Electroparataj S.A.

Audit Report / Information • May 9, 2012

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. -BUCUREȘTI

$\mathcal{N} \rightarrow \mathcal{N}$

RAPORT DE AUDIT STATUTAR $AL$ AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE

ÎNTOCMITE

LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2011

S.C. IRAMTAS SERV S.R.L.

SEDIUL SOCIAL: BUCUREȘTI, STR. ALMAȘU MARE, NR. 14, SECTOR 4 NR. REG. COM.: J40/16609/1992, COD ÎNREGISTRARE FISCALA: RO393244 E-MAIL: iramtas@rdslink.ro, banu_radu@iramtas.ro TELEFON/FAX: 021/4505730; 021/4603771

Nr. 16/29.03.2012

RAPORT DE AUDIT STATUTAR

$AL$

AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT

CU PRIVIRE LA

SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE ÎNTOCMITE

DE.

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. - BUCUREȘTI LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2011

-ÎN ATENTIA-ADUNĂRII GENERALE A ACTIONARILOR

Auditul statutar al situațiilor financiare anuale ale S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. la data de 31.12.2011 (bilanțul - F 10, contul de profit și pierdere - F 20, date informative $F = 30$ , situatia activelor imobilizate $F^{c+1/40}$ , situatia fluxurilor de trezorerie, situația modificărilor capitalului propriu și notele explicative), s-a efectuat în baza contractului de audit financiar nr. 108/05.05.2011, de către S.C. IRAMTAS SERV S.R.L., membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din România, cu autorizația nr. SLAU HO $56/2001$ .

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. intră sub incidența Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, fiind în categoria societăților ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață de capital.

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

Responsabilitatea pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare ale anului 2011 revine Consiliului de Administrație al societății, astfel:

S.C. BROADHURST INDUSTRIAL MANAGEMENT S.R.L. reprezentant dl. - presedinte; ADRIAN IOAN RUS - S.C. PROLAND S.R.L., reprezentant dl. CSORBA LADISLAU FLORIAN - membru - membru: - CHITU GHEORGHE

În anul 2011, conducerea executivă a S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. a fost asigurată de:

-Manea Gabriel	Manger General,
-Chitu Gheorghe	Manger General,
-Grosu Florian Dănuț	Director General Adjunct,
-Irimia Lucian	Director Financiar, and state and
-Mitrea Codrut	Director Logistica,
-Tunsoiu Cristina	Director Executiv- Punct de Lucru Târgoviste

Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea și menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare, care să nu conțină denaturări, datorate fraudei sau erorii; selectarea și aplicarea politicilor contabile adecvate în circumstanțele date.

Responsabilitatea auditorului financiar

Responsabilitatea noastră constă în exprimarea unei opinii asupra situațiilor financiare anuale ale S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. pe baza auditului efectuat, în conformitate cu: $-11.435$

Legea Contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

Ordonanta de Urgență a Guvernului nr. 75/1999, privind activitatea de audit financiar, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare; As a complete a assupring densi-

Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor datoriilor și capitalurilor proprii;

Standardele de Audit Financiar adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România:

Codul etic pentru auditorii profesioniști emis de Federația Internațională a Contabililor adoptat de Camera Auditorilor Financiari din România.

Aceste norme cer din partea auditorului respectarea cerințelor etice privind legale privind efectuarea auditului, astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă, conform căreia, situațiile financiare anuale, în întregul lor, nu cuprind denaturări.

Auditul a constat în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile prezentate în situațiile financiare anuale.

Procedurile selectate de auditor asigură evaluarea tuturor riscurilor legate de întocmirea situatiilor financiare anuale.

În evaluarea acestor riscuri, auditorul a luat în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare ale entității, pentru a elabora procedurile de audit relevante circumstantelor date.

Auditul a inclus, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare al politicilor contabile folosite și rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere. precum și evaluarea prezentării situațiilor financiare, luate în ansamblul lor.

Situațiile financiare anuale s-au întocmit în conformitate cu planul de conturi stabilit prin O.M.F.P. nr. 3055/2009, cu modificările și completările ulterioare.

Rezultatele economice, respectiv poziția financiară și performanța financiară a societății pot fi sintetizate astfel:

Indicatori	2010	2011	2011/2010
	Lei	Lei	$\frac{0}{0}$	Shake
Total capitaluri proprii	34.928.076	25.631.133	73.39
Cifra de afaceri netă	21.562.337	18.891.831	87.61
Disponibilități bănești	2.677.736	1.942.714	72.55
Rezultatul net al exercitiului		$4.947.018 \rightarrow (3.778.037)$
(profit/pierdere)

Administratorii societății consideră, că aceasta își va putea continua activitatea în viitorul previzibil, și prin urmare, situațiile financiare au fost întocmite pe baza principiului continuității activității.

În Anexă, se prezintă elemente privind bilanțul și contul de profit și pierdere anexate la raportul auditorului financiar cu privire la situațiile financiare anuale la 31.12.2011 ale S.C. ELECTROAPARATAJ S.A.

Considerăm că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a constitui o bază a opiniei noastre de audit.

Opinie

În opinia noastră, situațiile financiare anuale ale Societății Comerciale ELECTROAPARATAJ S.A. la data de 31 decembrie 2011 oferă sub toate aspectele semnificative o imagine fidelă a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii și a rezultatului financiar, în conformitate cu prevederile Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare.

Conformitatea raportului administratorilor cu situațiile financiare

În concordanță cu prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, noi am examinat raportul administratorilor, ataşat situațiilor financiare și nu am identificat informații financiare, care să fie neconforme cu cele din situațiile financiare întocmite pentru anul 2011.

Data: 29.03.2012 București

$\mathcal{A}=\mathcal{A}$

AUDITOR FINANCIAR, S.C. IRAMTAS SERV S.R.L.

Ï

	Anexă
S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. Bilanț la data de 31 decembrie 2011
		2010	2011
		lei	lei
	ACTIVE
	ACTIVE IMOBILIZATE
	Terenuri și mijloace fixe	12.741.039	5.960.277
	Active necorporale	25.832	35.353
	Active financiare	31.599.105	5.737.875
	TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE	44.365.976	11.733.505
	ACTIVE CURENTE
	Stocuri	11.502.319	10.350.588
	Creanțe comerciale	4.888.708	4.452.784
	Alte creanțe pe termen scurt	2.113.998	988.375
	Disponibilități bănesti	2.677.736	1.942.714
	Investiții pe termen scurt	$\mathcal{F}(\mathcal{A})$ 64	4.802
	Cheltuieli în avans	22.766	166.296
	TOTAL ACTIVE CURENTE	21.205.591	17.905.559
	TOTAL ACTIVE	65.571.567	29.639.064
	CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII
	CAPITALURI PROPRII
	Capital social	6.461.535	6.461.535
	KIRK SERVICE A Prime de capital	3.943.010	3.943.010
	Rezerve din reevaluare	9.003.580	3.605.454
	i komin si si son ba b Alte rezerve	32.128.664	32.128.664
	Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii	(1.003.079)	(1.003.079)
	Rezultatul exercițiului (profit/pierdere)	4.947.018
	Rezultatul reportat (pierdere)	(20.552.652)	(3.778.037)
	TOTAL CAPITALURI PROPRII		(15.726.414)
		34.928.076	25.631.133
	DATORII	30.265.000	3.628.201
	Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	345.131	345.131
	Venituri în avans	33.360	34.599
	TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII	65.571.567	29.639.064

$\label{eq:2.1} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$

S.C. ELECTROAPARATAJ S.A. Contul de profit si pierdere
la data de 31 decembrie 2011

	2010 Lei	2011 Lei
Cifra de afaceri netă Venituri aferente costului productiei in curs de	21.562.337	18.891.831
executie Alte venituri de exploatare	1.338.103 1.321.792	188.243 2.792.046
Total venituri din exploatare	24.222.232	21.872.120
Total cheltuieli de exploatare	(25.759.155)	(23.168.540)
Rezultatul din exploatare (pierdere)	(1.536.923)	(1.296.420)
Cheltuieli financiare Venituri financiare	(21.620.550) 28.291.203	(7.058.120) 5.183.874
Rezultat financiar net (profit/pierdere)	6.670.653	(1.874.246)
Rezultat din activitatea extraordinara(pierdere)	(170.212)	(607.371)
Rezultat brut (profit/pierdere)	4.963.518	(3.778.037)
Impozit pe profit	(16.500)	$\mathbf{0}$
Rezultat net (profit /pierdere)	4.947.018	(3.778.037)

$\left(\begin{array}{cc} \cdot & \cdot \end{array}\right)$