Annual Report • Apr 27, 2021
Annual Report
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| Chiffres clés | |
|---|---|
| Questions au Président et au Directeur Général | |
| L'entreprise, ses activités | 6. |
| Les marchés de la carte | |
| Nos engagements RSE | |
| Rapport de gestion sur les comptes sociaux | 12 | |
|---|---|---|
| $\bullet$ | Rapport de gestion sur les comptes consolidés | 19 |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 23 | |
| Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 25. | |
| Rapport spécial des Commissaires aux comptes | ||
| sur les conventions réglementées | ||
| Bilan | 28 |
|---|---|
| ■ Compte de résultat | 29 |
| ∙ État du résultat global | 29 |
| • Tableau des flux de trésorerie | 30 |
| • Tableau de variation des capitaux propres | 31 |
| Annexe aux comptes consolidés | 32 |
| Bilan | 51 |
|---|---|
| • Compte de résultat | 53 |
| • Annexe aux comptes sociaux | 55 |
| • Informations relatives au bilan | 57 |
| • Informations relatives au compte de résultat | 61 |
| • Tableau des résultats des cing derniers exercices | 65 |
plus difficiles que le groupe Evolis ait connu. Le chiffre d'affaires ressort à 69,2 M€ en baisse de 23,5 % (22.4 % à taux de change constant). Il est à noter que toutes nos activités sur l'ensemble des zones géographiques ont été affectées.
L'activité Réseaux, qui représente 60,3 % du chiffre d'affaires en 2020, s'établit à 41,7 M€, en recul de 27,3 %. Nous avons pu noter une décroissance sur tous les continents et sur quasiment l'ensemble des segments de marché. La tendance est évidemment plus forte sur les segments de l'événementiel et de l'éducation.
L'activité Projets pèse pour 35,7 % du chiffre d'affaires du groupe et résiste mieux (de façon relative) avec une décroissance de 14,4 %. Celle-ci est majoritairement portée par les marchés bancaires et gouvernementaux.
D'un point de vue géographique, les zones les plus touchées sont le continent américain et la zone Europe Moyen-Orient Afrique avec des décroissances respectives de 34,7 % et de 23,1 %. La zone Amériques a été particulièrement touchée en raison de 3 facteurs : la crise sanitaire y a été plus longue, les élections américaines ont pesé économiquement et nos concurrents, tous américains, ont défendu leur position sur leur zone de prédilection par une agressivité commerciale importante.
Il est à noter que la zone Asie-Pacifique, en décroissance de 10,7 %, est la zone qui résiste le mieux, notamment grâce à la Chine, seul pays en croissance cette année (+ 1,6 %).
Le taux de marge brute (57,4 %) est en retrait de 2.5 points par rapport à l'exercice précédent en raison d'un mix réseau-projets et d'un taux de change US Dollar/Euro défavorables.
Le résultat opérationnel s'établit à 3,9 M€, soit un taux de marge opérationnelle de 5,7 %, en forte baisse par rapport à 2019. Il est à noter qu'une provision exceptionnelle pour dépréciation du Goodwill d'Evolis India a été comptabilisée à hauteur de 1,5 M€.
Les efforts de structuration que le groupe a effectués tout au long de l'année, conjugués à la mise en Place d'un Accord de Performance Collective, ont permis au groupe de préserver son équilibre financier. La marge nette ressort à 2,4 % en baisse de 6,4 points par rapport à 2019.
Notre priorité numéro 1 a bien évidemment été de préserver la santé de tous nos collaborateurs. Nous avons suivi les directives gouvernementales des 6 pays dans lesquels nous sommes directement implantés et avons organisé avec nos équipes sur place des points réguliers sur la situation sanitaire, son évolution et les mesures à prendre.
Dès le mois de mars, nous avons construit un plan de continuité d'activité prenant en considération tout notre écosystème, clients et fournisseurs. Nous l'avons revu et ajusté sur un rythme hebdomadaire. Nous avons maintenu ce plan en seconde partie d'année dans un mode allégé, avec toujours le même objectif : servir au mieux nos clients.
En tout premier lieu, nos équipes ! Tous nos collaborateurs ont fait preuve d'un fort engagement et nous les en remercions. Ce qui a été le plus marquant pour nous a été cet effort de solidarité consenti par l'ensemble des collaborateurs de notre siège social à Angers au travers d'un Accord de Performance Collective (APC) qui a
été négocié en septembre. Même si nous avons eu quelques départs, ce plan nous a permis de préserver les ressources et compétences du Groupe afin, notamment, d'anticiper le rebond. Nous nous sommes appuyés sur nos fondamentaux, nos valeurs comme socle fort et ceci nous a permis de limiter l'impact de la crise sur notre activité.
Notre valeur de solidarité s'est également exprimée envers certains fournisseurs et clients qui se sont retrouvés en souffrance. Nous les avons soutenus en leur accordant des conditions financières aménagées : avance de paiement pour nos fournisseurs, allongement du délai de règlement pour nos clients.
Enfin, l'une de nos forces réside aussi dans notre dimension internationale qui nous a permis de mieux lisser le niveau de nos activités, certaines parties du globe restant actives alors que d'autres étaient à l'arrêt.
Que nul n'est à l'abri ! Si Evolis est un groupe solide qui a connu au final assez peu de turbulences durant ses 20 années d'existence, notre entreprise a subi la crise de manière non négligeable.
Pour autant, nous avons à apprendre de chaque situation et cette pandémie nous a fait gagner en agilité et en solidarité. Dès mai 2020, nous avons lancé un programme marketing sans précédent pour accompagner nos partenaires sur
les marchés les plus porteurs dans ce contexte.
Pendant cette crise, nous nous sommes adaptés tant dans la façon de travailler que de communiquer avec toutes nos équipes en local et à l'international. Nous avons également renforcé la proximité avec notre équipe managériale en l'impliquant plus encore dans les décisions et en lui donnant davantage d'autonomie.
Nous sommes et restons plus que jamais mobilisés dans l'espoir de pouvoir retrouver une vie presque normale d'ici quelques mois. Bien sûr, cette crise nous fait nous questionner sur l'avenir du Groupe pour les prochaines années et nous réaffirmons haut et fort notre volonté d'imposer Evolis comme un acteur majeur de l'identification des biens et des personnes. Dans cette optique, nous avons lancé des réorganisations par service, des recrutements, de nouveaux projets, de nouveaux développements produits, de nouveaux investissements ; en un mot, une nouvelle dynamique !
Et bien que les perspectives 2021 apportent peu de visibilité, nous restons résolument optimistes.
En 2000, cinq professionnels, tous issus du monde de la carte, créent l'entreprise Evolis.
Le groupe conçoit, fabrique et commercialise une gamme complète de solutions de personnalisation et d'impression de cartes et badges afin d'identifier les personnes et les biens.
Présent sur tous les continents, Evolis est désormais le leader mondial sur le marché des solutions d'émission décentralisée de cartes au format carte de crédit.
Au travers de la réalisation de nombreux projets, de petite à grande envergure, dans diverses régions du globe et pour des marchés très variés, les systèmes d'impression et le savoir-faire d'Evolis sont largement reconnus par de nombreuses entreprises et organisations.
NOTRE MISSION
des solutions de personnalisation de cartes en mode décentralisé
Identifier et protéger les personnes et les biens en offrant à nos clients, qu'il s'agisse d'entreprises, d'administrations ou d'associations, des systèmes de personnalisation de cartes adaptés à leurs besoins.
Elles se distinguent par leur rapidité (plus de 225 cartes/heure en couleur et 1000 cartes/heure en monochrome), leur qualité d'impression, leur simplicité d'utilisation et d'intégration et leur flexibilité.
Ces solutions dédiées sont capables de répondre à des problématiques marché spécifiques. Les solutions Edikio Price Tag permettent d'émettre des étiquettes de prix au format carte de crédit. Les solutions Edikio Guest sont dédiées à l'étiquetage des buffets et à la création de tous types de badges et cartes utilisés dans l'hôtellerie.
Evolis a développé un large éventail de services pour accompagner au quotidien ses clients : gestion de projets, formations, hotline téléphonique et interventions sur site.
Evolis intègre dans son offre des logiciels intuitifs pour la création et la personnalisation de cartes, des plus simples aux plus élaborées.
Elles permettent la capture de signatures de manière électronique et sécurisée en vue de valider tous types de documents et de faciliter leur gestion.
Afin d'assurer une qualité d'impression optimale, Evolis propose une gamme complète de consommables : rubans couleurs et monochromes, hologrammes, patchs, vernis, cartes, etc.
de lamination
systèmes dédiés au marché bancaire
Les cartes d'identification sur support plastique remplissent de nombreuses fonctions. Evolis s'appuie sur sa présence sur tous les continents pour adresser et développer l'ensemble des marchés potentiels de la carte au format carte de crédit.
Notre développement concilie bien-être des collaborateurs, engagement social, respect de l'environnement et croissance économique. Depuis plus de 10 ans, Evolis est un groupe engagé et responsable qui œuvre activement dans différents domaines :
Guidé par des convictions fortes, le Groupe Evolis s'engage et soutient de nombreux projets dans divers domaines en France et à l'étranger.
• Solidarité : don du sang, promotion d'événements sportifs à but caritatif, mécénat médical avec le CHU d'Angers, jumelage avec l'hôpital de Lomé (Togo) en oncologie pédiatrique, support aux associations locales via les actions des collaborateurs (Cancer Osons, Anjou Muco…)
Depuis 2013, Evolis est membre de Mécène et Loire, première fondation française regroupant des PME et TPE et soutenant plus de 100 projets artistiques, culturels et patrimoniaux.
Depuis plus de 10 ans, Evolis investit en formation auprès des collaborateurs à hauteur de 3 % en moyenne de sa masse salariale.
L'entreprise s'est engagée dans une politique d'accueil d'alternants et de stagiaires et dans une politique d'amélioration continue de la qualité de vie au travail.
Dans le cadre de sa politique de Qualité de Vie au Travail, Evolis a mené différentes initiatives pour contribuer au bienêtre de ses collaborateurs et faciliter leur quotidien.
En 2018, Evolis a reçu le Trophée Harmonie Mutuelle 1001 Vies dans la catégorie « Bien-être/santé » pour les entreprises de plus de 50 salariés.
Dans l'espace de production, les établis des collaborateurs ont été étudiés et optimisés.
La Maison d'Assistantes Maternelles « Le Jardin d'Evolis », a ouvert ses portes en juin 2019 sur le site du siège social à Beaucouzé afin d'accueillir les enfants du personnel âgés de 0 à 3 ans. La volonté est d'apporter confort et sérénité aux collaborateurs et de faciliter leur quotidien.
La Maison d'Assistantes Maternelles « Le Jardin d'Evolis »
En novembre 2019 a également eu lieu l'inauguration d'un bâtiment de plus de 350 m² abritant 5 espaces entièrement dédiés au bien-être des collaborateurs :
La prise en compte des aspects environnementaux à tous les niveaux de l'entreprise permet de limiter l'impact de son activité et de sa croissance. Evolis œuvre pour réduire son empreinte écologique :
Nés de l'envie des collaborateurs et portés par ces-derniers, 3 groupes de volontaires ont été créés afin de mettre en place des actions concrètes dans les domaines suivants :
Le bâtiment dédié aux collaborateurs
Chers actionnaires,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle pour vous rendre compte de l'activité de la société EVOLIS ci-dessus désignée (la « Société ») durant l'exercice clos le 31 décembre 2020, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport, toutes les informations relatives à la régularité des comptes annuels qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R. 225-102 du Code de commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
Au titre de l'exercice social clos le 31 décembre 2020, le chiffre d'affaires est en baisse par rapport à l'exercice précédent et s'établit à 61.665.083 euros contre 75.274.554 euros pour 2019.
Le résultat financier est négatif et s'élève à (4.486.612) euros contre 617.428 euros en 2019.
Ce résultat financier est notamment composé de deux provisions pour dépréciation des titres EVOLIS INDIA de 2.500 K€ et des titres et compte courant EVOLIS JAPAN de 686 K€.
L'exercice social se solde par un bénéfice de 1.192.949,54 euros contre 7.548.592 euros au titre de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires recule d'environ 18 %. Cette baisse d'activité s'explique par la crise économique liée à la pandémie COVID-19.
Le résultat d'exploitation est en baisse de 44,07 % s'élevant à 6.065.221 euros contre 10.846.172 euros pour l'exercice précédent.
Au cours de l'exercice 2020, le capital social a été augmenté de 16 euros par décision du Conseil d'Administration en date du 3 février 2020, résultant de l'attribution gratuite définitive de 200 actions nouvelles à un salarié dans le cadre du plan d'attribution d'actions gratuites arrêté par le Conseil d'Administration du 1er juin 2017 statuant sur autorisation de l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 4 mai 2017.
A titre indicatif et conformément à l'article R.225-115 du Code de commerce, l'incidence de l'émission des actions gratuites sur la situation d'un associé détenant 1 % du capital social au 31 décembre 2019 serait la suivante :
| Participation d'un associé en % au 31 décembre 2019 |
|
|---|---|
| Avant émission des actions gratuites |
1% |
| Après émission des actions gratuites |
0,99996% |
De même et à titre indicatif, conformément à l'article R. 225-115 du Code de commerce, l'incidence de l'émission des actions gratuites sur la quote-part des capitaux propres de la Société par action au 31 décembre 2019 serait la suivante :
| Quote-part des capitaux propres par action au 31 décembre 2019 (en euros par actions) |
|
|---|---|
| Avant émission des actions gratuites |
11,2539 |
| Après émission des actions gratuites |
11,2535 |
Compte tenu de la poursuite de la pandémie COVID-19 et de la crise sanitaire et économique, le management ne se livrera donc à aucune projection sur son activité à venir.
L'exercice ouvert au 1er janvier 2021 est marqué par la poursuite de la pandémie COVID-19. Cette crise sanitaire risque encore d'avoir un impact significatif sur les résultats de l'exercice en cours.
La Société a engagé au cours de l'exercice 2020 une somme de 1.529 K€ (contre 1.422 K€ pour l'exercice précédent) au titre de ses activités en matière de recherche et de développement portant sur la mise au point de nouveaux systèmes ou modules d'impression.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article D. 441-6 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après le tableau relatif aux factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice :
(tableau prévu au I de l'article D. 441-6)
| Article D. 441-6 I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
Article D. 441-6 I.-2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées |
9 | 64 | 56 | 285 | ||||||||
| Montant total des factures concernées (TTC) |
19.401 € | 33.923 € | 2.672 € | 4.434 € | 48.891 € | 89.920 € | 253.438 € | 265.977 € | 130.742 € | 81.898 € | 7.106 € | 485.723 € |
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice (TTC) |
0,05 % | 0,09 % | 0,01 % | 0,01 % | 0,13 % | 0,23 % | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (TTC) |
0,40 % | 0,42 % | 0,21 % | 0,13 % | 0,01 % | 0,78 % | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre des factures exclues |
RAS | |||||||||||
| Montant total des factures exclues (TTC) |
RAS | 153.661,00 € | ||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal – article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul |
||||||||||||
| des retards de paiement |
Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales de vente de Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales accordées à nos fournisseurs nos clients |
Il est précisé qu'aucune décision d'injonction ou de sanction pour pratique anticoncurrentielle n'a été prononcée par l'Autorité de la Concurrence à l'encontre de la Société.
Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de l'ensemble des sociétés
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
La Société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés dans le rapport relatif aux comptes consolidés.
Conformément aux dispositions de l'article L. 232-1 II du Code de commerce, je vous indique que la Société ne détient aucune succursale.
Prêts à moins de trois ans consentis par la Société à des sociétés avec lesquelles elle entretient des liens économiques
Conformément aux dispositions de l'article L. 511-6 du Code monétaire et financier, je vous indique que la Société n'a pas consenti de tels prêts au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020.
le justifiant
Établissement des comptes annuels et changement de méthodes d'évaluation retenues pour l'établissement des comptes annuels
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2020 que je soumets à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Toutes précisions et justifications figurent à l'annexe des comptes annuels.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2020, la Société a réalisé un chiffre d'affaires de 61.665.083 euros contre un chiffre d'affaires de 75.274.554 euros au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2019, soit une diminution de l'ordre de 18 %.
Le montant des produits d'exploitation s'élevant à 62.668.633 euros, et le montant des charges d'exploitation s'élevant à 56.603.412 euros, le résultat d'exploitation ressort bénéficiaire à hauteur de 6.065.221 euros.
Le montant des produits financiers s'élevant à 596.588 euros et le montant des charges financières s'élevant à 5.083.201 euros, le résultat financier ressort déficitaire à hauteur de (4.486.612) euros.
Le résultat courant avant impôt de l'exercice fait ressortir un bénéfice de 1.578.609 euros.
Le montant des produits exceptionnels s'élève quant à lui à 324.647 euros et les charges exceptionnelles à 147.047 euros. Le résultat exceptionnel ressort quant à lui bénéficiaire à hauteur de 177.600 €.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 563.259 euros et la participation des salariés à 0 euro.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2020 se solde par un bénéfice de 1.192.949,54 euros (contre un bénéfice de 7.548.592 euros au titre de l'exercice précédent).
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous indiquons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 88.723 euros au titre de dépenses non déductibles fiscalement, pouvant représenter un impôt de 24.842,44 euros.
Nous vous précisons également que les comptes écoulés prennent en charge une somme de 12.082 euros au titre de la taxe sur les véhicules des sociétés et de 278 euros au titre des amendes et pénalités.
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit la somme de 1.192.949,54 euros, augmentée d'un prélèvement sur autres réserves de 4.602.163,06 euros de la façon suivante :
• au poste « Réserve légale », la somme de 1,60 euro ; • à titre de dividendes, la somme de 5.795.110,20 euros, soit un dividende de 1,11 euros par action. Ce dividende pourrait être mis en paiement au plus tard le 1er juin 2021 ; Ce montant de dividende par action est susceptible d'être adapté en fonction du nombre d'actions émises par la société au jour de la décision de distribution.
Total : 5.795.112,60 euros
Nous vous précisons que, depuis le 1er janvier 2018, les revenus de capitaux mobiliers distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France par les sociétés passibles de l'impôt sur les sociétés sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30%, comprenant 17,2% de prélèvements sociaux et 12,8% de prélèvement forfaitaire.
Conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, une demande de dispense du prélèvement forfaitaire de 12,8% conforme aux dispositions de l'article 242 quater du Code général des impôts peut toutefois être formulée auprès de la société avant le 30 novembre de l'année précédant celle du paiement par les personnes physiques appartenant à un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 50.000 euros (contribuable célibataire, divorcé ou veuf) ou à 75.000 euros (contribuable soumis à imposition commune).
Par ailleurs, sur option expresse et irrévocable du contribuable lors du dépôt de sa déclaration de revenus, les revenus des particuliers peuvent être soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Je vous précise qu'il convient toutefois de noter que l'option est globale et porte sur l'ensemble des revenus, gains nets, profits et créances entrant dans le champ d'application du prélèvement forfaitaire unique. En cas d'option, et uniquement dans ce cadre, les dividendes pourraient bénéficier d'un abattement de 40 % de leur montant brut perçu.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes au titre des trois précédents exercices :
| Exercice social clos le |
Montant total des dividendes distribué en euros |
Montant du dividende par action en euros |
Montant des revenus distribués éligibles et non éligibles à l'abattement |
|---|---|---|---|
| 31/12/2019 | 0 | 0 | - |
| 31/12/2018 | 4.437.527 | 0,85 | Eligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2017 | 5.164.120 | 1 | Eligibles en totalité pour les personnes physiques |
3 PRISES DE PARTICIPATION – CAPITAL SOCIAL
Au cours de l'exercice, notre Société n'a acquis aucune participation nouvelle au sein d'une société ayant son siège en France.
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 16.356.010 € | 25.218.077 € |
| Résultat courant avant impôt | 23 288 € | 346.276 € |
| Résultat net comptable | 57.354 € | 247.693 € |
| Montant des capitaux propres | 5.107.273 € | 5.519.658 € |
| Effectif moyen | 26 | 27 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 15.107.732 € | 16.818.429 € |
| Résultat courant avant impôt | 252.268 € | 837.978 € |
| Résultat net comptable | 220.236 € | 697.015 € |
| Montant des capitaux propres | 1.551.701 € | 1.464.093 € |
| Effectif moyen | 9 | 9 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital et des droits de vote
• Activité principale : Création, commercialisation et distribution d'accessoires et de fournitures d'identification
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 2.174.713 € | 3.447.251 € |
| Résultat courant avant impôt | 15.473 € | 409.732 € |
| Résultat net comptable | 14.108 € | 294.596 € |
| Montant des capitaux propres | 2.161.445 € | 2.152.147 € |
| Effectif moyen | 12 | 14 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation et distribution d'imprimantes et de consommables
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 729.142 € | 829.277 € |
| Résultat courant avant impôt | 43.865 € | 55.317 € |
| Résultat net comptable | 43.976 € | 45.996 € |
| Montant des capitaux propres | 183.172 € | 141.531 € |
| Effectif moyen | 7 | 7 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation et distribution d'imprimantes et de consommables
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.644.695 € | 4.306.688 € |
| Résultat courant avant impôt | (689.235) € | (865.085) € |
| Résultat net comptable | (945.674) € | (661.039) € |
| Montant des capitaux propres | 872.568 € | 1.960.700 € |
| Effectif moyen | 33 | 37 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation et distribution d'imprimantes et de consommables
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 40.305 € | 25.010 € |
| Résultat courant avant impôt | (294.588) € | (358.820) € |
| Résultat net comptable | (310.166) € | (360.295) € |
| Montant des capitaux propres | (546.300) € | (260.490) € |
| Effectif moyen | 0 | 3 |
• Niveau de participation détenu : 84 % du capital
• Activité principale : Développement de logiciels d'impression de cartes
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 1.069.776 € | 1.385.782 € |
| Résultat courant avant impôt | 12.162 € | 198.729 € |
| Résultat net comptable | 11.528 € | 188.126 € |
| Montant des capitaux propres | 676.455 € | 754.927 € |
| Effectif moyen | 18 | 18 |
• Niveau de participation détenu : 84 % du capital (indirectement)
• Activité principale : Commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 206.167 € | 245.185 € |
| Résultat courant avant impôt | 9.110 € | 10.372 € |
| Résultat net comptable | 2.724 € | 10.468 € |
| Montant des capitaux propres | 52.070 € | 53.357 € |
| Effectif moyen | 0 | 0 |
• Niveau de participation détenu : 100 % du capital
• Activité principale : Commercialisation de matériel informatique, de consommables et de toute solution de gestion et de traitement de l'information
| EXERCICE CLOS : | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.786.724 € | 4.586.424 € |
| Résultat courant avant impôt | 197.035 € | 194.465 € |
| Résultat net comptable | 140.404 € | 138.656 € |
| Montant des capitaux | 751.708 € | 611.303 € |
| Effectif moyen | 7 | 7 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons que, détient plus des deux tiers du capital social ou des droits de vote de la Société :
• La société CEDYS&CO, société par actions simplifiée au capital de 97.728.390 euros, dont le siège social se situe 14, avenue de la Fontaine – ZI Angers Beaucouzé – 49070 BEAUCOUZE, immatriculée au RCS d'Angers sous le numéro 851 728 618, société constituée par apport de titres de la société EVOLIS par l'ensemble des dirigeants et deux salariés de la société EVOLIS.
Conformément aux articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code monétaire et financier, nous vous informons que les membres du Conseil d'Administration n'ont acquis aucune action au cours de l'exercice 2020.
Au dernier jour de l'exercice, la participation des salariés au capital s'élevait à 0,31 % du capital social.
En application des dispositions de l'ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 prise en application de la loi Sapin 2 et son décret d'application n° 2017-1174 du 18 juillet 2017, nous vous présentons les informations relatives au gouvernement d'entreprise.
Au présent rapport est annexé un tableau récapitulatif des délégations de compétence ou de pouvoirs en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration aux fins d'augmentation du capital social immédiatement ou à terme.
En application des dispositions légales, nous vous indiquons les conventions intervenues, directement ou par personne interposée, entre:
d'une part, le directeur général, l'un des directeurs généraux délégués, l'un des administrateurs ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10% de la Société ;
et d'autre part, une autre société contrôlée par la Société au sens de l'article L. 233-3 du Code de commerce,
A l'exclusion des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales.
Aucune convention entre un dirigeant ou un actionnaire significatif de la Société n'a été conclue avec une société contrôlée par la Société au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102-1 du Code de commerce, vous trouverez ci-dessous la liste des mandats exercés par vos dirigeants sociaux dans toutes sociétés :
| Dirigeants sociaux: | Mandats exercés |
|---|---|
| Monsieur Emmanuel PICOT |
• Président Directeur Général d'Evolis SA • Président de la Société Evolis Inc. |
| • Administrateur de la Société Evolis Inc • Director de la société Evolis Asia |
|
| • Co-gérant de la société Sogedex Accessories |
|
| • Director, Member of the Board Evolis India |
|
| • Legal representative, Member of the Board de la société Evolis China |
|
| • Co-gérant de la société cardPresso • Président de la société cardPresso Inc |
|
| • Co-gérant ACTS DISTRIBUTION | |
| • Representative Director Evolis Japan |
| • Président de la société Cedys & Co | |
|---|---|
| Madame Cécile BELANGER | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA • Director, Secretary of the Board de la société Evolis Inc. • Director de la société Evolis Asia • Co-gérante de la société Sogedex Accessories • Director, Member of the Board de la société Evolis India • Member of the Board de la société Evolis China • Co-gérante de la société ACTS DISTRIBUTION |
| • Representative Director Evolis Japan • Directeur Général de la société Cedys |
|
| Monsieur Didier GODARD | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA |
| Monsieur Yves LIATARD | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA |
| Monsieur Serge OLIVIER | • Directeur Général Délégué d'Evolis SA • Administrateur de la Société Evolis SA • Co-gérant de la société cardPresso • Vice-Président de la société |
Nous vous rappelons que les conventions suivantes, considérées comme réglementées au titre de l'article L. 225-38 du Code de commerce avant l'Ordonnance du 31 juillet 2014, ont été conclues au titre d'exercices antérieurs et se sont poursuivies au cours de l'exercice écoulé, à savoir :
(contre 19.538.890 euros sur l'exercice précédent).
• Centralisation de trésorerie
Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 3.224 euros (contre 4.885 euros sur l'exercice précédent).
• Support du risque de change dans les relations commerciales : Règlement des factures correspondant aux livraisons effectuées à Evolis Asia acquitté en dollars. Montant au titre de l'exercice : 13.094.587 euros
(contre 14.343.795 € sur l'exercice précédent).
Intérêts comptabilisés en produits au titre de l'exercice : 10.388 euros (contre 10.563 € sur l'exercice précédent).
Ces conventions ne sont plus considérées comme réglementées conformément à l'article L 225-39 du Code de commerce depuis l'Ordonnance du 31 juillet 2014.
Nous vous informons par ailleurs qu'aucune nouvelle convention règlementée n'a été conclue au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2020.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-211 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état des rachats d'actions effectués par notre Société.
Nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 27 mai 2019 a autorisé le Conseil d'Administration à acquérir des actions de la Société dans la limite de 10 % du capital.
Notre Société avait conclu avec le CM-CIC un contrat de liquidité afin de favoriser la liquidité des titres de la Société.
Le contrat de liquidité a été suspendu le 23 octobre 2019 à la demande de la Société et a pris fin le 18 décembre 2019.
Au 31 décembre 2020, notre Société ne détenait plus d'actions d'autocontrôle dans un objectif de liquidité.
J'espère que ce projet recevra votre agrément et que vous voudrez bien adopter le projet de texte des résolutions qui vous sera présenté et qui reprend les points de ce rapport.
LE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle pour vous rendre compte de l'activité de la société Evolis durant l'exercice clos le 31 décembre 2020, et pour soumettre à votre approbation les comptes consolidés dudit exercice des sociétés du groupe, à savoir les sociétés Evolis, Evolis Inc., Evolis Asia PTE LTD, SOGEDEX Accessories, Evolis India, Evolis China, Evolis Japan, cardPresso, cardPresso INC. et ACTS DISTRIBUTION.
Vous trouverez ci-joint les informations relatives aux comptes consolidés du groupe.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport toutes les informations relatives à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
| Sociétés | Forme sociale |
Capital social | Siège social | RCS |
|---|---|---|---|---|
| Société mère | ||||
| EVOLIS | SA | 417.665,60 EUR |
Beaucouzé (France) |
Angers 428 564 710 |
| Filiales | ||||
| EVOLIS Inc | Corporation | 10.000 USD | Fort Lauderdale (Floride, USA) |
N/A |
| EVOLIS Asia PTE LTD |
Limited private company |
98.457 SGD | Singapour | N/A |
| SOGEDEX ACCESSORIES |
SARL | 50.000 EUR | Beaucouzé (France) |
Angers 538 297 938 |
| EVOLIS INDIA | N/A | 9.512.220 INR | Mumbai (Inde) |
N/A |
| EVOLIS CHINA | N/A | 610.040 RMB | Shanghai (Chine) |
N/A |
| CARDPRESSO | N/A | 5.000 EUR | Madère (Portugal) |
N/A |
| ACTS DISTRIBUTION |
SARL | 150.000 EUR | Beaucouzé (France) |
Angers 819 127 416 |
| CARDPRESSO INC. |
INC. | 10.000 USD | FT Lauderdale (Floride, USA) |
N/A |
| EVOLIS JAPAN | Kabushiki Kaisha (société à responsabilité limitée) |
13.000.000 yens |
Tokyo (Japon) |
N/A |
Le groupe a engagé un plan drastique d'économies au vu de la baisse significative de l'activité directement liée à l'épidémie de la COVID 19. Celle-ci touche actuellement l'ensemble des entités économiques du monde.
Chaque décision du groupe sera prise dans le souci prioritaire de la santé des salariés et de la pérennité économique du groupe.
Dans un marché incertain compte tenu de la pandémie de COVID-19, et de l'impact de cette situation sur l'ensemble des pays où Evolis est actif, le management ne se livrera donc à aucune projection sur son activité à venir.
Les dépenses engagées en matière de recherche et développement ont été portées à l'actif pour un montant de 1.706 K€ (contre 1.608 K€ en 2019).
Les dépenses qui ne répondent pas aux critères pour être immobilisées ont été activées en compte de charge à hauteur de 269 K€ (contre 222 K€ en 2019).
Ces frais concernent principalement le développement de nouveaux produits ou de nouvelles applications.
Le groupe a vu son volume d'affaires très impacté au cours de l'exercice en raison de la pandémie de la COVID-19 enregistrant une baisse de 21.252 K€ par rapport au 31 décembre 2019.
Par ailleurs, la direction a décidé de mettre en sommeil sa filiale EVOLIS JAPAN le 30 juin 2020 au vu du niveau d'activité jugé insuffisant.
Une analyse de la sensibilité du test d'impairment d'EVOLIS INDIA par rapport aux hypothèses retenues a fait apparaitre une perte de valeur de 1.500 K€.
Afin d'atténuer l'impact de la pandémie de la COVID-19 sur ses comptes, le groupe a très vite réagi en prenant, sur le court terme, les mesures adaptées : mise en sommeil du bureau de la filiale au Japon en vue de sa fermeture, réduction des charges d'exploitation, révision des rémunérations des dirigeants et de l'ensemble du personnel, réduction de l'effectif en Amérique. Le groupe poursuit ainsi ses optimisations de coûts de structure. Enfin, certains investissements ont été annulés ou reportés.
| CA CONSOLIDÉ EN M€ |
2018 | 2019 | 2020 | Variation 2019/2020 |
|---|---|---|---|---|
| T1 | 18,3 | 20 | 18,8 | -6,0% |
| T2 | 19,7 | 21,2 | 13,6 | -36% |
| T3 | 21,9 | 25,2 | 17,4 | -30,8% |
| T4 | 22,1 | 24 | 19,4 | -19,2% |
| 12 MOIS | 82,0 | 90,4 | 69,2 | -23,4% |
Description des principaux risques et incertitudes auxquels les sociétés comprises dans la consolidation sont confrontées
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Depuis sa création, le groupe développe ses activités dans un secteur concurrentiel où évoluent plusieurs concurrents.
Les sociétés du groupe sont attentives aux évolutions du marché et aux nouveaux acteurs et conduisent en permanence une activité de veille concurrentielle.
La société Evolis et ses filiales interviennent dans un secteur de haute technologie, marqué par l'apparition de nouveaux produits, de nouvelles applications et donc par l'apparition de nouveaux besoins. Le succès d'Evolis dépendra en partie de sa réactivité, afin de répondre, dans les meilleurs délais et dans les meilleures conditions pour ses clients, aux besoins de ceux-ci.
Afin d'anticiper ces évolutions, la société Evolis et ses filiales conduisent une démarche permanente de veille technologique.
Evolis réalise la quasi-intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (ventes indirectes). Afin de limiter la sinistralité, Evolis a contracté au cours de l'exercice 2018 une assurance Coface qui permet de limiter le risque financier et qui est toujours en cours.
A l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, le paiement se fait avant la livraison. Selon la qualité du partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients, après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
Lors de l'exercice 2020, les cinq et dix premiers clients représentent respectivement 24,5 % et 36,5 % du chiffre d'affaires.
Une grande partie des fournisseurs accompagnent Evolis depuis sa création, ce qui a permis d'instaurer une confiance réciproque et une très bonne connaissance des besoins.
Cependant, une analyse et un suivi de ces fournisseurs sont effectués de manière récurrente afin d'appréhender leur capacité d'accompagnement au vu de la croissance du groupe et de ses exigences fortes.
De plus, certains circuits d'approvisionnement ont été doublés afin de multiplier les sources en cas de besoin, tout en optimisant les coûts.
Le marché de la technologie de l'impression est concentré et dépend exclusivement de fabricants japonais. Cette réalité s'impose à Evolis comme à ses concurrents.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2020, les cinq et dix premiers fournisseurs représentent respectivement 50,37% et 64,2 % des achats.
Certaines pièces détachées, en majorité des composants électroniques, ont des délais d'approvisionnement pouvant aller jusqu'à 16 semaines. Aussi, des commandes cadencées sont engagées annuellement. Un stock tampon est également à disposition de la société chez des fournisseurs stratégiques.
Le délai moyen de paiement est de 35 jours.
La société Evolis et ses filiales peuvent être amenées, en tant que de besoin, à insérer dans leurs contrats, tant vis-à-vis de leurs clients que de leurs collaborateurs, des clauses de confidentialité et de propriété dans le but de limiter le risque de révélation d'informations relatives aux savoir-faire développés par Evolis.
Elles ne peuvent cependant avoir aucune garantie que ces accords contractuels ou que les autres précautions prises pour protéger leurs droits de propriété intellectuelle s'avèrent suffisants pour prévenir les détournements de technologies ou des créations intellectuelles utilisées, ou pour dissuader une tierce partie de mettre en place des infrastructures similaires.
Ces indications portent sur les objectifs et la politique de la société en matière de gestion des risques financiers, y compris sa politique concernant la couverture de chaque catégorie principale de transactions prévues. Elles portent également sur l'exposition de la société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie.
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en USD représentent 40,6 M\$, soit 51,4 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars américains. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars américains.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, GBP, SGD, INR, RMB et en JPY. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la Société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
• Achats et ventes à terme de devises
| 31/12/20 | 31/12/19 | |||
|---|---|---|---|---|
| actif | passif | actif | passif | |
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 18 | 5 | ||
| Valeur nominale (K JPY) | 60 400 | 36 800 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 111 | 49 | 11 | |
| Valeur nominale (K USD) | 7 265 | 9 590 | ||
| Instruments dérivés de change | 0 |
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres : 5.08 % en 2018, 3,40 % en 2019 et 2,31 % en 2020 hors IFRS 16), la société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie nette disponible au 31 décembre 2020, à savoir 26 461 K€ (y compris impact IFRS 16).
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes (cf. note 16 de l'annexe aux comptes consolidés pour la ventilation des passifs financiers par échéances).
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Depuis le début d'activité des sociétés du groupe, les pertes relatives à des défauts de paiement des clients ont été très réduites.
Les procédures mises en place décrites au paragraphe « risque client » et le contrat d'assurance Coface doivent permettre de limiter ces risques.
• Situation des retards de paiement :
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées | 8 470 | 10 935 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
2 831 | 2 639 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
936 | 456 |
| Créances échues et non dépréciées | 3 767 | 3 094 |
| Montant brut des créances dépréciées | 218 | 173 |
| Pertes de valeur comptabilisées | 38 | -15 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
12 493 | 14 188 |
Compte-tenu de la nature de ses placements (titres de créances sous la forme de SICAV monétaires, CDN et comptes à terme), la Société n'est pas confrontée à d'autres risques actions.
La société EVOLIS est gouvernée par deux organes :
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2020, le chiffre d'affaires consolidé du groupe s'élève à 69.182 K€ contre 90.434 K€, en 2019, soit un chiffre d'affaires en baisse (de l'ordre de 23,50 %).
Le résultat opérationnel courant ressort bénéficiaire à hauteur de 5.409 K€, contre 10.416 K€ en 2019, soit une baisse de l'ordre de 48,07 %.
Le résultat opérationnel ressort bénéficiaire à hauteur de 3.909 K€, contre 10.692 K€ en 2019, soit une baisse de l'ordre de 63,44 % compte tenu d'éléments non récurrents d'un montant de -1.500 K€ (provision pour Goodwill Evolis India) contre 276 K€ en 2019.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 1.061 K€ (contre 2.987 K€ en 2019).
Les autres produits et charges financières s'élèvent à (1.219 K€) contre 81 K€ en 2019.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat net du groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2020 se solde par un bénéfice de 1.632 K€ (contre un bénéfice de 7.927 K€ au titre de l'exercice précédent), soit une baisse de l'ordre de 79,41 %.
LE PRESIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2020
A l'assemblée générale de la société EVOLIS,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société EVOLIS relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
La note 3.6 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs incorporels immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
La note 3.11 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des stocks. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées cidessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Les écarts d'acquisition, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2020 s'établit à 7 159 K€, ont fait l'objet de tests de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 3.5, 3.8 et 5 de l'annexe des comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe du Conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de nondétection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
• il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
• concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.
Fait à Saint-Herblain et à La Roche sur Yon, le 19 avril 2021
Les commissaires aux comptes
| RSM Ouest | Groupe Y – BOISSEAU | |
|---|---|---|
| Jean-Michel GRIMONPREZ |
Céline BRAUD |
Christophe POISSONNET |
| Associé | Associée | Associé |
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2020
A l'assemblée générale de la société EVOLIS,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Evolis relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2020 à la date d'émission de notre rapport.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les titres de participation, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2020 s'établit à 6 307 K€, sont évalués à leur coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'inventaire selon les modalités décrites dans la note « Immobilisations financières » du paragraphe « METHODES D'EVALUATION » de l'annexe.
Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société et à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations.
Les stocks, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2020 s'établit à 8 097 K€, sont évalués selon les modalités décrites dans la note « Stocks » du paragraphe « METHODES D'EVALUATION » de l'annexe.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans la note de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Fait à La Roche sur Yon et Saint-Herblain, le 19 avril 2021
| RSM Ouest | Groupe Y – BOISSEAU | |
|---|---|---|
| Jean-Michel | Céline | Christophe |
| GRIMONPREZ | BRAUD | POISSONNET |
| Associé | Associée | Associé |
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2020
A l'assemblée générale de la société EVOLIS,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à La Roche sur Yon et Saint-Herblain, le 19 avril 2021
Les commissaires aux comptes
Jean-Michel Céline Christophe GRIMONPREZ BRAUD POISSONNET
RSM Ouest Groupe Y – BOISSEAU
Associé Associée Associé
27 Evolis rapport annuel 2020
| ACTIF | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | 12 mois | 12 mois | |||
| Amort & | |||||
| Notes | Brut | dépréciations | Net | Net | |
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Ecarts d'acquisition | 5 & 26 | 8 659 | 1 500 | 7 159 | 9 253 |
| Autres immobilisations incorporelles | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Frais de recherche et développement | 6 | 13 190 | 10 649 | 2 541 | 2 328 |
| Logiciels et brevets | 6 | 4 096 | 3 195 | 901 | 1 034 |
| Avances et acomptes | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations corporelles | |||||
| Terrain | 7 | 761 | 19 | 742 | 750 |
| Constructions | 7 | 12 969 | 5 138 | 7 831 | 8 871 |
| Installations, matériel, outillage | 7 | 9 153 | 8 363 | 790 | 1 060 |
| Autres immobilisations corporelles | 7 | 6 748 | 4 858 | 1 890 | 2 408 |
| Avances et acomptes | 7 | 113 | 113 | 130 | |
| Immobilisations financières | 8 | 284 | 284 | 397 | |
| Impôts différés | 25 | 151 | 151 | 366 | |
| ACTIFS NON COURANTS | 56 124 | 33 722 | 22 402 | 26 598 | |
| Stocks de matières | 4 691 | 559 | 4 132 | 5 426 | |
| Stocks de produits finis | 2 904 | 59 | 2 845 | 3 466 | |
| Stocks de marchandises | 7 306 | 495 | 6 811 | 5 711 | |
| Clients | 14 | 12 713 | 220 | 12 493 | 14 187 |
| Actifs disponibles à la vente | 0 | 0 | |||
| Autres actifs courants | 3 057 | 3 057 | 2 833 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 29 713 | 29 713 | 27 587 | |
| Autres actifs financiers | 0 | 0 | |||
| ACTIFS COURANTS | 60 384 | 1 333 | 59 051 | 59 209 | |
| TOTAL ACTIF | 116 508 | 35 055 | 81 453 | 85 807 |
| PASSIF | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| (K€) | Notes | 12 mois | 12 mois |
| Capital | 13 | 418 | 418 |
| Prime d'émission | 6 734 | 6 734 | |
| Réserve légale | 42 | 42 | |
| Autres réserves | 60 384 | 53 068 | |
| Résultat consolidé | 1 628 | 7 896 | |
| Ecart de conversion | -286 | 468 | |
| CAPITAUX PROPRES | 68 920 | 68 625 | |
| Intérêts hors groupe | 156 | 139 | |
| Ecart de conversion hors groupe | -1 | 0 | |
| Résultat hors groupe | 4 | 32 | |
| INTERETS MINORITAIRES | 159 | 170 | |
| Dettes financières non courantes | 16 | 1 774 | 2 959 |
| Provision pour avantages au personnel | 15 | 930 | 746 |
| Autres provisions non courantes | 15 | 793 | 675 |
| Autres dettes non courantes | 17 | 0 | 0 |
| Impôts différés | 25 | 18 | 16 |
| PASSIFS NON COURANTS | 3 515 | 4 396 | |
| Fournisseurs | 3 737 | 4 447 | |
| Dettes financières courantes | 16 | 1 478 | 1 585 |
| Autres passifs financiers | 19 | 207 | |
| Dettes fiscales et sociales | 3 035 | 5 283 | |
| Provisions courantes | 15 | 182 | 254 |
| Autres dettes | 408 | 840 | |
| PASSIFS COURANTS | 8 859 | 12 616 | |
| PASSIFS | 12 374 | 17 012 | |
| PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 81 453 | 85 807 |
| COMPTE DE RÉSULTAT | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| (K€) | Notes | 12 mois | 12 mois |
| Chiffre d'affaires | 19 | 69 182 | 90 434 |
| Marchandises et matières consommées | 29 450 | 36 228 | |
| Charges de personnel | 21 | 19 498 | 22 861 |
| Autres achats et charges externes | 8 832 | 14 485 | |
| Impôts et taxes | 1 590 | 1 601 | |
| Dotations aux amortissements | 7 & 8 | 4 441 | 4 265 |
| Dotations aux provisions nettes de reprises | 291 | 405 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 329 | -173 | |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 5 409 | 10 416 | |
| Autres charges et produits opérationnels | 22 | 0 276 |
|
| Dotations aux provisions des écarts d'acquisitions | 5 & 26 | 1 500 | 0 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 3 909 | 10 692 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 108 | 169 | |
| Coût de l'endettement financier brut | 105 | 27 | |
| COUT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 3 142 |
||
| Autres produits et charges financiers | 24 | -1 219 | 81 |
| Charge d'impôt sur le résultat | 25 | 1 061 | 2 987 |
| RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES | 1 632 | 7 927 | |
| RESULTAT NET D'IMPÔT DES ACTIVITES NON | |||
| POURSUIVIES | 0 0 |
||
| RESULTAT NET | 1 632 | 7 927 | |
| Part du groupe | 1 628 | 7 896 | |
| Intérêts minoritaires | 4 32 |
||
| Nombre moyen d'actions à la clôture | 5 220 820 | 5 220 620 | |
| Résultat par action (en €) | -0,31 | 1,52 | |
| Résultat dilué par action (en €) | -0,31 | 1,52 |
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ (K€) |
31/12/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Résultat net de la période | 1 632 | 7 927 |
| Gains (pertes actuarielles sur avantages postérieurs à l'emploi) | ||
| Impôt sur les éléments non recyclables | ||
| Ajustement de la dette sur put minoritaire | 0 | 313 |
| Eléments non recyclables en résultat (net n'impôts) | 0 | 313 |
| Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| Gains (pertes) sur instruments financier de couverture | ||
| Ecarts de conversion | - 1 334 | 78 |
| Autres | 0 | 383 |
| Eléments recyclables en résultat | -1 334 | 461 |
| Autres éléments du résultat global | -1 334 | 774 |
| RESULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | 298 | 8 701 |
| Attribuable : | ||
| * aux propriétaires de la société mère | 297 | 8 666 |
| * aux participations ne donnant pas le contrôle | 1 | 35 |
| FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| (K€) Notes |
12 mois | 12 mois |
| Résultat net des sociétés intégrées | 1 632 | 7 927 |
| Amortissements et provisions sur immobilisations 6 & 7 |
5 567 | 4 140 |
| Impôt différé 25 |
232 | -166 |
| Plus-values nettes de cession d'immobilisation | -20 | 13 |
| Autres | 18 | 481 |
| Capacité d'autofinancement | 7 429 | 12 394 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -1 654 | -568 |
| (calculé à partir des données nettes de provisions) | ||
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE | ||
| D'EXPLOITATION | 5 775 | 11 826 |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles 6 |
-1 833 | -1 887 |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles 7 |
-887 | -2 880 |
| Acquisitions d'immobilisations financières 8 |
-20 | -121 |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 6,7 |
75 | 6 |
| Cessions d'immobilisations financières 8 |
114 | 33 |
| Incidence des variations de périmètre 5; 6; 25 |
0 | -102 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT | -2 551 | -4 950 |
| Variation des capitaux propres | 0 | 313 |
| Dividendes payés 18 |
-14 | -4 461 |
| Écart de conversion sur dividendes versés | 0 | 0 |
| Émission d'emprunts et dettes financières | 0 | 1 |
| Rachat et revente d'actions propres | 0 | 237 |
| Remboursement d'emprunts et dettes financières | -910 | -938 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE DE | ||
| FINANCEMENT | -924 | -4 848 |
| Incidence des variations de cours des devises | -174 | 40 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE TOTALE | -2 126 | 2 068 |
| Trésorerie à l'ouverture 12 |
27 587 | 25 519 |
| Trésorerie à la clôture 12 |
29 713 | 27 587 |
| (K€) | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2019 | 418 | 6 734 | 61 005 | 469 | 68 625 | 170 | 68 795 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 418 | 6 734 | 61 005 | 469 | 68 625 | 170 | 68 795 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres |
0 | ||||||
| Résultat de la période | 1 628 | 1 628 | 4 | 1 632 | |||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 1 628 | 0 | 1 628 | 4 | 1 632 |
| Distribution de dividendes | 0 | -14 | -14 | ||||
| Variation de périmètre | 0 | 0 | |||||
| Autres variations | 1 | 1 | 1 | ||||
| Actions gratuites | 0 | 0 | |||||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 0 | 0 | |||||
| Transactions avec variation pourcentage d'intérêt | 0 | 0 | |||||
| Variation des écarts de conversion | -580 | -754 | -1 334 | -1 | -1 335 | ||
| Couverture de change | 0 | 0 | |||||
| Variation actions propres | 0 | 0 | |||||
| Situation au 31 décembre 2020 | 418 | 6 734 | 62 054 | -285 | 68 920 | 159 | 69 079 |
| ÉTAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
||||
| Situation au 31 décembre 2018 | 416 | 6 318 | 57 284 | 368 | 64 386 | 171 | 64 557 | ||||
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||||||
| Situation retraitée | 416 | 6 318 | 57 284 | 368 | 64 386 | 171 | 64 557 | ||||
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres |
0 | ||||||||||
| Résultat de la période | 7 896 | 7 896 | 32 | 7 928 | |||||||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 7 896 | 0 | 7 896 | 32 | 7 928 | ||||
| Distribution de dividendes | -4 429 | -4 429 | -33 | -4 462 | |||||||
| Variation de périmètre | 0 | 0 | |||||||||
| Autres variations | -7 | -7 | -7 | ||||||||
| Actions gratuites | 4 | 4 | 4 | ||||||||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 313 | 313 | 313 | ||||||||
| Transactions avec variation pourcentage d'intérêt | 0 | 0 | |||||||||
| Variation des écarts de conversion | -23 | 101 | 78 | 78 | |||||||
| Couverture de change | 0 | 0 | |||||||||
| Variation actions propres | 1 | 416 | -34 | 0 | 383 | 383 | |||||
| Situation au 31 décembre 2019 | 418 | 6 734 | 61 005 | 469 | 68 625 | 170 | 68 795 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers consolidés couvrant la période du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020.
Les états financiers consolidés du groupe sont représentés en milliers d'Euros, sans décimale. Les arrondis au millier d'Euro le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
| Note 01 | - | Informations concernant l'entreprise |
|---|---|---|
| Note 02 | - | Événements significatifs |
| Note 03 | - | Méthodes comptables |
| Note 04 | - | Périmètre de consolidation |
| Note 05 | - | Écart d'acquisition |
| Note 06 | - | Immobilisations incorporelles |
| Note 07 | - | Immobilisations corporelles |
| Note 08 | - | Immobilisations financières |
| Note 09 | - | Actifs financiers courants et non courants |
| Note 10 | - | Actifs destinés à être vendus |
| Note 11 | - | Autres actifs financiers |
| Note 12 | - | Trésorerie et équivalents de trésorerie |
| Note 13 | - | Capitaux propres |
| Note 14 | - | Gestion des risques financiers |
| Note 15 | - | Provisions |
| Note 16 | - | Échéancier de la dette financière |
| Note 17 | - | Autres passifs |
| Note 18 | - | Dividendes distribués |
| Note 19 | - | Informations sectorielles |
| Note 20 | - | Impact de la norme IFRS 16 |
| Note 21 | - | Charges de personnel |
| Note 22 | - | Autres charges et produits opérationnels |
| Note 23 | - | Frais de recherche et développement activés |
| Note 24 | - | Autres produits et charges financiers |
| Note 25 | - | Impôt |
| Note 26 | - | Regroupement d'entreprises |
| Note 27 | - | Engagements |
| Note 28 | - | Événements post-clôture |
| Note 29 | - | Parties liées |
Les comptes consolidés présentés sont établis en appliquant la totalité des normes IFRS (International Financial Reporting Standards), publiées à la date d'arrêté, par l'IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l'Union Européenne.
Les principes comptables retenus sont conformes à ceux utilisés pour la préparation des états financiers consolidés du groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2019.
Le groupe applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l'Union Européenne d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2020. L'interprétation IFRIC23 « Incertitudes relatives aux traitements fiscaux incertains » est sans impact significatif sur le groupe.
Le groupe n'a pas appliqué par anticipation les nouvelles normes, amendement et interprétations lorsque l'application obligatoire est postérieure au 1er janvier 2021.
La société Evolis est une Société Anonyme de droit Français. Elle a été créée en décembre 1999 et a clôturé son premier exercice au 31 décembre 2000.
Elle a pour principale activité la conception, la fabrication et la commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques et la vente des consommables associés.
Les états financiers au 31 décembre 2020 reflètent la situation comptable de la société et de ses filiales.
Le Conseil d'administration du 23 mars 2021 a arrêté les comptes annuels consolidés.
La filiale EVOLIS JAPAN a été mise en sommeil au 30 juin 2020 au vu du niveau d'activité jugé insuffisant.
Le groupe a vu son volume d'affaires très impacté au cours de l'exercice en raison de la pandémie de la COVID 19 enregistrant une baisse de 21.252 K€ par rapport au 31 décembre 2019.
Afin d'atténuer l'impact de la pandémie de la COVID-19 sur ses comptes, le groupe a très vite réagi en prenant, sur le court terme, les mesures adaptées : mise en sommeil du bureau de la filiale au Japon en vue de sa fermeture, réductions des charges d'exploitation, révision des rémunérations des dirigeants et de l'ensemble du personnel, réduction de l'effectif en Amérique. Un accord de performance collective a été mis en place en décembre 2020 avec l'ensemble du personnel d'Evolis SA. Le groupe poursuit ainsi ses optimisations de coûts de structure. Enfin, certains investissements ont été annulés ou reportés.
Le règlement n° 1606/2002 du Comité de réglementation comptable européen impose l'utilisation des normes comptables internationales IFRS dans les comptes consolidés des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé.
Bien que n'étant pas soumise à cette obligation car n'étant pas cotée sur un marché réglementé, la société EVOLIS a opté pour la présentation de ses comptes annuels consolidés en appliquant les normes IFRS.
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique à l'exception des actifs et passifs qui doivent être enregistrés selon les normes IFRS, à leur juste valeur.
La juste valeur est définie comme le prix qui serait reçu pour vendre un actif ou payé pour transférer un passif lors d'une transaction normale entre intervenants de marché à la date d'évaluation. Trois niveaux de juste valeur sont définis par les normes :
Les actifs destinés à être cédés ou consommés dans le cycle d'exploitation normal du groupe, ou à être cédés dans les douze mois suivant la clôture, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal, ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, constituent des dettes courantes.
Les autres actifs et autres dettes sont considérés comme non courants.
L'établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite d'effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers. Ces estimations partent d'une hypothèse de continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. Le recours à des estimations concerne notamment les éléments suivants :
Evolis consolide par intégration globale toutes les filiales dont elle détient le contrôle juridique et/ou effectif.
Le contrôle existe lorsqu'Evolis détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages de celle-ci. Le contrôle est présumé exister si Evolis détient plus de la moitié des droits de vote.
Les filiales sont consolidées à partir du moment où Evolis en prend le contrôle et jusqu'à la date à laquelle ce contrôle est transféré à l'extérieur du groupe. Le groupe ne comprend aucune entité qualifiée d' « entreprise associée » ou de « co-entreprise ».
Les soldes au bilan, les produits et charges réciproques sont éliminés, ainsi que les résultats internes.
Des informations relatives aux filiales sont données en note 4.
Lorsqu'il existe des options croisées d'achat et de vente contractées avec un minoritaire sur des titres d'une société dont le groupe détient le contrôle, elles sont prises en compte pour calculer le pourcentage d'intérêts. Lorsqu'il s'agit d'options non croisées (options d'achat ou de vente), le pourcentage d'intérêts n'est pas modifié. Le groupe enregistre ces options dans les « dettes sur immobilisations » avec pour contrepartie une réduction des intérêts minoritaires et un écart d'acquisition complémentaire. La valeur de la dette correspond à la valeur actualisée du prix d'exercice estimé de l'option de vente, et les variations ultérieures sont enregistrées en capitaux propres.
Les achats et ventes libellés en monnaies étrangères sont convertis et comptabilisés au cours du mois où ils sont facturés. Des pertes ou gains de change, liés au décalage entre le paiement ou l'encaissement des factures et leur comptabilisation, sont constatés en autres produits et charges financiers.
Les créances et les dettes sont évaluées au cours de clôture.
La monnaie fonctionnelle des sociétés étrangères est généralement leur monnaie locale. Dans le cas où la majorité des transactions est effectuée dans une monnaie différente de la monnaie locale, c'est cette monnaie qui est retenue.
La monnaie fonctionnelle des filiales est l'euro sauf pour les sociétés :
Pour la consolidation, il est utilisé la méthode de conversion du cours de clôture pour le bilan et celle du cours moyen de change pour le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie. La différence de conversion en résultant est inscrite en capitaux propres au poste écart de conversion.
Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition telle que définie dans la norme IFRS 3 Révisée et IAS 27 Révisée.
Les principaux principes comptables appliqués par le groupe sont les suivants :
L'écart entre le prix d'acquisition et la quote-part du groupe dans la juste valeur des actifs et passifs acquis, représente l'écart d'acquisition. Il est inscrit à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « Écart d'acquisition ».
Pour les besoins des tests de dépréciation, à compter de la date d'acquisition, les écarts d'acquisition sont affectés à chacune des unités génératrices de trésorerie qui devraient bénéficier du regroupement d'entreprises.
Une unité génératrice de trésorerie (UGT) est le plus petit groupe identifiable d'actifs qui génère des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs. L'UGT est une subdivision d'une activité pour laquelle il existe un reporting interne et pour laquelle une analyse du résultat est réalisée.
Le niveau d'analyse auquel le groupe apprécie la valeur des écarts d'acquisition correspond généralement à une entité juridique.
Une unité génératrice de trésorerie à laquelle un écart d'acquisition a été affecté est soumise à un test de dépréciation tous les ans ainsi que toutes les fois qu'il y a une indication que l'UGT a pu se déprécier, en comparant la valeur comptable de l'UGT, y compris l'écart d'acquisition, à sa valeur recouvrable.
Le cas échéant, la dépréciation des écarts d'acquisition est comptabilisée en résultat opérationnel et est définitive.
La nécessité de constater ou non une dépréciation s'apprécie par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs de l'UGT ou regroupement d'UGT et leur valeur recouvrable.
La valeur recouvrable se définit comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette des coûts de sortie et la valeur d'utilité.
La juste valeur diminuée des coûts de sortie est déterminée sur la base des informations disponibles permettant de réaliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des coûts nécessaires pour réaliser la vente, dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes.
La valeur d'utilité déterminée par le groupe correspond aux flux de trésorerie futurs actualisés des UGT ou groupes d'UGT, en tenant compte de leur valeur résiduelle, sur la base de plans à moyen et long terme utilisés par le management du groupe. Les principales hypothèses sont détaillées dans la note 5.
Hors écarts d'acquisition, les actifs incorporels immobilisés sont tous amortissables.
Ils concernent principalement les frais de recherche et développement qui remplissent les conditions d'activation et mis en œuvre pour la conception de nouvelles gammes ou version d'imprimantes.
Les conditions d'activation de l'actif incorporel sont les suivantes :
L'amortissement est comptabilisé en fonction de la durée d'utilité estimée de l'actif incorporel. Le tableau ci-dessous décrit les durées et modes d'amortissement pratiqués :
| Durée (Année) | Mode | |
|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | 3 | Linéaire |
| Logiciels, brevets, marques | 3 ou 5 ou N/A | Linéaire |
Les actifs corporels immobilisés figurent au bilan à leur coût d'acquisition.
Lorsqu'une immobilisation corporelle a des composantes significatives ayant des durées d'utilité différentes, ces composantes sont comptabilisées séparément.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilité selon les méthodes suivantes :
| Durée (Année) | Mode | |
|---|---|---|
| Constructions | 7 à 40 | Linéaire |
| Matériel industriel | 3 à 10 | Linéaire |
| Outillage | 3 | Linéaire |
| Agencement et aménagement | 5 | Linéaire |
| Installations générales | 5 à 10 | Linéaire |
| Véhicules de transport | 1 à 4 | Linéaire |
| Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 | Linéaire |
| Mobilier | 5 | Linéaire |
Le siège social a fait l'objet de la décomposition suivante :
| Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| Aménagements extérieurs – abords | Linéaire sur 10 ans |
| Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Les valeurs comptables des actifs immobilisés sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indice qu'un actif ait subi une perte de valeur. S'il existe un tel indice, la valeur recouvrable de l'actif ou du groupe d'actifs est estimée.
Les écarts d'acquisition et les actifs incorporels à durée d'utilité indéterminée sont testés chaque année de manière systématique consécutivement à l'actualisation du plan long terme, et à tout moment dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur.
Dans l'hypothèse où la valeur recouvrable déterminée est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif ou du groupe d'actifs, une dépréciation est comptabilisée.
Les dépréciations de l'actif immobilisé sont réversibles, à l'exception de celles relatives aux écarts d'acquisition.
Conformément à la possibilité offerte par IAS 20, les subventions d'investissement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues. Elles sont comptabilisées en réduction de la charge d'amortissement sur la durée d'utilité de l'actif amorti.
Les actifs destinés à être cédés sont présentés, s'il y a lieu, sur une ligne distincte du bilan dès lors que la date de la cession devient probable. La valeur comptable est alors recouvrable par une vente ou un échange contre d'autres actifs. Lorsque cette valeur, diminuée des frais de cession, est inférieure à la « juste valeur », une dépréciation est constatée.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat suivant la méthode du coût moyen pondéré. Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production incluant le prix d'achat des matières et les frais accessoires ainsi que le coût de main d'œuvre. Sont exclus les frais généraux non imputables à la production.
La valeur brute des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est pratiquée pour couvrir les pertes probables sur les articles obsolètes ou sur ceux qui ne pourront plus être intégrés dans le processus de fabrication.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La valeur d'inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrement (éventuelles procédures judiciaires ou retards de paiement importants).
Les créances sont comptabilisées au coût amorti. Pour leur dépréciation, le groupe applique la méthode simplifiée proposée par IFRS 9 et reconnaît pour ces créances les pertes attendues à maturité. Ces pertes attendues sont appréciées en tenant compte des assurances crédit éventuellement souscrites.
Les actifs financiers comprennent les prêts et créances au coût amorti y compris les créances et comptes rattachés ainsi que la juste valeur positive des instruments financiers dérivés.
L'évaluation et la comptabilisation des actifs financiers sont définies par la norme IFRS 9.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur nette des coûts de transaction.
À la date d'acquisition, le groupe détermine la classification de l'actif financier dans l'une des trois catégories comptables prévues par la norme IFRS 9 :
Les dépôts de garantie sont constatés au coût correspondant au prix payé incluant les coûts d'acquisition liés à l'investissement.
Les actions d'autocontrôle sont comptabilisées en réduction des capitaux propres. Les pertes et profits résultant de la cession de ces actions sont imputés directement sur les capitaux propres et n'affectent pas le résultat.
Sont classés en équivalent de trésorerie les instruments répondant aux critères de la norme IAS 7 (placement à court terme, très liquide, facilement convertible en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur).
Selon la norme IFRS 9, tous les instruments financiers dérivés doivent être inscrits au bilan à leur valeur de marché. La méthode de comptabilisation des variations de leur valeur de marché diffère selon que l'instrument dérivé est utilisé pour couvrir un risque de valeur de marché, un risque de flux de trésorerie futur, un risque de change sur un investissement net en devises ou qu'il ne constitue pas un instrument de couverture :
• Les variations de valeur des instruments dérivés couvrant un risque de valeur de marché sont comptabilisées dans le compte de résultat. Elles sont compensées par la réévaluation symétrique de l'actif, de la dette ou de l'engagement ferme couvert, également comptabilisée dans le compte de résultat.
La qualification de couverture résulte de l'intention initiale d'affecter l'instrument dérivé à la couverture d'un actif, d'une dette, d'un engagement ferme ou d'un flux de trésorerie futur, définie et documentée dès l'origine.
L'efficacité de cette couverture doit être démontrée par la vérification régulière de la corrélation entre la variation de la valeur de marché de l'instrument de couverture et celle de l'élément couvert. La fraction non efficace de la couverture est systématiquement enregistrée au résultat financier.
• Les instruments dérivés contractés dans le cadre de la politique de gestion des risques mise en œuvre par Evolis, mais ne constituant pas des instruments de couverture au sens de la norme IFRS 9, sont comptabilisés à leur valeur de marché. Les variations de valeur sont appréhendées dans les résultats de la période.
Le résultat par action est calculé sur le résultat net – part du groupe. Le nombre d'actions retenu est le nombre moyen de titres en circulation de la SA Evolis au cours de l'exercice.
Conformément à IAS 33 révisé, il a été tenu compte de l'impact des éventuelles actions à émettre. Ce retraitement n'a pas d'effet significatif sur le résultat par action.
Lorsque la société ou ses filiales achètent leurs propres actions, le prix payé incluant les frais afférents à leur acquisition nets de taxes est déduit des capitaux propres dans le poste « Actions propres » jusqu'à leur cession. Au moment de leur cession, la plus ou moins-value est comptabilisées en capitaux propres.
Les modalités d'évaluation et de comptabilisation des plans d'attribution gratuites d'actions sont définies par la norme IFRS 2 « Paiement fondés sur les actions »
L'attribution de ces actions représente un avantage consenti aux bénéficiaires et constitue à ce titre un complément de rémunération supporté par Evolis. S'agissant d'opérations ne donnant pas lieu à des transactions monétaires, les avantages ainsi accordés sont comptabilisés en charges sur la période d'acquisition des droits en contrepartie d'une augmentation des capitaux propres. Ils sont évalués sur la base de la juste valeur, en fonction du nombre d'actions gratuites à attribuer et à partir du cours de bourse à la date d'attribution, répartie sur la période d'acquisition.
Les indemnités de départ à la retraite, correspondant à un engagement à prestation définie, sont liées aux conventions collectives s'appliquant aux sociétés du groupe. Elles concernent les indemnités à verser lors du départ en retraite des salariés.
Le groupe verse, à un organisme financier agréé, une grande partie de ce passif social et provisionne le complément de ces engagements en fonction de l'estimation du montant versé à chaque salarié à son départ, actualisé et affecté d'une probabilité de réalisation de l'événement.
Le groupe n'est pas concerné par les autres avantages à l'exception des médailles du travail dont les montants ont été considérés comme non significatifs.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
À l'exception des passifs de transaction et des instruments dérivés constituant des passifs qui sont évalués à la juste valeur, les emprunts sont évalués initialement à la juste valeur minorée des frais de transaction puis au coût amorti, calculé à l'aide du taux d'intérêt effectif (TIE). Lorsque l'emprunt est conclu au taux du marché, et en l'absence de frais accessoires, le TIE est égal au taux facial de l'emprunt.
Le chiffre d'affaires est comptabilisé lorsque les risques et avantages inhérents à la propriété des biens sont transférés à l'acheteur, et que le montant peut être évalué de manière fiable.
Le groupe comptabilise en « Autres charges et produits opérationnels » les éléments non récurrents et significatifs.
Ils peuvent comprendre notamment :
• Les éléments inhabituels correspondant à des produits et charges non usuels par la fréquence, leur nature et leur montant.
Le Résultat opérationnel courant est un agrégat intermédiaire qui doit permettre de faciliter la compréhension de la performance opérationnelle de l'entreprise.
Les deux niveaux d'information retenus sont : Le secteur géographique et l'activité. Les principaux indicateurs suivis sont le revenu et le résultat opérationnel courant.
Le premier niveau d'information sectorielle est organisé par secteur géographique sur la base de la localisation de ses clients.
Le second niveau d'information sectorielle est organisé par secteur d'activité : Imprimantes, consommables et divers.
Les données sectorielles n'intègrent que les données directement attribuables ou qui peuvent être raisonnablement affectées.
Les impôts différés sont comptabilisés suivant la méthode du report variable sur les décalages temporaires existant à la clôture entre la base fiscale des actifs et leur valeur comptable au bilan.
Des impôts différés actifs sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible.
Au 31 décembre 2020, les déficits fiscaux non activés s'élèvent à 2.145 K€
| Note 4.Périmètre de consolidation | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociétés | Date de clôture | Date d'entrée | Siège social | % d'intérêt | |||||
| Société Mère | |||||||||
| Evolis | 31/12/2020 | -- | Beaucouzé (France) | - | |||||
| Filiales | |||||||||
| Evolis Inc | 31/12/2020 | 04/10/2004 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 100% | |||||
| Evolis Asia | 31/12/2020 | 20/09/2006 | Singapour | 100% | |||||
| Sogedex Accessories | 31/12/2020 | 02/01/2012 | Beaucouzé (France) | 100% | |||||
| Evolis India | 31/12/2020 | 01/07/2013 | Mumbai (Inde) | 100% | |||||
| Cardpresso | 31/12/2020 | 01/04/2014 | Madère (Portugal) | 84% | |||||
| Evolis China | 31/12/2020 | 01/11/2014 | Shanghai (Chine) | 100% | |||||
| Cardpresso Inc | 31/12/2020 | 01/07/2015 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 84% | |||||
| ACTS Distribution | 31/12/2020 | 01/04/2016 | Beaucouzé (France) | 100% | |||||
| Evolis Japan | 31/12/2020 | 07/01/2019 | Tokyo (Japon) | 100% |
Toutes les sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
| (K€) | 31/12/2019 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 9 253 | -580 | -14 | 8 659 | ||
| Perte de valeur | -1 500 | -1 500 | ||||
| Valeur nette | 9 253 | 0 | -580 | 0 | -1 514 | 7 159 |
| 31/12/2018 | variations de périmètre |
écarts de conversion |
acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2019 | |
| Valeur brute | 9 284 | -31 | 9 253 | |||
| Perte de valeur |
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de dépréciation annuellement. Pour la réalisation de ces tests, les actifs sont regroupés par UGT. La détermination de la valeur actuelle est réalisée selon la méthode des Discounted Cash Flows avec valeur terminale (méthode des flux de trésorerie actualisés), à partir des plans prévisionnels validés par la Direction du groupe. Le calcul se base sur un taux d'actualisation et des hypothèses de croissance à l'infini adaptés aux zones géographiques concernées.
Le taux retenu pour l'actualisation des flux futurs est le WACC (Weighted Average Cost of Capital) de clôture.
Ce taux a été déterminé pour chaque filiale en tenant compte :
• De la structure d'endettement de la filiale. Il a été notamment pris en compte un taux d'intérêt long terme de -0.34 % correspondant au taux OAT échéance 10 ans au 31 décembre 2020,
Les données relatives à la prime de risque et au béta ont été établies à partir des tables Damodaran.
Au 31 décembre 2020, les taux WACC retenus pour chacune des filiales étaient les suivantes :
| Filiale | Pays | Taux 2020 |
Taux 2019 |
Taux 2018 |
Taux 2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| WACC SOGEDEX | France | 9,3% | 8.0 % | 10,0% | 8,0% |
| WACC ACTS | France | 8,5% | 8,0% | 10,0% | 8,0% |
| WACC EVOLIS INDIA | Inde | 10,7% | 10,5% | 13,0% | 10,0% |
| WACC CARDPRESSO | Portugal | 10,2% | 9,0% | 13,0% | 10,0% |
Une analyse de la sensibilité du test d'impairment d'Evolis India par rapport aux hypothèses retenues a fait apparaître une perte de valeur de 1 500 K€.
Le groupe a donc comptabilisé une provision à hauteur de cette perte au 31 décembre 2020.
| (K€) | 31/12/2019 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 9 253 | -580 | - 14 | 8 659 | ||
| Autres immob. incorporelles | ||||||
| Frais de R&D | 11 690 | 1 712 | -212 | 13 190 | ||
| Logiciels, brevets | 3 942 | 121 | 33 | 4 096 | ||
| Avances et acomptes | ||||||
| Total valeurs brutes | 24 885 | -580 | 1 833 | -193 | 25 945 | |
| Ecarts d'acquisition | 1 500 | 1 500 | ||||
| Autres immob. incorporelles | ||||||
| Frais de R&D | 9 362 | 1 499 | -212 | 10 649 | ||
| Logiciels, brevets | 2 908 | 261 | 26 | 3 195 | ||
| Total amortissements et provisions | 12 270 | 3 260 | -186 | 15 344 |
| (K€) | 31/12/2018 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ecarts d'acquisition | 9 284 | -31 | 9 253 | |||
| Autres immob. incorporelles | 26 | -26 | ||||
| Frais de R&D | 11 383 | 1 609 | -1 302 | 11 690 | ||
| Logiciels, brevets | 3 532 | 278 | 132 | 3 942 | ||
| Avances et acomptes | 225 | -225 | ||||
| Total valeurs brutes | 24 450 | -31 | 1 887 | -1 421 | 24 885 | |
| Ecarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 25 | 1 | 0 | 26 | ||
| Frais de R&D | 9 238 | 1 425 | -1 301 | 9 362 | ||
| Logiciels, brevets | 2 743 | 231 | -92 | 2 882 | ||
| Total amortissements et provisions | 12 006 | 1 657 | -1 393 | 12 270 |
L'activation des frais de Recherche et Développement de l'exercice 2020 se décompose en 1 437 K€ d'immobilisations produites et 269 K€ d'immobilisations achetées (1 386 K€ d'immobilisations produites et 222 K€ d'immobilisations achetées en 2019).
| (K€) | 31/12/2019 | Impact à l'ouverture |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 761 | 761 | ||||
| Constructions | 10 573 | 6 | 101 | 10 478 | ||
| Droit utilisation Bâtiment (IFRS 16) | 2 799 | 215 | -523 | 2 491 | ||
| Installations, matériel et outillage | 8 781 | 260 | 52 | 9 093 | ||
| Droit utilisation Matériel | 60 | 60 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 6 486 | 579 | -317 | 6 748 | ||
| Avances et acomptes | 130 | 41 | -58 | 113 | ||
| Total valeurs brutes | 29 590 | 1 101 | -745 | 29 744 | ||
| Terrain | 11 | 8 | 19 | |||
| Constructions | 3 871 | 452 | -24 | 4 299 | ||
| Droit utilisation Bâtiment (IFRS 16) | 629 | 617 | -407 | 839 | ||
| Installations, matériel et outillage | 7 759 | 582 | 8 341 | |||
| Droit utilisation Matériel | 22 | 22 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 4 078 | 1 021 | -241 | 4 858 | ||
| Total amortissements et provisions | 16 370 | 2 680 | -672 | 18 378 |
| (K€) | 31/12/2018 | Impact à | Écarts de | Acquisitions | Diminutions | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| l'ouverture | conversion | (dotations) | et reclasst. | |||
| Terrain | 753 | 8 | 761 | |||
| Constructions | 9 149 | 492 | -932 | 10 573 | ||
| Droit utilisation Bâtiment (IFRS 16) | 2 492 | 531 | -224 | 2 799 | ||
| Installations, matériel et outillage | 7 864 | 917 | 8 781 | |||
| Droit utilisation Matériel | 60 | 60 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 5 597 | 1 299 | -410 | 6 486 | ||
| Avances et acomptes | 908 | 127 | -905 | 130 | ||
| Total valeurs brutes | 24 271 | 2 552 | 3 374 | -2 471 | 29 590 | |
| Terrain | 4 | 7 | 11 | |||
| Constructions | 3 444 | 427 | 3 871 | |||
| Droit utilisation Bâtiment (IFRS 16) | 629 | 629 | ||||
| Installations, matériel et outillage | 7 313 | 446 | 7 759 | |||
| Droit utilisation Matériel | 22 | 22 | ||||
| Autres immobilisations corporelles | 3 399 | 1 076 | -396 | 4 078 | ||
| Total amortissements et provisions | 14 160 | 2 607 | -396 | 16 370 |
| Note 8.- Immobilisations financières | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | 31/12/2019 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2020 | ||
| Valeurs mobilières | 87 | 87 | ||||||
| Créances | 0 | 0 | ||||||
| Dépôts de garantie | 310 | 20 | -133 | 197 | ||||
| Total valeurs brutes | 397 | 20 | -133 | 284 | ||||
| Valeurs mobilières | ||||||||
| Créances | ||||||||
| Dépôts de garantie | ||||||||
| Total dépréciations |
| (K€) | 31/12/2018 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs mobilières | 87 | 87 | ||||
| Créances | 133 | 649 | -782 | 0 | ||
| Dépôts de garantie | 326 | 854 | -870 | 310 | ||
| Total valeurs brutes | 546 | 1 503 | -1 652 | 397 | ||
| Valeurs mobilières | ||||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations |
| Note 9.- Actifs financiers courants et non courants | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | Catégories d'actifs Juste valeur financiers |
Mode de détermination de la juste valeur |
||||||
| Actifs disponibles à la vente |
à la juste valeur Prêts et créances |
Actifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
||
| Note | ||||||||
| Immobilisations financières | s 8 |
0 | x | |||||
| Clients | 12 493 | 12 493 | x | |||||
| Actifs disponibles à la vente | 0 | |||||||
| Autres actifs courants | 3 057 | 3 057 | x | |||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 29 713 | 29 713 | x | ||||
| Autres actifs financiers | 0 | |||||||
| TOTAL | 0 | 0 | 45 263 | 45 263 |
Note 11.- Autres actifs financiers
Le groupe ne possède aucun actif non courant destiné à être cédé et ne projette aucun abandon d'activité. Néant
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont présentés à l'actif à leur juste valeur et concernent les valeurs mobilières de placement, les titres de créances, la trésorerie en banque et la caisse.
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Valeur mobilières | 0 | 0 |
| Total actif financier à la juste | 0 | 0 |
| valeur par résultat | ||
| Titres de créances | 15 200 | 16 940 |
| Disponibilités à l'actif | 14 513 | 10 647 |
| Total prêts et créances | 29 713 | 27 587 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie |
29 713 | 27 587 |
Le capital social, entièrement libéré, se compose au 31 décembre 2020 de 5.220.820 actions de 0,08 euro de nominal chacune. Sur l'exercice, le groupe a procédé à une augmentation de capital de 200 actions, émises au nominal par prélèvement sur les réserves, dans le cadre d'un plan d'attribution d'actions gratuites.
La société Evolis a mis fin à son contrat de liquidité le 18 décembre 2019 et a décidé l'arrêt de son programme de rachats d'actions.
Depuis cet arrêt, la société ne dispose plus d'actions auto-détenues.
L'Assemblée Générale du 4 mai 2017 a délégué au conseil d'administration l'attribution d'actions gratuites dans la limite de 105 000 actions sur une période de 38 mois. Cette enveloppe globale a fait l'objet de deux décisions de Conseil d'Administration en date des 1er juin 2017 (75 000 titres) et 19 octobre 2017 (30 000 titres).
Au 31 décembre 2018, la charge relative aux actions gratuites s'élevait à 987 K€.
Au 31 décembre 2019, la charge relative aux actions gratuites s'élevait à 4 K€ (tranche 2).
Au 31 décembre 2020. La charge relative aux actions gratuites s'élevait à 1 K€ (tranche 3).
Ce montant a été comptabilisé en charges de personnel. Ce retraitement n'est pas soumis à l'impôt.
Au 31 décembre 2020, il n'y a plus de titres concernés par ces plans.
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
• le premier résulte de la conversion dans ses états financiers des comptes de ses filiales étrangères tenus en devises ;
• le second est relatif à l'activité opérationnelle de la société. Des ventes, notamment celles effectuées par la filiale américaine, sont facturées en dollar américain (USD).
Au titre de la période, les ventes facturées en USD représentent 40,6 M\$ soit 51,4 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars américains. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars américains.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, GBP, SGD, INR, RMB et en JPY. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la Société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
| 31/12/20 | 31/12/19 | |||
|---|---|---|---|---|
| actif | passif | actif | passif | |
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 18 | 5 | ||
| Valeur nominale (KJPY) | 60 400 | 36 800 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 111 | 49 | 11 | |
| Valeur nominale (KUSD) | 7 265 | 9 590 | ||
| Instruments dérivés de change | 0 |
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres 2,31 % au 31 décembre 2020 hors IFRS 16). La société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2020 (29 713 K€), y compris impact IFRS 16.
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes.
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Evolis réalise la quasi-intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (vente indirecte). De ce fait, le groupe Evolis est peu exposé aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, les paiements se font généralement avant la livraison ; à partir d'un certain temps de partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
Afin de limiter les risques liés aux défaillances clients, le groupe a souscrit un contrat d'assurance auprès de la Coface.
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées | 8 470 | 10 935 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
2 831 | 2 639 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
936 | 456 |
| Créances échues et non dépréciées | 3 767 | 3 094 |
| Montant brut des créances dépréciées | 218 | 173 |
| Pertes de valeur comptabilisées | 38 | -15 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
12 493 | 14 188 |
| (K€) | 31/12/19 | Variation périmètre |
Écart conversion |
Dotations | Régularisation | Reprises | 31/12/20 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| non util | total | |||||||
| Avantages au personnel | 746 | 96 | 122 | 34 | 34 | 930 | ||
| Risque divers | 577 | 610 | 577 | 577 | 610 | |||
| Garantie à plus d'un an | 98 | 85 | 183 | |||||
| Sous total non courants | 1 421 | 0 | 0 | 791 | 122 | 611 | 611 | 1 723 |
| Risque divers | 122 | -122 | ||||||
| Garantie à moins d'un an | 132 | 50 | 0 | 182 | ||||
| Sous total courant | 254 | 50 | -122 | 0 | 182 | |||
| Total | 1 675 | 0 | 0 | 841 | 0 | 611 | 611 | 1 905 |
| (K€) | 31/12/18 | Variation périmètre |
Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/19 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| utilisées | non util | total | ||||||
| Avantages au personnel | 484 | 268 | 6 | 6 | 746 | |||
| Risque divers | 491 | 577 | 491 | 491 | 577 | |||
| Garantie à plus d'un an | 69 | 29 | 0 | 0 | 98 | |||
| Sous total non courants | 1 044 | 0 | 0 | 874 | 497 | 497 | 1 421 | |
| Risque divers | 0 | 122 | 0 | 122 | ||||
| Garantie à moins d'un an | 126 | 6 | 0 | 132 | ||||
| Sous total courant | 126 | 128 | 0 | 254 | ||||
| Total | 1 170 | 0 | 0 | 1 002 | 0 | 497 | 497 | 1 675 |
• Tableau des mouvements des dépréciations
| (K€) | 31/12/19 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/20 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation des stocks | 1 146 | -31 | 808 | 810 | 1 113 |
| Dépréciation des créances | 174 | -8 | 116 | 62 | 220 |
| Total | 1 320 | -39 | 924 | 872 | 1 333 |
| (K€) | 31/12/18 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/19 |
| Dépréciation des stocks | 1 177 | 838 | 869 | 1 146 | |
| Dépréciation des créances | 850 | 60 | 737 | 174 | |
| Total | 2 027 | 0 | 898 | 1 606 | 1 319 |
Les provisions pour avantages au personnel concernent les engagements d'indemnités de départs du personnel de :
Evolis SA a souscrit un contrat d'indemnités de fin de carrière en 2012.
Les obligations des sociétés Evolis Inc, Evolis Asia, Evolis China, cardPresso, cardPresso Inc et Evolis Japan dans ce domaine sont considérées comme non significatives et ne font pas l'objet de retraitement en consolidation.
Le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée).
La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
Les principales hypothèses retenues sont les suivantes :
• salariés concernés : personnel, en contrat à durée indéterminée, lié à la société par un contrat de travail.
Au 31 décembre 2020, l'engagement d'indemnités de départ représente un total de 1 636 K€ dont 828 K€ couverts par le contrat d'indemnités de fin de carrière.
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Solde à l'ouverture | 746 | 484 |
| Variation de périmètre | 0 | 0 |
| Coût des services rendus au cours de la période |
174 | 166 |
| Coût financier | 12 | 20 |
| Cotisations | -11 | -11 |
| Écarts actuariels | -78 | 94 |
| Prestations servies | 0 | -7 |
| Coûts des services passés | 0 | 0 |
| Augmentations - Réductions | 87 | 0 |
| Écarts de conversion | 0 | 0 |
| Règlements | 0 | 0 |
| Soldes à la clôture | 930 | 746 |
Les garanties en cours à la fin de la période sont provisionnées à partir d'estimations statistiques du taux de retour des imprimantes vendues. Ces statistiques sont propres à l'entreprise et sont déterminées à partir des retours observés depuis les trois dernières années.
| Note 16.- Echéancier de la dette financière | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2020 (K€) |
Taux | Moins 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
| Emprunts à long terme | 0,19% | 501 | 418 | 919 | |
| Emprunts à long terme | 0,32% | 451 | 228 | 679 | |
| Emprunts en crédit-bail (IFRS 16) | 526 | 1 128 | 1 654 | ||
| Total | 1 478 | 1 774 | 3 252 | ||
| 31/12/2019 | Taux | Moins | De 1 à | Plus de | Total |
| (K€) | 1 an | 5 ans | 5 ans | ||
| Emprunts à long terme | 0,19% | 499 | 921 | 1 420 | |
| Emprunts à long terme | 0,32% | 449 | 453 | 902 | |
| Emprunts en crédit-bail (IFRS 16) | 637 | 1 584 | 2 221 | ||
| Total | 1 585 | 2 958 | 4 543 |
| (K€) | Catégories de passifs financiers à la juste valeur |
Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs au coût amorti |
Passifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
|
| Fournisseurs | 3 737 | 3 737 | x | |||
| Dettes financières courantes | 1 478 | 1 478 | x | |||
| Autres passifs financiers | 19 | 19 | x | |||
| Dettes fiscales et sociales | 3 035 | 3 035 | x | |||
| Autres dettes | 408 | 408 | x | |||
| TOTAL | 0 | 8 677 | 8 677 |
• Autres passifs non courants
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Dettes sur immobilisations | 0 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 0 | 0 |
| Total | 0 | 0 |
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 3 737 | 4 447 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 035 | 5 283 |
| Autres passifs financiers | 19 | 207 |
| Dettes sur immobilisations | 2 | 406 |
| Autres dettes | 406 | 285 |
| Total | 7 199 | 10 628 |
| Note 18.- Dividendes distribués | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 | |||
| Dividendes nets mis en paiement au cours de la période |
0 | 4 438 | |||
| Total | 0 | 4 438 | |||
| Montant par action | 31/12/20 | 31/12/19 | |||
| Nombre d'actions au cours de la période |
5 220 820 | 5 220 620 | |||
| Montant par action (en €) | 0,00 | 0,85 | |||
| Montant par action | 31/12/20 | 31/12/19 | |||
| Nombre d'actions (autocontrôle déduit) |
5 220 820 | 5 220 620 | |||
| Montant par action (en €) | 0,00 | 0,85 |
• Premier niveau d'information sectorielle (secteurs géographiques)
| 31/12/20 (K€) |
EMEA (1) | Asie Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
Non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 37 496 | 15 223 | 16 463 | 69 182 | 0 | 69 182 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 3 812 | -197 | 1 794 | 5 409 | 0 | 5 409 |
| Valeur comptable totale des actifs | 66 965 | 6 569 | 7 919 | 81 453 | 0 | 81 453 |
| Passifs sectoriels | 8 489 | 191 | 179 | 8 859 | 0 | 8 859 |
| Acquisitions d'actifs non courants (incluant IFRS 16) | 2 937 | 11 | 6 | 2 954 | 0 | 2 954 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 3 425 | 472 | 544 | 4 441 | 0 | 4 441 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | -321 | 2 | -10 | -329 | 0 | -329 |
(1) Dont CA France : 7048 K€ - EMEA inclus l'activité Inde
| 31/12/19 (K€) |
EMEA (1) | Asie Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
Non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 48 178 | 16 816 | 25 440 | 90 434 | 0 | 90 434 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel sectoriel | 5 777 | 778 | 3 900 | 10 455 | 0 | 10 455 |
| Valeur comptable totale des actifs | 68 622 | 6 372 | 10 476 | 85 469 | 0 | 85 469 |
| Passifs sectoriels | 10 593 | 422 | 81 | 11 097 | 0 | 11 097 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 704 | 434 | 1 029 | 7 166 | 0 | 7 166 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 3 748 | 504 | 234 | 4 487 | 0 | 4 487 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | 887 | 0 | 0 | 887 | 0 | 887 |
(1) dont CA France : 11 229 K€ - EMEA inclut l'activité Inde
| 31/12/20 (K€) |
Imprimantes | Consom mables |
Divers | Total | Non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 31 922 | 33 356 | 3 904 | 69 182 | 0 | 69 182 |
| Valeur comptable totale des actifs | 5 841 | 3 450 | 7 828 | 17 119 | 64 334 | 81 453 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 972 | 0 | 0 | 1 972 | 982 | 2 954 |
| 31/12/19 (K€) |
Imprimantes | Consom mables |
Divers | Total | Non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 40 014 | 45 098 | 5 322 | 90 434 | 0 | 90 434 |
| Valeur comptable totale des actifs | 6 676 | 3 727 | 7 587 | 17 990 | 67 479 | 85 469 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 609 | 0 | 0 | 1 609 | 5 557 | 7 166 |
| 31/12/20 (K€) |
EMEA (1) | Asie Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
Non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable totale des actifs | 66 965 | 6 569 | 7 919 | 81 453 | 0 | 81 453 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 2 937 | 11 | 6 | 2 954 | 0 | 2 954 |
| 31/12/19 | EMEA (1) | Asie | Amériques | Total | Non | Total |
| (K€) | Océanie | sectoriel | affecté | |||
| Valeur comptable totale des actifs | 68 622 | 6 372 | 10 476 | 85 469 | 0 | 85 469 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 704 | 434 | 1 029 | 7 166 | 0 | 7 166 |
L'impact de la norme IFRS 16 dans le compte de résultat au 31 décembre 2020, des loyers précédemment qualifiés de location simple, est précisé ci-dessous :
| (K€) | 31/12/20 | Dont |
|---|---|---|
| IFRS16 | ||
| Chiffre d'affaires | 69 182 | |
| Marchandises et matières consommées | 29 450 | |
| Charges de personnel | 19 498 | |
| Autres achats et charges externes | 8 832 | -616 |
| Impôts et taxes | 1 590 | |
| Dotations aux amortissements | 4 441 | 616 |
| Dotations aux provisions nettes de reprises | 291 | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 329 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 5 409 | 0 |
| Autres charges et produits opérationnels | 0 | |
| Dotations aux provisions des écarts | 1 500 | |
| d'acquisitions | ||
| RESULTAT OPÉRATIONNEL | 3 909 | 0 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de | 108 | |
| trésorerie | ||
| Coût de l'endettement financier brut | 105 | 22 |
| COUT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 3 | -22 |
| Autres produits et charges financiers | -1 219 | |
| Charge d'impôt sur le résultat | 1 061 | -4 |
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS | 1 632 | -18 |
| POURSUIVIES | ||
| RÉSULTAT NET D'IMPÔT DES ACTIVITÉS | 0 | 0 |
| NON POURSUIVIES | ||
| RÉSULTAT NET | 1 632 | -18 |
| Part du groupe | 1 628 | |
| Intérêts minoritaires | 4 |
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 15 506 | 16 983 |
| Attribution actions gratuites IFRS 2 | 0 | 4 |
| Charges sociales | 5 684 | 6 387 |
| Salaires et charges sociales activés au titre des frais de R&D |
-1 437 | -1 386 |
| Avantages en nature | 72 | 71 |
| Remboursement frais de personnel | -327 | -56 |
| Intéressement | 0 | 0 |
| Participation légale | 0 | 866 |
| Indemnité retraite | 0 | 0 |
| Sous total | 19 498 | 22 869 |
| Impôts et taxes sur rémunérations | 280 | 193 |
| Personnel extérieur | 362 | 1 371 |
| Avantage au personnel | 0 | 0 |
| Total | 20 140 | 24 433 |
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Cadres et agents de maîtrise | 136 | 142 |
| Employés | 223 | 237 |
| Total | 359 | 379 |
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 1 095 | 1 094 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | ||
| Autres avantages à long terme | ||
| Indemnités de fin de contrat de travail | ||
| Paiement fondé sur les actions | ||
| Total | 1 095 | 1 094 |
| Note 23.- Frais de recherche et développement activés |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 | |||
| Marchandises et matières | |||||
| consommées | |||||
| Frais de personnel | 1 437 | 1 386 | |||
| Autres achats et charges externes | 269 | 222 | |||
| Dotations aux amortissements | |||||
| Total | 1 706 | 1 608 |
Note 24.- Autres produits et charges financiers
(K€) 31/12/20 31/12/19 Résultat de change -1 219 81
Total -1 219 81
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Résultat net avant impôt | 2 693 | 10 808 |
| Taux d'impôt en vigueur | 28,23% | 31,66% |
| Charges d'impôt théorique | 760 | 3 422 |
| Charges non déductibles | 208 | 218 |
| Dépréciation écart acquisition | 423 | 0 |
| Déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé actif n'a été comptabilisé |
694 | |
| Crédit impôt | -465 | -519 |
| Modification des taux d'impôts différés |
-98 | -63 |
| Activation des déficits | ||
| Écart taux impôt différés sur filiales | -38 | 149 |
| Produits non imposables | -244 | -94 |
| Autres minorations | -179 | 0 |
| Autres majorations | 1 | 1 |
| Total Charges d'impôt | 1 062 | 3 114 |
| Dont : | ||
| * Impôts courants | 830 | 3 154 |
| * Impôts différés | 232 | -40 |
| (K€) | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Impôt exigible | 830 | 3 154 |
| Impôt différé actif non courant | -395 | -166 |
| Impôt différé actif courant | ||
| Impôt différé passif non courant | 627 | |
| Impôt différé passif courant | ||
| Total | 1 062 | 2 988 |
• Écart d'acquisition et actifs nets liés aux acquisitions
Au 31 décembre 2020, les actifs nets et l'écart d'acquisition résultant de ces opérations se détaillent comme suit :
| (K€) | ACTS Dist. | CardPresso | Evolis India | Sogedex | Cumul 31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Année d'acquisition | 2016 | 2014 | 2013 | 2012 | |
| Coûts des acquisitions (en numéraire) | 740 | 1 365 | 3 927 | 1 900 | 7 932 |
| Réévaluation des participations (Écart acquisition complet) |
585 | 2 177 | 2 762 | ||
| Juste valeur des actifs nets des participations acquises | -934 | -962 | -1 896 | ||
| Écart de conversion | 0 | -235 | -235 | ||
| Divers | 13 | 83 | 96 | ||
| Écart d'acquisition | 753 | 1 016 | 4 907 | 1 983 | 8 659 |
| Provisions dépréciations écarts acquisitions | 1 500 | 1 500 | |||
| Écarts d'acquisitions Nets | 753 | 1 016 | 3 407 | 1 983 | 7 159 |
Le groupe a opté pour une évaluation de la participation selon la méthode de l'écart d'acquisition complet.
Les engagements donnés représentent les cautions bancaires :
• Evolis India : 156 K€
Néant
Néant
Néant
Le groupe a engagé un plan drastique d'économies au vu de la baisse significative de l'activité directement liée à l'épidémie de la COVID 19. Celle-ci touche actuellement l'ensemble des entités économiques du monde.
Chaque décision du groupe sera prise dans le souci prioritaire de la santé de ses salariés et de la pérennité économique du groupe
Rémunérations versées aux dirigeants : Cf note 21.3.
50 Evolis rapport annuel 2020
| RUBRIQUES | BRUT | AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS |
NET (N) 31/12/20 |
NET (N-1) 31/12/19 |
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Concessions, brevets et droits similaires | 3 024 491 | 2 441 591 | 582 900 | 717 847 |
| Autres immobilisations incorporelles | 0 | 0 | ||
| Avances, acomptes sur immobilisations incorporelles | 0 | 0 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles | 3 024 491 | 2 441 591 | 582 900 | 717 847 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 761 332 | 18 751 | 742 581 | 750 277 |
| Constructions | 10 637 610 | 4 389 147 | 6 248 463 | 6 719 506 |
| Installations techniques, matériel, outillage industriel | 8 718 087 | 7 908 697 | 809 390 | 1 054 874 |
| Autres immobilisations corporelles | 5 250 175 | 3 672 921 | 1 577 254 | 1 869 980 |
| Immobilisations en cours | 113 651 | 113 651 | 130 455 | |
| Avances et acomptes | 0 | 0 | ||
| TOTAL immobilisations corporelles | 25 480 855 | 15 989 516 | 9 491 339 | 10 525 092 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Autres participations | 8 908 674 | 2 601 655 | 6 307 019 | 8 908 674 |
| Autres titres immobilisés | 9 973 | 9 973 | 9 861 | |
| Autres immobilisations financières | 1 376 | 1 376 | 1 376 | |
| TOTAL immobilisations financières | 8 920 023 | 2 601 655 | 6 318 368 | 8 919 911 |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 37 425 368 | 21 032 762 | 16 392 606 | 20 162 848 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières, approvisionnements | 4 119 652 | 558 710 | 3 560 942 | 4 813 663 |
| Stocks produits intermédiaires et finis | 2 903 759 | 59 348 | 2 844 411 | 3 465 883 |
| Stocks de marchandises | 1 773 164 | 81 996 | 1 691 168 | 1 842 767 |
| TOTAL stocks et en-cours | 8 796 575 | 700 054 | 8 096 521 | 10 122 313 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances et acomptes versés sur commandes | 560 437 | 560 437 | 642 297 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 10 040 659 | 109 070 | 9 931 589 | 11 668 365 |
| Autres créances | 7 329 663 | 635 785 | 6 693 879 | 4 089 239 |
| TOTAL créances | 17 930 759 | 744 855 | 17 185 905 | 16 399 901 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 15 200 000 | 15 200 000 | 16 900 000 | |
| Disponibilités | 11 721 177 | 11 721 177 | 6 817 855 | |
| Charges constatées d'avance | 528 144 | 528 144 | 651 671 | |
| TOTAL disponibilités et divers | 27 449 321 | 27 449 321 | 24 369 526 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 54 176 655 | 1 444 909 | 52 731 746 | 50 891 739 |
| Écarts de conversion actif | 457 451 | 457 451 | 112 399 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 92 059 474 | 22 477 670 | 69 581 803 | 71 166 985 |
| RUBRIQUES | Net 31/12/2020 |
Net 31/12/2019 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social | 417 666 | 417 650 |
| Prime d'émission | 6 733 509 | 6 733 509 |
| Réserve légale | 41 765 | 41 753 |
| Réserves réglementées | 275 104 | 275 120 |
| Autres réserves | 51 186 612 | 43 629 593 |
| Report à nouveau | 8 440 | |
| Résultat de l'exercice | 1 192 950 | 7 548 592 |
| TOTAL situation nette | 59 847 606 | 58 654 657 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 23 263 | 26 763 |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | 11 317 | 70 889 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 59 882 185 | 58 752 307 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 840 412 | 475 326 |
| Provisions pour charges | 658 733 | 562 254 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 1 499 145 | 1 037 580 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 1 598 390 | 2 322 461 |
| Emprunts et dettes financières divers | 1 000 | 1 000 |
| TOTAL dettes financières | 1 599 390 | 2 323 461 |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 86 002 | 137 132 |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes fournisseurs | 3 352 912 | 3 986 857 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 552 497 | 4 336 089 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1 935 | 405 027 |
| Autres dettes | 583 849 | 166 422 |
| TOTAL dettes diverses | 6 641 193 | 8 894 395 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | ||
| TOTAL DETTES | 8 176 585 | 11 354 987 |
| Écarts de conversion passif | 23 888 | 22 112 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 69 581 803 | 71 166 985 |
| COMPTE DE RESULTAT | France | Export | Net 31/12/2020 |
Net 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 2 321 768 | 25 932 719 | 28 254 487 | 35 353 537 |
| Production vendue de biens | 2 300 940 | 30 428 470 | 32 729 410 | 39 174 175 |
| Production vendue de services | 34 323 | 646 863 | 681 186 | 746 842 |
| Chiffres d'affaires nets | 4 657 031 | 57 008 052 | 61 665 083 | 75 274 554 |
| Production stockée | -651 429 | 706 513 | ||
| Subventions d'exploitation | 7 056 | |||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 1 253 914 | 1 792 019 | ||
| Autres produits | 401 064 | 148 771 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 62 668 633 | 77 928 913 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises (et droits de douane) | 4 430 736 | 5 926 948 | ||
| Variation de stock de marchandises | 3 581 938 | -3 786 283 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 24 334 275 | 31 082 925 | ||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -2 200 995 | 2 674 957 | ||
| Autres achats et charges externes | 6 079 452 | 9 907 975 | ||
| TOTAL charges externes | 36 225 406 | 45 806 522 | ||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 1 209 869 | 1 233 900 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 11 251 364 | 11 739 458 | ||
| Charges sociales | 4 599 935 | 5 135 505 | ||
| TOTAL charges de personnel | 15 851 299 | 16 874 963 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 2 079 913 | 1 909 827 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 755 674 | 725 997 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 256 404 | 280 000 | ||
| TOTAL dotations d'exploitation | 3 091 991 | 2 915 824 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 224 846 | 251 531 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 56 603 412 | 67 082 740 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 6 065 221 | 10 846 173 |
| COMPTE DE RESULTAT | Net 31/12/2020 |
Net 31/12/2019 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 6 065 221 | 10 846 173 |
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 75 555 | 167 900 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 95 882 | 122 079 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 108 726 | 335 181 |
| Différences positives de change | 316 426 | 757 428 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||
| TOTAL des produits financiers | 596 588 | 1 382 588 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 3 687 926 | 108 726 |
| Intérêts et charges assimilées | 4 881 | 6 999 |
| Différences négatives de change | 1 390 394 | 649 436 |
| TOTAL des charges financières | 5 083 201 | 765 161 |
| RÉSULTAT FINANCIER | -4 486 612 | 617 427 |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS | 1 578 609 | 11 463 600 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 83 406 | 2 255 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 59 582 | 52 561 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 181 659 | 83 895 |
| TOTAL des produits exceptionnels | 324 647 | 138 710 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 122 365 | 61 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 24 682 | 96 473 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 128 027 | |
| TOTAL des charges exceptionnelles | 147 047 | 224 561 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | 177 600 | -85 851 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 866 150 | |
| Impôts sur les bénéfices | 563 259 | 2 963 007 |
| BÉNÉFICE | 1 192 950 | 7 548 592 |
Annexe au bilan et au compte de résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2020, d'une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020.
Les comptes annuels sont exprimés en Euros.
La filiale EVOLIS JAPAN a été mise en sommeil au 30 juin 2020 au vu du niveau d'activité jugé insuffisant. Une dépréciation de 100% des titres et de 100% du compte courant ont été constatées sur l'année (respectivement 102 K€ et 636 K€).
Le groupe a vu son volume d'affaires très impacté au cours de l'exercice en raison de la pandémie de la COVID 19 enregistrant une baisse de 21.252 K€ par rapport au 31 décembre 2019 (baisse de 13 609 K€ sur Evolis SA en social).
Afin d'atténuer l'impact de la pandémie de la COVID-19 sur ses comptes, EVOLIS SA a très vite réagi en prenant, sur le court terme, les mesures adaptées : mise en sommeil du bureau de la filiale au Japon en vue de sa fermeture, réductions des charges d'exploitation, révision des rémunérations des dirigeants et de l'ensemble du personnel (Accord de Performance Collective signé le 08 Octobre 2020), réduction de l'effectif en Amérique. EVOLIS SA poursuit ainsi ses optimisations de coûts de structure. Enfin, certains investissements ont été annulés ou reportés.
Néant.
Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions du code de commerce et du règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général, modifié par les règlements ultérieurs. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels
L'évaluation des éléments inscrits est pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Les logiciels sont amortis sur une durée de 3 ans, à l'exception du système d'information M3 amorti sur une durée de 5 ans.
Les dépôts de marque ne font pas l'objet d'amortissement.
Au titre de l'exercice 2020, les frais de recherche et développement ont été comptabilisés en charges.
Elles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les amortissements de dépréciation économiquement justifiés sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation le permet.
L'immeuble a fait l'objet de la décomposition suivante :
| • gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| • menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| • plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| • aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| • aménagements extérieurs – abord | Linéaire sur 10 ans |
| • revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Le mode et la durée d'amortissement des autres immobilisations corporelles sont les suivantes :
| • Matériel industriel | Linéaire de 3 à 5 ans |
|---|---|
| • Outillage | Linéaire sur 3 ans |
| • Agencements et aménagements | Linéaire sur 5 ans |
| • Installations générales et agencements Linéaire de 5 à 10 ans | |
| • Matériel de transport | Linéaire sur 4 ans |
| • Matériel de bureau et informatique | Linéaire de 3 à 5 ans dégressif sur 3 ans |
| • Mobilier | Linéaire sur 5 ans |
Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice, au regard de la situation nette et des perspectives d'avenir, est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les titres de participation font l'objet d'un test de dépréciation annuellement. La détermination de la valeur actuelle est réalisée selon la méthode des Discounted Cash Flows avec valeur terminale (méthode des flux de trésorerie actualisés), à partir des plans prévisionnels validés par la Direction du groupe. Le calcul se base sur un taux d'actualisation et des hypothèses de croissance à l'infini adaptés aux zones géographiques concernées.
Les tests de dépréciation réalisés ont fait apparaître une perte de valeur de 2 500 K€ concernant Evolis India.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat (selon la méthode du coût moyen pondéré).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production, excluant les frais généraux non imputables à la production, les frais financiers et les frais liés à la commercialisation.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation des stocks est inférieure à leur prix de revient.
Les créances ont été inscrites pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée pour les créances douteuses afin de tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les opérations d'achats et de ventes réalisées avec l'étranger sont converties en euros selon le cours moyen du mois.
Les créances et dettes sont exprimées selon le cours de clôture au 31 décembre 2020.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
La société a comptabilisé une dotation d'un montant de 96 479 € au titre des indemnités de départ en retraite à verser aux salariés en fin de carrière.
L'engagement total de la société en matière de retraite se décompose ainsi :
| Engagement retraite |
Provisionné | Couverture par un fonds CIC |
Total |
|---|---|---|---|
| I.D.R | 658 733 € | 827 723 € | 1 486 456 € |
La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
La formule de calcul est la suivante :
S x (1+t)n x P x Tv x Tr x (1+i)–n
S= salaire de référence du personnel en contrat à durée indéterminée
t = taux de revalorisation des salaires : 2 %
P= coefficient des droits acquis à la clôture de l'exercice
Tv= taux d'espérance de vie
Tr= taux de rotation en fonction de l'âge à la clôture
i= taux d'actualisation IFC : taux IBoxx 0,34 %
Départ à l'initiative du salarié à 65 ans.
Taux de moyen de charges sociales de 40%
Le montant de la provision s'explique par l'effectif, 232 personnes, l'âge moyen et l'ancienneté peu élevée (7,70 ans) des salariés de la société.
Conformément au règlement ANC 2015-05 applicable au 1er Janvier 2017 la comptabilisation des produits et charges sur les instruments financiers est la suivante :
• Les pertes et gains de change sur les opérations commerciales (hors groupe) sont comptabilisés en résultat d'exploitation, dans les comptes #656 et #756 (charges de 222 K€ et produits de 394 K€).
• Les pertes et gains de change sur les opérations commerciales (groupe) ainsi que sur les opérations bancaires sont comptabilisés en résultat financier, dans les comptes #666 et #766 (charges de 1 390 K€ et produits de 316 K€).
| IMMOBILISATIONS | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| VALEUR BRUTE | 31/12/19 | ACQUISITIONS | Virement de poste à poste |
CESSIONS | 31/12/20 |
| Frais d'établissement | |||||
| Frais recherche et développement | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 917 011 | 100 876 | 6 604 | 3 024 491 | |
| Immobilisations en cours incorp. | |||||
| INCORPORELLES | 2 917 011 | 100 876 | 6 604 | 3 024 491 | |
| Terrains | 761 332 | 761 332 | |||
| Constructions | 9 701 394 | 9 701 394 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Agencements des constructions | 930 311 | 5 905 | 936 216 | ||
| Install. techn., matériel et outillage | 8 405 889 | 260 398 | 51 800 | 8 718 087 | |
| Agencements divers | 671 171 | 671 171 | |||
| Matériels de transport | 604 442 | 146 098 | 151 662 | 598 887 | |
| Matériel de bureau et informatique | 3 605 665 | 381 018 | 11 880 | 3 974 803 | |
| Autres | 5 314 | 5 314 | |||
| Immobilisations en cours corp. | 130 455 | 41 600 | -58 404 | 113 651 | |
| Avances et acomptes | |||||
| CORPORELLES | 24 815 972 | 835 019 | -6 604 | 163 532 | 25 480 855 |
| Participations évaluées par mise en équivalence | |||||
| Autres participations | 8 908 674 | 8 908 674 | |||
| Autres titres immobilisés | 9 861 | 112 | 9 973 | ||
| Prêts & Autres immob. financières | 1 376 | 1 376 | |||
| FINANCIÈRES | 8 919 910 | 112 | 8 920 022 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 36 652 893 | 936 007 | 0 | 163 532 | 37 425 368 |
| AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/19 | DOTATIONS | Virement de poste à poste |
Reprise | 31/12/20 | ||
| Frais d'établissement | ||||||
| Frais recherche et développement | ||||||
| Autres immobilisations incorporelles | ||||||
| Immobilisations en cours incorp. | 2 199 164 | 242 427 | 2 441 591 | |||
| INCORPORELS | 2 199 164 | 242 427 | 2 441 591 | |||
| Terrains | 11 055 | 7 696 | 18 751 | |||
| Constructions | 3 671 908 | 395 523 | 4 067 431 | |||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||||
| Agencements des constructions | 240 291 | 81 425 | 321 717 | |||
| Install. techn., matériel et outillage | 7 351 015 | 557 682 | 7 908 697 | |||
| Agencements divers | 225 114 | 60 962 | 286 076 | |||
| Matériels de transport | 356 444 | 138 928 | 126 971 | 368 402 | ||
| Matériel de bureau et informatique | 2 435 053 | 595 271 | 11 880 | 3 018 443 | ||
| Autres | ||||||
| Immobilisations en cours. | ||||||
| CORPORELS | 14 290 880 | 1 837 486 | 138 851 | 15 989 516 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 16 490 045 | 2 079 913 | 138 851 | 18 431 107 | ||
| LINÉAIRE | DÉGRESSIF | EXCEPTIONNEL | TOTAL | |||
| DOTATIONS | 2 079 913 | 2 079 913 |
La société ne dispose pas d'actions auto-détenues au 31 décembre 2020.
Les échéances des créances à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | Montant à un an au plus | Montant à plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Autres Immobilisations financières | 1 376 | 1 376 | |
| Clients douteux | 153 661 | 153 661 | |
| Créances Clients et comptes rattachés | 9 886 998 | 9 886 998 | |
| Autres créances | 1 433 603 | 1 433 603 | |
| Groupes et associés | 5 802 012 | 5 802 012 | |
| Débiteurs divers | 94 048 | 94 048 | |
| Charges constatées d'avance | 528 144 | 528 144 | |
| TOTAL | 17 899 842 | 11 942 793 | 5 957 049 |
| Valeurs mobilières de placement | Capital social | |
|---|---|---|
| Les valeurs mobilières de placement figurant au bilan correspondent à | ||
| des dépôts à terme : | 15 200 000 € | |
| Il n'y a pas de plus-values latentes pour ce type de placement |
Le poste "Charges constatées d'avance" correspond à des charges d'exploitation enregistrées au cours de l'exercice, mais qui courent pour partie sur l'exercice suivant. Ces charges s'élèvent à 528 144 €.
Le capital social se décompose de la façon suivante :
| Valeur nominale | 0,08 |
|---|---|
| Nombre de titres à la clôture de l'exercice | 5 220 820 |
| • Augmentation de capital par attribution d'actions gratuites |
200 |
| • Nombre de titres à l'ouverture de l'exercice | 5 220 620 |
| Montant avant résultat à l'ouverture de l'exercice | 51 203 715 |
|---|---|
| • Variation des reports à nouveau (affectation des dividendes sur actions propres 2019) | -8 440 |
| • Affectation des résultats de l'exercice précédent suivant décision de l'assemblée générale ordinaire : | |
| - report à nouveau (dividendes sur actions propres) | |
| - réserve légale | 12 |
| - autres réserves | 7 557 019 |
| - dividendes | |
| • Procès-verbal du Conseil d'administration du 03 Février 2020 | |
| - Réalisation de l'augmentation de capital résultant de l'attribution définitives des 200 actions (0,08 euros | |
| l'action) | 16 |
| - Variation des réserves indisponibles suite au plan d'attribution d'actions gratuites | -16 |
| • Amortissement des subventions d'investissement | -3 500 |
| • Variations nettes de l'exercice des provisions réglementées | -59 572 |
| Montant à la clôture avant résultat | 58 689 235 |
| Résultat de l'exercice | 1 192 950 |
| Montant à la clôture avant résultat | 59 882 185 |
L'assemblée générale du 4 mai 2017 a délégué au conseil d'administration l'attribution d'actions gratuites dans la limite de 105 000 actions sur une période de 38 mois. Cette enveloppe globale a fait l'objet de deux décisions de conseil d'administration en date des 1er juin 2017 (75 000 titres), et 19 octobre 2017 (30 000 titres).
Le conseil d'administration du 1er juin 2017 a défini les bénéficiaires de 75 000 actions gratuites et fixé les conditions d'attribution définitive de ces actions, certaines attributions étant sans conditions, et d'autres liées à des obligations de performance pour une tranche 1.
• 55 000 actions étaient attribuées sous conditions de présence.
Ces actions ont été attribuées définitivement sur l'année 2018 en deux temps :
• 20 000 actions étaient attribuées sous condition de présence et de performance. Compte tenu des critères une partie de ces actions ont été attribuées définitivement sur l'année 2019 lors du conseil d'administration du 02 Février 2019 : attribution de 1 500 actions
Le conseil d'administration du 19 octobre 2017 a subdélégué au Président du Conseil d'Administration la détermination des critères auxquels seront conditionnées les attributions de 30 000 actions gratuites dont l'attribution est soumise à des conditions de performance (tranches 2 et 3), ainsi que l'établissement du règlement des plans d'attribution des actions gratuites.
• Tranche 2 : 15 000 actions étaient attribuées sous condition de présence et de performance. Compte tenu des critères une partie de ces actions ont été attribuées définitivement sur l'année 2020 lors du conseil d'administration du 03 Février 2020 : attribution de 200 actions.
Au 31 décembre 2020, il n'y a plus de titres concernés par ces plans.
Les échéances des dettes à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | Moins de 1 an | De 1 à 5 ans | Plus de 5 ans | |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières | 1 599 390 | 953 542 | 645 848 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 352 912 | 3 352 912 | ||
| Dettes fiscales et sociales | 2 552 497 | 2 552 497 | ||
| Dettes sur immobilisations et cptes rattachés | 1 935 | 1 935 | ||
| Groupes et associés | ||||
| Autres dettes | 583 849 | 583 849 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 8 090 583 | 7 444 735 | 645 848 |
État des provisions
Les mouvements concernant l'exercice sont détaillés ci-après :
| 31/12/2019 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Provisions réglementées | |||||
| • Amortissements dérogatoires | 70 889 | 59 572 | 11 317 | ||
| • Hausse des prix | |||||
| • Provisions investissement | |||||
| • Autres provisions réglementées | |||||
| TOTAL | 70 889 | 59 572 | 11 317 | ||
| 31/12/2019 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/2020 | ||
| Montants utilisés | Montants non utilisés | ||||
| Provision p/risques & charges | |||||
| • Litiges | |||||
| • Garanties | 230 000 | 135 000 | 365 000 | ||
| • Pertes de change | 123 239 | 475 412 | 123 239 | 475 412 | |
| • Impôts | |||||
| • Provision indemnités départ à la retraite | 562 254 | 96 479 | 658 733 | ||
| • Autres provision pour risques et charges | 122 087 | 122 087 | |||
| TOTAL | 1 037 580 | 706 891 | 245 326 | 1 499 145 | |
| 31/12/2019 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/2020 | ||
| Provisions pour dépréciation | |||||
| • Sur immob. en cours | |||||
| • Sur immob. Financières (1) | 2 601 655 | 2 601 655 | |||
| • Sur stocks | 706 634 | 700 054 | 706 634 | 700 054 | |
| • Sur créances clients | 69 286 | 55 620 | 15 836 | 109 070 | |
| • Autres provisions pour dépréciation (2) | 635 785 | 635 785 | |||
| TOTAL | 775 920 | 3 993 113 | 722 470 | 4 046 563 |
(1) Dépréciation des titres Evolis India de 2 500 K€ et Evolis Japan de 102 K€
(2) Dépréciation du compte courant Evolis Japan
| Charges à payer | |
|---|---|
| • Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| • Fournisseurs et comptes rattachés | 162 529 |
| • Dettes fiscales et sociales | 1 855 478 |
| • Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| • Autres dettes | 15 950 |
| • Disponibilités, charges à payer | |
| TOTAL | 2 033 957 |
Ils résultent des valorisations des dettes et créances en monnaies étrangères au cours de la date de clôture des comptes. Ils s'analysent comme suit :
| ACTIF Perte latente |
PROVISION Perte de change |
PASSIF Gain latent |
|
|---|---|---|---|
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 163 | 163 | 23 330 |
| Groupe-fournisseurs | |||
| Groupe-clients | 432 526 | 432 526 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 24 763 | 24 763 | 558 |
| Instruments financiers | 17 961 | 17 961 | 111 169 |
| TOTAL | 475 412 | 475 412 | 135 057 |
| 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
| Amérique | 7 559 052 | 4 610 227 | 1 702 875 | 13 872 154 |
| Asie (2) | 8 008 040 | 4 919 850 | 831 012 | 13 758 902 |
| Inde | 1 178 408 | 2 098 273 | 339 216 | 3 615 897 |
| EMEA (1) | 13 366 506 | 13 657 838 | 3 393 786 | 30 418 130 |
| TOTAL | 30 112 006 | 25 286 188 | 6 266 889 | 61 665 083 |
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Amérique | 11 163 700 | 6 960 770 | 1 971 919 | 20 096 389 |
| Asie | 7 186 290 | 4 976 038 | 1 177 604 | 13 339 932 |
| Inde | 966 843 | 1 896 936 | 98 572 | 2 962 351 |
| EMEA (1) | 16 496 146 | 18 248 450 | 4 131 276 | 38 875 872 |
| TOTAL | 35 812 979 | 32 082 194 | 7 379 371 | 75 274 544 |
(1) EMEA = Europe Middle East Africa (Europe Moyen Orient Afrique)
(2) ASIE = Asie et Japon
| Frais de recherche et développement | ||
|---|---|---|
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
| Montant global des dépenses de recherches et développement comptabilisées en charge (en K€) | 1 529 | 1 422 |
Les dépenses de recherche engagées au cours de l'exercice ont permis de bénéficier d'un crédit d'impôt recherche de 444 453 €. Ce crédit d'impôt représente une créance sur l'Etat (Impôt négatif) qui majore le résultat de l'entreprise.
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Assurances - Remboursement - Mutuelle | 318 181 | 46 225 |
| Avantages en Nature | 65 206 | 64 746 |
| Formation | 5 231 | 10 180 |
| Refacturation loyers et charges | 128 312 | 187 882 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 516 931 | 309 034 |
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Cadres | 108 | 99 |
| Employés -Techniciens | 74 | 79 |
| Ouvriers | 82 | 72 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 264 | 250 |
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | |||
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT AVANT IS |
IMPÔT | RÉSULTAT NET | |
| Résultat courant | 1 578 609 | 513 176 | 1 065 433 |
| Résultat exceptionnel | 177 600 | 50 083 | 127 517 |
| Participation des salariés | |||
| TOTAL GÉNÉRAL | 1 756 209 | 563 259 | 1 192 950 |
Elle s'analyse comme suit :
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Provisions réglementées (amortissement dérogatoire) | 11 317 | 70 889 |
| Subvention d'investissement | 23 263 | 26 763 |
| Charges à répartir | ||
| Écart de conversion - actif | 457 451 | 112 399 |
| Différence évaluation actif Instruments financiers | 17 961 | 10 840 |
| Autres | ||
| Accroissement de la dette future d'impôt | 509 992 | 220 891 |
| Provisions et charges non déductibles | 164 977 | 1 187 093 |
| Plus-values latentes sur OPCVM | ||
| Écart de conversion - passif | 23 888 | 22 112 |
| Différence évaluation passif Instruments financiers | 111 169 | 53 450 |
| Autres | ||
| Accroissement de la dette future d'impôt | 300 034 | 1 262 655 |
| ASSIETTE DE L'IMPÔT | 209 958 | -1 041 764 |
| Impôt correspondant | 59 208 | -352 116 |
| Amortissements réputés différés | ||
| Déficits reportables | ||
| Moins-values à long terme |
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | 1 192 950 | 7 548 592 |
| + Dotation de l'exercice aux provisions réglementées déductibles | 5 940 | |
| - Reprise de l'exercice sur provisions réglementées imposables | 59 572 | 83 895 |
| - Charge d'impôt du fait de ces provisions | -16 799 | -24 712 |
| Résultat net hors évaluations fiscales dérogatoires | 1 150 177 | 7 495 349 |
Il s'analyse comme suit :
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Résultat de change (hors opération commerciale) | -1 415 729 | 204 413 |
| Coût de l'endettement | -4 881 | -6 999 |
| Revenus de participations | 75 555 | 167 900 |
| Produits financiers sur placements et trésorerie | 80 799 | 104 377 |
| Produits financiers sur comptes courants | 15 082 | 17 703 |
| Résultat d'escompte | ||
| Résultat dot prov et reprise immo financières | -3 237 439 | 130 035 |
| TOTAL | -4 486 612 | 617 429 |
| Il s'analyse comme suit : | ||
|---|---|---|
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| OPERATION DE GESTION | ||
| Produits exceptionnels divers | 83 406 | 2 255 |
| OPERATION EN CAPITAL | ||
| Produits cession Immo | 56 082 | 3 419 |
| Quote subventions virée en résultat | 3 500 | 3 500 |
| Bonis - Rachats Actions | 45 642 | |
| REPRISE SUR PROV ET TRANSFERT CHARGE | ||
| Reprise provision | 122 087 | |
| Reprise Amortissements dérogatoires | 59 572 | 83 895 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| OPERATION DE GESTION | ||
| Pénalités Amendes fiscales et sociales | 278 | 61 |
| Autres charges exceptionnelles | 122 087 | |
| OPERATION EN CAPITAL | ||
| Valeurs nettes comptables Immo cédées | 24 682 | 16 989 |
| Malis Rachats Actions | 79 484 | |
| Charges exceptionnelles diverses | ||
| DOT EXCEPTIONNELLES AMORT & PROVISIONS | ||
| Dotations amortissements dérogatoires | 5 940 | |
| Dotations amortissements exceptionnels | ||
| Dotations prov risques et charges | 122 087 | |
| TOTAL | 177 600 | -85 851 |
| Rémunérations allouées aux mandataires sociaux | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/20 | 31/12/19 | |||||
| Rémunérations | 1 094 954 | 1 093 556 | ||||
| TOTAL | 1 094 954 | 1 093 556 |
Dettes garanties par des sûretés réelles et engagements financiers
Résultat exceptionnel
| Nature | Bénéficiaire | Initial | En-cours |
|---|---|---|---|
| CAUTION France | MÉCENE & LOIRE | 40 000 | 10 000 |
| TOTAL | 40 000 | 10 000 |
Des ventes réalisées en USD ont conduit la société EVOLIS à mettre en place un contrat de ventes à terme de devise USD en 2021.
Au 31/12/2020, le solde des contrats s'élève à 7 265 250 USD.
Des achats réalisés en JPY ont conduit la société EVOLIS à mettre en place un contrat d'achat à terme de devise JPY avec des échéances en 2021.
Au 31/12/2020, le solde des contrats s'élève à 60 400 KJPY.
Les contrats de change à terme font ressortir au 31/12/2020 une moins-value de 18 KEUR, comptabilisée en provisions pour risques et charges.
| En K\$ | 31/12/20 | 31/12/19 |
|---|---|---|
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 588 | 741 |
| dont à moins d'un an | 176 | 167 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 412 | 574 |
| TOTAL | 588 | 741 |
Elle s'analyse comme suit :
| Capital | Capitaux propres (autres que le capital social) |
Quote part du capital détenu (en %) |
Effectif | Chiffre d'affaires HT du dernier exercice écoulé |
Résultat NET |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Filiales (détenues à + 50%) | |||||||
| EVOLIS INC. | \$ | 10 000 | 6 257 158 | 100 % | 26 | 18 681 835 | 65 510 |
| Taux de conversion | 1,2271 | 1,1422 | 1,1422 | ||||
| € | 8 130 | 5 099 143 | 16 356 010 | 57 354 | |||
| EVOLIS ASIA | \$ | 98 457 | 1 812 060 | 100 % | 9 | 17 256 052 | 251 554 |
| Taux de conversion | 1,2271 | 1,1422 | 1,1422 | ||||
| € | 75 000 | 1 476 701 | 15 107 732 | 220 236 | |||
| CARDPRESSO | € | 5 000 | 671 455 | 84% | 18 | 1 069 776 | 11 528 |
| SOGEDEX | € | 50 000 | 2 111 445 | 100 % | 12 | 2 174 713 | 14 108 |
| EVOLIS INDIA | INR | 9 512 220 | 68 267 196 | 100 % | 33 | 308 483 931 | -80 041 021 |
| Taux de conversion | 89,6605 | 84,6392 | 84,6392 | ||||
| € | 111 171 | 761 397 | 3 644 695 | -945 674 | |||
| EVOLIS CHINA | RMB | 610 040 | 820 073 | 100 % | 7 | 5 741 774 | 346 300 |
| Taux de conversion | 8,0225 | 7,8747 | 7,8747 | ||||
| € | 80 950 | 102 222 | 729 142 | 43 976 | |||
| ACTS DISTRIBUTION | € | 150 000 | 601 708 | 100 % | 7 | 3 786 724 | 140 404 |
| EVOLIS JAPAN | JPY | 13 000 000 | -81 750 482 | 100 % | 0 | 4 910 960 | -37 792 537 |
| Taux de conversion | 126,49 | 121,8458 | 121,8458 | ||||
| € | 100 000 | -646 300 | 40 305 | -310 166 |
La société Evolis n'a pas conclu, avec les parties liées, de transaction présentant une importance significative et à des conditions qui ne sont pas celles du marché.
| FILIALES | PARTICIPATION | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Françaises (€) Étrangères (€) |
Françaises (€) | Étrangères (€) | ||||||
| Valeur comptable des titres détenus | ||||||||
| • Valeur brute : | 200 000 | 8 658 966 | 49 708 | néant | ||||
| • Valeur nette : (dépréciation Evolis Japan 101 K€ et | 200 000 | 6 057 311 | 49 708 | néant | ||||
| Evolis India 2 500 K€) | ||||||||
| Montant des prêts et avances accordés | ||||||||
| • Valeur brute : | 514 766 | 5 155 578 | néant | néant | ||||
| • Valeur nette : (dépréciation Evolis Japan de 636K€) | 514 766 | 4 519 793 | néant | néant | ||||
| Montant des cautions et avals donnés | néant | néant | néant | néant | ||||
| Montant des dividendes encaissés | néant | 75 555 | néant | néant |
| Honoraires des commissaires aux comptes | ||
|---|---|---|
| RSM Ouest | Groupe Y - Boisseau | |
| Au titre de la mission de contrôle légal des comptes | 36 000 | 36 000 |
| Au titre d'autres prestations | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 36 000 | 36 000 |
| Date d'arrêté | 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | 31/12/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice (mois) | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 417 666 | 417 650 | 417 530 | 413 130 | 413 130 |
| Nombre d'actions | |||||
| • ordinaires | 5 220 820 | 5 220 620 | 5 219 120 | 5 164 120 | 5 164 120 |
| • à dividende prioritaire | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer | |||||
| • par conversion d'obligations | |||||
| • par droit de souscription |
| Chiffre d'affaires hors taxes | 61 665 083 | 75 274 554 | 66 667 965 | 65 620 716 | 62 604 772 |
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat avant impôt, participation, amortissements et provisions | 7 508 758 | 12 628 266 | 11 944 887 | 11 571 910 | 14 822 982 |
| Impôts sur les bénéfices | 563 239 | 2 963 007 | 2 429 147 | 1 800 186 | 3 999 048 |
| Participation des salariés | 0 | 866 150 | 533 425 | 449 256 | 824 170 |
| Dot. Amortissements et provisions | 5 752 549 | 1 250 517 | 2 395 095 | 1 661 875 | 1 386 966 |
| Résultat net | 1 192 950 | 7 548 592 | 6 587 220 | 7 660 593 | 8 612 798 |
| Résultat distribué | 5 795 110 (1) | 0,00 | 4 436 252 | 5 164 120 | 6 196 944 |
| Résultat après impôt, participation, | 1,33 | 1,69 | 1,72 | 1,81 | 1,94 |
|---|---|---|---|---|---|
| avant dot.amortissements, provisions | |||||
| Résultat après impôt, participation | 0,23 | 1,45 | 1,26 | 1,48 | 1,67 |
| dot. amortissements et provisions | |||||
| Dividende attribué | 1,11 (1) | 0,00 | 0,85 | 1,00 | 1,20 |
| Effectif moyen des salariés | 264 | 250 | 238 | 223 | 196 |
|---|---|---|---|---|---|
| Masse salariale | 11 251 364 | 11 739 458 | 10 902 686 | 10 084 268 | 8 371 977 |
| Sommes versées en avantages sociaux | 4 599 935 | 5 135 505 | 4 956 811 | 5 155 697 | 3 782 321 |
| (sécurité sociale, œuvres sociales) |
(1) sous réserve du vote de l'AG du 25 mai 2021
Evolis - 14 avenue de la Fontaine - ZI Angers-Beaucouzé 49070 Beaucouzé - France T +33 (0) 241 367 606 - F +33 (0) 241 367 612 - info @evolis.com
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