RAPORTARI CONTABILE TRIMESTRIALE INDIVIDUALE LA 30 SEPTEMBRIE 2013

NEAUDITATE

INTOCMITE IN CONFORMITATE CU LEGEA CONTABILITATII NR.82/1991 - REPUBLICATA, ORDINUL COMISIEI NATIONALE A VALORILOR MOBILIARE NR.13/03.02.2011 PENTRU APROBAREA REGULAMENTULUI NR. 4/2011 PRIVIND REGLEMENTARILE CONTABILE CONFORME CU DIRECTIVA A IV-A A COMUNITATILOR ECONOMICE EUROPENE APLICABILE ENTITATILOR AUTORIZATE, REGLEMENTATE SI SUPRAVEGHEATE DE COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE

CUPRINS

PAGINA

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII	$1 - 3$
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE	$4 - 5$
DATE INFORMATIVE	$6 - 11$
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU	12
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE	13
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE	$14 - 37$

		TIPUL SITUATIEI FINANCIARE	SI
JUDETUL	16 DOLJ	FORMA DE PROPRIETATE	34
UNITATEA SOCIETATEA DE INVESTITII FINANCIARE OLTENIA S.A.		ACTIVITATEA PREPONDERENTA
ADRESA loc CRAIOVA	sector	(denumire clasa CAEN)
Str. TUFANELE	nr. 1	ALTE TIPURI DE INTERMEDIERI FINANCIARE
b1. ap.	SC.	COD CLASA CAEN	6499
TELEFONUL 0251-419335	FAXUL 0251-419340
NUMARUL DIN REGISTRUL		COD FISCAL/COD UNIC
COMERTULUI	J16/1210/1993	DE INREGISTRARE	4175676

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30.09.2013

			lei
	Nr.		Sold
	rd.		Inceputul exercitiului financiar Sfarsitul perioadei de raportare
A	$\bf{B}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{2}$
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)	01	0	$\theta$
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)	02	0l	$\theta$
3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si valori similare si alte imobilizari necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)	03	683	1.091
4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807 - 2907)	04	0	0
Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233 + 234 - 2933)	05	0	0
TOTAL $(rd. 01 la 05)$	06	683	1.091
II. IMOBILIZARI CORPORALE
1. Terenuri si constructii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	07	14.287.811	13.244.931
2. Instalatii tehnice si masini (ct. 213 - 2813 - 2913)	08	227.272	169.155
3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214 - 2814 - 2914)	09	77.571	69.467
4. Avansuri si imobilizari corporale in curs (ct. 231 + 232 - 2931)	10	0
TOTAL $(rd. 07 \ln 10)$	11	14.592.654	13.483.553
III. IMOBILIZARI FINANCIARE
1. Actiuni detinute la entitati afiliate (ct. 261 - 2961)	12	30.380.145	73.162.782
2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate (ct. $2671 + 2672 - 2965$ )	13	$\overline{0}$	0
3. Interese de participare (ct. 263 - 2963)	14	٥İ	$\theta$
4. Imprumuturi acordate entitatilor de care compania este legata prin interese de participare (ct. $2675 + 2676 - 2967$ )	15	0	$\theta$
5. Titluri si alte instrumente financiare detinute ca imobilizari (ct. $262 +$ $ 264 + 265 + 266 - 2962 - 2964 - 2696 $	16	762.507.360	769.678.050
6. Alte creante (ct. $2673 + 2674 + 2678 + 2679 - 2966 - 2969$ )	17	4.300.505	1.289.955
TOTAL $(rd. 12 la 17)$	18	797 188.010	844.130.787
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)	19	811.781.347	857.615.431
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. Materiale consumabile (ct.302 + 303 ± 308 + 351 - 392 - 395)	20	40.653	34.050
2. Servicii in curs de executie (ct. 332 - 394)	21	$\vert 0 \vert$	$\mathbf{0}$
3. Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct. 4091)	22	Ωİ	$\Omega$
TOTAL (rd. 20 la 22)	23	40.653	34.050
II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
1. Creante comerciale (ct. $2675 + 2676 + 2678 + 2679 - 2966 -$ $2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491$	24	11.735	13.102.454
2. Sume de incasat de la entitatile afiliate $(ct. 4511 + 4518 - 4951)$	25	0	0
3. Sume de incasat din interese de participare (ct. 4521 + 4528 - 4952)	$\overline{26}$	U
4. Alte creante $(ct.425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428$ $+444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4484 + 4582 + 461 + 473 - 496 +$ 5187)	27	4.079.354	6.002.873
5. Creante privind capitalul subscris si nevarsat $(ct. 456 - 4953)$	28		$\Omega$
TOTAL (rd. 24 la 28)	29	4.091.089	19.105.327
III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Actiuni detinute la entitati afiliate (ct. 501 - 591)	30	$\overline{0}$	$\overline{0}$
2. Alte investitii financiare pe termen scurt (ct. $5031 + 5032 + 505 +$ $5061 + 5062 + 5071 + 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 - 593 - 595$	31
$[596 - 597 - 598 + 5113 + 5114]$		38.242.947	29.320.492
TOTAL $(rd. 30 la 31)$	32	38.242.947	29.320.492

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30.09.2013

10 ₁				lei
		Nr.	Sold
		rd.		Inceputul exercitiului financiar Sfarsitul perioadei de raportare
	А	B	1	$\mathbf{2}$
	IV. CASA SI CONTURI LA BANCI $(ct.5112 + 5121 + 5122 +$ $5123 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323 + 5328 +$	33
	$ 5411 + 5412 + 542\rangle$		599.391	254.788
	$\overline{ACTIVE CIRCULARATE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 32 + 33)}$	34	42.974.080	48.714.657
	C. CHELTUIELI IN AVANS (ct.471)	35 ²	155.232	605.165
	DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN
D.	AN.
	1. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct. $1614 + 1615 + 1617 +$ $1618 + 1681 - 169$	36	0	0
	2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. $1621 + 1622 + 1624 + 1625 +$ $1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$	37	0	0
	3. Avansuri incasate in contul clientilor (ct. 419)	38	$\theta$	$\Omega$
	4. Datorii comerciale (ct. $401 + 404 + 408$ )	39	888.516	97.294
	5. Efecte de comert de platit (ct. $403 + 405$ )	40	$\Omega$	0
	6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. $1661 + 1685 + 2691 + 4511 +$	41
	4518)		$\overline{0}$	0
	7. Sume datorate privind interesele de participare $ $ (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 + 4521 + 4528)	42	0	0
	8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile
	sociale (ct. $1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 + 426$ $+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+$	43
	$447 + 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + 509 +$
	$5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197$		127.167.901	159.030.362
	TOTAL $(rd. 36 \ln 43)$	44	128.056.417	159.127.656
	ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII
E.	CURENTE NETE $(rd. 34 + 35 - 44 - 60.2)$	45	$-84.927.105$	$-109.807.834$
	F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+45)	46	726.854.242	747.807.597
	DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI
G.	MARE DE UN AN
	1. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct. 1614 + 1615 + 1617 +	47
	$1618 + 1681 - 169$
	2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. $1621 + 1622 + 1624 + 1625 +$	48
	$1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198$
	3. Avansuri incasate in contul clientilor (ct. 419)	49
	4. Datorii comerciale (ct. $401 + 404 + 408$ )	50
	5. Efecte de comert de platit (ct. $403 + 405$ )	51
	6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. $1661 + 1685 + 2691 + 4511 +$	52
	$ 4518\rangle$
	7. Sume datorate privind interesele de participare (ct. $1662 + 1686 +$ $(2692 + 2693 + 4521 + 4528)$	53
	8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile
	sociale (ct $1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 + 426$
	$+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+$	54
	$ 447 + 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + 509 +$
	$ 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 $
	TOTAL $(rd. 47 \text{ la } 54)$	55	0
	PROVIZIOANE
Н.	1. Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare (ct. 1515)	56
	2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	57	47.191.529	43.029.569
	3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)	58	8.198.829	8.198.829
	TOTAL PROVIZIOANE $(rd. 56 + 57 + 58)$	59	55.390.358	51.228.398
	I. VENITURI IN AVANS (rd. 60.1 + 60.2 +60.3) din care:	60	01
	1. subventii pentru investitii (ct.475)	60.1	$\Omega$
	2. venituri inregistrate in avans (ct.472)	60.2	$\theta$	$\overline{0}$
	3. fond comercial negativ (ct. 2075)	60.3	$\Omega$
J.	CAPITAL SI REZERVE
	I. CAPITAL (rd.62 la 63) din care:	61	58.016.571	58.016.571
	1. capital subscris nevarsat (ct. 1011)	62	$\Omega$
	2. capital subscris varsat (ct. 1012)	63	58.016.571	58.016.571
	II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	64
	III. REZERVE DIN REVALUARE (ct.105)
	Sold C	65	11.680.163	10.722.605
	Sold D	66
	IV. REZERVE (rd. $68 - 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74$ )	67	513.384.157	509.962.597
	1. rezerve legale (ct. 1061)	68	11.603.314	11.603.314

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30.09.2013

10			lei
	Nr.		Sold
	rd.	Inceputul exercitiului financiar	Sfarsitul perioadei de raportare
A	B
2. rezerve constituite din ajustarile pentru pierderi de valoare a imobilizarilor financiare (ct. 1062 sold debitor)	69	112.839.881	109.252.319
3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	70	6.178.721	6.178.721
4. rezerve constituite din valoarea imobilizarilor financiare dobindite cu titlu gratuit (ct. 1065)	71	143.651.170	122.895.345
5. rezerve de reevaluarea la valoarea justa (ct. 1066)**	72
6. rezerve reprezentind surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1067	73	4.361.743	5.286.775
7. alte rezerve (ct. 1068)	74	460.429.090	473.250.761
Actiuni proprii (ct. 109)	75
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	76
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	77
V. REZULTATUL REPORTAT (ct.117)
Sold C	78	299	299
Sold D	79	0	0
VI. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR (ct.121)
Sold C	80	88.382.694	117.877.127
Sold D	81
Repartizarea profitului (ct.129)	82
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. $61 + 64 + 65 - 66 + 67 - 75 +$ $(76 - 77 + 78 - 79 + 80 - 81 - 82)$	83	671.463.884	696.579.199

asimilate precum si alte creante imobilizate scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni

** Acest cont apare numai in situatiile financiare anuale consolidate

ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele: conf. univ.dr.ec. TudonQuirezu Numele si prenumele: ec. Elena Sichigea Calitatea: Director Economic Semnatura Semnatura Numele si prenumele: jr. Anina Radu Semnatura Stampila unitatii

$\overline{3}$

CONT DE PROFIT SI PIERDERE la data de 30.09.2013

$\bar{a}$

20				lei
	DENUMIREA INDICATORILOR	Nr.	Realizari aferente perioadei de raportare
		rd. B	Precedenta	Curenta
	A VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA - TOTAL		1	$\mathbf{2}$
A.	(rd. 02 la 11)	01	102.446.452	261.929.306
	Venituri din imobilizari financiare (ct. 761)	02	34.874.977	35.716.103
	Venituri din investitii financiare pe termen scurt (ct. 762)	03	$\Omega$	0
	Venituri din creante imobilizate (ct. 763)	04	$\Omega$	$\overline{0}$
	Venituri din investitii financiare cedate (ct. 7585+764)	05	60.267.473	223.804.247
	Venituri din servicii prestate (ct.704)	06	$\Omega$
	Venituri din provizioane, creante reactivate si debitori diversi
	(ct. $754+781+786$ )	07	3.974.953	16.115
	Venituri din diferenta de curs valutar (ct.765)	08	1.309.169	620.820
	Venituri din dobanzi (ct. 766)	09	1.787.906	836.577
	Venituri din productia imobilizata (ct.721+722)	10	$\Omega$	$\Omega$
	Alte venituri din activitatea curenta (ct. $705 + 706 + 708 + 741$
	$+ 7581 + 7582 + 7583 + 7584 + 7588 + 767 + 768 + 7815$	11	231.974	935.444
В.	CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA - TOTAL	12
	(rd. 13 la 20)		45.501.282	123,277.706
	Pierderi aferente creantelor legate de particpatii (ct. 663)	13
	Cheltuieli privind investitiile financiare cedate(ct. 6585+664)	14	31.783.093	113,288.079
	Cheltuieli din diferente de curs valutar (ct.665)	15	390.568 V.	681.926
	Cheltuieli privind dobinzile (ct.666)	16	$\Omega$
	Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct.622)	17	652.488	1.074.590
	Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate (ct.627)	18	19.445	20.507
	Amortizari provizioane, pierderi din creante si debitori diversi	19
	$(ct. 654+681+686)$		512.202	419.042
	Alte cheltuieli din activitatea curenta	20
	$(rd. 21+22+23+26+27)$		12.143.486	7.793.562
	a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604)	21	223.515	215.512
	b. Cheltuieli privind energia si apa (ct.605)	22	95.890	99.168
	c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. 24+25)	23	9.772.861	5.023.324
	c1. Salarii (ct. $621+641+642+643+644$ )	$\overline{24}$	8.208.104	3.762.494
	c2. Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala	25
	(ct. 645)		1.564.757	1.260.830
	d. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct. 611 + 612 + 613 +
	$614 + 623 + 624 + 625 + 626 + 628 + 6581 + 6582 + 6583$ $+6588 + 667 + 668$	26	745.989
	e. Cheltuieli cu alte impozite taxe si varsaminte asimilate (ct.			1.224.763
	(635)	27	1.305.231	1.230.795
	C. REZULTATUL CURENT:
	- Profit $(rd. 01-12)$	28	56.945.170	138.651.600
	- Pierdere $(rd. 12-01)$	29	٥l
	VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA
D.	(ct. 771)	30	$\overline{0}$	$\bf{0}$
	CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA
E.	(ct. 671)	31	$\Omega$	$\mathbf{0}$
	F. REZULTATUL EXTRAORDINAR:
	- Profit (rd. 30-31)	32	$\theta$	0
	$-$ Pierdere (rd. 31-30)	$\overline{33}$
	TOTAL VENITURI $(\overline{rd.01+30})$	34	102.446.452	261.929.306
	TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31)	35	45.501.282	123.277.706
	G. REZULTATUL BRUT:
	- Profit (rd. 34-35)	36	56.945.170	138.651.600
	- Pierdere $(rd. 35-34)$	37	$\Omega$
	Impozit pe profit
	- Cheltuieli cu impozitul pe profit (ct. 691)	38	3.675.351	20.774.473
	- Alte cheltuieli cu impozite care nu apar in elementele de mai	39
	sus (ct. 698)		0	$\overline{0}$

$\mathbb{R}^2$

CONT DE PROFIT SI PIERDERE la data de 30.09.2013

	Nr.	Realizari aferente perioadei de raportare
DENUMIREA INDICATORILOR	rd.	Precedenta	Curenta
	B
H. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 36-38-39)	40	53.269.819	117.877.127
- Pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd.38+39-36)	41

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

Numele si prenumele: ec. Elena Sichigea Calitatea: Director Economic

Semnatura

Numele si prenumele: jr. Anina Radu Radure Semnatura Stampila unitatii

Numele si prenumele: conf. univ.dr.ec. Tudor Ciurezu

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

30 I. Date privind rezultatul inregistrat	Nr. rd.	-lei- Sume
	B
Unitati care au inregistrat profit	01	117.877.127
Unitati care au inregistrat pierdere	02
Unitati care nu au inregistrat nici profit, nici pierdere	03

			din care:
II. Date privind platile restante	Nr. rd.	Total (col. $2+3$ )	pentru activitatea curenta	pentru activitatea de investitii
A	$\mathbf{R}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{z}$	3
PLATI RESTANTE - TOTAL (rd. 05+09+15 la 19+23), din care:	04
Furnizori restanti - Total (rd. 06 la 08), din care:	05	0
- peste 30 de zile	06	$\Omega$
- peste 90 de zile	07	$\mathbf{0}$
- peste 1 an	08	0
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - Total (rd. 10 la 14), din care:	09
- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate	10	0
- contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate	11
- contributia pentru pensia suplimentara	12	0
- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj	13	0
- alte datorii sociale	14	$\Omega$
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri	15	0
Obligatii restante fata de alti creditori	16	0
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat	17	0
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale	18	$\bf{0}$
Credite bancare nerambursate la scadenta - Total (rd. 20 la $ 22$ ), din care:	19	0
- restante dupa 30 de zile	20	0
- restante dupa 90 de zile	21	$\Omega$
- restante dupa 1 an	22	0
Dobanzi restante	23	$\Omega$

III. Numar mediu salariati	Nr. rd.	Sfarsitul perioadei precedente de raportare

Numar mediu salariati	24
Numar efectiv de salariati existenti la sfarsitul perioadei de raportare	25	65
		-let-

IV. Dobanzi, dividende si redevente platite in cursul perioadei de raportare. Subventii incasate si creante restante	Nr. rd.	Sume
А	R
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente, din care:	26	0
- impozitul datorat la bugetul de stat	27
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28
- impozitul datorat la bugetul de stat	29
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente, din care:	30
- impozitul datorat la bugetul de stat	31
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	32
- impozitul datorat la bugetul de stat	33
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice romane catre persoane nerezidente, din care:	34	8.361.208
- impozitul datorat la bugetul de stat	35	1.263.554

$\bar{z}$

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

30
Venituri brute din dividende platite de persoanele juridice
romane catre persoane nerezidente, potrivit prevederilor art.	36
117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu
modificarile si completarile ulterioare, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat	37
Venituri brute din redevente platite de persoanele juridice
romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din	38
statele membre ale Uniunii Europene, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat	39
Venituri brute din redevente platite de persoanele juridice	40
romane catre persoane juridice nerezidente, din care:
- impozitul datorat la bugetul de stat	41
Redevente platite in cursul perioadei de raportare pentru
bunurile din domeniul public, primite in concesiune, din	42
care:
la bugetul de stat	43
Redeventa miniera platita	44
Venituri brute din servicii platite de persoanele juridice	45
romane catre persoane nerezidente, din care
- impozitul datorat la bugetul de stat	46
Venituri brute din servicii platite de persoanele juridice
romane catre persoane nerezidente din statele membre ale	47
Uniunii Europene, din care
- impozitul datorat la bugetul de stat	48

	49
Subventii incasate in cursul perioadei de raportare, din care:
- subventii incasate in cursul perioadei de raportare aferente activelor	50

- subventii aferente veniturilor, din care:	51
- subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca	52
**\
Creante restante, care nu au fost incasate la termenele
prevazute in contractele comerciale si/sau in actele	53
normative in vigoare, din care:
- creante restante de la entitati din sectorul majoritar sau	54
integral de stat
- creante restante de la entitati din sectorul privat	55

V. Tichete de masa	Nr.	Sume
	rd.
A	в	1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor	56

			-lei-
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de Cercetare-dezvoltare ***)	Nr. rd.	Sfarsitul perioadei precedente de raportare	Sfarsitul perioadei curente de raportare
	B
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care	57
din fonduri publice	58
din fonduri private	59
VII. Cheltuieli de inovare ****)	Nr. rd.	Sfarsitul perioadei precedente de raportare	Sfarsitul perioadei curente de raportare
А	B		7.
Cheltuieli de inovare - total (rd. 61 la 63), din care:	60	0
- cheltuieli de inovare finalizate in cursul perioadei	61
- cheltujeli de inovare in curs de finalizare in cursul perioadei	62
- cheltuieli de inovare abandonate in cursul perioadei	63
VIII. Alte informatii	Nr. rd.	Sfarsitul perioadei precedente de raportare	Sfarsitul perioadei curente de raportare
A	в
Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct. 234)	64
Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct. 232)	65
Imobilizari financiare, in sume brute (rd. $67 + 76$ ), din care:	66	920.931.480	958.767.283
Actiuni detinute la entitatile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate si obligatiuni, in sume brute (rd. 68 la 75), din care:	67	918.778.762	957.477.328

-lei-

$\overline{7}$

$\bar{z}$

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

30			$-lei-$
actiuni cotate emise de rezidenti	68	713.391.346	747.878.803
actiuni necotate emise de rezidenti	69	201.889.826	206.795.952
parti sociale emise de rezidenti	70	105.000	105.000
obligațiuni emise de rezidenti	71
actiuni emise de organismele de plasament colectiv	72
unitati de fond emise de organismele de plasament colectiv	73	2.697.573	2.697.573
actiuni si parti sociale emise de nerezidenti	74	695.017
obligatiuni emise de nerezidenti	75
Creante imobilizate, în sume brute (rd. $77 + 78$ ),
din care:	76	2.152.718	1.289.955
- creante imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267)	77	2.152.718	1.289.955
- creante imobilizate in valuta (din ct. 267)	78
Creante comerciale, avansuri acordate furnizorilor si alte
conturi asimilate, in sume brute (ct. $4092 + 411 + 413 +$ 418), din care:	79	796.022	13.102.454
- creante comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor
externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 $+$ din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)	80
Creante comerciale neincasate la termenul stabilit (din ct.4092+ din ct. 411+ din ct.413)	81
Creante in legatura cu personalul si conturi asimilate (ct. $425 + 4282$	82	4.592	2.621
Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului (ct. 431 + ct. 437 + ct. 4382 + ct. 441 + ct. 4424 +ct.4428 + ct.444 + ct.445 + ct.446 + ct.447 + ct.4482),	83
(rd. 84 la 88), din care:		3.470.590	3.002.002
creante în legătură cu bugetul asigurărilor sociale $(ct. 431 + 437 + 4382)$	84	2.369.253	2.400.000
creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. $441 + 4424 + 4428 + 444 + 446$ )	85	923.825
subvenții de încasat (ct. 445)	86
fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447)	87
alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)	88	177.512	602.002
Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)	89
Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului neincasate la termenul stabilit (din ct.431 + din ct.437 + din ct.4382 + din ct.441 + din ct.4424 + din ct.4428 $+$ din ct.444 + din ct.445 + din ct.446 + din ct.447 + din ct.4482)	90
Alte creante (ct. $452 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473$ ), din care:	91	2.521.602	4.830.368
- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații $\hat{\text{in}}$ participatie (ct. 452 + 456 + 4582)	92
- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din)	93
ct. $471 + \text{dim ct. } 473$		2.521.602	3.727.118
- sumele preluate din contul 542 "Aavansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii si nedecontate pana la data de raportare (din ct.461)	94
Dobanzi de incasat (ct. 5187), din care:	95	9.921	5.318
de la nerezidenti	96
Valoarea imprumuturilor acordate altor entitati	97
Investitii pe termen scurt, in sume brute (ct. $501 + 503 +$ $505 + 506 + 507 + \text{dim ct.}508$ (rd.99 la 107), din care:	98	15.895.568	29.320.492
actiuni cotate emise de rezidenti	99
actiuni necotate emise de rezidenti	100
parti sociale emise de rezidenti	101
obligațiuni emise de rezidenti	102
actiuni emise de organismele de plasament colectiv	103
unitati de fond emise de organismele de plasament colectiv	104
actiuni emise de nerezidenti	105
obligatiuni emise de nerezidenti	106
depozite bancare pe termen scurt	107	15.895.568	29.320.492

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

30			-lei-
Alte valori de incasat (ct. $5113 + 5114$ )	108
Casa in lei si in valuta (rd. $110 + 111$ ), din care:	109	4.644	$\sqrt{4.488}$
- in lei (ct. 5311)	110	4.644	4.488
- in valuta (ct. 5314)	111
Conturi curente la banci in lei si in valuta (rd. 113 + 115),	112
din care:		1.630.549	213.249
- in lei (ct. 5121), din care:	113	1.564.977	210.782
- conturi curente in lei deschise la banci nerezidente	114
- in valuta (ct. 5124), din care:	115	65.572	2.467
- conturi curente in valuta deschise la banci	116
nerezidente
Alte conturi curente la banci si acreditive (rd. $118 + 119$ ), din care:	117	$\overline{0}$	0
- sume in curs de decontare, acreditive si alte valori de
incasat, in lei (ct. $5112 + 5125 + 5411$ )	118
- sume in curs de decontare si acreditive in valuta (din ct.
$5125 + 5412$	119
Datorii (rd. 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139+
$142 + 145 + 148 + 151 + 152 + 156 + 158 + 159 + 164 +$	120
$165 + 166 + 172$ , din care:		136.204.334	159.127.656
- Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni, in sume brute
(ct. 161) (rd. 122+123), din care:	121	0	0
- in lei	122
- in valuta	123
Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de
obligatiuni, in sume brute (ct. 1681), (rd. 125+126), din	124
care:		$\overline{0}$	$\overline{0}$
- in lei	125
- in valuta	126
Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 +	127
5197), (rd. 128 + 129), din care:		$\overline{0}$	$\overline{0}$
- in lei	128
- in valuta	129
Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen	130
scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), din care:		$\theta$	0
- in lei	131
- in valuta	132
Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 +	133
5195), (rd. 134 + 135), din care:		$\bf{0}$	$\overline{0}$
- in lei	134
	135
- in valuta
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt	136
(din ct. 5198), (rd. 137 + 138), din care:		0	0
- in lei	137
- in valuta	138
Credite bancare pe termen lung (ct. $1621 + 1622 + 1627$ ),	139	0	0
$(rd. 140 + 141)$ , din care:	140
- in lei
- in valuta Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct.	141
1682), (rd. $143 + 144$ ), din care:	142	0	0
- in lei	143

- in valuta	144
Credite bancare externe pe termen lung (ct. $1623 + 1624 +$ 1625), (rd. 146 + 147), din care:	145	0	0
- in lei
- in valuta	146 147
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung
(din ct. 1682), (rd. 149 + 150), din care:	148	0	0
- in lei	149
- in valuta	150
- Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente (ct.
$1626+$ din ct. 1682)	151
Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct. $166 + 167 +$
$1685 + 1686 + 1687$ (rd. 153+154), din care:	152	19.590	19.889
- in lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in
functie de cursul unei valute	153	19.590	19.889
- in valuta	154

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

30			-lei-
Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	155
Datorii comerciale, avansuri primite de la clienti si alte
conturi asimilate, in sume brute (ct. $401 + 403 + 404 + 405$	156
$+408 + 419$ , din care: - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți		121.533	97.294
externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 +
din ct. $403 + \text{din ct. } 404 + \text{din ct. } 405 + \text{din ct. } 408 + \text{din ct.}$	157
419)
Datorii in legatura cu personalul si conturi asimilate (ct.	158
$421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281$		1.229.198	1.357.814
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și
bugetul statului (ct. $431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428$ $+444 + 446 + 447 + 4481$ , (rd. 160 la 163), din care:	159	6.015.091
- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale			11.280.124
$(ct. 431 + 437 + 4381)$	160	191.598	217.667
datorii fiscale în legătură cu bugetul statului
$(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446)$	161	5.823.493	11.061.961
- fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate	162
(ct. 447)			496
alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.4481)	163
Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451)	164
Sume datorate actionarilor/asociatilor (ct. 455)	165
Alte datorii (ct. $452 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473$	166
$+478 + 269 + 509$ , din care: - decontări privind interesele de participare, decontări cu		128.818.922	146.372.535
acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații	167
în participație (ct. $452 + 456 + 457 + 4581$ )		128.717.662	146.372.529
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele
juridice, altele decât datoriile în legătură cu institutiile
publice (instituțiile statului) ¹ ) (din ct. $462 +$ din ct. $472 +$	168
din ct. 473)		101.260	6
- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)	169
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și	170
investiții pe termen scurt (ct. $269 + 509$ )
- venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (din ct. 472)	171

Dobanzi de platit (ct. 5186)	172
Valoarea imprumuturilor primite de la alte entitati	173
Capital subscris varsat (ct. 1012), din care:	174	58.016.571	58.016.571
- actiuni cotate	175	58.016.571	58.016.571
- actiuni necotate	176
- parti sociale	177
capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012)	178	0	$\Omega$
Capital social varsat (ct. 1012) (rd. 180 +183 +187 la 189)	179	58.016.571	58.016.571
detinut de institutii publice, din care:	180	102	104
institutii publice de subordonare centrala	181	3
- institutii pulice de subordonare locala	182	99	99
	183
- detinut de societati comerciale cu captial de stat, din care:		0	0
- cu capital integral de stat	184
cu capital majoritar de stat cu capital minoritar de stat	185
detinut de societati comerciale cu capital privat	186
detinut de persoane fizice	187 188	26.806.019 31.210.450	28.520.595 29.495.872
detinut de alte entitati	189
Brevete si licente (din ct. 205)	190
	Nr.	Sfarsitul perioadei	Sfarsitul perioadei
IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii	rd.	precedente de raportare	curente de raportare
A	в	1	2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	191	1.322.970	897.745
X. Informatii privind bunurile din domeniu public al	Nr.	Sfarsitul perioadei	Sfarsitul perioadei
statului	rd.	precedente de raportare	curente de raportare
A	В	1	2
Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in	192
administrare Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in
concesiune	193
	194
			٧

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

м		-lei-
XI.Dividende ale entitatilor cu capital de stat platite in perioada de raportare, din care:	195
-Dividende aferente exercitiului financiar precedent incheiat platite in perioada de raportare catre institutiile publice, din 196 care:
- catre institutii publice de subordonare centrala;	197
- catre institutii publice de subordonare locala.	198
- Dividende din profitul aferent exercitiilor financiare anterioare ultimului exercitiu financiar incheiat, platite in perioada de raportare catre institutiile publice, din care:	199
- catre institutii publice de subordonare centrala.	200
- catre institutii publice de subordonare locala.	201

*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea in vedere prevederile art. 124²⁰ lit.b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.

**) Subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca (transferuri de la bugetul statului catre angajator) - reprezinta sumele acordate angajatorilor pentru plata absolventilor institutilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someri in varsta de peste 45 de ani, someri intretinatori unici de familie sau someri care in termen de 3 ani de la data angajarii indeplinesc conditiile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare de pensie pentru limita de varsta ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca.

**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnologica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordona si dezvoltarea tehnologica, cu modificarile ulterioare.

****) Cheltuielile de movare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind produc

') În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor

INTOCMIT,

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele: conf. univ.dr.ec. Tudor urezu

doch

Semnatura

Numele si prenumele: jr. Anina Radu

Semnatura

Stampila unitatii

Numele si prenumele: ec. Elena Sichigea Calitatea: DirectoreEconomic

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 30.09.2013

	Denumirea elementului		Sold la inceputul	CRESTERI			REDUCERI
			exercitiului financiar	Total, din care: Prin transfer		Total, din care	Prin transfer	perioadei de raportare
	$\theta$		1	$\overline{2}$	3	$\blacktriangleleft$	5	6
1.	Capital subscris		58.016.571					58.016.571
2.	Prime de capital
3.	Rezerve din reevaluare		11.680.163			957.558	957.558	10.722.605
	4. Rezerve legale		11.603.314					11.603.314
5	Rezerve constituite din ajustarile pentru pierderi de valoare a imobilizarilor financiare (sold D)		(112.839.881)			(3.587.562)		(109.252.319)
6	Rezerve statutare sau contractuale		6.178.721					6.178.721
$\overline{7}$	Rezeve constituite din valoarea imobilizarilor financiare dobandite cu titlu gratuit		143.651.170	15.036.704		35.792.529		122.895.345
8	Rezerve reprezentand surplusul din rezerve din reevaluare	realizat	4.361.743	957.558	957.558	32.526		5.286.775
9	Alte rezerve		460.429.090	12.987.720	12.961.151	166.049		473.250.761
	10 Actiuni proprii
11	Castiguri legate de instrumentele de capitaluiri proprii
12	Pierderi legate de instumentele de capitaluri proprii
	Rezultatul reportat reprezentand profitul Sold C			88.382.694	88.382.694	88.382.694	12.961.151
	13 nerepartizat sau pierderea neacoperita	Sold D
	Rezultatul reportat provenit din	Sold _C	299					299
	14 adoptarea pentru prima data a IAS mai putin IAS 29	Sold D
15	Rezultatul reportat provenit din	Sold _C
	corectarea erorilor contabile	Sold D
	Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea Reglementarilor contabile	Sold C
16	conforme cu Directiva a patra a Comunitatilor Economice Europene	Sold D
	Rezultatul exercitiului financiar	Sold _C	88.382.694	117.877.127		88.382.694	88.382.694	117.877.127
17		Sold D
	18 Repartizarea profitului
	19 Total capitaluri proprii		671.463.884	235,241.803	102.301.403	210.126.488	102.301.403	696.579.199

ADMINISTRATOR,
Numele si prenumele, semnatur
si stampila unitatii

conf. univ.dr.ec. Tudor Ciurezu

jr. Radu Anina

INTOCMIT,

Numele si prenumele: ec. Elena Sichigea
Calitatea: Director Economic

Semnatura

SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR la data de 30.09.2013

	- lei -
Denumirea elementului	Exercitiul financiar
A	31.12.2012 1	30.09.2013
Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare		$\overline{2}$

Incasari de la clienti	121.559.577	225.477.233
Plati catre furnizori si angajati	$-16.530.513$	$-11.603.730$
Dobanzi platite
Impozit pe profit platit	$-8.146.973$	-22.099.422
Incasari din asigurarea impotriva cutremurelor
Numerar net din activitati de exploatare	96.882.091	191.774.081
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
Plati pentru achizitionarea de actiuni	-114.969.539	-199.244.783
Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale	$-41.211$	$-26.931$
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale	97.016	759.338
Dobanzi incasate	2.067.965	890.054
Dividende incasate	34.845.688	34.607.954
Numerar net din activitati de investitie	$-78.000.081$	$-163.014.368$
Fluxuri de numerar din activitati de finantare:
Incasari din emisiunea de actiuni
Incasari din imprumuturi pe termen lung
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar
Dividende platite inclusiv impozitul pe dividende platit	-59.928.414	-37.973.294
Numerar net din activitati de finantare	-59.928.414	-37.973.294
Cresterea neta a trezoreriei si echivalentelor de numerar	$-41.046.404$	$-9.213.581$
Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar	79.819.400	38.772.996
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul exercitiului financiar	38.772.996	29.559.415

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele conf.univ.dr.ec.Tudor

Semnatura

Numele si prenumele: jr. Anina Radu

lin de

Semnatura

Stampila unitatii

INTOCMIT,

Numele si prenumele ec. Elena Sichigea Calitatea Director Economic Semnatura

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

1. ACTIVE IMOBILIZATE

			Valoare bruta				Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere sau pierdere de valoare)
	Denumirea elementului de imobilizare	Sold la inceputul exercitiului financiar	Cresteri	Cedari. transferuri si alte reduceri	Sold la sfarsitul perioadei de raportare	Sold la inceputul exercitiului financiar	Ajustari inregistrate in cursul perioadei de raportare	Reduceri sau reluari	Sold la sfarsitul perioadei de raportare
			$\mathbf{2}$	3	$4 = 1 + 2 - 3$	5	6	$\overline{7}$	$8 = 5 + 6 - 7$
	Alte imobilizari necorporale $(ct.201+203+205+207+208)$	42.902	786	709	42.979	42.219	378	709	41.888
$\overline{2}$	Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233+234-2933)		ΩI
	TOTAL IMOBILIZARI NECORPORALE	42.902	786	709	42.979	42.219	378	709	41.888
4	Terenuri (ct.211)	2.014.880		9.717	2.005.163
5	Constructii (ct.212)	12.317.094		723.115	11.593.979	44.163	312.187	2.139	354.211
6.	Echipamente tehnologice (ct. 2131)	830.825		29.685	801.140	741.503	19.885	29.685	731.703
	Aparate si instalatii de masura control si reglare (ct.2132)	429.113	18.169	4.840	442.442	416.930	7.198	4.840	419.288
8	Mijloace de transport (ct.2133)	1.557.834			1.557.834	1.432.067	49.203		1.481.270
9	Mobilier, aparatura biroctica, echipamente de protectie, alte active corporale (ct.214)	202.582	14.939	12.589	204.932	125.011	15.634	5.180	135.465
	10 Imobilizari in curs (ct.231)
	TOTAL IMOBILIZARI CORPORALE	17.352.328	33.108	779.946	16.605.490	2.759.674	404.107	41.844	3.121.937
12	Imobilizari financiare (ct. $261 + 262 + 263 +$ $264 + 265 + 266 + 267 - 269*)$	915.412,075	197.525.045	154.169.837	958.767.283	118,224,065		3.587.569	114.636.496
	13 TOTAL IMOBILIZARI FINANCIARE	915.412.075	197.525.045	154.169.837	958.767.283	118.224.065		3.587.569	114.636.496
	14 TOTAL GENERAL	932.807.305	197.558.939	154.950.492	975.415.752	121.025.958	404.485	3.630.122	117.800.321

lei

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

2. PROVIZIOANE

					lei
		Sold la	Transferuri	Sold la
	Denumirea provizionului	inceputul exercitiului financiar	In cont	Din cont	sfarsitul perioadei de raportare
					$4=1+2-3$
	Provizioane pentru impozite	47.191.529	1.376.393	5.538.353	43.029.569
2.	Alte provizioane	8.198.829			8.198.829
	TOTAL	55.390.358	1.376.393	5.538.353	51.228.398

1. Provizioane pentru impozite

Provizioanele pentru impozite in sold la 30.09.2013 sunt rezultate din aplicarea cotei de impozit pe profit de 16% asupra rezervelor din valoarea titlurilor imobilizate, a rezervelor constituite din surplusul din reevaluarea imobilizarilor corporale aferent perioadei de pana la 01.05.2009, a rezervelor constituite din valoarea actiunilor dobandite cu titlu gratuit si a rezervelor constituite din diferentele favorabile aferente aporturilor in natura, cu care societatea a contribuit la majorarea de capital social al unor emitenti (diferenta dintre valoarea de aport si cea contabila). Aceste provizioane pentru impozite sunt constituite in totalitate pe capitalurile proprii, ele avand efect fiscal temporar.

In cursul perioadei de raportare au fost constituite provizioane pentru impozite in suma de 1.376.393 lei, din care:

suma de 32.525 reprezinta provizioane pentru vanzare aferente surplusului din reevaluarea imobilizarilor corporale inregistrata pe costuri si transferata din rezerva din reevaluare in rezerva reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare;
suma de 1.343.868 reprezinta provizioane pentru impozite aferente actiunilor dobandite cu titlu gratuit.

Au fost reluate in cursul perioadei de raportare provizioane in suma de 5.538.353 lei reprezentand impozitul de plata aferent actiunilor primite cu titlu gratuit care au fost vandute si actiunilor iesite prin radiere.

La 30.09.2013 provizioanele pentru impozite sunt in suma de 43.029.569 lei si se detaliaza astfel:

Provizioane pentru impozite aferente:	31.12.2012	30.09.2013
- rezervelor din valoarea titlurilor	46.319.820	42.125.335
- rezervelor din reevaluarea imobilizarilor corporale	715.042	747.567
- alte rezerve	156.667	156.667
Total	47.191.529	43.029.569

2. Alte provizioane

La 01.01.2013 existau in sold provizioane in suma de 8.198.829 lei, din care:

suma de 1.042.380 lei reprezinta provizion constituit pentru participarea la profit a salariatilor, conducerii efective si administratorilor la profitul anului 2010, nedistribuit (litigii in curs de solutionare);

suma de 1.316.912 lei reprezinta provizioane constituite pentru contributiile sociale aferente fondului de participare al salariatilor la profit constituit in anul 2009 si distribuit in anul 2010, obligatie incerta din punct de vedere al datorarii;

suma de 839.537 lei reprezinta provizion constituit pentru participarea la profit a salariatilor, conducerii efective si administratorilor la profitul anului 2011 nedistribuit;

suma de 5.000.000 lei reprezentand participarea salariatilor, conducerii efective si administratorilor la profit pentru anul 2012, care include si contributiile sociale. Constituirea provizionului s-a realizat in conformitate cu prevederile contractului colectiv de munca, actului constitutiv si cu avizul Consiliului de Administratie al SIF Oltenia SA. Repartizarea stimulentelor pe salariati, conducere efectiva (conducatori pe baza de mandat) si administatori se va efectua in conformitate cu prevederile contractului de societate, contractului colectiv de munca si ale contractelor de mandat in baza aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor.

$\ddot{\phantom{a}}$

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

3. REPARTIZAREA PROFITULUI

			lei
		Exercitiul financiar
	Destinatia profitului	2012	30/09/2013
А.	PROFIT NET DE REPARTIZAT	88.382.694	117.877.127
	- surse proprii finantare	12.961.151
◠	- dividende	75.421.543
В.	PROFIT NEREPARTIZAT		117.877.127

Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor, din data de 20 aprilie 2013, a hotarat repartizarea profitului net aferent anului 2012, in suma de 88.382.694 lei pe urmatoarele destinatii:

dividende de distribuit pentru anul 2012 (dividend brut pe actiune - 0,13 lei) 75.421.543 lei. 12.961.151 lei.
surse proprii de finantare

Societatea a declarat dividende de 0,13 lei/actiune pentru anul 2012. Dividendele declarate pentru anul 2012 sunt prezentate ca o reducere a capitalurilor proprii in situatiile financiare ale anului 2013.

4. ANALIZA REZULTATULUI ACTIVITATII CURENTE (EXPLOATARE)

		Nr.	Realizari aferente perioadei de raportare	lei
	Indicatori	Rd.	Precedenta	Curenta
1	Venituri din imobilizari financiare (ct. 761)	01	34.874.977	35.716.103
2	Venituri din investitii financiare pe termen scurt (ct. 762)	02		0
3	Venituri din creante imobilizate (ct. 763)	03	$\Omega$	$\Omega$
4	Venituri din investitii financiare cedate (ct. 758*+764)	04	60.267.473	223.804.247
5	Venituri din lucrari executate si servicii prestate (ct. 704)	05	0
6	Venituri din creante reactivate si debitori diversi (ct. 754)	06
7	Venituri din provizioane (ct. 781+786)	07	3.974.953	16.115
8	Venituri din diferente de curs valutar (ct. 765)	08	1.309.169	620.820
9	Venituri din dobanzi (ct. 766)	09	1.787.906	836.577
10	Venituri din productia imobilizata, corporale si necorporale $(ct. 721+722)$	10
	11 Alte venituri din activitatea curenta (rd. 12 la 18):	11	231.974	935.444
	- din studii si cercetari (ct. 705)	12	$\Omega$
	- din redevente, locatii si chirii (ct. 706)	13	85.135	87.377
	- din alte activitati diverse (ct. 708)	14	0
	- din subventii (ct. 741)	15	$\Omega$
	- din alte venituri (ct. 758**)	16	92.578	773.371
	- din sconturi obtinute (ct. 767)	17	53.184	69.904
	- din alte venituri financiare (ct. 768)	18	1.077	4.792
	12 VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 01 la 11)	19	102.446.452	261.929.306
	13 Pierderi aferente creantelor legate de participari (ct. 663)	20
	14 Cheltuieli privind investitiile financiare cedate (ct. $658*+664$ )	21	31.783.093	113.288.079
15	Cheltuieli din diferente de curs valutar (ct. 665)	22	390.568	681.926
	16 Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666)	23	n
17	Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct. 622)	24	652.488	1.074.590
18	Cheltuieli cu servicii bancare si asimilate (ct. 627)	25	19.445	20.507
	19 Pierderi din creante si debitori diversi (ct. 654)	26	$\Omega$	14.556
	20 Cheltuieli cu provizioanele si amortizari (ct. 681+686)	27	512.202	404.486
	21 Alte cheltuieli din activitatea curenta (rd. $29+30+31+34+47$ )	$\overline{28}$	12.143.486	7.793.562
	- cu materiale (ct. $602+603+604$ )	29	223.515	215.512
	- cu energia si apa (ct. 605)	30	95.890	99.168
	- cu personalul (rd. $32+33$ )	31	9.772.861	5.023.324
	- salarii (ct. $621+641+642$ )	$\overline{32}$	8.208.104	3.762.494
	- asigurari si protectie sociala (ct. 645)	33	1.564.757	1.260.830
	- cu prestatiile externe (rd. 35 la 46)	34	745.989	1.224.763
	- intretinere si reparatii (ct. 611)	35	97.634	71.086
	- redevente, locatii si chirii (ct. 612)	36	6.317
	- prime de asigurare (ct. 613)	37	70.727	60.371
	- studii si cercetari (ct. 614)	38	0	$\Omega$
	- protocol, reclama, publicitate (ct. 623)	39	47.668	30.032
	- transport bunuri si persoane (ct. 624)	40
	- deplasari, detasari, transferari (ct. 625)	41	51.341	38.049
	- posta si telecomunicatii (ct. 626)	42	51.979	45.348
	- alte servicii executate de terti (ct. 628)	43	261.820	181.846
	- alte cheltuieli (ct. 658**)	44	153.678	793.103
	- cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667)	$\overline{45}$
	- alte cheltuieli financiare (ct. 668)	46	4.825	4.928
	- cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct. 635)	47	1.305.231	1.230.795
	22 CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 20 la 28)	48	45.501.282	123.277.706
	23 REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 19-48)	49	56.945.170	138.651.600

¥,

5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

In valori absolute creantele societatii se prezinta astfel:

				lei
		Sold la sfarsitul	TERMEN DE LICHIDITATE
Creante	Nr. rd.	perioadei de raportare	Sub 1 an	Peste 1 an
	$\bf{0}$	$1=2+3$	2	3
TOTAL, din care:	01	21.627.553	21.627.553
I. Creante din active imobilizate, din care:	02	1.289.955	1.289.955
- Creante legate de interese de participare	03	942.385	942.385
- Alte creante imobilizate	04	347.570	347,570
II. Creante din active circulante, din care:	05	20.337.598	20.337.598
- Creante comerciale, avansuri acordate furnizorilor si alte conturi asimilate	06	13,102.454	13.102.454
- Creante-personal si conturi asimilate	07	2.621	2.621
- Creante-bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului	08	3.002.002	3.002.002
- Dobanzi de incasat	09	5.318	5.318
- Debitori	10	4.103.999	4.103.999
- Alte Creante	11	121.204	121.204

La 30.09.2013 societatea are inregistrate ajustari pentru deprecierea creantelor in suma de 1.232.271 lei.

	Sold la sfarsitul		TERMEN DE EXIGIBILITATE
Datorii	Nr. rd.	perioadei de raportare	Sub 1 an	Între 1-5 ani	Peste 5 ani
	∩	$1 = 2 + 3 + 4$		3.
TOTAL, din care:	01	159, 127, 656	159,127,656		0
I. Datorii ce trebuie platite într-o perioada de pana la 1 an, din care:	02	159.127.656	159.127.656
- Alte imprumuturi si dobanzi aferente	03	19.889	19.889
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienti si alte conturi asimilate	04	97.294	97.294
Datorii cu personalul si conturi asimilate	05	1.357.814	1.357.814
- Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului	06	11.280.124	11.280.124
- Dividende de plata	07	146.372.529	146.372.529
- Alte datorii	08	61			O

$\ddot{\phantom{a}}$

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap I - Cadrul General

$\mathbf{1}$ . Cadrul legal.

Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEE aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul C.N.V.M. nr. 13/2011, respectiv Regulamentul nr. 4/2011, definesc la art. 234(1) din Sectiunea a 5-a, politicile contabile ca fiind reprezentate de "principiile, bazele, conventiile, regulile si practicile specifice aplicate de o entitate la intocmirea si prezentarea situatiilor financiare".

$2.$ Structurarea politicilor contabile. Prezentele politici contabile au fost corelate cu principalele politici de intreprindere pe care le aplica S.I.F. OLTENIA S.A. in ce priveste organizarea, analiza si prelucrarea documentelor, politicile de control intern etc. De asemenea, acolo unde a fost cazul, politicile contabile au fost corelate cu reglementarile specifice emise de C.N.V.M.

Politicile contabile aplicabile la S.I.F. OLTENIA S.A. au fost structurate in:

politici contabile generale, referitoare la probleme de fond ale organizarii raportarii financiare, respectiv recunoastere, clasificare, evaluare, prag de semnificatie etc.

· politici contabile specifice aferente categoriilor specifice de active, datorii, capitaluri proprii, venituri, cheltuieli si rezultate.

Politici contabile generale. Situatiile financiare ale S.I.F. OLTENIA S.A. sunt intocmite in 3. conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991 R si a Ordinului C.N.V.M. nr. 13/2011 pentru aprobarea Regulamentului nr. 4/2011, privind Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEE, aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare. De asemenea, au fost utilizate prevederi ale legislatiei in vigoare specifice societatilor de investitii financiare si pietei de capital.

Situatiile financiare ale S.I.F. OLTENIA S.A. reflecta tranzactiile pentru exercitiul financiar curent si sunt intocmite in lei. Creantele, datoriile si disponibilitatile in valuta existente la 30.09.2013 sunt convertite in lei la cursul de referinta al acestei zile.

Ca reguli generale de recunoastere a elementelor din situatiile financiare, precizam ca S.I.F. OLTENIA S.A. s-a prevalat de urmatoarele conventii, principii si reguli:

Conventia contabilitatii de angajamente, potrivit careia efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute (si implicit contabilizate si raportate in situatiile financiare) atunci cand se produc si nu in momentul in care intervin fluxurile de numerar.
Principiile contabile utilizate sunt:
principiul continuitatii activitatii;
principiul permanentei metodelor; $\blacksquare$
principiul prudentei; $\blacksquare$
principiul independentei exercitiului;
principiul evaluarii separate a elementelor de activ si de pasiv;
principiul intangibilitatii;
principiul necompensarii;
principiul prevalentei economicului asupra juridicului.
principiul pragului de semnificatie;
Calitatile informatiei contabile care s-au avut in vedere la elaborarea situatiilor financiare sunt: claritatea, relevanta, fiabilitatea si comparabilitatea.
Pragul de semnificatie la S.I.F. OLTENIA S.A. se stabileste astfel:
pentru reprezentarea in situatiile financiare, 10% din valoarea totala a respectivei categorii de active, datorii, cheltuieli, venituri si rezultate prezentate in situatiile financiare;
pentru testarea la depreciere a activelor sau recunoasterea unor evenimente specifice, pragul de semnificatie a fost determinat individual si precizat la capitolele aferente politicilor contabile specifice.
S.I.F. OLTENIA S.A. urmareste mentinerea capitalului financiar prin determinarea valorii curente a capitalurilor proprii la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar.

Politici contabile specifice. S.I.F. OLTENIA S.A. se prevaleaza de urmatoarele reguli de $\overline{4}$ . recunoastere si evaluare a elementelor din situatiile financiare:

4.1. Recunoasterea si evaluarea activelor. Recunoasterea unui activ este realizata in functie de:

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

utilitatea, exprimata prin obtinerea de beneficii economice viitoare ca urmare a folosirii sau vanzarii; utilitatea este apreciata de Consiliul de Administratie pentru situatii deosebite cum ar fi donatii, subventii, schimburi de active, etc. sau de Conducerea efectiva a societatii pentru situatii, operatii sau tranzactii obisnuite. In acest sens, orice intrare de activ in gestiunea S.I.F. OLTENIA S.A. va trebui corelata cu bugetul investitional sau bugetul activitatii de exploatare.

evaluarea credibila a acestuia. Evaluarea activelor se face, dupa caz, la una din urmatoarele valori: cost de achizitie, cost de productie, valoarea justa, valoarea de utilitate, cea mai mica valoare dintre cost si valoarea recuperabila, cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.

S.I.F. OLTENIA S.A. nu include in costul de achizitie al activelor: cheltuielile asociate diferentelor nefavorabile de curs valutar, provizioanele de restructurare, demontare si mutare a activului.

Valoarea justa este definita ca fiind valoarea pentru care un activ poate fi tranzactionat sau o datorie poate fi decontata, intre parti interesate si in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii cu pretul determinat objectiv.

Valoarea justa evaluata credibil a activelor este considerata a fi valoarea de piata (daca exista o piata activa) sau costul de inlocuire. In determinarea valorii juste (atunci cand nu exista o valoare de piata) sau a valorii de utilitate, societatea va utiliza experti, evaluatori independenti.

Testarea la depreciere a activelor. S.I.F. OLTENIA S.A. efectueaza la finele fiecarui an testarea la $4.1.1.$ depreciere a activelor. Testarea la depreciere a activelor imobilizate are loc si atunci cand exista informatii ca o serie de conditii interne sau externe asociate functionarii activului s-au modificat semnificativ si exista premisele unei deteriorari semnificative de valoare. Astfel, un activ este considerat depreciat daca valoarea contabila neta este superioara semnificativ valorii sale recuperabile (pentru activele imobilizate) sau valorii sale realizabile nete (pentru activele curente).

Reevaluarea activelor imobilizate. S.I.F. OLTENIA S.A. procedeaza la reevaluarea imobilizarilor $4.1.2.$ corporale periodic, iar diferenta din reevaluare va antrena inregistrarea contabila adecvata, daca valoarea justa determinata prin reevaluare va fi semnificativ diferita fata de valoarea contabila. Diferentele din reevaluare se inregistreaza astfel:

a) cand valoarea justa este semnificativ mai mare decat valoarea contabila, diferenta va fi inregistrata:

intr-un cont de capitaluri proprii, sau

intr-un cont de venituri, daca o reevaluare anterioara a antrenat o depreciere de valoare care a fost inregistrata pe cheltuieli, si numai in limita acelei deprecieri, diferenta fiind inregistrata tot intr-un cont de capitaluri proprii.

b) cand valoarea justa este semnificativ mai mica decat valoarea contabila, diferenta va fi inregistrata astfel:

intr-un cont de cheltuieli, sau

intr-un cont de capitaluri proprii daca, o reevaluare anterioara a antrenat inregistrarea unei diferente din reevaluare in acel cont de capitaluri proprii si numai in limita acelei sume, diferenta fiind inregistrata tot intr-un cont de cheltuieli cu deprecierea activelor.

Recunosterea si evaluarea datoriilor. Recunoasterea unei datorii este realizata de societate in functie $4.2.$ de urmatoarele criterii:

posibilitatea unei iesiri de resurse purtatoare de beneficii economice;

evaluarea sa se poata face in mod credibil.

Evaluarea datoriilor se face:

la intrare, la valoarea istorica sau valoarea actualizata a iesirilor viitoare de numerar sau de resurse necesare decontarii datoriei:

la inventar, la valoarea actualizata a iesirilor de resurse viitoare;

la bilant, la valoarea contabila sau la valoarea contabila actualizata, in cazul datoriilor exprimate in lei in raport de o valuta.

Datoriile peste un an vor fi aduse la valoarea actualizata potrivit dispozitiilor legale sau conventiilor si contractelor incheiate Actualizarea creditelor bancare si a ratelor de leasing se va face in functie de prevederile contractuale.

Capitalurile proprii. Capitalurile proprii reprezinta interesul rezidual al actionarilor in activele 4.3. institutiei, dupa deducerea tuturor datoriilor si se compun din:

capitalul social;

6. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

primele legate de capital, care reprezinta diferenta dintre valoarea de emisiune a actiunilor nou emise si valoarea nominala a acestora si pot fi: prime de emisiune, prime de aport, prime de fuziune / divizare, prime de conversie a obligatiunilor in actiuni, etc.
rezervele din reevaluare constituite prin inregistrarea surplusului din reevaluarea imobilizarilor;
rezervele asociate repartizarilor din profitul anual inainte sau dupa impozitare, potrivit legii;
rezerve constituite din ajustarile pentru pierdere de valoare a imobilizarilor financiare;
rezultatul exercitiului;
rezultatul reportat in care se inregistreaza:
rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita din anii anteriori;
- " rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS, mai putin IAS 29
- rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile;
- rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a Comunitatii Economice Europene.

4.4. Cheltuieli si venituri in avans. Sunt posturi de regularizare a veniturilor si cheltuielilor care sunt aferente altor exercitii financiare decat cel curent.

Recunoasterea si evaluarea veniturilor. Recunoasterea veniturilor se realizeaza in functie de $4.5.$ urmatoarele criterii:

cresterea de beneficii economice viitoare (prin cresteri de active sau reduceri de datorii) atunci cand sunt indeplinite cumulativ conditiile: transferul tuturor riscurilor si avantajelor aferente proprietatii asupra bunului; nu mai este detinut controlul efectiv asupra bunului vandut; nu se mai poate gestiona respectivul bun.
evaluarea credibila.

Recunoasterea cheltuielilor se realizeaza atunci cand: 4.6

se estimeaza o diminuare a beneficiilor economice viitoare prin diminuarea de active sau cresterea de datorii. si
sunt evaluate credibil.

Cap II - Politici aferente imobilizarilor corporale si necorporale

Imobilizari necorporale. Clasificarea si prezentarea este cea prevazuta de Reglementari.

Programele informatice sunt evaluate la costul de achizitie, clasificate dupa destinatie si amortizate lunar pe o perioada de 3 ani. Cheltuielile cu intretinerea curenta a sistemelor informatice sunt recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei.

Imobilizari corporale

Sunt structurate in bilant pe urmatoarele subcategorii:

terenuri si constructii; $\omega$
$\overline{a}$ instalatii tehnice si masini;
alte instalatii, utilaje si mobilier;
avansuri si imobilizari corporale in curs de executie

S.I.F. OLTENIA S.A. va reevalua cladirile si terenurile si celelalte imobilizari corporale periodic.

Terenurile detinute de S.I.F. OLTENIA S.A. nu se amortizeaza deoarece nu poate fi determinata durata utila de viata, dar sunt testate periodic la depreciere.

Cheltuielile de amenajare, reamenajare si modernizare a cladirilor si terenurilor si celorlalte imobilizari sunt incluse in valoarea contabila a respectivelor imobilizari.

Cheltuielile cu reparatiile curente si de intretinere aferente imobilizarilor corporale sunt recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei.

Testarea la depreciere a imobilizarilor corporale se va face la finele fiecarui exercitiu financiar, pragul de semnificatie pentru inregistrarea diferentelor fiind stabilit la 10% din valoarea contabila a imobilizarilor corporale.

Imobilizarile corporale sunt amortizate in sistem liniar, duratele de utilizare fiind cele stabilite prin hotarirea CA nr. 2/10.02.2005 avind ca baza de determinare HG 2139/2004. Duratele de utilizare a imobilizarilor corporale sunt stabilite astfel:

- constructii	12-50 ani
- instalatii tehnice si masini	3-20 ani
- alte instalatii utilaje si mobilier	$3-15$ ani

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap III - Politici aferente investitiilor si instrumentelor financiare

S.I.F. OLTENIA S.A. investeste in titluri de valoare emise de alte societati sau organisme publice sau private, prezentarea in bilant a acestora facandu-se:

la imobilizari financiare (active imobilizate) pentru titlurile pastrate pana la scadenta, plasamente si creante pe termen mediu si lung ale societatii fata de terti, active financiare disponibile pentru vanzare;
la investitii financiare pe termen scurt (active curente) pentru instrumente financiare destinate tranzactionarii si care sunt, de regula, pastrate pentru o perioada limitata in portofoliu.

Investitiile financiare detinute de S.I.F. OLTENIA S.A. sub forma participatiilor la capitalul social al altor societati fac parte din categoria activelor financiare disponibile pentru vanzare, fiind inregistrate in imobilizarile financiare. Ocazional, atunci cand conducerea efectiva a societatii considera ca interesele actionarilor sunt mai bine protejate, anumite investitii financiare pot fi incadrate si tratate ca atare in categoria investitiilor financiare pe termen scurt.

La intrare, investitiile financiare se inregistreaza la cost de achizitie, care cuprinde totalitatea cheltuielilor aferente achizitiei. In situatiile financiare anuale, investitiile financiare sunt evaluate conform Ordinelor C.N.V.M. nr. 13/2011 si nr. 11/11.03.2009, respectiv: valorile mobiliare pe termen scurt, admise la tranzactionare pe o piata reglementata, se evalueaza la valoarea de cotatie din ultima zi de tranzactionare, jar cele netranzactionate - la costul istoric mai putin eventuale ajustari pentru pierderi de valoare. Investitiile financiare pe termen lung se evalueaza la cost istoric mai putin eventuale ajustari pentru pierdere de valoare.

In situatiile financiare anuale in determinarea ajustarilor pentru deprecierea titlurilor de participare, evaluarea se efectueaza astfel: pentru titlurile cotate si tranzactionate in ultimele 30 de zile, valoarea de piata se determina cu luarea in considerare a cotatiei din ultima zi de tranzactionare (cotatia de inchidere) de pe piata principala de capital, iar pentru titlurile cotate care nu au avut tranzactii in ultimele 30 de zile, precum si pentru titlurile necotate, valoarea de piata se determina in functie de capitalurile proprii ale emitentilor conform prevederilor reglementarilor CNVM din Dispunerea de masuri nr. 23/2012.

In determinarea ajustarilor pentru pierdere de valoare la valorile mobiliare cotate si netranzactionate in ultimele 30 de zile, precum si pentru cele necotate s-a recurs la reglementarile C.N.V.M., respectiv determinarea acestora se efectueaza in functie de capitalurile proprii deoarece orice alta modalitate de evaluare este imposibil de realizat sau neeconomica din punct de vedere al costurilor. In plus, inregistrarea plasamentelor detinute la aceste societati prin metodologia expusa asigura unitatea de metodologie si comparabilitate cu Situatia activelor si datoriilor, lucrare raportata lunar de societate (Anexa nr. 16 si Anexa nr. 17). Metodologia de evaluare descrisa este aprobata de Consiliul de Administratie prin hotararea nr. 1/31.01.2013.

Ajustarile negative sunt inregistrate pe conturi de capitaluri, utilizind contul 1062 "Rezerve constituite din ajustarile pentru pierderi de valoare a imobilizarilor financiare" conform Ordin CNVM nr. 11/11.03.2009.

Evaluarea investitiilor financiare se efectueaza si se inregistreaza la finele fiecarui an.

Actiunile primite cu titlu gratuit se inregistreaza in contul 1065 "Rezerve constituite din valoarea imobilizarilor financiare dobandite cu titlu gratuit,

La iesirea din patrimoniu titlurile de participare (actiunile) sunt scazute din gestiune pe baza metodei FIFO (primul intrat, primul iesit).

Cap IV - Politici aferente stocurilor

S.I.F. OLTENIA S.A. evalueaza stocurile la costul de achizitie care cuprinde totalitatea cheltuielilor aferente achizitiei si aducerea bunurilor in stare de folosire sau de utilizare. Gestiunea stocurilor este organizata dupa metoda cantitativ-valorica, in functie de natura bunurilor.

La iesirea din gestiune, stocurile de valori materiale se inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei FIFO (metoda primul intrat primul iesit).

Materialele de natura obiectelor de inventar se inregistreaza integral pe costuri la darea in folosinta. In bilant stocurile sunt evaluate la cost, iar testarea la depreciere se face la finele fiecarui an. Stocurile vor fi inventariate la finele fiecarui exercitiu financiar.

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap V - Politici aferente creantelor

Creantele pe termen scurt (cu scadente de pana la 12 luni) sunt evaluate la valoarea nominala, la data aparitiei lor; cele pe termen lung sunt evidentiate in bilant la valoarea actualizata in functie de o rata medie a dobanzii interbancare, cursul de schimb valutar sau in functie de graficul de esalonare a incasarilor si a conditiilor contractuale.

Dividendele de incasat sunt inregistrate in evidenta contabila la data ex-dividend, iar neincasarea la datele stabilite prin Hotararea AGOA, se ajusteaza cu suma integrala, in activ acestea figurind cu valoare zero (Dispunerea de masuri nr. 23/2012 a C.N.V.M).

O reclasificare a creantelor in creante incerte se face atunci cand riscul de neincasare devine semnificativ. Creantele vor fi clasificate dupa vechimea neincasarii si fiecare categorie va avea asociat un risc de neincasare.

Din punct de vedere fiscal, deductibilitatea ajustarilor pentru deprecierea creantelor se va circumscrie prevederilor legale in vigoare.

Diferentele de curs valutar aferente creantelor in devize la finele fiecarei luni, sunt recunoscute ca venituri sau cheltuieli financiare ale respectivei perioade.

Cap VI - Politici aferente disponibilitatilor banesti si echivalentelor de numerar

Disponibilitatile sunt evidentiate distinct si contabilizate pe fiecare tip de valuta in parte. Evidenta miscarii se tine in lei, la cursul de schimb de la data tranzactiei. La sfarsitul fiecarei luni, soldul in valuta este convertit in functie de cursul de schimb comunicat de BNR din ultima zi bancara a lunii in cauza, iar diferentele de curs sunt evidentiate ca venituri sau cheltuieli financiare ale perioadei.

Cap VII - Politici aferente datoriilor

Clasificarea datoriilor in bilantul S.I.F. OLTENIA S.A. se efectueaza in functie de durata de decontare, in datorii pe termen scurt (sub un an) si datorii pe termen mediu si lung (peste un an).

Evaluarea datoriilor se face la valoarea nominala a sumelor de bani care vor fi platite pentru stingerea obligatiei. Actualizarea valorii datoriilor in valuta, in sold la finele fiecarei luni, se face la raportul de schimb de la acea data, diferentele fiind recunoscute ca si venituri sau cheltuieli ale perioadei la care se refera.

Se considera ca datoriile pe termen scurt (comerciale, fiscale, salariale, dividendele de plata etc.) nu trebuie actualizate deoarece perioada de decontare este scurta iar eventualele variatii de valoare sunt considerate nesemnificative.

Creditele bancare, imprumuturile etc. sunt indexate in functie de anumite rate conform contractelor care le reglementeaza.

Cap VIII - Politici aferente capitalurilor proprii

Componenta capitalurilor proprii ale S.I.F. OLTENIA S.A. este urmatoarea:

capital social
rezerve din reevaluare
rezerve $\overline{a}$
rezultat reportat $\mathbf{r}$
rezultatul exercitiului

Actiunile S.I.F. OLTENIA S.A. sunt cotate pe piata de capital autohtona (Bursa de Valori Bucuresti). Pana in prezent societatea nu a rascumparat propriile actiuni.

Conturile de capitaluri proprii ale S.I.F. OLTENIA S.A. reflecta rezultatul diferentei dintre activele si datoriile din bilant; fiind pozitii reziduale, evaluarea este circumscrisa evaluarii activelor si datoriilor.

S.I.F. OLTENIA S.A. este preocupata in permanenta pentru a mentine capitalul financiar de care dispune. Societatea nu aplica ajustarea la inflatie a capitalurilor proprii; se efectueaza insa reevaluari periodice ale activelor si datoriilor pentru a oferi o imagine fidela asupra activitatii.

Distribuirea dividendelor precum si toate celelalte destinatii de repartizare a profitului net se vor opera contabil in exercitiul financiar in care Adunarea Generala a Actionarilor decide aceasta repartizare, operatiunile respective fiind considerate evenimente ulterioare datei bilantului care nu impun ajustari contabile pentru anul incheiat.

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap IX - Politici aferente veniturilor, cheltuielilor si rezultatelor

Recunoasterea veniturilor se realizeaza in functie de urmatoarele criterii:

cresterea de beneficii economice viitoare prin cresteri de active sau reduceri de datorii:
evaluarea credibila.

In situatia in care tranzactia a avut loc dar recunoasterea venitului este conditionata de anumite evenimente ulterioare, S.I.F. OLTENIA S.A. va inregistra un venit in avans, care va fi convertit in venit efectiv in perioada de aparitie/validare a evenimentului ulterior.

Veniturile din dividende vor fi recunoscute atunci cand este stabilit dreptul S.I.F. OLTENIA S.A. la dividende, respectiv cand societatea emitenta a actiunilor va declara repartizarea dividendelor din profiturile anuale (data ex-dividend).

Veniturile extraordinare se refera doar la venituri din evenimente clar deosebite de activitatile obisnuite care nu au caracter frecvent si nu pot fi controlate de managementul societatii. Astfel de evenimente vor fi comentate in notele explicative iar in contul de profit si pierdere veniturile si cheltuielile extraordinare vor fi prezentate distinct.

Recunosterea cheltuielilor se realizeaza in functie de urmatoarele criterii:

diminuarea de beneficii economice viitoare prin diminuari de active sau cresteri de datorii;
evaluarea sa fie credibila.

Momentul recunoasterii cheltuielilor se stabileste pe baza de rationament profesional care va avea la baza contabilitatea de angajamente si principiul conectarii cheltuielilor cu veniturile care au fost generate intr-o anumita perioada de timp.

Cheltuielile extraordinare se refera exclusiv la cheltuieli din evenimente clar deosebite de activitatile obisnuite, care nu au caracter frecvent si nu pot fi controlate de managementul societatii.

S.I.F. OLTENIA S.A. a clasificat toate participatiile detinute in societati in categoria activelor financiare disponibile in vederea vanzarii. Eventuale provizioane privind obligatia de plata a impozitelor vor fi recunoscute in situatiile financiare anuale, in creditul contului 1516 "Provizioane pentru impozite".

Pentru participatiile detinute de S.I.F. OLTENIA S.A. si reflectate in conturile de capitaluri proprii, altele decat capitalul social, se constituie provizioane pentru impozitul pe profit datorat în momentul valorificării acestora, cu reflectarea in conturile 1065 "Rezerve constituite din valoarea titlurilor/actiunilor dobandite cu titlu gratuit de la societatile la care se detin participatii" si 1068 "Alte rezerve".

Provizioanele pentru impozite se constituie pentru sumele viitoare de plata datorate bugetului de stat, in conditiile in care sumele respective nu apar reflectate ca datorie curenta in relatia cu statul.

Provizioanele pentru impozite sunt calculate prin aplicarea cotei prevazute de legislatia fiscala (cota de 16%) asupra rezervelor (incluse in capitalurile proprii) acumulate aferente portofoliului initial, rezervelor din actiuni primite cu titlu gratuit, rezervelor din valoarea de aport a mijloacelor fixe aportate la capitalul social al altor societati si rezerve din surplusul de reevaluare realizat din diferentele din reevaluare, neimpozitate. Constituirea si regularizarea provizionului pentru impozit pe profit este facuta in corespondenta cu contul de rezerva corespunzator.

Totodată, eventuala contravaloare a participatiilor detinute la societatile comerciale desfiintate ca urmare a inchiderii procedurii de faliment a acestora, vor fi reflectate in contabilitate prin contul 1068.01 "Alte rezerve", pana la limita epuizării acestor rezerve.

Performanta societatii este reflectata in rezultatul exercitiului, care provine din contul de profit si pierdere al perioadei. Distribuirea profitului este considerata "eveniment ulterior datei bilantului, care nu
necesita ajustare in exercitiul curent", prin urmare acest eveniment va produce efecte in exercitiul financiar urmator. Rezultatul reportat care provine din perioadele anterioare va influenta rezultatul exercitiului curent astfel: daca rezultatul reportat este o pierdere, aceasta se va acoperi din rezultatul exercitiilor viitoare; daca este profit, modalitatile de distribuire sunt cele practicate pentru rezultatul exercitiului, respectiv cele stabilite de Adunarea Generala a Actionarilor.

Cap X – Politici contabile aferente unor cazuri speciale

Modificarea unei politici contabile trebuie efectuata doar daca este ceruta prin dispozitii legale sau de un organism de reglementare contabila sau daca aceasta are ca rezultat o prezentare mai adecvata a evenimentelor sau tranzactiilor in cadrul situatiilor financiare.

Schimbarea politicii contabile se aplica prospectiv - asupra evenimentelor si tranzactiilor ce au loc dupa data schimbarii.

Nici o ajustare legata de perioade anterioare nu se aplica soldului de deschidere al rezultatului reportat sau contului de profit si pierdere al acesteia.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

7. PARTICIPAȚII ȘI SURSE DE FINANȚARE

S.I.F. OLTENIA S.A. deține valori mobiliare de tipul acțiunilor și titluri de participare la fonduri deschise si inchise de investiții, conform Notei 11.

Capitalul social este în sumă de 58.016.571,4 lei, format din 580.165.714 acțiuni, cu o valoare nominală de 0,1 lei.

Actiunile sunt ordinare, nominative, de valoare egală, emise în formă dematerializată și acordă drepturi egale titularilor lor. Actiunile sunt indivizibile, societatea recunoscând un singur reprezentant pentru exercitarea drepturilor ce rezultă din deținerea unei acțiuni.

Contractul de societate, la art. 6, al. 3, prevedea că:

"Orice persoană poate dobândi cu orice titlu sau poate detine, singură ori împreună cu persoanele cu care actionează în mod concertat, acțiuni emise de către S.I.F. Oltenia S.A., dar nu mai mult de 5% din capitalul social al acesteia.

Exercițiul dreptului de vot este suspendat pentru acțiunile detinute de acționarii care depășesc limita prevăzută la alineatul 3 al prezentului articol. Persoanele menționate la alineatul 3 al prezentului articol au obligația ca la atingerea pragului de 5% să informeze în maximum 3 zile lucrătoare S.I.F. Oltenia S.A., C.N.V.M. și B.V.B. În termen de 3 luni de la data depășirii limitei de 5% din capitalul social al S.I.F. Oltenia S.A., acționarii aflați în această situație sunt obligați să vândă acțiunile care depăsesc limita de deținere."

Actiunile conferă titularilor lor următoarele drepturi:

drept de vot în Adunarea Generală a Acționarilor (1 acțiune reprezintă 1 vot).
dreptul de a primi dividende anual.

Pe parcursul perioadei de raportare încheiate nu au fost emise acțiuni.

Pe parcursul perioadei de raportare încheiate nu au fost emise obligatiuni.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI DE SUPRAVEGHERE

* Salarizarea administratorilor, mandatarilor si directorilor

administratorii societatii au primit in perioada de raportare indemnizatii in conformitate cu hotararea AGA si cu prevederile Legii 31/1990 republicata.
conducerea efectiva, asigurata de doua persoane, a fost salarizata conform hotaririi Consiliului de Adminstratie pe baza contractelor de mandat carora le-au fost delegate de catre Consiliul de Administratie atributiile conducerii efective ale societatii (Art. 143 (1) - Legea 31/1990 R) si cu respectarea celorlalte prevederi legislative in domeniu.
nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori si administratori.
nu au fost acordate avansuri sau credite directorilor si adminstratorilor in perioada de raportare, cu exceptia avansurilor pentru deplasari in interesul serviciului, justificate in termen legal, astfel ca la finele perioadei nu se datoreaza nici o suma de aceasta natura.
nu exista obligatii de genul garantiilor asumate de societate in numele directorilor si administratorilor

* Salariatii:	30.09.2013
- numarul mediu de salariati din care:	56
- salariati cu studii superioare	37
- salariati cu studii medii	19
- colaboratori din care:	5
- administratori	5
- alti colaboratori
- salarii platite sau de platit (lei)	3.762.494
- cheltuieli cu asigurarile sociale (lei)	1.260.830

Societatea face plati catre institutii ale statului roman in contul pensiilor angajatilor sai.

Toti angajatii sunt membrii ai planului de pensii al statului roman. Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si, deci, nu are nici un fel de alte obligatii referitoare la pensii. Mai mult, societatea nu este obligata sa ofere beneficii suplimentare angajatilor dupa pensionare. Conducerea societatii se realizeaza potrivit sistemului unitar reglementat de Legea 31/1990 cu modificarile ulterioare.

9. CALCULUL ȘI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Indicatorii financiari se împart în cinci categorii: Indicatori de lichiditate Indicatori de risc Indicatori de activitate Indicatori de profitabilitate Indicatori privind rezultatul pe actiune 1. INDICATORI DE LICHIDITATE - Indicatorul lichiditatii curente $= 0,3061$ Active curente $= 48.714.657$ Datorii curente 159.127.656 (sau indicatorul capitalului circulant) - ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente. - Indicatorul lichiditatii imediate = Active curente – stocuri = $48.680.607$ = 0.3059 159.127.656 Datorii curente (sau indicatorul test acid) 2. INDICATORI DE RISC - Indicatorul gradului de îndatorare $=$ Capital împrumutat $\times$ 100 - Nu este cazul Capital propriu sau $=$ Capital împrumutat $\times$ 100 - Nu este cazul Capital angajat Unde: Capital împrumutat = credite peste 1 an Capital angajat = capital împrumutat + capital propriu Indicatorul privind acoperirea dobanzilor - acest indicator determina de cate ori o institutie poate achita cheltuielile cu dobanda. - cu cat valoarea indicatorului este mai mica cu atat pozitia institutiei este considerata mai riscanta. Profit înaintea platii dobanzii și a impozitului pe profit = Nr. de ori - Nu este cazul Cheltuieli cu dobanda 3. INDICATORI DE ACTIVITATE Indicatorii de gestiune furnizeaza informatii cu privire la : - viteza de intrare sau de iesire a fluxurilor de numerar; - capacitatea institutiei de a controla capitalul circulant si activitatile de baza. Principalii indicatori de activitate sunt: - viteza de rotatie a debitelor clienti; - viteza de rotatie a activelor imobilizate; - viteza de rotatie a activelor totale. a. Viteza de rotatie a debitelor-clienti - acest indicator calculeaza eficacitatea institutiei în colectarea creantelor sale; - exprima numarul de zile pana la data la care debitorii îsi achita datoriile catre institutie. -Viteza de rotatie a debitelor clienti = $\text{Sold medium client} \times 270$ $= 6.898 \times 270$ $= 0.0071$ Cifra de afaceri * 261.929.306 O valoare în crestere a acestui indicator poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clientilor si, în consecinta, creante mai greu de încasat (clienti rau platnici).

9. CALCULUL ȘI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

b. Viteza de rotatie a activelor imobilizate

acest indicator evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri (pentru societatile de investitii financiare valoarea veniturilor activitatii curente) generate de o anumita cantitate de active imobilizate.

261.929.306 - Viteza de rotatie a activelor imobilizate = $C$ ifra de afaceri * = $= 0.3054$ Active imobilizate 857.615.431

c. Viteza de rotatie a activelor totale

Viteza de rotatie a activelor totale = Cifra de afaceri * $= 261.929.306$ $= 0.2888$ Total active 906.935.253

* - pentru societatile de investitii financiare se întelege total venituri din activitatea curenta.

4. INDICATORI DE PROFITABILITATE

acesti indicatori exprima eficienta institutiei în realizarea de profit din resursele disponibile.

Indicatorul rentabilitatea capitalului angajat - acest indicator reprezinta profitul pe care-l obtine institutia din banii investiti în afaceri;

Indicatorul rentabilitatea capitalului angajat

Se determina și au în vedere :

$=$ Profitul înaintea platii dobanzii și a impozitului pe profit	$= 138.651.600 = 0.1990$
Capitalul angajat	696.579.199

capitalul angajat se refera la banii investiti în institutie atat de catre actionari, cat si de creditori pe termen lung si este egal cu totalul capitalurilor proprii.

5. INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACTIUNE

- Rezultatul pe actiune	$= 0.2032$ lei/actiune
- profit net atribuibil actiunilor comune	$= 117.877.127$ lei
- numar de actiuni comune luat în calcul	$= 580.165.714$
- Raportul dintre pretul de piata al actiunii si rezultatul pe actiune	$= 1,4724 = 7,2461$
	0.2032

Pretul de piata al actiunilor SIF Oltenia S.A. rezulta ca o medie aritmetica simpla, determinata ca raport dintre valoarea tranzactiilor realizate in perioada 01.01.2013 - 30.09.2013 si numarul total de actiuni tranzactionate pe piata bursiera in aceasta perioada.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

10. ALTE INFORMATII

A. Informații cu privire la prezentarea instituției:

Sediul și forma juridica:

S.I.F. OLTENIA S.A. este societate pe actiuni cu capital integral privat. Sediul societatii este în Craiova, Str. Tufanele nr.1, cod 200767, jud. Dolj

Tara unde a fost infiintata :

S.I.F. OLTENIA S.A. a fost infiintata la 01.11.1996 în Craiova - Romania, în baza Legii nr. 133/1996, lege pentru transformarea Fondurilor Proprietatii Private în societati de investitii financiare. Societatea a luat fiinta prin transformarea Fondului Proprietatii Private V Oltenia.

Adresa și sediul oficial:

Sediu oficial: Str. Tufanele nr.1, Craiova, cod 200767, jud. Dolj

S.I.F. Oltenia S.A. este inregistrata la:

Camera de Comert și Industrie Oltenia J16/1210/1993; cod unic de inregistrare 4175676, atribut fiscal RO:
Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare cu Decizia nr. 1958/02.09.1999, inscrisa în Registrul CNVM cu nr. PJR09SIIR/160003/14.02.2006;
Oficiul de Evidenta a Valorilor Mobiliare conform certificat nr. 419/07.09.1999;

Actiunile societatii sunt inscrise la cota Bursei de Valori Bucuresti, categoria I, cu indicativul SIF5, incepand cu data de 01.11.1999.

Evidenta actionarilor și actiunilor societatii este tinuta de SC DEPOZITARUL CENTRAL S.A. Bucuresti.

Activitatea de depozitare prevazuta de legislatie și regulamentele C.N.V.M. a fost asigurata de ING Bank NV Amsterdam, sucursala Bucuresti.

In conformitate cu actul constitutiv societatea are urmatorul obiect de activitate:

administrarea si gestionarea actiunilor la societatile comerciale pentru care s-au emis actiuni proprii, corespunzator Certificatelor de Proprietate și Cupoanelor Nominative de Privatizare subscrise de cetateni în conformitate cu prevederile art. 4 alin. 6 din Legea nr. 55/1995;
gestionarea portofoliului propriu de valori mobiliare și efectuarea de investitii în valori mobiliare în conformitate cu reglementarile în vigoare;
alte activitati similare și adiacente, în conformitate cu reglementarile în vigoare, precum și de administrare a activelor proprii.
B. Informatii privind relatiile institutiei cu filiale, societati asociate sau alte societati în care se detin participatii.

S.I.F. OLTENIA S.A. în baza participatiilor detinute la capitalul social, avea statut de actionar majoritar în 14 societati comerciale, de actionar cu pozitie de control în 5 societati comerciale. In 6 societati comerciale din cele 32 in care se detin participatii de cel putin 20% din capitalul social, S.I.F. OLTENIA S.A. nu are nici un fel de reprezentare in conducerea administrativa.

Intre S.I.F. OLTENIA S.A. si entitatile la care aceasta detine peste 20% din drepturile de vot ale actionarilor, nu exista relatii pe linie de achizitii, productie sau distributie. Activitatea de baza desfasurata de entitatile respective este total diferita de a S.I.F. OLTENIA S.A. si substantial diferita de la o entitate la alta.

Activitatile desfasurate de societatile la care se detin participatii de peste 20% din drepturile de vot apartin unor ramuri (sectoare) diferite de activitate: alimentar, comert, turism, hotelier, agricultura, constructii, industria constructoare de masini, industria prelucrarii lemnului, industria usoara, productia de medicamente, inchiriere de spatii etc.

Conducerea societatii a clasificat toate titlurile activitatii de portofoliu in categoria active financiare disponibile pentru vanzare. Avand in vedere si objectul de activitate, S.I.F. OLTENIA S.A. considera ca nu are in portofoliu investitii in entitati care sa poata fi clasificate ca filiale, entitati asociate sau entitati in care se detin participatii strategice. Totusi, pentru a respecta prevederile Cap. II art. 3 din Reglementarile contabile conforme cu Directiva a VII-a a CCE, aplicabile entitatilor autorizate reglementate si supravegheate de CNVM, aprobate prin Regulamentul nr. 3/2011 al acesteia, S.I.F. OLTENIA S.A utilizeaza pentru evidenta participatiilor detinute contul 261 «Actiuni detinute la entitatile afiliate» (pentru plasamentele de peste 50% din capitalul social al emitentilor in care sunt efectuate) iar pentru celelalte

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

10. ALTE INFORMATII

plasamente utilizeaza contul 265 «Alte titluri imobilizate». Societatea nu utilizeaza contul 263 «Interese de participare» deoarece fiind un jucator activ pe piata de capital ar insemna ca in permanenta sa se produca modificari in acest cont, care nu ar mai permite crearea unor conditii de comparabilitate.

C. Modalitatea folosita pentru exprimarea în moneda nationala a elementelor de activ sau de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina.

Tranzactiile societatii în moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb din data tranzactiilor. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina sunt recunoscute în contul de profit si pierdere. Soldurile sunt convertite în lei la cursurile de schimb de la 30.09.2013 comunicate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv :

$$
1 \text{ USD} = 3,3051 \text{ lei}
$$

$$
1 \text{ EHD} = 4,4604 \text{ lei}
$$

$1$ EUR = 4,4604 lei

D. Informatii cu privire la impozitul pe profit:

Profitul impozabil pentru exercitiul financiar incheiat la 30.09.2013, se prezinta astfel:

÷.	profit inainte de impozitare:	138.651.600	lei
÷.	venituri neimpozabile:	35.732.218	lei
$\overline{\phantom{0}}$	cheltuieli nedeductibile:	27.264.828	lei
$\overline{\phantom{0}}$	profit impozabil:	130.184.210	lei
	impozit pe profit calculat:	20.829.474	lei
$\overline{\phantom{0}}$	sume reprezentind sponsorizarile (mecenat):	55.001	lei
a.	impozit pe profit datorat	20.774.473	lei

Rata de impozitare utilizata este de 16%:

E. Cheltuieli cu chiria și rate achitate în cadrul unui contract de leasing operational;

Nu s-au facut cheltuieli de aceasta natura.

F. Onorariile platite auditorilor;

In perioada de raportare, societatea nu a inregistrat cheltuieli cu onorarii pentru auditori.

G. Angajamente acordate;

Nu este cazul

H. Angajamente primite.

Nu este cazul

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

11.1 SITUAȚIA PORTOFOLIULUI DE INVESTIȚII FINANCIARE

A. Imobilizări financiare

1. Titluri de participare (actiuni) la:

	Valoarea	lei Valoarea evaluată *
	nominală	la 30 septembrie 2013
Societăți tranzacționate la BVB	275.861.816	837.821.480
Societăți tranzacționate la R.A.S.D.A.Q.	72.352.390	120.557.561
Societăți tranzacționate la BVB - ATS	2.077.656	1.662.125
Societăți tranzacționate la SIBEX	297.705	178.623
Societăți tranzacționate la SIBEX - ATS	6.399.719	10.815.525
Total societăți cotate și tranzacționate	356.989.286	971.035.314
Societăți necotate, tranzacționate în sistemul electronic	865.848	693.882
al BVB
Societăți închise	198.650.817	630.365.467
Societăți cotate și netranzacționate	7.427.925	7.136.831
Societăți comerciale în lichidare, reorganizare judiciară	20.023.543	173.428
Total societăți necotate sau netranzacționate	226.968.133	638.369.608
Total portofoliu titluri de participare	583.957.419	1.609.404.922

Societățile din portofoliul S.I.F. OLTENIA S.A. pot fi clasificate, după procentul deținut în capitalul social al emitenților, astfel:

Procent de	Număr de	Valoarea contabila Pondere in total		Valoarea evaluată *	lei Pondere in total
detinere	societăți	de achizitie (lei)	portofoliu	la 30 septembrie 2013	portofoliu
Sub $5%$	20	385.560.573	40,38	632.155.495	39,28
Între 5% - 33%	40	473.074.092	49,55	833.637.461	51,80
Între 33% - 50%	5	10.124.243	1,06	9.297.033	0,58
Peste 50%	14	86.020.848	9,01	134.314.933	8,34
Total	79	954.779.755	100,00	1.609.404.922	100,00

2. Titluri de participare (unitati fond) la:

.			lei
		Valoarea	Valoarea evaluată *
	Nr.	contabila	la 30 septembrie 2013
OPCVM si/sau AOPC	5.	2.697.573	2.089.306

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

11.1 SITUAȚIA PORTOFOLIULUI DE INVESTIȚII FINANCIARE

				lei
		Valoare contabila	Valoare de piata	Diferente $\pm$
	Imobilizari financiare	de achizitie	$\star$
	Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o	609.749.004	838.515.362	228.766.358
	piata reglementata din Romania - BVB
	Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o	107.147.669	127.867.820	20.720.151
	piata reglementata din Romania - RASDAQ
	Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o	2.077.656	1.662.125	$-415.531$
$\mathbf{A}$	piata alternativa din Romania - BVB - ATS
	Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o	349.434	178.623	$-170.811$
	piata reglementata din Romania - SIBEX
	Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o	28.555.040	10.815.525	$-17.739.515$
	piata alternativa din Romania - SIBEX - ATS
	Valori mobiliare neadmise la tranzactionare	206.900.952	630.365.467	423.464.515
B	Alte active sau instrumente financiare	2.697.573	2.089.306	$-608.267$
	TOTAL	957.477.328	1.611.494.228	654.016.900

* Pentru titlurile cotate si tranzactionate in ultimele 30 de zile de tranzactionare, valoarea de piata s-a determinat cu luarea in considerare a cotatiei din ultima zi de tranzactionare (cotatia de inchidere) de pe piata principala de capital, iar pentru titlurile cotate care nu au avut tranzactii in ultimele 30 de zile de tranzactionare, precum si pentru titlurile necotate, valoarea de piata s-a determinat in functie de capitalurile proprii ale emitentilor conform prevederilor Dispunerii de masuri CNVM nr. 23 / 20.12.2012

11.2 SITUATIA PORTOFOLIULUI dupa detinerile in capitalul social al emitentilor

NL. . т.	Denumire societate	Valoare de piata -	Procent detinere
Crt		Iе

Detineri sub 10% - 32 societati

-1	JALTUR SLATINA	2.892.857	8,66
$\overline{2}$	ATE BANK ROMANIA BUCURESTI	Ωl	0.65
3	B.R.D.-GROUPE SOCIETE GENERALE BUCURESTI	188.276.922	3,00
4	BANCA COMERCIALA ROMANA BUCURESTI	490.750.054	6,30
5	BANCA TRANSILVANIA CLUJ	63.162.608	1,99
6	BURSA DE VALORI BUCURESTI	9.400.871	5,00
7	BURSA ROMANA DE MARFURI BUCURESTI	19.180	0,26
8	C.N.T.E.E. TRANSELECTRICA BUCURESTI	68.968.958	6,86
9	CEREALCOM ALEXANDRIA	1.388.111	6.70
10	COMAT DIMBOVITA TARGOVISTE	161.132	7,15
11	COREALIS CRAIOVA	2.226.976	9,15
12	CORINT TARGOVISTE	0	5,80
13	COS TARGOVISTE	∩	8.92
14	IDEPOZITARUL CENTRAL BUCURESTI	1.160.289	3.91
15	IDEPOZITARUL SIBEX	1.250.366	5,44
	16 ELBA TIMISOARA	3.814.546	2,37
17	EXIMBANK BANCA DE EXPORT IMPORT A ROMANIEI BUC	32.580.366	3,27
18	IGASTRONOM BUZAU	776.958	9,75
19	IMECANICA ROTES TARGOVISTE	173.428	4.32
20	IOIL TERMINAL CONSTANTA	140.004	0.18
21	OMV PETROM BUCURESTI	295.155.285	1,16
22	OTELINOX TARGOVISTE	9.359.543	5.47
23	RAFO ONESTI	102.159	0,03
24	RAIFFEISEN BANK BUCURESTI	581.619	0,02
25	ROMLUX LIGHTING COMPANY	165.896	0.51
26	SAGRICOM ULMI	$\Omega$	4.21
27	SIBEX-SIBIU STOCK EXCHANGE	178.623	0.89
28	ISNTGN TRANSGAZ MEDIAS	37.046.944	1.68
29	STEAUA ELECTRICA FIENI		4,59
30	T.M.K. ARTROM SLATINA	7.591.839	4,51
31	TRANSILVANIA LEASING IFN BRASOV	1.662.125	4,03
32	VRANCART ADJUD	343.662	0.53

Detineri intre 10% si 20% - 15 societati

77.890.594

1.219.331.321

	ANTIBIOTICE IASI	29.022.492	10,89
$\mathbf{2}$	BIROUL DE INVESTITII REGIONAL OLTENIA IFN	3.271.489	19,45
3	BT ASSET MANAGEMENT S.A.I. CLUJ	894.739	10,00
4	COMCEREAL TULCEA	1.834.770	12,76
5	ICONTACTOARE BUZAU	1.485.762	18,20
6	GRUP BIANCA TRANS BRASOV	384.169	13,63
7	IAMU BLAJ	4.396.676	19,83
8	NORD SA BUCURESTI	3.206.418	18,12
9	RELEE MEDIAS	436.150	12,39
10	IRUSCA HUNEDOARA	872.817	11,57
11	SANEVIT ARAD		13,28
12	SANEX CLUJ	16.851.021	13,62
13	SANTIERUL NAVAL ORSOVA	1.611.150	10,07
14	TURISM FELIX BAILE FELIX	12.308.137	16,86
15	TUSNAD BAILE TUSNAD	1.314.804	11,79

11.2 SITUATIA PORTOFOLIULUI dupa detinerile in capitalul social al emitentilor

N- л.		de piata - ⁄ aloare	Procent detinere
- u.	Denumire societate	le	OTE м

Detineri intre 20% si 50% - 18 societati

177.868.074

	AURORA TG.FRUMOS	591.723	25,07
2	BIOFARM BUCURESTI	84.360.732	28,70
3.	CITEX TG.JIU		40,13
4	COMCEREAL DAMBOVITA TARGOVISTE		22,64
5.	IELECTRO TOTAL BOTOSANI		29,86
6	ELECTROMAGNETICA BUCURESTI	32.291.022	22,11
	INTREPRINDEREA REPARATII AUTO S.R.L. CRAIOVA	468.638	34,12
8	LACTATE NATURA TARGOVISTE	4.414.217	39,72
9	LEMCOR CRAIOVA	4.414.178	35,08
10	MAT CRAIOVA	3.381.075	25,71
11	MIRFO INDUSTRIES TG.JIU		35,39
12	IMIRFO TRADING TG. JIU	831.855	22,01
13	IMOBILA RADAUTI	4.084.358	29,17
	14 PRODPLAST BUCURESTI	5.247.997	25,24
15	PRODPLAST IMOBILIARE	10.815.525	30,67
	16 ROMVAG CARACAL	576.431	27,81
17	SINTEROM CLUJ	1.738.683	31,04
18	TURISM LOTUS FELIX	24.651.640	26.16

Detineri peste 50% - 14 societati

134.314.933

	ALIMENTARA SLATINA	1.709.984	51,99
$\overline{2}$	ARGUS CONSTANTA	48.444.856	55,70
3	COMPLEX HOTELIER DAMBOVITA	2.745.977	75,48
4	CONSTRUCTII FEROVIARE CRAIOVA	654.078	77,50
5.	CONSTRUCTII MONTAJ 1 CRAIOVA	3.340.055	96,56
6	IELARS RM.SARAT	2.179.656	87,61
7	FLAROS BUCURESTI	11.730.620	77,11
8	GEMINA TOUR RM.VILCEA	1.917.258	88,29
9	İMAGAL CRAIOVA	7.065.183	99,99
10	MERCUR CRAIOVA	26.311.499	85,85
11	PROVITAS BUCURESTI	5.352.010	70,28
12	TURISM PUCIOASA	3.586.341	69,22
13	UNIVERS RM.VALCEA	6.756.469	73,75
14	VOLTALIM CRAIOVA	12.520.947	100,00
	TOTAL - 79 societati	1.609.404.922

G. Alte active sau instrumente financiare

IBT INDEX	1.191.360
IFDI NAPOCA	145.284
FDI TRANSILVANIA	267.3131
IEUROGLOBINVEST	342.316
liFOND Financial Romania	143.033
TOTAL	2.089.306

TOTAL GENERAL

1.611.494.228

Pentru titlurile cotate si tranzactionate in ultimele 30 de zile de tranzactionare, valoarea de piata s-a determinat cu luarea in considerare a cotatiei din ultima zi de tranzactionare (cotatia de inchidere) de pe piata principala de capital, iar pentru titlurile cotate care nu au avut tranzactii in ultimele 30 de zile de tranzactionare, precum si pentru titlurile necotate, valoarea de piata s-a determinat in functie de capitalurile proprii ale emitentilor conform prevederilor Dispunerii de masuri CNVM nr. 23 / 20.12.2012

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

12. SITUATIA DEPOZITELOR BANCARE

								lei
DENUMIRE	VALOAREA DEPOZITULUI		VALOAREA DOBANZII		PONDERE	DATA
BANCA	SIMBOL CONT	SCADENTA	SCADENTA		% VALOARE	IN TOTAL	CONSTITUIRII	SCADENTEI
		$< 60$ zile	$>60$ zile
BCR	2531.A03.0.1040699.0134.ROL.1127	1.199.374		2,04	68I	0,19	30.09.2013	01.10.2013
BANCA TRANSILVANIA	017RONDNEG0470727A3	5.000.000		3,75	14.583	39,81	20.09.2013	18.10.2013
BANCA TRANSILVANIA	017RONDNEG0470727A2	5.000.000		3,75	14.583	39,81	20.09.2013	18.10.2013
BANCA TRANSILVANIA	017RONDNEG0470727A9	4.080.000		2,50	283	0,77	30.09.2013	01.10.2013
BANCA TRANSILVANIA	017RONDNEG0470727A7	3.000.000		2,50	833	2,28	30.09.2013	04.10.2013
IBANCA TRANSILVANIA	017RONDNEG0470727A8	5.000.000		2,50	1.389	3,79	30.09.2013	04.10.2013
RAIFFEISEN BANK	30-000016106555	1.138.000		2,20	70	0,19	30.09.2013	01.10.2013
ING BANK	AC1485122300001	896.186		0,60		0,04	30.09.2013	01.10.2013
TOTAL DEPOZITE LEI		25.313.560			31.824	86,88
BCR	2532.A01.0.1040699.0134.EUR.1129	89.208		1,40	104	0,29	09.09.2013	09.10.2013
BCR	2532.A01.0.1040699.0134.EUR.1132	22.302		1,40	26	0,07	09.09.2013	09.10.2013
BCR	2532.A01.0.1040699.0134.EUR.1131	4.461		1,40		0,01	09.09.2013	09.10.2013
BCR	2532.A01.0.1040699.0134.USD.1128	42.966		1,40	50	0,14	09.09.2013	09.10.2013
BCR	2532.A01.0.1040699.0134.USD.1130	12.956		1,40	15	0,04	09.09.2013	09.10.2013
RAIFFEISEN BANK	30-000016042737	1.652.550		1,40	1.992	5,44	09.09.2013	10.10.2013
IRAIFFEISEN BANK	30-000016042746	2.166.625		1,40	2.612	7,13	09.09.2013	10.10.2013
TOTAL DEPOZITE VALUTA		3.991.068			4.804	13,12
TOTAL GENERAL		29.304.628			36.628	100,00

13. STRUCTURA VENITULUI BRUT

				lei
	Indicatori	Cont	Realizari aferente perioadei de raportare
			Precedenta	Curenta
$\mathbf{I}$	Venituri din imobilizari financiare (dividende interne-externe)	761	34.874.977	35.716.103
$\mathfrak{D}$	Venituri din investitii financiare pe termen scurt (dobanzi la obligatiuni - titluri de plasament)	762	0
3	Venituri din creante imobilizate	763	0	$\theta$
4	Venituri din investitii financiare cedate	758* 764	60.267.473	223.804.247
5	Venituri din comisioane aferente lucrarilor si serviciilor	704	0
6	Venituri din diferente de curs valutar	765	1.309.169	620.820
7	Venituri din dobanzi	766	1.787.906	836.577
8	Venituri din creante reactivate si debitori diversi	754	0	0
9	Venituri din productia imobilizata	721 722	0	$\Omega$
10 ^°	Venituri din provizioane	781 786	3.974.953	16.115
11	Alte venituri:		231.974	935.444
	- din studii si cercetari	705	$\mathbf{0}$
	- din redevente, locatii si chirii	706	85.135	87.377
	- din alte activitati diverse	708	0
	- din subventii	741	$\Omega$	U
	- din alte venituri	758**	92.578	773.371
	- din sconturi obtinute	767	53.184	69.904
	- din alte venituri financiare	768	1.077	4.792
12	Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare si altele asimilate	771	$\mathbf{0}$	$\Omega$
13	TOTAL VENITURI		102.446.452	261.929.306

Notele de la pagina 14 la pagina 37 fac parte integranta din situatiile financiare

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

14. STRUCTURA CHELTUIELILOR

		lei Realizari aferente perioadei de raportare
	Indicatori
			0


			1.074.590
			681.926

			20.507
			14.556









			38.049
			45.348
			181.846
			793.103

			4.928
			1.230.795
			5.338.004
			204.931
			10.322
			259
			99.168
			897.745

			0




			0
16	TOTAL CHELTUIELI	49.176.633	144.052.179

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT, Numele si prenumele: Conf. univ.dr.ec. Tudor Jumele si prenumele: pc. Elena Sichigea Ciure L elitatea: Director/Comomic Semnatura i
Imnatura Ę Numele si prenumele: jr. Anina Radu

Semnatura

Stampila unitatii

Notele de la pagina 14 la pagina 37 fac parte integranta din situatiile financiare

dade

AI Terminal

SIF Oltenia S.A.

2304_10-q_2013-10-28_28f00bb3-8f72-4bbd-9541-2844d2623144.pdf

RAPORTARI CONTABILE TRIMESTRIALE INDIVIDUALE LA 30 SEPTEMBRIE 2013

NEAUDITATE

CUPRINS

PAGINA

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30.09.2013

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII

CONT DE PROFIT SI PIERDERE la data de 30.09.2013

CONT DE PROFIT SI PIERDERE la data de 30.09.2013

ADMINISTRATOR,

INTOCMIT,

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

DATE INFORMATIVE la data de 30.09.2013

ADMINISTRATOR,

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 30.09.2013

SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR la data de 30.09.2013

INTOCMIT,

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

1. ACTIVE IMOBILIZATE

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

2. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru impozite

2. Alte provizioane

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

3. REPARTIZAREA PROFITULUI

4. ANALIZA REZULTATULUI ACTIVITATII CURENTE (EXPLOATARE)

5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap I - Cadrul General

$\mathbf{1}$ . Cadrul legal.

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

6. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

Cap II - Politici aferente imobilizarilor corporale si necorporale

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap III - Politici aferente investitiilor si instrumentelor financiare

Cap IV - Politici aferente stocurilor

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap V - Politici aferente creantelor

Cap VI - Politici aferente disponibilitatilor banesti si echivalentelor de numerar

Cap VII - Politici aferente datoriilor

Cap VIII - Politici aferente capitalurilor proprii

6. PRINCIPII, POLITICI ȘI METODE CONTABILE

Cap IX - Politici aferente veniturilor, cheltuielilor si rezultatelor

Cap X – Politici contabile aferente unor cazuri speciale

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

7. PARTICIPAȚII ȘI SURSE DE FINANȚARE

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI DE SUPRAVEGHERE

9. CALCULUL ȘI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

9. CALCULUL ȘI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

4. INDICATORI DE PROFITABILITATE

5. INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACTIUNE

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

10. ALTE INFORMATII

A. Informații cu privire la prezentarea instituției:

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

10. ALTE INFORMATII

C. Modalitatea folosita pentru exprimarea în moneda nationala a elementelor de activ sau de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina.

D. Informatii cu privire la impozitul pe profit:

E. Cheltuieli cu chiria și rate achitate în cadrul unui contract de leasing operational;

F. Onorariile platite auditorilor;

G. Angajamente acordate;

H. Angajamente primite.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

11.1 SITUAȚIA PORTOFOLIULUI DE INVESTIȚII FINANCIARE

A. Imobilizări financiare

1. Titluri de participare (actiuni) la:

2. Titluri de participare (unitati fond) la:

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE - 30 SEPTEMBRIE 2013

11.1 SITUAȚIA PORTOFOLIULUI DE INVESTIȚII FINANCIARE

11.2 SITUATIA PORTOFOLIULUI dupa detinerile in capitalul social al emitentilor

Detineri sub 10% - 32 societati

Detineri intre 10% si 20% - 15 societati