SSIF BRK Financial Group SA

Audit Report / Information • Feb 25, 2015

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

Către Consiliul de Administrație, S.S.I.F. BROKER S.A. Cluj-Napoca, România

Raport de constatări faptice

Am efectuat procedurile asupra cărora am convenit cu dumneavoastră şi care sunt enumerate mai jos ("Procedurile") cu privire la Raportul curent al S.C. SSIF BROKER S.A. ("Societatea") către Autoritatea de Supraveghere Financiara ("ASF") şi Bursa de Valori București ("BVB") din 12 decembrie 2014 anexat ("Raportul") în legătură cu contractele încheiate de către Societate în perioada 1 iulie – 31 decembrie 2014 cu administratorii, angajații, acționarii care dețin controlul, precum şi cu entitățile afiliate acestora, a căror valoare individuală reprezintă cel puțin echivalentul în lei a 50.000 euro ("Contractele"), așa cum este prevăzut în articolul nr. 225 al Legii nr. 297/2004. Responsabilitatea întocmirii Rapoartelor revine conducerii Societăţii. Misiunea noastră a fost efectuata în conformitate cu Standardul International de Servicii Conexe, aplicabil misiunilor pe baza procedurilor convenite. Procedurile au fost efectuate exclusiv cu scopul de a va sprijini pe dumneavoastră în evaluarea validității informațiilor prezentate în raport şi sunt rezumate după cum urmează:

• 1) Am obținut Raportul semnat de către conducerea Societăţii.
• 2) Am obținut copii ale Contractelor şi am verificat ca acestea au fost aprobate de către părţile contractante şi au fost incluse în Raportul respectiv.
• 3) Am verificat ca Raportul include informații despre părțile care au încheiat contractul, data încheierii şi natura contractului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a contractului, precum şi termenele şi modalitățile de plata. De asemenea, am verificat ca aceste informații prezentate în Rapoart sunt în conformitate cu prevederile Contractelor la care acesta se refera.
• 4) Prin discuții cu conducerea Societăţii, am obținut o înțelegere corespunzătoare asupra felului în care este stabilită relația contractuală pentru contractele raportate.
• 5) Am discutat cu conducerea procedurile interne ale Societăţii cu privire la încheierea contractelor cu administratorii, angajații, acționarii care dețin controlul, precum şi cu entitățile afiliate acestora.

Procedurile noastre au fost aplicate doar cu privire la Raport. Noi nu am efectuat alte proceduri suplimentare pentru a verifica daca Raportul include toate contractele cu administratorii, angajații, acționarii care dețin controlul, precum şi cu entităţile afiliate acestora, care trebuie raportate conform articolului nr. 225 al Legii nr. 297/2004 pentru perioada 1 iulie – 31 decembrie 2014.

Va raportam constatările noastre mai jos:

• a) În ceea ce privește punctul 1, am obținut Raportul semnat de către conducerea Societăţii.
• b) În ceea ce privește punctul 2, am constatat următoarele:
• 1. Societatea a încheiat şi raportat următoarele contracte:

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

• Contract cu Facos SA
• Contract de împrumut 8087/28.11.2014
• Contract cu Napochim SA
• Contract de împrumut 8009/25.11.2014
• 1. Contractele menționate la punctul de mai sus au fost semnate de către părțile contractante şi au fost incluse în Raport.
• c) În ceea ce privește punctul 3, pentru contractele pe care l-am analizat, așa cum sunt definite în prezentul raport, am determinat daca acestea au fost autorizat corespunzător, am verificat identificarea parților care au încheiat actele juridice, data încheierii şi natura actelor, descrierea obiectului contractului, valoarea totala a actele juridice, garanțiile constituite, termenele şi modalitățile de plata.
• d) În ceea ce privește punctul 4, urmare a discuției purtate cu conducerea Societăţii înțelegerea noastră este ca preturile convenite între părți au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse/servicii şi a altor termeni şi condiții stipulate în comenzile încheiate de către părţi.
• e) În ceea ce privește punctul 5, urmare a discuției purtate cu conducerea Societăţii, înțelegerea noastră este ca Societatea urmează proceduri interne de contractare similare atât cu privire la relațiile contractuale cu administratorii, angajații, acționarii care deţin controlul, respectiv cu entitățile afiliate acestora, cât şi cu privire la relațiile contractuale cu societăţi care nu sunt afiliate cu Societatea.

In concluzie, pe baza procedurilor efectuate de noi descrise în acest raport, cu privire la contractele pe care l-am analizat, așa cum este definit în prezentul raport, nu am găsit nimic care să ne facă să credem că:

• a) Detaliile contractuale raportate către ASF, nu sunt în conformitate cu contractele selectate.
• b) Contractele nu au fost autorizate corespunzător de părțile contractante.
• c) Contratele nu conțin prevederi privind termenii şi condițiile care guvernează relațiile contractuale între părțile afiliate, cum ar fi: părțile care au încheiat contractul juridic, data încheierii şi natura actului, descrierea obiectului acestuia, valoarea totala a actului juridic, creanțele reciproce, garanțiile constituite, termenele şi modalitățile de plata.
• d) Preturile convenite intre părți nu au fost acceptate de comun acord pe baza tipului de produse/servicii şi a altor termeni şi condiții stipulate în contractele dintre părți.
• e) Termenele şi condițiile tranzacțiilor incluse în contractele raportate de către Societate, efectuate de administratorii, personalul şi acționarii săi semnificativi, precum şi cu persoanele implicate cu aceştia, nu au fost stabilite pe baza politicilor interne ale Societăţii aplicabile acestor tipuri de tranzacții.

Datorita faptului ca procedurile de mai sus nu constituie un audit sau o revizuire efectuat(a) în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit sau cu Standardele Internaționale privind Misiunile de Revizuire, noi nu exprimam nici o asigurare asupra Raportului.

Daca am fi efectuat proceduri suplimentare, un audit sau o revizuire a situațiilor financiare ale Societăţii în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit sau cu Standardele Internaționale

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

privind Misiunile de Revizuire, alte aspecte care ne-ar fi atras probabil atenția ar fi fost raportate către dumneavoastră.

Raportul nostru are exclusiv scopul stabilit în primul paragraf al acestui raport, este întocmit pentru informarea dumneavoastră şi nu trebuie să fie folosit în oricare alt scop sau să fie distribuit oricăror alte părți, cu excepția ASF şi BVB. Acest raport se refera numai la elementele specificate mai sus şi nu se extinde asupra nici uneia dintre situațiile financiare ale societăţii S.C. SSIF BROKER S.A. considerate în ansamblul lor.

BDO AUDITORS & ACCOUNTANTS S.R.L.

Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania:

Cu nr. 1003/2010

Dan Apostol Auditor financiar

Înregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania:

Cu nr. 1671/25.06.2006

Cluj-Napoca, Romania 21 Ianuarie 2015

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117

www.ssitbroker.ro Clui-Napoca, Calea Motilor nr. 119 Tel: 0364 401709, Fax: 0364 401710, secretariat@ssifbroker.ro

Nr. 8335/12.12.2014

Către

Bursa de Valori București

Autoritatea de Supraveghere Financiară

Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare

Raport curent conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006

Data raportului: 12.12.2014

Denumirea societății: Societatea de Servicii de Investiții Financiare Broker SA

Sediul social: Cluj Napoca, str. Motilor, nr. 119, județul Cluj

Nr. tel: 0364/401.709, fax: 0364-401.710

Numărul și data înregistrării la ORC: J12/3038/1994

Cod fiscal: 6738423, Capital social: 84.670.466,75 lei

Piața reglementată pe care se tranzacționeaza valorile mobiliare emise: BVB, categoria I

Evenimente importante de raportat:

În conformitate cu art. 225 din Legea nr. 297/2004, vă aducem la cunoștință actele juridice încheiate de către SSIF BROKER SA cu persoane implicate, a căror valoare cumulată reprezintă cel puțin echivalentul a 50.000 EUR. În data de 25.11.2014, SSIF BROKER SA a încheiat un contract de finantare a activității S.C. NAPOCHIM S.A., societate la care SSIF BROKER SA deține participații. Actul înregistrat la SSIF BROKER SA sub nr. 8009/25.11.2014, are următoarele caracteristici:

• Părțile care au încheiat actul juridic: SSIF BROKER SA și SC NAPOCHIM SA;

• Data încheierii: 25.11.2014, natura actului: contract de finanțare;

• Descrierea obiectului acestuia: Împrumut în vederea bunei desfășurări a activității economice a împrumutatului

• Valoarea imprumutului acordat: 300.000 lei, la care se adaugă dobânda de referinta BNR.

• Crențe reciproce: nu este cazul;

• Garanții constituite: clauza de fidejusiune;

• Termen de restituire a împrumutului: 24.11.2015;

• Modalitatea de plată: restituire prin virament bancar.

În data de 28.11.2014, SSIF BROKER SA a încheiat un contract de finanțare a activității S.C. FACOS S.A., societate la care SSIF BROKER SA deține participații.

Actul înregistrat la SSIF BROKER SA sub nr. 8087/28.11.2014, are următoarele caracteristici:

• Părțile care au încheiat actul juridic: SSIF BROKER SA și SC FACOS SA;

• Data încheierii: 28.11.2014, natura actului: contract de finantare;

-Descrierea obiectului acestuia: Împrumut în vederea bunei desfășurări a activității economice a împrumutatului

• Valoarea imprumutului acordat: 550.000 lei, la care se adaugă dobânda de referinta BNR.

• Crente reciproce: nu este cazul;

Capital Social: 84.670.466,75 lei RO14BTRL06601202R1814001, BT-sucursala Zorilor, Clui-Napoca ANSPDCP nr. înreg. 11847-2009, Decizia CNVM 3097/10.09.2003 Nr. Înreg. la ORC J12/3038/1994 CUI 6738423

Cluj City Center Str. Dorobantilor nr 14-16 Cluj Napoca Romania 400117