Quarterly Report • May 4, 2012
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SITUATIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU
Sold la (lei) Creșteri Distribuiri 31 decembrie 2011 $\infty$ 15.384.681 26.287.249 1.142.146 288.885 1.643.142 697.030 3.568.109 7.053.127 33-427.837 DIRECTOR ECONOMIC. Pop Ana 6.048 (lei) Reduceri/ Þ 697.030 $(690.982)$ Semnătura (lei) 6 $\ddot{\phantom{1}}$ 6.049 $(5.988.618)$ 1.848.284 697.030 7.053.127 92.794 (lei) 31 decembrie 2010 24.438.965 282.836 Sold la 4 15.390.729 1.142.146 1.643.142 3-475-315 697.030 38.725.473 Creșteri Distribuiri 68.339 (lei) Reduceri/ 25.624.279 1.747.121 89.564 4.969.294 24.217.565 1.836.684 (lei) 1.220.343 N 1.643.137 1.747.121 8.444.609 697.030 $(4,531.038)$ CEMACOM AEA CO s A Sold la 1 ianuarie 2010 (lei) $\mathbf{r}$ 24.438.965 1.142.146 351.175 $\sqrt{2}$ Ÿ, 39.794.665 67.474.076 1.836.684 89.564 realizat din rezerve de reevaluare din corectarea erorilor contabile Sold debitor (nota 10m) Rezerve din reevaluare (nota 1 b) Profitul sau pierderea exercițiului Rezerve reprezentånd surplusul Sold debitor (nota 3) Rezultat reportat reprezentând Rezultatul reportat provenit profitul nerepartizat sau Sold creditor Sold creditor Capital subscris (nota7) pierderea neacoperită Sold debitor capitalului propriu Repartizarea profitului Total capitaluri proprii ADMINISTRATOR Stampila unității Stratan Tiberiu Rezerve legale Element al Alte rezerve Semnătura financiar
Notele de la 1 la 13 fac parte integrantă din situațiile financiare.
$8 \dim 46$
ſ ſ Ī
ſ
Π
$\Box$
Π
Π
Π
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
Ī
Ī
Ĩ
Aceste situații financiare sunt prezentate de CEMACON S.A. ("Societatea").
$\mathbf{1}$
| Cheltuieli de dezvoltare (lei) |
Concesiuni, brevete, licente mărci, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale (1ei) |
Total (1ei) |
|
|---|---|---|---|
| Valoare brută | |||
| Sold la 1 ianuarie 2011 | 309.782 | 94.906 | 404.688 |
| Creșteri | $-423$ | 423 | |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 309.782 | 95.329 | 405.111 |
| Amortizare cumulată | |||
| Sold la 1 ianuarie 2011 | 187.231 | 85.016 | 272.247 |
| Amortizarea înregistrată în cursul exercițiului | 61.956 | $-5.331$ | 67.287 |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 249.187 | 90.347 | 339-534 |
| Valoarea contabilă netă la | |||
| 1 ianuarie 2011 | 122.551 | 9.890 | 132.441 |
| Valoarea contabilă netă la | |||
| 31 decembrie 2011 | 60.595 | $-4.982$ | 05.577 |
Cheltuielile de dezvoltare se refera la deschiderea carierei de argila din Recea si Verveghi, in anul 2007 respectiv 2006, perioada de amortizare fiind de 5 ani, urmand a fi amortizate integral in cursul anului 2012. Restul imobilizarilor necorporale sunt licente pentru reteaua de calculatoare, perioada de amortizare fiind de 3 ani.
ſ
Î
Л
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
Π
Ω
$\sqrt{ }$
Г
П
$\overline{\phantom{a}}$
ſ
$\Box$
$\mathbb{C}$ .
$\mathbf 1$
| Terenuri și constructii (lei) |
Instalatii tehnice şi masini (lei) |
instalații, utilaje și mobilier (lei) |
Alte Avansuri și imobilizări corporale în curs (lei) |
Total (1ei) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Valoarea brută | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2011 | 50.533.463 | 116.372.510 | 150.704 | 813.416 | 167.870.093 |
| Creșteri | 34.953 | 215.812 | 2.934.194 | 3.184.959 | |
| Transferuri | 1.719.821 | 455.754 | L) | (2.175.575) | |
| Cedări și alte reduceri | 7.462 | 15.570 | 23.032 | ||
| Sold la 31 decembrie 2011 | 52.280.775 | 117.044.076 | 150.704 | 1.556.465 | 171.032.020 |
| Amortizare cumulată | |||||
| Sold la 1 ianuarie 2011 | 50.005 | 12.065.838 | 58.391 | 12.174.234 | |
| Amortizarea înregistrată | |||||
| în cursul exercițiului | 1.271.568 | 4.862.104 | 7.224 | 6.140.896 | |
| Reduceri sau reluări | 73 | 73 | |||
| Sold la 31 decembrie 2011 | 1.321.500 | 16.027.042 | 65.615 | ÷ | 18.315.057 |
| Valoarea contabilă netă | |||||
| la 1 ianuarie 2011 | 50.483.458 | 104.306.672 | 92.313 | 813.416 | 155.695.859 |
| Valoarea contabilă netă | |||||
| la 31 decembrie 2011 | 50.959.275 | 100.116.134 | 85.089 | 1.556.465 | 152.716.963 |
2488
La 31 decembrie 2010, terenurile si constructiile Societății au fost reevaluate în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice al României 3055/2009, iar la 31 decembrie 2011 imobilizarile corporale nu au fost reevaluate (după cum se specifică și în Nota 6D).
Modificările rezervei de reevaluare pe parcursul exercițiului financiar sunt prezentate astfel:
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| (1ei) | (lci) | |
| Rezerva de reevaluare la începutul exercitiului financiar |
||
| Diferente din reevaluare transferate în cursul exercitiului |
39.794.665 | 15.390.729 |
| financiar | 1.220.343 | 6.048 |
| Sume transferate din rezerva din reevaluare în cursul |
||
| exercițiului financiar Rezerva de reevaluare la sfârșitul exercițiului |
25.624.279 | |
| financiar | 15.390.729 | 15.384.681 |
De asemenea, Societatea a efectuat reevaluarea imobilizărilor corporale în conformitate cu prevederile HG 1553/2003 la 31 decembrie 2003, HG 403/2000 la 31 decembrie 2002 și HG 500/1994 la 31 decembrie 1994 și reevaluarea terenurilor, clădirilor și a construcțiilor speciale în conformitate cu HG 983/1998 la 31 decembrie 1998. Astfel costul istoric sau valoarea rezultată prin aplicarea HG anterioare privind reevaluarea imobilizărilor corporale și amortizarea cumulată au fost indexate cu indicii cumulativi de inflație între data achiziției sau a ultimei reevaluări și data bilantului.
Datorita limitarilor sistemului contabil in privinta informatiilor cu privire la reevaluarile imobilizarilor din trecut (1998 - 2003) Societatea nu dispune si in consecinta nu poate prezenta in notele situatiilor financiare valoarea bruta si amortizarea cumulata a terenurilor si cladirilor daca acestea ar fi fost înregistrate la cost istoric.
Așa cum este menționat și în nota 6 D2, in urma deciziei Consiliului de Administratie Societatea a trecut în conservare, începând cu 1 iunie 2011, imobilizările corporale aferente fabricii de la Zalău, si de la 1 Septembrie 2011 cele respectiv aferente fabricii de la Recea, cu o valoare netă contabilă totala, la 31 decembrie 2011, de 136.869.398 lei, pentru care nu s-a înregistrat amortizare în perioada dintre momentul punerii în conservare și 31 decembrie 2011(amortizare care ar fi fost în valoare de 3.815.869 lei). La data de 31 decembrie 2011, managementul Societății nu a efectuat un test de depreciere a imobilizărilor corporale din patrimoniul Societății considerând că nu este necesara efectuarea unei asemenea analize.
1
$\mathbf{1}$
Începând cu luna februarie 2012, Sociatatea a reînceput producția în fabrica de la Recea, în timp ce fabrica de la Zalău a fost menținută în continuare în conservare.
Conform legislației fiscale din Romania, până la data de 1 mai 2009 rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale deveneau impozabile doar în momentul în care destinația acestora era schimbată. Ulterior modificării codului fiscal, începând cu data de 1 mai 2009, rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, efectuată după data de 1 ianuarie 2004, care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin intermediul amortizării fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate și/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe, după caz.
Imobilizări corporale cu o valoare contabilă netă de 135.519.317 lei la 31 decembrie 2011 (31 decembrie 2010: 141.137.798 lei) constituie garanție pentru creditele de la Banca Comerciala Romana.
Imobilizările corporale includ echipamente si autoturisme utilizate în cadrul unor contracte de leasing financiar, după cum urmează:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (lei) | (1e i ) | |
| Cost | 3.416.302 | 3.462.765 |
| Amortizare cumulată | 1.245.304 | 1.562.038 |
| Valoare netă | 2.170.998 | 1.900.727 |
Intrările de imobilizări corporale cuprind:
| Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2010 (Iei) |
Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (Iei) |
|
|---|---|---|
| Achiziții finanțate prin contracte de leasing financiar |
773.703 | 310.004 |
$\mathbf{I}$
$\Box$
Valorile mobiliare pe termen lung se evaluează la costul istoric mai puțin eventualele ajustări pentru pierdere de valoare. Clasificarea valorilor imobiliare în imobilizări financiare sau investiții pe termen scurt se face în funcție de intenția Societății cu privire la durata deținerii titlurilor de valoare, de până la un an sau mai mult de un an.
Activitățile și procentajul din capitalul social deținut de Societate în întreprinderile reprezentând titluri deținute ca imobilizări financiare sunt sumarizate mai jos:
| Denumirea | Tara în care | Data | Obiectul | Procent |
|---|---|---|---|---|
| societatii | este înregistrată | înregistrării | de activitate | detinut |
| Cercon Ariesul SA |
Romania | 2004 | productie materiale de constructii |
11.45% |
La 31 decembrie 2011, Societatea detinea actiuni avand un cost de achzitie de 1.278.223 lei, pentru care in 2010 a inregistrat un provizion pentru deprecierea valorii actiunilor, in valoare de 1.278.223 lei (la 31 decembrie 2010: 1.278.223 lei), motivul fiind acela ca SC Cercon Ariesul SA a intrat in procedura de faliment incepand cu data de 11 iunie 2009.
La 31 decembrie 2011, Societatea are acordate garantii pentru spatiile inchiriate si garantii pentru Administrația Națională a Rezervelor de Stat ("ANRS") în suma totala de 37.405 lei (la 31 decembrie 2010: 30.400 lei).
La 31 decembrie 2010 si la 31 decembrie 2011, Societatea nu avea acordate credite către S.C. Cercon Ariesul S.A. și nici nu a garantat pentru niciunul din creditele contractate de către S.C. Cercon Ariesul S.A.
$\overline{2}$
| Denumirea | Sold la | Transferuri | Sold la | |
|---|---|---|---|---|
| provizionului | 1 ianuarie 2011 | în cont | din cont | 31 decembrie 2011 |
| (1ei) | (Iei) | (Iei) | (lei) | |
| 2 | 3 | $4=1+2-3$ | ||
| Provizioane pentru litigii | 630.516 | 56.250 | 630.516 | 56.250 |
| Alte provizioane (Nota 1b) | 278.673 | 34.953 | 313.626 | |
| Total | 909.189 | 91.203 | 630.516 | 369.876 |
$\mathbf 2$
Provizioanele pentru litigii, in sold la 1 ianuarie 2011 se refera la despagubiri privind degradarile suferite de imobilele aflate in zona carierei de argila Tunari, solicitate in dosarele 622/84/2009 de catre Duma Ioan si Maria in suma de 55.416 lei si 621/84/2009 de catre Turcas Grigore si Lucia, in suma de 575.100 lei. Provizioanele au fost anulate in baza Deciziei civile nr.178/2011 si a Decizie civile nr.168/2011 a Curtii de Apel Cluj. In anul 2011 se constituie un provizion pentru litigii de munca in suma de 56.250 lei.
Societatea a constituit in anul 2010 un provizion pentru refacerea mediului referitor la cariera de argila de la Recea in suma de 56.367 lei, provizion stabilit avand la baza Proiectul tehnic de refacera mediului din anul 2009 si un provizion pentru refacera mediului referitor la cariera din Tunari in suma de 222.306 lei, avand la baza Proiectul tehnic de refacera mediului si Decizia Curtii de Apel Cluj din 25 octombrie 2010 prin care au fost anulate masurile 1, 2 si 3 din Avizul de mediu la incetarea activitatii in cariera Tunari, din 19 mai 2008. In anul 2011 aceste provizioane au fost actualizate cu un indice de 5,75%, reprezentând rata dobânzii de politică monetară publicată de Banca Națională a României ("BNR") la data de 6 ianuarie 2012.
Provizioanele pentru refacerea mediului si litigii sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta legala sau implicita ca urmare a unor evenimente anterioare, si este posibil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru onorarea obligatiei. Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderile viitoare din exploatare. Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizata a cheltuielilor prevazute a fi necesare pentru onorarea obligatiei folosind o rata care sa reflecte evaluarea curenta a valorii-timp a banilor.
Repartizările de mai jos au fost făcute de Societate conform reglementărilor în vigoare privind repartizările obligatorii care se fac conform legii 31/1990 privind societățile comerciale.
| Destinația | încheiat la | Exercițiul financiar Exercițiul financiar încheiat la |
|---|---|---|
| (Iei) | 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (1e i ) |
|
| Pierdere neta de acoperit | (697.030) | (7.053.127) |
Pierderea aferentă exercițiului financiar încheiat la 31 decembrie 2010, a fost reportată prin hotărârea A.G.A din 27 aprilie 2011, acoperirea pierderii aferentă exercitiului financiar încheiat la 31 decembrie 2011 urmeaza să fie aprobată de către A.G.A. în cursul anului 2012.
14 din 46
3
Π
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\Box$
N
Ī
Í
Ï
I
I
I
Ñ
$\overline{4}$
| Denumirea indicatorului | Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2010 (1ei) |
Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (lci) |
|---|---|---|
| 1. Cifra de afaceri netă 2. Costul bunurilor vândute |
22.132.555 | 27.370.101 |
| $\pm$ al serviciilor prestate $(3+4+5)$ | (21.452.989) | (25.584.822) |
| 3. Cheltuielile activității de bază | (20.223.578) | (24.528.906) |
| 4. Cheltuielile activităților auxiliare | (1.202.080) | (1.048.527) |
| 5. Cheltuielile indirecte de producție | (27.330) | (7.389) |
| 6. Rezultatul brut aferent cifrei | ||
| de afaceri nete (1-2) | 679.566 | 1.785.279 |
| 7. Cheltuieli de desfacere | (3.537.139) | |
| 8. Cheltuieli generale de administrație | (4.875.567) | (6.339.390) |
| 9 Producția realizată de entitate pentru | ||
| scopurile sale proprii și capitalizată | 4.168.401 | 795,170 |
| 10. Alte venituri din exploatare | 3.358.435 | 8.909.560 |
| 10.Rezultatul din exploatare(6-7-8+9+10) | 3.330.836 | 1.613.480 |
Alte venituri din exploatare cuprind suma de 8.445.100 lei care reprezintă venituri din vânzarea unor certificate de emisii de dioxid de carbon (31 decembrie 2010: 3.103.951 lei).
Ī
$\overline{\mathbb{I}}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\mathcal{N}}$
$\overline{\Box}$
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\mathbb{R}$
Ī
Ī
N
Π
5
| Sold la | Termen de lichiditate | ||
|---|---|---|---|
| Creante | 31 decembrie 2011 | sub 1 an | peste 1 an |
| (1ei) | (Iei) | (1ei) | |
| $1 = 2 + 3$ | 2 | 3 | |
| Creante comerciale brute | 2.956.215 | 2.956.215 | G. |
| Provizion pentru creante | |||
| comerciale incerte | (1.495.550) | (1.495.550) | æ. |
| Sume de încasat de la entitățile afiliate | 3.248 | 3.248 | ÷. |
| Alte creante | 566.208 | 566.208 | |
| 2.030.121 | 2.030.121 |
Alte creante pot fi detaliate astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (1ei) | (Iei) | |
| Impozit pe profit | 254.867 | 566.208 |
| Tva de recuperat | 86.127 | |
| Alte creante | ||
| 340.994 | 566.208 |
Sumele de încasat de la entitațile afiliate sunt prezentate în nota 10 l).
| Termen de exigibilitate | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sold la | peste | ||||
| Datorii | 31 decembrie 2011 | sub 1 an | $1 - 5$ ani | 5 ani | |
| (Iei) | (1ei) | (lei) | (1ei) | ||
| $(col. 2+3+4)$ | |||||
| ı | 2 | 3 | 4 | ||
| Sume datorate instituțiilor de credit | 118.455.948 | 44.200.305 | 74.255.643 | ||
| Avansuri încasate în contul | |||||
| comenzilor de la clienti | 155.384 | 155.384 | |||
| Datorii comerciale | 3.818.232 | 3.818.232 | |||
| Sume datorate entităților afiliate | 97.703 | 97.703 | |||
| Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și | |||||
| datoriile privind asigurările sociale | 6.247.235 | 5.566.919 | 680.316 | ||
| 128.774.502 | 53.838.543 | 74.935.959 |
$\Box$
$\Box$
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\mathbb{R}}$
5
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale pot fi detaliate astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (lci) | (lei) | |
| Leasing - termen lung | 1.140.796 | 680.316 |
| Leasing - termen scurt | 695.443 | 750.806 |
| Decontări cu asociații privind capitalul | 829.161 | |
| Diverse datorii | 241.350 | 1.086.200 |
| Contributia la fondul de somaj si | ||
| asigurarile sociale | 407.436 | 1.466.242 |
| TVA de plata | 1.685.434 | |
| Datorii personal | 246.658 | 140.611 |
| Impozitul pe salarii | 102.252 | 193.037 |
| Alte impozite si taxe | 90.323 | 192.185 |
| Garantii - termen lung | 52.039 | 52.404 |
| Dividende datorate | 33.646 | |
| 3.839.104 | 6.247.235 |
Sumele datorate entitățile afiliate sunt prezentate în nota 10l).
La 31 decembrie 2011, Societatea avea contractate următoarele credite:
$\sqrt{2}$
$\Box$
Π
ſ
$\sqrt{2}$
$\overline{a}$
Ñ
Í
Ï
Ï
5
împrumut pe termen scurt de la Banca Comerciala Romana, contractat la data de 18 decembrie 2006, pe perioada de 1 an, cu prelungire anuala, în sumă de 2.400.00 euro, cu o dobândă de marja+EURIBOR 3M. Soldul la 31 decembrie 2011 este de 10.367.280 lei (31 decembrie 2010; 10.275.774 lei).
Sumele datorate instituțiilor de credit pot fi detaliate astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (lei) | (1ei) | |
| Anglo Romanian Bank Limited Agentia | ||
| Sibiu, transferat in mai 2011 la Banca | ||
| Comerciala Romana | 85.310.368 | 85-357.272 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 4.350.000 euro | 7.824.574 | 7.239.825 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.500.000 euro | 10.712.000 | 10.453.674 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.400.000 euro. | 10.275.774 | 10.367.280 |
| Dobânzi preliminate | 150.098 | 5.037.897 |
| Total | 114.272.814 | 118.455.948 |
Facilități de împrumut neutilizate
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (Iei) | (Iei) | |
| Anglo Romanian Bank Limited Agentia | ||
| Sibiu | 385.632 | œ. |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.500.000 euro | $\rightarrow$ | $\sim$ |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.400.000 euro | 7.746 | |
| Total | 393.378 |
Î
$\sqrt{2}$
N
Ī
I.
Ī
Ī
$\overline{\phantom{a}}$
5
La 31 decembrie 2011, Societatea avea următoarele rate restante și dobânzi restante:
| Rate restante | Dobânzi restante | |
|---|---|---|
| (1e) | (1e) | |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 20.000,000 euro | 6.177.171 | 3.728.186 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.500.000 euro | 863.940 | 464.316 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 2.400.000 euro | 10.367.280 | 455.074 |
| Banca Comerciala Romana, contract | ||
| 4.350.00 euro | 906.610 | 390.320 |
| 18.315.001 | 5.037.896 |
Pentru împrumuturile pe termen lung si pe termen scurt de la Banca Comerciala Romana, Societatea a garantat cu următoarele:
6
Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate mai jos.
$(1)$ Informații generale
Aceste situații financiare au fost întocmite în conformitate cu:
OMF 3055 prevede că persoanele juridice prevăzute la art. 1 aliniatul 1 din Legea 82 aplică Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene, iar situațiile financiare anuale consolidate sunt întocmite în conformitate cu Directiva a VII-a a Comunităților Economice Europene.
Prezentele situații financiare au fost întocmite pe baza convenției costului istoric, cu excepțiile prezentate în continuare în politicile contabile.
$(2)$ Utilizarea estimărilor
Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu OMF 3055 cere conducerii Societății să facă estimări și ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor și pasivelor, prezentarea activelor și datoriilor contingente la data întocmirii situațiilor financiare și veniturile și cheltuielile raportate pentru respectiva perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societății pe baza celor mai bune informații disponibile la data situațiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.
$(3)$ Continuitatea activității
Prezentele situații financiare au fost întocmite în baza principiului continuității activității care presupune că Societatea își va continua activitatea și în viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumții conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.
Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Societatea va putea să-și continue activitatea în viitorul previzibil și prin urmare aplicarea principiului continuității activității în întocmirea situațiilor financiare este justificată.
La 31 decembrie 2011 datoriile curente ale societății depășeau activele sale curente cu
6
42.549.227 lei (31 decembrie 2010: 19.083.827 lei), iar în cursul exercițiului financiar incheiat la 31 decembrie 2011 societatea a înregistrat o pierdere netă de 7.053.127 lei (31 decembrie 2010: 697.030 lei). La 31 decembrie 2011, Societatea avea rate restante la banci în sumă de 18.315.001 lei echivalentul a 4.239.878 euro, la un curs de schimb de 4,3197 lei/euro, comunicat de BNR si valabil pentru 31 decembrie 2011 si dobanzi restante in suma de 5.037.896 lei. Conducerea Societatii considera ca este rezonabil sa intocmeasca situatiile financiare pe baza principiului continuitatii activitatii si ca aceasta depinde de îmbunătățirea performanței sale operaționale și de sprijinul acționarilor și al finanțatorilor acesteia.
$(4)$ Moneda de prezentare a situațiilor financiare
Contabilitatea se ține în limba română și în moneda națională. Elementele incluse în aceste situațiile financiare sunt prezentate în lei românești.
Tranzacțiile Societății în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României ("BNR") pentru data tranzacțiilor. La finele fiecărei luni, soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru ultima zi bancara a lunii. Câștigurile și pierderile rezultate din decontarea tranzacțiilor într-o monedă străină și din conversia activelor și datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit și pierdere, în cadrul rezultatului financiar.
Cheltuielile de dezvoltare generate de aplicarea practică a rezultatelor cercetării sau a altor cunoștințe într-un plan sau proiect ce vizează producția de materiale, dispozitive, produse, procese, sisteme sau servicii noi sau îmbunătățite substanțial, înainte de începerea producției sau utilizării comerciale, sunt recunoscute ca imobilizări necorporale și se amortizează pe perioada contractului sau pe durata de utilizare.
Imobilizarea necorporală generată de dezvoltare (sau faza de dezvoltare a unui proiect intern) se recunoaște dacă sunt îndeplinite următoarele criterii:
6
Cheltuielile de dezvoltare care nu îndeplinesc criteriile menționate anterior sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care au loc. Cheltuielile de dezvoltare care au fost trecute pe cheltuieli nu sunt capitalizate în perioadele ulterioare.
Cheltuielile de dezvoltare capitalizate de Societate sunt amortizate, prin metoda liniară, pe o perioadă de 5 ani.
$(ii)$ Concesiunile, brevetele, licențele, mărcile comerciale, drepturile și activele similare
Concesiunile, brevetele, licențele, mărcile comerciale, drepturile și activele similare se înregistrează la costul de achiziție sau la valoarea de aport.
Licențele sunt amortizate folosind metoda liniară pe o perioadă de 3 ani.
$(iii)$ Avansuri și alte imobilizări necorporale
În cadrul avansurilor și altor imobilizări necorporale se înregistrează avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale, programele informatice create de entitate sau achiziționate de la terți pentru necesitățile proprii de utilizare, precum și rețete, formule, modele, proiecte si prototipuri.
Elementele de natura altor imobilizări necorporale sunt amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanța prevăzută inițial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.
6
Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la cost de achiziție.
O parte din imobilizările corporale au fost reevaluate în baza unor hotărâri de guvern ("HG") 945/1990, 2665/1992, 500/1994 și 983/1998, prin indexarea costului istoric cu indici prescriși în hotărârile de guvern respective. Creșterile valorilor contabile ale imobilizărilor corporale rezultate din aceste reevaluări au fost creditate inițial în rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepția reevaluării HG 983/1998, în capitalul social, în conformitate cu prevederile respectivelor hotărâri de guvern.
La 31 decembrie 2001 și 31 decembrie 2002 imobilizările corporale au fost reevaluate în baza HG 403/2000. În conformitate cu HG 403/2000 costul istoric sau valoarea rezultată prin aplicarea hotărârilor de guvern anterioare privind reevaluarea imobilizărilor corporale și amortizarea cumulată au fost indexate cu indicii cumulativi de inflație între data achiziției sau a ultimei reevaluări și data bilanțului. Totodată, HG 403/2000 prevede necesitatea ajustării valorii indexate prin comparație cu valoarea de utilizare și valoarea de piață. Creșterea valorii contabile rezultată în urma acestor reevaluări a fost creditată în rezerva din reevaluare.
La 31 decembrie 2003 imobilizările corporale au fost reevaluate în baza HG 1553/2003. HG 1553/2003 prevede că reevaluarea imobilizărilor corporale se efectuează în vederea determinării valorii juste a acestora, ținându-se seama de inflație, utilitatea bunurilor, starea acestora și de valoarea de piață. Creșterea valorii contabile rezultată în urma acestor reevaluări a fost creditată în rezerva din reevaluare.
La 31 decembrie 2006 si la 31 decembrie 2009, terenurile și constructiile au fost reevaluate în baza OMF 1752, iar la 31 decembrie 2010 în baza OMF 3055, care prevăd că reevaluarea terenurilor și clădirilor se efectuează la valoarea justă determinată pe baza unor evaluări efectuate, de regulă, de profesioniști calificați în evaluare. Creșterea valorii contabile rezultată în urma acestor reevaluări a fost creditată în rezerva din reevaluare.
Valorile juste ale terenurilor și constructiilor reevaluate conform OMF 3055 sunt actualizate cu suficientă regularitate, astfel încât valoarea contabilă să nu difere substanțial de cea care ar fi determinată folosind valoarea justă la data bilanțului. Dacă nu există informații din piață referitoare la valoarea justă, valoarea justă este estimată pe baza fluxurilor nete de numerar sau a costului de înlocuire depreciat. Conducerea a actualizat valoarea contabilă a terenurilor și clădirilor reevaluate în conformitate cu OMF 3055 la data de 31 decembrie 2010, pe baza metodei comparațiilor de piață pentru teren și abordarea prin cost în cazul cladirilor. La 31 decembrie 2011, nu a fost actualizată valoarea contabila a terenurilor și construcțiilor.
6
Dacă o imobilizare corporală complet amortizată mai poate fi folosită, cu ocazia reevaluării acesteia i se stabilește o nouă valoare și o nouă durată de utilizare economică, corespunzătoare perioadei estimate a se folosi în continuare.
În costul unei imobilizări corporale sunt incluse și costurile estimate inițial cu demontarea și mutarea acesteia la scoaterea din funcțiune, precum și cu restaurarea amplasamentului pe care este poziționată imobilizarea, atunci când aceste sume pot fi estimate credibil și Societatea are o obligație legată de demontare, mutare a imobilizării corporale și de refacere a amplasamentului.
Intretinerea și reparațiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar îmbunătățirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viață a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor, după cum urmează:
| Activ | Ani |
|---|---|
| Construcții | $5 - 45$ |
| Instalații tehnice și mașini | $3 - 20$ |
| Alte instalații, utilaje și mobilier | $3 - 30$ |
Amortizarea se calculează începând cu luna următoare punerii in funcțiune si pana la recuperarea integrala a valorii lor de intrare.
Terenurile nu se amortizează deoarece se consideră că au o durată de viață indefinită.
Incepând cu data de 1 iunie 2011, respectiv 1 septembrie 2011, Societatea a trecut în conservare imobilizările corporale folosite in productie în cele două fabrici de la Zalău și respectiv Recea. In acest caz, Sociatea nu a continuat sa înregistrareze cheltuieli cu amortizarea pe durata conservării, dar trebuie sa înregistreaze o cheltuială corespunzătoare ajustării pentru deprecierea constatată determinată ca urmare a efectuarii inventarierii anuale a patrimoniului si constatarii unei diferente intre valoare determinata in urma inventarierii si valoarea contabila neta. La 31 decembrie 2011 nu s-a inregistrat o astfel de cheltuiala.
6
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanț împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) ca diferență dintre veniturile generate de scoaterea din evidență și valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de asemenea operațiune, este inclus(ă) în contul de profit și pierdere, în "Alte venituri din exploatare" sau "Alte cheltuieli din exploatare", după caz.
Când Societatea recunoaște în valoarea contabilă a unei imobilizări corporale costul unei înlocuiri parțiale (înlocuirea unei componente), valoarea contabilă a părții înlocuite, cu amortizarea aferentă, este scoasă din evidență.
Cheltuielile cu dobânzile aferente împrumuturilor sunt trecute pe cheltuieli în momentul în care se efectuează, mai putin cheltuiala cu dobanzile aferente creditului pentru investitii care se capitalizeaza in perioada care se refera la constructia investitiei la care se refera. In cursul anului 2011 Societatea nu a capitalizat dobanzi in valoarea imobilizarilor (31 decembrie 2010 Societatea a capitalizat dobânzi în sumă de 3.917.527 lei).
La încheierea exercițiului financiar, valoarea elementelor de imobilizări corporale și necorporale este pusă de acord cu rezultatele inventarierii. În acest scop, valoarea contabilă netă se compară cu valoarea stabilită pe baza inventarierii, denumită valoare de inventar. Diferențele constatate în minus între valoarea de inventar și valoarea contabilă netă a elementelor de imobilizări se înregistrează în contabilitate pe seama unei amortizări suplimentare, în cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibilă sau se efectuează o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare, atunci când deprecierea este reversibilă. Valoarea de inventar este stabilită în funcție de utilitatea bunului, starea acestuia și prețul pieței. La 31 decembrie 2011 Societatea nu a inregistrat pierderi din depreciere.
Imobilizările financiare sunt recunoscute în bilanț la costul de achiziție sau la valoarea determinată prin contractul de dobândire a acestora. Costul de achiziție cuprinde și costurile de tranzactionare. Imobilizările financiare sunt evaluate ulterior la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare.
6
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul este determinat pe baza metodei primul intrat - primul ieșit (FIFO). Costul produselor finite și în curs de execuție include materialele, forța de muncă și cheltuielile de producție indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mișcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza prețului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare și cheltuielile de vânzare.
Creanțele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puțin provizionul pentru deprecierea acestor creanțe. Provizionul pentru deprecierea creanțelor comerciale este constituit în cazul în care există evidențe obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură sa colecteze toate sumele la termenele initiale.
Acestea includ depozitele pe termen scurt la bănci și alte investiții pe termen scurt.
Numerarul și echivalentele de numerar sunt evidențiate în bilanț la cost. Pentru situația fluxului de numerar, numerarul și echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, investiții financiare pe termen scurt și avansuri de trezorerie.
Actiunile comune sunt clasificate în capitalurile proprii.
Dividendele sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt declarate.
Imprumuturile pe termen scurt și lung sunt înregistrate inițial la suma primită, net de costurile aferente obținerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost.
6
Portiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificată în "Datorii: Sumele care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an" și inclusă împreună cu dobânda acumulată la data bilantului contabil în "Sume datorate institutiilor de credit" din cadrul datoriilor curente.
Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea își asumă toate riscurile și beneficiile aferente proprietății sunt clasificate ca și contracte de leasing financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizată estimată a plăților. Fiecare plată este împărțită între elementul de capital și dobândă pentru a se obține o rată constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe termen scurt sau lung. Elementul de dobândă este trecut în contul de profit și pierdere pe durata contractului. Activele deținute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate și amortizate pe durata lor de viață utilă.
Contractele de leasing în care o portiune semnificativă a riscurilor și beneficiilor asociate proprietății sunt reținute de locator sunt clasificate ca și contracte de leasing operațional. Plățile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilități acordate de locator) sunt recunoscute în contul de profit și pierdere pe o bază liniară pe durata contractului.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.
Provizioanele pentru dezafectare, restructurare, litigii, precum și alte provizioane pentru riscuri și cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligație legală sau implicită generată de un eveniment anterior, când pentru stingerea obligației este probabil să fie necesară o ieșire de resurse și când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce privește valoarea obligației. Nu se recunosc provizioane pentru pierderi operationale viitoare.
6
În cursul normal al activității, Societatea face plăți fondurilor de sănătate, pensii și șomaj de stat în contul angajaților săi la ratele statutare. Toți angajații Societății sunt membri ai planului de pensii al statului român. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit și pierdere odată cu recunoașterea salariilor.
Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare și, deci, nu are nici un alt fel de alte obligații referitoare la pensii.
Subvenții aferente activelor
Subvențiile primite în vederea achiziționării de active cum ar fi imobilizările corporale sunt înregistrate ca subvenții pentru investiții și se recunosc în bilanțul în contabil ca venit amânat. Venitul amânat se recunoaște în contul de profit și pierdere pe măsura înregistrării cheltuielilor cu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor achizitionate din respectiva subventie.
Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările fiscale, conform legislației fiscale relevante.
Veniturile se referă la bunurile vândute și la serviciile furnizate.
Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat cumpărătorului principalele riscuri și beneficii asociate deținerii bunurilor.
Veniturile din chirii, servicii furnizate sunt recunoscute pe baza principiilor contabilității de angajament în conformitate cu substanța economică a contractelor aferente.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute periodic, pe măsura generării venitului respectiv, pe baza contabilității de angajamente.
Π
Reducerile comerciale acordate ulterior facturării se înregistrează în contul de profit și pierdere ca parte a veniturilor din exploatare, in poziția 'Reduceri comerciale acordate'.
Dividendele sunt recunoscute ca și venituri în momentul incasarii acestora.
În aceste situații financiare, veniturile și cheltuielile sunt prezentate la valoarea brută. În bilanțul contabil, datoriile și creanțele de la aceiași parteneri sunt prezentate la valoarea netă în momentul în care există un drept de compensare.
Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate, nete de TVA și rabaturi comerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terților.
Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute în perioada la care se referă. Cheltuielile de exploatare includ si cheltuielile cu reducerile comerciale primite ulterior facturării.
7
Valoarea capitalului social la 31 decembrie 2011 era de 26.287.249 lei reprezentând 262.872.486 acțiuni (31 decembrie 2010: 24.438.965 lei reprezentând 244.389.650 acțiuni). Toate acțiunile sunt comune, au fost subscrise și sunt plătite integral la 31 decembrie 2011. Toate acțiunile au același drept de vot și au o valoare nominală de 0,1 lei/acțiune (31 decembrie 2010:0,1 lei/acțiune).
Prin Hotărarea nr.1 din 3 martie 2011 a AGEA, s-a aprobat Raportul Consiliului de Administratie privind rezultatele înregistrate în urma derulării operațiunii de majorare a capitalului social prin subscriere in numerar. In urma acestei operatiuni capitalul social creste cu 1.848.284 lei.
Structura acționariatului la 31 decembrie 2010 este prezentată astfel:
| Numar | |||
|---|---|---|---|
| de actiuni | Suma (1e) |
Procentaj (%) |
|
| S.S.I.F. BROKER S.A. CLUJ-NAPOCA | 27.298.700 | 2.729.870 | 11% |
| Persoane Juridice | 118.301.212 | 11.830.121 | 48% |
| Persoane Fizice | 98.789.738 | 9.878.974 | 41% |
| Total actiuni emise | 244,389.650 | 24.438.965 | $100\%$ |
Structura acționariatului la 31 decembrie 2011 este prezentată astfel:
| Numar | |||
|---|---|---|---|
| de actiuni | Suma (lei) |
Procentai $(\%)$ |
|
| S.S.I.F. BROKER S.A. CLUJ-NAPOCA | 33.758.364 | 3.375.836 | 13% |
| Persoane Juridice | 128.162.388 | 12.816.239 | 49% |
| Persoane Fizice | 100.951.734 | 10.095.173 | 38% |
| Total actiuni emise | 262.872.486 | 26.287.249 | 100% |
8
a) Indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere
| Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2010 |
Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 |
|
|---|---|---|
| (1ei) | (Iei) | |
| Cheltuiala cu salariile: | ||
| Administratori | 170.250 | 309.000 |
| Directori | 621.113 | 544.890 |
| 791.363 | 853.890 |
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (1ei) | (1e i ) | |
| Salarii de plată la sfârșitul perioadei: | ||
| Administratori | 13.242 | 14.288 |
| Directori | 20.550 | 14.365 |
| -33.792 | 28.653 |
32.00
第6 第6
La 31 decembrie 2010, respectiv 31 decembrie 2011 Societatea nu avea avansuri sau credite acordate membrilor organelor de administrație, conducere și supraveghere.
Numărul mediu de angajați în timpul anului a fost după cum urmează:
| încheiat la 31 decembrie 2010 |
Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 |
|
|---|---|---|
| Personal administrativ | 26 | 41 |
| Personal în producție | 117 | 73 |
| 143 | 114 |
D
Π
Π
П
Π
Π
$\Box$
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ANUALE
PENTRU EXERCIȚIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2011
| Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2010 (lei) |
Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (1e) |
|
|---|---|---|
| Cheltuiala cu salariile angajaților | 3.423.157 | 3.684.844 |
| 31 decembrie 2010 (Iei) |
31 decembrie 2011 (lei) |
|
| Salarii de plată la sfârșitul perioadei | 97.933 | 32.463 |
Indicatorul lichidității curente a)
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| Active curente Datorii curente |
0,35 | 0,21 |
| 31 decembrie 2010 the problem of the future of the first state of the problem of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the |
31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| Active curente - Stocuri | 0.09 | 0,07 |
| Datorii curente |
a) Indicatorul gradului de îndatorare
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Capital imprumutat $_{x,00}$ Capital propriu |
243,60 | 222,14 |
Unde:
9
capital împrumutat = credite care trebuie plătite într-o perioadă mai mare de 1 an $\mathcal{B}^{(1)}$
b) Indicatorul privind acoperirea dobânzilor
| încheiat la 31 decembrie 2010 |
Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 |
|
|---|---|---|
| Profit înaintea plății dobânzii si impozitului pe profit Cheltuieli cu dobânda |
0,82 | 0,08 |
Viteza de rotație a stocurilor (rulajul stocurilor) a)
| încheiat la | Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| Costul vânzărilor = = Număr de ori Stocul mediu |
3.15 | 4.42 |
Г
Π
$\Box$
П
Π
9
b) Viteza de rotație a debitelor-clienți
| încheiat la 31 decembrie 2010 (zile) |
Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (zile) |
|
|---|---|---|
| Sold mediu clienti $_{x365}$ - Cifra de afaceri |
33,71 | 21.55 |
| încheiat la 31 decembrie 2010 (zile) |
Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (zile) |
|
|---|---|---|
| Sold mediu furnizori x365 - | 46,97 | 74,65 |
| Costul vânzărilor |
| Exercitiul financiar Exercitiul financiar | ||
|---|---|---|
| încheiat la | încheiat la | |
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| Cifra de afaceri _ | 0.14 | 0.18 |
| Imobilizări corporale |
| încheiat la | Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| Cifra de afaceri | 31 decembrie 2010 0,13 |
31 decembrie 2011 0.17 |
| Total active |
Г
Ĩ
ſ
Π
Π
I
Ī
9
Rentabilitatea capitalului angajat a)
| încheiat la | Exercitiul financiar Exercitiul financiar încheiat la |
||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | ||
| (%) | (%) | ||
| Profitul înaintea rezultatului | |||
| financiar și impozitului pe profit x100 - | 8,60 | 4,83 | |
| Capitalul angajat | |||
| b) | Marja brută din vânzări |
.
Shekarara
| Exercitiul financiar încheiat la |
Exercitiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| (%) | (%) | |
| Profitul brut din vânzări x100 - | 3,07 | 6,52 |
| Cifra de afaceri |
SC Cemacon SA este persoana juridica romana, infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza HG nr.1200/1991, cu sediul in municipiul Zalau, str.Fabricii,nr.1, jud. Salaj, Romania. Societatea are ca obiect principal de activitate "Fabricarea caramizilor, tiglelor si a altor produse pentru constructii, din argila arsa".
Informatiile privind filialele, întreprinderile asociate și întreprinderi în care se dețin titluri de participare strategice sunt prezentate în Nota 1 (c).
Societatea detine 11,45% din capitalul social al societatii Cercon Ariesul, cu sediul in municipiul Campia Turzii, str.Ialomitei, nr.1 jud. Cluj, societate in lichidare judiciara.
Detaliile privind tranzacțiile cu entitățile afiliate și natura relațiilor cu acestea sunt prezentate in Nota 10l).
Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda națională a elementelor patrimoniale, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 6B.
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia in lei a soldurilor exprimate in monedă străină la 31 decembrie 2011 și 2010 sunt:
| Moneda străină | (lei pentru 1 unitate din moneda străină) Abreviere |
Rata de schimb | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |||
| Dolar SUA | USD. | 3.2045 | 3,3393 | |
| Euro | EUR | 4.2848 | 4.3197 |
10
| Exercitiul | ||
|---|---|---|
| financiar încheiat la |
Exercitiul financiar | |
| 31 decembrie | încheiat la | |
| 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| (1ei) | (lei) | |
| (Pierderea brută) | (354.619) | (7.053.127) |
| Venituri neimpozabile | (765.564) | |
| Cheltuieli nedeductibile | 3.029.708 | 2.188.264 |
| Profit impozabil/(Pierdere | ||
| fiscală) | 2.675.088 | (5.630.427) |
| Impozit pe profit calculat | 428.014 | |
| Reduceri impozit pe profit | (85.603) | |
| Impozit pe profit curent | 342.411 | |
| Impozit pe profit de recuperat | ||
| la sfârșitul perioadei (Nota 5) | 254.867 | 566.208 |
Activitatea preponderenta a Societatii este productia de caramizi, care este vanduta doar în interioarul țării, în special în partea de N-V a țării.
A fost emis Acordul de principiu nr.11885/8.03.2012 privind esalonarea datoriilor restante către bugetul de stat în baza Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 29/2011, care prevede ca datoriile și dobânzile restante în sumă de 4.107.785, să fie eșalonate pe o perioadă de 30 de luni de la data comunicării acordului.
Conform aceluiași acord, se solicită Societății constituirea unor garanții, într-un cuantum stabilit în funcție de tipul de garanție adus de către Societate, precum și plata unei dobânzi, pe durata esalonării datoriei astfel:
Pentru garanție sub formă de scrisoare de garanție bancară sau mijloace bănești, valoarea garanțiilor trebuie să acopere suma de 4.955.274 lei, dobânda datorată pe perioada eşalonării fiind de 496.121 lei;
37 din 46
i.
Pentru garanție sub formă de sechestru asigurător asupra bunurilor proprietatea contribuabilului sau contract de ipotecă ori gaj în favoarea organului fiscal competent, valoarea garanțiilor trebuie să acopere suma de 5.834.108 lei, dobânda datorată pe perioada eșalonării fiind de 661.491 lei;
Incepând cu luna februarie 2012, Sociatatea a reînceput producția în fabrica de la Recea, în timp ce fabrica de la Zalău a fost menținută în continuare în stadiul de conservare.
Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli:
| Exercitiul financiar încheiat la |
Exercitiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
| (Iei) | (1e) | |
| Chirii | 118.512 | 112,761 |
Societatea a plătit în anul 2011 către auditori onorarii referitoare la auditul statutar în valoare de 109.694 lei (la 31 decembrie 2010: 87.781 lei).
$(i)$ Angajamente legate de contractele de concesiune în care Societatea este concesionar
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (Iei) | (1e) | |
| Sub 1 an | 14.425 | 14.425 |
| Între 1 an și 5 ani | 72.127 | 57,701 |
| Peste 5 ani | 3.606 | 3.606 |
| 90.158 | 75.733 |
Societatatea a încheiat în data de 16 aprilie 2007, un contract de concesiune, pentru o suprafață de 2,8565 ha din localitatea Chilioara, comuna Coșeiu, județul Sălaj, în vederea exploatării în regim de carieră, a terenului, pe o durată de 10 ani, plătind în schimbul exploatării, o redevență anuală de 5.050 lei/hectar/an.
10
La 31 decembrie 2011 Societatea a gajat/ipotecat active proprii cu o valoare contabilà netà de 135.519.317 lei (31 decembrie 2010: 141.137.798 lei) cu titlu de garanție pentru creditele de la Banca Comercială Română. De asemenea, Societatea a garantat cu creante, conturi la banci si stocuri prezente si viitoare.
| 31 decembrie 2010 (Iei) |
31 decembrie 2011 (Iei) |
|
|---|---|---|
| Alte garanții primite | 52,042 | 35.692 |
Girurile și garanțiile primite reprezintă depozite bancare restricționate constituite drept garanție de bună execuție de către furnizorii Societății.
Societatea avea in derulare la sfarsitul anului 2011 un număr de contracte de leasing financiar pentru achiziționarea unor autovehicule (automobile, autobasculante și autoutilitare).
La sfarsitul perioadei de leasing financiar autoturismele, autoutilitarele si autobaculantele vor intra in proprietatea Societatii:
| 31 Decembrie 2010 | 31 Decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (RON) | (RON) | |
| Sub 1 an | 798.034 | 919.431 |
| Intre 1 si 5 ani | 1.208.848 | 605.434 |
| 2.006.882 | 1.524.865 | |
| Cheltuieli financiare viitoare | (170.643) | (93,743) |
| 1,836.239 | 1.431.122 | |
| Valoarea prezentă a obligațiilor din leasing | ||
| Sub 1 an | 695.443 | 750.806 |
| Intre 1 si 5 ani | 1.140.796 | 680,316 |
| Total | 1,836.239 | 1,431,122 |
10
Partile afiliate pentru societatea Cemacon sunt:
| Exercitiul financiar încheiat la |
Exercitiul financiar încheiat la |
||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | ||
| (1ei) | (1e) | ||
| Vânzări de servicii | |||
| $\sim$ | părți afiliate | 26.062 | 13.918 |
| Vânzări de bunuri | |||
| Y. | părți afiliate | 752.527 | 438.955 |
| 778.589 | 452.873 |
| Exercitiul financiar încheiat la |
Exercitiul financiar încheiat la |
||
|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | ||
| (lci) | (Iei) | ||
| Cumparari de servicii | |||
| k. | părți afiliate | 620.011 | 237.883 |
| Cumparari de bunuri | |||
| ×. | părți afiliate | 1.951.278 | 713 |
| 2.572.189 | 238.596 |
10
Π
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | ||
|---|---|---|---|
| (Iei) | (1e i ) | ||
| Solduri debitoare cu părți afiliate | |||
| Creante comerciale | |||
| $\sim$ | părți afiliate | 20.272 | 3.248 |
Creantele de la partile afiliate rezulta din tranzactiile de vanzare si sunt scadente in termen de o zi de la data vanzarii. Creantele nu sunt garantate in natura. Nu au fost create provizioane pentru creantele de la parti afiliate.
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (Iei) | (Iei) | |
| Solduri creditoare cu părți afiliate | ||
| Furnizori | 508.029 | 97.703 |
Datoriile catre partile afiliate rezulta in principal din tranzactii de prestari servicii in prelucrari mecanice, reparati, intretinere etc de la SC Ceramica Service cu scadenta la 15 zile de la facturare si penalitati.
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | ||
|---|---|---|---|
| (Iei) | (1e) | ||
| Garantii primite de la părți afiliate | |||
| Creante comerciale | |||
| $\sim$ | părți afiliate | 7.851 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ |
Societatea a corectat în cursul anului 2010 o serie de erori referitoare la perioadele de activitate anterioare in valoare totală de 3.475.315 lei, dintre care cele mai semnificative se referă la:
Impactul acestor corecții a fost înregistrat în contul de rezultat reportat provenit din corectarea erorilor contabile.
Societatea a corectat în cursul anului 2011 o eroare referitoare la impozitul pe profit datorat aferent perioadelor de activitate anterioare, în valoare de 92.794 lei.
Cheltuieli privind prestațiile externe pot fi detaliate astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (lci) | (lei) | |
| Alte cheltuieli cu servicii prestate de terti | 2.002.912 | 1.858.597 |
| Cheltuieli cu transportul | 336.366 | 3.537.139 |
| Cheltuieli cu protocolul și publicitatea | 58.738 | 638.240 |
| Alte cheltuieli privind prestatiile | 246.326 | 386.359 |
| Cheltueili cu servicii de intretinere si reparatii | 279.216 | 408.837 |
| Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate | 223.287 | 82.469 |
| Cheltuieli cu primele de asigurare | 156.207 | 166,901 |
| 3.303.053 | 7.078.543 |
I
Π
Π
Π
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
Π
$\sqrt{2}$
Ī
10
Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate pot fi detaliate astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (Iei) | (1e) | |
| Alte cheltuieli de exploatare | 818.843 | 594.077 |
| Despăgubiri, amenzi și penalități | 268.581 | 1.555.628 |
| Donații și subvenții acordate | 176.595 | 4.035 |
| Cheltuieli privind activele cedate și alte operații | ||
| de capital | 27.330 | 7.389 |
| 1,291,349 | 2.161.129 |
Alte venituri financiare pot fi detaliate si astfel:
| 31 decembrie 2010 31 decembrie 2011 (Iei) |
(1e) | |
|---|---|---|
| Venituri din diferente de curs valutar | 6.950.419 | 7.859.386 |
| Venituri din imobilizări financiare cedate | 373-475 | $\sim$ |
| Alte venituri financiare | 364 | |
| 7.323.894 | 2.859.749 |
Alte cheltuieli financiare pot fi detaliate si astfel:
| 31 decembrie 2010 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| (Iei) | (lci) | |
| Cheltuieli din diferențe de curs valutar Cheltuieli privind imobilizările financiare |
8.645.042 | 8.876.548 |
| cedate | 275.213 | |
| 8.020.255 | 8.876.548 |
j
Ï
$\Box$
Π
Π
Π
Π
I
11
| încheiat la | Exercițiul financiar Exercițiul financiar încheiat la |
|
|---|---|---|
| 31 decembrie 2010 (Iei) |
31 decembrie 2011 (1ei) |
|
| Activități operaționale: | ||
| Pierderea netă | (697.030) | (7.053.127) |
| Ajustări pentru reconcilierea rezultatului net cu numerarul net utilizat în activitățile operaționale: |
||
| Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale Cheltuieli cu provizioane pentru active circulante - |
6.545.802 | 6.208.183 |
| clienti si stocuri Cheltuieli cu provizioane pentru active financiare - |
521.285 | 545.070 |
| net | 169.249 | |
| Ajustări privind provizioanele pentru riscuri și cheltuieli | 123.016 | (574.266) |
| Câștig/(pierdere) din vânzarea de imobilizări corporale | 618 | |
| (Câștig)/pierdere din vânzarea de imobilizări financiare Efectul variației cursului de schimb valutar asupra |
(98.262) | |
| creditelor și datoriilor | 1.604.024 | 988.408 |
| Impozit pe profit | 342.411 | |
| Venituri din dobânzi | (4.347) | (5.988) |
| Venituri din investitii financiare | (102.108) | |
| Cheltuieli cu dobânzile | 2.026.300 | 7.655.796 |
| Creșterea numerarului din exploatare înainte de | ||
| modificările capitalului circulant | 10.604.973 | 6.673.936 |
| Modificări ale capitalului circulant: | ||
| (Creștere)/Descreștere în soldurile de creanțe | ||
| comerciale și alte creanțe | 41.970 | 329.715 |
| (Creștere)/Descreștere în soldurile de stocuri | (5.275.133) | 425-581 |
| Creștere/(Descreștere) în soldurile de datorii | ||
| comerciale și alte datorii | 5.152.268 | (485.724) |
| Fluxuri de numerar din activități de exploatare | 10.524.078 | 6.943.506 |
Principalele tranzacții care nu au necesitat întrebuințarea numerarului sau a echivalentelor de numerar se referă la achiziționarea de imobilizări corporale prin contracte de leasing financiar (Nota 1(b)) și prin contracte cu furnizorii de imobilizări (Nota 1(b)).
Societatea este obiectul unui număr de acțiuni în instanță, atât ca reclamant cât și ca pârât. Conducerea Societății consideră că aceste acțiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice și a poziției financiare a Societății.
Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani și este într-o fază de adaptare la jurisprudența Uniunii Europene. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislației fiscale. În anumite situații, autoritățile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si a dobânzilor și penalităților de întârziere aferente (în prezent penalități determinate de durata întârzierii, plus 0,04% pe zi dobândă de întârziere). În România, exercitiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societății consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.
Legislația fiscală din România include principiul "valorii de piață", conform căruia tranzacțiile între părțile afiliate trebuie să se desfășoare la valoarea de piața. Contribuabilii locali care desfășoară tranzacții cu părți afiliate trebuie să întocmească și să pună la dispoziția autorităților fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a prețurilor de transfer. Neprezentarea dosarului de documentare a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet poate duce la aplicarea de penalități pentru neconformitate; în plus față de conținutul dosarului de documentare a preturilor de transfer, autoritățile fiscale pot interpreta tranzacțiile și circumstanțele diferit de interpretarea conducerii și, ca urmare, pot impune obligații fiscale suplimentare rezultate din ajustarea prețurilor de transfer. Conducerea Societății consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preturilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităților fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziția financiară și/ sau pentru operațiunile Societății.
Activitatea principală Societății are efecte inerente asupra mediului. Efectele asupra mediul ale activităților Societății sunt monitorizate de autoritățile locale și de către conducerea Societății. Prin urmare, provizioanele care s-au înregistrat pentru refacerea mediului sunt suficiente si Conducerea estimeaza ca nu exista nici un alt fel de eventuale obligații, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrările de remediere necesare.
12
Volatilitatea recentă a piețelor financiare internaționale și românești: Actuala criză globală de lichidități care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scăzut al finanțării pieței de capital, nivele scăzute de lichiditate în sectorul financiar și, ocazional, rate mai mari la împrumuturile interbancare și o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori.
De asemenea, volatilitatea cursului de schimb a leului și a principalelor monede folosite în schimburile internaționale a fost foarte ridicată. În prezent, întregul impact al actualei crize financiare este încă imposibil de anticipat și de prevenit în totalitate.
Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziției financiare a Societății a unei potențiale scăderi a lichidității piețelor financiare, a unei creșteri a volatilității cursului de schimb al monedei naționale și a continuării recesiunii. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea Societății în condițiile actuale.
Volumul finanțărilor din economie s-a redus semnificativ în ultimii ani. Aceasta poate afecta capacitatea Societății de a obține noi împrumuturi și/sau de a refinanța imprumuturile existente in termeni si conditii similare cu finantările precedente.
Clienții și alți debitori ai Societății pot fi afectați de condițiile de piată, ceea ce poate afecta capacitatea acestora de a atrage finantare sau de a rambursa sumele datorate. Aceasta poate avea impact și asupra previziunilor conducerii Societății cu privire la fluxurile de numerar și asupra evaluării deprecierii activelor financiare și nefinanciare. În măsura în care există informații disponibile, conducerea a reflectat în mod adecvat estimările revizuite ale fluxurilor de numerar viitoare în evaluarea deprecierii.
Societatea utilizeaza instrumente financiare derivate pentru acoperirea riscurilor aferente imprumuturilor bancare care presupune transformarea ratei variabile de dobanda in rata fixa de dobanda. Castigul sau pierderea rezultate din protectia pe rata dobanzii sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
In timpul anului 2011, nu au fost efectuate tranzacții în scop speculativ implicând utilizarea unor instrumente financiare derivate.
| ADMINISTRATOR Stratan Tiberiu |
DIRECTOR ECONOMIC, Pop Ana |
|
|---|---|---|
| Semnătura Stampila unității |
Semnătura "~FMACOI- |
|
| 46 din 46 | S.A |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.