Quarterly Report • May 15, 2019
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată
la 31 martie 2019
(toate sumele sunt exprimate in lei, dacă nu este specificat altfel)
| 31 martie 2019 |
31 decembrie 2018 |
|
|---|---|---|
| ACTIVE | ||
| Imobilizări corporale | 284.850.883 | 284.802.972 |
| Imobilizări necorporale | 7.868.307 | 8.052.663 |
| Imobilizări financiare | 34.756 | |
| Fond comercial | 8.526.391 | 8.526.391 |
| Total active imobilizate | 301.245.581 | 301.416.782 |
| Stocuri | 50.433.930 | 48.922.412 |
| Creanțe comerciale | 73.346.612 | 68.673.849 |
| Cheltuieli în avans | 1.154.490 | 880.606 |
| Numerar și echivalente de numerar | 4.834.364 | 2.435.896 |
| Creanțe privind impozitul pe profit curent | 155.115 | 102.001 |
| Alte creante | 955.961 | 765.937 |
| Total active curente | 130.880.472 | 121.780.701 |
| TOTAL ACTIVE | 432.126.053 | 423.197.483 |
| CAPITALURI PROPRII | ||
| Capital social | 103.168.355 | 103.168.355 |
| Rezerve | 86.759.411 | 86.396.421 |
| Rezultatul reportat | 17.871.333 | 12.949.042 |
| Total capitaluri proprii | 207.799.099 | 202.513.818 |
| DATORII | ||
| Imprumuturi pe termen lung | 55.092.270 | 52.434.084 |
| Imprumuturi obligatare pe termen lung | 37.887.400 | 37.887.400 |
| Venituri în avans | 17.620.842 | 18.304.694 |
| Provizioane pe termen lung | 372.440 | 372.440 |
| Datorii privind impozitul pe profit amanat | 5.117.945 | 5.143.692 |
| Alte datorii pe termen lung | 362.600 | 362.600 |
| Total datorii pe termen lung | 116.453.497 | 114.504.910 |
| Datorii comerciale pe termen scurt | 36.906.664 | 38.611.249 |
| Imprumuturi pe termen scurt | 56.648.292 | 53.202.034 |
| Venituri în avans | 2.739.071 | 2.740.289 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent | 628.575 | 7.928 |
| Alte datorii | 10.950.855 | 11.617.255 |
| Total datorii curente | 107.873.457 | 106.178.755 |
| TOTAL DATORII | 224.326.954 | 220.683.665 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII | 432.126.053 | 423.197.483 |
CIUCIOI Fonel-Marian
Director General Vrance ADJUD
ARSENE Vasilica-Monica
Director Financiar
Valoarea capitalurilor proprii la data de 31 martie 2019 este de 207.799.099 lei, în creştere cu 2,6% faţă de valoarea acestora la începutul anului, ca urmare a profitului realizat în trimestrul 1.
Volumul activelor circulante ale Societăţii a crescut cu 7% in perioada analizata, pe seama cresterii creantelor comerciale cu 6,5% in trimestrul 1. Valoarea activelor curente la 31 martie 2019 este de 130.880.472 lei.
Datoriile totale înregistrate la 31 martie 2019 sunt în valoare de 224.326.954 lei, în crestere cu 2% față de valoarea înregistrată la 01 ianuarie 2019, datorită apelarii la credite pentru finantarea investitiilor si a utilizarii liniilor de credite pentru activitatea curenta.
la 31 martie 2019
(toate sumele sunt exprimate în lei, dacă nu este specificat altfel)
| 31 martie 2019 | 31 martie 2018 | |
|---|---|---|
| Venituri din cifra de afaceri | 90.048.960 | 88.531.078 |
| Alte venituri | 801 985 | 1.387.869 |
| Variația stocurilor de produse finite și în curs de execuție | 3.908.732 | 46.105 |
| Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile | (47.850.329) | (48.266.723) |
| Cheltuieli privind mărfurile | (5.409.210) | (4.705.362) |
| Cheltuieli cu serviciile prestate de terți | (7.000.962) | (6.469.555) |
| Cheltuieli cu personalul | (17.498.088) | (15.512.344) |
| Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea imobilizarilor | (6.551.920) | (7.283.615) |
| Alte cheltuieli | (3.223.842) | (3.040.823) |
| Rezultat operațional | 7.225.326 | 4.686.630 |
| Venituri financiare | 2.663 | 1.199.266 |
| Cheltuieli financiare | (1.813.229) | (1.266.893) |
| Profit înainte de impozitare | 5.414.760 | 4.619.003 |
| Venit (Cheltuiala) cu impozitul pe profit | (91.316) | 451.659 |
| Profit aferent anului | 5.323.444 | 5.070.662 |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Creșteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, nete de impozit amânat |
||
| Transferul rezervei din reevaluare la rezultat reportat ca urmare a casării imobilizărilor corporale |
(197.315) | |
| TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT ANULUI | 5.323.444 | 4.873.347 |
CIUCIOI fonel-Marian Director Generake PE rau 139/239/1991
RO 145 48 46
RO 145 ADJUD
ARSENE Vasilica-Monica Director Financiar
Veniturile operaţionale în perioadă au fost de 94.759.677 lei, în creştere cu 5% faţă de aceeaşi perioadă a anului trecut, datorită creşterii cifrei de afaceri cu 2% în aceeaşi perioadă analizată.
Cheltuielile operaționale au fost în sumă de 87.534.351 lei, în creștere cu 2,6% față de aceeaşi perioadă a anului precedent. O crestere semnificativa o inregistreaza cheltuielile cu personalul de 13%, datorata cresterii salariului minim pe economie cu circa 10% in trimestrul I 2019.
In aceste conditii, profitul operioadei a fost de 7.225.326 lei, in crestere cu 54% fata de cel realizat in aceeaşi perioadă a anului precedent. Profitul net aferent trimestrului I 2019 a fost de 5.323.444 lei, in crestere cu 5% fata de nivelul înregistrat în aceeaşi perioadă a anului 2018.
| Denumirea indicatorului | Mod de calcul | Rezultat | |
|---|---|---|---|
| Indicatorul lichidității curente | Active curente/Datorii curente | 1,21 | |
| Indicatorul gradului de îndatorare |
Capital împrumutat / Capital propriu x100 |
0/0 | 72,184 |
| Capital împrumutat/Capital angajat x 100 |
41,92* | ||
| Viteza de rotație a debitelor - clienți |
Sold mediu clienți/Cifra de afaceri x 90 |
zile | 73.30 |
| imobilizate | Viteza de rotație a activelor Cifra de afaceri/Active imobilizate | rap | 0,29 |
* Capitalul împrumutat include linii de credit, credite și împrumuturi bancare pe termen scurt și lung, împrumuturi comerciale pe termen lung, datorii din contracte de leasing financiar pe termen scurt şi lung., imprumuturi din emisiunea de obligatiuni.
Grupul Vrancart ("Grupul") cuprinde societatea Vrancart SA, cu sediul social în Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, județul Vrancea si filiala sa Rom Paper SRL ("Filiala"), cu sediul in localitatea Cristian, DN73B, judetul Brasov.
Situațiile financiare consolidate interimare ale Grupului pentru primele trei luni ale anului 2019 sunt formate din situațiile financiare ale societății Vrancart SA și ale, care împreună formează Grupul.
| Biliala | Domeniul de activitate | Detinere la 31 martie 2019 |
Deținere la 31 decembrie 2018 |
|---|---|---|---|
| Rom Paper SRL | Fabricare de servetele de masa si produse igienico-sanitare |
100% | 100% |
Grupul își desfășoară activitatea în industria hârtiei, hartiei igienico-sanitare și a cartonului ondulat.
Vrancart SA ("Societatea") este o societate comercială pe acțiuni care funcționează în România în conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societățile comerciale.
Societatea are sediul social în Adjud, str. Ecaterina Teodoroiu nr. 17, județul Vrancea.
Societatea are puncte de lucru pentru colectare maculatură deschise în localitățile: București, Iași, Focșani, Bacău, Ploiești, Botoșani, Sibiu, Constanța, Arad, Brașov, Pitești, Timișoara, Cluj, Baia Mare, Târgu Mureș, Craiova, Braila si Calimanesti.
Obiectul de activitate de bază al Societății este producerea următoarelor produse:
Acțiunile Societății sunt înscrise la Cota Bursei de Valori București, categoria Standard, cu indicativul VNC, începând cu data de 15 iulie 2005. Grupul publică situațiile financiare consolidate pe www.vrancart.ro
La 31 martie 2019, Societatea este deținută în proporție de 75% de SIF Banat - Crișana SA și în proporție de 25% de alți acționari.
La data de 20 ianuarie 2017 s-a finalizat procesul de achiziție a pachetului majoritar de părți sociale ale Rom Paper SRL, achiziție aprobată de Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor.
Rom Paper SRL ("Filiala") a fost înființată în anul 2002 și este o firmă privată cu capital românesc, care produce şerveţele de masă, prosoape pliate, hârtie igienică, role profesionale, prosoape cosmetice şi șervețele la cutie. Produsele realizate în 7 țări, atât pe teritoriul României, cât și în afară, prin intermediul lanțurilor de magazine (hipermarketuri, cash and carry), dar și prin intermediul distribuitorilor.
Contractul de achiziție prevedea în prima etapă vânzarea a 70% din părțile sociale ale Rom Paper SRL.
Grupul avea opțiunea de a cumpăra restul de părți sociale astfel: 15% din părțile sociale în aprilie 2017 (opțiunea call 1) și 15% din părțile sociale în aprilie 2018 (opțiunea call 2).
Dacă Societatea nu își exercita opțiunea de a cumpăra restul de părți sociale, vânzătorii Rom Paper SRL aveau opțiunea de a le vinde către Societate astfel: 15% din părțile sociale în 2017 (opțiunea put 1) și 15% din părțile sociale în 2018 (opțiunea put 2).
Pe parcursul perioadei în care drepturile de opțiune puteau fi exercitate de ambele părți, era interzisă acordarea de dividende de către Rom Paper SRL. Prețul la care se exercitau opțiunile vânzătorului, respectiv ale cumpărătorului, era bazat pe un multiplicator al EBITDA aferente celui mai recent exercițiu financiar încheiat anterior perioadelor în care opțiunile puteau fi exercitate.
La 31 martie 2019, Grupul deține 100% din părțile sociale ale Rom Paper SRL, ca urmare a exercitării opțiunii call 2 pentru achiziția a 15% din părțile sociale ale Rom Paper SRL în cursul anului 2018.
Situaţiile financiare consolidate interimare simplificate pentru primele trei luni încheiate la 31 martie 2019 au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 Situaţii Financiare Interimare.
Situaţiile financiare consolidate interimare simplificate nu includ toate informaţiile şi elementele publicate în raportarea anuală şi trebuie citite împreună cu situaţiile financiare anuale ale Societăţii, întocmite la 31 decembrie 2018.
Politicile contabile și metodele de evaluare folosite pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate interimare simplificate concordă cu cele folosite la întocmirea situațiilor financiare anuale ale Societății, pentru anul încheiat la 31 decembrie 2018.
Combinările de entități sunt contabilizate prin metoda achiziției la data la care Grupul obține controlul asupra entității achiziționate. Controlul necesită expunere sau drepturi asupra rezultatelor variabile ale entifății în care s-a investit, precum și capacitatea de a influența acele rezultate prin exercitarea autorității asupra entității respective.
Filialele sunt entități controlate de către Grup. Situațiile financiare ale filialelor sunt incluse în situațiile financiare consolidate din momentul în care începe exercitarea controlului și până în momentul încetării lui.
Situațiile financiare consolidate interimare pentru primele trei luni ale anului 2019 nu au fost revizuite de către un auditor financiar extern, nefiind o cerinta legala.
Operațiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb valutar de la data decontării tranzacțiilor. Activele și datoriile monetare în devize la data întocmirii situațiilor contabile sunt transformate în monedă funcțională la cursul de schimb valutar din ziua respectivă.
Câștigurile sau pierderile din decontarea acestora și din conversia folosind cursul de schimb valutar de la sfârșitul perioadei de raportare a activelor și datoriilor monetare denominate în monedă străină sunt recunoscute în situația rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede străine au fost:
| Valuta | 31 martie 2019 | 31 decembrie 2018 | Variatie |
|---|---|---|---|
| Euro (EUR) | 4.7628 | 4.6639 | +2.12% |
| Dolar american (USD) | 4.2434 | 4.0736 | +4.17% |
Managementul Societății și-a stabilit strategia pe termen mediu și lung, iar estimările prevăd cresteri ale vânzărilor și diminuări ale costurilor ca urmare a folosirii eficiente a resurselor, care vor conduce la creşterea profitului operational.
Grupul înregistrează la 31 martie 2019 un sold de numerar pozitiv de 4.834.364 lei, și nu are datorii restante la bugetele publice sau la partenerii săi privați.
Pe baza acestor analize, conducerea consideră că Grupul va putea să-și continue activitatea în viitorul previzibil, dar nu limitat la următoarele 12 luni și, prin urmare, aplicarea principiului continuității activității în întocmirea situațiilor financiare consolidate este justificată.
In data de 24 aprilie 2019 Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor a aprobat situațiile financiare individuale si consolidate la 31 decembrie 2018 și Bugetul de Venituri și Cheltuieli al VRANCART SA pentru exercitiul financiar 2019, impreuna cu Planul de investitii pentru perioada 2019-2020.
Prin hotărârea nr. 4/24.04.2019 Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor a aprobat repartizarea din profitul net disponibil aferent exercițiului financiar 2018 a unei sume de 9.800.993,70 lei pentru dividende (respectiv un dividend brut de 0,0095 lei/acțiune), data plății fiind stabilită la 22.10.2019.
Conform celor mai bune informații disponibile, confirmăm că situațiile financiare consolidate interimare simplificate la 31 martie 2019 și pentru perioada încheiată la aceasta dată, întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a poziţiei şi performanţelor financiare ale Grupului, aşa cum este prevăzut de standardele de contabilitate
aplicabile, şi că informaţiile prezentate în acest raport oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc în decursul primelor trei luni ale anului financiar și a impactului lor asupra situaţiilor financiare consolidate interimare simplificate.
CIUCIOI for el-Marian Director General J 39/239/1991
RO 145 48 46 ADJUD
ARSENE Vasilica-Monica Director Financiar
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.