.854
	30 iunie 20'15	30 iunie i1014
Alte cheltuieli de exploatare	245.4't1	16.845
(i) Despagubiri, amenzi si penalitati	188.1 /6
(ii) Sponsorizare	4.402	3.400
(iii) Beneficii pentru angaiati	81 .584	7.502
Ajutoare sociale	7 994
Fond de stimulare	10.230	7 .502
Tichete cadou	63.360
(iv) Alte cheltuieli de exPloatare	11.249

SC MECAI!ICA CEAHLAU SA SITUATII FINhNCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARI: toate sumele s unt ate in lei (RON), daca nu este exprimat altle

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

8. CHELTUIELI CU SALARIILE, CONTITIBUTIILE SOCIALE SI ALTE BENEFICII

Cheltuieli cu salariile si contributiile sociale

	30 iunie 2015	30 iunic. 2014
Cheltuieli cu salariile personalu ui. corrisioane vanzari si participarea la profit a administratori or 9j conducerii executive la profitul net2014 Cheltuieli cu contributirle la aSigurerile sociale	2.705 566	iz 23:,.999
obligatorii (inclusiv contributiile aferente contra llelor de mandat si c.A.)	788 377	80 3,.860
Cheltuieli cu tichete de masd acordate Total	201 1?7 J.O YC.U / U	213407
Numar mediu de salariati	194	204

Conform contractului colectiv de munca planul de beneficii acordate angalatilor cuprind€)

• ajutoare sociale in sum:i de 7 994 lei. rlonform art 1 10 pct. 2 din C.C.M in vigoilre societatea acorda ajutor pentru deces in valoare egald cu un salariu mediu negociat in luna respectiva la nivelul societetii, suporta contravaloareir iratamentelor, protezelor si medicamenta ti,:i atunci cSnd salariatul a fost victima u 1ui accident de nruncd.
• cadouri salariate in sume de 10230 lei acordate conform an.122 pc|1 din C 0.1/ in vigoare. In vederea serbdtoririi zilei de 8 martie se (;cnstituie un fond de stimulare oentru fener
• tichete cadou in sumi de 63.360 lei aco'clate conform art. 63 pct 3 din C C.l\4 in vigoare

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor su'llr recunoscute ca si cheltuiala atLrnci cand serviciile sunt prestare.

Societatea a constituit provizioane pentru b€neficiile angaja(ilor acordate la incetar€ra contractu ur de munca o datd cu pensjonarea conform preved3r-ilor Contractului Colectiv de l\4uncd valab I a 30.06 2015, informatiile sunt prezentate in Nota 22 Provizi()ane " Beneficii angajatr"

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE Sl TCOMPLETARILE ULTERIOAR[: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

a vENTTURt 9t GHELTUTELT FTNANCTARE

Recunoscute in Situatia rezultatului glabal

	30 iu nie 201 i	30 iunie i1014
Venituri din dobAnzi aferente imprumuturilor :rcordate 9i actualizerii creantelor
Venituri din dobanzi aferente depozitelor ban(:arre Cagtig net din diferente de curs	7.171)	129 720
Cagtig net privind activele fina rciare Alte venituri financiare	109 06:2	3 9.5 62 3 297
Total venituri financiare	116.232	172.579
Cheltuieli cu dobanzile Pierderea neti din diferenle de curs Alte cheltuieli financiare	16.909 32.938 197 557	2 211 46 869 131 877
Total cheltu ieli financiare	247 .404	180.957
Rezultat financiar net	(13',t.1721	(8.q!)

Veniturile ftnanciare cuprind in cea mai mare parte veniturile din dobanzi, aferente de,po:.ilelor la termen constitulte de societate Acest€'a sunt recunos.cute in Situatia rezultatului g obal in baza contabilitatii de angajamente utiliz6nd metoda tatei dobAnzii electtve

Cagiigul net privind activele financiare detinut€ la valoarea Justa prin contul de profit si piercere repr,3zintd creiterea de valoare, a unit5tilcr de fond de(inute, ca urmare a eva uarii la 30 iunie 2015

Cheltuielile financiare cuprind {iconturile sau discount-urile acordate gi diferenlele de cLrs valutar.

Cagtigunle gi pierderile din diferente de curs valutar sunt raportate pe bazd nete. Valoarera venjturilor din diferente de curs valutar la 30 unie 2015 este de 32 800 lei si valoarea cheltuiel lor d n dif,lrente de curs valutar este de 65.738 lei.

Alte cheltuieli financiare reprezinta reduceri financiare acordate cllentilor'

10. CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT

lmpozitul pe profit	30 iu nie 201!i	:i0 iunie 2014
lmpozitul pe profit curent Cheltuiala / (Venitul) cu impozitul pe profit anranat	207 30,+ 127 .831	274.944 15€i 388
	30 iunie 201lt	:30 iunie 2014
Profit contabil inainte de impozitare	2.138.921J	2.67
Cheltuieli cu impozltul pe profrt calculat la 16'lo Efectul veniturilor neimpozabile	342 228 (226 245)	"2.847 42't.256 (174 555)
Efectul cheltuielilor nedeductlbile la determin lrea profitului impozabil Efectul diferentelor temporare	117 .131 102 021	21i.243 158.388
lmpozitul pe profit	335.13rt	43 3.3 32

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINA,NCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFo'RME cU oRDINUL NR. 1285/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOART: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat ialtfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

11. CREANTE \$t DATORil pRlVtND TMpOZtTUL AMANAT

La data de 1 mai 2009 au intrat in vigoare pr3vederile Ordonantei de Urgenle a Gu!ernului nr 34, prin care se limiteaze deductibilitatea unor cheltui,rli la calculul impozitului pe profit, cea nrai Inare InfluentS avand-o nedeductibilitatea arnortizdrii reevaliiirilor efectuate incepand cu anul 2004, in"pactul asupra cheltuielilor cu impozitul pe prcfit al Societeti fiind semnificativ La data de 30 iunie 2015, rezerva din reevaluare nerealizata gi aferentd reevaludrilor de dupd 1 ianuarie 2004 este in sume de 12.765.018 lei

Datoriile privind impozitul amanat sunt reprezentate de valorile impozLtuluipe prof it, pl?itib l€r in perioadele contabile viitoare, in ceea ce privegte diferenlele temporare jmpozabile In determiniarea impozitului pe profit amanat este utilizatd cota de impozit previ:zutd in reglementArile fiscale in vigoare la data intocmrrr situatlilor financiare, respectiv 16%.

La 30 iunie 2014 s-au recunosout creanle din irnpozit amenat pentru provizroanele exi\$ten:e in sold care au fost nedeductlbile la calculul rmpozituLui pe profit curent

Creanlele Qr datoriile privind impozitul amanat iunt atrLbuite urmdtoarelor elemente:

		ACTIVI:		DATORII		NET
	2015	30 iunie 0l ianualir: 30 iunie 2011t	2015	01 ianuarie 2015	12C'15	: 0 iunie 01 ianuarie 2015
lmobillzAri corporale	o	0	9 619	10 087	(9 619)	(10 087)
Creante comercrale	7 604	7 6)'1	0	0	7.e;04	7604
Provizioane si ajustdri	475 ll90	603 639	0	0	,475 :i90	603 689
Rezerve din reevaluare	0		0 2.671 829		2 680 920 Q.el1 8.29) (2 680 920)
Rezerue dln faciliteti fiscale	0	0	54276	54.276	!;4 276)	(54 276)
Totaf				482.994 611 .293 2.735.724 2.745.283 (2.2:.!i2.7 301 (2.1 33.990)

(! E oq) Q) o o (! (! z o q) tr o o ts tr o c) o =o N 5,,, sp F3 gldnJ :E )7t dSrd -=z\ Jot+ ,=v tnHsi qgHF tZtLO E=.= 35sI Fo= ;NtL "u62ot> :l ;6 c)

(!

uJJ 59 z= EOgl, (Jul ZJ F_ <NJ= UJA

zdERi-Mko z= C!

	erenuri și clădiri	echipamente Masini și	Mobilier și accesorii	In curs de execuție	Total 2014
COST
Sold la 1 ianuarie 2015	19.080.300	15.465.140	199.978	125.591	34.871.009
ntrări de mijloace fixe leşiri de mijloace fixe		153.518 341.744	15.496	142,402 37.167	295920 394.407
	19.080.300 $\downarrow$	15.653.366	215.474	20.356	34.969.496
Sold la 30 iunie 2015
AMORTIZARE CUMULATĂ

COST
Sold la 1 ianuarie 2015	19.080.300	15.465.140	199.978	125.591	34.871.009
Intrări de mijloace fixe leşiri de mijloace fixe	$\circ$ 0	153.518 341.744	$15.496$ 0	37.167 142.402	394.407 295,920
Sold la 30 iunie 2015	19.080.300	15.653.366	215.474	20.356	34.969.496
AMORTIZARE CUMULATĂ
Sold la 1 ianuarie 2015	512.274	10.836.417	151.263		11.499.954
Amortizarea în cursul anului	248.222	490.862	10.407		749 491
Amortizare cumulată aferentă ieșirilor Reversare amortizare cumulată	o	153.518	$\circ$		153.518
Sold la 30 iunie 2015	760.496	11.173.761	161.670	0	12.095.927
AJUSTÁRI PENTRU DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2015	25.335		٠		25.335
Ajustări constituite în cursul anului
Reluări ale ajustărilor de depreciere
Sold la 30 junie 2015	25.335				25.335
Sold la 1 ianuarie 2015	18.542.691	4.628.723	48.715	125.591	23.345.720
Sold la 30 junie 2015	18.294.469	4.479.605	53.804	20.356	22.848.234

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/20,12, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

12. IMOBILIZARI CORPORALE (continuare)

(l) Reevaluare

La 31 decembrie 2005 toate imobilizerile aflate in proprietatea Societetii au fost reeva uate conform reglementarilor in vigoare la acea date, pe baza unui raport intocmit de un evaluator indeperndent Evaludrile au avut la baza valoarea justd, resf)ectiv cea mai apropiatS ca valoare a tranza,:tirlor dLn data respective. Surplusul din reevaluare a fost recL noscut ca gi rezerv6 d n reevaluare in cilpita urile prrlirii

La 31 decembrie 2007 Societatea a reevaluat imobilizarile corporale - grupa."Clddiri" pe baza unui raport intocmit de un evaluator Independent membru ANEVAR Evaluerile au avut la baze valoarea justd respectiv cea mai apropiata ca valoare a tranz:acliilor gr rndicele de inflalie din data respecl.ive. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezerve (jin reevaluare in capitalurile proprii

La 31 decembrie 20'10 au fost reevaluate imoh ilizerile corporale - grupa: "Cl5din" ale sncietatii de rli;tre ^o comisie proprie de specialigti gi revizuite d0 un evaluator, membru ANEVAR ReevalJarea it vizat ajustarea valorilor nete contabile ale imobiliz:irilor corporale grupa "Clddiri" la valoarera jLrsta res;pectlv, cea mai apropiate ca valoare a tranzacliilor d n data respectiva, luand in considerare star3a lor fzicA qi valoarea de piatd. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca gi rezervd din reeva Lrare in capitillur le proprii Scaderea ce compenseazd cregterea anterioara ale aceluiagi actrv esk) dinrinualrd din rezerva constituita anterior; toate celelalte scederi sunt recunoscute ca qr cost in Situatia rezultatului global

La 31 decembrie 2013 au fost reevaluate im,)bilizerile corporale - grupa: Construclil" al,: societaitil pe baza unui raport intocmit de un evaluator independeni membru ANEVAR Reevaluarera a vizat ajustarea valonlor nete contabile ale imobilizerilor corJorale, clediri si constructii speciitle, la valoarea justa Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca ;i rezervd din reevaluare in capitalurile propr i, resp€rcrtiv ca si venit in cazul in care, ca urmare a unei ree\aluari antenoare s-a inregistrat o cheltuiala clin reevaluare Scaderea ce compenseazi cregterea anterioard ale aceluiagi activ este diminuatd din rezerva constitulta anterior; toate celelalte scdderi sunt recunoscLte ca 9l cost in Situatia rezultatului global

Terenurile sunt prezentate in bilant la valoarea contabilS, ultima reevaluare a terenurilor a fost inregisirata in anul 2005. Ulterior acestei date nu au fost roevaluate terenurile motivat de faptr.rl cd ru a existat o piate activd pentru terenuri. in anul 2014 pe piata rale nu au fost tranzaclii semntficative d,3 ieft)nuri aga incat sa se poat5 aprecia valoarea justd. in cons ntd s-au menlinut aceleagi valori juste ale pietet imolliliare din anul 2015 cu piata imobiliard din anul 2005

(ii) lmobjlizdri corporale gajate sau ipoteca:e

La 30 iunie 2015, Societatea are gajate sau ip()tecate imobilizan corporale a cdror valoare conlabilii totalS este de 1 049.695 ler din care terenun in valoare de 515 829 lei si cladiri in valoare de 533 {166 lei

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARI: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat ,altfe l)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

13. IMOBILIZARI NECORPORALE

cosr	Brevete, licente gi mdrci comerciale imobilizari	Alte	lmobilizdri neco rpo ra le in curs de executie	'f otal
Sold la 1 ianuarie 2015	6 5.88 3	581.27 0		31"786 684.939
Achizitii legiri de imobilizeri necorporale		2.137
Sold la 30 iunie 2015	6 5.8 83	583.407		31',.786 687.076
AMORTIZARE 9I PIERDERI DIN DEPRECIERE
Sold la 1 ianuarie 2015	65.883	564.937		6 30.820
Amortizarea in cursu I anului Amortizare cumulati aferentd iegirilor		5.107		5 107
Sold la 30 iunie 2015	65.88 3	570.O44		bJir.Jzt
Sold la 1 ianuarie 2015		16.333	37"786	54.119
Sold la 30 iunie 2015		I J.JOJ	3i'.786	51 .149

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FIN/\NCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU IVIODIFICAIRILE SI COMPLETARILE ULTERIOAREI (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprirnat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUAI-E

11 lMoBlLlzARl NEcoRPoRALE (continuare)

lmobilizdrile necorporate Ia 30 iunie 2015, la laloarea netA de 51.149 lei (01 ianuane 2011i: 54 119 le ), reprezlnt5 partea neamortizate a licentelor si trrrogramelor informatice utilizate si aplicatiile informatice in curs de executie .

Amortizarea imobilizirilor necorporale

Durata de amortizare a lmobilizerilor necorporale este de cel mult 5 ani

INVESTITII IMOBILIARE

	30 iunie 2015	01 ianuarie i1015
Valoare neta	465.631	46 5.631
	30 iunie 2015	01 ia n uarie :2015
Sold la 1 ianuarie	465.631	46 5. ti31
Achizitii, majorari de valoare AIte castiguri/pierderi din inve\$titii imobiliare
Sold la 30 iunie	465.631	465.1531

Investitiile imobiliare cuprind un numdr de 13 troprietdti comerciale care sunt inchiriate tedilor pe baze de contracte cu valabilitate 12 lunl cu posibilitate (le prelunglre.

lnvestitiite lmobilrare sunt proprietd!i imobilia e (terenuri, clddirl sau p5(i ale unei cladiri) delinute de SOCiedte in ScopUl inchirierli, pfln leaSing cperalional sau pentrU cresterea valorii lor Societatea ^a determinat valoarea de piata e investitiilor irrobiliare utrlizand o comisie proprie de specialigti t,ltrma evaluare a proprietatllor imobiliare a fosi Ia 31 decembrie 2014

Valoarea ven jturilor din inchirierl pentru semestrul | 2015 a fost de 106.997 lei. liocietatea nu a €rfr3ctuat reparatii semnificative gi nu a avut alte costuri 3u rnvestitiile rmobiliare in semestrul | 20'1 5.

delinutd pentru a fi inchiriate nu are o pondero semnificativa atunci proprietatea este in corltinuare lratatd ca imobilizare corporalA

Societatea aplica metoda vatoriijuste asa curr este prezentat in nota 3, punctul f ,,lnvestilii imobiliare"

Societatea nu a avut modiftcari in structura investitiilor imobiliare semestrul | 2015

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE S COMPLETARILE ULTERIOARE: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA ISITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

15. STOCU RI

	30 iu nie 2015	01 ia n ua rie 2015
l\4aterii prlme gi materiale Productia in curs de executie	2 302 481 2.332 674	1 25!i 790 1 20,/ 958
Semifabricate Produse finite Ntanurl	153 441 I 245.7 42 677 515	7 ta.522 7 660 008 72089
Airrct6ri rlonraniaro	(197 718)	(202 !t19)
Stocuri la valoare neta	14.514.131	10.076.848

Valoarea oricArei reduceri a valorii contabilo a stocurilor pand la valoarea realiz;rbil5 net5 9i toate pierderile de stocuri sunt recunoscute drept cheltuiala in perroada in care are loc reducerea 'valorii .^nf rhilo <er I niar.laraa

Ajustdrile pentru deprecierea stocurilor de mat-.rii prime, materiale, semrfabricate, produse linite 9i mddun se recunosc pentru acele stocuri care au nigcare lenta, sunt uzale fizic sau moral Nu fac obiectul ajustarii acele stocuri pentru ciare nu s-a putLt estima dacd In perioada tmediat urmittoar,3 se vor da in consum sau dacd acele stocuri reprezintd stocuri de siguranld

16. CREANTE COMERCIALE 9I ASIMILI\TE, ALTE CREANTE \$I CHELTUIELI IN ,AVAIIS

	30 iun ie 2015	01 ian u arie 2015
Creanle comerciale AjusEri pentru deprecierea creantelor comer:iale	17.753.590 (1 809.558)	14 712.154 645.6;1.L
Creante comerciale nete	15.944.032	13.066.527
Debitori divergi Furnizori - debiton TVA de recuperat Si neeexegibila Ajustare pentru alte creanle Cheltuieli inregistrate in avans Alte creante	129 968 52755 to/ / to (141 634) 166 302 128 355	129 5'6 8 31 .112 78.7 Ero (141 634) 26 (:12 156 4 €r3
Total	16.447 -493	13.348.794

Valoarea juste a creanlelor comerciale \$i a ator creanle reflecti valoarea lor mai putin alustarrle centru deprecrere.

La 30 iunie 2015, creantele comerciale nete in suma de 15 944 032 lei (01 lanuarie 2i115: 13 066 527 lei) sunt considerate in totalitate performante

La 30 iunie 20.15, societatea are prirnite de la clientl sub forma de garantie, bilete la odin Fi c33uri in suma de 4.190.292 lei (O'1 ianuarie 201 5 in su ma de 2.741 .454 lei) conform clauzelor contractuale

SC; MECANICA CEAHLAU SA SITUA,TII FIN ANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFTIRME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOAREl (toate sumele sunt exprimate n lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA IiITUATII FINANCIAIRE INDIVIDUATE

16. CREANTE COMERCIALE 9l ASIMILATE, AL rE CREANTE 9l CHELTUIELI iN AVAI IS (continuare)

La 30 iunie 2015 sunt constitulte ajustdn pen:ru deprecierea creantelor c|enti-interni in sumA tolalS cle 1.809 558 lei (01 ianuarie 2015. 1 .645.627 lei). S-a luat in considerare faptul ca nu existd date cerl.e din care se rezulte cd aceste crean[e vor fi recuperate, scadenla acestora depaqind 90 de zile

ln semestrul I 2015 s-au constiturt ajusteri ir sume de 325.624 lei, respectiv s-a reluat din ajus;terlle constituite anterior o suma de 161.6911 lei reprezentand incasarea sau reesalonarea creanlelor in baza actelor aditionale 'incheiate cu clientri

Structura pe vechime a creante or comerciale L? data raportdrii a fost:

		Deorer:iere Valoarebrute 30 iunie 2015 30 iunie 2015	01 ian ua rie 2Uri	Deoreciere Villoa re brute 01 ianuarie 2015
Nerestanle	0	14 396.017		11 30;t 686
Restante intre 0 9i 90 de zile	3l .446	1 .377 018	39 973	1 .72i.1. 944
Restante intre 91 9i 270 de zile	171.969	37 3.362	I57u	90 388
Restante intre 271 9i 365 de zile	0	7.0 50		60
PAct.nta .lo nacfa n 2n	1 .600 143	1 .600 143	1596.076	1 590 076
	1.80tr.558	17.753.590	1 .645.62',1	14.71"2.154.

La 30 iunie 2015 a.justarile pentru deprecierea altor creante sunt in suma de 141 6il4 le (01 ianuafle 2015: 141 634 lei)

Creantele comerciale ale Societatii sunt exprinlate in urmdtoarele valute:

Valuta	30 iunie 2015	01 ia n u arie 2101:;
EUR LEI	278 560 15 665 472	209 41!i 12 857 112.
Total	15.944.032	13.066,527

l\,4igcdrile conturilor de provizioane (cont 491 comerciaLe gi altor creante sunl urmdtoarele: 01; cont 496) ale SocietAtii, aferente a ustdrilor creanlelor

	30 iunie 2015	01 iaLnuarie il01li
La 1 ianuarie	1.7A7 .261	5.66 0.6 2!;
Ajusteri din depreciere recu noscute Reluarea ajustari din deprecie re	325 624 161.69;?	2 116.43!i 5.989 799
La sfargitu I perioadei	1.951.192	1.787.261

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUA.TII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF,f,RME CU ORDINUL NR. 1285/2012, CU MODIFICARILE S COMPLETARILE ULTERIOARE: (toate sumele sunt exprimate n lei (RON), daca nu este exprimat alti'el)

17. NUMERAFI, ECI-IIVALENTE DE NUMERAR 9I ACTIVE FINANCIARE LA VALOARE/\ JUIJTA

	30 iunie 2015	01 ian uarie 20'15
Casa, conturi la banci gi echivalente de numerar	558.527	803 095
Depozite bancare pe termen scurt	178.940	3.48t] 057
Valori de incasat	61 340	21 452
Total	79 8.807	4.372.604.

Conturile curente deschlse la binci precun si depozitele bancare sunt in permanenlai la distrozitia la nivelul dobanzii practicata pentru depunerle la vedere Banca va colecta irnpozitul pe dobande in momentul acorddrii bonifica{iei, conform preve lerilor legale in vigoare.

In semestrul I 2015 au fost efeduate compensafl pentru datorii reciproce si girare de €rfed€' comerciale in suma de 969.906 lei

(ii) Active financiare la valoare justd prin contul de profit si pierdere

	30 iunie 2015	01 ia nuarie 2l01ti
Achve financiare - Unitati de fond	3.926.414	5.494 95iJ
Total	3.926.414	5.494.953

societatea detine la 30 iunie 2015 investitii in unitati de fond, la valoare iusia, dupd cum urTleaza;

		Societatea de admin istrare fond		Numar unitati Valoare u nita ti
	Fond deschis de investitii BT OBLIGATIUNI	BT Asset Man agement	144 993	2.431', .332
	Fond deschis de investitii SII\4FONIA 1	SG Asset l\4anagement - BRD	39 062	1 489 082
18.	cAPTTAL 9r REZERVE
	a. Capital social
	Capital r;ocial subscis 9i versat la 30 iunie 2015			23.990.84 6 leti
		Numirul actiunilor subscrisie gi virsate la 30 iunie 2015		23 9.90i3.460 actiu n i
	Valoarea nominalS a unei actlur			0, '10 lei

Orclinar€), nominative d€)materializate

Caracteristicile actiunilor emise, sub:;crlse 9i varsate

Valorile mobiliare ale Societdlii (acliunile) sunt inscrise 9i tranzactionate Valor Bucuregti. Toate acliunlle au acelaqi dn:pt de vot. la categoriil a ll-a a Butset de

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FlNr\NCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012' GU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARI: (toate sumele sunt ate in lei (RON), daca nu este exprirnat allfell

NOTE LA \$ITUATII FINANCIARE INDIVIDUAI-E

18. CAPITAL Sil REZERVE (continuare)

a. Capital social (continuare)

La 30 iunie 2015 capitalul social al Soctetalii nu a fost modiftcat in sensul majoriirii ori dimlnudri acestuia.

Capitalul soclal inregistrat la data de 30 iunie 2015 este de 23 s90 846 lei'

Structura aclionariatu lui Societdlii este:

30 iunie 2015	Numdr	Sr.rmi (leti)
	145 898.407	;'*;;	60,8142
SIF Moldova Roumanian Opportunities Fund. loc Windwatd	65.606.284	0 560.r3:28	---'/,- 27 .3464
Caiman Alli actionari, din care: - persoane juridice - persoane fizice	28 403.769 I796 776 19 606 993	2.840 3',77 879378 1 960 699	1183921 3 € 667 81721',
TOTAL	239.908.460	23.990.8,46
01 ianuarie 2015	Num,r	Sumi (lei) __	"/z
	132 202 332		13 2201?.3\3 55,1053
SIF lMoldova Roumanian Opportunities Fund loc. Windward	65.606 284	6 560.6i18	27 ,346'4
Caiman AIti aclionari, din care: - persoane juridice - persoane fizice	42 099.844 22.195 415 19.904.429	4 209 9t\4 2 219i112. 1 990 443	1 7,Ii48:3 9,:2 51 13 8,:296 7
TOTAL	239.908.460		23,990.1346 100,00
b. Rezerve
	30 iu nie 2015		01 ianua rie 2015
Rezerve din reevaluarea imobilizarllor corpo'ale Rezerve legale Alte rezerve		12 765.018 1 .965 492 4 272 302	12 821 8it9 1 99C 908 1.532 560
Total		19.002.812	'16.345.307

(i) Rezerve din reevaluare imobilizarllor corsorale

Reevaluarea imobilizdrilor corporale s-a efectuai dupd cum urmeaza:

• in anul 2005, pentru bate grupele de imobilizari corporale;
• in anul 2007 pentru inrobilizdrile corpcrale din grupa: "Constructii);
• in anul 2010 pentru imobilizdrile corporale din grupa (Constructll>;
• in anul 2013 pentru inlobilizdrile corporale din grupa: (Construclii))

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FIN,\NCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARI: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel)

NOTE LA {iITUATII FINANCIARE INDIVIDUA.E

18. CAPITAL t)l REZERVE (continuare)

(ii) Rezerve legale

Societatea distribuie la rezerve legale 5% din profitul inainte de impozitare, pand la lln'lit,3 de 20:/o dln capitaul social Aceste sume sunt deduse (lin baza de impozitare la calculLll impozitului pe profit Valoarea rezervei legale la data de 30 iunie 2015 este de 1 965 492 lei (01 ianuane 2015: 1 990 908 ler)

Rezervele legale nu pot fi distribuite actionarilo'

( iii) Alte rezerve

Alte rezerve cuprind sume repartizate in anii 1091 - 2014 9i reprezinta

	\$ruma
Alte rezerve - avand ca sursa de constituire 1:rofitul Alte rezerve - avand ca sursd de constituire facilitAli fiscale Alte rezerve - avand ca sursi vAnzdri de mijloace flxe Alte rezerve - avand ca sursa de constituire (lividende prescrise	3 886.196 354 563 2 9.888 165ri
TOTAL	4.27 2.3012

19. REZULTATUL PE ACTIUNE

Rezultatul pe actiune este calculat prrn impii lrea profitului net atribuibil aclionarilor societdlit afer€rnt semestrului I 20i5 in vatoarea de 1]46 974 i (01 ianuarie 2015. 4.411863 lei) le nunrerul acliuniior ordinare aflate in circulatie de 239.908 460 acliuni (01 ianuarie 2015: 239.908 460 acliuni)

Profitul atribuibil actionarilor ordina ri	30 iunie 201Ii	Cll ia n uarie i2015
Profitul (Pierderea) perioadei	1.746 97.1	4 411 .863
NumArul actiuni ordinare	239.908 460	239 90€ 460
Rezu ltatul pe actiune	0,007 3	0,l184

20. itupnuuutunt

Aceastd nota f(inizeaze informatii cu priviro la termenii contractuali ai imprumuturilor puddbare de dobenda ale Societdtii, evaluate la cost amort zat

	30 iunie 2015	()1 ianu a ric 2015
Datorii Fre termen lung
Datorii privind leasingu I financiar	348 891	24,t 941
Datorii pe termen scu rt
Garantii de buna executie lucrari	17 351	17.3€i1
Partea curente a datoriilor privind leasingul f nanciar	94.7 67	61.123

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE:2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARI: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprirnat altfel)

NOTE LA SiITUATII FINANCIAITE INDIVIDUAI-E

20. ilvtPRu wtutunt (contin uare)

Rate de capital aferente leasingurilor financiare

	30 iunie 201{i	01 ianua rie 2015
Pand la 1 an	94.7 67	61.123
intre 1qi Sani	348 891	24'tl 941

Datoriile aferente contractelor de leasing sunt garantate cu bunurile leasing, iar in caz de neplate acestea revin de (lrept locatorului. care fac obieciLl coltract..lLri de

21. VENITURI AMANATE

(i) Subventii

La 30 iunie 2015 la pozilia subvenlii pentru investitii figureaze utilajele achiztionate pfln prollramrl "Dezvoltarea Regiunii Nord-Est" derulai pril ADR in anul 2003 pentru proiectul "N4oderni::area tehnologice a fabricaliei de semendtori din proc uctia Mecanica Ceahleu".

Subventiile aferente imobilizerilor sunt recunoscute ca venituri pe o bazd sistematicd de-a lungul durah3i de viati utile a imobilizirilor achizilionate.

Sumele recunoscute in Situatia rezultatului glocal, precum investitii este prezentata mai jos: gi valoarea neamortizatd a subv3nliilor pentru

Subventii		30 iunie 2015 01 ianuarie 2015
La 1 ianuarie	6.831	3 3.29 3
Recunoscute in Situatia rezultatului global	1.139	2(.,+62
La 30 iunie		6.831

(ii) Dobanzi rate

Sumele recunoscute in Situa(ia rezultatului g lobal in semestrul | 2015 - venituri dobanzi aferente vanzarilor din anul2014 cu termene Deste 365 zile: in avans repr€rzinle

Dobanzi rate	30 iu nie 2015	0'l ia nuarie 2015
La 1 ianuarie	47 .525
Constituite in timpul anu lu i Recunoscute in Situatia rezultatului global		66 459 1B 934
La 30 iunie	47 .525	4t .525

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprirnat altfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

22. PROVIZIOANE

	Garan(ii	Beneficii angaiati	Alte provizioane	Total
Sold la 1 ianuarie 2015	25.205	475.306		1.231.64.t 1 .7 32.15t1
Provizioane constitu ite in cursul perioadei	0	0	378 854	378 854
Provizioane reluate in cursul penoadei	0	0	1 .247 .541	1 .247 54'
Sold la 30 iunie 2015	25.205	475.306	362.96t]	863.4711
Pe termen lu ng		475.306		47 5 30ti
Curente	25 205		362.969	388 161

Provizioanele pentru garantii in suma de 25205 lei s-au constituit linand cont de cheltui(lllle legate de activitatea de service pentru maginile agricole;lflate in perioada de garan{ie

Beneficii angajati

Garantii

Provizioanele in sumA de 475 306 lei sunt co rstituite pentru beneficiile acordate angajatilor la incetarea contractului de munca o datd cu pensionarea ca urmare unor prevederi din contractul colecliv de munca.

Alte provirzioane

Alte provizioane existente in sold la 30 iunie 2()15 reprezlnta:

• provizioane pentru comisioanele distribr itori neacordate conform contractelor inclleierte in surnA de 217 025 let;,
• provizioane pentru dreptLrri neacordate oonform coniractelor inchetate in sumd ce '145 935 lei

23. DATORII COMERCIALE 9l ALTE DArORll

	30 iunie 2015	Crl ianuarie :2015
Datorii comerciale - termen scurt Asigurdri sociale gi alte impozite 9i taxe Dividende de plate Garantii de buna executie lucrari Furnizori - facturi nesosite Alti creditori	4 030 66'1 900 522 38.1 03 17 351 194 Azi) 105 281	1 7Ci9 403 1.028 565 :.IJJ 11 351 2:\1 766 4:i 656
Total	5.28 5.941	3.0!l€i.875

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012. CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE toate sumele sunt e in lei (RON), daca nu este exprimat altl'el)

NOTE LA ISITUI,TII FINANCIARE INDIVIDUALE

24. INSTRUMENTE FINANCIARE

Prezentare generald

Societatea este expusA la urmdtoarele riscuri cin utiltzarea instrumentelor financiare:

• . Riscul de ffedit
• . Riscul de lichiditate
• . Riscul de piata

Aceste note prezintd informatrt cu privire la e:<punerea Societdlii la fiecare din riscurile menlionatc'mai sus, obiectivele Societdtii pentru evaluarea gi gestionarea riscului gi procedurile utilizate pentru gestionarea capitalului.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Politicile Societdlii de gestionare a riscului sLnt definrte astfel incat se asigure identif icarea gi analiza riscurilor cu care se confruntA Societatea, stabilirea limitelor gi controalelor adecvat,l, precum 9l monitorizarea riscurilor gi a respecterii limitelor stabilite

Politicile qi sistemele de gestionare a riscului ;unt revrzuite in mod regulat pentru a rellecta modifi3enle survenite in conclitiile de piatd \$i in achvitalile Societetii Societatea, prin standardele Si proceduri e sa ^e de instruire gi cor]ducere, doregte sd dezvolte lrn mediu de control ordonat gi construcliv, in cadrul caru a to[i angajatii i9i inleleg rolurile 9i obliga{iile.

Audttorul intern al Societatri efectueazd misiuni standard 9r ad-hoc de revizuire a controalelor gi ^a procedurilor de gestionare a riscurilor, rezultatele acestora fiind prezentate Consiliulur de l\dministrate

a. Riscul de cred it

Tratamentul riscului de contrapartida se bazea::a pe facton de succes lnterni si exlerni Socie tatii

Activele financiare, care pot supune Societatea riscului de incasare, sunt in principal creantele come'ciaie si disponlbilitatile banesti. Societatea a pus in trrractica o serie de politici prin care se as;igura ca vanzarea de produse se rca|zeaza catre clienti cu o incasare corespunzatoare. Valoarea creantelor neta de ajustarile pentru depreciere reprezinta suma nraxjma expusa riscului de incasare. Situatia pe vechimi ^a creantelor este prezentata in nota 16, Creante.

Riscul de credit este riscul ca Societatea sd suporte o pierdere financiard ca urmar,3 a neindeplinrrii obligaliilor contractuale de cetre un client sau o contrapartidd la un instrument financrar, iar acest ris,c rezultd in principal din creantele comerciale gi ilvestitrile financrare ale Societelii

Socletatea are o concentrare semnlficative a r scului de credit Societatea aplice politici specific pentru a se asigura cd vanzarea produselor gi serviciilo se efectueaz6 astfel incat creditul come'cial acordat este corespunzAtor gi monitorizeazd in mod continu J vechimea creanlelor

Expunerea la riscul de credit

Valoarea contab ld a activelor financiare repr3zinld expunerea maxrma la flscul de credit Expunerea maxima la riscul de credit la data raportdrii a fo it:

	30 iunie 2015	01 ia n uarie 2101{i
/i.^^-r^ \Jrcd, rtc \,u' ^^-^.^i^r^ I rs' '!rarE	15.944 032	13.066 527
Alte creante	337.159	255 59:'
Titluri de plasament	3.926 414	5 494 953
Numerar \$i echivalente de numerar	798.807	4 372 604
	21.006.412	23.189,679

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUA'f ll FINIiNCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012' CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este e at altf

NOTE LA SITUA'TII FINANCIARE INDIVIDUAL.E

INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

a. Riscul de oredit (continuare)

24.

Expunerea maximd la riscul de credit aferentd creditelor regiu nea geografica a fost: 9i creanlelor Ia data raportairii in funclie de

	30 iu nie 2015	30 iu nie 2014
Piata interna	11 990.699	9 484 346
Alte regiuni	1 .293 471 I 153 628	850 379 566 38C
- Zona UE - Zona l\ON-tJE	139.843	283 999
Total	13.284.170	10.334.725

le PfePonderent ag rlcole

Volumul de vanzeti rcalizal prin distribuitori a fost de 65 Yo tar vAnzdrlle dlrecte catre beneftc;iarii lnterni €lu fost de 35 %.

Pe plala externe volumul e vanzei a fost rea lzat in propo(ie de 9,74% din cifra de alaceri Pe acsastd pi"t" ii .,rntin" legdtura u clienlii tradilionali care cunosc Si promoveaze produsele sogietiilii.

societatea a stabilit o politicd de credit conforrr cereia fiecare nou client este ana izat inlivilual din punct de vedere al bonitdlii gi in unele cazuri se cer referinle furnizate de b6nci inainte a fi inch€riate conlracte de vanzare ferme.

vechime, scadenta Si existenta unor dificultd[ finan ridicat sunt monitorizati, urmand ia venzdrile virtoare sd se face pe baza plSlilor in avans sau uti izend diverse instrumente bancare de garantare a in las6rilor

Politica societatii este de a oferi servlce pentru produsele furnizate intr-o perioade de rlarantie de 24 rle luni.

b. Riscul de lichiditate

este de a se asigura, in masura in care este rosibil, cd deline in orice moment lichiditdli sllficiente pentru ^aface fata atoriilor atunct cand acestea devin scadente, atat in conditii normale cat 9i in condltil clificile' iara " rui,o a pierderi semnificative sau a pure in perlcol reputalia Societatii

in general Socletatea se asigura cd dispt .merar, suficient pentru a lfir(la cheltuielilor opeialionate preconizate, inclJsiv pentru a bligaliilor flnanciare Soc ea monitor zeaza ri"cri de lichiditaie prjn intocmirea p( reviziunilor de fluxuri de lic ali

NOTE LA SITUATII FINANGIARE INDIVIDUAI-E

24. INSTRUME:NTE FINANCIARE (contin ua re)

b. RiscuI de lichiditate (continuare)

Expunerea la riscul de lichiditate

Scadentele contractuale ale activelor si datoriilor financiare sunt urmAtoarele:

La 30 iun ie 2015	Valoare contabila		0 - 12luni 1-2ani	2-5ani	Mai nrult de 5 ani
Active financiare Numerar gi echivalente de	798 8)7	798.807
numerar Titl'rri .la nlacamani		3 926.414 3 926 414
Creante comerciale si alte creante		16.281.1)1 16 281 .191
Total actlve financiare		21.006.412 2'1.006.412
Datorii financiare Datorii comerciale gi alte datorii si imprumuturi	(5.729.5s e)	(5 380 708) (348 891)
Total datorii financiare
Net	15.276.813	'15.625.704 (348.891)

c. Riscul de piata

Economia romaneasce se afld in continua d€,zvoltare, existand multd nesiguranld cu privire la posib la orientare a politicii gi dezvoltdrii economice in \/iitor. Conducerea Socletettt nu poate prerredr:a schimberile ce vor avea loc in Romdnia gi efectele acostora asupra situatiei financiare, asupril r(lzultatelor din exploatare Si a fluxurilor de trezorerie ale societdlii.

Riscul valutar

Societatea este expuse la nscul de schirnb valutar prin vanzarile, achiz tille, dist,onibilitatlle qi imprumuturile sale care sunt denominate in irlte monede decat moneda funclionala a S{)cietdtil, totuql moneda in carc se rcalizeazl cele mai multe t anzaclii este RON

Expunerea Ia riscul valLttar

lvlonedele care expun Societaba la acest risc sunt, ln principal, EUR Diferentele rezult:lte sunt incluse in Situatia rezultatului global Si nu afecteaza fluxul de numerar pana in momentul lichidarii datoriel Socletatea detine la 30 iunie 2015 numerar si echivalente de numerar, creante corner,:iale si datorLi comerciale in valuta, restul activelor financiare si datoriilor financiare sunt denominate in lei.

Cursurile de schimb ale moneder nalionale in raport cu EUR gi USD, calculate ca rnedle a cursurllor inregistrate pe parcursul anului de raporta'e 9i al anului precedent, precum sl 3ursurle valutare comunicate de Banca Nalionalii a Ronlaniei in ultima zi a anului' au fost:

Moneda	Gurs mediu		Curs spot la data l';l P,c rta r i i
		30 iunie 2015 0'l ianuarie 2015	30 iu nie 2015 01	ianu a rie 201 5
EUR USD	4,4682 3,98 03	4,4446 3,3492	4,47 35 3,99 69	4,48:,11 3,68 68

SC MECANICA CEAHLAU SA S;ITUA'I'II FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR' 1286/2012, CU MODIFICA]IILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate ir !L!.

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

c. Riscul de piali (continuare)

Analiza de senzitivitate

24.

Numerar si echivalente de 285.071 513.735	7 9€i.807 3 92ei 414
n u merar 3.926 414
Titluri de plasament Creante comerciale si alte 16 002 630 27 8.560 creante	16.281 .191
20.214.116 Total active financiare	21.00ti.412
Datorii comerciale si alte dator i (4 140 126) (1.589 473) si imprumuturi	(5.729.59 9 )
4.', 40.126 Total datorii financiare	(5.7 29.5919
RON EUR 01 ianuarie 2015 1 RON	TO rA[.
2 331 774 2 040 830 Numerar si echivalente de numerar	4.37 2 604
5 494 953 Titluri de plasament	5 494 953
13.112 706 209.415 Creante comerciale si alte creante	13 322 121
20.939.433 2.250.245 Total active financiare	23.189.678
Datorii comerciale si alte datorii
Total datorii financiare

in ceea ce prlvesie obllgatiile in mc'neda stralna sau Societatea nu a incheiat contracte de hedg ng expunere€r fata de risclll de ratil a dobanzii

Analiza d,e senzitivitate a riscului valutar

utilizata in raportarile catre conducere privlnd -iscul valutar

Analiza de s elemel valuta si prezinla modificarea tr sfarsit li v:rriatii a cursului de schimb cu imb va irrdica o cre:;ter'3 a rezultatului si I o unde valuta respe3tlvil

SC MECANICA CEAHLAU SA StTUAT FTNANCTARE tNDtvtDUALE LA 30 IUNIE 2_015, CONI:ORME CU ORDINUL NR. 1285/2012, CU MODIFICARILE I MPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate tlfel)

NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

INSTRUMENTE FTNANCTARE (continuare)

c. Riscul de piati (continuare)

24.

_

Analiza de senzitivitate a riscului valutar (continuare)

30 iunie i2015	EUR	RON RON
Pozitie Neta Activ / (Datorle)		16 073.990	15 27C; i313
Profit / (F,ierdere)
01 ian uarie 2015	EUR	RON RON	TO-TAL
Pozitie Neta Activ / (Datorie)	2 206.942	17 580.798	19.787 740
Profit / (Pierdere)	110.347		11t.347
Riscul ratei dob6nzii

Riscul ratei dobenzii este riscul ca valoarea ifstrumentelor financiare sd fluctueze datoritd schimbiirilor

Expunerea la riscul de ratd a dobenzii

La data rapoderii Societatea nu deline instrumente financare purtetoare de dobanda varabtla sau lr):a

e. Gestionarea capitalu Iu ⁱ

recompensa aclionarii, de a mentine o structurd opti

Societatea monitorizeazi volumul capitalului atras pe baza gradulut de indatorare Acieaste rata este

	30 iunie 2015	0'1 ian uarie 20'15
Total datorii	8.899.0 17	7.322.442
Numerar gi echivalente de numerar	798 807	4 372 604
Titluri de plasament	3.926 414	5 494 953
Total capitaluri proprii	50.152.841	49.836 227
Indicatorul datoriei nete	0,08	-0,05

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FIN,\NCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate i tfet,r

NOTE LA SiITUATII FINANGIARE INDIVIDUAI-E

25. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

(a) lmpozitarea

Sistemul de impozitare d jn Romanta este tnt europeana. xista interpretdfl dif( fiscale pot diferit anumite asr sup menEr or gi penalitetilor de fiscal rdma ntru verificare fisca obligatiile fiscale incluse in aceste sjtualii financ are sunt adecvate.

(b) Asirguririincheiate

La sfar9itul semestrului 12015 Societatea ru are incheiate poli[e de asigurare p,]ntru rmobilizdrl corporale.

(c) Actiuni in instanta

Societatea este obiectul unui numar cle actiuli in instantd rezultate in cursul normal al desfesurdrii activitdtii.

in afara sumelor deja inregistrate in prezent6le srtuatii frnancrare ca provizioarre sau alustal p€ntru deprecierea creantelor si descrise in note, sum: e aferente altor actiuni in instanta vor fi fecunoscute tn momentul obtinerii unei sentinte definitive st irev lcabile/incasarii lor

La 30 iunie 2015, Societatea este implicat6 in :lctiuni in instanie dupd cum utmeaz.e.

• 49 procese in calitate de reclamant p()ntru creantele neincasate, pentru care s-au constttutt ajustdri prezentate in nota 16i
• '1 proces in caiitate de parat pentru litigiu cu Sc I\4Tl\4 Proiect Concept SRL in va oare de 7 10il lei afererlie contractului nr. 28l15.05.2014 pentru care s-a constituit provizion; Nota 22" provizioane"
• 96 de procese in caliate de parat care au ca obiect litigii de muncj, pentru oari) se soltctt:t eliberarea de adeverinte din care se rezrlte prestare activitate grupa a- ll - a de nunca necesar€) pentru pensionare si nu pot genera dator i pentru Societate l\4anagemenul estimeaza ca rezullatul acesbr procese nu va avea un impact sernnificativ asupra pozitiei financiare a Soci,3talti.
• Alte litigii in numar de 27 procese rn calitate de reclamant care au ca obiect cerer,3 dr-. insolventi faliment, Societatea nu estimeaza ca va cbtine beneficii economice viitoare

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONF()RME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOART: (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfet)

NOTE LA SiITUATII FINANCIARE INDIVIDUAI.,E

26. PARTT AFil_tATE

slF.Moldova este aclionar majoritar la Mecani:a ceahlSu sA, detinend 60,g142,% din btetut actrunitof Socieiatea tace parte din perimetrul de consolidare al SIF IVIOLDOVA.

Roumanian oppo(unities Fund. Ioc windwarJ caiman este actionar semnificativ la Mecanrca ceahlau SA, detinand 27,3464% din totalul actiunilor

Detalii despre alte perti afiliate cu care Mecanica ceahlau SA a inkat in relatii comerciale Forum Center SRL, Bucuresti, respectiv Transport Ceahtdu SFiL

Pertile afiliate Societdtii gi relatiile cu aceasta sLnt prezentate marJos.

Entitatea	Nat ura relar;ic'
SIF Moldova	Societate ma.ne
Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman	Actionar semnificativ
Forum Center SRL	S,lcietate afiliatd
Transport Ceahlau SRL	Srrciertate afilii:td

Nu au fost identificate tranzactii, sume datorate qi de cuvenite, in suma de 875.390 lei pflmit cu SIF l\,4oldova, altele dec6l dividenrleler

primit cu Roumanian Oppo(unities Fund loc

Tranzactiile cu Forum Center SRL au la baza u r contract de subinchiriere, avand ca obiect transmrterea spatru si refacturare utilitati) in semestrul | 2015 ':ste de 33.289 lei (semestrul t2014: 31 0:28 lei)

lnteresele de participare pe care le det ne Soc etatea la 30 iunie 2015 la Transport Ceilhlau SRL sunl prezentate astfel:

	30 iunie 2015	01 ian uarie 2015
Actiuni neootate la 1 ianuarie	51.000	51.000
Achizitii Cediri
Ajustari depreciere	51.000	51 000
Sold la 30 iunie

Principalul obiect de activitate al Transport Cee hlau SRL il reprezjnti transportul rutjer de merfuri dar ponderea activitdlii desfegurate este reprezentatii de operatiunide mecantca generztla

Situalia miscdrilor titlurilor de participare a 30 iurrie 2015, este urmdtoarea.

			P rocentul de pa rticipare
	Data ach izitiei	Data vanzarii	30 iunie 2015	0'l ianuarie 2015
Transport Ceahlau SRL	2.004	-	24.'28	)A')A

Interesele de participare pe care le deline Societr:tea au fost inregistrate la cost

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FIN ANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012. CU MODIFICA.RILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat alfl,

NOTE LA IiITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE

26. PARTT AFtLIATE (continuare)

lnformatii privind tranzactiile cu partile afiliate

a)	Achizitii de bunuri si sevicii
		30 iunie 2015	30 iunie 2014.
	Forum Center SRL	3 3.2 89	31.028
b)	Soldul aferent achizitiilor de bunuri si seruicii	30 iunie 2015	30 iunie 20'14
	Forum Center SRL	6.001	4 186
c)	Vanzari de bunuri si seNicii	30 iunie 2015	30 iu nie 2014
	Transport Ceahlau SRL	3 276	1 875
d)	Soldul aferent vanzarilor de bunuri si se^,icii	30 iunie 2015	30 iu nie 21314
	Transport Ceahlau SRL	1 771

Preturile convenite intre parti au fost acceptate de comun acord pe baza tipurilor de prorluse servici si ³ altor termeni si conditii. lntrucat serviciile respoctiv produsele nu sunt tranzactionate curent pe ptala nu suntem in masure sa estimAm in totalitaie dacd preturile sunt conforme pletit llbere.

Societatea aplice aceleasi politici interne in re a(iile contractuale cu entitdtile afiliate ca si in retatrile cu ceilalti parteneri contractuali cu care societatea nu se afld in relatii speciale

Tranzaclii cu personalul cheie de conducere

imprumuturi acordate directorilor

Societatea nu a acordat avansuri, credite sau imprumutun membrilor organelor de i:dminrsrrape, conducere gi de supraveghere la 30 iunie 20'15.

Beneficii ale personalului cheie de conducere

Drepturile salariale ale directorilor sunt stabilite de cdtre Consiliul de Administratie in conformitatr3 cu prevederile legale gi ale contractelor de management

a) Drepturi salariale acordate

	30 iu nie 2015	30 iunie i1014
lndemnizatii conducere executiva inclusiv participarea la profitul anului 2014 Indemnizatii membri Consiliu de Administratie	532 691	231 681
inclusiv paniciparea Ia profitul anului 2014	598 27 5	422 412

SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE LA 30 IUNIE 2015, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE SI COMPLETARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (nONy, Oaca nu este ^e

NOTE LA S|TUATI| FTNANCTARE tNDtvtDUALE

26. PARTI AFtLtATE (continuare)

b) Soldul aferent la 30 iunie

	30 iunie 2015	30 iunie 2014
Contracte de management l\4embri Consiliu de Administratie	4.391	4.914

Situaliile financiare individuale au fost aprobate de cetre 2015 gi au fost semnate in numele acestuia de catre: Consiliul de Admin str dr: ¹³ auclust

E4l

Marian Gabriela Director financiar