Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 12, 2014
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
S I.′ 6 Societatea a↑ ntocnlit Situatii Financiare pentru semestrul 1 2014 n conforlnitate cu Standardele lntemationale de RapOrtare Financiarう asa cum sunt ele aprobate de l」niunea European五 , aplicabile societ4ilor COmerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactiOnare pe o piatう reglementatら ,conforln Ordinului ministrului flnantelor publice nr.881/2012 privind aplicarea de cttre societ4ile COmerciale ale cttor valori mobiliare sunt admisc la tranzactiOnare pe o piatう reglementath a Standardelor intematiOnale de Raportare Financiarう 1 0rdinul ministrului flnantelor publice nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementari10r contabile conforrne cu Standardele lntemaiOnale de Raportare Financiarう ,aplicabile societ4ilor comerciale ale carOr valori rnobiliare sunt adnlisc la tranzactiOnare pe o pia● reglementatう ,cu modiflcarile,i completう rile ulterioare.
Situatiile flnanciare au fost,ntocmite pe baza costului istoric cu exceptia umatoarelor elemente semniflcative din situatia pOZitiei flnanciare:
S7.″ 76″
investitille imobiliare sunt evaluate la valoarejust五 .
IAS1.5t(d),(e) Aceste situalii financiare sunt prezentate in lei, aceasta fiind 9i moneda funclionali a Societdlii. Toate informaliile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite la 0 zecimale.
| NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS |
|---|
| 2. Bazele intocmirii (continuare) |
| b. Utilizarea estimlrilor gi rafionamentelor profesionale |
| Pregitirea situaliilor financiare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de citre conducere a unor rationamente profesionale, estimlri gi ipoteze care afecteazd, aplicarea politicilor contabile gi valoarea rapoftate a activelor, datoriilor, veniturilor gi cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimirile gi ipotezele care stau labaza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimdrilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuiti gi in perioadele viitoare |
| afectate. IAS 1.122,12 Informalii cu privire la ra(ionamentele profesionale critice aplic6rii politicilor contabile care 5,129,130 afecteazd semnificativ valorile recunoscute in situaliile financ. sunt incluse in urmdtoarele note: Nota l8 - Clasificarea investiliilor imobiliare; Nota 24 - imprumuturi ; |
| c. Noi standarde internafionale neaplicate de Societate Sunt cele prezentate la 31.12.2013. |
| d. Prezentarea situafiilor fi nanciare |
| Societatea aplicd IAS 7 Prezentarea situaliilor/inanciare (2007) revizuit, care a intrat in vigoare la 1 ianuarie 2009. Ca urmare, Societatea prezint[ in Situa]ia modificdrii capitalurilor proprii toate modificSrile aferente ac{ionarilor, in timp ce modificdrile capitalurilor proprii ce nu au legituri cu acJionarii sunt prezentate in Situatia rezultatului global. |
| Informafiile comparative au fost re-prezentate astfel incdt acestea sd fie in conformitate cu standardul revizuit. Deoarece impactul modificdrii politicii contabile se reflectd numai asupra aspectelor de prezentare, nu existl un impact asupra rezultatului pe actiune. IAS I "Prezentarea situa{iilor financiare" reglementeazdbaza pentru prezentarea situaliilor financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea at6t cu situaliile financiare ale entitetii pentru perioadele precedente, cat gi cu situatiile financiare ale altor entitdti. Societatea a adoptat o prezentare bazatd pe lichiditate in cadrul situaliei poziliei financiare gi o prezentare a veniturilor qi cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerind cd aceste metode de prezentare ofera informa(ii care sunt mai relevante decit alte metode care ar fi fost permise de IAS 1 . Modul de agregare este oplional in func(ie de maniera in care Managementul Societnlii considerd informa{iile relevante pentru prezentarea poziliei financiare, respectiv, performanlei financiare. |
| Referintう | NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| IAS l.112(a) | 2. Bazele intocmirii (continuare) | ||||
| care sunt la valoareajustS. | Situa{iile financiare individuale sunt intocmite folosind principiul costului istoric, cu exceptia clddirilor, mijloacelor de transport naval qi investiliilor imobiliare, reclasificate conform IAS 40 Pentru activele qi datoriile care au fost evaluate la valoareajusti societatea a aplicat IFRS 13. |
||||
| e. Informafii referitoare la aplicarea pentru prima oarl a unor IFRS | |||||
| Societatea aplicl incepdnd cu exerciliul financiar 2012 Si pentru comparabilitatea informaliilor 9i pentru exerci{iile financiare 2010 qi 201 I urmdtoarele Standarde Interna{ionale de Raportare Financiar[ cu modificdrile implicite asupra politicilor contabile ale Societ5lii' |
|||||
| IAS l | P r ezentar ea situali i I or financiare |
Principiile contabile fundamentale, structura 9i con{inutul situaliilor fi nanciare, posturile obligatorii pi notiunea de imagine fideld. |
|||
| IAS 2 | Stocuri | Definirea prelucrlrii contabile aplicabile stocurilor in sistemul costului istoric: evaluare (primul intrat - primul ieqit, costul mediu ponderat gi valoarea netl de realizare) gi perimetrul costurilor admisibile. |
|||
| lAS 7 | Situaliile fl uxurilor de trezorerie | Analiza variatiilor de trezorerie, clasificate in trei categorii: fluxuri de exploatare, fluxuri de investilii, fluxuri de finan(are. |
|||
| 1AS 8 | Politici contabile, modificdri ale estimdrilor contabile gi erori |
Definirea clasificdrii, a informaliilor de fumizat gi a tratamentului contabil al anumitor elemente din contul de profit gi pierdere. |
|||
| Iノ S10 | Evenimente ulterioare datei bilanlului |
Dispoziliile relative la luarea in cont a elementelor posterioare inchiderii: defini1ii, termene gi condilii de aplicare, cazuri particulare (dividende). |
|||
| IAS 12 | Impozitul pe profit | Definirea prelucririi contabile a impozitelor asupra rezultatului gi dispoziliile detaliate referitoare la impozitele amdnate. |
|||
| 1AS 16 | Imobilizdri corporale | Principiile qi data contabilizirii activelor, determinarea valorii lor contabile gi principiile relative la contabilizarea amortizdrilor. |
|||
| 1AS 17 | Contracte de leasing | Definirea, pentru locatar gi locator, a prelucrlrilor contabile in numele contractelor de loca{ie-finan{are gi de loca{ie simpl6. |
|||
| 1AS 18 | Venituri | Principiile de contabilizare a veniturilor activititilor ordinare care provin din anumite tipuri de tranzaclii qi evenimente (principiul valorii juste, principiul conectdrii cheltuielilor la venituri, procentajul de avansare pentru servicii, schimbul de active etc.). |
|||
| IAS 19 | Benefi ciile angaj atilor | Principiile de contabilizare qi de publicare a avantajelor salariafilor: avantaje pe termen scurt gi lung, beneficii post angajare, avantaje privind capitalurile proprii qi indemnizatiile |
referitoare la incetarea contractului de munci.
| IAS 20 | Contabilitatea subvenliilor guvernamentale gi prezentarea informaliilor legate de asisten{a guvernamental6 |
PHncipiile de contabilizare si de publicare a autoarelor publice dirccte sau indirecte(identincare claめ ,notiunca de valoarejustこ , conectarea la imobilizarea subventionath etc.). |
|---|---|---|
| IAS 21 | Efectele varialiei cursurilor de schimb valutar |
Deflnirea prelucr激 contabile a act市 1■i10r↑n strainttate, tranza∝iile in monede stttine si conversia sit.6n.ale entit4ii. |
| IAS 23 | Costurile indatorSrii | Deflnitia prelucrarH contabile a costurilor Fndatorttrii:notiunea de activ calincat, modantぅ tile de↑ ncorporare a costurilor↑ ndatorう ril n valoarea activelor califlcate. |
| IAS 24 | Prezentarea infomalii10r privind pa411e aflliate |
nd relatiile,i tranza∝ InforrnaliilC detaliate pri宙 le cu pう4ile legate(perSOanejuridice si flzice),care exercitt un control sau o influenta nOtabiltt asupra uneia dintre societatile grupului sau asupra conducer五 . |
| IAS 26 | Contabilizarea gi raportarea planurilor de pensii |
Deflnirea principillor de evaluare si de inforrnare referitoare la regilnurile(fondurile)de pensiOnare,distingand regimuHle cu cotizalii deinite si cele cu prestat五 deflnite. |
| Iノ S27 | Situalii financiare consolidate gi individuale |
Principiile referitoare la prezentarea conturilor consolidate, derlnirea obHgatiei de consoHdare si notiunea de control, convergenta regulilor contabile Tn cadrul grupului,alte principH. Situatiile flnanciare↑ntocnlite de Societate la data de 3 1 decembrie 2012 sunt situatii flnanciare individuale neflind cazul Tntocmir五 de situali inanciare consolidate.Societatea de lnvestitii Financiare Transilvania SA,cu sediul Tn Bra,OV,Str. Nicolea lorga,Nr.2,detine Tn prezent 49,99980/O in capitalul social al SC santierul Nava1 0r,ova SA,astfcl cう obligttia de consolidarc la nivel de grup↑i revine acesteia. |
| IAS 29 | Raportarea fi nanciard in economiile hiperinfl aJioniste |
Situatiile■ nanciare ale unei entitati a carei rnOnedtt functional五 este rnoneda unei ccononlii hiperinnationiste ar trebui prezentate Fn unitatea de mう surtt curentこ la data↑ ntocnlir五 situatiilor flnanciare,adica elementele nemonetare ar trebui retratate folosind un indice general al preturi10r de la data achizitiei sau cont」 butiei・ IAS 29 stipuleaza ca o ecOnOmie este considerat五 hiperinnationistう dac五,printre alti faCtOri,indicele cumulat al ette 1 00%pe parcursul unei perioade de trei ani. inflatiei depう Scうderea continuう a inflatei si a altOr factori legati de caracteristicile mediului economic din Romania,indictt faptul ca cconomia a cttei monedう functiOnah a fost adoptattt de cttre Societate,a↑ncetat sう mai fle hiperinflationiSt五 ,cu efect asupra perioadelorTncepand cu l ianuarie 2004.Astfel,valorile exprilnate in unitatea de masura curentttla 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bazう pentru valorile contabile raportate Tn situatiile flnanciare ale Societhtii. Efectele hiperinllatiei asupra capitalului social ar fl generat o aJuStare de naturう contabila care↑ nsa nu ar fl avutincidenta asupra marimii capitalurilor proprH,i care nu ar reflecta adecvat naturajuridica a detineH10r actionarilor↑n cadrul SC santierul Nava1 0r,ova SA,putand da na,tere unor conhzil↑ n randul de aCtiOnarilor,pHn prisma diferente10r care ar rezulta fatう |
capitalui social subscHs al Societa‖ ,confom actelor statutare,pe
| de o parte, iar pe de al6 parte oblinerea unor astfel de informafii sunt apreciate ca fiind neredundante in contextul informSrii financiare globale. |
||
|---|---|---|
| IAS 3l | lnterese in asocierile in participalie |
Principii gi politici de contabilizare la asociatul in participatie, sau participaliile de{inutein cadrul :ffilT:ff:iiill"r'ffii#e |
| 32 rAS |
/ capitaruri proprii' rnstrumente nnanciare: prezentare ffffI5*lfflffif]}'Jft1lTd, f,ii |
|
| tAS 33 | Rezultatul pe actiune | de determinare 9i de reprezentare a rezultatului pe :Iii"i::t'" |
| 36 rAS |
activeror Deprecierea |
"'r""L1'ff5':g:,""HT;:li"1i1tl',1;,ill.ji.lli:#;i1i3';:il1.? de trezorerie), momentul efectudrii testului de depreciere, contabilizarea deprecierii, cazul fondului comercial. |
| IAS 37 | Provizioane, datorii contingente 9i active contingente |
Definirea provizioanelor gi modalitilile de estimare, caz,',;, particulare analizate (dintre care, problema restructurdrilor). |
| 38 rAS |
necorporare rmob,izdri |
i;,i',tl'f[;:i:Ti::::::,j:i'1lffiXiX,ffi'11,1"":H:*'" cheltuielilor de cercetare gi de dezvoltare etc. |
| IAS3e | ll:ffiffii1:#,1T;,", exceptia anumitor dispozilii legate de contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor |
ffiilt1:il1J"#ffi;;ff"1'H;Tl?ffi"'.X1"ill"[:' contabilizarea operaliilor de acoperire, problema valorii juste etc. |
| 40 rAS |
rnvestiliiimobliare *:ffi H:\$:i]ffH .""iffii'".ffi;l;T:ii:ij: sau costur | |
| IFRS I | Adoptarea pentru prima dati a Standardelor Intemationale de Raportare Financiarl |
procedurile de urmat pentru publicarea situaliilor financiare, conform standardelor IAS/IFRS, exceplii facultative 9i exceplii obligatorii de la aplicarea retroactiva a standardelor IAS/IFRS. |
| IFRS 5 | Active imobilizate detinute in vederea vdnzilrii gi activitili intrerupte |
Definirea unui activ destinat tranzaclionlrii gi a abandonului de activitate, evaluarea acestor elemente. |
| IFRS 7 | derumizat Instrumente financiare: informalii |
lnformarea financiard legatd de instrumentele financiare se refer6, [,Xli#l,tili]ilffi9T":;:n""ffi1J?ll#:ilili:,:,* generate de instrumentele fi nanciare. |
| IFRS 13 | Evaluarea la valoarea justd | Definirea valorii juste, stabilirea intr-un singur |
| valoareajusti. | IFRS a unui cadru pentru mdsurarea valoriijuste, impunerea prezentirii de informa{ii privind |
Referinld IAS l.t 12(a) t t7(a) SI.イ NOTE LA SIruATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS 3. Politicicontabilesemnificative Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in aceste situa{ii financiare individuale de c6tre Societate, cu excep{ia aspectelor prezentate in nota 2(e) care prezintd modificSrile in politicile contabile. Anumite valori comparative au fost reclasificate pentru a fi in conformitate cu prezentarea anului curent. a. Moneda strlini (D Tranzaclii in monedd strdind Tranzacliile Societ5lii in monedi strdind sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de
Banca NaJionali a Rominiei (,,BNR') pentru data tranzactiilor. Soldurile in monedl strlinl sunt convertite in lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanlului. C6gtigurile gi pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o monedd strdin6 qi din conversia activelor gi datoriilor monetare exprimate in monedd strdind sunt recunoscute in contul de profit gi pierdere, in cadrul rezultatului fi nanciar.
(ii) Capital social
Capitalul social poate fi mdrit sau redus pebaza hotdrdrii adun[rii generale extraordinare a actionarilor, in condiliile 9i cu respectarea Legii nr.3111990, legea societ6tilor comerciale, republicatl. inaintea efectulrii oricirei majorlri de capital social prin subscriplie de noi aporturi, Societatea va proceda la actualizarea valorii imobiliz6rilor corporale gi necorporale detinute. Acfiunile ordinare sunt clasificate in capitalurile proprii.
Imobilizdrile corporale sunt evaluate initial la cost de achizilie, (cele procurate cu titlul oneros) sau la valoarea de aport in situalia celor primite ca aport in naturd la constituirea/majorarea capitalului social.
Pentru recunoa;terea ulterioarE, societatea a optat pentru modelul reevaludrii.
RψrJ降 NOTE LA SITUATⅡ FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
SI.′ f2漁 3. Politici contabile semmirlcative(continuare)
" 7"
O parte din imobilizttrile corporale au fost reevaluate ln baza unor hotttrari de guvem(,,HG'') nr.945/1990,nr.26/1992,nr.500/1994,nr.983/1998,nr.403/200,i nr.1553/2003 prin indexarea costului istoHc cu indici prescrisi↑ n hothranle de guvern respective. Cresterile valorilor contabile ale imobilizう rilor corporale rezultate din aceste reevalutti au fost creditate inilial↑n rezerve din reevaluare,iar ulterior,cu exceptia reevaluう ril efectuate↑ n baza HG nr. 1553/2003,Fn capitalul social,ln conforlnitate cu prevederile respectivelor hotttari de guvem. HG 1553/2003 prevedea necesitatea ttustう r‖ Valorii indexate prin comparalie Cu valoarea de utilizare si valoarea de piatう La 31 decembrie 2006,Societatea a procedat la revizuirea valor五 clttdinlor l constructil10r speciale pHn utilizarea opiniei unor speciali,d,angaiati↑ n cadrul Societ4五 .
La 31 decembrie 2007,Societatea nu a procedat la revizuirea valor‖ activelor imobilizate la sediul de la Or,ova,ln schimb Sucursala Agigea a efectuat o reevaluare pentru mjloacele nxe din grupa Constructii si nave maritiine,lnainte de realizarea fuziun五 ,pe vechea societate:SC Servic‖ Construclii Maritiine SA Agigea.In cursul exercit五 lor 2007,2008,i2009 au fost nregistrate intrttri la categoria de echipamente tehnologice si la categoria altor imobilizttH ceca ce duce la o prezentare,ln situatHle flnanciare,a imobili乏 rilor din grupele respective atat la cOst istoric indexat↑n conforlnitate cu hotaranle guvemamentale(,,HG''),ce S― au aplicat p缶 11 la acea data,c飢 ,i la cost istoric.
La 31 decembrie 2009,Societatea a reevaluat imobilizttrile corporale de natura cl五 dirilor,i construct五 10r speciale utilizand opinia unui evaluator extem independent.
La 31 decennbrie 2010,respectiv,31 decennbrie 201l Societatea nu a procedatla reevaluarea ilnobilizう rilor corporale delinute.
La 31 decembrie 2012,Societatea a procedat la reevaluarea imobilizari10r cOrporale de natura chdirilor si mjloacelor de transport naval,ata la sediul p五 ncipal din localitatea O● ova,Ca sila sucursala Agigea utilizand opinia unui evaluator extem independent.
La 31 decembrie 2013,Socictatea a procedat la reevaluarea numai a iFnObilizttrilor corporale de natura navelor de transport maritim/fluvial,atat la sediul principal din locaHtatea Or,ova,Cat si la sucursala Agigea utilizand opinia unui evaluator extem independent.
Rψ NOTE LA SITUATH FINANCIAREINDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
in ceea ce pr市este tratamentul contabil al diferente10r din reevaluare,nomlele legale(IAS16 pct.39 si 40)preVttd umatoarele:
(39)Dacう valoarea contabila a unui act市 este mttorata Ca rezultat al reevaluar‖ ,atunci cresterea trebuie recunoscutう n alte elemente ale rezultatului global si cumulatう n capitalurile propr五 ,cu titlul de surplus din reevaluare.Cu toate acestea,maiorarea trebuie recunoscuta↑ n prOnt sau pierdere tn masura↑ n care aceasta compenseazう o reducere din reevaluarea acelui∞ i activ, recunoscuth anterior in proflt sau pierderc.
(40)dacう Va10area contabila a unui act市 este diminuatう ca umare a unei reevalutti,aceasta diminuare trebuie recunoscutう n pront sau pierdere.Cu toate acestea,reducerea trebuie recunoscutう 'n alte elemente ale rezultatului giobal in inasura↑ n care surplusul din reevaluare prezinta un s01d creditor pentru acel activ.Reducerea recunoscutう n alte elemente ale rezultatului global rnic,oreazう suma cumulata↑ n capitalurile propr五 cu titlul de surplus din reevaluare.
Nletoda de reflectare a reevaluarH in cOntabilitatea Societatii a fost cea a elilninarHi amOrtizttrH din valoarea contabilう a activelor.Cu valoarea surplusului din reevaluare a fost creditat soldul rezervelor din reevaluare pentru acele obicctive a cう ror valoarejusttt a fost superioara va10rii contabile ncte,iar pentru celelaltc obiecdve↑ n cazul cttora valoareajustユ a fost mai micう deca valoarea contab‖ neta s¨ a reflectat diminuarea surplusului din reevaluare existent anterior, respectiv afectarea cheltuielilor de exploatare↑ n cazul obiectivelor pentru care anteHor nu fusese recunoscutユ o rezeⅣ a din reevaluare sau rezeⅣ recunoscuta era insuflcienttt pentru acoperirea descre゛ eril・
intretinerea si reparatiile imObilizユ rilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cand apar,iar imbun乱4inle Semniflcat市c aduse imobilizttrilor corporale,care cresc valoarea sau durata de Viati a acestora,sau care mttresc semniflcativ capacitatea de generare a unor beneflcH economice de catre acestea sunt capitalizate.
Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar,inclusiv uneltele si sculele,sunt trecute pe cheltuieli↑ n momentul achizilionttii Si nu sunt incluse in valoarea contabilう a imobiliz灘 1lor CO¬pOrale.
Reclasifi carea in investilii imobiliare
Transferul in gi din categoria propritIlilor imobiliare in categoria investiliilor imobiliare trebuie fEcuti dac6, gi numai dac6, existl o modificare a utilizdrii.
Amortizarea este echivalentul valoric al deprecierii ireversibile a unei imobilizdri, ca urnare a utilizlrii, a acliunii factorilor naturali, a progresului tehnic sau a altor cauze. Amortizarea aferenti imobilizdrilor corporale se inregistreazl in contabilitate ca o cheltuialI (sunt recunoscute in profitul sau pierderea perioadei).
Societatea utilizeazdregimul de amortizare liniard pentru toate imobilizirile corporale detinute, care constd in repartizareaegalda valorii actualizate, de-a lungul duratei sale de viatd. Metoda de amortizare se aplica de o maniera consecventl pentru toate activele de aceeagi naturi si avdnd condilii de utilizare identice. in cazul in care imobilizlrile corporale sunt trecute in conservare, societatea nu inregistreaz[ in contabilitate cheltuiala cu amortizarea, in schimb - la sfdrgitul anului - va inregistra o cheltuiale corespunzitoare ajustlrii pentru deprecierea constatatd. Constatarea gradului de depreciere va fi efectuatd, pe cdt posibil de evaluatori autorizali. O modificare semnificativl a condi{iilor de utilizare sau invechirea unei imobiliziri corporale poate justifica revizuirea duratei de amortizare. De asemenea,in cazul in care imobilizirile corporale sunt trecute in conservare, folosirea lor fiind intreruptd pe o perioadi indelungatI, poate fi justificati revizuirea duratei de amortizare.
Valoarea reziduali gi durata de via!6 trebuie revizuite cel pu{in la sfrrgitul fiecErui exerciliu financiar.
Amortizarea se calculeazi la valoarea evaluatI, folosindu-se metoda liniard de-a lungul duratei utile de viat6 estimatd a activelor, dup6 cum urmeazd:
| Activ | Ani |
|---|---|
| Construc(ii | 5-45 |
| Instalatii tehnice gi magini | 3 -20 |
| Alte instalatii, utilaje gi mobilier | 3-30 |
Terenurile nu se amortizeazd deoarece se considerd cE au o durati de viata indefinitS.
Conducerea SocietS(ii evalueazi in mod continuu planul de dezvoltare. Efectul revizuirii duratelor de via(6, inbaza HG nr. 213912004, s-a reflectat in cheltuiala cu amortizarea din anul 2005 gi respectiv in perioadele viitoare in mlrimea cheltuielilor cu amortizare a, ftrd a apdrea diferenle temporare.
Rψ NOTE LA SITUATH FINANCIAREINDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
S′.′ f2" 3. Politici contabile semnirlcative(continuare)
"
77ω
Valoarea contabiltt a unui element de imobilizゐ ri cOrporale trebuie derecunoscutう :
la cedare,sau
_cand nu se mai asteapth nici un beneflciu econonlic vHtor din utilizarea sau cedarea sa. castigul sau pierderea carc rezulta din derecunottterea unui element de imobilizう ri cOrporale trebule inclus/inclusう n proflt sau pierdere cand elementul este derecunoscut.C五 ,tigunle nu trebuie clasiflcate drept venituri.
Cost
Costurile pentru dezvoltarea sau intretinerea programelor informatice sunt recunoscute ca gi o cheltuiald. in momentul in care sunt efectuate. Costurile care sunt asociate direct unui produs unic Ai identificabil care este controlat de Societate gi este probabil c5 va genera beneficii economice depdgind costul pe o perioadd mai mare de un an sunt recunoscute ca imobilizdri necorporale. Costurile directe includ cheltuielile cu personalul echipei de dezvoltare gi o propo(ie adecvatd din cheltuielile de regie.
Cheltuielile care determinl prelungirea duratei de vial[ gi mdrirea beneficiilor programelor informatice peste specificaliile iniliale sunt adSugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizdri necorporale dacd nu sunt parte integranti a imobilizdrilor corporale.
Cheltuielile de cercetare sunt trecute pe cheltuieli in momentul in care sunt efectuate. Cheltuielile aferente programelor de dezvoltare (aferente proiectdrii qi testlrii unor produse noi sau imbundt6lite) sunt recunoscute ca imobilizdri necorporale atunci cdnd este probabil ca proiectul sd fie lansat cu succes ludnd in considerare fezabilitatea comerciald gi tehnicd iar costul poate fi mesurat in mod fiabil. Cheltuielile de dezvoltare care nu indeplinesc criteriile mentionate anterior sunt trecute pe cheltuieli in momentul in care au loc. Cheltuielile de dezvoltare care au fost trecute pe cheltuieli nu sunt capitalizate in perioadele ulterioare.
| Referintd | NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS | ||
|---|---|---|---|
| IAS 1.1 l2(a) I t7(a) |
3. | Politici contabile semnificative (continuare) | |
| (iii) | Alteimobilizdrinecorporale | ||
| Toate celelalte imobiliziri necorporale sunt recunoscute la cost de achizilie. | |||
| Imobiliz6rile necorporale nu sunt reevaluate. | |||
| (21 | Amortizare | ||
| (i) | Fond comercial | ||
| Societatea nu are inregistrat fond comercial. | |||
| (ii) | Progromeinformqtice | ||
| Cheltuielile de dezvoltare a programelor informatice capitalizate sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioadi intre 3 qi 5 ani. |
|||
| (iii) | Cheltuieli de denoltare | ||
| Cheltuielile de dezvoltare capitalizate sunt amortizate pe o bazi liniard incepind cu data lanstrrii producliei comerciale a produsului pe durata in care produsul va genera beneficii economice, dar nu mai mult de cinci ani. |
|||
| (iv) | Alte imobilizdri necorporale | ||
Brevetele, marcile ti alte imobilizlri necorporale sunt amonizate folosind metoda liniari pe durata de vial6 util5 a acestora. Licentele aferente drcpturilor de utilizare a programelor informatice sunt amortizate pe o perioada de 3 ani.
RefeTinSd NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
IAS l.l 12(a) 3. Politici contabile semnificative (continuare)
t t 7(a)
Oinvestitie imobiliarl este o proprietate imobiliard (un teren sau o clddire - sau o parte a unei clddiri - sau ambele) definuti de proprietar mai degrabd pentru a obline venituri din chirii sau pentru cregterea valorii capitalului, sau ambele, decdt pentru:
(a) a fi utilizat6 pentru producerea sau fumizarea de bunuri sau servicii sau in scopuri administrative; sau
(b) a fi vdndutl pe parcursul desftguririi normale a activitdlii.
Pentru evaluarea dupi recunoa\$tere societatea a optat pentru modelulbazat pe valoareajust[, aceaste politici fiind aplicatd tuturor investiliilor imobiliare.
Un cigtig sau o pierdere generat(6) de o modificare a valorii juste a investiliei imobiliare trebuie recunoscut(6) in profitul sau in pierderea perioadei in care apare.
Pentru determinarea valoriijuste a investitiilor imobiliare societatea se foloseste de serviciile unor experti evaluatori autorizati.
Societatea nu define astfel de active.
Stocurile reprezintl active:
Stocurile trebuie evaluate la cea mai mici valoare dintre cost gi valoarea realizabild neti. Activele de natura stocurilor nu trebuie reflectate in bilant la o valoare mai mare decdt valoarea care se poate obline prin utilizarea sau vdnzarea lor. in acest scop, valoarea stocurilor se diminueaz[ pdn6 la valoarea realizabill net6, prin reflectarea unei ajustiri pentru depreciere.
Referinld NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
IAS l.l t 2(a)
I t 7(a)
Baza principald pentru contabilizarea stocurilor este costul.
Costul stocurilor trebuie s[ cuprindd toate costurile aferente achiziliei qi prelucrdrii, precum gi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma qi in locul in care se glsesc in prezent. Diferenlele de pret fa15 de costul de achizilie sau de produclie trebuie evidenliate distinct in contabilitate, fiind recunoscute in costul activului.
In ceea ce priveqte metoda utilizatd pentru evaluarea stocurilor la iegirea din gestiune, pdni la 3l .12.2010 societatea autilizat metoda costului mediu ponderat (CMP), iar incepind cu I ianuarie 2011a trecut la utilizarea metodei primul intrat - primul iegit (FIFO). Schimbarea metodei de evaluare, conform celor de mai sus, a fost impusd de alinierea politicilor contabile ale societefi la cele ale actionarului principal SIF Transilvania, care este acfionarul principal (de{ine 49,99980/o din capitalul social, aga cum aritat), gi care intocmegte situa(ii financiare consolidate, iar societatea noastri intrS in perimetrul de consolidare.
Costul produselor finite gi in curs de executie include materialele, fo(a de munc6 Si cheltuielile de produclie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac ajustdri pentru stocuri cu migcare lentd, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilE neta este estimati pebaza pre{ului de vdnzare diminuat cu costurile de finalizare gi cheltuielile de vdnzare.
Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacd gi numai dacl existd indicii obiective cu privire la deprecierea apdrutd carezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc dup6 recunoa\$terea iniliald a activului, iar aceste evenimente au impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau grupului de active financiare care poate fi estimat in mod credibil. La data fieclrui exerciliu financiar, societatea analizeazd,dacl existd indicii obiective potrivit cdrora un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Pierderea este datd de diferen(a dintre valoarea contabili a activului qi valoarea actualizatda fluxurilor viitoare de numerar utilizdnd rata dobdnzii efective a activului financiar la momentul inilial.
Dacd intr-o perioadd ulterioard un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoaEterii deprecierii determini reducerea pierderii din depreciere, se va proceda la ajustarea deprecierii in mod corespunzdtor.
RefeTinId NOTE LA SITUATII FINANCIARE TNDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
Un activ imobilizat este clasificat ca fiind delinut in vederea vdnzdrii, dac6 valoarea sa contabilE va fi recuperati in principal printr-o tranzaclie de vdnzare, gi nu prin utilizarea sa continud. Evaluarea unui astfel de activ se face la valoarea cea mai micl dintre valoarea contabilS gi valoareajustl minus costurile generate de vdnzare.
Pierderea din depreciere (sau orice castig ulterior) trebuie recunoscute in conformitate cu IFRS 5.
Societatea face pl[1i cltre fondurile de pensii, senetate, gomaj, indemnizalii 9i concedii pentru intreg personalul salariat. Aceste cheltuieli sunt recunoscute in contul de profit 9i pierdere al perioadei la care se referS. Cu ocazia iegirii la pensie societatea acordd sub formd de stimulent 2 salarii de incadrare pentru fiecare persoani ce igi inceteazi raporturile contractuale cu societatea. Societatea nu opereazl nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupi pensionare qi, deci, nu are nici un alt fel de alte obligalii referitoare la pensii.
In cursului anului, conform contractului colectiv de munc6, in func{ie de posibilitilile societdlii, angajalii popt beneficia de premii, ajutoare bdneqti pentru decese in familie, boli grave qi incurabile, etc.
provizioanele se recunosc in momentul in care Societatea are o obligalie legald sau implicitd rezultat1din evenimente trecute, ctnd pentru decontarea obligaliei este necesard o iegire de resurse care incorporeazl beneficii economice gi cdnd poate fi ftcutd o estimare credibild in ceea ce privegte valoarea obligaliei.
Datoria Societltii privind concediile anuale ale angajalilor se recunoa\$te propor{ional cu durata concediilor neefectuate pdnd la sfdrgitul anului curent. Ladata bilanlului este creat un provizion pentru obligaJia estimata pentru concediile aferente anului, neefectuate la aceastl datd, provizion care cuprinde atAt valoarea efectivi a concediilor neefectuate, cat \$i contribuliile sociale aferente; de asemenea pentru ieqirea la pensie a salarialilor care indeplinesc condiliile de pensionare societatea igi constituie un provizion funclie de oprevederile contractului colectiv de muncd gi perioada pe care acesta este valabil.
Referință NOTE LA SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
Politici contabile semnificative (continuare) $IAS 1.112(a)$ $3.$ $117(a)$
Pentru acele procese aflate pe rol, în care societatea are calitatea de pârât și pentru care instanțele nu au pronunțat o hotărâre rămasă definitivă și executorie, Societatea constituie provizioane la nivelul sumelor în discuție. În același mod sunt tratate și sumele plătite de societate clienților, pentru eventualele pagube produse navelor pe timpul transportului și pentru care nu s-a reușit recuperarea acestora pe cale amiabilă de la societatea de asigurări care a emis polita de asigurare și pentru care există un proces pe rol.
Pentru navele fluviale realizate de Societate este stipulat în contractele de export că vânzătorul are obligația garantării bunei execuții, pe o perioadă de 6-9 luni de la data vânzării (transferării dreptului de proprietate), funcție de complexitatea navelor.
Provizioanele constituite cu această destinație au ca bază de calcul ponderea mediei daunelor în totalul livrărilor achitate clienților în perioada trecută (anul precedent).
Veniturile se referă la bunurile vândute și la serviciile furnizate.
Veniturile din vânzari cuprind vânzările de nave si prestarile de servicii (închirieri și reparații nave) realizate pe parcursul desfășurării normale a activității (exclusiv taxa pe valoare adăugată).
Veniturile sunt recunoscute în momentul predării bunurilor către cumpărător sau transportator, a livrării pe bază de factură, iar în cazul produselor de export, după ce au fost facturate și efectuate formalitățile vamale, sau predate la locul stabilit prin contract (portul de destinație), odată cu transferul riscurilor asupra cumpărătorului.
Veniturile trebuie evaluate la valoarea justă a contraprestației primite sau de primit.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute utilizând metoda dobânzii efective proporțional cu perioada de timp relevantă, pe baza principalului și a ratei efective pe perioada pana la scadența sau pe perioade mai scurte daca de aceasta perioadă se leagă costurile tranzacției, când se stabilește că societatea va obține astfel de venituri.
RCfETiNId - NOTE LA SITUATII FINANCIARE TNDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
IAS l. t l2(a) 3. Politici contabile semnificative (continuare)
t t 7(a)
Societatea nu beneficiazi de subven[ii'
Societatea nu are in derulare contracte de leasing'
VenituHle din dobanzi sunt recunoscute pe mttsura generar五 venitului respectiv,pe baza contabilithtil de angaJamente,utilizand metoda dobanz五 efective propo■ 10nal cu perioada de tilnp relevantう,pe baza principalului si a ratei efective pe perioada pantt la scadentう Sau pe perioade mai scurte daca de aceasta periOadう se leagh costurile tranzactiei,Cand se stabileste c五 sOcietatea va obune astfel de venituri.
Venitunle din imobliztti nnanciare,respect市 d市idendc de primit de la entit4i la care societatea este actionara,sunt recunoscute ln situatiile flnanciare ale societatH in exercitiul flnanciar din anul↑n care sunt aprobate de Adunarea Generalう a flecttei entitai・
Societatea tnregistreaztt impozitul pe proflt curent pe baza profltului impoZabil din raportう rile flscale,deterlninat conform legislatiCi romanesti relevante.
Obligttia cu impozitul pe proflt aferent pcrioadei de raportare,i aferent perioadelor antcHoare este recunoscutin masura↑ n care nu este plう tit.
Daca sumele plセ "ite aferente perioadei curente si peHoadelor anterioare depasesc sumele datorate aferente acestOr perioade,surplusul este recunoscut Ca si Sumユ de recuperat.
lmpozitul pe proflt amanat este,folosind metoda bilanttlui,bazat pe diferentele temporare aparute tntre bazele flscale ale activelor,i dator五 lor§i valoarea lor,din situatille flnanciare.
Activele cu impozitul amanat sunt reCunoscutettn mる sura↑ n care existる posibilitatea realizttr五 n vHtor a unui proflt taxabil din care stt poattt Sa fle recuperattt diferenta temporarユ
Rの niこ NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
Anumite politici contabile ale Societ6lii 9i cerinfe de prezentare a informaliilor necesiti determinarea valoriijuste atat pentru activele gi datoriile financiare c6t gi pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluirii gi/sau prezentdrii informatiilor inbaza metodelor descrise mai jos. Atunci c6nd este cazul, informatii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate in determinarea valoriijuste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective.
At6t in evaluarea imobiliz6rilor corporale, c6t gi a celor necorporale, evaluarea la valoareajustd este o op{iune. Evaluarea la valoareajustd se face pe categorii de active si este tratatl ca o reevaluare. Plusurile din reevaluare afecteazd direct capitalurile proprii, cu exceplia cazului in care anterior s-a recunoscut o pierdere din reevaluare in rezultatul exerciliului. Pierderile din reevaluare afecteazd rezultatul exerci{iului, cu excep}ia cazului in care exisi un plus de valoare contabilizat anterior direct in capitalurile proprii. Exist5 ins[ diferenle intre cele doui structuri de active in ceea ce priveqte modul de determinare a valorii juste.
IAS l6 "Imobilizdri corporale" aratd cd: " Dupd recunoatterea ca activ, un element de imobilizdri corporale a cdrui valoare justd poate fi evaluatd in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluatd, aceastafiind valoarea sa justd la data reevaludrii minus orice amortizare acumulatd ulterior Si orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaludrile trebuie sd sefacd cu suficientd regularitate pentru a se asigura cd valoarea contabild nu se deosebe;te semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanSului. " [9J
IAS 38 "lmobilizlri necorporale" precizeazd: "in scopul reevaludrilor efectuate tn codormitate cu prezentul standard, valoareajustd trebuie determinatd in raport cu o piald activd".[t0J
Astfel, dacd IAS l6"Imobiliz6ri corporale" permite determinarea valorii juste gi prin alte metode in cazul in care nu exist[ o piali activ6, IAS 38"Imobiliz6ri necorporale" restrdnge activele care pot fi reevaluate, arlt6nd c[ se reevalueazd doar cele pentru care existi o pia{i activi.
O structurl speciali de active necurente o reprezintd investi[iile imobiliare. IAS 40 "Investilii imobiliare" ofer6 doud opliuni referitoare la evaluarea acestora: modelul costului sau modelul valorii juste. Spre deosebire de IAS l6"lmobilizdri corporale", unde, daci se aplicd modelul costului, entitdtrile sunt doar incurajate sd prezinte in note valoareajustI, IAS 40"Investi1ii imobiliare" obligd la estimarea valoriijuste, fie pentru evaluare (modelul valorii juste), fie pentru prezentarea in note (modelul costului). in ceea ce privegte modul in care se determin6 valoarea just5, IAS 40 "Investitii imobiliare" aratdcdaceasta trebuie si reflecte condi{iile de pia[6 la data bilanlului qi prezinti diferite situa(ii:
l. "Cea mai bund dovadd a valoriijuste este data de prelurile curente existente pe o piald activd pentru proprietdli imobiliare similare, aJlate in aceeasi localie Si stare, carefac obiectul unor contracte similare de leasing sau de altd naturd"
.Referinld NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
a. prelurile curente pe o piasd activd pentru proprietdli imobiliare diferite ca naturd, stare sau localie, ajustate astfel incdt sd reJlecte dtferenlele in cauzd;
b. prelurile recente ale proprietdlilor similare de pe pie[e mai putin active, cu ajustdri care sd reJlecte orice modiJicdri ale condiliilor economice survenite de la data tranzacliilor care aufost efectuate la acele Preluri;
c. previziunile actualizate aleJluxurilor de trezorerie, bazate pe estimdri credibile alefluxurilor de trezorerie viitoare, sus[inute de termenii oricdror contrqcte existente de leasing sau de altd naturd Si dupd caz, de dovezi externe, cum arJi chiriile curente de pe piald pentru proprietdli imobiliare similare, aJlate tn aceeasi localie Si stare, utilizdnd rate de actualizare care reJlectd ipotezele curente de pe piald privind incertitudinile referitoare la valoarea qi durata Jluxurilor de trezorerie. " Il I ]
Valoareajust6 trebuie estimate la fiecare dati a bilanlului, iar varialiile valoriijuste afecteazd rezultatul perioadei. IAS 40 ,,Investilii imobiliare" aratd cdentitate este incurajatI, dar nu obligatd sd determine valoareajustl a unei investilii imobiliare pebazaunei evaludri realizate de un evaluator independent care deline o calificare profesionalI relevantd gi recunoscutd gi care are o experienli recent6 in ceea ce priveqte localizarea gi categoria investiliei imobiliare in curs de evaluare", iar in notele la situaliile financiare trebuie men{ionat dacl evaluarea a fost sau nu efectuatd de un evaluator independent.
in cazul activelor necurente delinute in vederea vdnzdrii, IFRS 5"Active necurente delinute in vederea vdnzdriigi activit6ti intrerupte" soliciti caladataclasificdrii in aceastd structurA de active 9i la data bilanlului acestea sE fie evaluate la valoarea cea mai mici dintre valoarea contabilI 9i valoarea justd minus costurile generate de vinzare. Diferenlele se contabilizeazdinrezultatul perioadei. Standardul nu ofer6 alte detalii asupra modului de determinare a valorii juste, insi optica este aceeaqi ca in IAS 36"Deprecierea activelor"'
IAS 36..Deprecierea activelor" trateazdproblema deprecierii activelor. Pentru a vedea dacl un activ este depreciat, se comparl valoarea contabil[ cu valoarea recuperabili. Valoarea recuperabil6 este maximul dintre valoareajustd minus costurile de vdnzare (ipoteza vinzdrii activului) 9i valoarea de utilizare (ipoteza utiliz6rii activului). Referitor la valoarea juste, IAS 36 "Deprecierea activelor" face urmatoarele preciz6ri:
,,Cel mai bun indiciu pentru valoarea justd a unui activ minus costurile de vdnzare este prelul dintr-un contract de vdnzare irevocabil din cadrul unei tranzaclii desfisurate in condilii obiective, ajustat tn funclie de costurile marginale care se pot atribui direct ceddrii activului respectiv.
Dacd nu existd niciun contract de vdnzare irevocabil, dar activul este comercializat pe o piald activd, valoareajustd minus costurile de vdnzare este reprezentatd de prelul activului pe piald minus costurile asociate ceddrii activului. Prelul de piald corespurudtor este, de obicei, prelul actual de licitatrie. Atunci cdnd prelurile de licitalie nu sunt disponibile, pretrul celei mai recente tranzaclii poate oferi o bazd de plecare pentru estimarea valoriijuste minus costurile de vdnzare.
Dacd nu existd niciun contract de vdnzare irevocabil sau activul nu este comercializat pe o piald activd, valoareajustd minus costurile de vanzare este calculatd pe baza celor mai bune informalii disponibile cu privire la suma pe care entitatea o poate obline la dota bilan\ului din cedarea unui activ tn cadrul unei tranzaclii desfdsurate in conditrii obiective intre pdrli interesate qi aJlate in cunoqtinld de cauzd, dupd deducerea costurilor asociate ceddrii. Pentru a calcula aceqstd sumd, se vor lua in considerare rezultatele tranzacliilor recente cu active similare din acelasi sector de activitqte."Il2J
Pentru activele utilizate, poate fi dificil uneori sI se estimeze valoarea just[ minus costurile asociate cedlrii. in absenla unei baze pentru estimarea credibild a sumei care s-ar putea obtine din vdnzarea activului in cadrul unei tranzac(ii desftgurate in condilii obiective intre p6rfi interesate gi aflate in cunogtinfd de cauzd, IAS 36"Deprecierea activelor". aratl c6 entitatea poate considera valoarea de utilizare a activului ca fiind valoarea sa recuperabilS (valoareajustA este egald cu valoarea de utilizare).
incepdnd cu data de I ianuarie 2013 sunt aplicabile cerin,tele de evaluare a activelor 9i datoriilor la valoareajusti conform IFRS l3 "Evaluarea la valoareajust6". IFRS l3 este aplicabil activelor qi datoriilor detinute de o entitate pentru care, in conformitate cu alte standarde, este cerutd sau permis[ evaluarea la valoarejusti sau este necesarl prezentarea de informalii cu privire la valoareajust6.
IFRS l3 definegte valoarea justd ca pre{ul care ar fi primit ca urmare avinzdrii unui activ sau preful care ar fi plItit pentru a transfera o datorie printr-o tranzac\ie normalS intre participan{ii la piatd la data evaluirii, i.e. un pret de iegire. Prelul utilizat pentru a evalua la valoarejust6 activul sau datoria nu este ajustat cu valoarea costurilor de tranzac{ionare deoarece acestea nu reprezintd o caracteristicl a activului sau datoriei, ci o caracteristicl a tranzac{iei.
Evaluarea la valoarejusti a unui activ sau a unei datorii ia in considerare caracteristicile activului sau ale datoriei pe care participantii la piatS le-ar lua in considerare in determinarea preJului activului sau datoriei, la data evaluirii.
Evaluarea la valoarejust6 este efectuatdinbaza ipotezei cd activul sau datoria sunt tranzactionate intre participanfii la pia[6 conform condiliilor normale de vdnzare a unui activ sau de transferare a unei datorii care caracterizeazdpia\a la data evaludrii. O tranzacfie normald presupune accesul la pia15 pentru o perioadl anterioarA evaludrii care sd permitl activitIf de marketing tipice qi obignuite pentru 1r:anzacli onarea activel or sau datori iI or respective.
| Total | 13.859.050 | 14.671.999 | |
|---|---|---|---|
| IAS $18.35(b)$ ( iv ) IAS 40.75 (f) (i) |
Comisioane Venituri din închirierea investițiilor imobiliare |
$\overline{\phantom{a}}$ 35.667 |
28.880 |
| IAS $18.35(b)$ (ii) | Prestări de servicii | 1.066.935 | 606.008 |
| IAS 18.35( b ) ( i ) | Vânzări de bunuri | 12.756.448 | 14.037.111 |
Analiza în structură a veniturilor scoate în evidență faptul că nivelul acestora a suferit unele mici modificări; astfel vânzările de bunuri, în special nave fluviale fabricate la sediul principal din Orsova si livrate intracomunitar, a înregistrat o scădere de cca. 10% față de perioada similară a anului trecut datorită, în special, unor modificări în ceea ce privește graficul de livrare a navelor construite. Veniturile din prestări de servicii, care au o pondere mică în total venituri, au cunoscut o creștere cu 75% față de anul trecut.
30.06.2014
30.06.2013
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
|---|---|---|
| Venituri din chirii (altele decât cele cu închirierea investitiilor imobiliare) |
6.301.397 | 1.245.441 |
| Venituri din despăgubiri și penalități Alte venituri operaționale |
49.031 | 0 33.630 |
| Total | 6.350.428 | 1.279.071 |
Sumele înscrise la poziția de venituri din chirii se referă în special la chiriile provenite din exploatarea navelor(salande hidroclap) în regim de închiriere, existente în evidență la sucursala Agigea.
In primul semestru din acest an se înregistrează o creștere a acestor venituri de peste 5 ori comparativ cu anul trecut, toate cele 5 șalande din evidența sucursalei fiind închiriate unor firme externe, comparativ cu primul semestru din anul 2013 când aceste nave au fost închiriate doar câteva luni.
RO● Oπ Z/S″ ff FNAttαARE IND′//Dυ LE COAFはMECυ FS
| 30.06.2014 | 30.06。 2013 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu materiile prime | 3.859.800 | 4.391.677 |
| Cheltuieli cu materiale consumabile, din care: | 2.609.888 | 3.654.425 |
| Cheltuieli cu materiale atailiare | 22′2.9イ6 | 2∂ .362 |
| C he I tui e I i priv ind c ombust i bi lul | 9 5′ |
3′ 8995 |
| Cheltuieli privind piesele de schimb | 77′ | 252.5θ |
| Cheltuie li privind alte materiale c onsumabile | 2 3イ.′ |
98.D‐6θ |
| Cheltuieli privind materiale de natura | 86.252 | 74.224 |
| obiectelor de inventar | ||
| Cheltuieli privind materiale nestocate | 71938 | 79.504 |
| Cheltuieli privind mdrfuri le | 12.782 | 60.451 |
| Reduceri comerciale primite | (341) | (902) |
| Total | 6.640.319 | 8.259.379 |
| 8. Cheltuieli cu utiliti(ile | ||
|---|---|---|
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
| Cheltuieli cu energia | 393.552 | 613.415 |
| Cheltuieli cu apa | 27.491 | 28.428 |
| Cheltuieli cu gaz | 0 | 0 |
| Alte cheltuieli | 7.250 | 18.420 |
| Total | 428.293 | 660.263 |
| 30.06.2014 30.06.2013 | ||
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile Cheltuieli cu contributiile la asigurdri le sociale obligatorii |
4.227.567 1.180.091 |
4.168.160 1.177.382 |
| Total | 5。 407.658 | 5.345.542 |
| NumIr mediu de salariafi | 372 | 402 |
RO● Jni0 lVOTE S′ r、A「/1FヽASQARE INDf/1Dυ LE COソVFORMECυ IFRS
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
|---|---|---|
| Pierderi din cren(e qi debitori divergi | 0 | 0 |
| Cheltuieli de exploatare privind ajustlrile pentru | 0 | 0 |
| activelor curente | ||
| Venituri din ajustlri pentru deprecierea activelor | (23760) | |
| curente | ||
| Total | (23.760ヽ |
30.06.2014
30.06.2013
SI.97
| 106.746 | 52.815 |
|---|---|
| 228.459 | 161.066 |
| 164.412 | 166。 949 |
| 44.771 | 20.809 |
| 18.071 | 16.908 |
| 872.047 | 1.051.110 |
| 922.691 | 625.176 |
| 25.089 | 24.440 |
| 60.733 | 103.905 |
| 953.202 | 1.666.360 |
| 163.028 | 117.649 |
| 8.275 | 13.859 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 45.170 | 19.143 |
| 3.`12.694 | 4.040.189 |
in cele ce urmeazi ne vom referi la unele din cheltuielile de mai sus cu pondere in pozilia de Alte cheltuieli.
Cheltuielile cu transportul de bunuri gi persoane , acestea se referi la transportul navelor fluviale construite la sediul principal, de la Orgova la punctul de predare indicat in contractele comerciale, respectiv Regensburg sau Rotterdam.
Cheltuielile cu deplas[rile gi detagdrile se referl in principal la indemnizaliile in valutd cuvenite echipajelor de pe navele inchiriate , pe perioada cit acestea au fost inchiriate la extern.
Suma cheltuielilor reprezentdnd lucrlri executate de te4i (subcontractori) se refrd la activitili de construc{ie nave (in special subcontractorii de la sucursala Agigea) dar 9i activitSli de vopsitorie cu firme specializate;
NOTE LA SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS Referință
Recunoscute în contul de profit sau pierdere
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
|---|---|---|---|
| IFRS $7.20(b)$ | Venituri din dobânzi aferente creditelor și creantelor |
||
| IFRS $7.20(b)$ | Venituri din dobânzi aferente depozitelor bancare | 22.656 | 27.222 |
| IAS 21.52 (a) | Venituri din diferențe de curs | 364.411 | 811.547 |
| Alte venituri financiare | 17.980 | ||
| Câștiguri din recuperarea creanțelor comerciale | |||
| Total venituri financiare | 387.067 | 856.749 | |
| IAS 7.20(b) | Cheltuieli cu dobânzile | 15.717 | 70.192 |
| IAS 21.52 (a) | Cheltuieli din diferente de curs | 533.310 | 784.319 |
| Alte cheltuieli financiare | |||
| Provizioane pentru deprecierea creanțelor | |||
| comerciale | |||
| Total cheltuieli financiare | 549.027 | 854.511 | |
| Rezultat financiar net | (161.960) | 2.238 | |
În legătură cu sumele de mai sus se fac următoarele precizări:
Rψ :" NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
| 30.06。 2014 | 30.06.2013 | ||
|---|---|---|---|
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | |||
| IAS 12.80(a) | Perioada curentd | ||
| IAS 12.80(b) | Ajustdri ale perioadelor precedente | ||
| Cheltuiala cu impozitul pe profit amfinat | |||
| IAS 12.80(c) | Inregistrarea inilial6 gi reluarea diferenlelor temporare | 38.225 | 93.122 |
| IAS 12.80(g) | Modificarea diferenlelor temporare nerecunoscute anterior | ||
| IAS 12.80(つ | Recunoagterea pierderilor fi scale nerecunoscute anterior | ||
| Cheltuiala totall cu impozitul pe prolit | 38.225 | 93.122 | |
| IAS 12.81(c) | Reconcilierea cotei de impozitare efective | ||
| Profitul perioadei | 2.739.572 | (3.265.390) | |
| Cheltuiala totald cu impozitul pe profit | 38.225 | 93.122 | |
| Profit dup[ impozitare | 2.701.347 | (3.358.512) | |
| Cheltuieli nedeductibile | 17.881 | 135.239 | |
| Venituri neimpozabile | 224.976 | 315.158 | |
| Stimulente fiscale | |||
| Recunoagterea unor pierderi fi scale nerecunoscute anterior | |||
| Amortizarea reevaludrilor dupd 2004 | 362.091 | 330.700 | |
| Pierderile anului curent pentru care nu au fost recunoscute | |||
| creante privind impozitul amdnat | 2.856.343 | 3.207.731 | |
| Modifi clri in diferente temporare nerecunoscute | |||
| Ajustlri ale perioadelor precedente |
| Terenuri,i clttdiri |
la,ini,i echipamente |
lobilier,i accesorll |
In curs de executie |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost sau cost presuPus | ||||||
| 673ω /S′ |
Sold la I ianuarie 2013 | 23.605.961 | 42.427.259 | 426.431 | 2.520.146 | 68.979.797 |
| S′ | Achizilii | 3.700 | 4.479。 951 | 95.557 | 155.843 | 4735.051 |
| `73 0の |
||||||
| " /S′673 |
Ieqiri de imobilizari corporale | 148.366 | 619.914 | 2.736 | 2.644.682 | 3.415.698 |
| Fツ | Reevaluare | |||||
| 673作 S′ |
Sold la 3l decembrie 2013 | 23.461.295 | 46287.296 | 519.252 | 31.307 | 70.299.150 |
| Reevaluare neta | 409,405 | 409.405 | ||||
| " 6.736ク S′ |
Sold la I ianuarie 2014 | 23.461.295 | 701 46.696。 |
519.252 | 31.307 | 70.708.555 |
| S f`73 | Achizi{ii | -11.171 | 1.644.389 | 1669。942 | 3.303.160 | |
| " | ||||||
| /Sr`73 | Ieqiri de mijloace fixe | 223.925 | 1.403.254 | 1.627.179 | ||
| Fリ 6730 S′ |
Sold la 30 iunie 2014 | 23.450.124 | 48.117.165 | 519.252 | 297995 | 72.384.536 |
| Amortizare 9i pierderi din depreciere | 27.955.539 | |||||
| 673" S′ |
Sold la I ianuarie 2013 | 27.563.234 | 392.305 | |||
| " S′ |
Amortizarea in cursul anului | 1.597.326 | 2.001.958 | 20.552 | 3.619.836 | |
| `73 | -148,735 | |||||
| 673 S′ |
Pierderi din depreciere | 148.735 | ||||
| " rvリ |
||||||
| S′ | Iegiri de imobilizdri corPorale | 18.546 | 619。914 | 2.736 | 641.196 | |
| `73 " Fツ 673o S′ |
Sold la 3 I decembrie 2013 | 1.578.780 | 29.094.013 | 410.121 | 31.082.914 |
25
| Terenuri și clădiri |
Maşini şi echipamente |
Mobilier și accesorii |
In curs de execuție |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IAS 16.73 (d) IAS 16.73 (d)(vii) |
Sold la 1 ianuarie 2014 Amortizarea în cursul anului |
1.578.780 748.396 |
29.094.013 1.327.843 |
410.121 10.110 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
31.082.914 2.086.349 |
| IAS 16.73 | Ieșiri de imobilizări corporale | $\overline{\phantom{0}}$ | 79.926 | $\overline{\phantom{a}}$ | 79.926 | |
| (d)(ii) IAS 16.73 (d) |
Sold la 30 junie 2014 | 2.327.176 | 30.341.930 | 420.231 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33.089.337 |
| IAS 1.78 (a) | Valori contabile nete | |||||
| Sold la 1 januarie 2013 Sold la 31 decembrie 2013 |
23.605.961 21.882.515 |
14.864.025 17.602.688 |
34.126 109.131 |
2.520.146 31.307 |
41.024.258 39.625.641 |
|
| Sold la 1 ianuarie 2014 | 21.882.515 | 17.602.688 | 109.131 | 31.307 | 39.625.641 | |
| Sold la 30 junie 2014 | 21.122.948 | 17.775.285 | 99.021 | 297.995 | 39,295.199 |
Rψ NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
IAS 16 14. Imobilizlri corporale (continuare)
Terenurile, la 30 iunie 2014, au o valoare contabili de 1.220.578lei 9i reprezinti o suprafal5 de 90.925 mp, din care:
Societatea are definitivatd situalia cadastralS pentru intreaga suprafald detinutS in proprietate, la sediul principal din Orqova.
La 3l decembrie2004, valoarea imobilizdrilor corporale este prezentatI fie la cost istoric indexat in conformitate cu hotiririle guvemamentale (,,HG"), ce s-au aplicat pdnd la acea datd, fie la cost istoric.
La 3l decembrie 2005, Societatea a procedat la revizuirea valorii imobilizirilor corporale prin utilizarea opiniei unor specialigti, angaja(i in cadrul SocietSlii. La 3l decembie2006, Societatea a procedat la revizuirea valorii clSdirilor gi construcliilor speciale prin utilizarea opiniei unor specialigti, angajati in cadrul Societef i. La 3l decembrie 2007, Societatea nu a procedat la revizuirea valorii activelor imobilizate la sediul de la Orgova, in schimb Sucursala Agigea a efectuat o reevaluare pentru mijloacele fixe din grupa Construclii gi nave maritime, inainte de realizareafuziunii, pe vechea denumire: S.C. Servicii Construc(ii Maritime SA Agigea.
in cursul exerciliilor 2OO7 ,2008 gi 2009 au fost inregistrate intr6ri la categoria de echipamente tehnologice gi la categoria altor imobilizdri ceea ce duce la o prezentare, in situaliile financiare, a imobilizirilor din grupele respective atat la cost istoric indexat in conformitate cu hotdrdrile guvemamentale (,,HG"), ce s-au aplicat, cdt 9i la cost istoric.
La 3l decembrie 2009, Societatea a procedat la reevaluarea imobiliz6rilor corporale de natura clddirilor qi constructiilor speciale atit la sediul principal din localitatea Orqova, c6t gi la sucursala Agigea utiliz6nd opinia unor evaluatori extemi independenti. Metoda de reflectare a reevaluirii in contabilitatea Societltii a fost cea a eliminlrii amortizirii din valoarea contabild a activelor. Cu valoarea surplusului din reevaluare a fost creditat soldul rezervelor din reevaluare pentru acele obiective a clror valoarejustl a fost superioari valorii contabile nete, iar pentru celelalte obiective in cazul cirora valoarea justi a fost mai micd decit valoarea contabilS neti s-a reflectat diminuarea surplusului din reevaluare existent anterior, respectiv afectarea cheltuielilor de exploatare in cazul obiectivelor pentru care anterior nu fusese recunoscuti o rezervd din reevaluare sau rezerva din reevaluare recunoscuti era insufi cientl pentru acoperirea descregterii.
La 3l decembrie 2010 gi respectiv 201 l, Societatea nu a procedat la reevaluarea imobilizirilor corporale de(inute.
Rの ria NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
La 3 I decembrie 2012, Societatea a procedat la reevaluarea imobilizdrilor corporale de natura clddirilor qi mijloacelor de transport naval, at6t la sediul principal din localitatea Orgova, c6t gi la sucursala Agigea utilizdnd opinia unor evaluatori externi independenli. Metoda de reflectare a reevaludrii in contabilitatea SocietAfli a fost cea a eliminErii amortizSrii din valoarea contabil6 a activelor. Cu valoarea surplusului din reevaluare a fost creditat soldul rezervelor din reevaluare pentru acele obiective a clror valoarejustd a fost superioarl valorii contabile nete, iar pentru celelalte obiective in cazul cirora valoareajust[ a fost mai micd decdt valoarea contabili neti s-a reflectat diminuarea surplusului din reevaluare existent anterior, respectiv afectarea cheltuielilor de exploatare in cazul obiectivelor pentru care anterior nu fusese recunoscut6 o rezervd din reevaluare sau rezerva din reevaluare recunoscutl era insuficienti pentru acoperirea descregterii. Pentru mijloacele fixe aflate in conservare la sucursala Agigea a fost recunoscutd o depreciere de 6.739\ei.
La 31 decembrie2013, societatea a efectuat reevaluarea grupei de nave destinate transportului maritim/fluvial, utilizdnd serviciile unor evaluatori extemi independenli, fiind inregistrate atAt cregteri cdt qi scideri (pe total o crestere de 409.405 lei).Cu valoarea surplusului din reevaluare a fost creditat soldul rezervelor din reevaluare pentru acele obiective a ciror valoarejust6 a fost superioard valorii contabile nete, iar pentru celelalte obiective in cazul cdrora valoareajustii a fost mai mici decdt valoarea contabilS netd s-a reflectat diminuarea surplusului din reevaluare existent anterior, nefiind cazul afectdii cheltuielilor de exploatare in cazul obiectivelor pentru care anterior nu fusese recunoscuti o rezervd din reevaluare sau rezerva din reevaluare recunoscutl era insufi cientd pentru acoperirea descregterii.
Cu ocazia reevalulrii la 31 .12.2013 a fost efectuat gi testul de depreciere pentru mijloacele fixe aflate in conservare la sucursala Agigea, iar in urma prelucririi datelor respective a rezultat o depreciere de 155.474Iei, in creqtere fa{6 de 31.12.2013, cdnd aceastd depreciere a fost de 6.739 lei. La 30.06.2014 nu s-a efectuat testul de depreciere.
Pentru garantarea facilitSlii de credit multi-produs in sumd de 1.900.000 EUR acordate de Banca Comercial6 Romdn[ SA, societatea a constituit urmdtoarele:
RCfETiN{T NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
Pentru garantarea plafonului global multi-opliuni si multi-devize, in valoare de 3.000.000 EUR, pus la dispozilie de BRD-GSG SA, societatea a constituit urmdtoarele :
| IFRS 3.61 IAS 38.118 (c), (e) |
Fond comercial |
Brevete și mărci |
Costuri de dezvoltare |
Alte imobilizări |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||||
| IFRS 3.B67 $(d)(i)$ , IAS |
Sold la 1 ianuarie 2013 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.135.581 | 1.135.581 | ||
| 38.118 | ||||||
| IAS 38.118(e) | Achiziții | 1.507 | 1.507 | |||
| Ieșiri de imobilizări necorporale | $\overline{\phantom{a}}$ | 15.218 | 15.218 | |||
| IAS 38.118 | Sold la 31 decembrie 2013 | 1.121.870 | 1.121.870 | |||
| IFRS 3.B67 $(d)(viii)$ , IAS |
Sold la 1 ianuarie 2014 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.121.870 | 1.121.870 | ||
| 38.118 | ||||||
| $IAS\,38.118(e)$ | Achiziții | 2.097 | 2.097 | |||
| Ieșiri de imobilizări necorporale | ||||||
| IAS 38.118 | Sold la 30 iunie 2014 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.123.967 | 1.123.967 | ||
| IFRS 3.B67 | Amortizare și pierderi din depreciere Sold la 1 ianuarie 2013 |
1.119.572 | 1.119.572 | |||
| $(d)(i)$ , IAS 38.118 |
||||||
| IAS | Amortizarea în cursul anului | $\overline{\phantom{a}}$ | 14.084 | 14.084 | ||
| 38.118(e)(vi) | ||||||
| IAS 38.118(e)(iv) |
Pierderi din depreciere | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||
| Ieșiri de mijloace fixe | 15.218 | 15.218 | ||||
| IFRS 3.B67 $(d)(viii)$ , IAS $\bullet \circ \bullet \bullet \circ \bullet$ |
Sold la 31 decembrie 2013 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.118438 | 1.118.438 |
38.118
30
| IFRS 3.61 IAS 38.118 (c), (e) |
Fond comercial |
Brevete și mărci |
Costuri de dezvoltare |
Alte imobilizări |
Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortizare și pierderi din depreciere | |||||||
| IFRS 3.B67 | Sold la 1 ianuarie 2014 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.118.438 | 1.118.438 | |||
| $(d)(i)$ , IAS 38.118 |
|||||||
| IAS | Amortizarea în cursul anului | 2.883 | 2.883 | ||||
| 38.118(e)(vi) IAS |
Pierderi din depreciere | ||||||
| 38.118(e)(iv) | |||||||
| Ieșiri de mijloace fixe | |||||||
| IFRS 3.B67 $(d)(viii)$ , IAS |
Sold la 30 iunie 2014 | 1.121.321 | 1.121.321 | ||||
| 38.118 | |||||||
| Valori contabile | |||||||
| IAS 38.118(c) | Sold la 1 ianuarie 2013 | ۰ | 16.009 | 16.009 | |||
| IAS 38.118(c) | Sold la 31 decembrie 2013 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.432 | 3.432 | |||
| IAS 38.118(c) | Sold la 1 ianuarie 2014 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.432 | 3.432 | ||
| $IAS\,38.118(c)$ | Sold la 30 iunie 2014 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.646 | 2.646 |
31
Titlurile de valoare sunt recunoscute in situatiile financiare in conformitate cu IAS 27 (revizuit in 2010), IAS 36 (revizuit in 2009), IAS 39 (revizuit in 2009) si IFRS 7 (emis in 2008). Din coroborarea prevederilor din cele 4 standarde societatea a adoptat urmatoarea politica de recunoastere si evaluare a actiunilor si titlurile de valoare:
| in,est'i1i, arte |
.J;iTi; | 30.06.2014 depreciere |
Ajustiri '"t'::; | ""t;'"Tff | 30.06.2013 Ajustrri depreciere |
'"'':::; |
|---|---|---|---|---|---|---|
| lnvesti(ii pe termen lung | ||||||
| Actiuni definute la Kritom | 684.495 684.495 | 0 | 684.495 684.495 | 0 | ||
| Altetitluridetinutepetermen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| lung | ||||||
| Total investifii pe termen lung | 684.495 684.495 | Q | 6E4.495 684.495 | A | ||
| Investi(ii pe termen scurt | ||||||
| Depozite bancare pe termen scurt | ||||||
| detinute pana la | ||||||
| scadenta | 2.793.388 | 0 | 3.352.776 | 0 3.352.776 | ||
| Total investi(ii pe termen scurt 2.793.388 | 0 | 3.352.776 | 0 1J52J75 |
Referinld NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
in anul 1993, S.C. Servicii Construclii Maritime S.A. (,,SCM"), societate absorbitl de c6tre S.C. \$antierul Naval Orgova S.A. in cursul exerciliului financiar incheiat la data de 31 decembrie 2008, a constituit impreunl cu Societatea AnonimS,,Domiki Kritis", cu sediul in Creta o societate mixtd cu numele ,,Kritom Shipping Company", cu sediul in oragul Iraclio, Creta. Ponderea definutd de cdtre SCM la capitalul Kritom Shipping Company era de 49o/o. Conform datelor existente in evidenta Societetii, firma Kritom qi-a majorat in doud r6nduri capitalul social, fErd a consulta SCM, astfel inc6t a fost angajat un avocat care sd verifice legalitatea majorlrilor de capital social.
Societatea Anonimd ,,Domiki Kritis" prezintd, valoarea totali a capitalului social al ,,Kritom Shipping Company" la nivelul sumei de 1.923.545 euro, format din 6.565 actiuni, in valoare de 293 euro fiecare, iar structura pe cei doi ac{ionari:
La 30 iunie 2014, Societatea avea constituite ajustdri pentru depreciere in totalitate a acestor titluri, adicl la nivelul de 684.495 lei, astfel cI valoarea net6 era de 0 lei.
Investitiile pe termen scurt se referd la depozite bancare constituite fie pentru garantarea plafonului global acordat de BRD, fie din disponibilitfiile existente la un moment dat in vederea oblinerii unei dobdnzi cdt mai avantajoase.
Referință NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
|---|---|---|---|
| $IAS\,40.76(a)$ | Sold la 1 ianuarie | 852.999 | 896.800 |
| $IAS\,40.76(f)$ | Achizitii | - | |
| $IAS\,40.76(d)$ | Transfer de la imobilizări corporale | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| $IAS\,40.76(d)$ | Cedări/deprecieri | ||
| Sold la 30 junie 2013 | 852.999 | 896.800 |
În iunie 2009 sucursala Agigea a procedat în baza contractului nr.1683 la închirierea unei clădiri situată în Constanța și care este denumită "Sediul central" către S.C. City Protect. Contractul de închiriere respectiv a fost prelungit prin actul adițional nr.1867/09.12.2013 până la data de 31.12.2014.
O altă clădire denumită "Clădire comasată" a fost închiriată de sucursala Agigea societății Nedis Sed SRL Constanța, în baza contractului de închiriere nr.1213 din 13.07.2010, care ulterior a fost modificat în sensul prelungirii duratei de închiriere (act adițional nr.1871/09.12.2013) până la 31.12.2014.
| 18. Stocuri | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | ||
| $IAS\,1.78\,(c)$ , $2.36(b)$ Materii prime și materiale | 8.732.736 | 14.751.589 | |
| $IAS\ 1.78(c),\ 2.36(b)$ Producția în curs de execuție | 41.623.031 | 36.149.640 | |
| IAS 1.78 $(c)$ , 2.36 $(b)$ Semifabricate | |||
| $IAS\,1.78(c),\,2.36(b)$ Produse finite | 1.951 | 2.910 | |
| IAS 1.78(c), 2.36(b) Mărfuri | |||
| Ajustări depreciere | 7.229.523 | 6.941.765 | |
| Stocuri la valoare netă | 43.128.195 | 43.962.374 |
IAS 1.104,2.36(e)(f) Pentru stocurile cu o vechime mai mare de 2 ani, existente în sold la finele anului 2013, fără miscare, compania a procedat la ajustarea valorii contabile, constituind o depreciere totală de 7.229.523 lei. Din această valoare totală, suma de 6.843.835 lei, privește deprecierea producției în curs de fabricație aferentă a 2 comenzi externe, și a fost calculată ca diferență între costurile estimate pentru comenzile respective și prețul de contract.
=
| 30.06.2014 | 30.06。 2013 | ||
|---|---|---|---|
| /S17∂ | Creanfe comerciale in relafie cu pirli afiliate | ||
| imprumuturi citre directori | |||
| `ク 4S′ .ア , |
Creanle comerciale | 4.793.588 | 7.664.620 |
| Aj ust6ri pentru deprecierea creanlelor comerciale |
3.312.657 | 3.294.745 | |
| FRSス | Credite qi creanfe nete | 1.480。 931 | 4。 369。875 |
| Pe termen lung | |||
| Curente | |||
| Creanfe - total | 1.762.832 | 2.454.828 | |
| Debitoridiverqi | 1.087.208 | 1.275.613 | |
| Furnizori - debitori | 6.047 | 89.385 | |
| TVA de recuperat gi neeexegibilS | 1.425.756 | 803.752 | |
| Ajustare pentru alte creanle | 1.069.054 | 146.202 | |
| Cheltuieli inregistrate in avans | 220.501 | 74.880 | |
| Alte creanfe | 92.374 | 357.400 | |
| Total | 3.023.262 | 6.824.703 |
Migclrile conturilor de depreciere ale Societilii, aferente ajustdrilor creantelor comerciale sunt urm6toarele:
| 30.06.2014 | 30.06.2013 | |
|---|---|---|
| La I ianuarie | 3.312.657 | 3.294.745 |
| Reluarea deprecierii | ||
| Deprecieri constituite | ||
| Sold la sf6rgitul perioadei | 3.312.657 | 3.294.745 |
| 30.06。 2014 | 30.06.2013 | |
|---|---|---|
| Conturi la bdnci in lei Conturi la bdnci in valutl |
240.247 2.451.536 |
105.249 160.820 |
| Casa in lei Casa in valutd Alte valori |
14.541 20.166 |
11.842 21.144 |
| Total | 2.726.490 | 299.055 |
R9″rin=0 NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
fZ7 mowa capitJd轟 dJ h dtta" "hme"И este umatoarca:
.79ω ,riiリ
| Numttr | ||
|---|---|---|
| de aCtiuni | Suma | |
| (lel) | ||
| SIF 3 Transilvania | 5.711.432 | 14.278.580 |
| SIF 4 Muntenia | 1.504.600 | 3.761.500 |
| SIF 5 Oltenia | 1.150.000 | 2.875.000 |
| Alti aclionari persoane fizice Ei juridice | 3.056.887 | 7.642.218 |
| 11.422.919 | 2R_■ 7_29R |
Capitalul social subscris gi vdrsat este de 28.557.298lei, divizat intr-un numdr de 11.422.919 ac{iuni nominative qi dematerializate, fiecare in valoare de 2,50 lei.
Comparativ cu structura ac{ionariatului existenti la 3l decembrie 2013, nu sunt modificdri majore, in sensul cd actionarii care delin peste I 0%o din acliunile emitentului au rdmas aceeagi, singurele modificdri fiind la alli actionari persoane juridice gi fizice.
Acliunile societalii sunt nominative, dematerializate, ordinare 9i indivizibile.
Datele de identificare ale fiec6rui ac{ionar, aportul fiecaruia la capitalul social, numdrul de actiuni aflate in proprietate qi cota de participare a actionarului in totalul capitalului social sunt men{ionate in registrul actionarilor finut de societatea de registru desemnatd contractual in acest scop.
Fiecare actiune subscrisl gi v6rsatl de actionari potrivit legii, conferd acestora dreptul la un vot in Adunarea generald a actionarilor, dreptul de a alege sau de a fi ales in organele de conducere, dreptul de a participa la distribuirea profitului sau a oricdror drepturi derivate din calitatea de ac(ionar.
Definerea acliunii implicd adeziunea de drept la statut gi la modificlrile ulterioare. in cursul anului 2014 nu au fost inregistrate modificlri ale capitalului social.
Societatea nu a acordat avansuri sau credite directorilor sau administratorilor in cursul semestrului | 2014
C heltuiala cu salariile :
| Exercitiul rlnanciar | Exercitiul rlnanciar | |
|---|---|---|
| tncheiat la | incheiat la | |
| 30 1unie 2014 | 30 iunie 2013 | |
| (lel) | (lei) | |
| Administratorilor | 126.259 | 134.880 |
| Directorilor | 375.469 | 329.753 |
| 501.728 | 464.633 |
Componenfa Consiliului de Administratie este urmitoarea:
Domnul Mihai Fercald - Pregedinte
Domnul Firu Floriean - membru
Domnul Lucian Ionescu - membru
Domnul Marian Dinu - membru
Domnul Dan Voiculescu - membru
lndemnizaliile gi alte drepturi acordate administratorilor sunt prevazute in art' 35 din Actul constitutiv gi in contractele de administrare ce au fost aprobate in adunarea generald a aclionarilor din data de 25 martie 201l,iar salariile qi alte drepturi cuvenite conducerii executive au fost stabilite de Consiliul de Administralie, cu incadrarea in limitele previzute la art' 35 din Actul Constitutiv gi respectiv din Contractul de mandat incheiat intre Consiliul de administralie 9i directorul general.
Rψrrnia NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CONFORME CU IFRS
Salarii de platd la sfarSitul perioadei:
| 30 1unie 2014 | 30 1unie 2013 | |
|---|---|---|
| (lei) | (lei) | |
| Administratori | 13.960 | 15.862 |
| Directori | 20.241 | 8.017 |
| 34.201 | 23.879 |
Num[rul mediu de angajafi in timpul anului a fost dup6 cum urmeazd:
| Exercifiul financiar | Exercitiul financiar | |
|---|---|---|
| incheiat la | incheiat la | |
| 30 iunie 2014 | 30 iunie 2013 | |
| Personal administrativ | 44 | 49 |
| Personal direct productiv. | 281 | 290 |
| Personal indirect productiv | 47 | 63 |
| 372 | 402 | |
| Admin | Int( | |
| Dr. Ec. | Ec | orghe Caraiman |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.