Quarterly Report • Apr 30, 2014
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\mathcal{F}(\mathcal{A})$
| Situația veniturilor și cheltuielilor | 1 |
|---|---|
| Situația rezultatului global | $\mathbf{2}$ |
| Situația poziției financiare | $3 - 4$ |
| Situația fluxurilor de trezorerie | 5 |
| Situația modificărilor capitalurilor proprii | $6 - 7$ |
| Note la situatiile financiare | $8 - 55$ |
Page
| Nota | 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2013 | |
|---|---|---|---|
| Venituri | 17 | 27.464.763 | 27 544 446 |
| Alte venituri | 17 | 898.280 | 1.103.631 |
| Variația stocurilor de produse finite și | |||
| producția în curs de execuție | 641.329 | 403.715 | |
| 29.004.372 | 29.051.792 | ||
| Materii prime, mărfuri și consumabile | |||
| utilizate | (11.098.969) | (11.138.711) | |
| Cheltuieli cu beneficii angajati | 18 | (10.907.643) | (11.370.799) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea | (2.154.498) | (1.729.639) | |
| Alte cheltuieli operationale | 19 | (4.116.607) | (4.092.170) |
| (28.277.717) | (28.331.319) | ||
| Rezultat operational | 726.655 | 720.473 | |
| Venituri financiare | 20 | 1.326 | 327 |
| Costuri de finanțare | 20 | (413.080) | (249.398) |
| Rezultat net financiar | (411.754) | (249.071) | |
| Profit înainte de impozitare | 314.901 | 471.402 | |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 21 | (29.159) | (112.221) |
| Profit net al anului | 285.742 | 359.181 | |
| Rezultatul de bază și diluat pe | |||
| acțiune (lei pe acțiune) | 23 | 0.07 | 0.09 |
| Nota | 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 | ||
|---|---|---|---|
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| Profit aferent anului | 285.742 | 359.181 | |
| Alte elemente ale rezultatului global: | |||
| Câștiguri/(pierderi) din reevaluarea | |||
| activelor | 124.102 | $\Omega$ | |
| Modificarea impozitului pe profit amânat | |||
| recunoscut în rezerva de reevaluare | 27.242 | 66.685 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | |||
| aferente anului, fără taxe | 151.344 | 66.685 | |
| Total rezultat global al anului | 437.086 | 425.866 |
$\overline{0}$
| Nota 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2013 | ||
|---|---|---|---|
| ACTIVE | |||
| Active imobilizate | |||
| Investiții imobiliare | 8 | ||
| Alte imobilizări necorporale | 7 | 3.736.078 | 3.736.078 |
| Imobilizări corporale | 6 | 766 | 14.194 |
| Investiții în instrumente de | 41.510.278 | 40.808.286 | |
| capitaluri proprii | 38.000 | ||
| Total active imobilizate | 45,285,122 | 38.000 | |
| 44.596.558 | |||
| Active circulante | |||
| Stocuri | 10 | 10.781.361 | |
| Creante comerciale | 11 | 6.672.333 | 11.326.706 |
| Alte active circulante | 11 | 180.895 | 6.633.835 |
| Impozit pe profit curent de | 134.583 | ||
| recuperat (一)地位的复数 |
11,21 | ||
| Numerar și echivalente de | 906 | ||
| numerar | 12 | 344.183 | |
| Total active circulante | 17.978.772 | 143.470 18.239.500 |
|
| TOTAL ACTIVE | 63.263.894 | 62.836.058 | |
| 조화 좀 나라 그리고 있다. | |||
| CAPITALURI PROPRII SI | |||
| DATORII | |||
| Capitaluri proprii | |||
| Capital social | 13 | 9.705.998 | 9.705.998 |
| Ajustări ale capitalurilor | |||
| proprii alle alle suo | 13 | 78.103.591 | |
| Alte componente ale | |||
| capitalurilor proprii | 37.499.108 | 37.570.751 | |
| Rezultat reportat | (73.962.197) | 4.495.616 | |
| Total capitaluri proprii | 51.346.500 | 51.772.365 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Împrumuturi pe termen lung | 14 | ||
| Datorii aferente leasingului | |||
| financiar | 15 | 39.221 | 4.537 |
| Provizioane pe termen lung | 5 | 172.488 | 172.490 |
| Datorie privind impozitul | |||
| amanat | 21 | 2.881.426 | 2.851.066 |
| Total datorii pe termen | |||
| lung | 3.093.135 | 3.028.093 |
$\ddot{\phantom{a}}$
$3\dim 52$
where $\alpha_{\rm eff}$ and $\alpha_{\rm eff}$ and $\alpha_{\rm eff}$
$\sim 10^{11}$ km
والتقارب الترازير
and the second production of
Nota 31 decembrie 2012
| Datorii curente | |||
|---|---|---|---|
| Partea curentă din | |||
| împrumuturile pe termen | |||
| lung | 14 | 4.805.906 | 3.234.652 |
| Parte curentă din datoriile | |||
| aferente leasingului financiar | 15 | 104.221 | 36.332 |
| Datorii comerciale și de altă | |||
| natură | 16 | 3.878.276 | 4.764.616 |
| Impozit pe profit current | 16, 21 | 35.856 | |
| Total datorii curente | 8.824.259 | 8.035.600 | |
| TOTAL DATORII | 11.917.394 | 11.063.693 | |
| TOTAL CAPITALURI | |||
| PROPRII SI DATORII. | 63.263.894 | 62.836.058 |
Situațiile financiare au fost autorizate pentru a fi emise de către Consiliul de Administrație la data de 24 martie 2014 și au fost semnate în numele acestuia.
Popoviciu Viorel-Dorin
Barabula Mihaela-Maria
31 decembrie 2013
Director Economic
$\frac{B_2}{t}$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\phi}$
$\frac{1}{\rho}$
$\hat{\mathcal{A}}_i$
| Nota | 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 | ||
|---|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de | |||
| exploatare | |||
| Încasari de la clienți și alți debitori | 31.950.645 | 33.591.800 | |
| Plăți către furnizori, angajați și alți creditori | (19.749.122) | (20.892.804) | |
| Dobânzi plătite | (267.469) | (200.637) | |
| Impozit pe profit, contribuții sociale, alte | |||
| impozite și taxe achitate | (9.579.529) | (10.160.987) | |
| Trezorerie neta din activități de | |||
| exploatare | 2.354.525 | 2.337.372 | |
| Fluxuri de trezorerie din activitati de | |||
| investitii | |||
| Plăți pentru achiziționarea de acțiuni | |||
| Plăți pentru achiziționarea de imobilizări | |||
| corporale | (281.379) | (699.777) | |
| Încasari din vanzarea de imobilizari | |||
| corporale | |||
| Dobânzi încasate | 1.326 | 327 | |
| Dividende încasate | |||
| Trezorerie netă din activități de | |||
| Investiții | (280.053) | (699.450) | |
| Fluxuri de trezorerie din activități de | |||
| Finanțare | |||
| Încasări din emisiunea de acțiuni | |||
| Încasări din împrumuturi | 36.236.303 | 29.977.158 | |
| Plata datoriilor aferente leasing-ului | |||
| financiar | (246.199) | (136.874) | |
| Dividende plătite | (856.208) | (15.675) | |
| Rambursări ale unor sume împrumutate | (37.345.577) | (31.547.959) | |
| Trezorerie netă din activități de | |||
| Finantare | (2.211.681) | (1.723.350) | |
| Fluxuri de numerar - total | (137.209) | (85.428) | |
| Numerar la începutul perioadei | 366.107 | 228.898 | |
| Numerar la finele perioadei | 12 | 228.898 | 143.470 |
| Note | Capital social | Ajustári ale capitalului social |
rezerve Alte |
Rezultat reportat si nerapartizat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2012 Profitul pentru anul 2012 |
9.705.998 | 78.103.591 37.288.027 | (72.052.883) 285.742 |
53.044.733 285.742 |
||
| Repartizări din profitul anului precedent în alte rezerve Repartizare din rezultatul exercițiului în rezerva legală Alte venituri globale aferente perioadei Reluare impozit pe profit amânat rezultat din Realizări ale rezervei din reevaluare Mişcări în rezerva de reevaluare reeavaluare |
15.745 57.386 124.102 (13.394) |
(57.386) (15.745) 13.394 |
I 124.102 1 |
|||
| Tranzactii cu actionarii | ŧ | 1 | 27.242 | 27.242 | ||
| Dividende plătite acționarilor societății | (2.135.319) | (2.135.319) | ||||
| Total profit global | 9.705.998 | 78.103.591 37.499.108 | (73.962.197) | 51.346.500 | ||
| Sold la 31 Decembrie 2012 | 9.705.998 | 78.103.591 37.499.108 | (73.962.197) | 51.346.500 |
$\frac{1}{2}$
| Note | Capitalul social |
Ajustări ale capitalului social |
Alte rezerve |
Rezultatul raportat |
proprii Total capitaluri |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2013 | 9.705.998 | 78.103.591 37.499.108 | (73.962.197) | 51.346.500 | ||
| Profitul pentru anul 2013 | Ţ | ı | 359.181 | 359.181 | ||
| Repartizare din rezultatul exercițiului în rezerva legală Alte venituri globale aferente perioadei Mișcări în rezerva de reevaluare |
23.570 | (23.570) | 1 | |||
| Repartizări din profitul anului precedent în alte rezerve Realizări ale rezervei din reevaluare |
I | (18.613) | ||||
| Acoperire pierdere rezultata din aplicarea pentru prima data a Reluare impozit pe profit amânat rezultat din reevaluare |
t | 1 | 66.684 | 18.613 | 66.684 | |
| IAS 29 din ajustari ale capitalului social | ţ | (78.103.591) | $\pmb{\cdot}$ | 78.103.591 | $\mathbf{I}$ | |
| Dividende plătite acționarilor societății Tranzactii cu actionarii |
||||||
| Total profit global | 9.705.998 | 37.570.749 | 4.495.618 | 51.772.365 | ||
| Sold la 31 decembrie 2013 $C_{\alpha\alpha\alpha}$ |
9.705.998 | 37.570.749 | 4.495.618 | 51.772.365 |
Societatea respectă normele naționale în vigoare cu privire la distribuirea rezervelor către acționari.
$7\dim 55$
J.
CARBOCHIM S.A. este organizată ca societate pe acțiuni din anul 1991, prin transformarea fostei I.I.S. CARBOCHIM și are sediul social în România, municipiul CLUJ-NAPOCA, Piata 1 Mai nr.3.
Societatea a fost înființată în anul 1949, inițial pentru producerea de produse cărbunoase, iar prin investiții succesive profilul de activitate s-a modificat, ajungându-se la producerea și comercializarea de produse abrazive: corpuri abrazive cu liant ceramic, corpuri abrazive cu liant bachelitic, corpuri abrazive cu liant elastic, corpuri abrazive cu liant mineral, discuri abrazive de debitat si debavurat, abrazivi pe suport hârtie, pânza, combinat hârtie-pânza și fibră vulcan. De asemenea, în obiectul de activitate sunt prevazute activități de comerț intern și extern, prestări de servicii privind întreținere și reparații utilaje, cât și închirieri spații de producție și birouri.
CARBOCHIM SA este societate de tip deschis, actiunile societății fiind listate la categoria II a Bursei de Valori București.
La 31 decembrie 2013, structura deținătorilor de instrumente fianneiare care dețin cel puțin 10% din capitalul social al Carbochim S.A. este următoarea:
| Număr de | Procentaj de | |
|---|---|---|
| Actiuni | Detinere | |
| (%) | ||
| POPA GHEORGHE TITUS DAN | 583.668 | 15.0337 |
| IONESCU MIRCEA-PIETRO | 583.371 | 15.0260 |
| S.C. ELECTROARGES S.A. | 562.133 | 14.4790 |
| Persoane Fizice | 1.434.763 | 36.9556 |
| Persoane Juridice | 718.464 | 18.5057 |
| TOTAL | 3.882.399 | 100 |
CARBOCHIM SA detine interese de participare la CARBOREF SA din Cluj-Napoca ,în proporție de 25 % din capitalul social, investiția fiind de 37.500 lei.
In anul 2005 CARBOCHIM SA participă ca și membru fondator la constituirea Asociației Producătorilor și Importatorilor de Echipamente pentru Industria Lemnului din România (A.P.I.E.L.-România), contribuția sa la patrimoniul inițial al asociației fiind de 500 lei, ceea ce reprezintă o participare de 7,14%.
CARBOCHIM SA nu are filiale sau participații la capitalul altor societăți în afara celor menționate mai sus.
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate în cele ce urmează. Aceste politici au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția cazurilor în care se prevede altfel.
Situațiile financiare ale Carbochim S.A. la 31.12.2013 au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana.
S-au avut in vedere prevederile OMF 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor Contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise spre tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si completarile ulterioare.
În acest sens, situația poziției financiare, parte componentă a situațiilor financiare anuale încheiate la 31 decembrie 2013, cuprinde informații corespunzatoare sfârșitului exercițiului financiar de raportare si sfârșitului exercițiului financiar anterior celui de raportare .De asemenea, situația rezultatului global cuprinde informații, corespunzătoare exercițiului financiar curent și exercitiului financiar anterior celui de raportare.
Întocmirea situațiilor financiare în conformitate cu IFRS impune utilizarea anumitor estimări contabile critice. De asemenea, necesită aplicarea de raționamente profesionale de către conducere în cadrul procesului de aplicare a politicilor contabile ale Societății. Domeniile care implică un grad mai ridicat de complexitate și de aplicare a acestor raționamente, sau cele în care ipotezele și estimările au un impact semnificativ asupra situațiilor financiare sunt prezentate în Nota 5.
Nu există interpretări IFRS și IFRIC aplicabile pentru prima dată în exercițiul financiar început la sau după 1 ianuarie 2013 care pot avea un impact semnificativ asupra societății.
IFRS 13, "Evaluarea la valoarea justa"(in vigoare de la 1 ianuarie 2013), adoptat de UE la data de 11 decembrie 2012, stabileste o singura sursa de indrumare pentru determinarea valorii juste si pentru prezentarea de informatii despre determinarea valorii juste .Standardul defineste valoarea justa, stabileste un cadru normativ pentru masurarea valorii juste si contine prevederi pentru prezentarea de informatii despre masurarea valorii juste .Domeniul de aplicare al IFRS 13 este larg ,acesta se aplica atat instrumentelor financiare cat si instrumentelor nefinanciare pentru care alte IFRS-uri prevad sau permit masurarea valorii juste si prezentarea de informatii despre masurarea valorii juste , exceptand situatiile specifice .De exemplu, furnizarea cantitativa si calitativa de informatii bazata pe ierarhia pe trei niveluri, prevazuta in prezent doar pentru instrumente financiare in conformitate cu IFRS 7 "Instrumente Financiare", se va extinde conform IFRS 13 pentru a acoperi toate activele si datoriile din domeniul sau de aplicare.
Standardul impune clasificarea evaluarilor intr-o ierarhie a valorii juste ,bazata pe natura intrarilor:
-nivelul 1-preturile cotate pe piete active pentru active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii;
-nivelul 2-intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, fie direct, fie indirect; -nivelul 3-intrari neobservabile pentru activ sau datorie;
Noi standarde, amendamente și interpretări emise, dar neaplicabile pentru $(b)$ exercițiul financiar începând cu 1 ianuarie 2013, drept urmare neadoptate:
Amendamentul la IAS 1, 'Prezentarea situațiilor financiare' privind alte venituri globale. Principala modificare impusă de acest amendament constă în cerința ca entitățile să grupeze elementele prezentate la "alte venituri globale" (OCI) pe baza capacității acestora de a fi reclasificate ulterior la profit sau pierdere (ajustări din reclasificare). Amendamentul nu specifică elementele prezentate în OCI.
IFRS 9, "Instrumente financiare" se referă la clasificarea, evaluarea și recunoasterea activelor si pasivelor financiare. IFRS 9 a fost publicat în noiembrie 2009 și octombrie 2010. Acesta înlocuiește părțile din IAS 39 care se referă la clasificarea și evaluarea instrumentelor financiare. IFRS 9 impune clasificarea
activelor financiare în două categorii de evaluare: cele evaluate la valoarea justă și cele evaluate la costul amortizat. Determinarea are loc la recunoasterea initială. Clasificarea depinde de modelul de afaceri al entității privind gestionarea instrumentelor financiare și de caracteristicile fluxului de numerar contractual ale instrumentului. În cazul pasivelor financiare, standardul păstrează majoritatea cerințelor IAS 39. Principala modificare este aceea că, în cazurile în care opțiunea valorii juste este utilizată pentru pasivele financiare, partea corespunzătoare unei modificări a valorii juste ca urmare a riscului de credit al unei entități este înregistrată la alte venituri globale, nu în contul de profit și pierdere, cu excepția cazului în care aceasta creează o neconcordanță contabilă. Societatea încă nu a stabilit impactul complet al IFRS 9 și intenționează să adopte IFRS 9 cel târziu în exercițiul contabil început la sau după 1 ianuarie 2015. Societatea va analiza, de asemenea, impactul etapelor rămase ale IFRS 9 atunci când acesta va fi stabilit de Consiliul de administratie.
IFRS 10, "Situatii financiare consolidate"(in vigoare de la 1 Ianuarie 2014), adoptat de UE la data de 11 decembrie 2012, inlocuieste sectiunile din IAS 27 "Situatii financiare consolidate si individuale care trateaza situatiile financiare consolidate". SIC 12 Consolidare - Entitati cu scop special a fost retras la emiterea IFRS 10 .In conformitate cu IFRS 10, exista o singura baza pentru consolidare, care este controlul .In plus IFRS 10 include o noua definitie a controlului , care contine 3 elemente:
a) autoritate asupra entitatii in care s-a investit
b) expunere sau drepturi asupra rezultatelor variabile pe baza participarii sale in entitatea in care s-a investit
c)capacitatea de a-si utiliza autoritatea asupra entitatii in care s-a investit pentru a infuenta valoarea rezultatelor investitorului.
IFRS 11, "Angajamente comune"(in vigoare de la 1 ianuarie 2014), adoptat de UE la data de 11 decembrie 2012, inlocuieste IAS 31 "Interese in asociatii in participatie". IFRS 11 trateaza modul in care trebuie clasificate angajamentele comune in care doua sau mai multe parti au controlul comun .SIC 13 Entitati controlate in comun -contributii nemonetare ale asocierilor in participatie a fost retras odata cu emiterea IFRS 11. In conformitate cu IFRS 11, asocierile in participatie sunt clasificate drept operatiuni in comun sau societati pe actiuni, in functie de drepturile sau obligatiile partilor la asociere.
IAS 19, "Beneficiile angajaților a fost modificat în iunie 2011. Impactul asupra Societatii va fi următorul: se vor recunoaște imediat toate costurile de servicii anterioare; se vor înlocui costul dobânzii și randamentul preconizat al activelor planificate cu o sumă netă a dobânzii, calculată prin aplicarea ratei de scont la pasivul (activul) beneficiului net definit. Societatea urmează să evalueze impactul complet al amendamentelor.
$\mathcal{S}^{\mathcal{L}}_{\mathcal{S}}$
ă.
$\mathbb{Z}^n$
$\sigma_{\rm c}^2$
Ú,
ئي .
$\tilde{\gamma}^z$
IFRS 12, "Prezentarea intereselor în alte entități" include cerințele de prezentare pentru toate formele de interese în alte entități, inclusiv acordurile mixte, asociații, instrumentele cu scop special și alte instrumente extrabilanțiere. Societatea încă nu a evaluat impactul complet al IFRS 12 și intenționează să adopte IFRS 12 cel târziu în exercițiul contabil început la sau după 1 ianuarie 2014.
IAS 27, "Situatii financiare individuale" (modificat in 2011), amendamente care vor intra in vigoare incepand cu 1 ianuarie 2014 .Standardul continua cerintele existente de contabilitate si prezentare de informatii ale IAS 27(2008) in ceea ce priveste situatiile financiare individuale ,cu unele clarificari minore .De asemenea, cerintele existente ale IAS 28(2008) si IAS 31 pentru situatiile financiare individuale au fost incorporate in IAS 27(2011). Standardul nu mai trateaza principiul controlului si prevederile legate de intocmirea situatiilor financiare consolidate ,acestea fiind mutate in IFRS 10. Situatii financiare consolidate.
IAS 28, "Investitii in entitati asociate"(modificat in 2011), amendamente care vor intra in vigoare incepand cu 1 ianuarie 2014. Exista amentamente limitate facute in IAS 28(2008):
a)IFRS 5. Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte se aplica unei investitii sau unei parti a unei investitii, intr-o entitate asociata sau asociere in participatie care intruneste criteriile pentru a fi clasificata drept investitie detinuta in vederea vanzarii. Pentru orice parte ramasa a investitiei ce nu a fost clasificata ca fiind detinuta pentru vanzare se aplica metoda punerii in echivalenta pana ce ce are loc cedarea partii care este clasificata drept detinuta in vederea vanzarii . Dupa ce are loc cedarea ,orice interes pastrat este contabilizat folosind metoda punerii in echivalenta daca interesul pastrat continua sa fie o entitate asociata sau o asociere in participatie ;
b)anterior IAS 28(2008) si IAS 31 prevedeau ca incetarea influentei semnificative sau controlul in comun sa declanseze remasurarea oricarei participatii pastrate in toate situatiile, chiar daca influenta semnificativa era urmata de control in comun. IAS 28(2011) prevede acum ca in astfel de scenarii interesul pastrat in investitie sa nu fie remasurat.
Nu există alte interpretări IFRS și IFRIC neaplicabile care sunt preconizate a avea un impact semnificativ asupra societății.
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate ) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale
celorlalte segmente .Din punct de vedere al segmentelor de activitate ,Societatea nu identifica componente distincte din punct de vedere al riscurilor si si beneficiilor asociate.
Elementele cuprinse în situațiile financiare ale Societății sunt evaluate în moneda mediului economic primar în care își desfășoară activitatea entitatea ("moneda funcțională"). Situațiile financiare sunt prezentate în leul românesc ("lei"), care reprezintă moneda funcțională și de prezentare a Societății.
٠,
S.
ŵ
G
$\frac{1}{2}$
Йę
Tranzacțiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcțională pe baza cursului de schimb de la data tranzacțiilor sau a evaluării pentru elementele care sunt reevaluate. Câștigurile și pierderile din diferențele de curs rezultate în urma efectuării acestor tranzacții și din conversia la cursul de schimb de sfârșit de an a activelor și pasivelor monetare exprimate în monedă străină, sunt recunoscute în situația veniturilor și cheltuielilor, cu excepția cazului în care sunt înregistrate în alte elemente ale rezultatului global ca instrumente financiare care pot fi desemnate ca instrumente de acoperire împotriva riscului asociat fluxurilor de trezorerie, precum și ca instrumente financiare care pot fi desemnate ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor a investiției nete.
Câștigurile și pierderile din cursul de schimb, care se referă la împrumuturi si la leasing, sunt prezentate în situația veniturilor și cheltuielilor în cadrul "veniturilor sau costurilor financiare".
Toate celelalte câștiguri și pierderi din cursul de schimb sunt prezentate în situația veniturilor și cheltuielilor la "alte (pierderi)/câștiguri – net".
Economia românească a înregistrat în trecut niveluri ridicate ale inflației și a fost considerată a fi hiperinflaționistă, așa cum este definit în IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste".
IAS 29 impune ca situatiile financiare întocmite în moneda unei economii hiperinflationiste să fie prezentate în termenii puterii de cumpărare la data de 31 decembrie 2003. Prin urmare, valorile raportate în termenii puterii de cumpărare la data de 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare.
Retratarea a fost calculată la prima aplicare a IFRS folosind evoluția indicelui prețurilor de consum ("IPC"), publicată de Institutul Național de Statistică ("INSSE").
Terenurile și clădirile cuprind fabrici, spații comerciale și birouri. Restul imobilizărilor corporale reprezintă, în principal, echipamente tehnologice utilizate în procesul de producție.
Toate clasele de imobilizări sunt prezentate la 31 decembrie 2013 la valoarea justă. Pentru clădiri și echipamente se utilizează valoarea reevaluată de la data de 31 decembrie 2012, mai putin pierderile din amortizarea aferenta anului 2013. Pentru terenuri este utilizată valoarea reevalută de la data de 31 decembrie 2012.
La 31.12.2013 nu au fost efectuate reevaluari ale imobilizarilor datorita faptului ca o analiza de piata efectuata de un evaluator autorizat a concluzionat ca nu exista variatii , semnificative ale valorilor juste pentru terenurile , cladirile si constructiile speciale proprietate a Carbochim S.A. intre Decembrie 2012 si Decembrie 2013.
Reevaluările sunt efectuate cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea justă a unui activ reevaluat nu diferă semnificativ de valoarea sa contabilă. Orice amortizare cumulată la data reevaluării este retratată proporțional cu modificarea de valoare contabilă brută a activului, astfel încât valoare contabilă a activiului, după reevaluare, să fie egala cu valoarea sa reevaluată.
Costurile ulterioare sunt incluse în valoarea contabilă a activului numai atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare aferente elementului în cauză să revină Societătii. iar costul elementului poate fi măsurat în mod fiabil. Valoarea contabilă a componentei înlocuite este derecunoscută. Toate celelalte cheltuieli cu reparații și întreținere sunt înregistrate în situația veniturilor și cheltuielilor, în perioada financiară în care sunt efectuate.
Metoda de amortizare utilizata este metoda liniară.
Duratele normale de functionare a mijloacelor fixe sunt stabilite in conformitate cu "Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe", aprobat prin H.G. 2139/30.11.2004 actualizata. Avand in vedere ca acest catalog prevede posibilitatea alegerii duratei normale de de functionare alegand dintr-o plaja cu o valoare minima si una maxima, comisia tehnica a analizat conditiile si mediul in care functioneaza mijloacele fixe si a decis utilizarea unei durate de viata egala cu mijlocul intervalului.
Terenurile nu se amortizează. Amortizarea celorialte active se calculează pe baza metodei liniare în vederea alocării costului sau valorii lor reevaluate până la nivelul valorii reziduale. pe durata de viață utilă estimată, astfel:
| Clădiri | 25-40 ani |
|---|---|
| Utilaje | 10-15 ani |
| Vehicule | $3-5$ ani |
| Mobilier, dotări și echipamente | $3-8$ ani |
Valorile reziduale și duratele de viață utilă ale activelor sunt revizuite și ajustate, dacă este cazul, la sfârșitul fiecărei perioade de raportare.
Valoarea contabilă a unui activ este diminuată imediat până la valoarea sa recuperabilă dacă valoarea contabilă a activului este mai mare decât valoarea sa recuperabilă estimată.
Câștigurile și pierderile din cedare sunt determinate prin compararea sumelor obținute din cedare cu valoarea contabilă și sunt recunoscute la "Alte (pierderi)/câștiguri – net" în situația veniturilor și cheltuielilor.
La vânzarea de active reevaluate, sumele incluse la alte rezerve sunt transferate în rezultatul reportat.
$\widetilde{\mathcal{G}}_{\mu}$
Mărcile comerciale și licențele achiziționate separat sunt înregistrate la costul istoric. Mărcile comerciale și licențele au o durată de viață utilă limitată și sunt înregistrate la cost mai puțin amortizarea cumulată.
Amortizarea se calculează pe baza metodei liniare de alocare a costurilor mărcilor comerciale si licentelor pe durata de viată utilă estimată a acestora, de $1 - 3$ ani.
Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (terenuri, cladiri sau parti ale unor cladiri) detinute de catre Societate in scopul inchirierii sau pentru cresterea valorii sau ambele, si nu pentru:
-a fi utilizate in productia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau in scopuri administrative; sau
-a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.
O investitie imobiliara este evaluata initial la cost, inclusiv costurile de tranzactionare. Costul unei investitii imobiliare achizitionate este format din pretul de cumparare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile(onorariile profesionale pentru prestarea servicilor juridice, taxele de transfer ale proprietatii si alte costuri de tranzactionare)
Politica contabila a Societatii privind evaluarea ulterioara a investitiilor imobiliare este cea pe baza modelului valorii juste. Aceasta politica este aplicata uniform tuturor investitiilor imobiliare detinute. Evaluarea valorii juste a investitiilor imobiliare este efectuata de evaluatori membrii ai asociatiei Nationale a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR). Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste , iar investitia imobiliara este supusa reevaluarii cu suficienta regularitate in vederea recunoasterii la valoare justa .Castigurile sau pierderile rezultate in urma modificarii valorii juste a investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei in care acestea se produc.
La 31.12.2013 nu au fost efectuate reevaluari ale investitiilor imobiliare datorita faptului ca o analiza de piata efectuata de un evaluator autorizat a concluzionat ca nu exista variatii semnificative ale valorilor juste pentru terenurile , cladirile si constructiile speciale, proprietate a Carbochim S.A. intre Decembrie 2012 si Decembrie 2013.
Investitiile in elemente de capitaluri proprii cuprind interese de participare la CARBOREF SA din Cluj -Napoca, in proportie de 25% din capitalul social si o contributie la patrimoniul initial al asociatiei A.P.I.E.L. Romania ,ce reprezinta o participare de 7,14 %. Procentele detinute nu ne confera controlul si nici vreo influenta semnificativa asupra activitatii societatii sau asociatiei . Carboref SA nu este o societate cotata la BVB, astfel incat investitia este evaluata la cost .Societatea nu a recunoscut ajustari pentru deprecierea acestora.
Activele care sunt supuse amortizării sunt evaluate din punct de vedere al deprecierii ori de câte ori intervin evenimente sau schimbări care indică faptul că este posibil ca valoarea contabilă să nu fie recuperabilă. O pierdere din depreciere este recunoscută ca diferența dintre valoarea contabilă și valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este reprezentată de suma mai mare dintre valoarea justă a activului minus costurile de vânzare și valoarea de utilizare.
În scopul testării deprecierii, activele sunt grupate până la cel mai mic nivel de detaliu pentru care există fluxuri de trezorerie independente identificabile (unități generatoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit o depreciere. sunt revizuite pentru o posibilă reluare a deprecierii la fiecare dată de raportare.
$\mathbb{R}^2$ and $\mathbb{R}^2$ .
$\mathcal{Q}^{(1)}{\mathcal{Q}^{(2)}{\mathcal{Q}^{(1)}}}$
Împrumuturile și creanțele sunt active financiare nederivate, cu plăți fixe sau determinabile, care nu sunt cotate pe o piață activă. Ele sunt incluse în activele circulante, cu excepția celor care au scadența după mai mult de douăsprezece luni de la sfârșitul perioadei de raportare. Acestea sunt clasificate ca active imobilizate.
Activele financiare disponibile în vederea vânzării sunt instrumente nederivate care, fie sunt desemnate în această categorie, fie nu sunt clasificate în prima categorie prezentată. Ele sunt incluse în activele imobilizate, cu excepția cazului în care investiția ajunge la scadență sau conducerea intenționează să o înstrăineze în termen de douăsprezece luni de la sfârsitul perioadei de raportare.
Societatea deține un număr de certificate de emisii de gaze cu efect de seră primite cu titlu gratuit de la Ministerul Mediului si Pădurilor. Acest număr este alocat în funcție de emisiile de gaze cu efect de seră, estimate pe baza producției realizate în anii precedenți.
În conformitate cu legislația, o parte din aceste certificate sunt predate Ministerului după închiderea fiecărui an financiar. Numărul certificatelor predate se determină pe baza consumului de gaz metan realizat, după procesul de regularizare.
Societatea poate comercializa aceste certificate în cazul în care numărul certificatelor alocate inițial depășește numărul celor predate.
Certificatele Societății la sfârșitul anilor erau în număr de:
Societatea recunoaște aceste certificate la valoare nulă în momentul în care le primește cu titlu gratuit, urmând a înregistra un venit la vânzarea acestora.
Achizițiile și vânzările regulate de active financiare sunt recunoscute la data tranzactionării – data la care Societatea se angajează să cumpere sau să vândă respectivul activ.
Investițiile sunt recunoscute inițial la valoarea justă plus costurile de tranzacționare pentru toate activele financiare neînregistrate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt înregistrate ulterior la valoarea justă. Împrumuturile și creanțele sunt înregistrate la cost amortizat, pe baza metodei dobânzii efective.
Investițiile în capitalurile proprii care nu au un preț cotat de piață pe o piață activă și a căror valoare justă nu poate fi evaluată fiabil nu trebuie desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere.
$\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{\partial\phi}{\partial x^2}$ 镖
li
Ver
$\frac{1}{2} \frac{d\bar{d}}{dt}$
Stocurile sunt evidențiate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă. Costul produselor finite este determinat prin metoda costului standard. Costul produselor finite și producției în curs de execuție cuprinde cheltuielile cu proiectarea, materiile prime, forța de muncă direct productivă, alte cheltuieli directe și cheltuielile de producție indirecte corespunzătoare (pe baza capacității normale de producție). Nu sunt incluse costurile îndatorării.
Valoarea realizabilă netă reprezintă prețul estimativ de vânzare, în cursul normal al activității, mai puțin cheltuielile de vânzare variabile aplicabile.
Acolo unde este necesar, sunt înregistrate provizioane pentru stocurile uzate moral și cu miscare lentă. Stocurile uzate moral identificate individual sunt provizionate la valoare integrală sau eliminate din bilanț. Pentru stocurile cu mișcare lentă este efectuată o estimare a vechimii pe fiecare categorie principală, pe baza rotației stocurilor.
Creanțele comerciale sunt sumele datorate de clienți pentru stocurile vândute sau serviciile prestate în cursul normal al activității. Dacă se estimează că vor fi colectate în termen de un an sau mai putin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității), acestea vor fi clasificate ca active circulante. În caz contrar, vor fi prezentate ca active imobilizate.
Creanțele comerciale sunt recunoscute inițial la valoarea justă, iar ulterior, pentru creantele cu o perioada de creditare mai mare de 6 luni, evaluarea se realizează la costul amortizat pe baza metodei dobânzii efective mai puțin provizionul pentru depreciere.
Numerarul și echivalentele de numerar cuprind numerarul în casă, disponibilul din conturile curente la bănci, alte investiții pe termen scurt cu lichiditate ridicată și cu termene de maturitate inițiale de până la trei luni și descoperit de cont la bănci.
Actiunile ordinare sunt clasificate drept capitaluri proprii.
Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii de noi acțiuni ordinare sau de opțiuni sunt evidentiate în capitalurile proprii ca deduceri, net de impozit, din încasări.
Datoriile comerciale sunt obligațiile de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziționate, în cursul normal al activității, de la furnizori. Conturile furnizori sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an (sau mai târziu, în cursul normal al activității). În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung. Datoriile comerciale sunt recunoscute inițial la valoarea justă, iar ulterior, datoriile cu o scadență mai mare de 6 luni, sunt evaluate la cost amortizat, pe baza metodei dobânzii efective.
Imprumuturile sunt recunoscute inițial la valoarea justă, net de costurile de tranzacționare înregistrate. Ulterior, împrumuturile sunt evidențiate la cost amortizat; orice diferență dintre sumele încasate (net de costurile de tranzacționare) și valoarea răscumpărării fiind recunoscută în situația veniturilor și cheltuielilor, pe durata împrumuturilor, pe baza metodei dobânzii efective.
Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent și impozitul amânat. Impozitul este recunoscut în situația veniturilor și cheltuielilor, cu excepția cazului în care se referă la elemente recunoscute în alte elemente ale rezultatului global, sau direct în capitalurile proprii. În acest caz, și impozitul aferent este recunoscut în alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la sfârsitul perioadei de raportare. Conducerea evaluează periodic pozițiile din declarațiile fiscale în ceea ce privește situațiile în care reglementările fiscale aplicabile sunt interpretabile. Aceasta constituie provizioane, acolo unde este cazul, pe baza sumelor estimate ca datorate autorităților fiscale.
Impozitul pe profit amânat este recunoscut, pe baza metodei obligației bilanțiere, pentru diferențele temporare intervenite între bazele fiscale ale activelor și datoriilor și valorile contabile ale acestora din situatiile financiare.
Totuși, impozitul pe profit amânat care rezultă în urma recunoașterii inițiale a unui activ sau pasiv dintr-o tranzacție alta decât o combinare de întreprinderi, și care la momentul tranzacției nu afectează profitul contabil și nici cel impozabil nu este recunoscut. Impozitul pe profit amânat este determinat pe baza ratelor de impozitare (și legilor) intrate în vigoare până la sfârșitul perioadei de raportare și care urmează să fie aplicate în perioada în care impozitul amânat de recuperat va fi valorificat sau impozitul amânat de plată va fi achitat.
Creanțele privind impozitul amânat sunt recunoscute numai în măsura în care este probabil să se obțină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferențele temporare.
Creanțele și datoriile privind impozitul amânat sunt compensate atunci când există dreptul legal aplicabil de a compensa creanțele fiscale curente cu datoriile fiscale curente, și când creanțele și datoriile privind impozitul amânat se referă la impozite pe profit impuse de aceeași autoritate fiscală, fie aceleiași entități impozabile, fie unor entități impozabile diferite, dacă există intenția de a compensa soldurile pe o bază netă.
.
D
$\hat{z}$
$\frac{1}{20} \frac{v}{d \phi}$
În cursul normal al activității, Societatea face plăți către Statul Român în numele angajaților săi, pentru fondurile de sănătate, pensii și șomaj. Toți angajații Societății sunt membri ai planului de pensii al Statului Român, care este un plan fix de contribuții. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit și pierdere odată cu recunoașterea cheltuielilor salariale.
Conform contractului colectiv de muncă, Societatea trebuie să plătească angajaților la momentul pensionării o sumă compensatorie egală cu un salariu brut. Societatea a înregistrat un provizion pentru astfel de plăți (vezi Nota 5).
Societatea suportă costuri cu personalul aferente furnizării de beneficii precum serviciile medicale. Aceste sume cuprind în principal costurile implicite ale controalelor medicale anuale.
Conform contractului colectiv de muncă, în cazul unei concedieri colective, Societatea va oferi plăți compensatorii, după cum urmează, calculate în funcție de vechimea respectivilor angajati:
Societatea acordă angajaților, pe langa salarii, bonusuri suplimentare rezultate din drepturile salariale, prime din fondul de salarii, tichete de masă și prime de vacanță.
Angajații pot beneficia și de fondul de participare a angajaților la profit, constituit în cota de 10% din profitul net conform hotărârii Adunării Generale a Acționarilor.
Provizioanele pentru riscuri sunt recunoscute în momentul în care Societatea are o obligatie curentă, legală sau implicită, ca urmare a unor evenimente anterioare; este probabil ca o iesire de resurse să fie necesară pentru onorarea obligației; suma a fost estimată în mod fiabil.
În cazul în care există mai multe obligații similare, probabilitatea ca o ieșire de resurse să fie necesară pentru decontarea obligației se determină luând în considerare întreaga clasă de obligații. Un provizion este recunoscut, chiar dacă probabilitatea unei ieșiri de resurse pentru un element individual este redusă.
Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru decontarea obligației, folosind o rată înainte de impozit care să reflecte evaluările curente de pe piată ale valorii-timp a banilor și ale riscurilor specifice obligației. Majorarea provizionului ca urmare a trecerii timpului este recunoscută în cheltuiala cu dobânda.
Veniturile cuprind valoarea justă a contraprestației primite sau de primit din vânzarea de bunuri și servicii în cursul activității normale a Societății. Veniturile sunt prezentate net de taxa pe valoarea adăugată, retururi, rabaturi și discounturi, precum și după eliminarea vânzărilor în cadrul Societății.
Societatea recunoaște veniturile în momentul în care valoarea acestora poate fi estimată în mod fiabil, când este probabil ca beneficii economice viitoare să revină entității și când au fost întrunite criteriile specifice pentru fiecare din activitățile Societății, așa cum se arată în cele ce urmează. Societatea își bazează estimările pe rezultate istorice, ținând seama de tipul clientului, tipul tranzacției și specificul fiecărui angajament.
Societatea produce întreaga gamă de produse abrazive, cu excepția superabrazivelor.
Principala piață de desfacere este reprezentată de cea internă, doar 2% din livrări realizându-se pe piața externă.
Societatea comercializează produsele finite prin intermediul distribuitorilor, prin vânzare directă către clientii persoane juridice si prin vanzare cu amanuntul, prin intermediul magazinului propriu.
Vânzările de produse finite sunt recunoscute în momentul în care societatea a livrat produsele către clienți.
Societatea gestionează un magazin pentru desfacerea produselor abrazive Vânzarea produselor este recunoscută în momentul în care Societatea vinde un produs către un client. Vânzările cu amănuntul se fac, de regulă, cu plata în numerar.
Produsele finite sunt, adesea, vândute cu discount de volum. Vânzările sunt înregistrate pe baza prețului specificat în contractul de vânzare-cumpărare, net de discountul de volum estimat și de retururile estimate la momentul vânzării. La estimarea și constituirea de provizioane pentru discount și retururi se folosește experiența acumulată. Discountul de volum este estimat pe baza achizițiilor anuale anticipate. Se consideră că nu există elemente de finanțare, întrucât vânzările se fac cu o perioadă de credit de 60 zile, în conformitate cu practică obișnuită de pe piață.
$\frac{3}{2} \frac{5}{32}$
Veniturile din redevente sunt recunoscute pe baza contabilității de angajamente, conform prevederilor contractuale relevante. Societatea deține investiții imobiliare pe care le închiriază în vederea obținerii de venituri.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute folosind metoda dobânzii efective.
Veniturile din dividende sunt recunoscute în momentul stabilirii dreptului de a încasa sumele respective.
Contractele de leasing pentru imobilizări corporale în care Societatea își asumă toate riscurile și beneficiile aferente proprietății sunt clasificate ca și contracte de leasing financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la începutul leasingului la valoarea cea mai mică dintre valoarea justă a proprietății închiriate și valoarea actualizată a plăților minime de leasing.
Fiecare plată de leasing este alocată între obligații și cheltuielile de finanțare. Obligațiile corespunzătoare legate de chirie, net de costurile de finanțare, sunt incluse la alte datorii pe termen lung. Elementul de dobândă aferent costurilor de finanțare este trecut în situația veniturilor și cheltuielilor pe durata contractului de leasing, astfel încât să se obțină o rată periodică constantă a dobânzii la soldul rămas al obligației pentru fiecare perioadă. Imobilizările corporale achiziționate prin leasing financiar sunt amortizate pe durata de viață utilă a activului.
Distribuirea dividendelor către acționarii societății este recunoscută ca datorie în situațiile financiare ale Societatii, în perioada în care dividendele sunt aprobate de acționarii societății.
Prin natura activităților efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de piață (inclusiv riscul monetar, riscul de rată a dobânzii privind valoarea justă, riscul de rată a dobânzii privind fluxul de trezorerie și riscul de preț), riscul de credit și riscul de lichiditate. Programul Societății privind managementul riscului se concentrează asupra imprevizibilității piețelor financiare și caută să minimalizeze potențialele efecte adverse asupra performanțelor financiare ale Societății. Societatea nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a acoperi anumite expuneri la risc.
.
No
÷.
ЦÚ.
Ó.
Societatea este expusă riscului valutar prin expunerile la diferite devize, în special la USD și EUR. Riscul valutar este asociat activelor și obligațiilor recunoscute, în special împrumuturilor.
Societatea nu întreprinde acțiuni formale de minimalizare a riscului valutar aferent operațiunilor sale; așadar, Societatea nu aplică contabilitatea acoperirii împotriva riscului.
Următorul tabel prezintă expunerea Societății față de posibilele modificări ale cursului de schimb aplicat la sfârșitul perioadei de raportare:
| La 31 Decembrie 2012 | La 31 Decembrie 2013 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sumă netă pe | |||||||
| Active financiare monetare |
Datorii financiare monetare |
Situația Poziției Financiare |
Active Financiare monetare |
Datorii financiare monetare |
Sumă netă pe Situația Poziției Financiare |
||
| LEI | 7,127,809 | 5,648,702 | 1,479,107 | 6,788,501 | 4,687,724 | 2,100,777 | |
| EUR | 69,038 | 3,216,033 | (3, 146, 995) | 123,802 | 3,352,413 | (3,228,611) | |
| USD | 566 | о | 566 | 491 | $\mathbf{o}$ | 491 | |
| Total | 7,197,412 | 8,863,480 | (1,666,068) | 6,912,794 | 8,040,137 | (1, 127, 343) |
Analiza prezentată mai sus include doar elementele monetare de activ și datorii.
Următorul tabel prezintă modul în care variază elementele contului de profit și ale capitalurilor proprii în funcție de schimbarea cu 10% a cursurilor de schimb BNR aplicate la data bilanțului în raport cu moneda funcțională a Societății, cu toate celelalte variabile constante, după cum urmează:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| EUR | 4.9332 | 4.8716 |
| USD | 3.5806 | 3.6933 |
| Impact pe contul de profit si pierdere: | ||
| EUR crescând cu 10% | 2013 (322.861) |
|
| EUR crescând cu 10% | 2012 (314.643) |
Societatea este expusă riscului ratei dobânzii prin împrumuturile sale pe termen lung și scurt, dintre care majoritatea au rate variabile, legate de indiciele ROBOR pentru împrumuturile în lei, respectiv EURIBOR pentru împrumuturile în EUR. Societatea are încheiate contracte de împrumut purtătoare de dobândă cu BRD-GSG, Unicredit Tiriac Bank, Piraeus Bank Romania si cu Banca Comerciala Feroviara.
Liniile de credit angajate la BRD-GSG vor fi rambursate integral pana in februarie 2014, ramanand in vigoare in continuare contractele de imprumut cu celelalte trei banci. Ratele dobâzilor la sunt urmatoarele:
La 31 Decembrie 2013
| Institutia financiară |
Valută | Rata Dobânzii | Plafon | Soldul împrumutului la 31 Decembrie 2013(Lei) |
|---|---|---|---|---|
| BRD | RON | ROBOR $3M + 2.5%$ | 1.087.000 | 30.288 |
| Unicredit Tiriac Bank | EUR | EURLIBOR O/N + $4.3\%$ | 800.000 | 104.829 |
| Unicredit Tiriac Bank | RON | ROBOR $O/N + 3.2\%$ | 800.000 | 574.036 |
| Piraeus Bank Romania |
RON | ROBOR $3M+3.5%$ | 1.600.000 | 97.253 |
| Piraeus Bank Romania |
EUR | EURIBOR $3M+4,5%$ | 370.000 | 1.599.416 |
| Banca Comerciala Feroviara |
RON | ROBOR $3M+4,75%$ | 1.000.000 | 828.829 |
| Valută | Rata Dobânzii | Plafon | Soldul împrumutului la 31 Decembrie 2012(Lei) |
|---|---|---|---|
| EUR | EURIBOR $3M + 2%$ | 308.580 | 44.614 |
| EUR | EURIBOR $3M + 3%$ | 3.266.630 | 1.910.208 |
| RON | ROBOR $3M + 2.5%$ | 3.266.630 | 1.196.208 |
| RON | ROBOR $3M + 2.5%$ | 1.200.000 | 898.514 |
| EUR | EURLIBOR O/N + $4.3\%$ | 82.581.55 | 365.729 |
| RON | ROBOR $O/N + 3.2%$ | 400.000 | |
| EUR | EURIBOR $1M + 3.9%$ ROBOR $1M + 2.5%$ |
88.204.81 | 390.633 |
| La 31 Decembrie 2012 |
La 31 Decembrie 2013, o posibilă creștere în rata dobânzii de 1% ar avea un efect în situația veniturilor și cheltuielilor de 1,985 Ron.
$\epsilon_{\rm{1}}$ , $\frac{b_{\rm{1}}}{c_{\rm{2}}c_{\rm{1}}}$
$\mathcal{O}$
$\hat{\mathcal{G}}$
Riscul de credit este legat în special de numerar și echivalente de numerar și de creanțele comerciale. Societatea a elaborat o serie de politici prin aplicarea cărora se asigură că vânzările de produse și servicii se efectuează către clienți corespunzători. Valoarea contabilă a creanțelor, netă de provizioanele pentru creanțe incerte, reprezintă valoarea maximă expusă riscului de credit.
Riscul de credit al creanțelor comerciale care nu sunt provizionate, dar nici scadente, pot fi evaluate prin intermediul analizelor interne având în vedere faptul că nu există informații externe cu privire la indicatori de risc pentru clienți.
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Clienți pentru care termenul de recuperare al creantelor este sub 30 zile |
138.525 | 2.283.975 |
| Clienți pentru care termenul de recuperare al creantelor este între 30 si 90 de zile |
3.281.202 | 2.407.449 |
| Clienti pentru care termenul de recuperare al creantelor este intre 90 si 180 de zile Total |
713.354 4.133.081 |
519.193 5.210.617 |
Deși colectarea creanțelor poate fi influențată de factori economici, conducerea consideră că nu există un risc semnificativ de pierdere care să depășească provizioanele deja create.
Numerarul este plasat la instituții financiare care, la momentul constituirii depozitului, erau considerate ca prezentând un risc minim de încetare de plăți.
| Indicatorul Financiar al băncii |
Banca | 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|---|
| D- | Raiffeisen Bank | 4.189 | 223 |
| $E+$ | BRD | 99.836 | 17.130 |
| n/a | Trezorerie | 2.973 | 3.071 |
| $E+$ | BCR | 92.565 | 96.758 |
| $D+$ | Unicredit Tiriac Bank | 24.797 | |
| n/a | Piraeus Bank Romania | 101 | |
| Total | 17.283 |
$\mathbf{r}$ .
Instituțiile financiare cotate cu indicatorul D prezintă o putere financiară modestă, cu eventuală nevoie de suport extern, iar instituțiile financiare cotate cu indicatorul E prezintă o putere financiară foarte modestă cu o probabilitate mare de nevoie de ajutor extern periodic.
Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menținerea de numerar suficient și disponibilitatea de fonduri printr-o valoare adecvată a facilităților de credit angajate.
Previziunile referitoare la fluxurile de trezorerie sunt efectuate de departamentul financiar al Societății, care monitorizează previziunile privind necesarul de lichidități al Societății, pentru a se asigura că există numerar suficient pentru a răspunde cerințelor operaționale, în același timp menținând permanent o marjă suficientă la facilitățile de împrumut angajate neutilizate, astfel încât Societatea să nu încalce limitele împrumuturilor sau înțelegerile legate de împrumuturi pentru toate facilitățile de împrumut.
Maturitatea datoriilor financiare este analizată în tabelul de mai jos:
| Până la 1 an |
Între 1 și 2 ani |
Între 2 si 5 ani |
Peste 5 ani |
|
|---|---|---|---|---|
| tê. | ||||
| La 31 Decembrie 2012 | ||||
| Împrumuturi (Nota 14) | 4.805.906 | |||
| Leasing financiar (Nota15) | 104.221 | 39.221 | ||
| Datorii comerciale si de alta natură | 3.878.276 | |||
| Total | 8.788.403 | 39.221 | ||
| La 31 Decembrie 2013 | ||||
| Împrumuturi (Nota 14) | 3.234.652 | |||
| Leasing financiar (Nota15) | 36.332 | 4.537 | ||
| Datorii comerciale si de alta natură | 4.764.616 | |||
| Total | 8.035.600 | .4.537 |
Ň, $\frac{1}{2\pi}$ . $\frac{1}{2}$
ģ
بتور
Obiectivele Societății legate de gestionarea capitalului vizează protejarea capacității Societății de a-si continua activitatea în viitor, astfel încât să aducă profit actionarilor și beneficii celorlalte părți implicate, precum și menținerea unei structuri optime a capitalului în vederea reducerii costului de capital.
La fel ca și celelalte companii care își desfășoară activitatea în acest sector, Societatea monitorizează capitalul pe baza indicatorului gradului de îndatorare. Acest indicator se calculează prin împărțirea datoriei nete la capitalul total. Datoria netă se calculează scăzând din totalul împrumuturilor (inclusiv "împrumuturile curente și pe termen lung", după cum se arată în situația poziției financiare) numerarul și echivalentele de numerar. Capitalul total se calculează adăugând la "capitalurile proprii" din situația poziției financiare datoria netă.
În 2013 strategia Societății, nemodificată față de 2012, a constat în menținerea coeficientului gradului de îndatorare cât mai redus posibil pentru a menține semnificativă capacitatea de a împrumuta fonduri pentru viitoare investiții dacă și când va fi cazul. Indicatorii gradului de îndatorare la 31 decembrie 2013 și 2012 au fost următorii:
| 2012 | 2013 | |
|---|---|---|
| Total împrumuturi | 4.949.348 | 3.275.521 |
| Mai puțin: numerar și echivalente de numerar | 344.183 | 143.470 |
| Datorie netă | 4,605,165 | 3,132,051 |
| Total capital propriu | 51.346.500 | 51.772.365 |
| Total capital și datorii nete | 55.951.665 | 54,904,416 |
| Indicatorul gradului de îndatorare | 8% | 6% |
Valoarea justă a instrumentelor financiare care sunt tranzactionate pe o piată activă se bazează pe prețurile de piață cotate la sfârșitul perioadei de raportare. Valoarea justă a instrumentelor financiare care nu sunt tranzacționate pe o piață activă este stabilită prin utilizarea tehnicilor de evaluare.
Se consideră că valoarea contabilă minus provizionul pentru deprecierea creanțelor și datoriilor comerciale aproximează valorile juste ale acestora. Valoarea justă a datoriilor financiare cu o perioadă de decontare mai mare de 6 luni este estimată prin actualizarea fluxurilor de numerar contractuale viitoare la rata curentă a dobânzii de pe piață aflată la dispoziția societății pentru instrumente financiare similare.
Evaluarea la valoare justa se efectueaza tinandu-se cont de urmatoarea ierarhie :
a) nivelul 1 - preturi cotate pe piete active pentru active si datorii identice
b)nivelul 2-date,altele decat preturi cotate ,care sunt observabile pentru active sau datorii
c)nivelul 3-date pentru active si datorii ,care nu se bazeaza pe date de piata observabile
Estimările și raționamentele sunt evaluate continuu și au la bază experiența istorică și alți factori, inclusiv anticipările privind evenimente viitoare care sunt considerate rezonabile în condițiile date.
Societatea elaborează estimări și ipoteze referitoare la viitor. Estimările contabile rezultate vor fi, prin definiție, rareori egale cu rezultatele reale corespunzătoare. Estimările și ipotezele pentru care există un risc considerabil de a determina ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor și pasivelor în anul financiar următor sunt abordate în cele ce urmează.
Societatea se supune impozitului pe profit dint-o singură jurisdicție (România). Există numeroase tranzacții și calcule pentru care determinarea impozitului final este incert. Societatea recunoaște datoriile în vederea auditului financiar anticipat pe baza estimărilor dacă se vor datora impozite suplimentare. Acolo unde rezultatul fiscal final al acestor chestiuni este diferit de sumele inițial înregistrate, aceste diferențe vor avea impact asupra activelor și pasivelor de impozit pe profit curente și amânate în perioada în care se realizează această determinare.
Valoarea actualizată a obligațiilor de pensii depinde de o serie de factori, care sunt stabilite pe o bază actuarială folosind o serie de ipoteze. Ipotezele utilizate la determinarea costului net (venit) pentru pensii includ rata de actualizare. Orice modificări ale acestor ipoteze vor avea impact asupra valorii contabile a obligațiilor de pensii. Societeta folosește rata dobânzii de referință BNR ca rata de actualizare a obligației de pensii, la sfârșitul fiecărui an.
Š,
ý
La 31.12.2012 Societatea a intocmit primele situatii financiare conform IFRS. În pregătirea situației poziției financiare conform IFRS la 1 ianuarie 2011 și la 31 decembrie 2011, Societatea a ajustat sumele raportate anterior în situațiile financiare întocmite cu în conformitate cu OMFP 3.055/2009.
Principalele ajustări de retratare conform IFRS a situațiilor financiare întocmite conform OMFP 3.055 au fost următoarele:
Societatea nu a calculat în perioadele precedente cheltuieli cu amortizarea privind imobilizările corporale în conservare. La momentul adoptării IFRS, imobilizările corporale tinute în conservare se amortizează în continuare pe durata în care acestea nu au fost utilizate.
În vederea prezentării la valoarea justă, terenurile societății au fost supuse procesului de reevaluare. Această reevaluare a fost efectuată la finele anului 2010, cât și la sfârșitul anilor 2011 si 2012.
Restul categoriilor de imobilizări corporale nu au înregistrat fluctuații semnificative în valoarea justă decât la sfârsitul anului 2012, rezultatele aferente fiind corespunzător reflectate în situațiile financiare.
La data adoptării IFRS, Societatea aplică metoda prezentării la valoarea justă a clădirilor încadrate în această categorie. Astfel, cheltuiala cu amortizarea nu se mai recunoaste, iar investiția imobiliară este supusă la finele fiecărui an financiar unei reevaluări în vederea recunoașterii la valoarea justă. Rezultatul reevaluării se va recunoaște în Situația Veniturilor și Cheltuielilor.
Societatea estimează pentru zilele de concediu neefectuate și aferente anului financiar încheiat, un provizion în vederea înregistrării cheltuielii salariale în perioada corespunzătoare.
Conform Contractului Colectiv de Muncă, fiecare angajat beneficiază de o compensație egală cu un salariu, în momentul pensionării. În vederea recunoașterii acestei chletuieli, Societatea înregistrează un provizion pe întreaga perioadă în care angajatul lucrează în cadrul companiei. Valoarea acestui provizion este actualizată corespunzător, utilizându-se rata de referință a dobânzii conform BNR.
La momentul adoptării IFRS, Societatea calculează și înregistreză impactul impozitului amânat, determinat pe baza diferențelor temporare între baza contabilă și cea fiscală a elementelor bilantiere.
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\hat{\zeta}_{\rm esc}^{(1)}$
Miscările aferente imobilizărilor corporale sunt următoarele:
| Terenuri și clădiri |
Echipamente | Mobilier, dotări și si vehicule echipamente |
Imobilizări în curs de executie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| La 1 ianuarie 2012 |
|||||
| Cost sau evaluare |
46.440.352 | 18.064.284 | 207.201 | 123.206 | 64.835.043 |
| Amortizare Cumulată |
(8.641.079) | (13.273.465) | (139.067) | (22.053.611) | |
| Valoare Netă Contabilă |
37.799.273 | 4.790.819 | 68.134 | 123.206 | 42.781.432 |
| Terenuri și clădiri |
Echipamente si vehicule |
dotări și echipamente |
Mobilier, Imobilizări în curs de executie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valoare contabilă netă inițială |
37.799.273 | 4.790.819 | 69.286 | 200.075 | 46.493.265 |
| Intrări | 84.154 | 9.008 | 271.064 | 789.557 | |
| Transferuri | 129.049 | 191.431 | 7.815 | (347.933) | |
| Câștig din reevaluare | 926.464 | 926.464 | |||
| Pierdere din reevaluare |
(925.407) | (86.358) | (1.011.765) | ||
| Ieșiri, net | (4.705) | (64) | (4.769) | ||
| Transferuri la investitii |
(50.005) | (50.005) | |||
| Imobiliare | |||||
| Cheltuiala cu amortizarea |
(458.940) | (896.044) | (16.152) | (1.371.136) | |
| Amortizare mijloace fixe în conservare |
(92.388) | (94.712) | (187.100) | ||
| Valoarea contabilă netă finală |
36.401.582 | 4.911.049 | 58.503 | 139.144 | 41.510.278 |
$\bar{u}$
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
| Mobilier, Imobilizări | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| La 31 decembrie | Terenuri și | Echipamente | dotări și | în curs de | |
| 2012 | clădiri | si vehicule | echipamente | executie | Total |
| Cost sau evaluare | 45.370.563 | 21.550.210 | 169.674 | 139.144 | 67.229.591 |
| Amortizare Cumulată | (8.968.981) | (16.639.161) | (111.171) | - (25.719.313) | |
| Valoare Netă Contabilă | 36.401.582 | 4. 911.049 | 58.503 | 139.144 | 41.510.278 |
$\hat{\mathcal{A}}$
| Imobilizări | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mobilier, | în curs de | ||||
| Terenuri și | Echipamente | dotări și | executie | ||
| clădiri | si vehicule | echipamente si avansuri | Total | ||
| Valoare contabilă | |||||
| netă inițială | 36.401.582 | 4.911.049 | 58.503 | 139.144 | 41.510.278 |
| Intrări | 754.454 | 105.690 | 7.848 | 168.541 | 1.036.533 |
| Transferuri | 35.078 | 139.651 | 6.870 | (181.599) | |
| Câștig din reevaluare | |||||
| Pierdere din | |||||
| reevaluare | |||||
| Ieșiri, net | (15.553) | (15.553) | |||
| Transferuri la | |||||
| investitii imobiliare | |||||
| Cheltuiala cu | |||||
| amortizarea | (443.645) | (1.175.388) | (11.551) | (1.630.584) | |
| Amortizare mijloace | |||||
| fixe în conservare | (92.388) | (92.388) | |||
| Valoarea contabilă | |||||
| netă finală | 36.655.081 | 3.965.449 | 61.670 | 126.086 | 40.808.286 |
| Imobilizări | |||||
| Mobilier, | în curs de | ||||
| La 31 decembrie | Terenuri și | Echipamente | dotări și | executie | |
| 2013 | clădiri | și vehicule | echipamente si avansuri | Total | |
| Cost sau evaluare | 46.160.095 | 21.566.072 | 184.392 | 126.086 | 68.036.645 |
| Amortizare Cumulată | (9.505.014) | (17.600.623) | (122.722) | - | (27.228.359) |
| Valoare Netă Contabilă |
36.655.081 | 3.965.449 | 61.670 | 126.086 | 40.808.286 |
Vehiculele și utilajele includ următoarele sume pentru care Societatea este locatarul, în cadrul unor contracte de leasing financiar:
| 2012 | 2013 | |
|---|---|---|
| Cost | 462.547 | 462.547 |
| Amortizare cumulată | 145.307 | 237.825 |
| Valoare contabilă netă | 317.240 | 224.722 |
35 din 55
Pentru creditele angajate, Societatea a înregistrat garanții asupra imobilzărilor corporale în sumă de :
| 2012 | 2013 | |
|---|---|---|
| Cost | 11.105.415 | 18.390.847 |
| Amortizare cumulată | 3.660.776 | 7.027.658 |
| Valoare contabilă netă | 7.444.630 | 11.363.189 |
Următoarele imobilizări corporale (terenuri și clădiri) sunt gajate în cadrul contractelor de împrumut pe care compania le-a încheiat cu instituțiile finaciare BRD-GSG Cluj, Unicredit Țiriac Bank Cluj, Piraeus Bank Romania Cluj si Banca Comerciala Feroviara, Cluj:
| Nr. Crt. |
Obiectul ipotecii sau gajului | Valoare ipotecă sau gai |
Beneficiar ipotecă sau gai |
Rang ipotecă |
|---|---|---|---|---|
| $1.1\,$ | Teren cu construcții situat în P-ta 1 Mai nr.3, cuprinse în CF 260986 (provenit din CF 134164) de sub A+2, nr. topo 6831/1 |
1.087.000 lei + dobânzi și comisioane aferente |
BRD-GSG Cluj | Ĩ |
| 1.2 | Teren cu constructii situat in P-ta 1 Mai nr.3 cuprinse in CF 261371 a localitatii Cluj-Napoca (provenita din conversia de pe hârtie a CF 134163) |
800.000 lei + dobânzi și comisioane aferente |
UNICREDIT TIRIAC BANK |
I |
| 1.3 | Teren cu constructii situat in P-ta 1 Mai nr.3 cuprinse in CF 259641 a localitatii Cluj-Napoca |
$1.600.000$ lei $+$ dobânzi și comisioane aferente |
PIRAEUS BANK ROMANIA SA |
I |
| (provenita din conversia de pe hârtie a CF 155326N) |
370.000 EUR+ dobânzi și comisioane aferente |
PIRAEUS BANK ROMANIA SA |
||
| 1.4 | Teren cu constructii situat in P-ta 1 Mai nr.3 cuprinse in CF 250228 si CF 250228-C1-U1 a localitatii Cluj-Napoca (provenite din conversia |
1.000.000 lei + dobânzi și comisioane aferente |
BANCA COMERCIALA |
|
| de pe hârtie a CF 697N si 699N) | FEROVIARA SA | |||
| 2.1 | Garanție reală mobiliară asupra disponibilităților bănești prezente și viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile și subconturile sale prezente și viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanție reală mobiliaraă, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanții Reale Mobiliare |
1.087.000 lei + dobânzi și comisioane aferente |
BRD-GSG Cluj |
| 2.2 | Garanție reală mobiliară asupra disponibilităților bănești prezente și viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile și subconturile sale prezente și viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanție reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanții Reale Mobiliare |
$800.000$ lei $+$ dobânzi și comisioane aferente |
UNICREDIT TIRIAC BANK |
|---|---|---|---|
| 2.3 | Garanție reală mobiliară asupra disponibilităților bănești prezente și viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile și subconturile sale prezente și viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanție reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanții Reale Mobiliare |
$1.600.000$ lei $+$ dobânzi și comisioane aferente 370.000 EUR+ dobânzi și comisioane aferente |
PIRAEUS BANK ROMANIA SA PIRAEUS BANK ROMANIA SA |
| 2.4 | Garanție reală mobiliară asupra disponibilităților bănești prezente și viitoare/soldurile creditoare aflate în conturile și subconturile sale prezente și viitoare deschise la bancă conform Contractului de garanție reală mobiliară, înregistrat la Arhiva Electronică de Garanții Reale Mobiliare |
1.000.000 lei | BANCA COMERCIALA FEROVIARA SA |
Valoarea contabilă care ar fi fost recunoscută dacă activele ar fi fost înregistrate conform modelului bazat pe cost sunt prezentate in tabelul de mai jos. Acest cost reprezintă costul presupus la data tranziției la IFRS.
| Descriere Anul incheiat la |
Terenuri și cladiri |
Echipamente | Vehicule si utilaje |
Mobilier, dotari și echipamente |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2012 | |||||
| Cost | 49.207.611 | 16.391.585 | 1.906.136 | 169.674 | 67.675.006 |
| Amortizare cumulată | 9.192.407 | 12.915.513 | 1.311.265 | 111.171 | 23.530.356 |
| Valoarea contabilă | |||||
| netă | 40.015.204 | 3.476.072 | 594.871 | 58.503 | 44.144.650 |
| Anul incheiat la | |||||
| _31 decembrie 2013 | |||||
| Cost | 49.997.123 | 16.519.143 | 1.799.789 | 184.392 | 68.500.447 |
| Amortizare cumulată | 9.728.432 | 13.859.200 | 1.331.681 | 122.722 | 25.042.035 |
| Valoarea contabilă | |||||
| netă | 40.238.691 | 2.659.943 | 468.108 | 61.670 | 43.458.412 |
| Mărci și licențe | |
|---|---|
| La 01 ianuarie 2012 | |
| Cost sau evaluare | 167.245 |
| Amortizare cumulată | (166.659) |
| Valoarea contabilă netă | 586 |
| Anul încheiat la 31 decembrie 2012 | |
| Valoare contabilă netă inițială | 586 |
| Intrări | 1.313 |
| Cheltuiala cu amortizarea | (1.133) |
| Valoarea contabilă netă finală | 766 |
| La 31 decembrie 2012 | |
| Cost sau evaluare | 167.245 |
| Amortizare cumulată | (166.659) |
| Valoarea contabilă netă | $-586$ |
| Anul încheiat la 31 decembrie 2013 | |
| Valoare contabilă netă inițială | 766 |
| Intrári | 9.578 |
| Cheltuiala cu amortizarea | (6.666) |
| Valoarea contabilă netă finală | 3.678 |
| Imobilizari corporale in curs de executie | 10.516 |
| THRODHIZALI COLDOLAIC III CUIS DE EXECULIE | |
|---|---|
| Valoarea contabilă netă finală-imobilizari necorporale | |
14.194
| La 01 ianuarie 2012 | Clădiri |
|---|---|
| Cost sau evaluare | 4.071.797 |
| Valoarea contabilă netă | 4.071.797 |
| Intrări | 50.005 |
| Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoare justa Ieșiri |
(385.724) |
| Valoarea contabilă netă finală | 3.736.078 |
| La 31 decembrie 2012 | |
| Cost sau evaluare | 3.736.078 |
| Valoarea contabilă netă | 3.736.078 |
| Anul încheiat la 31 decembrie 2013 | Clădiri |
| Intrări | |
| Castiguri / (Pierderi) din evaluarea la valoare justa Ieșiri |
|
| Valoarea contabilă netă finală | 3.736.078 |
| La 31 decembrie 2013 | |
| Cost sau evaluare | 3.736.078 |
| Valoarea contabilă netă | 3.736.078 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Active | ||
| Creanțe și alte creanțe | 6.853.228 | 6.769.324 |
| Numerar și echivalente de numerar |
344.183 | 143.470 |
| Total Active | 7.197.411 | 6.912.794 |
| Datorii | ||
| Imprumuturi | ||
| Datorii comerciale și de | 4.910.127 | 3.270.984 |
| alta natura | 3.878.276 | 4.764.616 |
| Impozit pe profit curent | 35,856 | |
| Total Datorii | 8.824.259 | 8.035.600 |
| 31. decembrie 2013 | Nota | Cost amortizat | Valoare contabila Valoare justa totala |
|
|---|---|---|---|---|
| Active financiare (lei) | ||||
| Numerar si echivalente | ||||
| de numerar | 12 | $-143.470$ | 143.470 | 143.470 |
| Creanțe și alte creanțe | 11 | 6.769.324 | 6.769.324 | 6.769.324 |
| Total Active Financiare | 6.912.794 | 6.912.794 | 6.912.794 | |
| Datorii financiare (lei) | ||||
| Imprumuturi | 14 | 3.270.984 | 3.270.984 | 3.270.984 |
| Datorii comerciale și de | ||||
| alta natura | 16 | 4.764.616 | 4.764.616 | 4.764.616 |
| Total Datorii Financiare | 8.035.600 | 8.035.600 | 8.035.600 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Materiale | 3.111.272 | 3.318.409 |
| Objecte de inventar | 90.996 | 91.875 |
| Produse Finite | 7.303.316 | 7.697.969 |
| Marfuri | 402.828 | 331.765 |
| Provizioane privind deprecierea stocurilor |
(127.051) | (113.312) |
| Total stocuri | 10.781.361 | 11.326.706 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
| La 1 ianuarie | 300.977 | 127.051 |
| Provizioant in cursul anului (Note 15) |
51.188 |
$(225.114)$
127.051
$(13.739)$
113.312
Reversate La 31 decembrie
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Creanțe Clienti Provizioane privind |
7.001.445 | 6.910.606 |
| deprecierea creantelor clienți |
(329.112) | (276.771) |
| Creante comerciale și alte | ||
| creante | 6.672.333 | 6.633.835 |
| Cheltuieli in avans | 98.595 | 90.336 |
| Alte creante | 73.606 | 46.022 |
| Alte creanțe imobilizate (pe o perioadă mai mare de |
||
| 3 luni) | 12.319 | 1.850 |
| Provizioane privind | ||
| deprecierea altor creante | (3.625) | (3.625) |
| Impozit pe profit curent de | 906 | |
| recuperat | 180.895 | 135.489 |
| Total | ||
| Total Creanțe după | ||
| provizionare | 6.853.228 | 6.769.324 |
Valoarea justă a creanțelor și a altor creanțe este egală cu valoarea nominală a acestora.
Cranțele comerciale și alte creanțe sunt denominate în următoarele valute:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| RON | 6.784.190 | 6.662.032 |
| EUR | 69.038 | 107.292 |
| Alte monede (USD, GBP) | ||
| Total Creante | 6.853.228 | 6.769.324 |
Analiza creanțelor în funcție de scadență se prezintă în urmatorul tabel:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| În perioada de scadență | 4,133,081 | 5,210,617 |
| Perioada scadentă depășită, | ||
| dar fără risc de depreciere | 2.720.147 | 1.558.707 |
| Total | 6.853.228 | 6.769.324 |
$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$
Analiza pe vechimi a creanțelor restante, dar neprovizionate se prezintă după cum urmează:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Până la 3 luni | 2.205.447 | 1.468.587 |
| Între 3 si 6 luni | 163.929 | 62.623 |
| Mai mult de 6 luni | 350.771 | 27.497 |
| Total | 2.720.147 | 1.558.707 |
Analiza mișcării provizionului pentru deprecierea creantelor:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie | 303.404 | 332.736 |
| Creante provizionate în cursul anului | 40.016 | 93.870 |
| Provizion reversat | (10.684) | (146.210) |
| La 31 decembrie | 332.736 | 280.396 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Numerar în casă și în bancă | 228.898 | 143.470 |
| Garanții de bună execuție sub 3 luni |
89.885 | |
| Numerar colateral la bancă - acreditive |
||
| Alte echivalente în numerar | 25.400 | |
| Depozite pe termen scurt | ||
| Total | 143.470 | |
31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013
| Numerar in casa si in banca | 343.617 | 126.469 |
|---|---|---|
| in RON | ||
| Numerar in casa si in banca in USD |
566 | 491 |
| Numerar in casa si in banca in EUR |
16.510 | |
| Numerar in casa si in banca in RON |
||
| Depozite pe termen scurt in EUR |
||
| Total | 143.470 |
| Banca | 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Raiffeisen Bank | 4.189 | 223 |
| BRD | 99.836 | 17.130 |
| Trezorerie | 2.973 | 3.071 |
| BCR | 92.565 | 96.758 |
| Unicredit Tiriac Bank | 24.797 | |
| Piraeus Bank Romania | 101 | |
| Bani în casă și alte echivalente în numerar |
119.823 | 26.187 |
| 344.183 | 143.470 | |
| 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013 | ||
|---|---|---|
| Numerar si echivalente de numerar Total portiune curenta a imprumuturilor |
344.183 4.805.906 |
143.470 3.234.652 |
| 5.150.089 | 3.378.122 |
| 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|
| -- | ------------------------------------- |
| Capital social | 9.705.998 | 9.705.998 |
|---|---|---|
| Ajustari ale capitalului | ||
| social | 78.103.591 |
| Valoare | Număr de Actiuni |
Valoare actiune (lei) |
Procentaj de Detinere(%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Popa Gheorghe Titus Dan | 1.459.170 | 583.668 | 2.5 | 15.0337 |
| Ionescu Mircea-Pietro | 1.458.427 | 583.371 | 2.5 | 15.0260 |
| S.C. ELECTROARGES S.A. | 1.405.333 | 562.133 | 2.5 | 14.4790 |
| Persoane Fizice | 3.586.908 | 1.434.763 | 2.5 | 36.9556 |
| Persoane Juridice | 1.796.160 | 718.464 | 2.5 | 18.5057 |
| Total | 9.705.998 | 3.882.399 | 100 |
La momentul tranziției la IFRS, Societatea a calculat si a recunoscut efectul economiei hiperinflaționiste prin aplicarea IAS 29.
Retratarea a fost calculată folosind evoluția indicelui prețurilor de consum ("IPC"), publicată de Institutul Național de Statistică ("INSSE"). Indicii utilizați, determinați pe prețurile aferente perioadei decembrie 1990 (1990 = 100) pentru cei 13 ani și factorii de conversie sunt următorii:
| Lună, An | Miscări în indicii pretului consumatorului |
Indice | Factor de Conversie |
|---|---|---|---|
| Februarie 1991 | 7,0% | 123 | 1.363 |
| Martie 1996 | 1,7% | 8.291 | 20,19 |
| Februarie 2001 | 2,3% | 101.419 | 1,65 |
| August 2003 | 0,28% | 157.446 | 1,06 |
In cursul anului 2013 Societatea nu a facut distribuiri de dividende catre proprietari.
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Imprumuturi la bănci Împrumuturi de la actionari |
4.805.906 | 3.234.652 |
| Total împrumuturi | 4.805.906 | 3.234.652 |
| Portiune curentă a imprumuturilor |
4.805.906 | 3.234.652 |
| Portiunea pe termen lung - imprumuturi la banci |
4.805.906 | 3.234.652 |
Valoarea justă a împrumuturilor la sfârșitul ficărei perioade de raportare coincide cu valoarea contabilă a acestora, la data respectivă.
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| RON EUR |
2.094.722 2.711.184 |
1.061.200 2.173.452 |
| 4.805.906 | 3.234.652 |
Rata efectivă medie anuală a dobânzii aferente împrumuturilor bancare pentru anul financiar 2013 a fost 4.94% (pentru anul financiar 2012 fiind de 4.97%).
44 din 55
$\bar{\tau}_\theta$
| .EASING FINANCIAN | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 |
|---|---|---|
| Până într-un an | 104.221 | 36 332 |
| Între 1 an și 5 ani | 39.221 | 4.537 |
| Valoarea Prezentă a leasingului financiar |
143.441 | 40.869 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Până într-un an | 108.327 | 36.639 |
| Între 1 an și 5 ani | 40.765 | 4.537 |
| Viitoarele cheltuieli financiare |
(5.651) | (307) |
| Valoarea Prezentă a leasingului financiar |
143.441 | 40.869 |
Rata efectivă medie anuală a dobânzii aferente împrumuturilor bancare pentru anul financiar 2013 a fost 3.25% (pentru anul financiar 2012 fiind de 6.42%).
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Furnizori | 1.201.064 | 2.128.538 |
| Datorii privind personalul |
551.833 | 569.860 |
| Dobanda de plata | 4.531 | 2.440 |
| Dividende de plata | 1.348.219 | 1.332.544 |
| TVA de plata | 270.449 | 302.864 |
| Alte datorii catre stat | 496.290 | 340.768 |
| Venituri in avans Clienti creditori si |
||
| creditori diversi Plusuri de inventar de |
37.996 | 84.272 |
| natura imobilizarilor | 3.750 | 3.330 |
| Total | 3,914,132 | .764.616 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| EUR | 361.407 | 1.134.772 |
| LFI | 3,552,725 | 3,629,844 |
| 3.914.132 | 4,764,616 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Venituri din vânzarea de produse finite | 26.742.888 | 26.695.828 |
| Venituri din vânzarea de mărfuri | 653.457 | 683.522 |
| Venituri din servicii prestate | 68.418 | 165.096 |
| Total | 27.464.763 | 27.544.446 |
| Alte venituri operationale | ||
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
| Câștig / (Pierdere) din vânzarea mijloacelor fixe |
(4.769) | (30) |
| Alte venituri | 77.750 | 174.933 |
| Venituri din chirii | 825.299 | 928.728 |
| 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2013 | ||
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 8.199.701 | 8.554.951 |
| Cheltuieli cu contribuțiile salariale | 2.283.835 | 2.393.271 |
| Cheltuieli cu bonurile de masă | 424.107 | 422.577 |
| Total | 10.907.643 | 11.370.799 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Numar mediu salariati | 220 | 216 |
| Numar salariati Salariul personalului administrativ |
231 | 229 |
| (directori) Consiliul de Administratie |
1.159.790 681.945 |
1.296.306 768.212 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Alte cheltuieli cu serviciile | ||
| executate de terti | 718.594 | 839.964 |
| Cheltuieli privind redeventele și | ||
| chiriile | 53.481 | 43.902 |
| Cheltuieli privind utilitățile | 1.970.884 | 1.792.694 |
| Cheltuieli cu întreținerea și | ||
| reparatiile | 269.233 | 329.340 |
| Cheltuieli privind asigurările | 77.835 | 60.983 |
| Cheltuieli cu despăgubiri și | ||
| penalități | 3.224 | 1.228 |
| Alte Provizioane | ||
| cheltuială / (reversare) | 40.548 | |
| Provizion net pentru creante | ||
| cheltuială / (reversare) | 29.332 | (52.340) |
| Cheltuieli poștale și alte taxe | 69.650 | 54.349 |
| Cheltuieli privind comisioanele | ||
| și onorariile | 97.570 | 125.517 |
| Cheltuieli de protocol, reclamă și | ||
| publicitate (Câștig) / Pierdere netă din |
98.058 | 39.510 |
| diferente de curs valutar din | ||
| activități operaționale | 33.628 | |
| Provizion net pentru stocuri cu | (4.498) | |
| miscare lentă sau depreciate | ||
| cheltuială / (reversare) | (173.926) | (13.739) |
| Cheltuieli cu servicii bancare și | ||
| assimilate | 76.667 | 82.163 |
| Cheltuieli cu deplasările | 130.921 | 73.210 |
| Alte cheltuieli din exploatare | 409.804 | 516.437 |
| Cheltuieli de transport | 211.104 | 203.450 |
| Total | 4.116.607 | 4.092.170 |
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 | |
|---|---|---|
| Cheltuiala cu dobânda | ||
| - împrumuturi | 265.390 | 198.546 |
| - leasing financiar | 12.622 | 2.976 |
| Rezultat net din diferențe de curs | 135.068 | 47.876 |
| Costuri financiare | 413.080 | 249.398 |
| Venituri din dobânzi | 1.326 | 327 |
| Alte venituri financiare | ||
| Venituri financiare | 1.326 | 327 |
| Rezultat financiar net | (240.0 |
| Descriere | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2013 |
|---|---|---|
| Rezultat net | 285.742 | 359.181 |
| Rată de impozitare conform | ||
| regrementärilor nationale | 16% | 16% |
| Elemente similare veniturilor | 254.841 | 395.287 |
| Elemente similare cheltuielilor | (235) | (90.534) |
| Deduceri | (1.866.876) | (1.873.403) |
| Venituri neimpozabile | (386.275) | (162.478) |
| Cheltuieli nedeductibile | 2.822.797 | 1.964.884 |
| Total | 1.109.994 | 592.936 |
| Cheltuiala cu impozit | (177.599) | (94.870) |
| Credit fiscal | 28.600 | 18.974 |
| Total | (148.999) | (75.896) |
| (Cheltuială)/Venit cu Impozit amânat | 119.840 | (36.325) |
| (Cheltuială)/Venit cu impozitul pe | ||
| profit | (29.159) | (112.221) |
| 1-Ianuarie 2012 |
Miscare în impozit amânat |
31-Decembrie 2012 |
Miscare în impozit amânat |
31-Decembrie- 2013 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Active din impozite amânate Datorii din |
$-47.346$ | 110.073 | 62.726 | (44.511) | 18.215 |
| impozite amânate | (2.981.160) | 37.009 | (2.944.152) | 74.871 | (2.869.281) |
| Activ/(Datorie) din impozite amânate - net |
(3.028.508) | 147.082 | (2.881.426) | 30.360 | (2.851.066) |
| Datorii din impozite amânate |
Imobilizări corporale |
Provizioane | Total | ||
| La 1 Ianuarie 2012 | (2.943.565) | (37.596) | (2.981.161) | ||
| Mişcare în impozit amânat |
27.242 | 9.766 | 37.009 | ||
| La 31 Decembrie 2012 | (2.916.323) | (27.828) | (2.944.152) | ||
| Active din impozite amânate |
Imobilizări corporale |
Provizioane | Total | ||
| La 1 Ianuarie 2012 | 28.581 | (75.928) | (47.347) | ||
| Mişcare în impozit amânat |
24.756 | 85.317 | 110.073 | ||
| La 31 Decembrie 2012 | 53.337 | 9.389 | 62.726 | ||
| Activ/(Datorie) din impozite amânate - net |
(2.862.986) | (18.439) | (2.881.426) | ||
| Datorii din impozite amânate |
Imobilizări corporale |
Provizioane | Total | ||
| La 1 Ianuarie 2013 | (2.916.323) | (27.828) | (2.944.152) | ||
| Miscare în impozit amânat |
66.685 | 8.186 | |||
| La 31 Decembrie 2013 | 74.871 | ||||
| (2.849.638) | (19.642) | (2.869.281) |
| Active din impozite amânate |
Imobilizări corporale |
Provizioane | Total |
|---|---|---|---|
| La 1 Ianuarie 2013 | 53-337 | 9.389 | 62.726 |
| Miscare în impozit amânat |
(35.122) | (9.389) | (44.511) |
| La 31 Decembrie 2013 | 18.215 | $\overline{\mathbf{Q}}$ | 18.215 |
| Activ/(Datorie) din impozite amânate - net |
(2,862.986) | (19.642) | (2.851.066) |
Lista părților afiliate Societății este următoarea:
| Societatea afiliată | Explicatii |
|---|---|
| CARBOREF SA Cluj-Napoca |
CARBOCHIM SA deține 25% din capitalul social al CARBOREF SA. D-l Popoviciu Viorel face parte atât din Consiliul de Administrație al CARBOCHIM SA (Consiliu format din 5 persoane), cât și din cel al CARBOREF SA (Consiliu format din 3 persoane). Livrarile reprezintă contravaloarea chiriilor și a utilităților conform contractului 2249/13.12.2012. Achizitiile reprezintă cumparări de produse ale CARBOREF în scopul vanzării ca marfă sau materiale diverse. |
| EURO CLUB SRL Timișoara |
D-l Popa Dan -administrator al CARBOCHIM SA detine 50% din EUROCLUB SRL și este administrator al EUROCLUB SRL împreună cu o altă persoană. Livrările reprezintă livrări de produse abrazive în scopul vânzării acestora ca și dealer autorizat (conform contract nr. 35001/2008, și a actului aditional 17/2013). |
| FURBY SRL | D-I Popa Marius Stelian Vasile a fost administrator al CARBOCHIM SA |
| Timișoara | pana in 25.04.2013 și este administrator unic al FURBY SRL |
| AUTO EUROPA SRL | D-l Popa Dan -administrator al CARBOCHIM SA detine 50% din |
| Timisoara | AUTOEUROPA SRL, și este administrator unic al AUTOEUROPA SRL |
| ELECTROARGES SA | ELECTROARGES SA deține 14,48% din capitalul social al CARBOCHIM |
| Curtea de Arges | SA |
| SERVICE | D-l Turcu Iacob Ovidiu -administrator al CARBOCHIM SA detine 41,88% |
| AUTOMOBILE 2 SA, | din SERVICE AUTOMOBILE 2 SA si este reprezentantul |
| Cluj-Napoca | administratorului DACIA SERVICE CLUJ FELEAC |
| DACIA SERVICE | D-l Turcu Iacob Ovidiu -administrator al CARBOCHIM SA, incepand din |
| CLUJ FELEAC SA. | 26.04.2013, detine 95,66% din DACIA SERVICE FELEAC SA si este |
| Cluj-Napoca | administrator impreuna cu alte doua persoane |
Analiza soldurilor și a tranzacțiilor cu părțile afiliate:
| Solduri la 1 Ianuarie 2012 |
Creante | Alte creante | Datorii |
|---|---|---|---|
| CARBOREF SA EURO CLUB SRL |
55,373 222,218 |
مند | |
| FURBY SRL | 26,188 | - | |
| AUTOEUROPA SRL | - | 5.255 | |
| ELECTROARGES SA | - | $\blacksquare$ | |
| Total | 202.770 | $=$ | 5.255 |
| Tranzacții realizate în cursul anului 2012: |
Vânzari | Cheltuieli | Împrumuturi |
|---|---|---|---|
| CARBOREF SA | 3.537 | 8.494 | |
| EURO CLUB SRL | 1,161,582 | 101 | |
| FURBY SRL | |||
| AUTOEUROPA SRL | 22,598 | ||
| ELECTROARGES SA | 1.615 | ||
| Total | 1.166,734 | (31, 193) | |
| Solduri la | |||
| 31 Decembrie 2012 | Creante | Alte creante | Datorii |
| CARBOREF SA | 55,428 | ||
| EURO CLUB SRL | 200,125 | ||
| FURBY SRL | 4,711 | ||
| AUTOEUROPA SRL | |||
| ELECTROARGES Sa | |||
| Total | 260,264 | $\Xi$ | $\Xi$ |
| Tranzacții realizate | |||
| în cursul anului 2013: |
Vânzari | Cheltuieli | Imprumuturi |
| CARBOREF SA | 17.793 | ||
| EURO CLUB SRL | 1,185,806 | 905 | |
| FURBY SRL | |||
| AUTOEUROPA SRL | 3.256 | 20,305 | |
| ELECTROARGES SA | |||
| SERVICE AUTOMOBILE 2 SA | 5.830 | ||
| DACIA SERVICE FELEAC SA | 397 | ||
| Total | 1,207,252 | 27,040 | |
| Solduri la | |||
| 31 Decembrie 2013 | Creante | Alte creanțe | Datorii |
| CARBOREF SA | 56,173 | 3.625 | |
| EURO CLUB SRL | 167,090 | ||
| FURBY SRL | |||
| AUTOEUROPA SRL | 4.225 | ||
| ELECTROARGES SA | |||
| SERVICE AUTOMOBILE 2 SA | |||
| DACIA SERVICE FELEAC SA | |||
| Total | 223,263 | 3.625 | 4.225 |
La 31.12.2013 Consiliul de Administrație al Societății are următoarea componență:
Conducerea executivă a societății este următoarea:
Acțiunile Societății sunt cotate la a doua categorie a Bursei de Valori București.
Rezultatul de bază pe acțiune este calculat prin împărțirea profitului atribuibil deținătorilor de capitaluri ai Societății la numărul mediu de acțiuni ordinare existente pe parcursul anului.Rezultatul diluat pe acțiune coincide cu rezultatul de baza pe acțiune.
| Anul încheiat la 31 decembrie 2012 |
Anul încheiat la 31 decembrie 2013 |
|
|---|---|---|
| Profit atribuibil deținătorilor de capital ai Societății |
285,742 | 359,181 |
| Media ponderată a numărului de acțiuni | 3,882,399 | 3,882,399 |
| Rezultatul de bază și diluat pe acțiune (lei pe actiune) 53 din 55 |
0.07 | 0.09 |
Societatea este obiectul unui număr de acțiuni în instanță, majoritatea reprezentând proceduri de insolvență ale clienților incerți. Conducerea Societății consideră că aceste acțiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice și a poziției financiare a Societății.
Sistemul de impozitare din România a suferit multiple modificări în ultimii ani și este într-o fază de adaptare la jurisprudența Uniunii Europene. Ca urmare, încă există interpretări diferite ale legislației fiscale. În anumite situații, autoritățile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite și taxe suplimentare și a dobânzilor și penalităților de întârziere aferente (în prezent penalitățile de intarziere sunt 0,02% pe zi de intarziere, plus dobânzi de întârziere in procent de 0,04% pe zi de intarziere -pana la 31.12.2013 și 0,03% pe zi de intarziere incepand din 2014). În România, exercițiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societății consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.
Legislația fiscală existentă la momentul întocmirii situațiilor financiare, pentru societățile care raportează conform Standardelor Financiare Internaționale este într-un stadiu incipient de dezvoltare. Ca urmare, este posibil ca autoritățile fiscale să aibă interpretări diferite față de cele incluse în prezentele situațiile financiare. Deoarece Societatea menține pentru imobilizări corporale metoda reevaluării, și totodată, pentru a reduce riscul fiscal aferent, Societatea a decis să păstreze în soldul contului 105 "Rezerve din Reevaluare", la data tranziției la IFRS, sumele existente în acest cont la data de 31 decembrie 2010 în situațiile financiare întocmite conform OMFP 3055/2009.
Actuala criză globală de lichidități care a început la jumătatea anului 2007 a avut ca rezultat, printre altele, un nivel scăzut al finanțării pieței de capital, nivele scăzute de lichiditate în sectorul financiar și, ocazional, rate mai mari la împrumuturile interbancare și o volatilitate foarte ridicată a burselor de valori. De asemenea, volatilitatea cursului de schimb a leului și a principalelor monede folosite în schimburile internaționale a fost foarte ridicată. În prezent, întregul impact al actualei crize financiare este încă imposibil de anticipat și de prevenit în totalitate.
Conducerea nu poate estima în mod fiabil efectele asupra poziției financiare a Societății a unei potențiale scăderi a lichidității piețelor financiare, a unei creșteri a volatilității cursului de schimb al monedei naționale și a continuării recesiunii. Conducerea consideră că a luat toate măsurile necesare pentru a asigura continuitatea Societății în condițiile actuale.
Piața imobiliară din România a fost grav afectată de recenta volatilitate a piețelor financiare ce a rezultat în restrângerea accesului la credite pentru companii și persoane fizice. Așadar, valoarea contabilă a imobilizărilor corporale evaluate la valoarea justă a fost actualizată pentru a reflecta condițiile pieței la data bilanțului. Datorită volatilității pieței imobiliare din România, este posibil ca valorile juste ale activelor de natură imobiliară ale Societății să sufere modificări în perioada următoare.
În data de 13 martie 2013, în cadrul Adunării Generale Extraordinare a Actionarilor, s-a aprobat majorarea capitalului social al Societății, de la 9.705.998 lei la 16.111.956 lei. Majorarea capitalului social era prevazuta a se realiza prin aport în numerar cu suma de 6.405.958 lei, reprezentând emiterea unui numar de 2.562.383 noi acțiuni, cu o valoare nominală de 2,5 lei pe acțiune.
În data de 13 martie 2014, în cadrul Raportului Curent emis pentru informarea actionarilor. investitorilor si a tuturor celor interesati, CARBOCHIM SA comunica imposibilitatea finalizarii procedurii de majorare a capitalului social pana la termenul limita de 14.03.2014.
Conform Raportul Curent emis in 24.03.2014 pentru convocarea AGOA si AGEA in data de 29.04.2014, este cuprinsa pe ordinea de zi a AGEA majorarea capitalului social al Societății, de la 9.705.998 lei la 16.111.956 lei. Majorarea capitalului social este prevazuta a se realiza prin aport în numerar cu suma de 6.405.958 lei, reprezentând emiterea unui numar de 2.562.383 noi actiuni, cu o valoare nominală de 2,5 lei pe acțiune.
În data de 24 martie 2014, în cadrul Raportului Curent emis pentru a publica ordinea de zi aferentă Adunării Generale Ordinare a Acționarilor, se prezintă spre aprobare acoperirea pierderii reportate în valoare de 1.340.678 lei. Aceasta este rezultată din retratarea exercitiilor financiare precedente la data primei aplicari a IFRS, mai putin IAS 29, acoperirea realizându-se din capitaluri proprii reprezentând "Alte rezerve-surse proprii de finantare " constituite din profitul net al anilor precedenti in suma de 1.163.540 lei si din profitul nerepartizat al anului 2012 in suma de 177.138 lei , conform reglementărilor în vigoare.
In cadrul aceluiasi Raport Curent emis in 24.03.2014 pentru a publica ordinea de zi aferentă Adunării Generale Ordinare a Actionarilor din 29.04.2014, se prezintă spre aprobare : -repartizarea profitului net al anului 2012, ramas nerepartizat, in suma de 92.858 lei astfel: la dividende suma de 77.648 lei (dividend brut 0,02 lei /actiune) si la surse proprii de finantare (rezerve) suma de 15.210 lei:
-repartizarea profitului net al anului 2013, in suma de 359.181 lei astfel: la rezerve legale suma de 23.570 lei, la dividende suma de 310.592 lei (dividend brut 0,08 lei /actiune) si la surse proprii de finantare (rezerve) suma de 25.019 lei.
$\mathcal{A}^{(1)}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))\leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))\leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.