Interim / Quarterly Report • Oct 15, 2021
Interim / Quarterly Report
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RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2021
| Consolidé | Pro forma (1) | ||
|---|---|---|---|
| En millions d'euros | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2020 |
| Chiffre d'affaires consolidé | 45,52 | 10,20 | |
| Chiffre d'affaires net (2) | 45,24 | 10,05 | 34,7 |
| Marge brute | 20,2 | 5,74 | 18,3 |
| Taux de marge brute (% du CA net) | 45% | 57% | 53% |
| Frais de personnel | (14,60) | (4,75) | |
| Autres charges d'exploitation | (3,46) | (1,54) | |
| EBE (3) | 2,49 | (0,53) | (0,8) |
| Dotation aux amortissements | (0,60) | (0,39) | |
| Provisions / Dépréciations | (0,38) | (0,09) | |
| Charges exceptionnelles | (0,33) | ||
| Résultat d'Exploitation | 1,52 | (1,34) | (1,3) |
| Taux de marge d'exploitation (% du CA net) | 3,36% | -13,3% | |
| Résultat financier | (0,34) | 0,04 | |
| Dépréciation d'actifs | - | (3,83) | |
| Résultat consolidé avant impôts | 1,17 | (5,13) | |
| Charges d'impôts | (0,04) | (0,01) | |
| Résultat net consolidé | 1,13 | (5,14) |
(1) Pro forma : en supposant un rapprochement Antevenio / Rebold au 1er janvier
(2) Chiffre d'affaires moins remises sur ventes publicitaires
(3) EBE : résultat opérationnel courant retraité des dotations aux provisions et amortissements nets des reprises
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Dans la continuité du second semestre 2020, Antevenio a confirmé la reprise de ses activités avec un chiffre d'affaires consolidé de 45,5 M€ au 30 juin 2020, en hausse de 30% par rapport au CA pro forma du 1er semestre 2020. La progression du chiffre d'affaires est notamment portée par le dynamisme des filiales en Amérique Latine et aux USA et le développement des activités de Digital Media Trading (+40% en pro forma à 40,4 M€). Les deux autres pôles ont également bénéficié de la reprise et des synergies commerciales liées au rapprochement, avec +15% de croissance pro forma pour les activités Publishing (3,1 M€) et +8% (pro forma) pour les Technologies et Services Marketing (6,9 M€).
Antevenio affiche au 1er semestre un taux de marge brute de 45%, en recul par rapport au 1er semestre 2020 (53%) sous le double effet d'une augmentation de la part de la zone Amériques dans le chiffre d'affaires et d'une évolution de l'offre vers des prestations plus complètes (communication 360°) pour des clients de plus en plus importants. Cette évolution s'inscrit dans la stratégie du Groupe visant à anticiper les tendances de marché et accroître la récurrence clients.
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Les équipes sont structurées pour accompagner le déploiement de cette stratégie et les résultats du 1er semestre sont par conséquents positifs, avec un EBE de 2,5 M€ et un résultat d'exploitation de 1,5 M€, à comparer à des pertes au 1er semestre 2020 (respectivement -0,8 et -1,3 M€ en pro forma), fortement marqué par l'impact de la crise sanitaire. Après frais financiers et une charge d'impôt quasi nulle, le résultat net consolidé du 1er semestre 2021 est de 1,13 M€.
Au 30 juin 2021, la trésorerie disponible s'élève à 9,6 M€ contre 9,1 M€ au 31/12/2020. La dette financière (hors impact IFRS 16, pour 1,5M€) est de 13,2 M€, à comparer à 9,2 M€ au 31/12/2020. La dette nette passe donc de 0,1 M€ au 31/12 à 3,6 M€ au 30 juin variation essentiellement due à la saisonnalité.
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Antevenio a acquis en septembre 2021 la société de technologie américaine Happyfication. Cette société basée à New York aide les spécialistes du marketing à utiliser l'intelligence des données et le marketing cognitif pour mieux comprendre les décisions de leurs clients dans le contexte actuel du marché. L'acquisition de Happyfication permet au Groupe d'enrichir son offre de services de marketing digital à 360°en proposant à ses clients de nouvelles façons de planifier et d'exécuter des expériences en ligne et hors ligne pour se connecter avec les consommateurs.
Dans un contexte de reprise économique confirmée, l'offre de marketing digital basé sur la data d'Antevenio trouve un accueil très favorable auprès des marques. Au vu de l'activité des 3 premiers mois du semestre et d'une saisonnalité favorable, le Groupe anticipe des résultats en amélioration au 2 e semestre.
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États financiers intermédiaires consolidés au 30 juin 2021
États financiers intermédiaires consolidés au 30 juin 2021
État de la Situation financière consolidée au 30 juin 2021
Compte de résultats consolidé au 30 juin 2021
État du résultat global consolidé au 30 juin 2021
État des changements sur le patrimoine net consolidé au 30 juin 2021
État des flux de trésorerie consolidé au 30 juin 2021
Notes explicatives aux états financiers intermédiaires consolidés correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2021
États financiers intermédiaires consolidés au 30 juin 2021
| ANTEVENIO S.A., ET SOCIÉTÉS CONTRÔLÉES |
|---|
| ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉ |
| AU 30 JUIN 2021 |
| (Libellé en euros) |
| ACTIF | Note | 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 6 | 1 920 862 | 1 427 208 | 748 955 |
| Fonds de commerce de consolidation intr. globale | 5 | 6 437 533 | 6 437 533 | 7 386 564 |
| Fonds de commerce | 7 | 456 461 | 671 560 | |
| Immobilisations incorporelles | 7 | 1 177 118 | 1 251 219 | - 956 302 |
| Actifs financiers non courants | 9 | 108 436 | 93 180 | 68 630 |
| Actifs financiers non courants entreprise du groupe | - | - | 350 000 | |
| Impôts différés actifs | 16 | 6 472 014 | 5 935 180 | 2 137 537 |
| Actifs non courants | 16 572 423 | 15 815 879 | 11 647 988 | |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 9 | 21 825 874 | 31 391 713 | 4 913 721 |
| Clients entreprises du groupe | 9 et 24 | 146 028 | 302 618 | 743 087 |
| Autres actifs courants | 9 | 264 327 | 254 017 | 260 958 |
| Autres actifs courants société du groupe | - | - | 1 099 | |
| Administrations publiques à encaisser | 16 | 3 065 907 | 2 101 320 | 180 272 |
| Actifs d'impôt courant | 184 141 | 59 203 | ||
| Dépenses anticipées | 268 104 | 135 465 | - 112 612 |
|
| Espèces et moyens liquides | 9 et 11 | 9 560 878 | 9 126 417 | 3 078 702 |
| Actifs courants | 35 315 258 | 43 370 753 | 9 290 452 | |
| Total actif | 51 887 681 | 59 186 632 | 20 938 440 |
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Capital social | 819 099 | 819 099 | 231 412 | |
| Prime d'émission | - | - | 8 189 787 | |
| Actions propres | - | - | - | |
| Réserve légale | 46 282 | 46 282 | 46 282 | |
| Réserves dans les sociétés par intégration globale | (4 705 298) | (62 913) | 4 874 238 | |
| Résultats négatifs d'exercices antérieurs | 214 800 | - | - | |
| Résultat de l'exercice attribué à la société mère | 3 | 1 189 252 | (3 930 458) | (5 127 213) |
| Autres instruments de capitaux propres | 14 | - | - | - |
| Partenaires externes | (355 613) | (430 760) | (44 096) | |
| Écarts de conversion | 13 | 170 625 | 3 563 | (133 001) |
| Capital attribué à la société mère | 12 | (2 265 238) | (3 124 426) | 8 081 505 |
| Capital attribué à des partenaires externes | (355 613) | (430 760) | (44 096) | |
| Capital propre net | 12 | (2 620 852) | (3 555 185) | 8 037 409 |
| Dettes envers des établissements de crédit long terme | 10 | 10 317 893 | 8 417 261 | 1 283 377 |
| Dettes envers des entreprises du groupe à long terme | 10 et 25 | 8 328 124 | 8 147 961 | - |
| Autres dettes à long terme | 10 | 3 882 187 | 3 753 121 | 919 808 |
| Autres passifs non courants | 10 et 25 | - | - | 2 481 745 |
| Provisions | 10 et 18 | 279 127 | 283 309 | 222 468 |
| Passif pour impôt différé | 16 | 795 958 | 718 794 | 13 140 |
| Passifs non courants | 23 603 289 | 21 320 446 | 4 920 538 | |
| Dettes envers des établissements de crédit court terme | 10 | 2 871 629 | 843 967 | 749 563 |
| Autres dettes à court terme | 10 | 812 646 | 913 167 | 459 415 |
| Dettes envers des entreprises du groupe à court terme | 10 et 24 | 914 139 | 609 732 | 367 229 |
| Autres passifs financiers | 10 et 12 | - | - | - |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | 10 | 16 972 437 | 27 093 279 | 4 183 352 |
| Fournisseurs, entreprises du groupe | 10 et 24 | 1 858 847 | 1 974 255 | 328 488 |
| Autres passifs financiers | - | - | - | |
| Personnel à payer | 10 | 2 200 479 | 3 566 254 | 540 309 |
| Administrations publiques à payer | 16 | 3 923 532 | 4 734 347 | 1 145 902 |
| Passif pour impôt courant | 66 017 | 140 015 | - | |
| Revenus anticipés | 1 015 670 | 1 533 855 | 129 447 | |
| Autres passifs courants | 10 | 269 848 | 12 500 | 76 788 |
| Passifs courants | 30 905 244 | 41 421 371 | 7 980 493 | |
| Total capitaux propres et passifs | 51 887 681 | 59 186 632 | 20 938 440 |
5
(Libellé en euros)
| PROFITS ET PERTES | Note | 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| Montant net du chiffre d'affaires | 17 a | 45 245 007 | 54 425 711 | 10 049 140 |
| Autres revenus | 226 277 | 25 350 | - | |
| Travaux réalisés par l'entreprise dans son actif | - | 265 714 | 127 308 | |
| Imputation de subventions | 46 325 | 199 151 | 24 757 | |
| TOTAL REVENUS D'EXPLOITATION | 45 517 609 | 54 915 926 | 10 201 205 | |
| Approvisionnements | 17 a et 23 | (25 296 177) | (29 199 626) | (4 457 488) |
| Frais de personnel | 17 c | (14 606 087) | (18 254 554) | (4 748 549) |
| Salaires, rémunérations et assimilés | (12 253 061) | (15 067 134) | (4 011 999) | |
| Charges sociales Dotations aux amortissements des immobilisations |
(2 353 026) (598 263) |
(3 187 420) (873 512) |
(736 550) (378 430) |
|
| Dotation aux immobilisations corporelles | 6 | (379 865) | (652 437) | (296 794) |
| Dotation aux immobilisations incorporelles | 7 | (218.398) | (221 075) | (81 636) |
| Autres frais d'exploitation | (3 463 562) | (6 934 033) | (1 977 518) | |
| Services extérieurs | 17 d | (3 086 936) | (5 675 924) | (1 868 686) |
| Pertes de valeur d'actifs courants | 9 | (376 626) | (1 258 109) | (108 832) |
| Autres résultats | (35 818) | (85 035) | 20 171 | |
| TOTAL FRAIS D'EXPLOITATION | (43 999 907) | (55 346 760) | (11 541 814) | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 1 517 700 | (430 834) | (1 340 609) | |
| Revenus financiers tiers | 17 e | 17 495 | 1 721 460 | 5 630 |
| Revenus financiers groupe | - | 1 099 | ||
| Écarts de change positifs | 11 | 20 285 | 173 719 | 97 792 |
| TOTAL REVENUS FINANCIERS | 37 780 | 1 895 179 | 104 521 | |
| Dépenses financières tiers | 17 f | (233 803) | (231 583) | (32 978) |
| Frais financiers groupe | (61 906) | (52 244) | (647) | |
| Écarts de change négatifs | 11 | (87 419) | (133 046) | (26 321) |
| TOTAL DÉPENSES FINANCIÈRES | (383 128) | (416 872) | (59 946) | |
| Détérioration et résultat pour aliénations d'instruments financiers | - | - | (3 830 000) | |
| Détérioration des instruments financiers | (5 162 088) | |||
| Détérioration et résultat à cause de la perte d'influence significative de parts | 426 896 | |||
| RÉSULTAT FINANCIER | (345 348) | (3 256 887) | (3 785 425) | |
| RÉSULTAT DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 1 172 354 | (3 687 721) | (5 126 034) | |
| RÉSULTAT CONSOLIDÉ AVANT IMPÔTS | 1 172 354 | (3 687 721) | (5 126 034) | |
| Impôt sur les Sociétés | 16 | (21 103) | (271 651) | (382) |
| Contributions et autres | (20 786) | (122 044) | (13 370) | |
| RÉSULTAT CONSOLIDÉ DE L'EXERCICE | 1 130 465 | (4 081 416) | (5 139 786) | |
| Résultat attribué à des partenaires à intérêts minoritaires | (58 787) | (150 958) | (12 573) | |
| RÉSULTAT ATTRIBUÉ AUX PORTEURS D'INSTRUMENTS DE | 1 189 252 | (3 930 458) | (5 127 213) | |
| CAPITAUX PROPRES DE LA SOCIÉTÉ MÈRE | ||||
| Bénéfice par action : | ||||
| Basique | 0,08 | (0,26) | (1,22) | |
| Dilué | 0,08 | (0,26) | (1,22) |
| ANTEVENIO S.A., ET SOCIÉTÉS CONTRÔLÉES | ||||
|---|---|---|---|---|
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | ||||
| AU 30 JUIN 2021 | ||||
| (Libellé en euros) | ||||
| Notes du mémoire |
30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |
| RÉSULTAT DU COMPTE DE PROFITS ET PERTES | 1 130 465 | (4 081 416) | (5 139 786) | |
| Recettes et frais imputés directement au capital propre : | - | |||
| Écarts de conversion | (167 063) | (37 585) | 170 897 | |
| TOTAL RECETTES ET FRAIS IMPUTÉS | (167 063) | (37 585) | 170 897 | |
| DIRECTEMENT AU CAPITAL PROPRE | ||||
| Virements au compte de pertes et profits : | - | - | - | |
| TOTAL VIREMENTS AU COMPTE DE PERTES ET | - | - | - | |
| PROFITS | ||||
| TOTAL RECETTES ET FRAIS RECONNUS | 963 403 | (4 119 001) | (4 968 889) | |
| Attribuables à la société mère | 1 189 252 | (3 930 458) | (4 955 063) | |
| Attribuables aux intérêts minoritaires | (58 787) | (150 958) | (13 826) |
| Capital souscrit | Prime | Réserves et | (Actions de la | Autres | Écarts de | Partenaires | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| d'émission | résultat de | société mère) | instruments de | conversion | Externes | |||
| l'exercice | capitaux | |||||||
| propres | ||||||||
| Solde au 31/12/2019 | 231 412 | 8 189 787 | 4 838 521 | - | - | (34 022) | (31 523) | 13 194 175 |
| Ajustements pour erreurs 2019 | - | - | 33 709 | - | - | 33 709 | ||
| Solde au 01/01/2020 | 231 412 | 8 189 787 | 4 872 230 | - | - | (34 022) | (31 523) | 13 227 885 |
| Recettes et frais reconnus | - | - | (5 127 213) | - | - | (98 980) | (12 573) | (5 238 766) |
| Variation du taux de participation | 48 290 | 48 290 | ||||||
| Acquisition d'un taux de participation plus élevé | - | - | - | - | - | - | - | |
| Solde au 30/06/2020 | 231 412 | 8 189 787 | (206 693) | - | - | (133 002) | (44 096) | 8 037 409 |
| Recettes et frais reconnus | - | - | 1 196 755 | - | - | - | (386 664) | 810 091 |
| Autres opérations | - | (21 974 180) | (5 106 624) | - | - | 136 565 | - | (26 944 240) |
| Acquisition d'un taux de participation plus élevé | 587 687 | 13 784 393 | - | - | - | - | - | 14 372 080 |
| Variation du taux de participation | - | - | 169 474 | - | - | - | - | 169 474 |
| Opérations avec des actions de la Société dominante (Note 12.6) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dividende (note 12.5) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Solde au 31/12/2020 | 819 099 | - | (3 947 088) | - | - | 3 563 | (430 760) | (3 555 185) |
| Recettes et frais reconnus | - | - | 1 189 252 | - | - | - | 75 147 | 1 264 399 |
| Autres opérations | (439 127) | 167 063 | - | (272 064) | ||||
| Acquisition d'un taux de participation plus élevé |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation du taux de participation | - | - | (58 000) | - | - | - | - | (58 000) |
| Opérations avec des actions de la Société dominante (Note 12.6) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dividende (note 12.5) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Solde au 30/06/2021 | 819 099 | - | (3 254 963) | - | 4 868 |
170 625 | (355 613) | (2 620 852) |
(Exprimé en euros)
| ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE | Note du | 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|
| mémoire | ||||
| FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS ORDINAIRES (A) | 1 136 213 | 2 459 729 | (1 087 362) | |
| Bénéfices avant impôts | 1 172 354 | (3 687 721) | (5 126 034) | |
| Ajustement des postes n'impliquant pas de mouvements de trésorerie : | ||||
| + Amortissements | 6 et 7 | 598 263 | 873 512 | 378 430 |
| +/- Corrections de valeur pour dépréciation | 376 626 | 1 258 109 | 108 832 | |
| +/- Subventions transférées aux résultats | (46 325) | (199 151) | (24 757) | |
| - Revenus financiers. | 17 | (17 495) | (1 721 460) | (5 630) |
| + Charges financières | 17 | 295 709 | 283 827 | 32 978 |
| +/- Écarts de change | 11 | 67 134 | (40 671) | (71 471) |
| +/- Autres produits et charges | 39 687 | 4 554 513 | (127 308) | |
| +/- Autres contributions | - | - | (13 370) | |
| +/- Dépréciation du fonds de commerce | - | - | 3 830 000 | |
| Ajustements des variations dans le capital circulant : | ||||
| Variation débiteurs | 9 313 342 | (25 285 804) | 1 238 237 | |
| Variation du solde des créanciers | (10 236 250) | 18 028 300 | (1 083 714) | |
| Variation d'autres actifs courants | (974 897) | (1 940 916) | 67 574 | |
| Variation d'autres passifs non courants | - | - | 228 920 | |
| Variation d'autres passifs courants | 966 294 | 9 556 960 | (882 785) | |
| Autres actifs non courants | - | - | 424 515 | |
| - Paiement de l'impôt sur les bénéfices | (140 015) | (657 400) | (34 429) | |
| Paiement d'intérêts (-) | (295 709) | (283 827) | (32 978) | |
| Encaissement d'intérêts (+) | 17 495 | 1 721 460 | 5 630 | |
| FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT (B) | (58 000) | (33 845) | (153 806) | |
| Immobilisations incorporelles | 7 | (24 000) | (153 806) | |
| Immobilisations corporelles | 6 | (9 845) | ||
| Regroupement d'entreprises | 25 | (58 000) | - | - |
| FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT (C) | (810 815) | (624 000) | 1 384 721 | |
| Variation d'autres passifs non courants | - | - | - | |
| Variation de dettes envers d'autres entités | (810 815) | (624 000) | 1 384 721 | |
| Subventions reçues | - | |||
| Rémunération d'autres instruments de capitaux propres (-) | 14 | - | - | - |
| EFFET DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE (D) | 167 063 | 37 585 | (98 980) | |
| Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (E=A+B+C+D) | 434 461 | 1 839 470 | 44 573 | |
| Trésorerie et équivalents au début de la période (F) | 9 126 417 | 3 034 128 | 3 034 129 | |
| Ajouts provenant de regroupements d'entreprises à la date de la transaction | 4 252 819 | - | ||
| Trésorerie et équivalents au début de la période (G=E+F) | 9 560 878 | 9 126 417 | 3 078 702 |
| NOTA 1. | SOCIÉTÉS DU GROUPE, DU MULTIGROUPE ET ASSOCIÉES 11 | |
|---|---|---|
| NOTA 2. | BASES DE PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS15 | |
| NOTA 3. | BÉNÉFICE / PERTE PAR ACTION 22 | |
| NOTA 4. | PRINCIPALES POLITIQUES COMPTABLES24 | |
| NOTA 5. | FONDS DE COMMERCE DE CONSOLIDATION43 | |
| NOTA 6. | IMMOBILISATION CORPORELLE 45 | |
| NOTA 7. | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 47 | |
| NOTA 8. | LOCATIONS SIMPLES 48 | |
| NOTA 9. | ACTIFS FINANCIERS À LONG TERME ET À COURT TERME 49 | |
| NOTA 10. PASSIFS FINANCIERS À LONG TERME ET À COURT TERME51 | ||
| NOTA 11. | INFORMATION SUR LA NATURE ET LE NIVEAU DE RISQUE DES INSTRUMENTS FINANCIERS | |
| 54 | ||
| NOTA 12. | CAPITAUX PROPRES57 | |
| NOTA 13. ÉCARTS DE CONVERSION 60 | ||
| NOTA 14. TRANSACTIONS AVEC PAIEMENTS BASÉS SUR LES INSTRUMENTS DU PATRIMOINE61 | ||
| NOTA 15. | REVENUS DIFFÉRÉS61 | |
| NOTA 16. | SITUATION FISCALE62 | |
| NOTA 17. RECETTES ET DÉPENSES66 | ||
| NOTA 18. PROVISIONS ET RISQUES 67 | ||
| NOTA 19. INFORMATION SUR L'ENVIRONNEMENT68 | ||
| NOTA 20. | FAITS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE68 | |
| NOTA 21. RÉMUNÉRATIONS, PARTICIPATIONS ET SOLDES MAINTENUS AVEC LE CONSEIL | ||
| D'ADMINISTRATION DE LA SOCIÉTÉ DOMINANTE 68 | ||
| NOTA 22. AUTRES INFORMATIONS69 | ||
| NOTA 23. | INFORMATION SEGMENTÉE70 | |
| NOTA 24. | OPÉRATIONS AVEC DES PARTIES LIÉES 73 | |
| NOTA 25. REGROUPEMENT D'ENTREPRISES75 |
Antevenio, S.A. (ci-après dénommée la Société mère) a été constituée le 20 novembre 1997 sous le nom de « Interactive Network, S.L. », et est devenue une société anonyme au nom modifié en I-Network Publicidad, S.A. le 22 janvier 2001. Le 7 avril 2005, l'assemblée générale des actionnaires est convenue de modifier la dénomination sociale de la société en son nom actuel.
Son siège social était situé à C/ Marqués de Riscal, 11, planta 4ª, Madrid. Le 30 septembre 2020, le siège social est transféré C/Apolonio Morales 13C, Madrid.
La Société, dont les principaux actionnaires sont décrits sur la note 12, est contrôlée par ISP Digital, S.L.U., qui est la dernière Société mère du Groupe.
Les États financiers intermédiaires consolidés du Groupe Antevenio ont été préparés et formulés par le Conseil d'administration de la Société.
Dans les États financiers intermédiaires consolidés, l'euro est utilisé comme monnaie de présentation. Les chiffres sont présentés en euros sauf indication contraire.
Son activité consiste à mettre en œuvre les activités qui, selon les dispositions en vigueur en matière de publicité, sont le fait des agences de publicité générale. Elle peut réaliser des actes et des opérations, passer des contrats et, d'une manière générale, adopter toutes les mesures menant directement à, ou jugées nécessaires ou adéquates pour, l'accomplissement de l'objet social décrit. Les activités de son objet social pourront être mises en œuvre totalement ou en partie par la Société mère, soit directement, soit indirectement à travers sa participation dans d'autres sociétés dont d'objet est identique ou analogue.
Les actions d'Antevenio, S.A. figurent comme admises à la cotation sur le marché boursier alternatif français Euronext Growth. L'année de début de la cotation sur ce marché a été 2007.
L'exercice de la Société mère couvre la période allant du 1er janvier au 31 décembre de
chaque année.
Le détail des sociétés contrôlées et comprises dans le périmètre de consolidation est le suivant:
| Pourcentage de participation |
Pourcentage de participation |
Montant de la | |
|---|---|---|---|
| Société | 30/06/2021 | 31/12/2020 | participation |
| Mamvo Performance, S.L.U. | 100% | 100% | 1 577 382 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L.U. | 100% | 100% | 1 441 841 |
| Antevenio S.R.L. | 100% | 100% | 5 027 487 |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 100% | 100% | 27 437 |
| Antevenio France S.R.L. | 100% | 100% | 2 000 |
| Código Barras Networks S.L.U (**) | 100% | 100% | 145 385 |
| Antevenio Argentine S.R.L. (*) | 100% | 100% | 341 447 |
| Antevenio Mexique S.A de C.V | 100% | 100% | 1 908 |
| Antevenio Publicité, S.A.S.U. | 100% | 100% | - |
| Antevenio Rich & Reach, S.L.U. | 100% | 100% | 3 000 |
| React2Media, L.L.C. (1) | 60% | 60% | - |
| Foreseen Media S.L. (1) | 100% | 70,4% | 125 420 |
| B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L. (1) | 100% | 100% | 1 811 125 |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 100% | 100% | 4 572 442 |
| Acceso Mexico (2) | 100% | 100% | 774 598 |
| Acceso Colombia (2) | 100% | 100% | 699 267 |
| Digilant Colombia (2) | 100% | 100% | - |
| Digilant INC (2) | 100% | 100% | 1 |
| Digilant Perú (2) | 100% | 100% | - |
| Digilant SA de CV (2) | 100% | 100% | 1 |
| Filipides (2)(***) | 100% | 100% | - |
| Digilant Services (2)(***) | 100% | 100% | 2 356 |
| Blue Digital (2) | 65% | 65% | 480 628 |
| Digilant Chile (2)(****) | 100% | 100% | - |
| Acceso Panamá (2)(3) | 0% | 0% | - |
| Blue Media (2)(****) | 100% | 100% | - |
| Rebold Panamá | 100% | 100% | 6 428 |
La participation au capital de ces sociétés filiales est au nom de la Société mère, à l'exception de :
(*) Participation détenue par Mamvo Performance, S.L.U. et Antevenio ESP S.L.U. (75% et 25% respectivement).
(**) Part détenue par Antevenio Rich & Reach, S.L.U.
(***) Part détenue par Digilant SA de CV
(****) Parts détenues par Blue Digital
(1) Voir Note 25 de Regroupements d'entreprises.
(2) Lors de l'assemblée générale des actionnaires du 4 septembre 2020, la Société mère a approuvé l'augmentation de capital souscrite intégralement par son actionnaire majoritaire ISP Digital, S.L.U., par l'apport des actions de la société Rebold Marketing et Communication S.L.U. Cette société est à son tour la tête d'un groupe de sociétés (détaillées dans le tableau ci-dessus) qui sera donc consolidé à partir de cette date au sein du Groupe Antevenio consolidé au 31 décembre 2020. Voir Note 25
(3) Perte de contrôle en 2020
Au cours des six premiers mois de l'exercice 2021, il y a eu des changements dans la valeur des investissements dans les sociétés du groupe, principalement liés aux transactions suivantes :
Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, la Société mère acquiert les 29,60 % restants de Foreseen Media S.L., de sorte qu'au 30 juin 2021, elle détient 100 % des actions de cette société.
Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, une nouvelle société, Rebold Panama, a été créée avec une participation de 100 % basée à Panama City, dans le but d'exploiter des services de recherche et d'analyse des médias pour les entreprises basées au Panama.
Au cours de l'exercice 2020, les administrateurs de la Société mère ont considéré que, en raison de certains événements survenus au cours de l'exercice, il y avait une perte de contrôle de la société Acceso Panamá. L'impact de cette perte de contrôle s'élève à 426 896 €, qui, en 2020, est reflété dans le compte de résultat consolidé sous la rubrique « Dépréciation et gains/pertes dus à la perte d'influence notable ». Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, le montant est reflété dans les fonds propres sous la rubrique « Réserves des sociétés entièrement consolidées ».
En outre, au cours des six premiers mois de l'exercice 2021 et au cours de l'exercice 2020, les administrateurs de la Société mère décident de ne pas exercer les options d'achat sur la filiale React2Media en vertu du contrat décrit à la note 25 des présentes notes aux états financiers consolidés intermédiaires, car il est prévu de liquider cette société au cours de cet exercice. Par conséquent, le Groupe a enregistré l'effet des options d'achat et de vente non exercées et expirées en tant que vente aux intérêts minoritaires au cours de l'année 2020.
Les Sociétés contrôlées ont été incluses dans la consolidation en appliquant la méthode d'intégration globale, qui est déterminée par une situation hypothétique où il serait possédé la majorité des droits de vote. Elles clôturent également leurs comptes annuels le 31 décembre de chaque exercice.
Il n'y a pas de société contrôlées exclues du processus de consolidation, à l'exception de ce qui est décrit ci-dessus concernant la perte de contrôle de la société contrôlée Acceso Panamá. Les principales caractéristiques des sociétés filiales sont les suivantes :
| Société | Année de constitution |
Siège social | Objet social |
|---|---|---|---|
| Mamvo Performance, S.L.U. |
1996 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Publicité en ligne et marketing direct pour la génération de contacts utiles. |
| Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L.U |
2005 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Conseil à des entreprises liées à la communication commerciale. |
| Antevenio S.R.L. | 2004 | Viale Francesco Restelli 3/7 20124 Milan | Publicité et merchandising sur Internet |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 2009 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Prestation de services publicitaires et exploitation publicitaire en ligne et e-commerce par des moyens télématiques |
| Antevenio France, S.R.L. |
2009 | 62B Rue des Peupliers 92100 Boulogne Billancourt, France. |
Prestation de services publicitaires et promotionnels sur Internet. Études, diffusion et prestation de services dans le secteur de la publicité et du merchandising sur Internet. |
| Código Barras Networks S.L. |
2010 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Son objet social est la commercialisation d'espaces publicitaires dans les moteurs de recherche de produits, les comparateurs de prix et les vitrines contextuelles que la société met en œuvre et gère sur Internet, et dont elle assure la maintenance |
| Antevenio Argentine S.R.L. |
2010 | Esmeralda 1376 piso 2 Ciudad de Buenos Aires Argentine |
Prestation de services d'intermédiation commerciale et de merchandising, et de services publicitaires. |
| Antevenio México, S.A. de CV |
2007 | C/ Zacatecas Nº 93, Colonia Roma Norte, Deleg. Cuauhtemoc, C.P.: 06700 – Ville de Mexico |
Autres services de publicité |
| Antevenio Publicité, S.A.S.U. |
2008 | 62B Rue des Peupliers 92100 Boulogne Billancourt, France. |
Prestation de services publicitaires et promotionnels sur Internet. Études, diffusion et prestation de services dans le secteur de la publicité et du merchandising sur Internet. |
| Antevenio, Rich & Reach, S.L.U. |
2013 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Prestation de services Internet, notamment dans le domaine de la publicité en ligne. |
| React2Media, L.L.C. | 2008 | 35W 36th St New York | Services de marketing sur Internet |
| Foreseen Media, S.L. | 2017 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Services de marketing et production de contenu dans le secteur de l'eSport et du gaming |
| B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L |
2017 | C/ Apolonio Morales 13C 28036 Madrid | Entreprise spécialisée dans l'optimisation et l'amélioration de la présence des marques, des fabricants et des distributeurs sur les plateformes numériques |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. |
1986 | Rambla Catalunya, 123, Entlo. 08008 Barcelona |
Fourniture de services d'accès à Internet. Création, gestion et développement de portails sur Internet |
| Acceso Mexico | 2014 | C/ Zacatecas Nº 93, Colonia Roma Norte, Deleg. Cuauhtemoc, C.P.: 06700 – Ville de Mexico |
Fourniture de services d'accès à Internet. Création, gestion et développement de portails sur Internet |
| Acceso Colombia, S.A.S | 2013 | Edificio unión 94, Cra 13## 94 A-26 BOGOTA |
Fourniture de services de suivi et d'analyse du contenu des informations dans les médias |
| Digilant Colombia | 2013 | Edificio unión 94, Cra 13## 94 A-26 BOGOTA |
Évaluation et négociation d'espaces publicitaires, achat et vente, fourniture de services de conseil, de marketing, de communication et de conseil général |
| Digilant Inc | 2009 | "170 Milk St FL 4 Boston, MA 02109" |
Entreprise indépendante de technologie publicitaire qui fournit à ses partenaires et clients des outils et des services pour planifier, acheter, mesurer et distribuer plus efficacement les médias numériques. |
| Digilant, SA de CV | 2010 | C/ Zacatecas Nº 93, Colonia Roma Norte, Deleg. Cuauhtemoc, C.P.: 06700 – Ville de Mexico |
Achat, vente, échange, commercialisation et autres opérations commerciales concernant tous les types d'espaces publicitaires |
| Filipides | 2008 | C/ Zacatecas Nº 93, Colonia Roma Norte, Deleg. Cuauhtemoc, C.P.: 06700 – Ville de Mexico |
Sélectionner et recruter du personnel pour pourvoir tout poste et fournir des articles personnels à tout tiers |
| Société | Année de constitution |
Siège social | Objet social |
|---|---|---|---|
| Digilant Services | 2018 | C/ Zacatecas Nº 93, Colonia Roma Norte, Deleg. Cuauhtemoc, C.P.: 06700 – Ville de Mexico |
Fourniture de services administratifs, administration du personnel, services de conseil, marketing, communication et conseils en général. |
| Digilant Perú | 2017 | Calle los forestales 573 - residencial Los ingenieros - distrito de la molina - provincia y departamento de Lima |
Évaluation et négociation d'espaces publicitaires, achat et vente, fourniture de services de conseil, communication marketing et conseils généraux |
| Blue Digital | 2011 | Av apoquindo 5950 - piso 20- Las Condes - Region metropolitana Santiago de Chile |
Publicité, publicité, marketing |
| Digilant Chile | 2017 | General del Canto 50 - of 301 PROVIDENCIA / SANTIAGO |
Évaluation et négociation d'espaces publicitaires, fourniture de services de conseil, marketing, communication et conseils généraux |
| Rebold Panamá | 2020 | OBARRIO, AVENIDA SAMUEL LEWIS Y CALLE 53, EDIFICIO OMEGA, 6O PISO, OFICINA NO. 6B-861 PANAMÁ, |
Mener des affaires de toute nature, à l'intérieur ou à l'extérieur de la République du Panama |
| Blue Media Chile | 2015 | Av apoquindo 5950 - piso 20- Las Condes - Region metropolitana Santiago de Chile |
Réaliser l'étude, l'analyse, la stratégie, la planification des réseaux sociaux, la négociation, l'intermédiation et l'achat d'espaces et la recommandation aux annonceurs du choix des médias pour la transmission des messages que les clients envisagent de transmettre |
Les États financiers intermédiaires consolidés ont été élaborés de manière consistante avec ce qui a été établi par les Normes internationales d'information financière (IFRS), d'après les décisions de l'Union européenne, conformément au Règlement (CE) nº 1606/2002 du Parlement européen et du Conseil, qui ont été rendus effectifs au 31 décembre 2016, tenant compte de la totalité des principes et des normes comptables et des critères d'évaluation à application obligatoire qui ont un effet significatif. Les États financiers intermédiaires consolidés ont été réalisés d'après les Normes internationales d'information financière (IFRS) depuis l'an 2006. Son entrée sur le marché alternatif boursier français Euronext Growth a eu lieu au cours de l'exercice 2007 (voir note 1).
À la Note 4 nous résumons les principes comptables et les critères d'évaluation les plus significatifs appliqués dans la préparation de ces états financiers intermédiaires consolidés élaborés par les Administrateurs de la Société Mère. L'information contenue dans ces États financiers intermédiaires consolidés est de la responsabilité des Administrations de la Société dominante.
Conformément aux dispositions des IFRS, les États financiers intermédiaires consolidés comprennent les États Consolidés suivants correspondant à la période de 6 mois close au 30 juin 2021 :
• État de la situation financière consolidé.
Les nouvelles normes comptables et/ou modifications ci-dessous sont entrées en vigueur au cours de l'exercice 2020 et au long de la période de six mois close le 30 juin 2021, par conséquent, elles ont été prises en considération pour l'élaboration de ces États financiers intermédiaires consolidés, qui sont les suivantes :
a) Normes et interprétations adoptées par l'Union Européenne, appliquées pour la première fois dans les états financiers consolidés intermédiaires pour l'exercice 2020 et pour le semestre clos le 30 juin 2021.
Les méthodes comptables utilisées dans la préparation des états financiers consolidés intermédiaires en vigueur pour l'exercice 2020 et le semestre clos le 30 juin 2021 sont les suivantes :
| Normes et amendements des normes | Date effective IASB | Date effective UE | |
|---|---|---|---|
| Cadre conceptuel | Amendements aux références au cadre conceptuel des normes IFRS | er janvier 2020 1 |
er janvier 2020 1 |
| IAS 1 et IAS 8 | Modifications des IAS 1 et 8 : Définition de matériel | er janvier 2020 1 |
er janvier 2020 1 |
| IFRS 3 | Modification de l'IFRS 3 Regroupement d'entreprises | er janvier 2020 1 |
er janvier 2020 1 |
| IFRS 9, NIC 39 et IFRS 7 | Modifications des IFRS 9, NIC 39 et IFRS 7 : Réforme des taux d'intérêt de référence |
er janvier 2020 1 |
er janvier 2020 1 |
| IFRS 17 | Contrat d'assurance | er janvier 2021 1 |
er janvier 2023 1 |
En ce qui concerne le reste de normes, interprétations et amendements émis par l'IASB et qui ne sont toujours pas entrés en vigueur, les administrateurs ont évalué les potentiels impacts de l'application future de ces normes et considèrent que leur entrée en vigueur n'aura pas un effet significatif sur les Comptes annuels consolidés.
a. Autres normes, modifications et interprétations émises par l'IASB en attente de l'approbation par l'Union Européenne :
| Normes et amendements des normes | Date effective IASB | Date effective UE | |
|---|---|---|---|
| IFRS 3 | Modification de l'IFRS 3 Regroupement d'entreprises | er janvier 2020 1 |
En attente |
| Cadre conceptuel | Amendements aux références au cadre conceptuel des normes IFRS |
er janvier 2020 1 |
En attente |
| Modifications de la NIC 1 | Présentation des États Financiers : Classification du passif en courant ou non courant |
er janvier 2023 1 |
En attente |
| Modifications de la NIC 37 | Contrats onéreux – Coûts d'exécution d'un contrat | er janvier 2022 1 |
En attente |
|---|---|---|---|
| Améliorations annuelles des IFRS |
Cycle 2018-2020 | er janvier 2022 1 |
En attente |
| Modifications de la NIC 16 | Immobilisations corporelles : Revenus avant l'utilisation prévue | er janvier 2022 1 |
En attente |
Aucune de ces normes n'a été adoptée au préalable de la part du Groupe. Les administrateurs ont évalué l'impact potentiel de la future application de ces règles et ils considèrent que leur entrée en vigueur n'aura pas d'incidence importante sur les comptes consolidés.
En raison de la crise sanitaire et économique provoquée par la pandémie mondiale de coronavirus (COVID-19), il est important de tenir compte de la prise en compte de nouvelles informations et d'informations détaillées expliquées ci-dessous en relation avec les objets suivants :
Durant 2020 :
La crise sanitaire susmentionnée a eu un impact sur le chiffre d'affaires du Groupe au premier semestre, avec une baisse de 23 % en termes consolidés, atténuant cet impact et récupérant une grande partie de celui-ci au cours du second semestre.
L'activité a commencé à rebondir fortement au troisième trimestre et s'est accélérée au quatrième trimestre, principalement grâce à l'activité Digital Media Trading et au rebond des services technologiques et marketing, qui comprennent désormais les services de surveillance et d'analyse, développés au sein de Rebold.
Les principales tendances ressenties en 2020 par chacune des unités opérationnelles sont les suivantes :
– Déclin de l'unité de Publishing (création de contenu sur les quatre portails principaux verticaux du Groupe : voyage, mode, apprentissage et santé/confort de vie), avec des gains en baisse de 19 %, le déclin étant particulièrement marqué sur les portails de voyage.
– Déclin de l'unité Technology and Marketing Services (marketing par email, monitoring, analilytics, commerce électronique et services associés), avec des revenus en baisse de 12 %, reflétant la résistance des activités à forte intensité technologique dans un marché en forte baisse.
– Stabilité de la division Digital Media Trading (activités d'achat et de vente de médias, marketing programmatique, marketing de contenu et affiliation) avec un chiffre d'affaires en baisse de 1 %, en grande partie grâce à la bonne performance aux États-Unis, malgré une exposition importante au secteur du tourisme et à la sous-performance des activités de React2Media, qui n'ont pas pu être relancées dans le contexte de la crise résultant de la COVID 19.
En raison de la pandémie, le Groupe n'a pas modifié de manière significative la stratégie de gestion des risques décrite dans la note 11 des présents états financiers consolidés.
Le Groupe a négocié des concessions locatives avec ses bailleurs pour la majorité de ses baux en raison de l'impact sévère de la pandémie COVID-19 au cours de l'année. Le Groupe a comptabilisé ces concessions conformément au traitement décrit dans la consultation de l'ICAC de février 2021 « Sur le traitement comptable des réductions de loyer convenues dans un contrat de location simple de locaux commerciaux en raison de mesures extraordinaires adoptées par le gouvernement pour faire face aux effets de la crise sanitaire COVID-19 ».
De même, l'effet d'un plus grand degré de télétravail au sein de son personnel a entraîné la nonutilisation de certains espaces de bureaux, ce qui a conduit à des résiliations et à des économies de coûts de location.
En raison de ce traitement, le Groupe a comptabilisé une charge inférieure au cours des mois pour refléter les changements dans les paiements de location découlant des concessions de location relatives à COVID-19.
En réponse à la pandémie causée par le coronavirus (COVID-19), le gouvernement espagnol a approuvé une série de mesures auxquelles le Groupe avait droit, énoncées dans le décret-loi royal 9/2020, du 27 mars, sur la suspension des contrats de travail.
Concrètement, le Groupe a fait usage de l'une des mesures approuvées par le règlement susmentionné et, en particulier, la quasi-totalité des employés du Groupe/de la Société ont été inscrits à leurs ERTE respectifs du 1er mai au 31 décembre. Ce ERTE a, en moyenne, entraîné une réduction de 20 % des heures de travail, avec les économies de coûts salariaux qui en découlent. Cependant, l'entreprise a complété le salaire de tous les travailleurs partiellement de mai à octobre (les deux inclus), ainsi que 100 % du salaire d'octobre à décembre 2020.
D'autre part, le Décret-loi Royal 8/2020 du 17 mars a approuvé, dans son article 29, une ligne de garanties de l'État d'un montant maximal de 100 000 millions d'euros, du ministère de l'Économie et de la Transformation numérique, pour faciliter le maintien de l'emploi et atténuer les effets économiques de la crise sanitaire. Les garanties seraient accordées aux financements octroyés par les institutions financières afin de faciliter l'accès au crédit et aux liquidités des entreprises et des indépendants pour faire face à l'impact économique et social de la pandémie.
Les accords du Conseil des ministres du 24 mars, 10 avril, 5 mai, 19 mai et 16 juin 2020 établissent l'activation des tranches de la ligne de financement, qui sont réparties comme suit :
• Acquisition ou location ou crédit-bail de véhicules automobiles de transport routier à usage professionnel : 500 millions d'euros pour les indépendants et les entreprises.
Cette ligne de garanties de l'État pour les entreprises et les travailleurs indépendants du ministère de l'Économie et de la Transformation numérique est gérée par l'Institut de crédit officiel par le biais des institutions financières qui accordent des financements aux entreprises et aux travailleurs indépendants pour atténuer les effets économiques de la pandémie, en aidant la liquidité et en couvrant les besoins en fonds de roulement des travailleurs indépendants, des PMEs et des entreprises, afin de maintenir l'activité productive et l'emploi.
Les entreprises peuvent avoir accès à ces garanties par l'intermédiaire de leurs institutions financières, en formalisant de nouvelles opérations de financement ou en renouvelant des opérations existantes.
Le Groupe a pu accéder à ce financement auprès de l'Instituto de Crédito Oficial (Institut de Crédit Officiel), garanti par les garanties correspondantes de l'État, comme suit :
•Prêts ICO : Liste des prêts ICO obtenus auprès de différentes institutions financièresPrêts ICO:
| Groupe | Produit | Montant |
|---|---|---|
| Rebold | Prêt ICO | 100 000 |
| Rebold | Prêt ICO | 500 000 |
| Rebold | Prêt ICO | 1 000 000 |
| Rebold | Prêt ICO | 2 000 000 |
| Rebold | Prêt ICO | 2 000 000 |
| Antevenio | Prêt ICO | 500 000 |
| Antevenio | Prêt ICO | 750 000 |
•Lignes de crédit ICO : Liste des polices de crédit ICO obtenues auprès de différentes institutions financières :
| Groupe | Produit | Montant |
|---|---|---|
| Rebold | Police | 300 000 |
| Rebold | Police ICO | 150 000 |
| Rebold | Police ICO | 300 000 |
| Rebold | Police ICO | 150 000 |
| Rebold | Police ICO | 500 000 |
| Antevenio | Police ICO | 500 000 |
· Paycheck Protection Program (« PPP ») loan
Les sociétés Digilant INC et Reat2Media ont reçu des prêts de la Banque du Congrès pour un montant de 1 226 000 euros et 247 000 euros, respectivement, dans le cadre du Programme de protection des salaires (« PPP ») établi par la Loi sur l'aide, l'assistance et la sécurité économique dans le cadre du Coronavirus.
Toutes ces mesures adoptées par le Groupe ont amené les administrateurs de la Société mère à conclure qu'il n'existe pas d'incertitudes significatives susceptibles de remettre en cause sa capacité à poursuivre son activité.
Durant le premier semestre de 2021 :
En termes pro forma, le premier semestre 2021 se caractérise par une reprise rapide des ventes, atteignant une augmentation de 30 % des ventes par rapport à la même période en 2020.
Les principales tendances ressenties en 2021 par chacune des unités opérationnelles sont les suivantes :
– Augmentation de l'unité de Publishing (création de contenu sur les quatre portails principaux verticaux du Groupe : voyage, mode, apprentissage et santé/confort de vie), avec des gains en baisse de 15 %.
– Augmentation de l'unité Technology and Marketing Services (marketing par email, monitoring, analilytics, commerce électronique et services associés), avec des revenus en augmentation de 12 %, reflétant la résistance des activités à forte intensité technologique dans un marché en forte baisse.
– Forte croissance de la division Digital Media Trading (activités d'achat et de vente de médias, marketing programmatique, marketing de contenu et marketing d'affiliation) avec une augmentation de 40% des revenus.
En raison de la pandémie, le Groupe n'a pas modifié de manière significative la stratégie de gestion des risques décrite dans la note 11 des présents états financiers consolidés.
En revanche, il n'y a eu aucun changement dans les contrats de location ou les aides reçues concernant la COVID 19.
En ce qui concerne l'ERTE auquel l'entreprise a eu recours de manière temporaire au cours de l'année 2020, jusqu'à présent en 2021, elle n'a eu recours à aucun type de réduction du temps de travail ou de réduction temporaire en raison de la bonne performance de l'activité au cours de cette période.
En ce qui concerne l'ICO, la société a demandé d'augmenter la période de grâce sur la plupart des prêts ICO, ce qui a déjà été accordé, prolongeant ainsi leur remboursement sur l'horizon prévu dans l'octroi de ces prêts, et n'a pas effectué de demande de réduction des passifs financiers liés à l'ICO.
Les États financiers intermédiaires consolidés ci-joints correspondant à la période de six mois close le 30 juin 2021 ont été préparés à partir des registres comptables des différentes sociétés qui composent le Groupe, et sont présentés conformément aux dispositions des normes internationales d'information financière et de la législation espagnole applicable en matière comptable, de manière à ce qu'ils montrent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, des résultats, des changements sur le patrimoine et des flux de trésorerie du Groupe
qui ont eu lieu au cours de la période de six mois close le 30 juin 2021.
Dans l'élaboration des États financiers intermédiaires consolidés ci-joint conformément aux IFRS, il a été utilisé des estimations et des hypothèses réalisées par les Administrateurs de la Société mère pour évaluer quelques-uns des actifs, passifs, revenus, dépenses et engagements qui y sont inscrits. Celles ayant un impact plus significatif sur les États financiers intermédiaires consolidés sont traitées dans les différentes sections de ce document :
La détermination de la juste valeur à la date d'acquisition d'actifs, de passifs et de passifs contingents, acquis dans les combinaisons d'affaires (note 4u).
Le calcul de l'estimation pour pertes de crédit attendues relatives aux dettes commerciales et actifs du contrat : cas de figure clés pour déterminer le taux de perte moyen pondéré ;
Ces estimations ont été réalisées sur la base de la meilleure information disponible jusqu'à la date d'élaboration de ces États financiers intermédiaires consolidés, à l'expérience historique et à d'autres facteurs variés qui l'on estimera importants à ce moment-là. Cependant, les résultats finaux pourraient différer desdites estimations. Tout événement futur non connu au moment où ces estimations sont portées pourrait donner lieu à des modifications (à la hausse ou à la baisse), ce qui se ferait, le cas échéant, de manière prospective.
L'apparition de la pandémie de COVID-19 et les mesures prises par les gouvernements des pays du monde entier pour atténuer la propagation de la pandémie ont eu un impact significatif sur le Groupe. Ces mesures ont obligé les administrateurs de la Société mère à prendre en compte cet impact dans toutes les estimations identifiées ci-dessus sur la base du scénario le plus probable auquel le Groupe sera confronté à court terme dans le futur.
Le Groupe a conclu qu'il n'existe pas d'incertitudes significatives susceptibles de remettre en cause sa capacité à poursuivre son activité.
Pour le classement des postes courants, nous avons considéré le délai maximal d'un an à partir de la date des présents États financiers intermédiaires consolidés ci-joints.
Aucune correction d'erreurs ne s'est produite durant la période de six mois clos au 30 juin 2021.
Les présents États financiers intermédiaires consolidés correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2021 montrent de manière comparative les chiffres de la période de six mois close le 30 juin 2020 et les chiffres de l'exercice 2020, qui faisaient partie des comptes annuels consolidés approuvés par l'Assemblée générale des actionnaires le 16 juin 2021, lesquels ont été élaborés conformément aux dispositions des Normes internationales d'information financière adoptées par l'Union européenne. Par conséquent, les postes des différentes périodes sont comparatifs et homogènes, excepté les chiffres de l'exercice annuel clos au 31 décembre 2020 qui ne peuvent pas être comparatifs du fait d'inclure une période de 12 mois.
On calcule le bénéfice/perte de base par action en divisant le résultat consolidé de l'exercice attribuable à la Société mère par le nombre moyen pondéré des actions en circulation pendant l'exercice, à l'exclusion du nombre moyen d'actions propres maintenues au long dudit exercice.
On détermine le bénéfice/perte dilué par action d'une manière similaire au calcul du bénéfice/perte de base par action, mais le nombre moyen pondéré d'actions en circulation est majoré des options sur des actions, des warrants ou des dettes convertibles.
Le calcul du bénéfice/perte par action est montré ensuite:
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net de l'exercice | (5 127 214) | (3 930 458) | 1 189 252 |
| Nb. moyen pondéré d'actions en circulation | 4 192 495 | 14 891 262 | 14 891 262 |
| Bénéfice de base par nombre moyen pondéré d'actions |
(1,22) | (0,26) | 0,08 |
Durant les périodes présentées, le Groupe n'a pas réalisé d'opérations provoquant la dilution, par conséquent le bénéfice/perte de base par action coïncide avec le bénéfice/perte dilué par action.
La distribution du résultat obtenu au 31 décembre 2020 par la Société Dominante approuvé lors de l'Assemblée générale des actionnaires tenue le 16 juin 2021 est la suivante :
| Base de partage | |
|---|---|
| Pertes et profits (perte) | (5 172 390) |
| Total | (5 172 390) |
| Application | |
| Résultats négatifs d'exercices antérieurs | (5 172 390) |
| Total | (5 172 390) |
En 2020 et 2021, aucun dividende n'est distribué à des sociétés hors du périmètre de consolidation.
Le décret-loi royal 18/2020 du 12 mai, relatif aux mesures sociales de défense de l'emploi, prévoit une limitation de la distribution des dividendes des entreprises qui bénéficient d'un plan de licenciement temporaire (ERTE). L'article 5.2 établit que les sociétés commerciales ou autres personnes morales qui se prévalent des plans de licenciement temporaire réglementés à l'article 1 du décret-loi royal et qui utilisent les ressources publiques qui leur sont allouées ne peuvent pas distribuer de dividendes correspondant à l'exercice fiscal au cours duquel ces plans de licenciement temporaire sont appliqués, sauf si elles versent préalablement le montant correspondant à l'exonération appliquée aux cotisations de sécurité sociale.
En outre, la résolution du 6 mai 2020, publiée dans le BOE du 9 mai 2020, du secrétaire d'État à l'économie et au soutien aux entreprises, qui publie l'accord du Conseil des ministres du 5 mai 2020, établissant les termes et conditions de la troisième tranche de la ligne de garanties pour les prêts accordés aux entreprises et aux travailleurs indépendants, les billets à ordre inclus dans le marché alternatif de revenus fixes (MARF) et les garanties accordées par la Compañía Española de Reafianzamiento, SME, Sociedad Anónima (CERSA), et les limites sont autorisées à acquérir des engagements de dépenses imputés à des exercices futurs en application des dispositions de l'article
47 de la loi 47/2003, du 26 novembre, loi budgétaire générale, qui établit que « les financements obtenus doivent être utilisés pour faire face aux besoins de liquidité dérivés, entre autres, de la gestion des factures, du paiement des salaires et des fournisseurs, du besoin de fonds de roulement et des échéances d'obligations financières ou fiscales. Ainsi, à titre d'exemple, le financement garanti par l'État ne peut en aucun cas être utilisé pour payer des dividendes ou des acomptes sur dividendes ».
Au cours de l'année 2020, le Groupe a bénéficié de certains allégements suite à la pandémie de COVID-19 (voir note 2) : Les ERTEs dans lesquels les cotisations de sécurité sociale n'ont pas été supprimées et les prêts ICO ont été demandés.
Les normes d'évaluation principales utilisées par le Groupe dans l'élaboration des États financiers intermédiaires consolidés pour la période de six mois close le 30 juin 2021 ont été les suivantes :
Les États financiers intermédiaires consolidés comprennent la Société mère et toutes les sociétés dépendantes sur lesquelles le Groupe a le contrôle. Les sociétés dépendantes sont les entités sur lesquelles la Société mère ou l'une de ses sociétés dépendantes détiennent le contrôle. Le contrôle est déterminé à traves :
Les sociétés contrôlées sont consolidées même quand elles auront été acquises dans le but d'en disposer.
Les soldes, les transactions et les pertes et profits réalisés entre les compagnies du groupe faisant partie des opérations poursuivies, sont éliminés lors du processus de consolidation. Les transactions entre les opérations continues et interrompues que nous espérons qu'elles continuent après la vente ne sont pas éliminées des opérations continues dans le but de présenter les opérations continues de manière consistante avec les opérations commerciales que ces dernières réalisent.
Les entreprises associées, qui sont les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce une influence significative mais sur lesquelles elle n'exerce pas le contrôle, et les entités contrôlées conjointement (« joint ventures »), par lesquelles les entreprises ont le droit à des actifs nets de l'accord contractuel, ont été consolidées en appliquant la méthode de mise en équivalence, excepté lorsque lesdits investissements respecteront les conditions requises pour être classés comme maintenus à la vente. Les bénéfices ou pertes dérivés des transactions entre des entreprises du Groupe et associées ou des entités contrôlées conjointement, ont été éliminés conformément au pourcentage de participation du Groupe dans lesdites sociétés. Si la participation du Groupe aux pertes d'une entité comptabilisée par le biais de la méthode de mise en équivalence est supérieure à son investissement dans l'entité, le Groupe reconnait une
provision pour sa part dans les pertes survenues en surplus par rapport audit investissement. L'investissement dans une société comptabilisé par le biais de la méthode de mise en équivalence est la valeur comptable de l'investissement dans le patrimoine, joint au reste d'intérêts non circulants qui, en substance, forment une partie de l'investissement net de ladite société.
Quand le contrôle d'une filiale se perd comme résultat d'une transaction, évènement ou toute autre circonstance, le Groupe raye tous les actifs, passifs et participations non dominantes pour leur valeur comptable et reconnaît la valeur raisonnable de la contreprestation reçue. Les intérêts retenus dans l'ancienne filiale sont enregistrés pour leur valeur raisonnable à la date où le contrôle s'est perdu. La différence résultante est enregistrée comme un profit ou comme une perte dans l'état du résultat global dans l'épigraphe « Autres revenus (frais) ».
Les états financiers des sociétés contrôlées, associées et entités contrôlées conjointement se rapportent à l'exercice économique clos à la même date que les états financiers individuels de la Société dominante, et qui ont été préparés en appliquant des politiques comptables (IFRS-UE) homogènes.
Une société de contrôle peut perdre le contrôle d'une société contrôlée dans le cadre de deux ou plusieurs arrangements (transactions). Cependant, il arrive que les circonstances indiquent que des accords multiples doivent être comptabilisés comme une seule transaction. Pour déterminer s'il convient de comptabiliser les accords comme une transaction unique, la société mère doit prendre en compte toutes les conditions des accords et leurs effets économiques. La présence d'un ou plusieurs des facteurs suivants indique qu'une société mère doit comptabiliser les accords multiples comme une seule transaction :
(a) Ils sont atteints en même temps ou l'un en fonction de l'autre.
(d) Un accord n'est pas économiquement justifié sur une base individuelle mais est économiquement justifié lorsqu'il est considéré avec d'autres accords.
Si une société mère perd le contrôle d'une société contrôlée :
a) Elle devra être décomptabilisées dans les comptes :
La juste valeur de la contrepartie reçue, le cas échéant, pour la transaction, l'événement ou les circonstances donnant lieu à la perte de contrôle.
Si l'opération, l'événement ou les circonstances donnant lieu à la perte de contrôle impliquent une distribution d'actions de la société contrôlée aux propriétaires en leur qualité de propriétaires, cette distribution ; et
Si une société mère perd le contrôle d'une société contrôlée, elle doit comptabiliser tous les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global relatifs à cette société contrôlée sur la même base que celle qui serait requise si la société mère avait cédé les actifs ou les passifs correspondants. Par conséquent, lors de la perte de contrôle d'une société contrôlée, si un profit ou une perte précédemment comptabilisé en autres éléments du résultat global aurait été reclassé en résultat lors de la cession des actifs ou des passifs liés, la société mère doit reclasser le profit ou la perte des capitaux propres en résultat (en tant qu'ajustement de reclassement). Si un écart de réévaluation précédemment comptabilisé dans les autres éléments du résultat global était transféré directement dans les résultats non distribués lors de la cession de l'actif, la société mère transfère l'écart de réévaluation directement dans les résultats non distribués lors de la perte de contrôle de la société contrôlée
Au cours de l'exercice 2020, les administrateurs de la Société mère ont considéré que, en raison de certains événements survenus au cours de l'exercice, il y avait une perte de contrôle de la société Acceso Panamá. L'impact de cette perte de contrôle s'est élevé à 426 896 euros, qui sont reflétés dans le compte de résultat consolidé sous la rubrique « Dépréciation et résultats de la perte d'influence notable des participations ».
Les différents postes des comptes annuels individuels de chacune des sociétés du groupe ont fait l'objet de l'homogénéisation d'évaluation correspondante, en adaptant les critères appliqués à ceux utilisés par la Société mère (Antevenio, S.A.) pour ses propres comptes annuels, pour autant qu'ils aient exercé un effet significatif.
Pour les sociétés contrôlées qui étaient incluses dans le Groupe consolidé Antevenio pour l'année précédente, aucune homogénéisation temporelle n'a été requise, étant donné que la date de clôture pour la préparation des comptes annuels consolidés ci-joints est le 31 décembre de chaque année.
Toutefois, il convient de noter que, comme indiqué dans la note 1.2 des états financiers consolidés, les sociétés contrôlées incluses dans le sous-groupe Rebold au cours de l'exercice actuel le sont depuis la date de l'augmentation de capital de la Société mère décrite dans cette note, de sorte qu'il est important de préciser que le compte de résultat consolidé ne comprend que les opérations réalisées par toutes ces sociétés contrôlées.
La différence de première consolidation a été calculée comme la différence entre la valeur comptable de la participation au capital des sociétés contrôlées et la valeur de la quote-part des fonds propres consolidés de celles-ci à la date de la première consolidation.
Dans le cas d'une différence positive de consolidation, correspondant à un excédent entre le coût de l'investissement et la valeur comptable théorique attribuable de la société participée à la date de son incorporation au groupe, celle-ci est imputée directement et dans la mesure du possible aux éléments propres de la société contrôlée, sans dépasser la valeur marchande de ceux-ci. Si elle n'est pas imputable aux éléments propres, on la considère comme un fonds de commerce de consolidation et l'on procède annuellement au test de dépréciation d'usage (voir note 4i).
La différence négative de consolidation est portée sur le compte des résultats consolidé, et correspond à la différence négative entre la valeur comptable de la participation directe de la Société mère au capital de la société contrôlée, et la valeur de la quote-part des fonds propres de celle-ci, attribuable à cette participation à la date de la première consolidation.
Les postes de l'État de situation financière consolidé et du Compte des résultats consolidé des sociétés comprises dans la consolidation dont la devise fonctionnelle est une autre que l'euro ont été convertis en euros en appliquant les critères suivants :
Les écarts résultants de l'application de taux de change différents, suivant les critères précédents, sont montrés à l'épigraphe « Écarts de conversion » du Bilan de situation financière consolidé.
Sur la base des dispositions de la Norme comptable internationale (IAS) nº 21, les résultats et la situation financière d'une société dont la monnaie fonctionnelle soit celle correspondante à une économie hyperinflationniste seront convertis à une monnaie de présentation différente de la manière suivante :
courants de l'année en question, dans les États financiers de l'exercice précédent (autrement dit, ces montants ne seront pas ajustés en fonction des variations ultérieures survenues au niveau des prix ou dans les taux de change).
Lorsque la monnaie fonctionnelle de la société sera celle d'une économie hyperinflationniste, elle retraitera ses États financiers avant d'appliquer la méthode de conversion établie aux alinéas précédents, excepté les chiffres comparatifs, dans le cas d'une conversion à la monnaie d'une économie non hyperinflationniste. Lorsque l'économie en question cessera d'être hyperinflationniste et que la société cessera de retraiter ses États financiers, elle utilisera comme coûts historiques, pour les convertir à la monnaie de présentation, les montants retraités selon le niveau de prix à la date à laquelle la société cessa de réaliser ledit retraitement. Le Groupe a conclu que l'application de ce modèle n'est pas significative en ce qui concerne la société du Groupe domiciliée en Argentine, c'est pourquoi il n'a pas procédé à retraiter les chiffres comparatifs de l'exercice clos au 31 décembre 2020 et de la période de six mois qui s'est clôt le 30 juin 2021.
Comme pas préalable à l'élaboration des États financiers intermédiaires consolidés, nous avons procédé à l'élimination de tous les soldes et transactions entre sociétés du Groupe, ainsi qu'à l'élimination des résultats produits entre lesdites sociétés à conséquence des transactions mentionnées.
Les transactions entre les société contrôlées du sous-groupe Rebold et les sociétés du groupe Antevenio entre le 1er janvier 2020 et le 31 août 2020 n'ont pas été éliminées car elles ne font pas partie du groupe consolidé jusqu'à la date décrite à la note 1.2.
En règle générale, on enregistre les immobilisations incorporelles à condition qu'elles remplissent le critère d'identifiabilité ; elles sont évaluées au départ selon leur prix d'acquisition ou leur coût de production, ultérieurement diminué de l'amortissement cumulé et, le cas échéant, des pertes qu'elles aient subies par dépréciation. Les critères suivants sont appliqués en particulier :
Il s'agit des dépenses en développement capitalisées pour lesquelles le brevet correspondant, ou similaire, a été obtenu, et notamment des coûts d'enregistrement et d'officialisation de la propriété intellectuelle ainsi que des coûts d'acquisition auprès de tiers des droits correspondants. Elles sont amorties de manière linéaire au cours de la durée de vie utile, à raison de 20 % par an.
Les licences pour les applications informatiques achetées auprès de tiers ou les programmes d'ordinateur réalisés de manière interne, sont enregistrées comme immobilisations incorporelles sur la base des coûts encourus pour les acheter ou les concevoir, et pour les préparer avant leur
utilisation.
Les applications informatiques s'amortissent linéairement au cours de leur vie utile, à raison de 25 % par an.
Les frais de maintenance des applications informatiques encourues au long de l'exercice seront enregistrés sur le Compte des résultats consolidé.
Les Immobilisations corporelles sont évaluées selon leur prix d'acquisition ou leur coût de production, diminué de l'amortissement cumulé et, le cas échéant, des pertes subies par dépréciation.
Les impôts indirects qui grèvent les éléments des Immobilisations corporelles ne sont inclus dans le prix d'acquisition ou le coût de production que s'ils ne sont pas directement remboursables par le trésor public.
Les coûts d'extension, de modernisation ou de mise à niveau qui se traduisent par une augmentation de la productivité, de la capacité ou de la performance, ou par un prolongement de la vie utile des biens, sont comptabilisés comme un supplément du coût de ceux-ci. Les coûts de conservation et de maintenance sont chargés sur le Compte des résultats consolidé de l'exercice au long duquel ils ont lieu.
Le groupe amortit ses Immobilisations corporelles de manière linéaire. Les années de vie utile et les pourcentages d'amortissement appliqués sont les suivants :
| Pourcentage Annuel | Durée de Vie Utile Estimée | |
|---|---|---|
| Autres installations | 20 | 5 |
| Mobilier | 10 | 10 |
| Équipements pour le processus d'information | 18 | 5,71 |
| Éléments de transport | 25 | 4 |
| 20 | 5 | |
| Machinerie | ||
| Autres immobilisations corporelles | 20-10 | 5-10 |
Les investissements engagés par le groupe dans des locaux loués, et qui ne sont pas séparables de l'actif loué, s'amortissent en fonction de leur vie utile qui sera soit la durée du contrat, y compris la période de renouvellement s'il y a lieu de croire que celui-ci aura lieu, soit la vie économique de l'actif (la plus courte des deux).
Le fonds de commerce est uniquement enregistré lorsque sa valeur est mise en avant en vertu d'une acquisition onéreuse, dans le contexte d'un regroupement d'entreprises.
Le fonds de commerce est assigné à chacune des unités génératrices de trésorerie sur laquelle on espère que les bénéfices du regroupement d'entreprises retombent, en procédant, le cas échéant, à enregistrer la correction de valeur correspondante (voir note 4i).
Ultérieurement à la reconnaissance initiale, le fonds de commerce est évalué à son prix d'acquisition moins l'amortissement cumulé et, le cas échéant, le montant cumulé des corrections de valeur par dépréciation reconnues.
Le fonds de commerce est amorti de manière linéaire sur dix ans. La durée de vie utile sera déterminée séparément pour chaque unité génératrice de trésorerie à laquelle le fonds de commerce ait été assigné.
À la clôture de chaque exercice, nous analysons s'il existe des indices de dépréciation de valeur des unités génératrices de trésorerie auxquelles le fonds de commerce a été assigné et, si c'est le cas, nous vérifierons leur éventuelle dépréciation de valeur conformément aux indications de la note 4i). Les corrections de valeur par dépréciation reconnues dans le fonds de commerce ne font pas l'objet d'une reprise dans les exercices ultérieurs.
On considère qu'un élément des Immobilisations corporelles ou incorporelles a subi une perte de valeur par dépréciation lorsque sa valeur comptable dépasse sa valeur récupérable, celle-ci étant soit sa valeur raisonnable moins les frais de vente, soit sa valeur à l'usage (la plus élevée des deux). Pour calculer la valeur récupérable des immobilisations corporelles et des immobilisations incorporelles, la valeur d'usage est le critère utilisé par le Groupe.
À cet effet, au moins à la clôture de l'exercice, le groupe évalue, à l'aide du « test de dépréciation » d'usage, si une immobilisation matérielle ou incorporelle à la vie utile indéfinie, ou éventuellement une unité génératrice de trésorerie, présente des signes d'une éventuelle dépréciation. On fait alors une estimation du prix récupérable et l'on procède aux corrections d'évaluation pertinentes. On entend par « unité génératrice de trésorerie » le plus petit groupe identifiable d'actifs générant des flux de trésorerie qui sont en bonne mesure indépendants de ceux provenant d'autres actifs ou groupes d'actifs.
Les calculs de la dépréciation des éléments des Immobilisations corporelles se font de manière individualisée. Néanmoins, quand il n'est pas possible de déterminer le montant récupérable de chaque bien considéré individuellement, on procède à la détermination du montant récupérable de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle appartient chaque élément de l'immobilisation.
Le procédé implanté par la Direction du Groupe pour la détermination de la dépréciation est le suivant :
Pour évaluer la valeur d'usage, la Direction du Groupe élabore tous les ans pour chaque unité génératrice de liquidités, son plan d'affaires pour les marchés et les activités, en incluant d'une manière générale un espace temporaire de cinq exercices. Les principaux composants de ce plan sont les projections de résultats et les flux de caisse.
D'autres variables ont une influence dans le calcul de la valeur récupérable :
Les projections sont préparées sur la base de l'expérience du passé et en fonction des meilleures estimations disponibles, celles-ci étant cohérentes avec les informations provenant de l'extérieur.
Le plan stratégique à cinq ans des sociétés du Groupe est approuvé par le conseil d'administration de la Société mère.
À la fin de l'exercice clos le 31 décembre 2020, comme décrit à la note 5, le fonds de commerce associé à l'unité génératrice de trésorerie React2Media, L.L.C. a été déprécié car il est prévu que cette société soit liquidée au cours du second semestre de l'exercice 2021 et le fonds de commerce associé à Antevenio Publicité, S.A.S.U. a été déprécié car les prévisions futures des résultats de cette société ont changé.
Au cas où il faudrait reconnaître une dépréciation dans une unité génératrice de trésorerie à laquelle tout ou une partie d'un fonds de commerce aurait été assignée, on réduira d'abord la valeur comptable du fonds de commerce qui correspond à cette unité. Si la dépréciation dépasse le montant de celle-ci, on réduira en deuxième lieu, proportionnellement à sa valeur comptable, celle du reste des actifs de l'unité génératrice de trésorerie à concurrence de la plus élevée des valeurs suivantes : sa valeur raisonnable moins les frais de vente, sa valeur d'usage, ou zéro. La perte par dépréciation doit être enregistrée à la charge des résultats de l'exercice.
Quand une dépréciation est ultérieurement reprise (ce qui n'est pas permis dans le cas spécifique du fonds de commerce), la valeur comptable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie augmente de la valeur estimée révisée de son montant récupérable, mais de telle sorte que la valeur comptable augmentée de dépasse pas la valeur comptable qui aurait été établie si aucune dépréciation n'avait été reconnue dans des exercices antérieurs. Ladite réversion d'une perte par dépréciation de valeur est reconnue comme un profit sur le Compte des résultats consolidé.
Pour tout nouveau contrat conclu à partir du 1er janvier 2019, le Groupe examine si un contrat est ou contient un bail. Un bail est défini comme « un contrat, ou une partie de contrat, qui confère le droit d'utiliser un actif (l'actif sous-jacent) pendant une période de temps en échange d'une contrepartie ». Pour appliquer cette définition, le groupe évalue si le contrat répond à trois critères essentiels, à savoir :
• le contrat contient un actif identifié, qui est : soit explicitement identifié dans le contrat, soit implicitement spécifié lorsqu'il est identifié au moment où l'actif est mis à la disposition du Groupe.
• le Groupe a le droit d'obtenir la quasi-totalité des avantages économiques découlant de l'utilisation de l'actif identifié pendant la période d'utilisation, en tenant compte de ses droits dans le cadre défini par le contrat.
• le Groupe a le droit de diriger l'utilisation de l'actif identifié pendant la période d'utilisation. Le groupe évaluera s'il a le droit de diriger « comment et dans quel but » l'actif est utilisé pendant la période d'utilisation.
Le Groupe reconnaîtra un actif pour droit d'usage et un passif locatif à la date initiale de la location. L'actif destiné au droit d'utilisation est évalué au coût, qui est défini par : la valeur d'acquisition initiale pour l'évaluation du passif au titre de la location ; les coûts directs initiaux encourus par le Groupe ; une estimation des coûts de démantèlement et de suppression de l'actif à la fin de la location ; et les paiements effectués avant le début de la location (nets de toute incitation reçue).
Le Groupe amortit les actifs du droit d'utilisation à partir de la date de début du bail jusqu'à la fin de la durée de vie utile de l'actif du droit d'utilisation ou la fin de la durée du bail, selon la première éventualité. Le Groupe évalue également la dépréciation de la valeur de l'actif par droit d'utilisation lorsque de tels indicateurs existent.
À la date de début, le Groupe évalue le passif à la valeur actuelle des paiements de location en cours à cette date, actualisé en utilisant le taux d'intérêt implicite du contrat de location si ce taux est facilement disponible ou le taux débiteur progressif du Groupe.
Les paiements de location inclus dans l'évaluation du passif de location consistent en : des paiements fixes (y compris en substance des paiements fixes) ; des paiements variables basés sur un indice ou un taux d'intérêt ; des montants attendus ; etc. payables en vertu d'une garantie de valeur résiduelle et des paiements en vertu d'options dont l'exercice est raisonnablement certain.
Après l'évaluation initiale, le passif sera réduit pour les paiements effectués et augmenté pour les intérêts. Il sera remesuré pour refléter toute réévaluation ou modification, ou s'il y a des changements dans les paiements fixes dans la substance.
Lorsque le passif de location est réévalué, l'ajustement correspondant est reflété dans l'actif du droit d'utilisation, ou dans le résultat si l'actif du droit d'utilisation a déjà été réduit à zéro.
Le groupe a choisi de comptabiliser les baux à court terme et les baux d'actifs de faible valeur à l'aide de dossiers pratiques. Au lieu de comptabiliser un actif de droit d'utilisation et un passif de crédit-bail, les paiements correspondants sont comptabilisés en charges dans le compte de résultat sur une base linéaire pendant la durée du bail.
Dans l'état de la situation financière, les actifs relatifs aux droits d'utilisation ont été inclus dans les immobilisations corporelles et les passifs relatifs aux baux ont été inclus dans la partie « créditeurs et autres comptes à payer ».
L'impact issu de l'application de cette norme a généré, au 30 juin 2021, la reconnaissance de:
Ces engagements de paiements futurs minimums correspondants à des baux enregistrés concernent des baux maintenus par les sociétés du Groupe suivantes, détallant son année de fin d'exécution obligatoire :
La méthode comptable du Groupe en vertu de la IFRS 16 n'a pas changé par rapport à la période comparative. En tant que bailleur, le Groupe classe ses contrats de location dans la catégorie des contrats de location simple ou de crédits-bails.
Un contrat de location est classé comme un contrat de crédit-bail s'il transfère la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété de l'actif sous-jacent, et est classé comme un contrat de location simple s'il ne le fait pas.
k.1) Reconnaissance et radiation des comptes
Les actifs et les passifs financiers sont inscrits lorsque le Groupe devient une partie des dispositions contractuelles de l'instrument financier.
Les actifs financiers sont rayés des comptes lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie de l'actif financier expirent ou lorsque l'actif financier et substantiellement tous les risques et bénéfices sont transférés. Un passif financier est rayé des comptes lorsqu'il s'éteint, est liquidé, annulé ou expire.
k.2) Classement et évaluation initiale des actifs financiers
À l'exception des comptes débiteurs qui ne contiennent pas de composant de financement significatif et qui sont estimés au prix de transaction conformément à la norme IFRS 15, tous les actifs financiers sont initialement mesurés à la juste valeur ajustée selon les coûts de transaction (le cas échéant).
Les actifs financiers autres que ceux désignés et effectifs en tant qu'instruments de couverture sont classés dans les catégories suivantes :
-Coût amorti. -Juste valeur avec changements dans les résultats (FVTPL). -Juste valeur à travers un autre résultat global (FVOCI).
Dans les périodes présentées, le Groupe ne possède aucun actif financier classé comme FVOCI.
Le classement est déterminé par :
-Le modèle d'affaires de la société pour la gestion de l'actif financier. -Les caractéristiques du flux de trésorerie contractuel de l'actif financier.
Toutes les recettes et les dépenses liées aux actifs financiers inscrits dans le résultat de l'exercice sont présentées dans les dépenses financières, les revenus financiers ou autres postes financiers, excepté la dépréciation des comptes débiteurs, qui sont présentés dans d'autres dépenses.
k.3) Évaluation ultérieure des actifs financiers
Actifs financiers à coût amorti
Les actifs financiers sont évalués au coût amorti s'ils remplissent les conditions suivantes (et n'ont pas été désignés comme FVTPL) :
-Ils demeurent dans un modèle d'affaires dont l'objectif est de maintenir les actifs financiers et d'encaisser les flux de trésorerie contractuels.
-Les conditions contractuelles des actifs financiers donnent lieu à des flux de trésorerie qui sont uniquement des paiements de montant principal et d'intérêts sur le montant principal en attente de paiement.
À l'issue de la reconnaissance initiale, ils seront évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. La remise n'est pas appliquée lorsque l'effet de la remise est insignifiant. La trésorerie et les équivalents de trésorerie, les comptes débiteurs commerciaux et la majorité des autres comptes débiteurs du Groupe sont inclus dans cette catégorie d'instruments financiers, ainsi que les obligations cotées auparavant classées comme maintenues jusqu'à leur expiration conformément à la norme IAS 39.
k.4) Dépréciation de la valeur des actifs financiers
Les exigences de dépréciation de la norme IFRS 9 utilisent plus d'informations prospectives pour reconnaître les pertes de crédit attendues - le modèle de perte de crédit attendue (ECL). Cela remplace le « modèle de pertes encourues » de l'IAS 39. Les instruments inclus dans la portée des nouvelles exigences incluaient des prêts et d'autres actifs financiers de type dette évalués au coût amorti et FVOCI, les comptes débiteurs commerciaux, les actifs contractuels reconnus et évalués selon la norme IFRS 15 et les engagements de prêt et autres contrats de garantie financière (pour l'émetteur) qui ne sont pas évalués à la juste valeur avec changements dans les résultats. La reconnaissance des pertes pour crédits ne dépend plus du fait que le Groupe identifie en premier lieu un événement de perte pour crédits. En revanche, le Groupe tient compte d'un éventail plus large d'informations en évaluant le risque du crédit et en mesurant les pertes de crédit attendues, y compris les événements passés, les conditions actuelles et les prévisions raisonnables et justifiables relatives à la recouvrabilité attendue des flux de trésorerie futurs de l'instrument.
En appliquant cette approche prospective, une distinction est faite entre :
-Les instruments financiers qui n'ont pas subi de dépréciation significative de la qualité du crédit à compter de la reconnaissance initiale ou ayant un faible risque de crédit (« première phase »), et
-Les instruments financiers qui ont subi une dépréciation significative de la qualité du crédit à compter de la reconnaissance initiale et dont le risque de crédit n'est pas faible (« deuxième phase »).
L'étape 3 couvrirait les actifs financiers qui présentent une évidence objective de dépréciation à la date de présentation.
Les « pertes attendues de crédit à 12 mois » sont reconnues dans la première catégorie, tandis que les « pertes attendues à vie » sont reconnues dans la deuxième. Les « pertes pour crédits » sont reconnues dans la deuxième catégorie.
Le calcul des pertes de crédit attendues est déterminé par le biais d'une estimation pondérée de la probabilité de pertes pour crédits tout au long de la durée de vie attendue de l'instrument financier.
Dettes commerciales et autres comptes débiteurs et actifs contractuels
Le Groupe utilise une approche simplifiée dans la comptabilisation des comptes de dettes commerciales et autres comptes débiteurs, ainsi que d'actifs contractuels, et enregistre le
fonds de provision pour les pertes en tant que pertes de crédit attendues à vie. Il s'agit des déficits attendus dans les flux de trésorerie contractuels, en tenant compte du potentiel de non-respect à tout moment au cours de la durée de vie de l'instrument financier. Pour le calcul, le Groupe utilise son expérience historique, les indicateurs externes et l'information prospective pour calculer les pertes de crédit attendues en utilisant une matrice des provisions.
Le Groupe évalue de manière collective la dépréciation des comptes débiteurs commerciaux, étant donné qu'ils possèdent des caractéristiques de risque de crédit communes et ont été regroupés en fonction des jours de retard dans le paiement.
k.5) Classement et évaluation des passifs financiers
Étant donné que la comptabilisation des passifs financiers reste en grande mesure la même selon la norme IFRS 9 par rapport à la norme IAS 39, les passifs financiers du Groupe n'ont pas été affectés par l'adoption de l'IFRS 9. Toutefois, par souci d'exhaustivité, la politique comptable est indiquée ci-après.
Les passifs financiers du Groupe incluent la dette financière, les créances commerciales et autres comptes débiteurs.
Les passifs financiers sont évalués initialement à leur juste valeur, et, le cas échéant, sont ajustés selon les coûts de transaction, à moins que le Groupe ait désigné un passif financier à une juste valeur avec des changements dans les résultats.
Par la suite, les passifs financiers sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif, excepté les dérivés et les passifs financiers désignés dans FVTPL, qui sont comptabilisés ultérieurement à la juste valeur avec les pertes ou les profits reconnus sur le résultat de l'exercice.
Toutes les charges liées aux intérêts et, le cas échéant, les changements de la juste valeur d'un instrument portés au résultat de l'exercice sont inclus dans les coûts ou les revenus financiers.
Les postes compris dans les états financiers intermédiaires consolidés de chacune des sociétés du Groupe sont évalués dans les devises fonctionnelles respectives de celles-ci. Les états financiers intermédiaires consolidés sont présentés en euros, qui est la monnaie fonctionnelle et de présentation de la Société mère.
Les sociétés qui composent le groupe enregistrent dans leurs états financiers individuels :
• Les soldes des actifs et des passifs non monétaires libellés dans une monnaie autre que la devise fonctionnelle, selon les taux de change historiques.
Les bénéfices et les pertes en provenance de ces registres sont inclus sur le Compte de résultats consolidé.
Les sociétés du Groupe qui ont leur siège en Espagne étaient imposées à l'exercice 2016 sous le régime spécial de consolidation fiscale, dans le groupe ayant à sa tête la Société mère.
Le 30 décembre 2016, la réunion du Conseil d'Administration s'est tenue pour informer que la Société Inversiones y Servicios Publicitarios, S.L. (« ISP ») est propriétaire de 83.09 % du capital social d'Antevenio (voir note 12), et que, conformément aux dispositions de l'article 61.3 de la Loi 27/2014 du 27 novembre sur l'Impôt sur les Sociétés, et étant donné que la société Antevenio S.A. a perdu son caractère d'entité dominante du groupe fiscal numéro 0212/2013, ISP ayant acheté une part de celle-ci de plus de 75 % de son capital social et de ses droits de vote, l'incorporation des Sociétés du Groupe Antevenio à celles applicables a été approuvée, rendue effective à compter de la période d'imposition initiée le 1er janvier 2017, en tant que sociétés dépendantes du groupe fiscal numéro 265/10, appartenant à l'entité dominante ISP.
On calcule la charge de l'impôt sur les bénéfices pour l'exercice en question en additionnant l'impôt courant, obtenu par application du taux d'imposition pertinent à l'assiette imposable de l'exercice moins les abattements et les bonifications, et les variations subies pendant ledit exercice par les actifs et les passifs en raison d'impôts différés enregistrés. Il est reconnu sur le Compte de résultats consolidé, excepté quand cela correspond à des transactions qui sont enregistrées directement sur le patrimoine net, auquel cas, l'impôt correspondant est également enregistré sur le patrimoine net.
Les impôts différés sont enregistrés pour les différences temporaires existantes à la date de l'état de situation financière consolidée entre la base fiscale des actifs et passifs et leurs valeurs comptables. On considère comme la base fiscale d'un élément du capital propre le montant attribué à cet élément à des fins fiscales. L'effet des impôts par rapport aux différences temporaires est inclus dans les postes correspondants de « Actifs pour impôt différé » et « Passifs pour impôt différé » de l'état de situation financière consolidé.
Le groupe reconnaît un passif par impôt différé pour tous les écarts temporels imposables sauf, le cas échéant, pour les exceptions prévues dans la réglementation en vigueur.
Le Groupe reconnaît les actifs pour impôt différé pour toutes les différences temporaires déductibles dans la mesure où il résulterait probable que la Société dispose des bénéfices fiscaux futurs permettant la récupération de ces actifs, sauf, le cas échéant, pour les exceptions prévues dans la règlementation en vigueur.
À la clôture de chaque exercice, le groupe évalue les actifs par impôts différés reconnus, et ceux qui ne l'on pas été précédemment. Sur la base de ladite évaluation, nous procédons à rayer un actif reconnu précédemment s'il n'est plus probable de le récupérer, ou s'il est pertinent d'enregistrer tout actif pour impôt différé non reconnu précédemment pourvu qu'il soit probable
que la Société dispose de bénéfices fiscaux futurs permettant de les appliquer.
Les actifs et les passifs par impôt différé sont évalués aux taux d'imposition attendus au moment de leur reprise, selon la réglementation en vigueur adoptée et conformément à la manière dont on entend raisonnablement récupérer ou payer l'actif ou le passif par impôt différé.
Les actifs et les passifs par impôt différé ne s'actualisent pas. Ils sont classés comme actifs et passifs non courants, indépendamment de la date de réalisation ou de liquidation attendue.
Étant donné que le groupe consolidé appartient à un groupe fiscal, les montants résultants à payer/encaisser pour l'Impôt sur les Sociétés de l'exercice ne seront pas liquidés avec les administrations publiques mais avec la société dominante du groupe fiscal auquel il appartient.
La norme IFRS 15 établit que les revenus sont reconnus de sorte qu'ils représentent la transmission de biens et de services engagés avec des clients pour un montant reflétant la contreprestation à laquelle le Groupe espère avoir droit en échange de ces biens et services. Les revenus sont reconnus quand le client obtient le contrôle des biens ou des services.
Conformément aux nouveaux critères, lors de la reconnaissance des revenus, un modèle de cinq étapes doit être appliqué pour déterminer le moment où ces derniers doivent être reconnus, ainsi que leur montant :
Ce modèle indique que les revenus doivent être reconnus lorsque (ou à mesure que) une société cède le contrôle des biens ou des services à un client, pour le montant que la société estime être en droit de recevoir. En fonction de certains critères remplis, les revenus peuvent être reconnus soit au cours d'une période de temps, de sorte à refléter l'exécution de la part de la société de l'obligation contractuelle, soit à un moment déterminé, lorsque le client obtient le contrôle des biens ou des services.
Le prix total de transaction d'un contrat est réparti entre les différentes obligations d'exécution sur la base de leurs prix de vente indépendants relatifs. Le prix de transaction d'un contrat exclut toute somme perçue au nom de tiers.
Les recettes ordinaires sont inscrites à une période déterminée ou dans le temps, lorsque (ou à mesure que) la Société satisfait aux obligations d'exécution par le biais d'un transfert des biens ou des services promis à ses clients.
Le Groupe reconnaît les passifs pour contrats reçus par rapport aux obligations de rendement non satisfaites et présente ces montants comme d'autres passifs sur l'État de la situation financière. De manière similaire, si le Groupe satisfait à une obligation d'exécution avant de
recevoir la contreprestation, le Groupe reconnaîtra un actif contractuel ou un crédit sur son État de la situation financière, selon qu'il existe d'autres aspects, outre dans le temps, nécessaires avant que la contreprestation soit exigible.
D'autre part, la norme IFRS 15 exige la reconnaissance d'un actif pour les coûts qui soient incrémentaux, encouru pour la passation de contrats avec des clients, et qui seront vraisemblablement recouvrés, en les amortissant de manière systématique sur le Compte de résultats consolidés, dans la même mesure où les revenus associés à cet actif. L'application de la nouvelle norme n'a pas d'impact significatif.
Les charges d'exploitation sont comptabilisées en résultat lorsque le service est utilisé ou encouru.
Le groupe Antevenio se consacre principalement au commerce des médias numériques, et plus particulièrement à la performance et au brand marketing. Le Groupe a identifié les obligations de performance de cette activité principale, à savoir la réalisation des KPI fixés par le client, qui peuvent être mesurés en leads, clics, vues, etc. dans les différents médias utilisés. Le Groupe détermine le prix de ces obligations au moment où il définit les caractéristiques contractuelles de chaque contrat avec chaque client spécifique, en affectant le prix aux obligations de performance décrites ci-dessus. Ainsi, le Groupe comptabilise les revenus de chaque contrat lorsque ces obligations de performance sont remplies et que l'acceptation du client est obtenue. En outre, le crédit accordé par le Groupe à ses clients est basé sur leurs caractéristiques spécifiques et leur solvabilité.
Les administrateurs de la Société mère dans l'élaboration des États financiers intermédiaires consolidés font la différence entre :
Les États financiers intermédiaires consolidés tiennent compte de toutes les provisions à l'égard desquelles nous estimons que la probabilité d'avoir à satisfaire l'obligation est plus grande que le contraire, et sont enregistrés par la valeur actuelle de la meilleure estimation possible du montant nécessaire pour annuler ou transférer l'obligation à un tiers. Les passifs contingents ne sont pas inscrits dans les états financiers intermédiaires consolidés, mais ils figurent néanmoins sur les notes jointes à ceux-ci.
Les provisions sont chiffrées, à la clôture de l'exercice, à la valeur actuelle de la meilleure estimation possible du montant nécessaire au règlement de l'obligation ou à son transfert à un tiers. L'on enregistre les ajustements issus de l'actualisation de ces provisions comme des dépenses financières, et ce à mesure que les droits sont constatés. S'il s'agit de provisions à
échéance d'un an au plus, et que l'effet financier n'est pas significatif, aucune réduction n'est appliquée.
On ne déduit pas le montant de la dette de la compensation à recevoir d'un tiers au moment du règlement de l'obligation : la compensation est inscrite comme un actif, s'il n'y a pas de doutes quant au recouvrement de ce remboursement.
Les subventions de capital non remboursables, ainsi que les dons et les legs, sont évalués à la valeur raisonnable du montant octroyé ou du bien qui a été reçu. Initialement, ils sont enregistrés au poste « Revenus différés » du passif du bilan consolidé et ils sont reconnus sur le Compte des résultats consolidé proportionnellement à la dépréciation subie au long de la période pour les actifs financés par ces subventions, à moins qu'il s'agisse d'actifs non dépréciables, auquel cas ils seront imputés au résultat de l'exercice où il se produirait l'aliénation ou la cessation de ces derniers.
Ces subventions à caractère remboursable sont enregistrées comme dettes à long ou à court terme (selon le délai de remboursement) transformables en subventions jusqu'à acquérir le statut de non remboursables.
Les subventions d'exploitation sont portées au crédit du compte de résultats de l'exercice au moment de l'acquisition.
De par la nature de son activité, le groupe ne possède pas, parmi ses immobilisations corporelles, d'actifs significatifs destinés à réduire l'impact sur l'environnement ou à protéger ou améliorer ce dernier, et n'a pas reçu de subventions ni n'a encouru de frais, pendant l'exercice, destinés à l'amélioration et à la protection de l'environnement. Le groupe n'a pas non plus constitué de provisions pour couvrir des risques ou des dépenses au titre d'actions environnementales, car il estime qu'il ne saurait y avoir d'imprévus liés à la protection ou à l'amélioration de l'environnement.
Les opérations entre parties liées, indépendamment du degré d'étroitesse de leurs liens, sont comptabilisées conformément aux règles générales. Par conséquent, d'une manière générale, les éléments faisant l'objet de transactions sont comptabilisés au moment initial à leur valeur raisonnable. Si le prix convenu lors d'une opération diffère de la valeur raisonnable, l'écart est enregistré compte tenu de la réalité économique de l'opération. L'évaluation ultérieure se fait conformément aux dispositions des règlements pertinents.
Les biens ou les services reçus au cours de ces opérations sont comptabilisés comme des actifs ou des charges, selon leur nature au moment de leur acquisition et l'augmentation correspondante des capitaux propres, selon que la transaction est effectuée avec des instruments
de capitaux propres, ou avec le passif correspondant, ou qu'elle est effectuée avec une somme basée sur la valeur de ceux-ci.
Les transactions avec des employés effectués avec des instruments de capitaux propres, pour les services réalisés tout comme pour l'augmentation des capitaux propres à comptabiliser, seront évaluées à la juste valeur des instruments de capitaux propres cédés, référencée à la date de la décision de la cession.
Les plans d'options sur actions sont évalués à leur juste valeur (voir note 4w) à la date d'attribution initiale à l'aide d'une méthode de calcul financier généralement acceptée, qui tient compte, entre autres, du prix d'exercice de l'option, de la volatilité, de la durée d'exercice, des dividendes attendus et du taux d'intérêt sans risque.
La juste valeur estimée de ce passif financier est classée au Niveau 1 de la hiérarchie de juste valeur (voir note 4w).
L'imputation de leur valeur sur le compte de résultats, comme frais de personnel, est réalisée sur la base de leur rapport au long de la période de temps établie comme une condition requise de permanence de l'employé pour l'exercice de l'option.
L'état des flux de trésorerie consolidé a été élaboré en utilisant la méthode indirecte et dans ce dernier il est utilisé les suivantes expressions avec la signification qui est indiquée ensuite :
À la date d'acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs assumés sont enregistrés pour leur valeur raisonnable, à condition que cette valeur raisonnable ait été analysée de manière assez fiable, hormis les exceptions suivantes :
vigueur ou celle approuvée en attente de publication, à la date d'acquisition. Les actifs et les passifs d'impôt différé ne sont pas déduits.
L'excès, à la date d'acquisition, du coût de la combinaison d'affaires sur la valeur correspondante des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés est reconnu comme un fonds de commerce.
Si le montant des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés a été supérieur au coût de la combinaison d'affaires, cet excès aura été comptabilisé dans le compte des pertes et profits en tant que revenu. Avant de reconnaître ce revenu, il a été revu si les actifs identifiables acquis et les passifs assumés, ainsi que le coût de la combinaison d'affaires, ont été identifiés et évalués.
Les passifs et les instruments du patrimoine émis en tant que coût du regroupement et les actifs identifiables acquis et les passifs assumés ont ensuite été comptabilisés conformément aux normes d'enregistrement et d'évaluation correspondantes en fonction de la nature de la transaction ou de l'élément patrimonial.
Les actions propres que le Groupe acquiert de la Société contrôlée sont enregistrées, à la moindre valeur du patrimoine net, pour la valeur de la contreprestation donnée en échange. Les résultats dérivés de l'achat, de la vente, de l'émission ou de l'amortissement des instruments du patrimoine propre sont reconnus directement sur le patrimoine net, sans qu'à aucun moment il ne soit enregistré de résultats sur le Compte de résultats consolidé.
w)Calcul de la juste valeur des instruments financiers
Les actifs et les passifs financiers calculés à la juste valeur dans l'État de situation financière sont regroupés sur trois niveaux d'une hiérarchie de juste valeur. Les trois niveaux sont définis sur la base de l'observabilité des apports significatifs au calcul, comme indiqué ciaprès :
La ventilation du fonds de commerce de consolidation, selon les critères indiqués plus hauts, est la suivante :
| Fonds de commerce | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Acquisition de Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. | 276 461 | 276 461 | 276 461 |
| Acquisition de Antevenio S.R.L. | 3 686 847 | 3 686 847 | 3 686 847 |
| Acquisition de Antevenio ESP S.L.U. | 81 027 | 81 027 | 81 027 |
| Acquisition de Antevenio Publicité S.A.R.L. | 490 584 | - | - |
| Acquisition de React2Media, L.L.C. (voir Note 25) | 413 042 | - | - |
| Adquisición Foreseen Media, S.L. (voir Note 25) | 109 509 | 109 509 | 109 509 |
| Adquisición B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L. (voir Note 25) | 2 329 094 | 1 811 125 | 1 811 125 |
| Acquisition Blue Digital | 472 563 | 472 563 | |
| Total | 7 386 564 | 6 437 533 | 6 437 533 |
Chaque fonds de commerce est issu de l'acquisition de chacune des sociétés du groupe. Les Administrateurs ont défini chacune des sociétés comme une unité génératrice de trésorerie (UGT).
Pour évaluer la valeur recouvrable, la Direction du Groupe élabore annuellement pour chaque unité génératrice de trésorerie son plan d'affaires pour les marchés et les activités, en incluant d'une manière générale un espace temporaire de cinq exercices. Les principaux composants de ce plan sont les projections de résultats et les flux de caisse.
La valeur recouvrable de chaque unité génératrice de trésorerie a été déterminée sur la base de la valeur utilisée.
La valeur recouvrable du fonds de commerce de chaque société a été déterminée sur la base des estimations faites par la direction de leur valeur d'usage. Pour réaliser ces estimations, les flux de trésorerie de chaque société pour les cinq prochaines années ont été projetés et extrapolés en utilisant un taux de croissance déterminé par la direction. La valeur actuelle des flux de trésorerie attendus de chaque entreprise est déterminée en appliquant un taux WACC approprié qui reflète la situation actuelle de la valeur temporelle de l'argent et les risques spécifiques de chaque entreprise.
Les hypothèses clés abordées dans ces projections de résultats et de flux de caisse et qui ont une influence dans le calcul de la valeur recouvrable sont les suivantes :
• Le taux d'escompte à appliquer, calculé autour de 10,6 %. Les principales variables qui
influencent le calcul sont le coût des passifs et les risques spécifiques des actifs.
• Les estimations des flux de trésorerie ont été réalisées sur la base de rendements passés, par conséquent les cas de figure de la direction incluent des marges de bénéfices stables en tenant compte des investissements en cours.
• Un taux perpétuel de 2 % reflétant la croissance moyenne à long terme de l'industrie.
Les projections sont préparées sur la base de l'expérience du passé et en fonction des meilleures estimations disponibles, celles-ci étant cohérentes avec les informations provenant de l'extérieur.
Les tests de dépréciation, compte tenu de ces événements récents, ont abouti à une nouvelle réduction du fonds de commerce de certaines sociétés du groupe lors de l'exercice 2020 à leur valeur recouvrable, comme indiqué dans le tableau ci-joint.
Lors de la préparation des estimations effectuées pour analyser les principales hypothèses utilisées dans les calculs de la valeur d'utilité et la sensibilité aux changements d'hypothèses, il a été tenu compte de l'impact que la crise sanitaire et économique provoquée par l'expansion mondiale de la COVID 19 peut avoir sur les principales hypothèses.
Plus précisément, les principales hypothèses utilisées et décrites ci-dessus ont été pondérées à la baisse, en tenant compte de la manière dont elles auraient été projetées, sans tenir compte du scénario de la crise sanitaire et économique susmentionnée, de telle sorte qu'elles ont été impactées comme décrit ci-dessous :
Enfin, afin de pondérer la sensibilité des estimations faites par la direction aux changements des principales hypothèses, différents scénarios ont été envisagés, augmentant et diminuant les taux utilisés dans les différentes hypothèses. Il a été décidé d'utiliser un scénario plus conservateur pour le calcul de la valeur d'utilité des actifs de chacune des branches d'activité, étant donné qu'il s'agit d'un scénario de plus grande certitude au niveau économique, selon les informations dont disposait la direction au moment de l'établissement des présents états financiers consolidés intermédiaires.
Le plan stratégique à cinq ans des sociétés du Groupe est approuvé par le conseil d'administration de la Société mère.
À la date de préparation des états financiers consolidés intermédiaires, des situations ont été mises en évidence qui ont conduit à une révision des hypothèses et des conclusions du Groupe, comme suit :
Les soldes et variations au long de six premiers mois de l'exercice 2021 et de l'exercice 2020 par rapport aux valeurs brutes, de l'amortissement cumulé et de la correction évaluative sont :
| COÛT | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et | 2 560 865 | 264 893 | (84 322) | 2 437 | 2 743 872 |
| autres immobilisations corporelles Droit d'utilisation (IFRS 16) |
1 347 765 | 825 230 | (232 924) | 1 940 071 | |
| COÛT TOTAL | 3 908 630 | 1 090 122 | (317 245) | 2 437 | 4 683 943 |
| AMORTISSEMENT CUMULÉ | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2020 |
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
(2 184 213) | (106 848) | 9 025 | (9 018) | (2 291 054) |
| Droit d'utilisation (IFRS 16) | (297 208) | (273 018) | 98 198 | (472 027) | |
| TOTAL AMORTISSEMENT CUMULÉ | (2 481 421) | (379 865) | 107 223 | (9 018) | (2 763 081) |
| PROVISIONS PAR DÉTÉRIORATION | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
- | - | |||
| TOTAL PROVISIONS | - | - | - | - | - |
| NET | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
376 652 | 158 045 | (75 297) | (6 581) | 452 819 |
| Droit d'utilisation (IFRS 16) | 1 050 557 | 552 212 | (134 725) | - | 1 468 044 |
| VALEUR NETTE COMPTABLE TOTALE | 1 427 209 | 710 257 | (210 022) | (6 581) | 1 920 862 |
Les ajouts en 2020 sont principalement liés au regroupement d'entreprises de Rebold Marketing and Communication, S.L.U. (voir notes 1 et 25).
Le montant de l'actif de droit d'utilisation au 30 juin 2021 s'élève à 1 940 072 euros (31 décembre 2020 : 1 347 775 euros) avec une charge d'amortissement de 273 018 euros (31 décembre 2020 : 490 086,80 euros). Le solde enregistré se réfère aux contrats de location contractés par le Groupe et qui, selon la norme IFRS 16, doivent être comptabilisés dans l'état consolidé de la situation financière.
Les tests de dépréciation relatifs à ce droit d'usage, compte tenu de ces événements récents, n'ont pas donné lieu à des dépréciations dans le groupe.
Lors de la préparation des estimations effectuées pour analyser les principales hypothèses utilisées dans les calculs de la valeur d'utilité et la sensibilité aux changements d'hypothèses, il a été tenu compte de l'impact que la crise sanitaire et économique provoquée par l'expansion mondiale de la COVID 19 peut avoir sur les principales hypothèses.
Plus précisément, les principales hypothèses utilisées et décrites ci-dessus ont été pondérées à la baisse, en tenant compte de la manière dont elles auraient été projetées, sans tenir compte du scénario de la crise sanitaire et économique susmentionnée, de telle sorte qu'elles ont été impactées comme décrit ci-dessous :
Enfin, afin de pondérer la sensibilité des estimations faites par la direction aux changements des principales hypothèses, différents scénarios ont été envisagés, augmentant et diminuant les taux utilisés dans les différentes hypothèses. Il a été décidé d'utiliser un scénario plus conservateur pour le calcul de la valeur d'utilité des actifs de chacune des branches d'activité, étant donné qu'il s'agit d'un scénario de plus grande certitude au niveau économique, selon les informations dont disposait la direction au moment de l'établissement des présents états financiers consolidés intermédiaires.
La valeur brute des éléments en cours d'utilisation qui sont complètement amortis est la suivante:
| COMPTE | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
419 535 | 633 021 | 1 657 764 |
| COÛT TOTAL | 419 535 | 633 021 | 1 657 764 |
La totalité des immobilisations corporelles du Groupe se trouve assujettie à l'exploitation et dûment assurée et non assujettie à aucune sorte de taxe.
La valeur nette comptable des biens des immobilisations corporelles situées en dehors du territoire espagnol s'élève à 230.816 euros au 30 juin 2021 (151 196 euros au 31 décembre 2020, 132 383 euros au 30 juin 2020).
Au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020, il n'existe aucun engagement d'achat ferme pour l'acquisition d'immobilisations corporelles.
La politique du Groupe est celle de formaliser des polices d'assurance pour couvrir les éventuels risques auxquels sont assujettis les différents éléments de ses immobilisations corporelles. Au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020, les actifs du Groupe sont assurés au moyen d'une police d'assurance. Les administrateurs du Groupe considèrent que cette police couvre suffisamment les risques associés à l'immobilisation corporelle.
Les soldes et variations au long de six premiers mois de l'exercice 2021 et de l'exercice 2020 par rapport aux valeurs brutes, de l'amortissement cumulé et de la correction évaluative sont :
| COÛT | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Propriété industrielle Applications informatiques Fonds de commerce |
90 178 5 527 452 671 560 |
335 513 179 168 227 828 |
(319 924) | 2 360 (120 003) |
428 051 5 267 193 899 388 |
| COÛT TOTAL | 6 289 191 | 743 010 | (319 924) | (117 643) | 6 594 633 |
| AMORTISSEMENT CUMULÉ | 31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
| Propriété industrielle Applications informatiques Fonds de commerce |
(84 055) (4 020 799) |
(120 249) (98 150) |
68 742 | (2 060) (198 308) |
(206 364) (4 050 208) (198 308) |
| TOTAL AMORTISSEMENT CUMULÉ | (4 104 855) | (218 399) | 68 742 | (200 368) | (4 454 880) |
| APPROVISIONNEMENT PAR DÉPRÉCIATION |
31.12.2020 | INSCRIPTIONS | RETRAITS | TRANSFERT | 30.06.2021 |
| Applications informatiques Fonds de commerce dépréciation |
(261 557) | (244 619) | (261 557) (244 619) |
||
| TOTAL PROVISIONS | (261 557) | (244 619) | (506 176) | ||
| VALEUR NETTE COMPTABLE TOTALE | 1 922 779 | 279 991 | (251 183) | (318 011) | 1 633 577 |
Les principaux ajouts en 2020 concernent les logiciels informatiques et le fonds de commerce du portefeuille de clients apporté par Rebold Marketing and Communication S.L.U. et Digilant USA pour Anagram.
La valeur nette comptable des biens des immobilisations incorporelles situées en dehors du territoire espagnol s'élève à 365 730 euros au 30 juin 2021 (530 803 euros au 31 décembre 2020, 197 666 euros au 30 juin 2020).
La valeur brute des éléments en cours d'utilisation qui sont complètement amortis est la suivante:
| COMPTE | 30.06.2020 | 31.12.2020 | 30.06.2021 |
|---|---|---|---|
| Brevets, licences, marques et similaire. | 65 245 | 83 934 | 85 934 |
| Applications informatiques | 2 249 217 | 2 467 275 | 2 334 529 |
| Autre Immobilisations Incorporelles | 44 378 | 100 914 | |
| COÛT TOTAL | 2 358 840 | 2 551 209 | 2 521 377 |
La charge aux résultats des six premiers mois de l'exercice 2021 et durant l'ensemble de l'exercice 2020 au titre de bail opérationnel s'est élevé à 134 941 euros et 248 428 euros respectivement (59 173 euros au cours des six premiers mois de l'exercice 2020) (voir note 17 d).
Les engagements de paiements futurs minimums correspondants à des baux opérationnels non annulables ont été inscrits par le Groupe sur la base de l'adoption anticipée de la nouvelle IFRS 16, comme détaillé sur la note 4 (voir notes 7 et 10.1).
Les principaux loyers correspondent aux bureaux de Barcelone et de Madrid et, dans une moindre mesure, aux bureaux en Italie, au Chili et aux États-Unis.
Conformément à la norme NIIF 16, sauf dans les cas où il serait décidé d'appliquer les exemptions d'expédients pratiques énoncées à la note 4, le locataire devra :
-Reconnaître un passif financier équivalent à la valeur actuelle des paiements fixes à réaliser pendant la durée de la location ;
-Reconnaître sur l'État de la Situation Consolidé un actif pour droit d'usage de l'actif correspondant, qui sera évalué en prenant comme référence le montant du passif financier associé, auquel seront ajoutés les frais directs encourus pour passer le contrat, les paiements anticipés réalisés, ainsi que les coûts de démantèlement futurs.
À la date de clôture de ces états financiers consolidés intermédiaires, le Groupe a adopté cette norme.
L'impact de l'application de cette législation a entraîné la comptabilisation des contrats de location suivants au 30 juin 2021, comme détaillé ci-dessous :
| ACTIF | Amortissement 2021 |
Amortissement cumulé 2021 |
Passifs financiers |
Charges d'intérêts |
Frais de location |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antevenio Publicité, S.A.S.U. | - | - | - | - | - | - |
| Antevenio S.R.L. | 280 013 | 33 667 | (165 757) | (114 250) | 998 | (34 665) |
| Antevenio México, S.A. de CV | - | 24 904 | - | - | 509 | (25 414) |
| Digilant Inc | 492 066 | 45 470 | (45 470) | (446 597) | 2 912 | (48 381) |
| React2Media, L.L.C. | - | - | - | - | - | - |
| Antevenio, S.A. | 144 141 | 10 839 | (10 839) | (133 302) | 861 | (11 700) |
| Antevenio, S.A. | - | - | - | - | - | - |
| Digilant Chile | 188 544 | 27 421 | (27 421) | (161 123) | 1 093 | (28 514) |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. (Madrid) | 580 584 | 62 839 | (105 192) | (475 392) | 3 814 | (66 653) |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. (Barcelone) |
254 723 | 67 878 | (117 349) | (137 374) | 1 322 | (69 200) |
| 1 940 072 | 273 018 | (472 028) | (1 468 038) | 11 509 | (284 528) |
| ACTIF | Amortissement 2020 |
Amortissement Accumulée 2020 |
Passifs financiers | Dépenses : intérêts |
Frais de location | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antevenio Publicité, S.A.S.U. | - | 53 974 | - | - | 5 374 | (59 348) |
| Antevenio S.R.L. | 279 545 | 66 466 | (132 090 ) | (147 449) | 2 734 | (69 200) |
| Antevenio Mexico SA de CV | - | 8 014 | - | - | 147 | (8 160) |
| Antevenio Mexico, S A. de CV | 232 923 | 73 294 | (73 294) | (159 630) | 1 942 | (75 236) |
| Rtact2Mtdia. LL.C. | - | 105 703 | - | - | 657 | (106 361) |
| Antevenio S.A. | - | 41 649 | - | - | 337 | (41 986) |
| Antevenio S.A. | - | 49 163 | - | - | 614 | (49 777) |
| Rebold Marketing and | 580 584 | 42 353 | (42 353) | (538 237) | 2 082 | (44 435) |
| Communication Madrid | ||||||
| Rebold Marketing and | 49 471 | (49 471) | (205 252) | 856 | (50 327) | |
| Communication Barcelone | ||||||
| 1 347 775 | 490 087 | (297 208) | (1 050 567) | 14 743 | (504 830) |
Au 31 décembre 2020, l'impact résultant de l'application de ce règlement est le suivant:
La classification par échéance de la dette associée à ces actifs au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020 est la suivante :
| Passifs financiers | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Total | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Antevenio S.R.L. | 33 984 | 68 754 | 11 512 | 114 250 | ||||
| Digilant Inc | 45 195 | 94 112 | 98 229 | 102 409 | 106 652 | 446 597 | ||
| Antevenio, S.A. | 11 040 | 25 651 | 29 761 | 34 640 | 32 210 | 133 302 | ||
| Digilant Chile | 32 158 | 69 908 | 59 057 | 161 123 | ||||
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. (Madrid) | 63 308 | 128 039 | 129 960 | 131 909 | 22 176 | 475 392 | ||
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. (Barcelone) | 74 699 | 62 675 | 137 374 | |||||
| 260 384 | 449 139 | 328 519 | 268 958 | 161 038 | 1 468 038 | |||
| Passifs financiers | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Total | ||
| Antevenio S.R.L. Antevenio Mexique S. A Rebold Marketing and Rebold Marketing and |
67 463 127 466 126 147 142 577 |
68 475 32 164 123 039 62 675 |
11 512 - 129 960 - |
- - 131 905 - |
- - 22 186 - |
147 449 159 630 533 237 205 252 |
||
| 463 651 | 291 353 | 141 471 | 131 905 | 22 186 | 1 050 567 |
Ces échéances sont incluses dans les échéances décrites à la note 10.2 sous la rubrique Autres passifs non courants.
Le détail des actifs financiers à long terme est le suivant :
| Crédits et autres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
| Prêts et postes à encaisser (Note 9.2) | 418 630 | 93 180 | 108 436 | 418 630 | 93 180 | 108 436 |
| Total | 418 630 | 93 180 | 108 436 | 418 630 | 93 180 | 108 436 |
Le détail des actifs financiers à court terme est le suivant:
| Court terme 30/06/2020 |
31/12/2020 | 30/06/2021 | Total 30/06/2020 |
31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Trésorerie et actifs liquides équivalents (Note 9.1) | 3 078 702 | 9 126 417 | 9 560 877 | 3 078 702 | 9 126 417 | 9 560 878 |
| Prêts et postes à encaisser (Note 9.2) | 5 918 865 | 31 948 347 | 22 236 228 | 5 918 865 | 31 948 347 | 22 236 228 |
| Total | 8 997 567 | 41 074 764 | 31 797 105 | 8 997 567 | 41 074 764 | 31 797 106 |
La valeur comptable des prêts et des postes à encaisser est considérée comme une approximation raisonnable de leur juste valeur.
Sous ce titre est reprise la partie pleinement liquide du capital propre du groupe, constituée par les soldes en espèces en caisse et dans les banques, ainsi que par les dépôts bancaires à court terme à échéance initiale à trois mois ou moins de trois mois. Ces soldes sont disponibles sans restrictions et en comportent pas de risques de variations de valeur.
Le détail desdits actifs est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Comptes courants | 2 879 250 | 9 125 480 | 9 554 973 |
| Caisse | 43 | 937 | 5 905 |
| Dépôts grande liquidité (a) | 199 409 | 0 | 0 |
| Total | 3 078 702 | 9 126 417 | 9 560 878 |
(a) Correspondent principalement à des dépôts bancaires auprès de Bankia pour un montant de 0 euro au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020 (199 409 euros au 30 juin 2020).
Les intérêts courus au cours du semestre au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020 sur les dépôts bancaires et les comptes bancaires s'élèvent à 0 euro (6 832,93 euros au cours des 6 premiers mois de l'exercice 2020).
La trésorerie détenue dans des sociétés étrangères au 30 juin 2021 s'élève à 8 834 691 euros (7 321 312 euros au 31 décembre 2020 et 1 551 795 euros au 30 juin 2020).
La composition de ce poste est la suivante, en euros :
| 30/06/2020 Long terme |
Court terme | 31/12/2020 | Long terme Court terme | 30/06/2021 | Long terme Court terme | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Crédits pour des opérations commerciales | ||||||
| Clients tiers | - | 4 913 721 | - | 31 391 713 | - | 21 825 874 |
| Clients entreprises du groupe (note. 24) | - | 743 087 | - | - | - | - |
| Total Clients pour des opérations | - | 5 656 808 | - | 31 391 713 | - | 21 825 874 |
| commerciales | ||||||
| Clients entreprises du groupe | - | - | - | 302 618 | 146 028 | |
| Total montants avec des sociétés du groupe | - | - | - | 302 618 | - | 146 028 |
| Garanties et dépôts | 68 630 | 91 563 | - | 108 436 | - | |
| Autres actifs | 260 958 | 1 617 | 254 017 | - | 264 327 | |
| Autres actifs courants société du groupe | 350 000 | 1 099 | - | - | - | - |
| Total Crédits pour des opérations non | 418 630 | 262 057 | 93 180 | 254 017 | 108 436 | 264 327 |
| commerciales | ||||||
| Total | 418 630 | 5 918 865 | 93 180 | 31 948 348 | 108 436 | 22 236 228 |
Le détail de l'épigraphe de Clients est le suivant :
| Description | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Clients pour ventes et prestation de | |||
| services | |||
| Soldes commerciaux | 4 495 890 | 31 372 868 | 21 296 609 |
| Ristournes accordées en attente de | (661 600) | (628 804) | (547 882) |
| liquidation | |||
| Soldes commerciaux en attente d'émission | 1 079 432 | 647 648 | 1 077 147 |
| Total | 4 913 722 | 31 391 712 | 21 825 874 |
La quasi-totalité des soldes détenus avec les clients dans le cadre de transactions commerciales concerne les soldes des contrats avec les clients.
L'augmentation des soldes commerciaux s'explique par l'inclusion de Rebold Marketing and Communication, S.L.U. et des autres sociétés du sous-groupe suite à la transaction décrite dans la note 1 au cours de l'année précédente.
Les variations dérivées des pertes par dépréciation provenant du risque de crédit par type d'actifs financiers ont été les suivantes :
| Dépréciations | 30/06/2020 | Nouveaux regroupements d'entreprises (note 27) |
Correction de valeur par dépréciation |
Reprise de la dépréciation |
Application | 31/12/2020 | Correction de valeur par dépréciation |
Reprise de la dépréciation |
Applicatio n |
30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Crédits pour opérations commerciales |
||||||||||
| Clientes | (1 644 892) | (604 224) | (888 361) | 410 496 | 348 262 | (2 378 719) | (217 600) | 537 360 | 134 982 | (1 923 977) |
| Total | (1 644 892) | (604 224) | (888 361) | 410 496 | 348 262 | (2 378 719) | (217 600) | 537 360 | 134 982 | (1 923 977) |
Le Groupe enregistre les mouvements de ces corrections sous le titre « Dépréciation de la valeur d'actifs courants » sur le compte des résultats consolidé. Au cours des 6 premiers mois de l'exercice 2021, les montants de corrections historiquement provisionnées contre des soldes de clients ont été appliqués pour un montant de 134 982 euros (348 262 euros au 31 décembre 2020 et 108 832 euros au 30 juin 2020).
L'échéance de la majorité des différents actifs financiers à long terme est de moins de cinq ans.
Le détail des passifs financiers à long terme triés par catégorie est le suivant :
| Autres 30/06/2020 |
31/12/2020 | 30/06/2021 | Total 30/06/2020 |
31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Débits et postes à payer (Note 10.1) | 4 907 398 | 20 601 652 | 22 807 331 | 4 907 398 | 20 601 652 | 22 807 331 |
| Total | 4 907 398 | 20 601 652 | 22 807 331 | 4 907 398 | 20 601 652 | 22 807 331 |
Autres dettes à court terme Autres 30/06/2020 31/12/2020 30/06/2021 30/06/2020 31/12/2020 30/06/2021 31/12/2020 30/06/2021 Débits et postes à payer (Note 10.1) 749 563 843 967 2 871 629 5 955 581 34 169 189 23 028 397 35 013 156 25 900 026 Total 749 563 843 967 2 871 629 5 955 581 34 169 189 23 028 397 35 013 156 25 900 026
Le détail des passifs financiers à long terme triés par catégorie est le suivant :
La ventilation au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020 est la suivante :
| Solde au 30/06/2020 | Solde au 31/12/2020 | Solde au 30/06/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Long terme | Court terme | Long terme | Court terme | Long terme | Court terme | |
| Pour opérations commerciales : | ||||||
| Fournisseurs | - | 2 905 622,94 |
- | 4 941 800 | 8 081 336 | |
| Fournisseurs entreprises associés | - | 328 488,00 |
- | 1 974 255 | 1 858 847 | |
| Créditeurs | - | 1 277 729,06 |
- | 22 151 479 | 8 891 101 | |
| Total soldes pour opérations commerciales |
- | 4 511 840 | - | 29 067 534 | - | 18 831 284 |
| Pour opérations non commerciales : | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit (2) |
1 283 377 | 749 563 | 8 417 261 | 843 967 | 10 317 893 | 2 871 629 |
| Autres dettes (1) | 919 808 | 459 415 | 2 356 940 | 756 946 | 2 486 007 | 812 646 |
| Provisions (4) | 222 468 | - | 283 309 | - | 279 127 | - |
| Dettes envers des tiers (3) | 2 481 745 | - | 1 396 181 | 156 221 | 1 396 181 | - |
| Prêts et autres dettes | 4 907 398 | 1 208 978 | 12 453 691 | 1 757 134 | 14 479 207 | 3 684 275 |
| Dettes envers des entreprises du groupe (note 17 et 25) |
- | 367 229 | 8 147 961 | 609 732 | 8 328 124 | 914 139 |
| Personnel (rémunérations en attente de paiement) |
540 309 | - | 3 566 255 | - | 2 200 479 | |
| Total soldes pour opérations non commerciales |
- | 907 538 | 8 147 961 | 4 175 987 | 8 328 124 | 3 114 618 |
| Autres passifs courants (4) | 76 788 | - | 12 500 | 0 | 269 848 | |
| Autres passifs courants | - | 76 788 | - | 12 500 | - | 269 848 |
| Total Débits et postes à payer | 4 907 398 | 6 705 144 | 20 601 652 | 35 013 155 | 22 807 331 | 25 900 026 |
juin 2020) correspond au passif financier généré par le regroupement d'entreprises détaillé à la note 25.
Le détail par échéance des différents passifs financiers à long terme, à échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2021, est le suivant :
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 et suite | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit et autres dettes |
870 862 | 2 392 534 | 1 789 707 | 1 639 438 | 3 625 352 | 10 317 893 |
| Autres passifs non courants | 2 691 518 | 249 557 | 250 380 | 140 655 | 421 010 | 3 753 120 |
| Total | 3 562 380 | 2 642 091 | 2 040 087 | 1 780 093 | 4 046 362 | 14 071 013 |
Le détail à cause de l'échéance des différents passifs financiers à long terme, avec une échéance déterminée ou déterminable, à la clôture de l'exercice 2020, est le suivant :
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | À partir de 2026 | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit |
1 741 723 | 2 392 534 | 1 789 707 | 1 639 438 | 853 859 | 8 417 261 |
| Autres passifs non courants | 2 691 518 | 249 557 | 250 380 | 140 655 | 421 010 | 3 753 121 |
| Total | 4 433 242 | 2 642 092 | 2 040 087 | 1 780 093 | 1 274 869 | 12 170 382 |
Le détail par échéance des différents passifs financiers à long terme, à échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2020, est le suivant :
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | À partir de 2025 |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit et autres dettes |
207 277 | 371 471 | 407 874 | 414 323 | 381 734 | 1 782 679 |
| Autres passifs non courants | 420 506 | - | - | - | - | 420 506 |
| Total | 627 783 | 371 471 | 407 874 | 414 323 | 381 734 | 2 203 185 |
Les activités du Groupe sont exposées à plusieurs types de risques financiers, où nous pouvons remarquer essentiellement les risques de crédit, de liquidité et les risques de marché (taux de change, type d'intérêt et autres risques du prix).
Tel qu'il est écrit à la note 15, la société dépendante Mamvo Performance, S.L. a obtenu du Centre pour le Développement Technologique Industriel (CDTI) un prêt au taux d'intérêt bonifié comme collaboration au développement du projet de recherche et de développement dénommé « Nouveau système de publicité numérique personnalisée au moyen de techniques de Machine learning et d'algorithmes avancés de traitement de données ».
Comme indiqué à la note 15, la société contrôlée Rebold Marketing y Comunicación, S.L., a obtenu un prêt à taux d'intérêt de 0 % de la part du Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) en tant que collaboration au développement du projet de Recherche et Développement appelé « Dé-typage automatique des nouvelles de la presse écrite », plus connu sous le nom de « Projet Lune »
Comme indiqué dans la Note 15, la société contrôlée Rebold Marketing y Comunicación, S.L. a obtenu un prêt à taux 0 % du Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) pour collaborer au développement du projet de recherche et développement intitulé « Sistema de explotación del conocimiento mediante la combinación de múltiples puntos de contacto que las marcas tienen con los consumidores desde los distintos canales » (Système d'exploitation des connaissances par la combinaison de multiples points de contact que les marques ont avec les consommateurs depuis différents canaux). Également appelé « Projet Profiling tool ».
On essaie de faire en sorte que le financement des actifs à long terme libellés en devises autres que l'euro ait lieu dans la devise dans laquelle est libellé l'actif. Il en va particulièrement ainsi dans le cas des acquisitions d'entreprises dont les actifs sont chiffrés en devises autres que l'euro.
Le risque de taux de change est principalement issu des ventes en monnaie étrangère, en particulier en Dollar Américains et en Pesos Mexicains. Le résultat net pour les écarts de change fait apparaître une perte nette de change de 67 134 euros au 30 juin 2021 et un gain net de change de 71 471 euros au 30 juin 2020 et de 40 672 euros au 31 décembre 2020.
La situation générale des marchés financiers, notamment du marché bancaire, au cours des derniers mois a été particulièrement défavorable pour les emprunteurs, bien que le Groupe ait pu recourir à l'aide gouvernementale (prêts ICO) décrite dans la note 2 pour réduire le risque de liquidité compte tenu de la situation. Le groupe reste constamment attentif à l'évolution des différents facteurs pouvant aider à affronter la crise de liquidité et, tout spécialement, aux sources de financement et à leurs caractéristiques.
Voici un résumé des points qui retiennent plus particulièrement notre attention :
Le Groupe utilise les informations analytiques disponibles pour calculer le coût de ses produits et services, ce qui l'aide à examiner ses besoins de trésorerie et à optimiser le rendement de ses investissements. En prenant en considération les échéances contractuelles restantes des passifs financiers à la date de préparation des états financiers consolidés intermédiaires, comme décrit dans la note 10.
Le groupe ne montre pas de concentration significative du risque de crédit. L'exposition est répartie sur un grand nombre de contreparties et de clients.
Les principaux actifs financiers du groupe sont des soldes de caisse et de trésorerie, des débiteurs commerciaux et autres montants à encaisser, ainsi que des investissements, qui représentent la plus forte exposition du groupe au risque de crédit lié aux actifs financiers.
Le Groupe effectue un suivi continu de la qualité de crédit des clients par le biais d'un calcul de la classification de crédit. Lorsque cela est possible, des classifications de crédit et/ou des rapports externes sur les clients sont obtenus et utilisés. La politique du Groupe consiste à traiter uniquement avec des contreparties solvables. Les délais des crédits varient de 30 à 90 jours. Les conditions de crédits négociées avec les clients sont soumises à un processus interne d'approbation qui tient compte de la qualification de crédit obtenue. Le risque de crédit en cours est géré par la vérification périodique de l'analyse de vieillissement, avec les limites de crédit par client.
Les débiteurs commerciaux comprennent un grand nombre de clients dans plusieurs secteurs et zones géographiques.
L'exposition maximale du Groupe au risque de crédit est égale à la valeur comptable des actifs financiers comptabilisés dans le bilan consolidé (voir Note 9) à la date de clôture, moins toute dépréciation cumulée à la date de clôture sur ces actifs. Les pertes de valeur sur les actifs financiers et les actifs contractuels comptabilisées dans le résultat de l'exercice sont décrites dans la note correspondante.
Sur un marché qui ne cesse d'évoluer et avec de hauts taux de croissance, de nouveaux acteurs se sont introduits dans les marchés où opère Antevenio. Toutefois, compte tenu de l'expérience de plus de quinze ans sur ce marché, du positionnement et de la réputation du Groupe Antevenio, ainsi que de la qualité de ses services, nous estimons pouvoir maintenir une position de leadership.
Le risque de dépendance de clients ou de fournisseurs est limité, car aucun d'eux n'a un poids significatif dans le chiffre d'affaires.
Parmi les clients se trouvent des agences de médias qui travaillent à leur tour avec de nombreux annonceurs, ce qui dilue encore le risque de dépendance par rapport à des clients.
En ce qui concerne les fournisseurs de technologie, le risque est faible car les services fournis par ces entreprises sont également proposés par d'autres acteurs en concurrence, qui pourraient donc fournir à Antevenio ces mêmes services.
Un des principaux actifs du Groupe Antevenio est d'avoir su placer une équipe de personnes et de cadres supérieurs clés aux postes stratégiques du Groupe.
Le Groupe Antevenio exerce de nombreuses activités de traitement de données personnelles dans le cadre de l'exercice normal de ses activités, tant en qualité de Responsable du Traitement qu'en qualité de Responsable.
Le Groupe Antevenio est profondément conscient de l'importance de la réglementation concernant les données personnelles, les communications électroniques, la vie privée et les communications commerciales, et met tout en œuvre pour atteindre un niveau de conformité maximal.
Le cadre normatif qui affecte l'activité sociale et son fonctionnement est constitué par les normes suivantes :
sur la Protection des données, ainsi que le Superviseur Européen de Protection de Données.
Le Groupe Antevenio est en voie d'adaptation aux normes en vigueur et imminentes, à travers la création et la mise en place d'un système de gestion de la confidentialité (SGC) et le contrôle continu de la part de l'équipe juridique et de confidentialité.
Le groupe Antevenio est conscient de la régulation croissante qui touche l'activité du marketing numérique, c'est pourquoi il entretient une relation avec deux fournisseurs (INT55 et DELOYERS) afin que ceux-ci promeuvent la conformité réglementaire et collaborent en cas de survenue d'un incident.
La ventilation des fonds propres consolidés, est la suivante :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Capital social souscrit de la société mère | 231 412 | 819 099 | 819 099 |
| Réserves : | 13 110 308 | (16 630) | 214 687 |
| De la société mère | 5 054 562 | 12 702 945 | 12 702 945 |
| Des sociétés consolidées par intégration globale et par mise en équivalence Autres instruments de capitaux propres |
8 055 746 - |
(12 719 575) - |
(11 974 770) - |
| Résultats négatifs d'exercices antérieurs | - | - | (5 172 391) |
| Résultat de l'exercice attribué à la société mère | (5 127 213) | (3 930 458) | 1 189 252 |
| Écarts de conversion | (133 002) | 3 563 | 170 625 |
| Partenaires Externes | (44 096) | (430 760) | (355 613) |
| 8 037 409 | (3 555 186) | (2 620 852) |
Au 30 juin 2021 et 2020, et au 31 décembre 2020, le capital social de la société dominante est représenté par 14 891 262 actions de 0,055 euros nominales chacune, totalement souscrites et libérées. Ces actions bénéficient des mêmes droits politiques et économiques.
Le 4 septembre 2020, le capital social d'Antevenio S.A. a été augmenté au moyen d'apports non monétaires de 587 607 euros constitués de toutes les actions dans lesquelles est divisé le capital social de Rebold Marketing et Communication, S.L.U., à réaliser par son propriétaire ISP Digital, S.L.U. par l'émission et la mise en circulation de 10 683 767 nouvelles actions, représentées par des inscriptions comptables de 0,055 euros de valeur nominale, qui sont créées avec une prime d'émission de 1,2902184 euros par action, le montant total de la prime étant de 13 784 393 euros.
En conséquence, le décaissement total s'est élevé à 14 372 000 euros.
La société Inversiones y Servicios Publicitarios, S.A. (ISP), propriétaire au 31 décembre 2015 de 18,68% du capital social d'Antevenio, S.A. représenté par 785 539 actions d'une valeur nominale de 0,055 euros chacune, a procédé le 3 août 2016 à l'achat des actions du fondateur et du président directeur général de la société Joshua David Novick, propriétaire de 11,89% du
capital social de la Société, représenté par 500 271 actions d'une valeur nominale de 0,055 euros chacune, au prix de 6 euros par action.
Après ce changement dans l'actionnariat, la société ISP a lancé une Offre Publique Volontaire d'Achat sur le reste des actionnaires de la Société, qui s'est soldée par l'acceptation de 1 360 806 actions à un prix d'achat de 6 euros chacune, représentant 32,34% du capital social d'Antevenio SA. La société Aliada Investment B.V. a transféré par la suite ses actions à la société ISP, et par conséquent la société ISP allait détenir 83,09% du capital social d'Antevenio SA.
Le 22 février 2017, la société ISP a apporté 3 495 853 actions de Antevenio SA à ISP Digital SLU, avec cet apport la société deviendrait le plus grand actionnaire.
Les actionnaires avec participation directe ou indirecte dans le capital social au 30 juin 2021:
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 14 407 750 | 96,75% |
| Free Float | 483 512 | 3,25% |
| Total | 14 891 262 | 100% |
Les actionnaires ayant une participation directe ou indirecte dans le capital social au 31 décembre 2020 :
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 14 179 460 | 95,22% |
| Free Float | 711 802 | 4,78% |
| Total | 14 891 262 | 100% |
Et au 31 juin 2020, les suivants :
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 3 723 983 | 88,51% |
| Autres <5% | 109 907 | 2,61% |
| Nextstage | 373 605 | 8,88% |
| À | ||
| Total | 4 207 495 | 100% |
La réserve légale comporte des restrictions d'utilisation. Celle-ci est conditionnée par diverses dispositions légales. Conformément à la loi sur les sociétés de capital, les sociétés commerciales obtenant des bénéfices sous cette forme juridique sont tenues de doter cette réserve de 10 % de ces bénéfices, à concurrence de la constitution d'un fonds de réserve atteignant 1/5ème du capital social souscrit. Les raisons d'être de la réserve légale sont la compensation des pertes ou l'augmentation de capital du montant dépassant 10 % du capital déjà augmenté, ainsi que la distribution aux actionnaires en cas de liquidation. Aux 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, la réserve légale de la Société mère n'est pas entièrement financée.
Au 30 juin 2020, la réserve légale était entièrement financée
La loi sur les sociétés de capitaux autorise expressément l'utilisation du solde de la prime d'émission pour l'augmentation de capital et n'oppose aucune restriction spécifique quant à la disponibilité de ce solde.
Ce sont des réserves librement disponibles générées par la Société à partir des résultats des exercices précédents non distribués.
Lors de la réunion du conseil d'administration d'Antevenio, S.A. du 27 novembre 2020, il a été décidé de convertir la totalité de la prime d'émission, qui s'élevait à 21 974 180 euros suite à l'augmentation de capital décrite ci-dessus, en réserves libres.
Au 30 juin 2021 et au cours de l'exercice 2020, aucun dividende n'a été distribué à des sociétés hors du périmètre de consolidation.
Le décret-loi royal 18/2020 du 12 mai, relatif aux mesures sociales de défense de l'emploi, prévoit une limitation de la distribution des dividendes des entreprises qui bénéficient d'un plan de licenciement temporaire (ERTE). L'article 5.2 établit que les sociétés commerciales ou autres personnes morales qui se prévalent des plans de licenciement temporaire réglementés à l'article 1 du décret-loi royal et qui utilisent les ressources publiques qui leur sont allouées ne peuvent pas distribuer de dividendes correspondant à l'exercice fiscal au cours duquel ces plans de licenciement temporaire sont appliqués, sauf si elles versent préalablement le montant correspondant à l'exonération appliquée aux cotisations de sécurité sociale.
En outre, la résolution du 6 mai 2020, publiée dans le BOE du 9 mai 2020, du secrétaire d'État à l'économie et au soutien aux entreprises, qui publie l'accord du Conseil des ministres du 5 mai 2020, établissant les termes et conditions de la troisième tranche de la ligne de garanties pour les prêts accordés aux entreprises et aux travailleurs indépendants, les billets à ordre inclus dans le marché alternatif de revenus fixes (MARF) et les garanties accordées par la Compañía Española de Reafianzamiento, SME, Sociedad Anónima (CERSA), et les limites sont autorisées à acquérir des engagements de dépenses imputés à des exercices futurs en application des dispositions de l'article 47 de la loi 47/2003, du 26 novembre, loi budgétaire générale, qui établit que « les financements obtenus doivent être utilisés pour faire face aux besoins de liquidité dérivés, entre autres, de la gestion des factures, du paiement des salaires et des fournisseurs, du besoin de fonds de roulement et des échéances d'obligations financières ou fiscales. Ainsi, à titre d'exemple, le financement garanti par l'État ne peut en aucun cas être utilisé pour payer des dividendes ou des acomptes sur dividendes ».
Au cours de l'année 2020, le Groupe a bénéficié de certains allégements suite à la pandémie de COVID 19 (voir note 2) : Les ERTEs dans lesquels les cotisations de sécurité sociale n'ont pas été supprimées et les prêts ICO ont été demandés.
L'objectif du groupe en ce qui concerne la gestion du capital est de maintenir une structure financière optimale qui permette de réduire le coût du capital, mais en garantissant la capacité de continuer à gérer ses opérations, en visant toujours la croissance et la création de valeur. Cet objectif du groupe n'a pas de forme officielle, et le conseil d'administration n'a pas défini de paramètres à son sujet.
Les principales sources utilisées par le groupe pour financer sa croissance sont :
L'on contrôle la structure de capital à travers le ratio de levier, calculé comme le quotient de l'endettement financier net sur le capital propre net. Le Groupe a principalement des dettes envers des institutions financières pour des contrats de location-financement et des prêts. Le montant des contrats de location-financement au 30 juin 2021 est de 19 594 euros (25 146 euros au 31 décembre 2020 et 33 353 euros au 30 juin 2020). En outre, le groupe dispose de prêts et autres produits auprès d'institutions financières pour un montant de 13,1 millions (9,2 millions au 31 décembre 2020) et de lignes de crédit non utilisées pour un montant de 8,2 millions (8,4 millions au 31 décembre 2020).
Le mouvement du solde de cet épigraphe au 30 juin 2021 et l'exercice 2020 a été le suivant:
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Solde initial | (34 022) | (34 022) | 3 563 |
| Variation nette de la période | (98 980) | 37 585 | 167 063 |
| Solde final | (133 002) | 3 563 | 170 626 |
Les écarts de conversion sont générés par les sociétés siégeant à l'étranger qui utilisent une devise fonctionnelle différente de l'euro. Ces monnaies sont le peso argentin, le dollar américain, le peso mexicain, le peso colombien, le peso chilien et le soles péruvien.
Lorsque la monnaie fonctionnelle de la société sera celle d'une économie hyperinflationniste, elle retraitera ses États financiers avant d'appliquer la méthode de conversion établie aux alinéas précédents, excepté les chiffres comparatifs, dans le cas d'une conversion à la monnaie d'une économie non hyperinflationniste. Lorsque l'économie en question cessera d'être hyperinflationniste et que la société cessera de retraiter ses États financiers, elle utilisera comme coûts historiques, pour les convertir à la monnaie de présentation, les montants retraités selon le niveau de prix à la date à laquelle la société cessa de réaliser ledit retraitement. Le Groupe a conclu que l'application de ce modèle n'est pas pertinente pour la société du Groupe domiciliée en Argentine et, par conséquent, les chiffres comparatifs de l'année n'ont pas été retraités.
Dans la société du groupe Digilant Inc, des options sur actions ont été accordées à certains employés en vertu d'accords spécifiques sur les options sur actions. Le régime d'options d'achat d'actions de 2014 (le « Plan ») a été créé pour offrir des incitations aux employés clés et récompenser les opportunités conçues pour améliorer la croissance rentable de la société. Le plan autorisait l'émission d'options permettant d'acquérir jusqu'à 3 333 333 actions. La période d'acquisition des droits, le nombre d'actions couvertes par l'option et le prix d'exercice de l'option par action sont fixés dans les accords. La période d'acquisition des attributions est généralement de quatre ans et la durée maximale des options est de dix ans. La juste valeur de chaque attribution d'options sur actions est estimée à la date d'attribution à l'aide du modèle d'évaluation des options de Black-Scholes et nécessite la saisie d'hypothèses hautement subjectives. Les principales hypothèses comprennent l'estimation de la durée pendant laquelle les employés et les administrateurs conserveront leurs options avant de les exercer (la durée prévue de l'option), la volatilité estimée de l'action de la société pendant la durée prévue de l'option, le taux d'intérêt sans risque pendant la durée prévue de l'option et le rendement annuel prévu des dividendes de la société. La société estime que la technique d'évaluation et l'approche utilisée pour élaborer les hypothèses sousjacentes sont appropriées pour estimer la juste valeur des options sur actions de la société. Les valeurs dérivées de l'utilisation du modèle Black-Scholes sont comptabilisées comme une charge au cours de la période de consolidation, déduction faite des renonciations estimées. Les estimations de la juste valeur ne sont pas destinées à prédire les événements futurs réels ou la valeur finalement réalisée par les personnes recevant des attributions d'actions.
En date du 27 novembre 2018, la Société Mamvo Performance, S.L. a obtenu du Centre pour le Développement Technologique Industriel (CDTI) une aide comme collaboration au développement du projet de recherche et de développement dénommé « Évaluateur et recommandeur dynamique de campagnes de marketing », pour un montant de 445 176 euros, en distinguant une tranche de 133 553 euros non remboursables et une autre tranche de 331 623 euros remboursables à titre de prêt au taux d'intérêt bonifié.
155 811 euros des montants accordés ont été reçus le 10 janvier 2019.
Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, un total de 6 325 euros enregistré dans le compte de résultat consolidé (31 décembre 2020 : 49 151 euros), correspondant à la tranche non remboursable de l'aide accordée à Mamvo Performance, S.L. en raison d'une partie des dépenses engagées, a été imputé au résultat de l'exercice.
Au cours de l'année 2020, le Centre pour le développement de la technologie industrielle (CDTI) a approuvé l'octroi à l'entreprise Rebold Marketing & Communication, S.L.U. d'une aide en tant que collaboration au développement du projet de recherche et développement appelé « Lune », (basé sur un projet d'application de la technologie dans la mise en page des nouvelles pour faciliter un
meilleur traitement de celles-ci) pour un montant total de 347 858 euros, en distinguant une tranche de 69 571 euros non remboursable et une autre tranche de 278 286 euros remboursable sous forme de prêt à taux d'intérêt bonifié. Le premier paiement a été reçu le 13 juillet 2020 pour un montant de 121 750 euros (35 %), dont 37 743 euros ont été imputés en tant que subvention et 84 008 euros en tant que prêt. Les deux prochains paiements devraient être reçus en 2021 et 2022.
Comme indiqué dans la Note 15, la société contrôlée Rebold Marketing y Comunicación, S.L. a obtenu un prêt à taux d'intérêt de 0 % de la part du Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (CDTI) comme collaboration au développement du projet de Recherche et Développement intitulé « Sistema de explotación del conocimiento mediante la combinación de múltiples puntos de contacto que las marcas tienen con los consumidores desde los distintos canales » (Système d'exploitation des connaissances par la combinaison de multiples points de contact que les marques ont avec les consommateurs à travers différents canaux), pour un montant total de 714 341 euros, en distinguant une tranche de 142 868 euros non remboursable et une autre tranche de 571 473 euros remboursable comme prêt à taux d'intérêt bonifié.
Le détail des soldes maintenus avec les Administrations publiques est le suivant :
| 30/06/2021 | À encaisser | A Payer |
|---|---|---|
| À court terme : | ||
| Taxe sur la Valeur Ajoutée | 3 034 338 | (3 029 854) |
| Remboursement de la taxe | 184 141 | - |
| Actifs pour les différences temporelles déductibles (*) | 3 435 892 | - |
| Crédits pour des pertes à compenser de l'exercice (*) | 3 036 122 | - |
| Passif d'impôt différé (*) | - | (795 958) |
| Retenues d'impôt sur le revenu | - | (483 492) |
| Autres dettes envers des administrations publiques | - | (5 973) |
| Impôt sur les Sociétés | 25 090 | (66 017) |
| Organismes de la Sécurité Sociale | 6 479 | (404 213) |
| 9 722 062 | (4 785 507) | |
| 31/12/2020 | À encaisser | A Payer |
| À court terme : | ||
| Taxe sur la Valeur Ajoutée | 2 106 294 | (4 171 736) |
| Remboursement de la taxe | 59 203 | - |
| Actifs pour les différences temporelles déductibles (**) | 2 989 910 | - |
| Reports prospectifs de pertes de crédit pour l'année (**) | 2 945 270 | - |
| Passifs correspondant à des impôts différés (**) | - | (718 794) |
| Retenues d'impôt sur le revenu | - | (221 613) |
| Autres dettes envers des administrations publiques | - | (10 947) |
| Impôt sur les Sociétés | - | (140 015) |
| Organismes de la Sécurité Sociale | - | (335 025) |
| 8 100 677 | (5 598 130) | |
| 30/06/2020 | À encaisser | A Payer |
| À court terme : | ||
|---|---|---|
| Taxe sur la Valeur Ajoutée | 120 586 | (489 835) |
| Remboursement de la taxe | 59 532 | - |
| Actifs pour les différences temporelles déductibles (*) | 310 486 | - |
| Crédits pour des pertes à compenser de l'exercice (*) | 1 388 931 | - |
| Passif d'impôt différé (*) | - | - |
| Retenues d'impôt sur le revenu | - | (309 969) |
62
| Autres dettes envers des administrations publiques | - | (5 973) |
|---|---|---|
| Impôt sur les Sociétés | 155 | (49 447) |
| Organismes de la Sécurité Sociale | - | (290 679) |
| 1 879 690 | (1 145 903) |
(*) Montants enregistrés dans l'actif non circulant de l'état de situation financière consolidé.
Le 30 décembre 2016, la réunion du Conseil d'Administration s'est tenue pour informer que la Société Inversiones y Servicios Publicitarios , S.L. ( « ISP ») est propriétaire de 83.09 % du capital social d'Antevenio (voir note 14), et que, conformément aux dispositions de l'article 61.3 de la Loi 27/2014 du 27 novembre sur l'Impôt sur les Sociétés, et étant donné que la société Antevenio S.A. a perdu son caractère d'entité dominante du groupe fiscal numéro 0212/2013, ISP ayant acheté une part de celle-ci de plus de 75 % de son capital social et de ses droits de vote, l'incorporation de la Société a été approuvée, rendue effective à compter de la période d'imposition initiée le 1er janvier 2017, en tant que société dépendante du groupe fiscal numéro 265/10, appartenant à l'entité dominante ISP.
Les sociétés du Groupe qui ont leur siège en Espagne étaient imposées à l'exercice 2016 sous le régime spécial de consolidation fiscale, dans le groupe ayant à sa tête la Société mère.
La dépense au titre de l'impôt sur les sociétés consolidées du groupe s'obtient en additionnant les dépenses des sociétés. Les assiettes sont calculées à partir du résultat de l'exercice, ajusté pour les écarts temporels, les différences permanentes et assiettes négatives des années précédentes.
L'impôt sur les sociétés est calculé en appliquant les taux d'imposition en vigueur dans chacun des pays où le groupe est implanté. Les principaux taux sont
| Taux d'imposition | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Espagne | 25,00% | 25,00% |
| Italie(*) | 30,45% | 30,45% |
| France | 33,33% | 33,33% |
| Mexique | 30,00% | 30,00% |
| Argentine | 30,00% | 30,00% |
(*)Moyenne impôts à payer en Italie
La conciliation de la dépense d'impôt sur les sociétés et le résultat comptable avant impôt est la suivante:
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Solde revenu avant impôt | (5 126 035) | (4 930 740) | 1 130 465 |
| Différences permanentes | - 4 595 508 |
- 5 459 466 |
- (261 412) |
| Charge d'imposition | - | (512 359) | - |
| Autres | - | - | - |
| Activation de bases imposables négatives et déductions | 382 | 53 276 | - |
| Dépense ou revenu pour IS National | 382 | (459 083) | 495 |
| Dépense pour IS International | - | 570 271 | 20 608 |
| Revenu pour IS International | (21 573) | (216 934) | - |
| Dépense ou revenu pour IS International | (21 573) | 353 337 | 20 608 |
| Revenu pour IS | (21 191) | (105 746) | 21 103 |
La ventilation de la dépense d'impôt sur les sociétés en distinguant entre impôt courant et impôt différé est la suivante :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Impôt courant | (558) | 105 969 | (216 032) |
| Impôt différé | 176 | (377 620) | 194 929 |
| Total dépense d'impôt sur les sociétés | (382) | (271 651) | (21 103) |
Selon la législation actuelle, les bases imposables négatives peuvent être compensées avec celles qui sont positives selon la législation de chaque pays.
Au 30 juin 2020, le groupe dispose des crédits d'impôt suivants à imputer sur les résultats futurs :
| Montant des crédits d'impôt | ||||
|---|---|---|---|---|
| Entreprise | BINS | DTD | Déductions IS | |
| Antevenio SA | 346 132,07 | 87 191,50 | ||
| Mamvo Performance SLU | 206 213,00 | 15 595,44 | 127 248,02 | |
| MMSM SLU | 91 244,00 | 3 953,25 | 106 241,79 | |
| Antevenio ESP | 88 035,00 | 8 417,00 | 46 149,57 | |
| Codigo Barras | 148 665,00 | 1 500,00 | 242 489,14 | |
| Antevenio Rich and Reach | 103 244,08 | 4 573,00 | 29 451,90 | |
| Foreseen Media | 5 418,96 | |||
| Rebold | 470 619,56 | 519 033,52 | 969 667,06 | |
| Antevenio S.R.L. (Italie) | 170 415,27 | |||
| Antevenio Publicite | 54 231,66 | |||
| Digilant INC | 142 927,74 | |||
| Antevenio Mexique | 248 212,90 | |||
| Acceso Mexico | 45 766,81 | |||
| Digilant Peru | 198 470,61 | |||
| Digilant SA de CV | 1 783 417,80 | |||
| Filipides | 113 755,81 | |||
| Digilant Services | 889,69 | |||
| Blue Digital | 83 981,28 | 8 861,45 | ||
| 1 851 477,00 | 3 099 289,40 | 1 521 247,48 |
L'évolution du 31 décembre 2020 au 30 juin 2021 des actifs et passifs d'impôt différé a été la suivante :
| 30/06/2020 Inscriptions Retraits 31/12/2020 Inscriptions Retraits 31/01/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Crédits fiscaux par bases imposables négatives : | 1 426 485 | 1 518 785 | 2 945 270 | 427 454 | 3 372 724 |
| Écarts temporaires (Impôts anticipés) | 272 932 | 2 716 978 | 2 989 910 | 109 376 | 3 099 289 |
| Total actifs pour impôt différé enregistrés | 1 699 417 | 4 235 763 | 5 935 180 | 536 834 | 6 472 014 |
La ventilation des crédits fiscaux est la suivante :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Sociétés appartenant au groupe consolidé fiscale | 1 426 485 | 3 329 094 | 3 615 664 |
| Sociétés sises à l'étranger | 711 053 | 2 844 934 | 2 856 350 |
| Total de crédits fiscaux | 2 137 538 | 6 174 028 | 6 472 014 |
Comme indiqué dans les principes comptables, le Groupe ne reconnaît les actifs d'impôts différés dans l'état consolidé de la situation financière que s'ils sont récupérables dans un délai raisonnable, compte tenu également des limitations légales établies pour leur application. Plus précisément, les exigences du cadre d'information financière applicable pour la comptabilisation d'un crédit d'impôt sont les suivantes :
-Il est probable que le Groupe disposera de bénéfices imposables futurs suffisants pour pouvoir appliquer ces crédits d'impôt.
-Des bénéfices imposables futurs suffisants ne sont pas considérés comme probables lorsque :
Afin de vérifier la recouvrabilité des crédits d'impôt en attente de compensation, le Groupe prépare un plan d'affaires pour chacune des sociétés bénéficiant de crédits d'impôt, sur lequel les ajustements nécessaires sont effectués pour déterminer les futurs bénéfices imposables sur lesquels les crédits d'impôt peuvent être compensés. En outre, le Groupe prend en compte les limites de compensation des bases fiscales établies par les juridictions respectives. Le Groupe évalue également l'existence de passifs d'impôts différés sur lesquels compenser ces pertes fiscales à l'avenir. Lors de la préparation des projections dans les plans d'affaires, le Groupe prend en compte les circonstances financières et macroéconomiques appropriées à l'environnement opérationnel propre à l'entité. Les paramètres tels que la croissance attendue, l'utilisation de la capacité de production installée, les prix, etc., sont projetés en tenant compte des prévisions et des rapports d'experts indépendants, ainsi que des données historiques et des objectifs fixés par la direction. Une estimation a été faite pour les crédits d'impôt de chaque juridiction séparément, en ajustant les paramètres du calcul à la réglementation fiscale de chaque juridiction applicable à chacun d'eux.
Les actifs pour impôt différé indiqués précédemment ont été enregistrés dans l'État de situation financière puisque les administrateurs estiment que, conformément à la meilleure estimation sur les résultats futurs des Sociétés qui font partie du Groupe, y compris certains actions de planification fiscale, il est probable que lesdits actifs soient récupérables.
Selon la législation actuelle, les taxes ne peuvent pas être considérées comme définitivement liquidées tant que les rendements n'ont pas été inspectés par les autorités fiscales ou que le délai de prescription de quatre ans ne se soit pas écoulé. Au 30 juin 2021, les sociétés espagnoles du Groupe sont sujettes à inspection pour l'exercice 2017 et suivants quant à l'impôt sur les sociétés, et pour l'exercice 2018 et suivants quant aux autres taxes qui lui sont applicables. Los sociétés sises à l'étranger ont ouvert à inspection les exercices non prescrits conformément à la législation fiscale en vigueur dans chaque pays. Les administrateurs estiment que ces taxes ont été dûment liquidées, de sorte que même en cas de divergences dans l'interprétation des règles en vigueur pour le traitement fiscal des transactions, d'éventuels passifs résultants n'affecteraient pas de manière significative les États financiers intermédiaires consolidés ci-joints.
Le détail par activités du montant net du chiffre d'affaires est le suivant :
| Type d'activité | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Publicité en ligne | 8 852 558 | 32 558 549 | 39 048 778 |
| Services de technologie | 1 196 582 | 21 867 162 | 6 196 229 |
| Total montant net du chiffre d'affaires | 10 049 140 | 54 425 711 | 45 245 007 |
La totalité du montant recueilli dans cette rubrique correspond à des consommations d'exploitation
La composition de ce poste du Compte des résultats consolidé ci-joint est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Soldes et salaires | (3 968 967) | (14 434 538) | (12 204 705) |
| Indemnités | (43 032) | (632 596) | (48 356) |
| Sécurité sociale versée par l'entreprise | (695 205) | (2 497 447) | (2 260 441) |
| Autres coûts sociaux | (41 345) | (689 973) | (92 586) |
| Total frais de personnel | (4 748 549) | (18 254 554) | (14 606 087) |
La composition de ce poste du Compte des résultats consolidé ci-joint est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Dépenses dans la recherche et le développement de l'exercice |
(315) | - | - |
| Baux et redevances (note 8) | (59 173) | (248 428) | (134 941) |
| Réparations et entretien | (7 009) | (17 744) | 15 234 |
| Services professionnels indépendants | (1 324 400) | (3 936 529) | (1 556 557) |
| Transport/manutention | (17 897) | (11 913) | (150 030) |
| Primes d'assurance | (44 158) | (67 452) | (81 578) |
| Services bancaires et similaires | (21 891) | (66 647) | (22 017) |
| Publicité et relations publiques | (141 820) | (309 040) | (302 183) |
| Provisions | (89 215) | (217 867) | (200 224) |
| Autres services | (162 808) | (800 306) | (654 641) |
| (1 868 686) | (5 675 924) | (3 086 936) |
Le détail de la répartition de ce chapitre dans le compte de résultats consolidé est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Intérêts sur les effets et similaires | 5 630 | 1 721 460 | 5 305 |
| Revenus financiers groupe | 1 099 | ||
| 6 729 | 1 721 460 | 5 305 |
Le poste budgétaire datant du 31 décembre 2020 enregistre 220 961 euros relatifs à la non exécution des options de ventes R2M et 1 500 500 euros de produits financiers dont 1 226 861 euros proviennent de Digilant Inc, le prêt de la Congressional Bank reçu dans le cadre du Paycheck Protection Program (« PPP ») établi par la Loi sur le secours économique, l'assistance et la sécurité vis à vis du coronavirus.
Le détail de la répartition de ce chapitre dans le compte de résultats consolidé est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Charges à payer et similaires | (32 978) | (231 583) | (233 803) |
| Frais financiers groupe | (647) | (52 244) | (61 906) |
| (33 625) | (283 827) | (295 709) |
Le mouvement des provisions est le suivant :
| Compte | 30/06/2020 | Dotation | Application/Ré version |
31/12/2020 | Dotation | Application/Ré version |
30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour autres responsabilités |
222 468 | - | 60 841 | 283 309 | - | (4 182) | 279 127 |
| TOTAUX | 222 468 | - | 60 841 | 283 309 | - | (4 182) | 279 127 |
Cette épigraphe reccueille essentiellement les provisions par rétribution de personnel générées chez Antevenio S.R.L en accomplissement de la législation en vigueur en matière professionnelle en Italie pour un montant de 279 127 euros (248 523 euros au 31 décembre 2020 et 222 468 euros au 30 juin 2020).
React2Media, Inc. fait actuellement l'objet d'une enquête ouverte par le procureur général de New York concernant l'implication de la société dans la génération de pistes pour la consultation publique sur la neutralité du net organisée en 2017 par la Commission fédérale des communications des États-Unis, « Restore Internet Freedom ». De l'avis des conseillers juridiques engagés par le Groupe, il est considéré comme probable qu'un décaissement sera effectué pour couvrir les frais de justice et les éventuelles responsabilités qui pourraient en découler pour la société, sans pouvoir entrer dans une quantification fiable du montant étant donné la situation actuelle du processus. Par conséquent, le Groupe a enregistré une provision d'un montant de 190 171 euros pour couvrir les frais juridiques et les éventuelles responsabilités qui pourraient survenir pour la société, en suivant un critère de prudence,
Au 30 juin 2021, le Groupe Antevenio détient un montant total de garanties s'élevant à 178 154 euros (227 664 euros au 31 décembre 2019 et 45 497 euros au 30 juin 2020).
Les sociétés du groupe n'ont pas d'actifs, et n'ont pas engagé de dépenses, qui soient destinés à réduire l'impact environnemental et à protéger et améliorer l'environnement. Il n'y a pas non plus de provisions pour risques et frais ni pour imprévus relatifs à la protection et à l'amélioration de l'environnement.
Ultérieurement à la clôture de la période de 6 mois au 30 juin 2021, les faits significatifs suivants sont survenus :
Le 15 septembre 2021, Antevenio SA a acquis la société technologique américaine Happyfication. Cette société basée à New York aide les spécialistes du marketing à utiliser l'intelligence des données et le marketing cognitif pour mieux comprendre les décisions de leurs clients dans le contexte actuel du marché. À cette fin, Happyfication connecte les canaux on et off pour faciliter la transparence opérationnelle par le biais d'une plateforme unique pour la connexion, l'activation et la mesure.
L'acquisition de Happyfication permettra également au groupe d'offrir aux marques de nouvelles façons de planifier et d'exécuter des expériences en ligne et hors ligne pour se connecter avec les clients.
Cet achat permettra aux entreprises du groupe de renforcer leur capacité d'analyse, de localisation des audiences omnicanales et de compréhension de leur comportement. Grâce à son intégration dans les solutions de marketing, Happyfication peut offrir des avantages différentiels tels que :
Le 4 juillet 2021, Antevenio SA a acquis 10 % du capital social de la société B2MarketPlace, S.L. pour le prix de 153 224 euros, obtenant ainsi 61 % des actions de la société.
Les membres qui sont classés comme la Haute Direction sont, à leur tour, les membres du Conseil d'administration de la Société mère.
Les montants rapportés par les membres du Conseil d'administration ou par la Haute Direction, à quelque titre que ce soit, sont les suivants :
| Haute direction | ||
|---|---|---|
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
| - | 1 340 894 | 787 571 |
| - | 1 340 894 | 787 571 |
De manière additionnelle à ces montants, les rémunérations acquises relatives aux paiements basés sur des actions détaillés sur la note 17.c. devraient être incluses. Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020 il n'existe aucun engagement par compléments sur les pensions, avals ou garanties accordées en faveur de l'Organe d'administration, ni de crédits ou acomptes accordés à ces derniers.
Les membres du Conseil d'administration de la Société et les personnes liées à ces derniers auxquels l'article 231 de la Loi sur les sociétés de capitaux se rapporte n'ont encouru aucune situation de conflit, conformément aux dispositions de l'article 229.
Le nombre moyen de personnes employées par le Groupe, distribués par catégories, est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | |
| Direction | 0 | 24 | 13 | 37 | 16 | 9 | 25 | ||
| Administration | 7 | 13 | 21 | 20 | 29 | 49 | 19 | 31 | 50 |
| Commercial | 20 | 14 | 35 | 37 | 45 | 82 | 26 | 48 | 74 |
| Production | 30 | 52 | 81 | 119 | 162 | 281 | 110 | 158 | 268 |
| Marketing | 1 | 6 | 7 | 1 | 4 | 5 | |||
| Techniciens | 15 | 4 | 19 | 31 | 10 | 41 | 39 | 5 | 44 |
| 73 | 83 | 156 | 232 | 265 | 497 | 211 | 255 | 466 |
Le nombre de personnes employées par le Groupe à la clôture des différentes périodes distribuées par catégories, est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Direction | 23 | 35 | 28 |
| Administration | 15 | 53 | 55 |
| Commercial | 33 | 64 | 69 |
| Production | 64 | 274 | 288 |
| Marketing | 17 | 5 | 4 |
| Techniciens | 19 | 41 | 42 |
| 171 | 472 | 486 |
Le nombre moyen de personnes employées au cours de l'exercice ayant un handicap égal ou supérieur à trente-trois pour cent, distribués par catégories, est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Direction | 1 | 1 | 1 |
| Administration | - | - | - |
| Commercial | - | 1 | - |
| Production | 1 | - | 1 |
|---|---|---|---|
| Marketing | - | - | 0 |
| 2 | 2 | 2 |
Le nombre de membres du Conseil d'administration et d'employés à la fin des périodes, répartis par catégorie professionnelle, de la Société mère est le suivant :
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | |
| Direction | 2 | 3 | 5 | 2 | 2 | 4 | 2 | 2 | 4 |
| Administration | 2 | 3 | 5 | 1 | 4 | 5 | 1 | 5 | 6 |
| Commercial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Production | 0 | 2 | 2 | 1 | 1 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Marketing | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 2 |
| Techniciens | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | 9 | 14 | 5 | 8 | 13 | 4 | 8 | 12 |
Le Conseil d'administration n'a pas de postes rémunérés. Le conseil d'administration de la société mère est composé de 5 hommes et d'une femme.
Les honoraires courus pour l'audit du groupe consolidé au cours du premier semestre 2021 s'élèvent à 94 400 euros et pour l'exercice 2020, à 223 957 euros.
Conformément à la Loi 15/2010, du 5 juillet, qui modifie la Loi 3/2004, du 29 décembre, par laquelle des mesures de lutte contre la morosité dans les opérations commerciales sont établies, un détail avec la période moyenne de paiement aux fournisseurs est indiqué ci-après :
| Au 30 juin 2020 | Au 31 décembre 2020 | Au 30 juin 2021 | |
|---|---|---|---|
| Jours | Jours | Jours | |
| Période moyenne de paiement aux fournisseurs | 44.01 | 49,94 | 41,54 |
| Ratio d'opérations payées | 37.96 | 48,88 | 42,32 |
| Ratio d'opérations en attente de paiement | 37.55 | 67,74 | 38,48 |
| Montant (euros) | Montant (euros) | Montant (euros) | |
| Total paiements effectués | 1 755 473 | 10 234 317 | 5 394 903 |
| Total paiements non effectués | 541 835 | 1 329 918 | 1 167 600 |
La distribution du montant net du chiffre d'affaires correspondant aux activités ordinaires du Groupe, par catégories d'activités ainsi que par marchés géographiques, est le suivant:
| Par clients (30/06/2020) | |
|---|---|
| Total | |
| Publicité en ligne | 39 048 778 |
| Services de technologie | 6,196,229 |
| Total montant net du chiffre d'affaires | 45 245 007 |
| Par clients (31/12/2020) | |
| Total | |
| Publicité en ligne | 32 558 549 |
| Services de technologie | 21 867 162 |
| Total montant net du chiffre d'affaires | 54 425 711 |
|---|---|
| Par clients (30/06/2020) | Total |
| Publicité en ligne | 8 852 558 |
| Services de technologie | 1 196 582 |
| Total montant net du chiffre d'affaires | 10 049 140 |
Les critères d'agrégation utilisés pour préparer la segmentation vue dans les tableaux précédents sont établis sur la base des types d'activité exercés par les sociétés du groupe :
Les indicateurs économiques qui ont été évalués pour déterminer les segments ont été la capacité à générer de la valeur par chacun d'entre eux et les caractéristiques techniques que chacun possède en soi.
| Distribution / Ventes | Montant consolidé 30/06/2020 |
Montant consolidé 31/12/2020 |
Montant consolidé 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Espagne | 4 668 586 | 13 675 100 | 10 116 382 |
| Europe et Amérique Latine | 5 380 555 | 40 750 612 | 35 128 626 |
| Total Distribution Ventes | 10 049 140 | 54 425 711 | 45 245 007 |
| Distribution du coût des ventes | Montant consolidé 30/06/2020 |
Montant consolidé 31/12/2020 |
Montant consolidé 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Espagne | (1 902 373) | (5 853 239) | (3 401 061) |
| Europe et Amérique Latine | (2 555 116) | (23 346 387) | (21 895 117) |
| Total distribution coûts | (4 457 488) | (29 199 626) | (25 296 177) |
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Marketing et publicité en ligne |
Prestation de services de technologie |
Total | Marketing et publicité en ligne |
Prestation de services de technologie |
Total | Marketing et publicité en ligne |
Prestation de services de technologie |
Total | |
| Montant net du chiffre d'affaires | 8 852 558 | 1 196 582 | 10 049 140 | 42 706 056 | 11 719 655 | 54 425 711 | 39 048 778 | 6 196 229 | 45 245 007 |
| Autres recettes d'exploitation | 152 065 | - | 152 065 | 464 865 | 25 350 | 490 215 | 232 602 | 40 000 | 272 602 |
| Approvisionnements | (3 945 857) | (511 631) | (4 457 488) | (25 987 667) | (3 211 959) | (29 199 626) | (23 598 002) | (1 698 176) | (25 296 177) |
| Autres frais d'exploitation | (371 475) | (6 956) | (1 977 520) | (5 200 525) | (1 733 508) | (6 934 033) | (2 577 880) | (859 293) | (3 437 173) |
| Amortissement | (371 475) | (6 956) | (378 430) | (777 426) | (96 086) | (873 512) | (562 187) | (62 465) | (624 652) |
| Frais de personnel | (4 509 704) |
(238 845) |
(4 748 549) | (13 474 119) | (4 780 435) | (18 254 554) | (11 392 747) | (3 213 339) | (14 606 086) |
| Autres résultats | 20 171 | - | 20 171 | (14 014) | (21 021) | (35 035) | (35 818) | (35 818) | |
| Résultat d'exploitation | (1 306 563) | (4 872) | (3 785 425) | (2 282 829) | 1 901 995 | (380 834) | 1 114 746 | 402 956 | 1 517 702 |
| Rendement financier | (3 780 553) | (4 872) | (3 785 425) | (1 922 494) | (904 703) | (2 827 198) | (259 011) | (86 337) | (345 348) |
| Résultat avant impôt |
(5 087 116) | (38 919) |
(5 126 035) | (4 205 323) | 997 292 | (3 208 031) | 855 735 | 316 619 | 1 172 354 |
| Impôt sur les sociétés | (382) | - | (382) | (188 659) | (88 781) | (277 439) | (16 882) | (4 221) | (21 103) |
| Autres taxes | (13 370) | - | (13 370) | (122 044) | (122 044) | (20 786) | (20 786) | ||
| Résultat de l'exercice | (5 100 868) | (38 919) | (5 139 787) | (4 516 026) | 908 511 | (3 607 515) | 818 068 | 312 398 | 1 130 466 |
Au cours de l'exercice 2020, un changement dans la structure du groupe a eu lieu, Rebold Marketing et Communication, S.L.U. et le sous-groupe faisant partie du groupe.
Les transactions entre parties liées au cours de l'exercice 2020 sont réalisées avec les sociétés suivantes.
| Société/Groupe | Relation |
|---|---|
| Groupe ISP | |
| Digital | Société mère |
| Groupe ISP | Entreprise associée |
Le détail des soldes avec des parties liées au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020 est le suivant :
| PARTIE LIÉE (30 juin 2021) | SOLDE DÉBITEUR |
SOLDE CRÉDITEUR |
|---|---|---|
| Autres dettes | ||
| ISPD | - | 12 417 |
| ISP par Impôt sur les sociétés | - | 627 242 |
| Total autres dettes | - | 639 659 |
| Soldes activité commerciale (client/fournisseur) | ||
| ISPD | 145 836 | 1 564 615 |
| ISP | - | 294 233 |
| IN STORE MEDIA | 192 | - |
| Total activité commerciale | 146 028 | 1 858 847 |
| Soldes des prêts | ||
| ISPD | - | 5 096 791 |
| ISP | - | 3 505 813 |
| Total des prêts | - | 8 602 604 |
| PARTIE LIÉE (31 décembre 2020) | SOLDE DÉBITEUR |
SOLDE CRÉDITEUR |
|---|---|---|
| Autres dettes | ||
| ISP par Impôt sur les sociétés | - | 335 252 |
| ISPD | - | 129 480 |
| ISP prêt à court terme | 145 000 | |
| Total autres dettes | - | 609 732 |
| Soldes activité commerciale (client/fournisseur) | ||
|---|---|---|
| ISPD | 242 618 | 1 714 842 |
| ISP | 60 000 | 259 413 |
| Total activité commerciale | 302 618 | 1 974 255 |
| Soldes des prêts | ||
| ISPD | 4 874 263 | |
| ISP | 3 273 698 | |
| Total des prêts | 8 147 961 |
| SOCIÉTÉ LIÉE (30 juin 2020) | SOLDE DÉBITEUR |
SOLDE CRÉDITEUR |
|---|---|---|
| AUTRES DETTES | ||
| ISP PAR IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS | - | 237 749 |
| ISPD | - | 129 480 |
| DGLNT SA DE CV | 351 099 | - |
| TOTAL AUTRES DETTES | 351 099 | 367 229 |
| SOLDES ACTIVITÉ COMMERCIALE (CLIENT/FOURNISSEUR) | ||
| ACCESO COLOMBIA | 170 255 | 79 330 |
| ACCESO CONTEN IN CONTEXT SA DE CV | 9 000 | - |
| DIGILANT COLOMBIA | - | 526 |
| DGLNT SA DE CV | 146 403 | 815 |
| ISPD | 121 000 | 1 337 |
| REBOLD | 268 070 | 179 462 |
| DIGILANT INC | 28 359 | 67 018 |
| TOTAL ACTIVITÉ COMMERCIALE | 743 087 | 328 488 |
Le détail des opérations avec des parties liées réalisées durant les six premiers mois de 2021 et durant l'exercice 2020 est le suivant :
| Au 30 juin 2021 | IN STORE MEDIA(*) |
ISP(*) | ISP DIGITAL(*) |
|---|---|---|---|
| Ventes de biens | 159 | - | - |
| Prestation de services | - | 4 800 | - |
| Réception des services | - | (227 010) | - |
| Recettes financières | - | - | - |
| Dépenses financières | - | (21 567) | (40 339) |
| Total | 159 | (243 777) | (40 339) |
| Au 31 décembre 2020 | IN STORE MEDIA(*) |
ISP(*) | ISP DIGITAL(*) |
|---|---|---|---|
| Ventes de biens | 1 800 | - | 26 571 |
| Prestation de services | 23 154 | 9 494 | |
| Réception des services | (70 353) | (263 873) | |
| Recettes financières | 2 137 | - | |
| Dépenses financières | (49 262) | (95 388) | |
| Total | 1 800 | (94 325) | (323 195) |
| Au 30 juin 2020 | ACCESO COLOMBIA |
DIGILANT INC |
REBOLD | DIGILANT SA DE CV |
ISP DIGIAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventes | 37 465,06 | 50 433,07 | 581 | 64 505,80 | - |
| Achats | (21 029,52) | (40 862,06) | (14 768,65) | (812,94) | - |
| Services prêtés | - | - | 39 420,68 | 80 004,75 | - |
| Services reçus | - | - | (24 129,76) | - | - |
| Revenus financiers |
- | - | - | 1 098,85 | - |
| Dépenses financières |
- | - | - | - | (647,40) |
| Total | 16 435,54 | 9 571,01 | 1 103,27 | 144 796,46 | (647,40) |
Les transactions ont été effectuées à des conditions équivalentes à celles des transactions avec des tiers.
Le 22 juin 2017, la Société dominante a acquis 51% des actions de la société américaine React2Media, L.L.C., pour un prix de 2 250 000 dollars (2 022 275 euros), en versant la totalité de ce montant à la contrepartie le 23 juin 2017. Cette société s'intègre à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.
Le siège de la société React2Media, L.L.C. st situé à 35 W 36th St, New York, NY 10018, EE, Étas-Unis Unis. La société a pour activité principale la prestation d'un service complet de réseaux de publicité en ligne, en offrant un ensemble complet d'opportunités de marketing interactif pour les agences de medias, annonceurs directs et éditeurs à parts égales. La raison principale à cette acquisition est l'incursion du Groupe Antevenio dans le marché américain en profitant de la situation et des connaissances de la société acquises sur ledit marché. L'intention du Groupe Antevenio est de doter la société acquise du reste de ses lignes d'affaires pour générer ainsi des synergies positives.
Le Groupe et les actionnaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2020, 2021 et 2022, bien que la valeur
totale de l'acquisition ne pourra pas dépasser 8,5 millions de dollars (le paiement de 2,25 millions de dollars pour l'acquisition de 51 % a déjà été effectué). Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.
Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.
Le montant enregistré par le Groupe le 31 décembre 2017 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant que le Groupe espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 1,98 millions d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».
Sur la base des dispositions de la norme internationale d'information financière nº 3 de regroupement d'entreprises, lors du premier semestre de l'exercice 2018, le Groupe a décidé de réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date. Par conséquence, le montant qui a été enregistré par le Groupe le 31 décembre 2018 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant qu'il espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 2,108 millions d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».
En date du 21 mai 2019, la première tranche des droits d'option d'achat et des droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49%, restant du capital social de la dite société établie dans le contrat initial du 22 juin 2017. Le Groupe acquiert 9 % des actions de la société américaine React2Media, L.L.C. pour un prix de 212 551 dollars (192 778 euros).
En 2019, compte tenu des informations supplémentaires obtenues par les administrateurs, d'une plus grande expérience et de la mise à jour des estimations comptables des années précédentes en ce qui concerne l'évaluation du passif financier généré par l'option d'achat susmentionnée, sa valeur a été réajustée de manière prospective, et l'effet a été reconnu dans le compte de résultat consolidé de l'exercice comme un produit d'un montant de 1,4 million d'euros enregistré dans la rubrique « Dépréciation d'actifs » (voir note 17.g).
En raison des événements décrits ci-dessus, le montant restant dû au 31 décembre 2019 est un passif financier de 488 257 euros, comptabilisé dans les « Autres passifs non courants » pour un montant de 280 340 euros et dans les « Autres passifs courants » pour un montant de 207 917 euros (voir note 10).
Au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2021, les options de vente et d'achat n'ont pas été exercées car le Groupe prévoit de liquider la filiale au cours du second semestre de l'exercice 2021, bien que certaines options puissent encore être exercées par la partie vendeuse. Par conséquent, le Groupe a enregistré l'effet des options d'achat et de vente non exercées et expirées comme s'il s'agissait d'une vente à des partenaires externes.
Au 31 décembre 2020, le Groupe a déprécié la totalité du fonds de commerce en consolidation
apporté par la filiale React2Media, L.L.C. car il prévoit de liquider cette filiale au cours du second semestre de l'exercice 2021 compte tenu des résultats obtenus ces dernières années suite à l'acquisition de cette filiale au cours des années précédentes. Le montant de la dépréciation comptabilisée dans le compte de résultat consolidé à la fin de l'année 2020 s'élève à 1 921 952 euros.
Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce est le suivant :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Liquide payé | 2 102 903 |
| Options de vente accordées à des participations non dominantes | 1 933 648 |
| Contreprestation contingente | 35 004 |
| Total contreprestation remise | 4 071 555 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 38 462 |
| Immobilisations intangibles | 2 312 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 1 198 620 |
| Espèces | 109 457 |
| Dettes envers des établissements de crédit | (256 188) |
| Autres dettes | (13 429) |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (912 813) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis indentifiables | 166 421 |
| Valeur Brute du Fonds de commerce (Note 5) | 3 905 134 |
| Pertes de valeur brutes sur le Fonds de commerce (Note 5) | (3 492 092) |
| Valeur Nette du Fonds de commerce (Note 5) | 413 042 |
| Contreprestation remise en espèces | (2 102 903) |
| Espèces et autres actifs équivalents acquis | 109 457 |
| Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition | (1 993 446) |
Le fonds de commerce généré a été assigné à l'Unité génératrice de trésorerie correspondante à l'activité de la société acquise et est attribué à la force de travail et aux synergies dérivées de la pénétration sur le marché nord-américain du Groupe Antevenio, en utilisant la société acquise pour
élargir les différentes lignes d'affaire du Groupe.
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Correction | |||
|---|---|---|---|
| Euros | Montant brut contractuel |
par dépréciation |
Valeur raisonnable |
| Clientes | 1 198 620 | 0,00 | 1 198 620 |
Le 7 octobre 2019, la Société mère a acquis 51 % des
actions de la société espagnole B2MarketPlace, S.L., pour un prix de 254 240 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société a été entièrement consolidée à partir de cette date.
Le 4 juillet 2021, la Société mère acquiert 10 % supplémentaires du capital social de B2MarketPlace, S.L. pour le prix de 153 224 euros, atteignant ainsi une participation de 61 %.
La société bénéficiaire de l'investissement, B2MarketPlace, S.L., est domiciliée à Apolonio Morales, 13c . La société est spécialisée dans l'optimisation et l'amélioration de la présence des marques, des fabricants et des distributeurs sur les plateformes numériques
Le Groupe et les partenaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un Prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2021, 2022 et 2023. Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.
Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.
Sur la base des dispositions de la NIIF 3 (norme internationale d'information financière nº 3) de regroupement d'entreprises, le Groupe peut, durant la période de l'exercice, réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date. À la suite de cette réévaluation, le montant que le Groupe a comptabilisé au 31
décembre 2020 en tant que passif financier est la meilleure estimation à cette date du montant que le Groupe s'attend à payer, la juste valeur de ces passifs financiers s'élevant à 1 549 402 euros (2 021 306 euros en 2019), comptabilisée dans la rubrique « Autres passifs non courants » pour un montant de 1 396 181 euros (1 993 489 euros en 2019) et dans la rubrique « Autres passifs courants » pour un montant de 153 221 euros (27 817 euros en 2019) (voir note 10).
Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce au 31 décembre 2019 est le suivant :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Paiement effectué à la date d'acquisition | 254 240 |
| Options de vente accordées à des participations non dominantes | 1 993 489 |
| Contreprestation contingente | 27 817 |
| Total des contreparties remises au 31 décembre 2019 | 2 275 546 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 4 170 |
| Immobilisations incorporelles | 92 |
| Immobilisations corporelles | 4 479 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 43 357 |
| Espèces | - |
| Dettes envers des établissements de crédit | (69 173) |
| Autres dettes | - |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (36 473) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis indentifiables | (53 547) |
| Valeur Brute du Fonds de commerce (Note 5) | 2 329 094 |
| Dépréciation du Fonds de commerce (Note 5) | - |
| Valeur Nette du Fonds de commerce (Note 5) | 2 329 094 |
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| Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition | 252 240 |
|---|---|
| Espèces et autres actifs équivalents acquis | |
| Contreprestation remise en espèces | 254 240 |
Le fonds de commerce généré a été affecté à l'Unité de Génération de Trésorerie correspondant à l'activité de la société acquise et est attribué au personnel et aux synergies dérivées de l'activité de la société acquise qui peuvent être offertes au Groupe Antevenio, complétant ainsi avec une nouvelle ligne d'activité, étant donné que la société acquise peut être utilisée pour développer les différentes lignes d'activité du Groupe.
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Euros | Montant brut | Correction par | Valeur |
|---|---|---|---|
| contractuel | dépréciation | raisonnable | |
| Clientes | 43 053 | - | 43 053 |
Le 20 février 2019, la Société mère a acquis 70,40% des actions de la société FORESEEN MEDIA S.L., pour un montant de 67 420 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société s'est intégrée à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.
Le 4 février 2021, la Société mère a acquis 29,60 % du capital social de Foreseen Media, S.L. pour un prix fixe de 15 000 euros plus un montant variable correspondant à 15 % de la marge brute générée en 2021 par les clients actuels et nouveaux de la Société pour cette année, estimée à 43 000 euros (voir Note 20).
La société bénéficiaire de l'investissement, FORESEEN MEDIA S.L., est domiciliée à Madrid, Calle Apolonio Morales, 13c. L'activité principale de la société est :
1.Achat, vente, exploitation, commercialisation et licence de tous types de droits relatifs aux eSports ou aux sports pratiqués sur des équipements informatiques, y compris l'achat et la vente d'espaces publicitaires, les droits de parrainage et le parrainage de joueurs, équipes et compétitions.
L'obtention de contrats de parrainage publicitaire auprès d'entreprises ayant des agents eSports, qu'il s'agisse de ligues eSports, de clubs, de joueurs ou de tiers qui organisent des événements eSports.
La création et la gestion des Clubs eSports, leur marketing et vente et leur exploitation
80
économique.
Compte tenu du caractère non significatif des chiffres relatifs à l'acquisition de cette société dans l'ensemble des comptes consolidés, les administrateurs n'estiment pas nécessaire de fournir d'autres informations à cet égard.
Lors de l'assemblée générale des actionnaires du 4 septembre 2020 de la Société mère, l'augmentation de capital a été approuvée, souscrite intégralement par son actionnaire majoritaire ISP Digital, S.L.U., par l'apport des actions de la société Rebold Marketing et Communication S.L.U. Cette société est à son tour la tête d'un groupe de sociétés (détaillées dans le tableau cidessous) qui sont donc consolidées à partir de cette date au sein du Groupe Antevenio consolidé au 31 décembre 2020 :
| Société | Part en pourcentage |
|---|---|
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 100% |
| Acceso Mexico | 100% |
| Acceso Colombia | 100% |
| Digilant Colombia | 100% |
| Digilant INC | 100% |
| Digilant Perú | 100% |
| Digilant SA de CV | 100% |
| Filipides | 100% |
| Digilant Services | 100% |
| Blue Digital | 65% |
| Digilant Chile | 100% |
| Acceso Panamá(1) | 0% |
| Blue Media | 100% |
Les détails des différentes sociétés composant ce nouveau sous-groupe sont fournis dans la note 1 des présents états financiers consolidés.
Les détails de la contrepartie donnée, de la juste valeur des actifs nets acquis à la date du regroupement d'entreprises sont les suivants :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Contrepartie payée (actions de la Société Mère) | 14 372 080 |
| Contrepartie totale donnée à la date du regroupement d'entreprises | 14 372 080 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 3 685 591 |
| Immobilisations incorporelles | 923 740 |
| Immobilisations corporelles | 420 147 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 26 570 007 |
| Espèces | 1 323 576 |
| Dettes envers des établissements de crédit | (21 209 894) |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (25 612 684) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis indentifiables | (13 899 517) |
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Euros | Montant brut contractuel |
Correction par dépréciation |
Valeur raisonnable |
|
|---|---|---|---|---|
| Débiteurs et comptes à recevoir | 26 570 007 | - | 26 570 007 |
États financiers intermédiaires au 30 juin 2021
| ANTEVENIO S.A. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bilan | |||||||||
| au 30 juin 2021 | |||||||||
| (libellé en euros) | |||||||||
| ACTIF | Note | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |||||
| ACTIF NON COURANT | 16 713 904 | 11 273 188 | 12 663 411 | ||||||
| Immobilisations incorporelles | 6 | 21 736 | 5 587 | 7 139 | |||||
| Applications informatiques | 21 736 | 5 587 | 7 139 | ||||||
| Immobilisations corporelles | 5 | 71 281 | 89 140 | 129 819 | |||||
| Installations techniques et autres immobilisations corporelles |
71 281 | 89 140 | 129 819 | ||||||
| Investis dans des entreprises du groupe et | 16 187 563 | 10 858 785 | 12 226 559 | ||||||
| associées à long terme | |||||||||
| Instruments de capitaux propres | 9 | 14 596 469 | 8 717 691 | 10 085 465 | |||||
| Crédits aux entreprises du groupe et associées à long terme |
8.1 et 18 |
1 591 094 | 2 141 094 | 2 141 094 | |||||
| Investissements financiers à long terme | 8.1 | - | 7 485 | 37 476 | |||||
| Crédits aux entreprises | - | - | 29 991 | ||||||
| Autres actifs financiers | - | 7 485 | 7 485 | ||||||
| Actifs pour impôts différés | 13 | ||||||||
| 433 324 | 312 191 | 262 418 | |||||||
| ACTIF COURANT | 1 915 836 | 5 416 603 | 2 690 605 | ||||||
| Débiteurs commerciaux et autres comptes à | 1 199 336 | 3 334 243 | 1 949 725 | ||||||
| encaisser | |||||||||
| Clients pour ventes et prestation de services | 8.1 | 38 371 | 39 587 | 44 484 | |||||
| Clients, entreprises du groupe et associées | 8.1 et 18 |
1 096 881 | 2 999 438 | 1 902 360 | |||||
| Débiteurs divers | 294 134 | - | |||||||
| Personnel | 8.1 | 1 707 | 1 084 | 2 881 | |||||
| Autres crédits aux administrations publiques | 13 | 62 377 | - | ||||||
| Investissements dans les entreprises du groupe et | 8.1 et | 265 376 | 1 612 384 | 79 480 | |||||
| associées à court terme | 18 | ||||||||
| Valeurs représentatives de dette | 265 376 | 1 612 384 | 79 480 | ||||||
| Régularisations à court terme | 172 202 | 9 001 | 38 797 | ||||||
| Trésorerie et autres actifs liquides équivalents | 8.1 | 278 922 | 460 974 | 622 603 | |||||
| Trésorerie | 278 922 | 460 974 | 622 603 | ||||||
| TOTAL ACTIF | 18 629 740 | 16 689 791 | 15 354 016 |
| ANTEVENIO S.A. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bilan | |||||||||
| au 30 juin 2021 | |||||||||
| (libellé en euros) | |||||||||
| CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | Note | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |||||
| CAPITAUX PROPRES | 6 946 155 | 8 349 654 | 8 352 689 | ||||||
| Fonds propres | 11 | 6 946 155 | 8 349 654 | 8 352 689 | |||||
| Capital | 819 099 | 819 099 | 231 412 | ||||||
| Capital émis | 819 099 | 819 099 | 231 412 | ||||||
| Prime d'émission | 11.2 | - | - | 8 189 787 | |||||
| Réserves | 11.2 | 12 702 945 | 12 702 945 | 5 100 844 | |||||
| Légales et statutaires | 46 282 | 46 282 | 46 282 | ||||||
| Autres réserves | 12 656 663 | 12 656 663 | 5 054 562 | ||||||
| Résultats négatifs d'exercices antérieurs | (5 172 391) | - | - | ||||||
| Résultat de l'exercice | 3 | (1 403 499) | (5 172 390) | (5 169 354) | |||||
| Autres instruments de capitaux propres | 19 | - | - | - | |||||
| PASSIF NON COURANT | 7 207 652 | 2 090 360 | 3 255 930 | ||||||
| Dettes à long terme | 8.2.2 | 1 911 117 | 1 840 360 | 3 005 930 | |||||
| Créances pour bail financier | 14 936 | 14 936 | 24 185 | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit | 500 000 | 429 243 | 500 000 | ||||||
| Autres passifs financiers | 8.2 | 1 396 181 | 1 396 181 | 2 481 745 | |||||
| Dettes envers des sociétés du groupe à long terme. | 8.2 et 18 |
5 296 536 | 250 000 | 250 000 | |||||
| PASSIF COURANT | 4 475 932 | 6 249 779 | 3 745 397 | ||||||
| Provisions à court terme | 8 065 | 15 000 | - | ||||||
| Dettes à court terme | 8.2 | 194 429 | 257 494 | 509 209 | |||||
| Dettes envers des établissements de crédit | 3 230 | 74 730 | 495 875 | ||||||
| Créances pour bail financier | 4 658 | 10 211 | 9 168 | ||||||
| Autres passifs financiers | 186 541 | 172 553 | 4 166 | ||||||
| Dettes envers des entreprises du groupe et associées à court terme |
8.2 et 18 |
2 568 179 | 4 788 424 | 2 561 228 | |||||
| Créanciers commerciaux et autres comptes à payer | 1 705 259 | 1 188 861 | 674 960 | ||||||
| Fournisseurs | 8.2 | 223 872 | 228 659 | 220 099 | |||||
| Fournisseurs, entreprises du groupe et associées | 8.2 et 18 |
235 830 | 80 723 | 42 170 | |||||
| Créditeurs variés | 8.2 | 731 937 | 512 112 | 144 054 | |||||
| Personnel (rémunérations en instance de paiement) | 8.2 | 322 401 | 164 176 | 66 151 | |||||
| Passifs pour impôt courant | 13 | 28 404 | 28 404 | 28 404 | |||||
| Autres dettes auprès des administrations publiques | 13 | 162 816 | 174 539 | 164 765 | |||||
| Avances de clients | 8.2 | - | 248 | 9 317 | |||||
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 18 629 740 | 16 689 791 | 15 354 016 |
| ANTEVENIO S.A. | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Compte de pertes et profits | |||||||||
| correspondant à l'exercice annuel clos au 30 juin 2021 | |||||||||
| (libellé en euros) | |||||||||
| Note | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | ||||||
| OPÉRATIONS CONTINUES | |||||||||
| Montant net du chiffre d'affaires : | 14.d | 135 925 | 2 174 020 | 1 089 551 | |||||
| Ventes | - | - | - | ||||||
| Prestations de services | 135 925 | 2 174 020 | 1 089 551 | ||||||
| Approvisionnements : | (2 800) | (4 250) | (1 850) | ||||||
| Travaux réalisés par d'autres entreprises | (2 800) | (4 250) | (1 850) | ||||||
| Autres recettes d'exploitation : | 1 850 | - | - | ||||||
| Recettes accessoires et autres recettes de gestion courante | 1 850 | - | - | ||||||
| Frais de personnel : | (870 590) | (991 471) | (470 186) | ||||||
| Salaires, rémunérations et assimilés | (729 543) | (825 413) | (378 016) | ||||||
| Charges sociales | 14.a | (141 046) | (166 059) | (92 170) | |||||
| Autres frais d'exploitation | (601 563) | (1 927 156) | (955 912) | ||||||
| Services extérieurs | (601 563) | (1 911 811) | (955 912) | ||||||
| Contributions | - | - | - | ||||||
| Pertes, dépréciation et variation des provisions pour opérations commerciales | - | (15 345) | - | ||||||
| Amortissement des immobilisations | 5 et 6 | (28 119) | (69 738) | (38 057) | |||||
| Dépréciation et résultats des cessions d'actifs immobilisés | 14.c | - | (42 014) | (24 230) | |||||
| Autres résultats | (1 871) | (34 655) | |||||||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | (1 367 168) | (895 264) | (400 684) | ||||||
| Recettes financières : | 14.b | 19 096 | 1 096 093 | 14 471 | |||||
| De participations aux instruments de patrimoine | - | 850 000 | - | ||||||
| D'entreprises du groupe et associées | - | 850 000 | - | ||||||
| De valeurs négociables et autres instruments financiers | 19 096 | 246 093 | 14 471 | ||||||
| D'entreprises du groupe et associées | 13 537 | 19 826 | 8 847 | ||||||
| De tiers | 5 558 | 226 267 | 5 624 | ||||||
| Dépenses financières : | 14.b | (53 598) | (106 778) | (31 162) | |||||
| Dettes auprès de tiers | (25 107) | (59 250) | (10 674) | ||||||
| Dettes envers des sociétés du groupe et associées | (28 491) | (47 528) | (20 488) | ||||||
| Différences de change | 12 | (1 829) | 11 | (158) | |||||
| Détérioration et résultat pour aliénations d'instruments financiers | - | (5 387 191) | (4 752 000) | ||||||
| a) Détériorations et pertes | - | (5 387 191) | (4 752 000) | ||||||
| Variation de la valeur raisonnable dans des instruments financiers | - | - | - | ||||||
| RÉSULTAT FINANCIER | (36 331) | (4 397 865) | (4 768 848) | ||||||
| RÉSULTAT AVANT IMPÔT | (1 403 499) | (5 293 129) | (5 169 532) | ||||||
| Impôts sur les bénéfices | 13 | - | 139 549 | 176 | |||||
| Autres taxes RÉSULTAT DE L'EXERCICE |
(1 403 499) | (18 811) (5 172 390) |
(5 169 356) |
correspondant à l'exercice annuel clos au 30 juin 2021
| A) ÉTAT DES RECETTES ET DÉPENSES RECONNUES | |||
|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 | |
| RÉSULTAT DU COMPTE DE PROFITS ET PERTES | (1 403 499) | (5 172 390) | (5 169 356) |
| Recettes et dépenses imputées directement aux capitaux propres | - | - | - |
| B) TOTAL RECETTES ET FRAIS IMPUTÉS DIRECTEMENT AU | - | - | - |
| CAPITAL PROPRE | |||
| Virements au compte de pertes et profits | |||
| C) TOTAL VIREMENTS AU COMPTE DE PERTES ET PROFITS | |||
| TOTAL RECETTES ET FRAIS RECONNUS | (1 403 499) | (5 172 390) | (5 169 356) |
| B) ÉTAT TOTAL DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital statutaire | Prime d'émission | Réserves | (Actions et participations propres au capital) |
Autres instruments des capitaux propres |
Résultat de l'exercice |
Résultats négatifs d'exercices antérieurs |
Total | |
| SOLDE, 30 JUIN 2020 | 231 412 | 8 189 787 | 5 100 845 | - | - | (5 169 355) | - | 8 352 689 |
| Total recettes et frais reconnus | ||||||||
| Opérations avec des actionnaires ou des propriétaires. | ||||||||
| Distribution de dividendes | ||||||||
| Opérations avec des actions propres | ||||||||
| Autres variations des capitaux propres. | (3 035) | (3 035) | ||||||
| Résultat de l'exercice | (3 035) | (3 035) | ||||||
| Autres opérations | (21 974 180) | (21 974 180) | ||||||
| Augmentation de capital et autres distributions | 587 687 | 13 784 393 | 7 602 101 | (21 974 181) | ||||
| SOLDE, 31 DÉCEMBRE 2020 | 819 099 | - | 12 702 945 | - | - | (5 172 390) | (8 349 654) | |
| Total recettes et frais reconnus | ||||||||
| Opérations avec des actionnaires ou des propriétaires. | ||||||||
| Distribution de dividendes | ||||||||
| Opérations avec des actions propres | ||||||||
| Autres variations des capitaux propres. | (1 403 499) | (1 403 499) | ||||||
| Résultat de l'exercice | (1 403 499) | (1 403 499) | ||||||
| Autres opérations | 5 172 390 | (5 172 390) | ||||||
| SOLDE, 30 JUIN 2021 | 819 099 | - | 12 702 945 | - | - | (1 403 499) | (5 172 390) | 6 946 155 |
| FLUX DE TRÉSORERIE | Note | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| A) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS | 2 800 894 | (617 945) | (1 230 650) | |
| D'EXPLOITATION | ||||
| Résultat de l'exercice avant impôt Ajustements du résultat |
(1 403 499) 64 450 |
(5 293 129) 4 482 948 |
(5 169 532) 4 831 135 |
|
| 5 et | ||||
| a) Amortissement des immobilisations | 6 | 28 119 | 69 738 | 38 057 |
| b) Corrections d'évaluation pour détérioration | - | 5 387 191 | - | |
| c) Écart de provisions | 15 345 | - | ||
| d) Recettes financières | 14.b | (19 096) | (1 096 093) | (14 471) |
| e) Dépenses financières | 14.b | 53 598 | 106 778 | 31 161 |
| f) Différences de change | 12 | 1 829 | (11) | 158 |
| g) Résultats pour cessions, aliénations et détérioration d'instruments | - | 4 752 000 | ||
| financiers | ||||
| h) Autres résultats | - | 24 230 | ||
| Modifications du flux de capital | 4 186 168 | (797 079) | (863 179) | |
| a) Débiteurs et autres comptes à encaisser | 1 916 505 | (1 339 945) | (225 951) | |
| b) Autres actifs courants c) Créditeurs et autres comptes à payer |
1 183 808 528 370 |
(188 035) 682 513 |
259 337 (153 043) |
|
| d) Autres actifs et passifs non circulants | 557 485 | 48 388 | (743 522) | |
| Autres flux de trésorerie des activités d'exploitation | (46 225) | 989 315 | (29 075) | |
| a) Paiement d'intérêts | (53 598) | (106 778) | (31 161) | |
| b) Prélèvement des intérêts | 19 096 | 1 096 093 | 14 471 | |
| c) Prélèvements (paiements) correspondant aux impôts sur les | ||||
| bénéfices | (11 723) | - | (12 386) | |
| B) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT |
(26 313) | (9 845) | 2 612 | |
| Paiements pour investissements | (26 313) | (9 845) | 2 612 | |
| b) Immobilisations incorporelles | 6 | (18 743) | - | - |
| c) Immobilisations corporelles | 5 | (7 570) | (9 845) | 2 612 |
| C) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS DE | (2 954 804) | 47 734 | 809 769 | |
| FINANCEMENT Encaissements et paiements pour instruments de patrimoine |
(5 788 787) | - | - | |
| a) Acquisition d'instruments de capitaux | 21 | (5 788 787) | - | - |
| b) Émission d'instruments de patrimoine | 19 | - | - | - |
| Encaissements et paiements pour instruments de passif financier | 2 833 983 | 47 734 | 809 769 | |
| a) Émission | (2 206 256) | - | (408 368) | |
| 1. Dettes avec des entités de crédit | - | - | ||
| 2. Autres | - | - | ||
| b) Remboursement et amortissement | 5 040 239 | 47 734 | 1 218 137 | |
| 1. Dettes envers des établissements de crédit | 5 040 239 | 47 734 | 1 218 137 | |
| D) EFFET DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE | (1 829) | - | (158) | |
| E) AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRÉSORERIE OU ÉQUIVALENTS |
(182 052) | (580 056) | (418 427) | |
| Trésorerie ou équivalents au début de l'exercice. Trésorerie ou équivalents à la fin de l'exercice. |
460 974 278 922 |
1 041 030 460 974 |
1 041 030 622 603 |
7
Antevenio, S.A. (ci-après dénommée « la Société ») a été constituée le 20 novembre 1997 sous la dénomination « Interactive Network, S.L. », en se transformant en société anonyme et en modifiant sa dénomination par celle de I –Network Publicidad, S.A. en date du 22 janvier 2001. Le 7 avril 2005, l'Assemblée générale des actionnaires a décidé de modifier la dénomination sociale de la Société par la dénomination actuelle.
Son objet social est la réalisation des activités qui, selon les dispositions en vigueur en matière de publicité, sont propres d'agences de publicité générale, pouvant réaliser tout type d'actions, de contrats et d'opérations et, en général, adopter toutes les mesures qui conduisent directement ou indirectement ou qui sont jugées nécessaires ou appropriées à l'accomplissement dudit objet social. Les activités de son objet social pourront être menées, totalement ou partiellement, par la Société, tant de façon directe que de façon indirecte, ou par la prise de participation dans d'autres sociétés ayant un objet social identique ou analogue.
La Société avait son siège social à C/Marqués de Riscal, 11, 4e étage à Madrid, ayant déménagé son siège social à calle Apolonio Morales, 13c, Madrid le 30 septembre 2020. Le changement de siège social est une conséquence des mesures adoptées pour atténuer l'impact de Covid, qui consistaient à réduire les dépenses de location opérationnelle en unifiant les bureaux avec d'autres sociétés du groupe. La société fait partie du groupe Antevenio S.A. et de ses sociétés contrôlées, dont l'activité consiste à réaliser des activités liées à la publicité sur Internet, à être la société mère du groupe et à déposer les comptes annuels individuels au registre du commerce de Madrid. Les comptes annuels d'Antevenio, S.A. et sociétés contrôlées pour l'exercice 2019 ont été approuvés par l'assemblée générale des actionnaires de la société mère le 1er juillet 2020 et déposés au registre du commerce de Madrid.
La Société est cotée sur le marché alternatif français Euronext Growth depuis l'exercice 2007.
La Société réalise un volume significatif de soldes et transactions avec les entreprises du groupe auquel elle appartient.
L'exercice social de la Société commence le 1er janvier et termine le 31 décembre de chaque année.
La Société est régie par ses statuts et par la Loi sur les sociétés de capitaux actuellement en vigueur.
Les états financiers intermédiaires correspondant au 30 juin 2021 ont été obtenus à partir des registres comptables de la société et ont été préparés conformément à la législation mercantile en vigueur et aux règles établies dans le Plan comptable général approuvé par le décret royal 1514/2007, du 16 novembre, appliquer les modifications introduites par le décret royal 1159/2010, du 17 septembre, par le décret royal 602/2016, du 2 décembre, et par le décret royal 1/2021, du 12 janvier, afin de donner une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, des résultats, des variations des capitaux propres et des flux de trésorerie de l'exercice.
Les États financiers intermédiaires ci-joints ont été élaborés en appliquant les principes comptables établis dans le Code de commerce et dans le Plan général de comptabilité.
Aucun principe comptable et aucun critère d'évaluation obligatoire, ayant un effet important, n'a été omis lors de leur préparation.
En raison de la crise sanitaire et économique provoquée par la pandémie mondiale de coronavirus (COVID-19), il est important de tenir compte de la prise en compte de nouvelles informations et d'informations détaillées expliquées ci-dessous en relation avec les objets suivants :
Durant 2020 :
Concessions de location
De même, l'effet d'un plus grand degré de télétravail au sein de son personnel a entraîné la nonutilisation de certains espaces de bureaux, ce qui a conduit à des résiliations et à des économies de coûts de location.
En raison de ce traitement, Antevenio S.A. a comptabilisé une charge inférieure au cours des mois pour refléter les changements liés à la COVID-19.
Aides gouvernementales :
En réponse à la pandémie causée par le coronavirus (COVID-19), le gouvernement espagnol a approuvé une série de mesures auxquelles Antevenio S.A. avait droit, établies dans le décret-loi royal 9/2020, du 27 mars, en relation avec la suspension des contrats de travail.
Concrètement, Antevenio S.A. a bénéficié de l'une des mesures approuvées par le règlement susmentionné et, concrètement, pratiquement tous les travailleurs d'Antevenio S.A. ont été inscrits dans leurs ERTE respectifs du 1er mai au 31 décembre. Cette moyenne s'est traduite par une réduction de 20 % des heures de travail, avec des économies conséquentes sur les coûts de maind'œuvre. Cependant, l'entreprise a complété le salaire de tous les travailleurs partiellement de mai à octobre (les deux inclus), ainsi que 100 % du salaire d'octobre à décembre 2020.
D'autre part, le Décret-loi Royal 8/2020 du 17 mars a approuvé, dans son article 29, une ligne de garanties de l'État d'un montant maximal de 100 000 millions d'euros, du ministère de l'Économie et de la Transformation numérique, pour faciliter le maintien de l'emploi et atténuer les effets économiques de la crise sanitaire. Les garanties seraient accordées aux financements octroyés par les institutions financières afin de faciliter l'accès au crédit et aux liquidités des entreprises et des indépendants pour faire face à l'impact économique et social de la pandémie.
Les accords du Conseil des ministres du 24 mars, 10 avril, 5 mai, 19 mai et 16 juin 2020 établissent l'activation des tranches de la ligne de financement, qui sont réparties comme suit :
Cette ligne de garanties de l'État pour les entreprises et les travailleurs indépendants du ministère de l'Économie et de la Transformation numérique est gérée par l'Institut de crédit officiel par le biais des institutions financières qui accordent des financements aux entreprises et aux travailleurs indépendants pour atténuer les effets économiques de la pandémie, en aidant la liquidité et en couvrant les besoins en fonds de roulement des travailleurs indépendants, des PMEs et des entreprises, afin de maintenir l'activité productive et l'emploi.
Les entreprises peuvent avoir accès à ces garanties par l'intermédiaire de leurs institutions financières, en formalisant de nouvelles opérations de financement ou en renouvelant des opérations existantes.
Antevenio S.A. a pu accéder à ce financement de l'Institut de Crédit Officiel, garanti par les garanties correspondantes de l'État, selon le détail suivant :
● Prêts ICO : Liste des prêts ICO obtenus auprès de différentes institutions financières Prêts ICO :
| Groupe | Produit | Montant |
|---|---|---|
| Antevenio | Prêt ICO | 500 000 |
● Lignes de crédit ICO : Liste des polices de crédit ICO obtenues auprès de différentes institutions financières :
| Groupe | Produit | Montant |
|---|---|---|
| Antevenio | Police ICO | 500 000 |
Les prêts ICO formalisés ont un délai de grâce de 12 mois. La possibilité de profiter du report de l'échéance initiale des garanties de l'Institut de crédit officiel, approuvé par la résolution du 25 novembre 2020, du secrétaire d'État à l'Économie et au Soutien aux entreprises, est en cours d'évaluation. Bien qu'aucune information supplémentaire ne soit disponible à ce stade sur le délai de grâce final et le coût financier plus élevé impliqué, le coût financier plus élevé ne devrait pas être significatif.
Divulgation des événements ultérieurs : Comme nous l'avons expliqué dans le rapport de gestion, les perspectives ci-dessus pourraient toutefois être affectées par l'impact sur l'économie mondiale que la Covid-19 continue de provoquer, bien que les perspectives du conseil d'administration pour l'exercice 2021 soient de poursuivre la trajectoire de croissance connue jusqu'à présent.
En 2021, il n'y a eu aucun changement dans les contrats de location ou les aides reçues concernant la COVID 19.
Conformément à la règlementation juridique en vigueur en matière comptable, les États financiers intermédiaires sont exprimés en euros, qui est la monnaie fonctionnelle de la Société.
Avec chacun des postes du Bilan intermédiaire, du Compte de Pertes et Profits intermédiaire, de l'État des changements sur le Patrimoine net intermédiaire et de l'État des flux de trésorerie intermédiaire, outre les chiffres correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2021, il est présenté les chiffres correspondants à l'exercice annuel clos au 31 décembre 2020, qui faisaient partie des comptes annuels de l'exercice 2020 approuvés par l'Assemblée générale des actionnaires datant du 16 juin 2021 et les chiffres correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2020, aux fins d'information.
Les postes des différentes périodes sont comparatifs et homogènes, excepté les chiffres de l'exercice annuel clos au 31 décembre 2020 qui ne peuvent pas être comparatifs du fait d'inclure une période de 12 mois.
En vue de faciliter la compréhension du bilan, du compte de résultat, du tableau de variations des capitaux nets et du tableau des flux de trésorerie, lesdits états financiers sont présentés de façon regroupée, en présentant les analyses requises dans les notes correspondantes du mémoire.
La préparation des États financiers intermédiaires ci-joints requiert de faire des jugements de valeur, des estimations et des assomptions qui ont de l'influence sur l'application des politiques comptables et sur les soldes d'actifs, passifs, revenus et dépenses. Les estimations et les prévisions sont basées sur l'expérience historique et sur d'autres facteurs qui sont considérés raisonnables eu égard des circonstances. Les estimations et les prévisions sont révisées de façon permanente ; les effets des révisions des estimations comptables sont reconnus durant la période où elles sont réalisées, si cellesci n'affectent que cette période, ou à la période de la révision et future, si la révision les affecte.
Dans l'élaboration des États financiers intermédiaires correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2021, des estimations ont été faites pour évaluer quelques actifs, passifs, revenus, dépenses et engagements qui apparaissent inscrits dans ces derniers. Ces estimations concernent essentiellement :
● Évaluation de pertes éventuelles par dépréciation de certains actifs (note 4c).
Malgré le fait que ces estimations ont été réalisées sur la base de la meilleure estimation disponible au 30 juin 2021, il pourrait arriver que la disposition d'information supplémentaire ou faits et circonstances externes obligeraient à modifier les hypothèses employées pour la réalisation de ces estimations comptables lors des exercices à venir, ce qui serait fait de manière prospective, en reconnaissant les effets du changement d'estimation sur le compte correspondant de pertes et profits futurs.
En marge du processus d'estimations systématiques et de leur révision périodique, nous menons à bien certains jugements de valeur parmi lesquels nous pouvons souligner ceux en rapport avec l'évaluation de l'éventuelle dépréciation des actifs, des provisions et des passifs contingents.
La proposition de distribution du résultat obtenu par la Société lors de l'exercice 2020 approuvé par l'Assemblée générale des actionnaires tenue le 16 juin 2021 est celle ci-dessous :
| (5 172 390) |
|---|
| (5 172 390) |
| (5 172 390) |
| (5 172 390) |
Le décret-loi royal 18/2020 du 12 mai, relatif aux mesures sociales de défense de l'emploi, prévoit une limitation de la distribution des dividendes des entreprises qui bénéficient d'un plan de licenciement temporaire (ERTE). L'article 5.2 établit que les sociétés commerciales ou autres personnes morales qui se prévalent des plans de licenciement temporaire réglementés à l'article 1 du décret-loi royal et qui utilisent les ressources publiques qui leur sont allouées ne peuvent pas distribuer de dividendes correspondant à l'exercice fiscal au cours duquel ces plans de licenciement temporaire sont appliqués, sauf si elles versent préalablement le montant correspondant à l'exonération appliquée aux cotisations de sécurité sociale.
En outre, la résolution du 6 mai 2020, publiée dans le BOE du 9 mai 2020, du secrétaire d'État à l'économie et au soutien aux entreprises, qui publie l'accord du Conseil des ministres du 5 mai 2020, établissant les termes et conditions de la troisième tranche de la ligne de garanties pour les prêts accordés aux entreprises et aux travailleurs indépendants, les billets à ordre inclus dans le marché alternatif de revenus fixes (MARF) et les garanties accordées par la Compañía Española de
Reafianzamiento, SME, Sociedad Anónima (CERSA), et les limites sont autorisées à acquérir des engagements de dépenses imputés à des exercices futurs en application des dispositions de l'article 47 de la loi 47/2003, du 26 novembre, loi budgétaire générale, qui établit que « les financements obtenus doivent être utilisés pour faire face aux besoins de liquidité dérivés, entre autres, de la gestion des factures, du paiement des salaires et des fournisseurs, du besoin de fonds de roulement et des échéances d'obligations financières ou fiscales. Ainsi, à titre d'exemple, le financement garanti par l'État ne peut en aucun cas être utilisé pour payer des dividendes ou des acomptes sur dividendes ».
Au cours de l'exercice 2020, la Société a bénéficié de certaines subventions en raison de la pandémie de covid19 : Les ERTEs dans lesquels les cotisations de sécurité sociale n'ont pas été supprimées et les prêts ICO ont été demandés.
Les principales règles d'évaluation suivies par la Société dans l'établissement de ses États financiers intermédiaires au 30 juin 2021, conformément à ce qui est prescrit dans le Plan comptable général, ont été les suivantes :
Les biens faisant partie des immobilisations incorporelles sont évalués au prix coûtant, que ce prix soit celui d'acquisition ou du coût de production, déduction faite de l'amortissement cumulé (calculé en fonction de leur durée de vie) et des pertes, le cas échéant, liées à la perte de valeur que ces biens auraient subie.
Ces biens sont évalués selon leur coût de production ou prix d'acquisition, moins l'amortissement cumulé, dans le cas où ils auraient une durée de vie limitée, et moins el montant cumulé des pertes liées à la perte de leur valeur.
Il s'agit de charges de développement capitalisées pour lesquels il a été obtenu le brevet ou assimilé, y compris les coûts d'enregistrement et de formalisation de la propriété industrielle ainsi que les coûts d'acquisition des droits sous-jacents versés à des tiers.
Elles sont amorties linéairement au cours de sa vie utile, à raison de 20 % par an.
Les licences de logiciels acquises à des tiers ou les programmes informatiques conçus à l'interne sont capitalisés sur la base des coûts engagés dans leur acquisition ou dans leur développement et en vue de les préparer pour leur usage.
Les applications informatiques s'amortissent linéairement au cours de leur vie utile, à raison de 25 % par an.
Les frais de maintenance des applications informatiques encourus au long de la période sont enregistrés sur le Compte de Pertes et Profits.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur prix d'acquisition ou au coût de production, moins l'amortissement cumulé et, le cas échéant, le montant cumulé des corrections évaluatives liées à la perte de valeur reconnue.
Les frais d'entretien et de maintenance encourus au long de la période sont chargés sur le Compte de Pertes et Profits. Les coûts de rénovation, d'agrandissement ou d'amélioration des immobilisations corporelles se traduisant par une augmentation de la capacité, de la productivité ou par un prolongement de la durée de vie sont capitalisés comme une majoration de la valeur des biens concernés, ce après que les valeurs comptables des éléments qu'ils remplacent aient été éliminés des comptes.
Les impôts indirects qui grèvent les éléments des Immobilisations corporelles ne sont inclus dans le prix d'acquisition ou le coût de production que s'ils ne sont pas directement remboursables par le trésor public.
Les immobilisations corporelles, moins la valeur résiduelle de celles-ci, le cas échéant, sont amorties de façon linéaire en distribuant les éléments qui les composent selon leur durée de vie estimée, qui constituent la période durant laquelle la Société espère les utiliser, selon le tableau suivant :
| 30/06/2021 Pourcentage Annuel |
Durée de Vie Utile Estimée |
31/12/2020 Pourcentage Durée de Vie Annuel Utile Estimée |
Pourcentage Annuel |
30/06/2020 Durée de Vie Utile Estimée |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres installations | 20 | 5 | 20 | 5 | 20 | 5 |
| Mobilier | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Équipements informatiques | 25 | 4 | 25 | 4 | 25 | 4 |
| Autres immobilisations corporelles |
20-10 | 5-10 | 20-10 | 5-10 | 20-10 | 5-10 |
Le montant dans les registres comptables d'un élément des immobilisations corporelles est éliminé des comptes en raison de leur cession ou disposition d'une autre façon ou encore lorsque l'on ne s'attend pas à obtenir de bénéfices ou de rendements économiques futurs de leur usage, de leur cession ou de leur disposition d'une autre façon.
La perte ou le gain dérivé de l'élimination d'un élément dans les comptes des immobilisations corporelles est déterminé comme la différence entre le montant net, le cas échéant, des coûts de vente obtenus par cession ou par disposition d'une autre façon, si elle existe, et le montant de cet élément aux registres comptables, ce qui est imputé au compte de résultat de l'exercice au cours duquel cela se produit.
Les investissements réalisés par la Société dans des locaux loués, qui ne peuvent pas être séparés de l'actif loué, sont amortis en fonction de leur durée de vie utile correspondant à la durée la plus courte entre la durée du contrat de location, y compris la période de rénovation s'il existe des preuves que celle-ci se produira, et la durée de vie économique de l'actif.
On considère qu'un élément des Immobilisations corporelles ou incorporelles a subi une perte de
valeur par dépréciation lorsque sa valeur comptable dépasse sa valeur récupérable, celle-ci étant soit sa valeur raisonnable moins les frais de vente, soit sa valeur à l'usage (la plus élevée des deux).
À cet effet, au moins à la clôture de l'exercice, la Société évalue, par le biais dudit « test de détérioration » s'il existe des indices selon lesquels une immobilisation corporelle ou incorporelle, dont la durée de vie est indéfinie, ou le cas échéant une unité génératrice de trésorerie, peuvent s'être détériorées, et dans ce cas, le montant récupérable est évalué en réalisant les corrections de valeurs correspondantes.
Les calculs de la dépréciation des éléments des Immobilisations corporelles se font de manière individualisée. Néanmoins, quand il n'est pas possible de déterminer le montant récupérable de chaque bien considéré individuellement, on procède à la détermination du montant récupérable de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle appartient chaque élément de l'immobilisation.
Quand une dépréciation est ultérieurement reprise (ce qui n'est pas permis dans le cas spécifique du fonds de commerce), la valeur comptable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie augmente de la valeur estimée révisée de son montant récupérable, mais de telle sorte que la valeur comptable augmentée de dépasse pas la valeur comptable qui aurait été établie si aucune dépréciation n'avait été reconnue dans des exercices antérieurs. Cette reprise d'une dépréciation est reconnue comme une recette au compte de profits et pertes.
La Société classe une location comme une location financière lorsque les conditions économiques de l'accord de location a permis le transfert substantiel de tous les risques et de tous les bénéfices qui se rattachent à la propriété de l'actif faisant l'objet du contrat. Lorsque les conditions du contrat de bail ne permettent pas de le considérer comme un crédit-bail, celui-ci sera considéré comme un contrat de bail d'exploitation.
a.1) Crédit-bail
Dans les opérations de crédit-bail dans lesquelles la Société intervient en tant que locataire, la Société comptabilise un actif sur le bilan selon la nature du bien objet du contrat et un passif pour le même montant, qui est la quantité la moins élevée entre la juste valeur du bien loué et la valeur actuelle au début du bail des sommes minimales convenues, y compris l'option d'achat. Les paiements pour risques, le coût des services et les taxes répercutées par le bailleur ne sont pas inclus. La charge financière est imputée sur le compte des résultats consolidés de l'exercice dans lequel elle est générée, en appliquant la méthode du taux d'intérêt effectif. Les paiements pour risques sont comptabilisés comme charges de l'exercice dans lequel ils surviennent.
Les actifs comptabilisés pour ce type d'opération sont amortis en suivant les mêmes critères que ceux qui sont impliqués à l'ensemble des actifs corporels (ou incorporels), selon leur nature.
Les dépenses dérivées des accords de location simple sont comptabilisées sur le compte de résultat au cours de l'exercice où elles sont facturées.
La Société ne reconnaît qu'un instrument financier dans son bilan lorsqu'elle devient une partie obligée du contrat ou l'acte juridique concerné, conformément aux clauses de celui-ci.
Le principe général est que les instruments financiers sont évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat, à l'exception des créances qui ne contiennent pas de composante de financement significative et qui sont évaluées au prix de transaction.
Les instruments financiers sont classés au moment de leur reconnaissance initiale comme un actif financier, un passif financier ou un instrument du patrimoine conformément au fond économique du marché contractuel et avec les définitions d'actif financier, passif financier ou d'instrument du patrimoine.
La société classe les instruments financiers dans les différentes catégories tenant compte des caractéristiques et des intentions de la Société au moment de leur reconnaissance initiale.
Les instruments financiers, aux fins d'évaluation, seront classés dans l'une des catégories suivantes :
Les principaux instruments financiers de la société se correspondent avec les espèces et autres actifs liquides équivalents, prêts et postes à encaisser et débits et postes à payer et investissements dans le patrimoine d'entreprises du groupe.
La trésorerie et les équivalents de trésorerie inscrits dans le bilan comprennent la trésorerie et les comptes bancaires, les dépôts à vue et les autres investissements à grande liquidité ayant une échéance de moins de trois mois. Ces postes sont enregistrés à leur coût historique, qui ne diffère pas significativement de leur valeur de réalisation.
Cette catégorie est divisée comme suit :
a) Crédits par opération commerciale : actifs financiers générés pour la vente de biens et la prestation de services pour opérations de trafic, et
Créances pour opérations non commerciales : actifs financiers qui, n'étant pas des instruments de capitaux propres ni des dérivés, ne sont pas d'origine commerciale, dont les encaissements sont des sommes déterminées ou déterminables et qui ne sont pas négociés dans un marché actif. Elles n'incluent pas les actifs financiers pour lesquelles la Société pourrait ne pas récupérer substantiellement tout l'investissement initial, pour des raisons autres que la perte de la valeur du
crédit. Ces derniers sont classés comme étant disponibles à la vente.
Cette catégorie est divisée comme suit :
Au départ, les actifs et passifs financiers compris dans cette catégorie sont évalués au prix coûtant, ce qui équivaut à la valeur raisonnable de la contre-prestation remise plus les coûts de transaction qui lui sont directement attribuables. Les évaluations postérieures, tant d'actifs que de passifs, sont faites selon leur coût amorti.
Malgré ce qui a été indiqué au paragraphe précédent, les montants portés au crédit et au débit issus des opérations commerciales ayant une échéance non supérieure à un an et qui ne comportent pas de taux d'intérêt contractuel ainsi que, le cas échéant, les acomptes et les crédits accordés au personnel, les dividendes à encaisser et les débours exigés sur des instruments du patrimoine, dont le montant doit être reçu à court terme, et les débours exigés par des tiers sur des participations dont le montant doit être payé à court terme sont évalués selon leur valeur nominale lorsque l'effet de la nonactualisation des flux de liquidité ne s'avère pas important.
Les intérêts produits sont comptabilisés sur le compte de Pertes et Profits, en appliquant la méthode de l'intérêt effectif. Cela dit, les crédits et les débits, dont l'échéance ne dépasse pas un an, qui sont évalués au départ selon leur valeur nominale continueront d'être évalués à ce montant à moins que, dans le cas des crédits, il y ait eu perte de valeur.
À la clôture de l'exercice, des corrections d'évaluation seront faites s'il devait y avoir une constatation objective que la valeur d'une créance ait diminuée, c'est-à-dire que l'on constate une réduction ou un retard dans les flux de trésorerie estimés futurs en rapport avec cet actif.
Y compris les investissements dans le patrimoine des entreprises sur lesquelles il y a un contrôle (entreprises du groupe) d'ensemble moyennant un accord statutaire ou contractuel avec un ou plusieurs actionnaires (entreprise multigroupe) ou il est exercé une influence significative (entreprises associées).
Au départ, ces investissements sont évalués au prix coûtant, ce qui équivaut à la valeur raisonnable de la contre-prestation remise plus les coûts de transaction qui lui sont directement attribuables.
Par la suite, ils sont évalués à leur prix coûtant, moins, le cas échéant, le montant cumulé des corrections d'évaluation en raison des pertes de leur valeur.
À la clôture de l'exercice et lorsqu'il y a une constatation objective que la valeur comptable d'un investissement ne sera pas récupérable, les corrections d'évaluation nécessaires seront apportées.
Le montant de la correction évaluative est déterminé comme la différence entre la valeur comptable et le montant récupérable, entendant ce dernier comme le plus grand montant entre sa valeur raisonnable moins les coûts de vente et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs dérivés de l'investissement, calculé moyennant l'estimation de sa participation dans les flux de trésorerie que l'on attend qu'ils soient générés par l'entreprise participée, en provenance tant de ses activités ordinaires que de son aliénation ou cessation par rapport aux comptes.
Sauf s'il existait une meilleure preuve du montant récupérable des investissements, lors de l'estimation de la détérioration il sera pris en considération le patrimoine net de l'entité participée, corrigé par les plus-values tacites existantes à la date de l'évaluation.
Le cas échéant, lors de la détermination du patrimoine net des sociétés participées aux fins de ce qui a été indiqué à l'alinéa précédent, il a été tenu en compte dans les cas où la Société participée participerait à son tour dans une autre, celui qui découle des comptes annuels consolidés élaborés en appliquant les critères inclus dans le Code de commerce et ses normes de développement.
Les corrections d'évaluation en raison de la perte de la valeur et, le cas échéant, leur compensation sont enregistrées comme des charges ou des produits, respectivement, dans le compte de résultat. La compensation de la perte de valeur aura comme limite la valeur comptable de l'investissement qui serait reconnue à la date de la compensation si la perte de valeur n'avait pas été enregistrée.
Les actifs financiers inclus initialement dans la catégorie de maintenus pour négocier ou à valeur raisonnable avec des changements sur le Compte des pertes et profits, ne peuvent pas être reclassés dans d'autres catégories, ni de celles-ci dans celles-là, sauf quand il sera pertinent de classer l'actif comme un investissement sur le patrimoine des entreprises du groupe, multigroupe ou associées.
Un actif financier, ou une partie de celui-ci, est rayé des comptes lorsqu'ils expireront ou quand les droits contractuels seront cédés sur les flux de trésorerie de l'actif financier et que les risques et les bénéfices inhérents à leur propriété sont transférés de façon substantielle.
Lorsqu'un actif financier sera rayé des comptes, la différence entre la contre-prestation reçue nette des coûts de transaction attribuables, en considérant n'importe quel nouvel actif obtenu, moins n'importe quel passif assumé et la valeur comptable de l'actif financier, plus tout montant cumulé qui aurait été reconnu directement dans les capitaux propres détermine le gain ou la perte issus du fait d'avoir rayé des comptes ledit actif et fait partie du résultat de l'exercice dans lequel cette situation se produit.
Un passif financier est rayé des comptes lorsque l'obligation correspondante s'éteint.
La différence entre la valeur comptable du passif financier ou de la partie de celui-ci qui est rayé des comptes et la contre-prestation payée, inclus dans les coûts de transaction attribuables ainsi que tout actif cédé autre que des liquidités, ou passif assumé, est reflétée dans le compte de résultat de l'exercice dans lequel cette situation se produit.
Les intérêts et dividendes d'actifs financiers produits après l'acquisition sont reflétés dans le compte de résultat.
Les intérêts doivent être reflétés en utilisant la méthode d'intérêt effectif et les dividendes lorsque le droit de l'associé à les recevoir est déclaré. À cette fin, dans l'évaluation initiale des actifs financiers, on a enregistré de façon indépendante, selon leur échéance, le montant des intérêts explicites produits et non échus à ce moment ainsi que le montant des dividendes accordées par l'organe compétent au moment de l'acquisition.
Les cautions remises par baux opérationnels et prestation de services, la différence entre leur valeur raisonnable et le montant déboursé sont enregistrés comme un paiement anticipé pour le bail ou la prestation du service. En cas de cautions remises à court terme, elles seront évaluées pour le montant déboursé.
Les cautions remises par baux opérationnels sont évalués à leur valeur raisonnable.
Un actif financier ou groupe d'actifs financiers est détérioré et il s'est produit une perte par détérioration, s'il existe une preuve objective de la dépréciation résultant d'un ou plusieurs évènements qui ont survenu après la reconnaissance initiale de l'actif et cet évènement ou évènements qui ont provoqué la perte ont un impact sur les flux de trésorerie futurs estimés de l'actif ou groupe d'actifs financiers qui peut être estimé de manière fiable.
La Société suit le critère d'enregistrer les corrections évaluatives pertinentes par détérioration d'emprunts et postes à encaisser et instruments de dette, quand il s'est produit une réduction ou retard par rapport aux flux de trésorerie estimés futurs.
De même, dans le cas des instruments du patrimoine, il existe une détérioration de la valeur quand il se produit le manque de récupérabilité de la valeur comptable de l'actif.
Les transactions en devises sont comptabilisées pour leur contre-valeur en euros, aux taux de change comptant en vigueur à la date de leur réalisation.
À la clôture de chaque période, les actifs et les passifs non monétaires évalués à leur valeur raisonnable, sont évalués en appliquant le taux de change de la date de détermination de la valeur raisonnable, c'est-à-dire, à la clôture de l'exercice. Lorsque les pertes et les profits découlant des changements dans l'évaluation d'un poste non monétaire sont reconnus directement sur le patrimoine net, toute différence de change est reconnue également de manière directe sur le Patrimoine net. Au contraire, lorsque les pertes ou profits découlant des changements sur l'évaluation d'un poste non monétaire sont reconnus sur le Compte de Pertes et Profits de l'exercice, toute différence de change est reconnue sur le résultat de l'exercice.
Les actifs et passifs monétaires dénommés en monnaie étrangère ont été convertis en euros en appliquant le taux existant à la clôture de l'exercice, tandis que les non monétaires évalués à coût historique ont été convertis en appliquant le taux de change de la date où les transactions ont eu lieu.
Les différences positives et négatives résultant du règlement des transactions en devises étrangères et de la conversion en euros des actifs et passifs monétaires libellés en devises étrangères sont comptabilisées en résultat.
À partir de l'exercice 2013 et jusqu'à l'exercice 2016, les sociétés du Groupe sises en Espagne payaient des impôts sous le régime spécial de Consolidation fiscale, dans le groupe dont la Société est à la tête.
Le 30 décembre 2016 la réunion du Conseil d'Administration a été tenue indiquant que la Société Inversiones y Servicios Publicitarios , S.L. ( "ISP"") est propriétaire de 83.09 % du capital social d'Antevenio (voir note 11), et que en vertu des dispositions de l'article 61.3 de la Loi 27/2014, du 27 de novembre, de l'Impôt sur les Sociétés, et étant donné que la société Antevenio S.A. a perdu son caractère d'entité du groupe fiscal numéro 0212/2013, ISP ayant acheté une part de celle-ci de plus de 75 % de son capital social et de ses droits de vote, il est décidé l'incorporation de la Société depuis la période d'imposition initiée le 1er janvier 2017, en tant que société indépendante du groupe fiscal numéro 265/10, appartenant à l'entité ISP.
Le coût ou revenu pour impôt sur les bénéfices est calculé à travers l'addition du coût ou revenu pour l'impôt courant plus la partie correspondante au frais ou revenu pour impôt différé.
L'impôt courant est la somme résultant de l'application du taux de l'impôt sur la base imposable de l'exercice. Les abattements et les autres avantages fiscaux sur l'impôt à payer, sauf les retenues et les avances, ainsi que les pertes fiscales compensables des exercices précédents appliquées effectivement dans l'exercice, entraîneront une baisse de l'impôt courant.
Quant à la charge et au produit de l'impôt différé, ils correspondent à la comptabilisation et à l'annulation des actifs d'impôt différé pour des différences temporelles déductibles, par le droit à compenser les pertes fiscales des exercices futurs et par les abattements et les autres avantages fiscaux non utilisés en attente d'être appliqués, et des passifs d'impôt différé pour des différences temporelles imposables.
Les actifs et les passifs par impôt différé sont évalués aux taux d'imposition attendus au moment de leur reprise.
Sont comptabilisées comme passifs d'impôt différé toutes les différences temporelles imposables, sauf celles qui proviennent de la comptabilisation initiale des fonds de commerce ou d'autres actifs et passifs dans une opération n'affectant aucunement le résultat fiscal ou comptable et n'étant pas un regroupement d'entreprises.
Conformément au principe de prudence, seuls les actifs d'impôt différé sont comptabilisés dans la mesure dans laquelle l'obtention de gains futurs permettant leur application est estimée probable. Sans préjudice de ce qui précède, ne sont pas comptabilisés les actifs d'impôt différé correspondant aux différences temporelles déductibles dérivées de la comptabilisation initiale des actifs et des
passifs dans une opération n'affectant aucunement le résultat fiscal ou comptable et n'étant pas un regroupement d'entreprises.
La charge et le produit d'impôt courant ou différé sont enregistrés sur le compte de résultat. Cependant les actifs et les passifs d'impôt courant et différé liés à une transaction ou à un fait comptabilisé directement sur un poste des capitaux propres, sont comptabilisés dans les charges ou les crédits de ce poste.
À chaque clôture comptable, les impôts différés enregistrés pour vérifier s'ils sont en cours de validité sont révisés en effectuant les corrections pertinentes. De même les actifs d'impôt différé comptabilisé et ceux qui n'ont pas été comptabilisés antérieurement sont évalués, en radiant les actifs comptabilisés si leur récupération résulte improbables, ou en comptabilisant tout actif de cette nature non comptabilisé antérieurement, dans la mesure où leur récupération avec des bénéfices fiscaux futurs devient probable.
Conformément au décret royal 1/2021 du 12 janvier modifiant le plan comptable national espagnol, la société comptabilise les produits dans le cours normal de ses activités lorsque le contrôle des biens ou des services promis aux clients est transféré. À ce moment-là, l'entreprise évalue les produits pour le montant qui reflète la contrepartie à laquelle elle s'attend à avoir droit en échange de ces biens ou services. Les revenus sont reconnus quand le client obtient le contrôle des biens ou des services.
Conformément aux nouveaux critères, lors de la reconnaissance des revenus, un modèle de cinq étapes doit être appliqué pour déterminer le moment où ces derniers doivent être reconnus, ainsi que leur montant :
Ce modèle indique que les revenus doivent être reconnus lorsque (ou à mesure que) une société cède le contrôle des biens ou des services à un client, pour le montant que la société estime être en droit de recevoir. En fonction de certains critères remplis, les revenus peuvent être reconnus soit au cours d'une période de temps, de sorte à refléter l'exécution de la part de la société de l'obligation contractuelle, soit à un moment déterminé, lorsque le client obtient le contrôle des biens ou des services.
Le prix total de transaction d'un contrat est réparti entre les différentes obligations d'exécution sur la base de leurs prix de vente indépendants relatifs. Le prix de transaction d'un contrat exclut toute somme perçue au nom de tiers.
Les recettes ordinaires sont inscrites à une période déterminée ou dans le temps, lorsque (ou à mesure que) la Société satisfait aux obligations d'exécution par le biais d'un transfert des biens ou des services promis à ses clients.
La Société reconnaît les passifs pour contrats reçus par rapport aux obligations de rendement non satisfaites et présente ces montants comme d'autres passifs sur l'État de la situation financière. De même, si la Société satisfait à une obligation de performance avant d'avoir reçu la contrepartie, elle comptabilise soit un actif contractuel, soit une créance dans son état de la situation financière, selon qu'il faut plus qu'un laps de temps avant que la contrepartie ne soit due.
Un actif est comptabilisé pour les coûts supplémentaires encourus pour obtenir des contrats avec des clients et dont on s'attend à ce qu'ils soient récupérés et amortis systématiquement dans le compte de résultat consolidé dans la même mesure que les produits connexes sont comptabilisés. L'application de la nouvelle norme n'a pas d'impact significatif.
Les charges d'exploitation sont comptabilisées en résultat lorsque le service est utilisé ou encouru.
Le groupe Antevenio se consacre principalement au commerce des médias numériques, et plus particulièrement à la performance et au brand marketing. Le Groupe a identifié les obligations de performance de cette activité principale, à savoir la réalisation des KPI fixés par le client, qui peuvent être mesurés en leads, clics, vues, etc. dans les différents médias utilisés. Le Groupe détermine le prix de ces obligations au moment où il définit les caractéristiques contractuelles de chaque contrat avec chaque client spécifique, en affectant le prix aux obligations de performance décrites ci-dessus. Ainsi, il comptabilise les revenus de chaque contrat lorsque ces obligations de performance sont remplies et que l'acceptation du client est obtenue. En outre, le crédit accordé à ses clients est basé sur leurs caractéristiques spécifiques et leur solvabilité.
Les obligations existantes à la clôture de la période, surgies à conséquence d'évènements passés dont il pourrait se dériver des préjudices patrimoniaux pour la Société et dont le montant ou moment d'annulation sont indéterminés, sont enregistrés dans le bilan de situation comme des provisions et sont évaluées à leur valeur actuelle par rapport à la meilleure estimation possible du montant nécessaire pour annuler ou transférer l'obligation à un tiers.
La pratique suivie par la Société en ce qui concerne les provisions et les contingences est la suivante :
i.1) Provisions
Soldes créditeurs couvrant des obligations actuelles découlant d'événements passés, dont le règlement entraînera probablement une sortie de ressources, mais qui sont indéterminées quant à leur montant et à la date de règlement.
Obligations possibles faisant suite à des événements passés, dont la matérialisation future est conditionnée par le fait que surviennent ou pas un ou plusieurs événements futurs échappant à la volonté de la Société.
Les ajustements provenant de l'actualisation de la provision sont enregistrés comme des frais financiers dès qu'ils sont courus. Aucun type de réduction n'est effectué dans le cas des provisions dont l'échéance est inférieure ou égale à un an, à condition que les répercussions financières ne soient pas significatives.
On ne déduit pas le montant de la dette de la compensation à recevoir d'un tiers au moment du règlement de l'obligation : la compensation est inscrite comme un actif, s'il n'y a pas de doutes quant au recouvrement de ce remboursement.
React2Media, Inc. fait actuellement l'objet d'une enquête ouverte par le procureur général de New York concernant l'implication de la société dans la génération de pistes pour la consultation publique sur la neutralité du net organisée en 2017 par la Commission fédérale des communications des États-Unis, « Restore Internet Freedom ». De l'avis des conseillers juridiques engagés par le Groupe, il est considéré comme probable qu'un décaissement sera effectué pour couvrir les frais de justice et les éventuelles responsabilités qui pourraient en découler pour la société, sans pouvoir entrer dans une quantification fiable du montant étant donné la situation actuelle du processus. Par conséquent, le Groupe a enregistré une provision d'un montant de 190 171 euros pour couvrir les frais juridiques et les éventuelles responsabilités qui pourraient survenir pour la société, en suivant un critère de prudence.
La Société, en raison de la nature de ses activités, ne possède aucun actif et n'a engagé aucuns frais visant à minimiser l'atteinte à l'environnement et à assurer la protection et l'amélioration de l'environnement. De même, il n'existe aucune provision pour risques et charges ni de contingences liées à la protection et à l'amélioration de l'environnement.
À la date d'acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs assumés sont enregistrés pour leur valeur raisonnable, à condition que cette valeur raisonnable ait été analysée de manière assez fiable, hormis les exceptions suivantes :
Actifs non courants classés comme maintenus pour la vente : ils sont inscrits pour leur valeur raisonnable moins les coûts de vente.
Actifs et passifs pour impôt différé : ils sont évalués pour la quantité que l'on prévoit de recouvrer ou payer, selon les taux d'intérêt qui soient applicables dans les exercices dans lesquels il soit prévu de réaliser les actifs ou de payer les passifs, à partir de la norme en vigueur ou celle approuvée en attente de publication, à la date d'acquisition. Les actifs et les passifs d'impôt différé ne sont pas déduits.
Actifs reçus en tant qu'indemnité face à des imprévus et incertitudes : ils sont enregistrés et évalués de manière consistante avec l'élément à l'origine de l'imprévu ou l'incertitude.
Droits réacquis reconnus en tant qu'immobilisation incorporelle : ils sont évalués et amortis sur la base de la période contractuelle restante jusqu'à leur finalisation.
L'excès, à la date d'acquisition, du coût de la combinaison d'affaires sur la valeur correspondante des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés est reconnu comme un fonds de commerce.
Si le montant des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés a été supérieur au coût de la combinaison d'affaires, cet excès aura été comptabilisé dans le compte des pertes et profits en tant que revenu. Avant de reconnaître ce revenu, il a été revu si les actifs identifiables acquis et les passifs assumés, ainsi que le coût de la combinaison d'affaires, ont été identifiés et évalués.
Les passifs et les instruments du patrimoine émis en tant que coût du regroupement et les actifs identifiables acquis et les passifs assumés ont ensuite été comptabilisés conformément aux normes d'enregistrement et d'évaluation correspondantes en fonction de la nature de la transaction ou de l'élément patrimonial.
Règle générale, les éléments faisant l'objet d'une transaction entre entreprises liées sont comptabilisés au moment initial selon leur valeur raisonnable. Le cas échéant, si le prix fixé pour une opération différait de sa valeur raisonnable, la différence sera enregistrée selon la réalité économique de l'opération. L'évaluation ultérieure se fait conformément aux dispositions des règlements pertinents.
Les biens ou les services reçus au cours de ces opérations sont comptabilisés comme des actifs ou des charges, selon leur nature au moment de leur acquisition et l'augmentation correspondante des capitaux propres, selon que la transaction est effectuée avec des instruments de capitaux propres, ou avec le passif correspondant, ou qu'elle est effectuée avec une somme basée sur la valeur de ceuxci.
Les transactions avec des employés effectués avec des instruments de capitaux propres, pour les services réalisés tout comme pour l'augmentation des capitaux propres à comptabiliser, seront évaluées à la juste valeur des instruments de capitaux propres cédés, référencée à la date de la décision de la cession.
La Société a maintenu des plans de compensation envers la Direction qui consistent en la remise d'options sur des actions d'Antevenio, ainsi que leur liquidation en actions.
Ce plan a été évalué à sa juste valeur au moment où il a été attribué initialement grâce à une méthode de calcul financier généralement acceptée, qui entre autres, tient compte du prix de l'exercice de
l'option, de la volatilité, du délai de l'exercice, des dividendes attendus et du taux d'intérêt sans risques.
L'imputation de leur valeur sur le compte de résultat, comme charge de personnel, est effectuée sur la base de son fait générateur durant la période établie comme condition de permanence de l'employé pour l'exercice de l'option, excepté dans le cas des options accordées durant l'exercice 2016 qui ont été enregistrées, en suivant un critère de prudence, intégralement en tant que charge de personnel à la date initiale, avec contrepartie sur les capitaux propres et sans réaliser aucun type de réévaluation de sa valeur initiale. Étant donné que la contrepartie de cette dépense a été une augmentation des fonds propres (« Autres instruments de capitaux propres »), il n'y a aucun effet sur les Capitaux Propres d'Antevenio SA.
En ce qui concerne le tableau des flux de trésorerie, les expressions suivantes sont utilisées dans le sens indiqué ci-après :
Trésorerie ou équivalents de trésorerie : La trésorerie comprend tant les espèces en caisse que les dépôts bancaires à vue. Les équivalents de trésorerie sont des instruments financiers qui font partie de la gestion normale de la trésorerie de la Société, ils sont convertibles en argent liquide, ils ont des échéances initiales non supérieures à trois mois et ils sont sujets à un risque peu élevé de variations de leur valeur.
Flux de trésorerie : rentrées et sorties d'espèces ou d'autres moyens équivalents, c'est-à-dire, les investissements à échéance de moins de trois mois à fortes liquidités et à faible risque de variation de leur valeur.
Activités opérationnelles : activités qui constituent la principale source de revenus ordinaires de la Société, ainsi que toutes les autres activités ne pouvant pas être considérées comme un investissement ou un financement.
Activités d'investissement : activités d'acquisition, de cession ou de disposition par d'autres moyens d'actifs à long terme et autres investissements n'étant pas considérés comme des liquidités ou leurs équivalents.
Activités de financement : activités donnant lieu à des variations de taille et de composition des capitaux propres nets et des passifs d'ordre financier.
Le détail et le mouvement des immobilisations corporelles est le suivant :
| 30/06/2020 | Inscriptions | Retraits | 31/12/2020 | Inscriptions | Retraits | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Coût : Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
392 725 | 7 233 | (31 657) | 368 301 | 7 570 | - | 375 871 |
| 392 725 | 7 233 | (31 657) | 368 301 | 7 570 | - | 375 871 | |
| Amortissement cumulé : Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
(262 907) | (30 129) | 13 874 | (279 162) | (25 429) | - | (304 590) |
| (262 907) | (30 129) | 13 874 | (279 162) | (25 429) | - | (304 590) | |
| Provision pour détérioration : Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
- | - | - | - | - | - | - |
| Immobilisations corporelles nettes | 129 819 | (22 896) | (17 783) | 89 140 | (17 858) | - | 71 281 |
La ventilation par postes des actifs totalement amortis et en usage, est présentée ci-après, en indiquant leur valeur en termes de coûts :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Installations techniques, machines, outillage, mobil. et autres immobilisations corporelles |
83 911 | 127 544 | 240 647 |
| Total | 83 911 | 127 544 | 240 647 |
Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, la Société ne possède pas d'éléments des immobilisations matériels acquis à des entreprises du groupe et non plus d'éléments des immobilisations corporelles situées hors du territoire espagnol.
Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, il n'existait pas d'engagements fermes d'achat pour l'acquisition d'immobilisations corporelles.
Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, les biens de la Société se trouvent assurés au moyen d'une police d'assurances. Les administrateurs de la Société considèrent que cette police couvre suffisamment les risques associés à l'immobilisation corporelle.
Le détail et le mouvement des immobilisations incorporelles est le suivant :
| 30/06/2020 | Inscriptions | Retraits | 31/12/2020 | Inscriptions | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Coût : | ||||||
| Applications informatiques | 103 386 | - | - | 103 386 | 18 743 | 122 129 |
| 103 386 | - | - | 103 386 | 18 743 | 122 129 | |
| Amortissement cumulé : Applications informatiques |
(86 932) | (1 552) | - | (88 484) | (2 594) | (91 078) |
| (86 932) | (1 552) | - | (88 484) | (2 594) | (91 078) | |
| Provision pour détérioration : Applications informatiques |
(9 315) | - | - | (9 315) | - | (9 315) |
| Immobilisations incorporelles | ||||||
| Net | 7 138 | (1 552) | - | 5 587 | 16 150 | 21 736 |
La ventilation par postes des actifs totalement amortis et en usage, est présentée ci-après, en indiquant leur valeur en termes de coûts :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Applications informatiques | 91 047 | 91 047 | 91 047 |
| Total | 91 047 | 91 047 | 91 047 |
Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, la Société ne possède pas d'éléments d'immobilisations incorporelles acquises à des entreprises du Groupe ni d'éléments d'immobilisations situés hors du territoire espagnol.
Au 30 juin 2021 et 2020 et au 31 décembre 2020, il n'existait pas d'engagements fermes d'achat pour l'acquisition d'immobilisations incorporelles.
La charge des résultats au 30 juin 2021, 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020 au titre de bail opérationnel s'est élevé à 64 415 euros, 239 612 euros et 132 941 euros respectivement.
Au second semestre 2020, la société a changé d'adresse pour s'installer à Apolonio Morales, 13c, où elle exerce actuellement son activité, précédemment réalisée à Marqués de Riscal, 11, Madrid.
Il n'existe aucun paiement futur minimum du contrat de location annulable de plus de 5 ans.
La société a souscrit la location financière d'équipements d'information pour mener à bien son activité. Le principal contrat de location-financement de la Société est conclu avec une institution financière, et aux 30 juin 2021 et 2020, un montant impayé de 19 594 euros et 33 353 euros, respectivement, est enregistré dans les dettes de location-financement dans les passifs courants et non courants, et arrive à échéance le 25 juillet 2023.
La Société classe les instruments financiers en fonction de l'intention qu'elle a par rapport à ceux-ci dans les catégories et portefeuilles suivants :
Le détail des actifs financiers à long terme au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, sauf les investissements dans le patrimoine des entreprises du groupe, multigroupes et associés, qui est montré à la Note 9, est le suivant :
| Crédits, Dérivés et autres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
| Prêts et postes à encaisser (note 8.1.1) | 2 178 570 | 2 148 579 | 1 591 094 | 2 178 570 | 2 148 579 | 1 591 094 |
| Total | 2 178 570 | 2 148 579 | 1 591 094 | 2 178 570 | 2 148 579 | 1 591 094 |
Le détail des actifs financiers à court terme au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020 est le suivant :
| Crédits, Dérivés et autres | Total | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | ||
| Trésorerie et autres actifs liquides (note 8.1.a) | 622 603 | 460 974 | 278 922 | 622 603 | 460 974 | 278 922 | |
| Prêts et postes à encaisser (note 8.1.1) | 2 029 205 | 4 946 629 | 1 464 712 | 2 029 205 | 4 946 629 | 1 464 712 | |
| Total | 2 651 808 | 5 407 603 | 1 743 634 | 2 651 808 | 5 407 603 | 1 743 634 |
Le détail desdits actifs, est le suivant :
| Solde au 30/06/2020 |
Solde au 31/12/20 |
Solde au 30/06/2021 |
|
|---|---|---|---|
| Comptes courants et caisse | 622 603 | 460 974 | 278 922 |
| Total | 622 603 | 460 974 | 278 922 |
La composition de cette épigraphe est la suivante :
| Solde au 30/06/2020 | Solde au 31/12/2020 | Solde au 30/06/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Long terme |
Court Terme |
Long Terme |
Court Terme |
Long Terme |
Court Terme |
|
| Crédits pour opérations commerciales | ||||||
| Clients entreprises du groupe (note. 18) | - | 1 902 360 | - | 2 999 438 | - | 1 096 881 |
| Clients tiers | - | 44 484 | - | 333 722 | - | 38 371 |
| Avances au personnel | - | 2 881 | - | 1 084 | - | 1 707 |
| Total crédits pour opérations commerciales | - - |
1 949 725 | - | 3 334 244 | - | 1 136 959 |
| Crédits pour opérations non commerciales | ||||||
| Crédits et intérêts aux entreprises du groupe (rem. 18) |
2 141 094 | 79 480 | 2 141 094 | 1 612 384 | 1 591 094 | 265 376 |
| Autres actifs financiers sociétés du groupe | - | - | - | - | - | - |
| Crédits à des tiers | 29 991 | - | - | - | - | - |
| Garanties et dépôts | 7 485 | - | 7 485 | - | - | - |
| Autres crédits aux administrations publiques | - | - | - | - | - | 62 377 |
| Total crédits pour opérations non commerciales |
2 178 570 | 79 480 | 2 148 579 | 1 612 384 | 1 591 094 | 327 753 |
| Total | 2 178 570 | 2 029 205 | 2 148 579 | 4 946 629 | 1 591 094 | 1 464 712 |
Les soldes débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser comprennent des dépréciations causées par les risques d'insolvabilité, d'après le détail ci-joint :
| Dépréciations | Solde au 30/06/2020 |
Correction de valeur par dépréciation |
Réversion de la dépréciation / Application de la provision |
Solde au 31/12/2020 |
Correction de valeur par dépréciation |
Réversion de la dépréciation / Application de la provision |
Solde au 30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Crédits pour opérations commerciales |
(27 865) | (15 345) | - | (43 210) | - | 13 355 | (29 855) |
| Total | (27 865) | (15 345) | - | (43 210) | - | 13 355 | (29 855) |
Aucun instrument financier n'a été reclassifié pendant l'exercice.
Les actifs financiers à long terme à la clôture de la chaque période ont une échéance supérieure à cinq ans.
À court terme, les crédits avec les entreprises du groupe avec rénovation annuelle sont inclus s'il n'existe aucune réclamation contraire de la part de la Société.
Il n'existe pas d'actifs ni de passifs transmis sous garantie
Les passifs financiers à long terme au 30 juin 2021 correspondent aux parts issues de contrats de crédit-bail qui arrivent à échéance à long terme (voir note 7), avec le passif financier généré par la combinaison de négoces détaillée dans la note 21, qui seraient classés en Débits et postes à payer.
Le détail des passifs financiers à cout terme, est le suivant :
| Dettes envers des établissements de crédit | Autres | Total | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
| Débits et postes à payer (note 8.2.1) |
495 875 | 74 730 | 3 230 | 3 056 352 | 5 894 604 | 4 273 418 | 3 552 227 | 5 969 334 | 4 276 648 |
| Total | 495 875 | 74 730 | 3 230 | 3 056 352 | 5 894 604 | 4 273 418 | 3 552 227 | 5 969 334 | 4 276 648 |
Son détail est indiqué ci-après :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Pour opérations commerciales : | |||
| Fournisseurs | 220 099 | 228 659 | 223 872 |
| Fournisseurs, entreprises du groupe et associées (note 18) | 42 170 | 80 723 | 235 830 |
| Créditeurs variés | 144 054 | 512 112 | 731 937 |
| Total soldes correspondant à des opérations commerciales | 406 322 | 821 493 | 1 191 639 |
| Pour opérations non commerciales : | |||
| Dettes envers des établissements de crédit | 495 875 | 74 730 | 3 230 |
| Créances pour bail financier | 9 168 | 10 211 | 4 658 |
| Autres passifs financiers | 4 166 | 172 553 | 186 541 |
| Prêts et autres dettes | 509 209 | 257 494 | 194 429 |
|---|---|---|---|
| Personnel (rémunérations en attente de paiement) | 66 151 | 164 176 | 322 401 |
| Avances de clients | 9 317 | 246 | - |
| Total soldes correspondant à des opérations non commerciales | 75 468 | 164 423 | 322 401 |
| Dettes envers des entreprises du groupe et associées à court terme (note 18) | 2 561 228 | 4 788 424 | 2 568 179 |
| Total dettes envers le groupe | 2 561 228 | 4 788 424 | 2 568 179 |
| Total Débits et postes à payer | 3 552 227 | 6 031 834 | 4 276 648 |
Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2021, est le suivant :
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | À partir de 2026 |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Créances pour bail financier | 5 545 | |||||
| Dettes envers des établissements de crédit | 61 763 | 125 158 | 127 366 | 53 730 | 368 017 | |
| Autres passifs financiers | 1 396 181 | |||||
| Total | 1 463 489 | 125 158 | 127 366 | 53 730 | - | 368 017 |
Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 31 décembre 2020, est le suivant :
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | À partir de 2026 |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Dettes envers des établissements de crédit |
122 989 | 125 158 | 127 366 | 53 730 | 429 244 | |
| Créances pour bail financier | 9 041 | 5 895 | 14 936 | |||
| Autres passifs financiers | 1 396 181 | 1 396 181 | ||||
| Total | 1 528 211 | 131 053 | 127 366 | 53 730 | - | 1 840 360 |
Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2020, est le suivant :
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | À partir de 2024 |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dettes à long terme | ||||||
| Créances pour bail financier | 9 041 | 9 041 | 6 103 | - | - | 24 185 |
| Dettes envers des établissements de crédit |
70 756 | 122 989 | 125 158 | 127 366 | 53 730 | 500 000 |
| Autres passifs financiers | 2 481 745 | - | - | - | - | 2 481 745 |
| Total | 2 561 542 | 132 030 | 131 261 | 127 366 | 53 730 | 3 005 930 |
Les participations maintenues au 30 juin 2021 dans des Entreprises du Groupe, Multigroupe et associées sont détaillés ci-après :
| % Part. Directe |
% Droits Vote direct |
Valeur de l'investissement |
Montant de la Provision pour détérioration |
Valeur nette dans les livres de la particip. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Entreprises du groupe | |||||
| React2Media, L.L.C. (1) | 60 | 60 | 3 930 996 | (3 930 996) | - |
| Antevenio S.R.L. | 100 | 100 | 5 027 487 | - | 5 027 487 |
| Mamvo Performance S.L. | 100 | 100 | 1 577 382 | - | 1 577 382 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. | 100 | 100 | 1 441 841 | - | 1 441 841 |
| Antevenio Mexico SA de CV | 100 | 100 | 1 908 | - | 1 908 |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 100 | 100 | 27 437 | - | 27 437 |
| Antevenio France S.R.L. | 100 | 100 | 2 000 | - | 2 000 |
| Antevenio Publicité S.A.S.U. | 100 | 100 | 3 191 312 | (3 191 312) | - |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 100 | 100 | 3 000 | - | 3 000 |
| Foreseen Media Sl. | 100 | 100 | 125 420 | - | 125 420 |
| B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L. | 51 | 51 | 1 811 125 | - | 1 811 125 |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 100 | 100 | 4 572 441 | - | 4 572 441 |
| Rebold Panamá, S.L.U. | 100 | 100 | 6 428 | - | 6 428 |
| 21 718 776 | (7 122 308) | 14 596 469 |
(1) Voir note 21 sur les combinaisons d'affaires.
Au cours des six premiers mois de l'exercice 2021, il y a eu des changements dans la valeur des investissements dans les sociétés du groupe, principalement liés aux transactions suivantes :
Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, la Société mère acquiert les 29,60 % restants de Foreseen
Media S.L., de sorte qu'au 30 juin 2021, elle détient 100 % des actions de cette société.
Au cours du semestre clos le 30 juin 2021, une nouvelle société, Rebold Panama, a été créée avec une participation de 100 % basée à Panama City, dans le but d'exploiter des services de recherche et d'analyse des médias pour les entreprises basées au Panama.
Les participations maintenues au 31 décembre 2020 dans des entreprises du groupe, multigroupes et associées sont décrites ci-après :
| % Part. Directe |
% Droits Vote direct |
Valeur de l'investissement |
Montant de la Provision pour détérioration |
Valeur nette dans les livres de la particip. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Entreprises du groupe | |||||
| React2Media, L.L.C. (1) | 60 | 60 | 3 930 996 | (3 930 996) | - |
| Antevenio S.R.L. | 100 | 100 | 5 027 487 | - | 5 027 487 |
| Mamvo Performance S.L. | 100 | 100 | 1 577 382 | - | 1 577 382 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. | 100 | 100 | 199 932 | - | 199 932 |
| Antevenio Mexique SA de CV | 100 | 100 | 1 908 | - | 1 908 |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 100 | 100 | 27 436 | - | 27 436 |
| Antevenio France S.R.L. | 100 | 100 | 2 000 | - | 2 000 |
| Antevenio Publicité S.A.S.U. | 100 | 100 | 3 191 312 | (3 191 312) | - |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 100 | 100 | 3 000 | - | 3 000 |
| Foreseen Media Sl. | 70 | 70 | 67 420 | - | 67 420 |
| B2 Market Place Ecommerce Consulting Group SL | 51 | 51 | 1 811 125 | - | 1 811 125 |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 100 | 100 | 1 | - | 1 |
| 15 839 999 | (7 122 308) | 8 717 691 |
(1) Voir la note 21 sur les regroupements d'entreprises
Les participations maintenues au 30 juin 2020 dans des Entreprises du Groupe, Multigroupe et associées sont détaillés ci-après :
| % Part. Directe |
% Droits Vote direct |
Valeur de l'investissement |
Montant de la Provision pour détérioration |
Valeur nette dans les livres de la particip. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Entreprises du groupe | |||||
| React2Media, L.L.C. (1) | 60 | 60 | 4 199 158 | (3 786 117) | 413 041 |
| Antevenio S.R.L. | 100 | 100 | 5 027 487 | - | 5 027 487 |
| Mamvo Performance S.L. | 100 | 100 | 1 577 382 | - | 1 577 382 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. | 100 | 100 | 199 932 | - | 199 932 |
| Antevenio Mexique SA de CV | 100 | 100 | 1 908 | - | 1 908 |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 100 | 100 | 27 437 | - | 27 437 |
| Antevenio France S.R.L. | 100 | 100 | 2 000 | - | 2 000 |
| Antevenio Publicité S.A.S.U. | 100 | 100 | 3 191 312 | (2 701 000) | 490 312 |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 100 | 100 | 3 000 | - | 3 000 |
| Foreseen Media Sl. | 70 | 70 | 67 420 | - | 67 420 |
| B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L. | 51 | 51 | 2 275 546 | - | 2 275 546 |
| 16 572 582 | (6 487 117) | 10 085 465 |
(1) Voir note 21 sur les combinaisons d'affaires
L'assemblée générale des actionnaires du 4 septembre 2020 a approuvé l'augmentation de capital souscrite intégralement par son actionnaire majoritaire ISP Digital, S.L.U., par l'apport des actions de la société Rebold Marketing et Communication S.L.U. Cette société est à son tour la tête d'un
groupe de sociétés, qui sont donc consolidées à partir de cette date au sein du Groupe consolidé Antevenio.
Au cours de l'exercice 2020, la dépréciation des participations dans les sociétés React2Media, L.L.C. et Antevenio Publicité S.A.S.U. a été constatée, enregistrant une perte dans le compte de résultat de 5 387 191 euros.
Au cours du semestre clos le 30 juin 2020, une perte de valeur de 4 752 000 euros a été comptabilisée dans l'épigraphe « Pertes de valeur » du compte de résultat ci-joint correspondant aux sociétés Antevenio Publicite S.A.S.U. (2 701 000 euros) et React2Media, L.L.C. (2 051 000).
Les Admministrateurs considèrent que la valeur nette suivant laquelle les parts sont enregistrées dans des sociétés dépendantes au 30 juin 2021 est récupérable, tenant compte de l'estimation de leurs parts dans les flux de trésorerie que l'on espère qu'ils soient générés par les entreprises participées, en provenance des activités ordinaires. Les hypothèses sur lesquelles la direction s'est appuyée pour ses projections de flux de trésorerie, en vue de soutenir la valeur récupérable des investissements étaient :
Les projections sont préparées sur la base de l'expérience du passé et en fonction des meilleures estimations disponibles.
À la clôture de la période de six mois close le 30 juin 2021, il n'a pas été mis en évidence de situation faisant changer les hypothèses et conclusions atteintes par la Société à la clôture de l'exercice 2020.
L'objet et le siège social des sociétés dans lesquelles une participation est réalisée sont décrits ciaprès :
Mamvo Performance, S.L. (Unipersonnel) Son objet social est fondé sur la Publicité en ligne et le marketing direct pour la génération de contact utiles. Son siège social est situé à C/ Apolonio Morales, 13c, Madrid.
Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. (Unipersonnelle). Son objet social est fondé sur le conseil adressé à des entreprises en rapport avec la communication commerciale. Son siège social est situé à C/ Apolonio Morales, 13c, Madrid.
Antevenio S.R.L. Son objet social consiste en la publicité en ligne et le marketing sur internet. Son domicile social se trouve Viale Francesco Restelli 3/7 - 20124. Milan (Italie)
Antevenio ESP, S.L. (Unipersonnel), dénommée précédemment, Diálogo Media, S.L. (Unipersonal), et Antevenio Mobile, S.L.U. Son objet social est fondé sur la prestation de services
à travers des réseaux de données pour les mobiles et autres dispositifs électroniques de contenus multimédias. Son siège social est situé à C/ Apolonio Morales, 13c, Madrid.
Antevenio France, S.R.L. (Unipersonal) Son objet social est fondé sur la prestation de services publicitaires et promotionnels sur internet, l'étude, la diffusion et la prestation de services dans le secteur de la publicité et du marketing sur internet. Son domicile social se trouve à 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt, Francia.
Antevenio Mexique, S.A. de CV. Son objet social consiste en la prestation d'autres services de publicité. Son siège social se trouve au Mexique. Son siège social est situé à C/ Zacateas 93 Colonia Roma Norte, Delegación Cuauhtemoc, C.P. : 06700 – Ville de Mexico
Antevenio Publicité S.A.S.U., dénommée précédemment Clash Media SARL. Son objet social consiste en la prestation de services publicitaires et promotionnels sur internet, en l'étude, en la diffusion et en la prestation de services dans le secteur de la publicité et du marketing sur internet. Son domicile social se trouve à 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt, Francia.
Antevenio Rich and Reach, S.L. (Unipersonnelle). Son objet social est la prestation de services sur Internet, notamment dans le domaine de la publicité en ligne, la prestation de services de publicité et de marketing numérique, l'exploitation et la commercialisation d'espaces publicitaires, l'exploitation de réseaux sociaux et les entourages Web. Son siège social est situé à C/ Apolonio Morales, 13c, Madrid.
React2Media, L.L.C. Son objet social est la prestation d'un service complet de réseaux de publicité en ligne, en proposant un ensemble complet d'opportunités de marketing interactif pour les agences de communication, les annonceurs directs et les éditeurs de manière égale. La société est domiciliée à 35 W 36th St, New York, NY 10018, États- Unis.
Foreseen Media S.L. Son objet social est l'achat, à la vente, à l'exploitation, à la commercialisation et à l'octroi de licences pour tous les types de droits liés aux eSports ou aux sports pratiqués sur des équipements informatiques, y compris l'achat et la vente d'espaces publicitaires, de droits de participation et de parrainage de joueurs, d'équipes et de compétitions. Le siège social de la société est situé à C/ Apolonio Morales, 13c, Madrid.
| Capital Social |
Réserves | Subventions | Résultat de l'ex. Antécédents |
Écarts de conversion |
Résultat de l'exercice |
Fonds propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mamvo Performance S.L. | 33 967 | 2 687 154 | 31 410 | (34 364) | - | 191 524 | 2 909 692 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. | 99 800 | 1 275 700 | - | (1 002 317) | - | 265 661 | 638 843 |
| Antevenio Mexique | 4 537 | - | - | 732 460 | 36 361 | 81 334 | 854 692 |
| Antevenio S.R.L. | 10 000 | 501 314 | - | - | - | 127 758 | 639 072 |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 3 010 | 1 207 137 | - | - | - | 171 165 | 1 381 312 |
| Antevenio France S.R.L. | 2 000 | - | - | (798 951) | - | (1 765) | (798 716) |
| Antevenio Publicite S.A.S.U. | 101 913 | 26 203 | - | (557 116) | - | (39 806) | (468 806) |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 3 000 | 151 702 | - | (394 638) | - | (256 585) | (496 521) |
| React2Media SL | 5 099 | (766 529) | - | - | (444) | 95 222 | (666 652) |
| Foreseen Media sl | 3 750 | 55 275 | - | (193 011) | - | (100 672) | (234 657) |
| B2MarkeTPlace Ecommerce Consulting Group SL | 81 671 | 64 557 | (40 000) | - | - | 45 874 | 152 102 |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 2 841 783 | 1 478 061 | 66 904 | (1 362 886) | - | (245 220) | 2 778 642 |
Rebold Marketing et Communication, S.L.U . Constituée en 1986. Fourniture de services d'accès à Internet. Création, gestion et développement de portails Internet. Fournir des services de conseil en affaires et en marketing sur ou hors Internet et établir, demander et protéger de toute autre manière les brevets, marques, licences, concessions, noms de domaine, systèmes d'exploitation et tout autre droit de propriété industrielle ou intellectuelle de la société. Son adresse est Rambla Catalunya, 123, Entlo.08008 Barcelona.
Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 30 juin 2021 est décrit ci-après, en euros :
Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 31 décembre 2020 est décrit ci-après, en euros :
| Capital Social |
Réserves | Subventions | Résultat de l'ex. Antécédents |
Écarts de conversion |
Résultat de l'exercice |
Fonds propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mamvo Performance S.L. | 33 967 | 2 687 154 | 34 400 | - | - | (52 006) | 2 703 516 |
| Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. |
99 800 | 33 791 | - | (957 798) | - | (54 033) | (878 240) |
| Antevenio Mexique | 4 537 | - | - | 780 624 | 7 769 | (68 605) | 724 326 |
| Antevenio S.R.L. | 10 000 | 455 333 | - | - | 95 060 | 560 393 | |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 3 010 | 1 194 264 | - | (121 499) | - | 176 580 | 1 252 355 |
| Antevenio France S.R.L. | 2 000 | - | - | (777 435) | (21 517) | (796 952) | |
| Antevenio Publicite S.A.S.U. | 101 913 | 26 203 | - | (20 797) | - | (539 959) | (432 641) |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 3 000 | 151 702 | - | (470 553) | - | 101 980 | (213 871) |
| React2Media SL | 5 099 | (71 415) | - | - | 14 587 | (695 114) | (746 843) |
| Foreseen Media sl | 3 750 | 55 275 | - | (165 520) | - | (32 909) | (139 404) |
| B2MarkeTPlace Ecommerce Consulting Group SL |
81 671 | (3 940) | - | (98 427) | - | 189 755 | 169 060 |
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. |
2 841 783 (2 862 479) | 107 061 | (113 272) | - | (1 815 226) | (1 842 132) |
Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 30 juin 2020 est décrit ci-après, en euros :
| Capital Social |
Réserves | Subventions | Résultat de l'ex. Antécédents |
Écarts de conversion |
Résultat de l'exercice |
Fonds propres |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mamvo Performance S.L. | 33 967 2 687 154 | 57 120 | - | - | 47 710 | 2 825 951 | |
| Marketing Manager Servicios de Marketing S.L. |
99 800 | 33 791 | - | (957 798) | - | (38 919) | (863 126) |
| Antevenio Mexique | 4 537 | - | - | 780 624 | (11 101) | (248 695) | 525 365 |
| Antevenio S.R.L. | 10 000 1 305 333 | - | - | - | 110 341 | 1 425 675 | |
| Antevenio ESP, S.L.U. | 3 010 1 194 264 | - | (121 499) | - | (43 070) | 1 032 706 | |
| Antevenio France S.R.L. | 2 000 | - | - | (777 435) | - | (1 611) | (777 045) |
| Antevenio Publicite S.A.S.U. | 101 913 | 446 287 | - | (420 951) | - | (175 785) | (48 537) |
| Antevenio Rich & Reach S.L. | 3 000 | 151 702 | - | (470 553) | - | 25 347 | (290 503) |
| React2Media SL | 5 099 | - | - | - | - | (566 671) | (561 572) |
| Foreseen Media sl | 3 750 | 55 275 | - | (165 520) | - | (42 475) | (148 970) |
| B2MarkeTPlace Ecommerce Consulting Group SL |
81 671 | (3 940) | 150 000 | (98 427) | - | (23 063) | 106 241 |
Les activités de la Société sont exposées à plusieurs types de risques financiers, parmi lesquels il ressort les risques de crédit et les risques de marché.
Les principaux actifs financiers de la Société sont les soldes de caisse, la trésorerie et les crédits aux entreprises du groupe, les débiteurs commerciaux et les autres comptes à encaisser, et les investissements, qui représentent l'exposition maximale de la Société au risque de crédit en lien avec les actifs financiers.
Le risque de crédit de la Société est principalement attribué à ses dettes commerciales et à la récupérabilité des crédits avec les entreprises du groupe. Les montants se reflètent dans le bilan de situation net de provisions pour insolvabilité, estimés par la direction de la Société en fonction de l'expérience des exercices antérieurs et de leur évaluation de l'environnement économique actuel.
La Société maintient une politique de liquidité qui consiste à conserver les soldes des comptes disponibles en vue de garantir les paiements dérivés de la réalisation de l'activité elle-même.
La Société n'est pas exposée à un risque significatif de taux de change et elle ne réalise pas d'opérations avec des instruments financiers de couverture.
Le Groupe Antevenio exerce de nombreuses activités de traitement de données personnelles dans le cadre de l'exercice normal de ses activités, tant en qualité de Responsable du Traitement qu'en qualité de Responsable.
Le Groupe Antevenio est profondément conscient de l'importance de la réglementation concernant les données personnelles, les communications électroniques, la vie privée et les communications commerciales, et met tout en œuvre pour atteindre un niveau de conformité maximal.
Le cadre normatif qui affecte l'activité sociale et son fonctionnement est constitué par les normes suivantes :
électronique.
Le Groupe Antevenio est en processus continu de révision des normes en vigueur et imminentes, à travers un système de gestion de la confidentialité (SGC) et le contrôle continu de la part de l'équipe juridique et de confidentialité.
Le groupe Antevenio est conscient de la régulation croissante qui touche l'activité du marketing numérique, c'est pourquoi il entretient une relation avec le fournisseur Deloyers afin qu'il promeuve la conformité réglementaire et collabore en cas de survenue d'un incident.
Le 22 février 2017, la société ISP a apporté à ISP Digital 3 495 853 actions d'Antevenio SA, avec cet apport, la dite société est devenue la plus grande actionnaire.
La société Inversiones y Servicios Publicitarios, S.A. (ISP), propriétaire au 31 décembre 2015 de 18,68% du capital social d'Antevenio, S.A. représenté par 785 905 actions d'une valeur nominale de 0,055 euro chacune, a procédé le 3 août 2016 à l'achat des actions du fondateur et du présidentdirecteur général de la société Joshua David Novick, propriétaire à cette date de 11,89% du capital social de la Société, représenté par 500 271 actions d'une valeur nominale de 0,055 euro chacune, au prix de 6 euros par action.
Après ce changement dans l'actionnariat, la société ISP a lancé une Offre Publique Volontaire d'Achat sur le reste des actionnaires de la Société, qui s'est soldée par l'acceptation de 1 360 806 actions à un prix d'achat de 6 euros chacune, représentant 32,34% du capital social d'Antevenio SA. La société Aliada Investment B.V. a ensuite transféré ses actions à ISP, de sorte qu'ISP détient désormais 83,09 % du capital social d'Antevenio SA.
Au 31 décembre 2019, le capital social était représenté par 4 207 495 actions de 0,055 euro de valeur nominale chacune, entièrement souscrites et libérées. Ces actions bénéficient des mêmes droits politiques et économiques.
Le 4 septembre 2020, le capital social d'Antevenio S.A. a été augmenté au moyen d'apports non monétaires de 587 607 euros constitués de toutes les actions dans lesquelles est divisé le capital social de Rebold Marketing et Communication, S.L.U., à réaliser par son propriétaire ISP Digital, S.L.U. à travers l'émission et la mise en circulation de 10 683 767 nouvelles actions, représentées par des inscriptions comptables de 0,055 euros de valeur nominale, qui sont créées avec une prime d'émission de 1,2902184 euros par action, le montant total de la prime étant de 13 784 393 euros.
Par conséquent, le décaissement total s'élève à la somme de 14 372 000 euros.
Au 30 juin 2020, le capital social est représenté par 4 207 495 actions de 0,055 euro nominales chacune, totalement souscrites et libérées. Ces actions bénéficient des mêmes droits politiques et économiques.
Le capital social au 31 juin 2021 et au 31 décembre 2020 est représenté par 14 891 262 actions de 0,055 euro de valeur nominale chacune.
Les actionnaires avec participation directe ou indirecte dans le capital social au 30 juin 2021 :
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 14 407 750 | 96,75% |
| Free Float | 483 512 | 3,25% |
| Total | 14 891 262 | 100% |
Les actionnaires ayant une participation directe ou indirecte dans le capital social au 31 décembre 2020 :
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 14 179 460 | 95,22% |
| Free Float | 711 802 | 4,78% |
| Total | 14 891 262 | 100% |
| Nb. d'actions | % participation | |
|---|---|---|
| ISP Digital, S.L.U. | 3 723 983 | 88,51% |
| Autres <5% | 109 907 | 2,61% |
| Nextstage | ||
| À | 373 605 | 8,88% |
| Total | 4 207 495 | 100% |
Le détail des Réserves au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020 est celui ci-dessous :
| Réserves | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Réserve légale | 46 282 | 46 282 | 46 282 |
| Réserves volontaires | 5 054 562 | 12 656 663 | 12 656 663 |
| Prime d'émission des actions | 8 189 787 | - | - |
| Total | 13 290 631 | 12 702 945 | 12 702 945 |
Conformément aux dispositions légales, l'usage des réserves légales est restreint. Toute société commerciale ayant la forme d'une société anonyme et ayant réalisé des bénéfices est tenue d'affecter 10% de ses bénéfices au poste de réserves légales, et ce jusqu'à ce que le fonds de réserve ainsi constitué représente un cinquième du capital social souscrit. Les raisons d'être de la réserve légale sont la compensation des pertes ou l'augmentation de capital du montant dépassant 10 % du capital déjà augmenté, ainsi que la distribution aux actionnaires en cas de liquidation. Au 30 juin 2021 et au 31 décembre 2020, la réserve légale n'est pas entièrement financée.
Au 30 juin 2020, la réserve légale était entièrement financée
Le décret-loi royal 18/2020 du 12 mai, relatif aux mesures sociales de défense de l'emploi, prévoit une limitation de la distribution des dividendes des entreprises qui bénéficient d'un plan de licenciement temporaire (ERTE). L'article 5.2 établit que les sociétés commerciales ou autres personnes morales qui se prévalent des plans de licenciement temporaire réglementés à l'article 1 du décret-loi royal et qui utilisent les ressources publiques qui leur sont allouées ne peuvent pas distribuer de dividendes correspondant à l'exercice fiscal au cours duquel ces plans de licenciement temporaire sont appliqués, sauf si elles versent préalablement le montant correspondant à l'exonération appliquée aux cotisations de sécurité sociale.
En outre, la résolution du 6 mai 2020, publiée dans le BOE du 9 mai 2020, du secrétaire d'État à l'économie et au soutien aux entreprises, qui publie l'accord du Conseil des ministres du 5 mai 2020, établissant les termes et conditions de la troisième tranche de la ligne de garanties pour les prêts accordés aux entreprises et aux travailleurs indépendants, les billets à ordre inclus dans le marché alternatif de revenus fixes (MARF) et les garanties accordées par la Compañía Española de Reafianzamiento, SME, Sociedad Anónima (CERSA), et les limites sont autorisées à acquérir des engagements de dépenses imputés à des exercices futurs en application des dispositions de l'article 47 de la loi 47/2003, du 26 novembre, loi budgétaire générale, qui établit que « les financements obtenus doivent être utilisés pour faire face aux besoins de liquidité dérivés, entre autres, de la gestion des factures, du paiement des salaires et des fournisseurs, du besoin de fonds de roulement et des échéances d'obligations financières ou fiscales. Ainsi, à titre d'exemple, le financement garanti par l'État ne peut en aucun cas être utilisé pour payer des dividendes ou des acomptes sur dividendes ».
Au cours de l'exercice 2020, la Société a bénéficié de certaines subventions en raison de la pandémie de covid19 : Les ERTEs dans lesquels les cotisations de sécurité sociale n'ont pas été supprimées et les prêts ICO ont été demandés.
Cette réserve a été générée suite à l'augmentation de capital de l'exercice 2007. Elle est soumise aux mêmes plafonds et peut couvrir les mêmes besoins que les réserves volontaires y compris sa conversion en capital social.
Lors de la réunion du conseil d'administration d'Antevenio, S.A. du 27 novembre 2020, il a été décidé de convertir la totalité de la prime d'émission, qui s'élevait à 21 974 180 euros suite à l'augmentation de capital décrite ci-dessus, en réserves libres.
Le montant des différences de change reconnues sur le résultat au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020 est le suivant :
| Différences de change | 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|
| Différences positives de change : | |||
| Réalisées au cours de l'exercice | 0 | 956 | 133 |
| Différences négatives de change : | |||
| Réalisées au cours de l'exercice | 158 | (945) | (1 962) |
| Total | 158 | 11 | (1 829) |
Les éléments de l'actif et du passif dénommés en monnaie étrangère correspondent à des soldes de débiteurs, de créanciers et de trésorerie, et font tous partie de l'actif et passif circulant.
Les transactions en monnaie étrangère lors des périodes de six mois clos au 30 juin 2021 et 2020, et lors de l'exercice 2020 ne sont pas significatives pour ce qui est des États financiers.
Le détail des soldes maintenus avec les Administrations publiques est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Débiteur | Créditeur | Débiteur | Créditeur | Débiteur | Créditeur | |
| Courant : | ||||||
| Taxe sur la Valeur Ajoutée | - | (63 766) | - | (107 168) | 62 224 | |
| Passif d'impôt différé (*) | ||||||
| Actifs pour impôt différé (*) | - | - | 312 191 | - | 433 324 | - |
| Retenues à la source et acomptes au titre de l'impôt sur les sociétés | 262 418 | - | - | - | 153 | - |
| Trésor public, débiteur remboursement d'impôts | - | - | - | - | - | - |
| Trésor public, créances par c/f | - | (5 973) | - | (5 973) | - | (5 973) |
| Retenues d'impôt sur le revenu | - | (80 194) | - | (45 643) | - | (88 992) |
| Passif pour impôt courant | - | (28 404) | - | (28 404) | - | (28 404) |
| Organismes de la Sécurité Sociale | - | (14 832) | - | (15 756) | - | (67 851) |
| 262 418 | (193 169) | 312 191 | (202 943) | 495 701 | (191 220) |
(*) Classé au Bilan à long terme.
Pour les impôts auxquelles la Société est assujettie, les derniers quatre exercices sont ouverts à l'inspection de la part des autorités fiscales.
D'après les dispositions légales en vigueur, les liquidations des impôts ne peuvent pas être
considérées définitives jusqu'à ce qu'elles n'aient pas été inspectées par les autorités fiscales ou jusqu'à ce qu'il se soit écoulé le délai de prescription de quatre ans. En conséquence, en cas d'éventuels contrôles fiscaux, il n'est pas à exclure que des montants passifs supplémentaires, autres que ceux comptabilisés par la Société, puissent apparaître. Nonobstant, les Administrateurs considèrent que lesdits passifs, dans le cas où ils auraient lieu, ne serait pas significatifs par rapport aux fonds propres et aux résultats annuels obtenus.
Le rapprochement du montant net des recettes et dépenses de l'exercice avec la base imposable de l'impôt sur les bénéfices est le suivant :
| 31/12/2020 | 30/06/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Compte de Pertes et Profits | Compte de Pertes et Profits | |||||
| Résultat de l'exercice (après impôts) | (5 172 390) | (1 403 499) | ||||
| Augmentations | Baisse | Effet net | Augmentations | Baisse | Effet net | |
| Impôt sur les sociétés | (139 549) | (139 549) | - | - | ||
| Différences permanentes | 5 588 712 | (1 084 265) | 4 504 448 | - | - | |
| Différences temporaires | 239 090 | (40 000) | 199 090 | - | - | |
| Application de bases imposables négatives | - | - | - | |||
| Base imposable (résultat fiscal) | (608 402) | - | (1 403 499) | |||
| Montant total | (152 101) | - | ||||
| Déductions par R&D+i | - | - | - | |||
| Revenu net imposable | (152 101) | - | - | |||
| Rétentions et acomptes | - | - | , | |||
| Comptes avec des sociétés du groupe fiscal | - | - | ||||
| Quota à verser / (remettre) (1) | (152 101) | - | - |
(1) Depuis 2017 la Société paye l'impôt des sociétés avec le Groupe ISP sous le Régime de consolidation fiscale.
Depuis 2017, la société est imposée sur une base consolidée avec le Groupe ISP, le montant de l'impôt à payer ou à recevoir a été inclus comme une créance ou une dette à court terme avec le groupe.
Le détail des actifs pour impôt différé enregistrés est le suivant :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Les écarts temporels : | 10 000 | 59 772 | 87 192 |
| Crédits fiscaux | 252 418 | 252 418 | 346 132 |
| Total actifs pour impôt différé | 262 418 | 312 191 | 433 324 |
Les actifs pour impôt différé indiqués précédemment ont été enregistrés dans le bilan, car les Administrateurs ont considéré que, conformément à la meilleure estimation sur les résultats futurs de la Société, y compris certaines actions de planification fiscale, il est probable que lesdits actifs soient récupérés.
Les crédits d'impôt sur le revenu imposable ont été enregistrés puisqu'ils répondent aux exigences établies par la législation en vigueur pour l'enregistrement et qu'il n'y a aucun doute quant à la capacité de la société à générer des revenus imposables futurs pour permettre leur recouvrement. Le détail des bases imposables négatives en instance de compensation dans de futurs exercices liés à ce crédit d'impôt est le suivant :
| Année d'origine | Année limite de déduction |
Euros | Activée |
|---|---|---|---|
| 2013 | Sans limite | 248 | OUI |
| 2015 | Sans limite | 6 517 | OUI |
| 2018 | Sans limite | 392 571 | OUI |
| 2019 | Sans limite | 609 041 | OUI |
| 2020 | Sans limite | 374 855 | OUI |
| 1 008 377 |
La composition de cette rubrique du Compte de Pertes et Profits est celle ci-dessous :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Soldes et salaires | (378 016) | (825 413) | (729 543) |
| Sécurité sociale à la charge de la société | (81 543) | (154 550) | (135 736) |
| Autres coûts sociaux | (10 627) | (11 509) | (5 311) |
| Charges sociales | (470 186) | (991 471) | (870 590) |
La composition de cette rubrique du Compte de Pertes et Profits est celle ci-dessous :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |
|---|---|---|---|
| Revenus : | |||
| Revenus de participations en instruments de capitaux | - | 850 000 | - |
| Revenus correspondant aux crédits avec des entreprises du groupe | 14 471 | 19 826 | 13 537 |
| Autres produits financiers | - | 226 267 | 5 558 |
| Total revenus | 14 471 | 1 096 093 | 19 096 |
| Dépenses : | |||
| Frais découlant de dettes envers des sociétés du groupe | (30 256) | (47 528) | (28 491) |
| Autres charges financières | (905) | (59 250) | (25 107) |
| Total dépenses | (31 161) | (106 778) | (53 598) |
La répartition du montant net du chiffre d'affaires correspondant aux activités ordinaires de la Société, par catégories d'activités, est présentée ci-après :
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Description de l'activité | Euros | % | Euros | % | Euros | % | |
| Marketing et publicité en ligne | 0 | 0% | - | 0% | - | 0% | |
| Prestation de services (Fees) | 1 089 551 | 100% | 2 174 020 | 100% | 135 925 | 100% | |
| Total | 1 089 551 | 100% | 2 174 020 | 100% | 135 925 | 100% |
| 30/06/2020 | 31/12/2020 | 30/06/2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Segmentation géographique |
Euros | % | Euros | % | Euros | % | |
| National | 813 229 | 75% | 1 731 403 | 80% | 95 613 | 70% | |
| Europe | 51 701 | 5% | 118 693 | 5% | 37 198 | 27% | |
| International non européen |
224 620 | 21% | 323 924 | 15% | 3 144 | 3% | |
| Total | 1 089 550 | 100% | 2 174 020 | 100% | 135 925 | 100 |
La Société ne possède pas d'actifs et n'a pas subi de dépenses destinées à la réduction de l'impact sur l'environnement et la protection et l'amélioration de l'environnement. Il n'y a pas non plus de provisions pour risques et frais ni pour imprévus relatifs à la protection et à l'amélioration de l'environnement.
Au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, la Société a prêté des avals auprès d'entités bancaires et d'organismes publics selon le détail suivant :
| Cautions | 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|
| Location des bureaux principaux | - | 44 769 | 31 870 |
| Clients | 10.525.91 | - | - |
| Total | 10 525,91 | 44 769 | 31 870 |
Ultérieurement à la clôture de la période de 6 mois au 30 juin 2021, les faits significatifs suivants sont survenus :
Le 15 septembre 2021, Antevenio SA a acquis la société technologique américaine Happyfication. Cette société basée à New York aide les spécialistes du marketing à utiliser l'intelligence des données et le marketing cognitif pour mieux comprendre les décisions de leurs clients dans le contexte actuel du marché. À cette fin, Happyfication connecte les canaux on et off pour faciliter la transparence opérationnelle par le biais d'une plateforme unique pour la connexion, l'activation et la mesure.
L'acquisition de Happyfication permettra également au groupe d'offrir aux marques de nouvelles façons de planifier et d'exécuter des expériences en ligne et hors ligne pour se connecter avec les clients.
Cet achat permettra aux entreprises du groupe de renforcer leur capacité d'analyse, de localisation des audiences omnicanales et de compréhension de leur comportement. Grâce à son intégration dans les solutions de marketing, Happyfication peut offrir des avantages différentiels tels que :
Le 4 juillet 2021, Antevenio SA a acquis 10 % du capital social de la société B2MarketPlace, S.L. pour le prix de 153 224 euros, obtenant ainsi 61 % des actions de la société.
Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 30 juin 2021 est indiqué ci-après :
| SOLDES ENTRE PARTIES LIÉES | Mamvo Performance S.L.U |
Marketing Manager S.L.U |
Código de Barras Network S.L.U. |
Antevenio ESP S.L.U |
Antevenio France S.R.L.U |
Antevenio México |
Antevenio Argentine SR.L |
Antevenio Italia S.R.L.U. |
Antevenio Publicite S.A.S.U. |
B2MarketPlace | Foreseen | React2Media | Rebold | DGLNT SA DE CV |
Antevenio Rich & Reach S.L.U. |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A) ACTIF NON COURANT | 100 000 | - | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | - | 64 499 | 361 595 | - | 350 000 | 450 000 | 1 591 094 |
| 1. Investissements dans des Entreprises du groupe à long terme |
100 000 | - | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | - | 64 499 | 361 595 | - | 350 000 | 450 000 | 1 591 094 |
| a) Crédits aux entreprises (1) | 100 000 | - | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | - | 64 499 |
361 595 | - | 350 000 | 450 000 | 1 591 094 |
| Total Non courant | 100 000 | - | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | - | 64 499 |
361 595 | - | 350 000 | 450 000 | 1 591 094 |
| B) ACTIF COURANT | 17 655 | 71 867 | 11 267 | 6 454 | 169 723 | 251 885 | 320 142 | 182 964 | 47 496 | 11 180 | 17 536 |
84 112 | 457 | 5 891 | 42 178 | 1 241 257 |
| 1. Débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser a) Clients pour ventes et |
- | 71 867 | 7 173 | 6 454 | 169 723 | 251 885 | 320 142 | 2 964 | 47 946 | 11 180 | 16 845 |
69 246 | 457 | - | 975 882 | |
| prestation de service à court terme b) Débiteurs entreprises du |
- | 71 867 | 7 173 | 6 454 | 169 723 | 251 885 | 320 142 | 2 964 | 47 946 | 11 180 | 16 845 | 69 246 | 457 | - | - | 975 882 |
| groupe 2. Investissements dans des |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||
| entreprises du groupe à court terme |
17 655 | - | 4 094 | - | - | - | - | 180 000 | - | - | 691 | 14 866 | - | 5 891 | 42 178 | 265 375 |
| Investissements dans des entreprises du groupe |
17 655 | - | 4 094 | - | - | - | - | 180 000 | - | - | 691 | 14 866 | - | 5 891 | 42 178 | 265 375 |
| C) PASSIF NON COURANT | (724 095) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (724 095) |
| 1. Dettes envers des sociétés du groupe et associées à long terme. |
(724 095) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (724 095) |
| D) PASSIF COURANT | (643 027) | (187 937) | 337 422 | (1 390 629) | 57 313 | - | - | - | 21 043 | (78 643) | (2 243) | - | (69 320) | - | (352 261) (2.308 283) | |
| 1. Dettes avec des entreprises du groupe et associées à court terme |
(641 248) | (185 621) | 339 756 | (1 388 824) | 57 313 | - | - | - | 21 043 | (77 595) | ( 247) | - | - | - | (350 473) (2 225 894) | |
| 2. Créanciers commerciaux et autres comptes à payer |
(1 780) | (2 316) | (2 334) | (1 806) | - | - | - | - | - | (1 049) | (1 996) | - | (69 320) | - | (1 788) | (82 388) |
| a) Fournisseurs à court terme | (1 780) | (2 316) | (2 334) | (1 806) | - | - | - | - | - | (1 049) | (1 996) | - | (69 320) | - | (1 788) | (82 388) |
| Total courant | (625 372) | (116 070) | 348 689 | (1 384 175) | 227 036 | 251 885 | 320 142 | 182 964 |
68 989 | - 67 463 |
15 293 |
84 112 | (68 863) | 5 891 | (310 083) | (1 067 026) |
41
Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 31 décembre 2020 est indiqué ci-après :
| SOLDES ENTRE SOCIÉTÉS DU GROUPE | Mamvo Performance S.L.U. |
Marketing Manager S.L.U |
Código de Barras Network S.L.U. |
Antevenio ESP, S.L.U. |
Antevenio France S.R.L.U |
Antevenio México |
Antevenio Argentine S.R.L. |
Antevenio Italia S.R.L.U. |
Antevenio Publicité S.A.S.U. |
React2Media, L.L.C. |
Antevenio Rich & Reach S.L.U. |
B2Market Place Ecommerce Consulting Group, S.L. |
Foreseen Media SL |
DGLNT SA de CV |
Rebold Marketing and Communication, S.L.U. |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A) ACTIF NON COURANT | 100 000 | 500 000 | 3 000 | 0 | 262 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 361 595 | 450 000 | 50 000 | 64 499 | 350 000 | 0 | 2 141 094 |
| 1. Investissements Sociétés du groupe : a) Crédits aux entreprises |
100 000 100 000 |
500 000 500 000 |
3 000 3 000 |
0 0 |
262 000 262 000 |
0 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
361 595 361 595 |
450 000 450 000 |
50 000 50 000 |
64 499 64 499 |
350 000 350 000 |
0 0 |
2 141 094 2 141 094 |
| B) ACTIF COURANT | 605 209 | 584 885 | 124 523 | 597 391 | 221 036 | 248 771 | 320 142 | 900 316 | 35 848 | 81 922 | 659 300 | 3 683 | 104 229 | 3 566 | 0 | 4 490 823 |
| 1. Dettes commerciales et autres comptes |
544 138 | 564 698 | 122 731 | 597 391 | 169 723 | 248 771 | 320 142 | 50 316 | 14 795 | 69 246 | 129 691 | 577 | 46 220 | 0 | 0 | 2 878 438 |
| a) Clients des ventes et prestations de services |
544 138 | 564 698 | 122 731 | 597 391 | 169 723 | 248 771 | 320 142 | 50 316 | 14 795 | 69 246 | 129 691 | 577 | 46 220 | 0 | 2 878 438 | |
| 2. Investissements dans des Entreprises du groupe |
61 072 | 20 187 | 1 793 | 0 | 51 313 | 0 | 0 | 850 000 | 21 053 | 12 675 | 529 610 | 3 106 | 58 009 | 3 566 | 0 | 1 612 385 |
| a) Comptes débiteurs | 61 072 | 20 187 | 1 793 | 51 313 | 850 000 | 21 053 | 12 675 | 529 610 | 3 106 | 58 009 | 3 566 | 1 612 385 | ||||
| C) PASSIF NON COURANT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) |
| 1. Dettes envers des entreprises du groupe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) |
| D) PASSIF COURANT | 1 219 558) | (1 776 463) | (589 725) | (925 489) | 0 | 0 | 0 | (4 037) | 0 | 0 | (12 042) | 0 | (19) | 0 | (74 701) | (4 602 034) |
| 1. Dettes envers des entreprises du groupe 2. Créditeurs commerciaux et autres comptes |
(1 219 558 0 |
(1 776 463) 0 |
(589 725) 0 |
(925 489) 0 |
0 | 0 | 0 | (4 037) | 0 | 0 | (12 042) 0 |
0 0 |
(19) 0 |
(74 701) | (4 523 296) (78 738) |
|
| TOTAL COURANT | (514 348) | (691 577) | (462 202) | (328 098) | 483 036 | 248 771 | 320 142 | 646 279 | 35 848 | 443 517 | 1 097 259 | 53 683 | 168 709 | 353 566 | (74 701) | 1 779 883 |
Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 30 juin 2020 est indiqué ci-après :
| SOLDES ENTRE PARTIES LIÉES |
Mamvo Performance S.L.U |
Marketing Manager S.L.U |
Código de Barras Network S.L.U. |
Antevenio ESP S.L.U |
Antevenio France S.R.L.U |
Antevenio México |
Antevenio Argentine SR.L |
Antevenio Italia S.R.L.U. |
Antevenio Publicite S.A.S.U. |
B2MarketPlace | Foreseen | React2Media | Antevenio Rich & Reach S.L.U. |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A) ACTIF NON COURANT |
100 000 | 500 000 | 3 000 | 0 | 262 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 000 | 64 499 | 361 595 | 450 000 | 1 791 094 |
| 1. Investissements dans des Entreprises du groupe à long terme |
100 000 | 500 000 | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | 50 000 | 64 499 | 361 595 | 450 000 | 1 791 094 |
| a) Crédits aux entreprises (1) |
100 000 | 500 000 | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | 50 000 | 64 499 | 361 595 | 450 000 | 1 791 094 |
| Total Non courant | 100 000 | 500 000 | 3 000 | - | 262 000 | - | - | - | - | 50 000 | 64 499 | 361 595 | 450 000 | 1 791 094 |
| B) ACTIF COURANT | 307 287 | 263 895 | 64 144 | 307 000 | 169 723 | 172 774 | 320 142 | 51 701 | 1 350 | 16 315 | 34 334 | 56 222 | 94 855 | 1 859 742 |
| 1. Débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser |
291 032 | 252 532 | 63 664 | 307 000 | 169 723 | 172 774 | 320 142 | 51 701 | 1 350 | 15 972 | 33 865 | 45 940 | 55 666 | 1 781 361 |
| a) Clients pour ventes et prestation de service à court terme |
291 032 | 252 532 | 63 664 | 307 000 | 169 723 | 172 774 | 320 142 | 51 701 | 1 350 | 15 972 | 33 865 | 45 940 | 55 666 | 1 781 361 |
| b) Débiteurs entreprises du groupe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SOLDES ENTRE PARTIES LIÉES |
Mamvo Performance S.L.U |
Marketing Manager S.L.U |
Código de Barras Network S.L.U. |
Antevenio ESP S.L.U |
Antevenio France S.R.L.U |
Antevenio México |
Antevenio Argentine SR.L |
Antevenio Italia S.R.L.U. |
Antevenio Publicite S.A.S.U. |
B2MarketPlace | Foreseen | React2Media | Antevenio Rich & Reach S.L.U. |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Investissements dans des entreprises du groupe à court terme |
16 254 | 11 364 | 480 | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 343 | 469 | 10 283 | 39 189 | 78 381 | |
| Investissements dans des entreprises du groupe |
16 254 | 11 364 | 480 | 0 | 0 | 0 0 |
0 | 0 | 343 | 469 | 10 283 | 39 189 | 78 381 | |
| C) PASSIF NON COURANT |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 |
(250 000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) |
43
| 1. Dettes envers des sociétés du groupe et associées à long terme. |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (250 000) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D) PASSIF COURANT | (340 201) | (562 002) | 27 527 | (275 320) | 51 314 | 0 | 0 | (1 871) | (14 996) | 2 393 | 62 209 | 0 | (1 180 972) | (2 231 919) |
| 1. Dettes avec des entreprises du groupe et associées à court terme |
(340 201) | (562 002) | 27 527 | (275 320) | 51 314 | 0 | 0 | 0 | 21 053 | 2393 | 62 209 | 0 | (1 180 972) | (2 193 999) |
| 2. Créanciers commerciaux et autres comptes à payer |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1 871) | (36 048) | 0 | 0 | 0 | 0 | (37 920) |
| a) Fournisseurs à court terme |
0 | 0 | (1 871) | (36 049) | (37 920) | |||||||||
| b) Créditeurs variés | 0 | 0 | ||||||||||||
| Total courant | (32 915) | (298 107) | 91 671 | 31 680 | 221 037 | 172 774 | 320 142 | 49 830 | (13 646) | 18 709 | 96 543 | 56 222 | (1 086 117) | (372 177) |
Le montant des transactions réalisées au long des six premiers mois de l'exercice 2021 compris dans le Compte de pertes et profits intermédiaires est détaillé ci-après, en euros :
| Transactions réalisées | Services reçus | Ventes et services prêtés | Intérêts versés | Intérêts chargés |
|---|---|---|---|---|
| Mamvo Performance, S.L.U. | (1 471) | - | 696 | (4 980) |
| Marketing Manager | (1 914) | 59 394 | 2 925 | (1 144) |
| Código barras Networks | (1 929) | 5 928 | 2 301 | - |
| Antevenio ESP, S.L.U. | (1 492) | 5 334 | - | (9 168) |
| Antevenio S.R.L. (Italie) | - | 2 964 | - | (276) |
| Antevenio Mexique | - | 3 114 | - | - |
| Antevenio Publicité | - | 34 233 | - | - |
| React2Media | - | - | 2 191 | - |
| Antevenio Rich & Reach | (1 477) | - | 2 989 | (2 239) |
| B2Market Place | (867) | 17 380 | 110 | - |
| Rebold | 5 860 | 378 | - | - |
| Dglnt SA de CV | - | - | 2 325 | - |
| Foreseen | (1 650) | 7 200 | (2) | |
| (4 941) | 135 925 | 13 537 | (17 809) |
Le montant des transactions réalisées entre les entreprises du groupe pendant l'exercice 2020 inclues dans le Compte de Pertes et Profits joint est détaillé ci-dessous, en euros :
| Services reçus |
Ventes et services prêtés |
Intérêts versés | Intérêts chargés | Distribution de dividende |
|---|---|---|---|---|
| (9 179) | ||||
| 468 916 | 7 268 | |||
| (4 500) | 107 813 | 1 793 | (5 732) | |
| (25 453) | 532 265 | (2 989) | ||
| 105 248 | (3 634) | 850 000 | ||
| 294 028 | ||||
| (2 200) | 13 445 | |||
| 29 896 | 4 358 | |||
| (12 042) | ||||
| 19 811 | 691 | (19) | ||
| 27 659 | 696 | |||
| (86 338) | 16 721 | |||
| 3 566 | ||||
| (118 491) | 2 148 263 | 19 825 | (46 233) | 850 000 |
| 402 538 129 923 |
1 453 | (12 638) |
Le montant des transactions réalisées au long des six premiers mois de l'exercice 2020 compris dans le Compte de pertes et profits intermédiaires est détaillé ci-après, en euros :
| Transactions réalisées | Services reçus | Ventes et services prêtés |
Intérêts versés | Intérêts chargés | Distribution de dividende |
|---|---|---|---|---|---|
| Mamvo Performance, S.L.U. Marketing Manager |
193 360 210 927 |
748 3 743 |
(2 874) (4 243) |
||
| Código barras Networks Antevenio ESP, S.L.U. Antevenio Argentine |
(3 000) | 52 615 258 922 |
480 | (213) (1 988) |
|
| Antevenio S.R.L. (Italie) Antevenio Mexique Antevenio Publicité |
(2 200) | 51 701 218 031 |
(1 871) | ||
| React2Media | 6 590 | 1 965 | |||
| Antevenio Rich & Reach | 48 847 | (8 652) | |||
| B2Market Place Foreseen |
13 200 9 600 |
343 469 |
|||
| (5 200) | 1 063 793 | 7 748 | (19 841) |
Au 30 juin 2021, le détail des soldes avec des parties liées est le suivant :
| Société liée (30 juin 2021) | SOLDE DÉBITEUR |
Solde créancier |
|---|---|---|
| ISP Digital SLU | 164 976 |
(4 714 588) |
| ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal) | (397 556) | |
| Total entreprises du groupe | 164 976 | (5 112 144) |
Le détail des soldes avec des parties associées au 31 décembre 2020 est le suivant :
| Entreprise associée (31 décembre 2020) | SOLDE DÉBITEUR |
Solde créancier |
|---|---|---|
| ISP Digital SLU | 121 000 | (131 465) |
| ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal) | (135 648) | |
| Total entreprises du groupe | 121 000 | (267 113) |
Au 30 juin 2020, le détail des soldes avec des parties liées est le suivant :
| SOLDE | ||
|---|---|---|
| Société liée (30 juin 2020) | DÉBITEUR | Solde créancier |
| ISP Digital SLU | 121 000 | 130 818 |
| ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal) | 237 749 | |
| REBOLD | 2 912 | |
| Dglnt SA de CV | 351 099 | |
| Total entreprises du groupe | 472 099 | 371 479 |
Le détail des transactions avec des parties liées réalisées durant les six premiers mois de 2021 et durant l'exercice 2020 est le suivant :
Au cours des 6 premiers mois de l'exercice 2021, les opérations avec des parties liées sont les suivantes :
| Société liée (30 juin 2021) | ISP | ISP Digital SLU |
|---|---|---|
| Services reçus | (116 343) | |
| Frais financiers | (10 682) | |
| Total entreprises du groupe | (116 343) | (10 682) |
Au cours de l'exercice 2020, les opérations avec des parties liées ont été celles ci-dessous :
| 2020 | ISP DIGITAL | |
|---|---|---|
| Ventes | - | |
| Achats | - | |
| Services prêtés | - | |
| Services reçus | - | |
| Recettes financières | - | |
| Dépenses financières | (1 295) | |
| Total | (1 295) |
Les membres qui sont classés comme la Haute Direction sont, à leur tour, les membres du Conseil d'Administration.
Les montants reçus par le Conseil d'Administration ou par le personnel de la haute direction, sont détaillés ci-après :
| Haute direction | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/21 | 31/12/20 | 30/06/20 | ||
| Soldes et salaires | 787 571 | 1 340 894 | ||
| Total | 787 571 | 1 340 894 | ||
À part ces impôts, il faudrait inclure les rémunérations acquises liées aux paiements basés sur des actions détaillées dans la note 12. Au 30 juin 2021, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, il n'existe pas d'engagements de compléments aux pensions, avals, ou garanties concédés en faveur de l'Organe d'Administration.
Autres informations concernant le conseil d'administration
Les membres du Conseil d'administration de la Société et les personnes liées à ces derniers auxquels l'article 231 de la Loi sur les sociétés de capitaux se rapporte n'ont encouru aucune situation de conflit, conformément aux dispositions de l'article 229.
Plan 2016 :
En date du 16 novembre 2016, l'Assemblée générale des actionnaires a approuvé un nouveau plan de rétribution (Plan 2016) consistant en un système rétributif faisant référence à la valeur des actions de la Société, au profit de certains membres du conseil exécutif en plus d'autres dirigeants ou employés de la Société.
Les conditions suivantes ont été convenues :
le nombre maximal d'actions pouvant être attribuées ne peut pas dépasser 125 000 actions ; le prix de l'exercice, de la remise, du système de calcul ou de la remise sera la valeur de l'action sur le marché au jour de l'exercice ou de la remise ; la valeur des actions sera à titre gratuit : et le délai maximum dudit plan s'étendra jusqu'à 30 juin 2019. permanence des employés bénéficiaires durant le délai fixé au point précédent
De même, il a été délégué sur le Conseil d'Administration de la Société le développement, la liquidation, l'éclaircissement et l'interprétation des conditions du plan de rétribution. Le Plan a été approuvé par le Conseil d'administration le 16 novembre 2016.
En date du 2 juillet 2018, un bénéficiaire du Plan a exécuté 75 000 options à titre gratuit dans les termes établis sur le plan de rémunération. Enfin, la société et le bénéficiaire ont accepté le règlement en actions de la Société Mère.
En date du 2 juillet 2019, deux bénéficiaires ont sollicité leurs droits vertu du plan de rétribution pour conseillers et cadres approuvé 16 novembre 2016, sollicitant la remise de 50 000 actions de la société (Note 20).
Au 31 décembre 2016, l'imputation de la valeur des actions au compte de résultat du Plan 2015, en tant que charge de personnel (278 160 euros), a été réalisée sur la base de sa comptabilité pendant la période établie comme condition de permanence de l'employé pour l'exercice de l'option, et sur les capitaux propres comme contrepartie, sans réaliser aucun type de réévaluation de leur valeur initiale. La réalisation lors de l'exercice 2016 d'une Offre Publique d'Achat sur les actions de la Société (voir note 11) est envisagée dans le cadre de l'accord du Plan 2015 comme l'une des conditions pour l'exercice et le paiement anticipé de ces options sur les actions. C'est pourquoi l'imputation totale des montants restants a été réalisée en 2016. L'effet sur les capitaux de la société s'est élevé au 31 décembre 2016 à 347 700 euros repris dans la rubrique « Autres instruments des capitaux propres ».
Au 31 décembre 2016, l'imputation de la valeur des actions sur le compte des résultats du Plan 2016, comme des frais de personnel, a été réalisée, en suivant un critère de prudence, dans sa totalité dans l'exercice durant lequel l'accord a été passé, indépendamment de la condition requise de permanence, pour un montant de 675 000 euros. Étant donné que la contrepartie de ces dépenses est une augmentation des fonds propres (« Autres instruments des capitaux propres »), il n'y a aucun effet sur les Capitaux Propres de la Société.
À la suite de ces exécutions décrites ci-dessus, le plan a été entièrement résilié au 31 décembre 2019.
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|
| Direction | 8 | 4 | 4 |
| Administration | 7 | 5 | 6 |
| Commercial | 0 | 0 | 0 |
| Production | 1 | 2 | 0 |
| Marketing | 2 | 2 | 2 |
| Techniciens | 0 | 0 | 0 |
| 18 | 13 | 12 |
Le nombre moyen de personnes employées est le suivant :
Le nombre de membres du Conseil d'Administration et de personnes employées à la clôture des périodes, distribués par catégories professionnelles, est le suivant :
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | Hommes | Femmes | Total | |
| Direction | 2 | 3 | 5 | 2 | 2 | 4 | 2 | 2 | 4 |
| Administration | 2 | 3 | 5 | 1 | 4 | 5 | 1 | 5 | 6 |
| Commercial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Production | 0 | 2 | 2 | 1 | 1 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Marketing | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 2 |
| Techniciens | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | 9 | 14 | 5 | 8 | 13 | 4 | 8 | 12 |
Conformément à la Loi 15/2010, du 5 juillet, qui modifie la Loi 3/2004, du 29 décembre, par laquelle des mesures de lutte contre la morosité dans les opérations commerciales sont établies, un détail avec la période moyenne de paiement aux fournisseurs est indiqué ci-après :
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|
| Jours | Jours | Jours | |
| Période moyenne de paiement aux fournisseurs |
52,06 | 58,04 | 56,40 |
| Ratio d'opérations payées | 49,96 | 58,57 | 50,79 |
| Ratio d'opérations en attente de paiement | 59,71 | 52,61 | 84,68 |
| Montant (euros) | Montant | Montant (euros) | |
| (euros) | |||
| Total paiements effectués | 399 583 | 1 170 496 | 678 175,32 |
| Total paiements non effectués | 109 982 | 113 510 | 134 420,21 |
Le 22 juin 2017, la Société dominante a acquis 51% des actions de la société américaine React2Media, L.L.C., pour un prix de 2 250 000 dollars (2 022 275 euros), en versant la totalité de ce montant à la contrepartie le 23 juin 2017. Cette société s'intègre à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.
Le siège de la société React2Media, L.L.C. st situé à 35 W 36th St, New York, NY 10018, EE, Étas-Unis. La société a pour activité principale la prestation d'un service complet de réseaux de publicité en ligne, en offrant un ensemble complet d'opportunités de marketing interactif pour les agences de médias, annonceurs directs et éditeurs à parts égales. La raison principale à cette acquisition est l'incursion du Groupe Antevenio dans le marché américain en profitant de la situation et des connaissances de la société acquises sur ledit marché. L'intention du Groupe Antevenio est de doter la société acquise du reste de ses lignes d'affaires pour générer ainsi des synergies positives.
Le Groupe et les actionnaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2020, 2021 et 2022, bien que la valeur totale de l'acquisition ne pourra pas dépasser 8,5 millions de dollars (le paiement de 2,25 millions de dollars pour l'acquisition de 51 % a déjà été effectué). Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.
Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.
Le montant enregistré par le Groupe le 31 décembre 2017 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant que le Groupe espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 1,98 million d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».
Sur la base des dispositions de la norme internationale d'information financière nº 3 de regroupement d'entreprises, lors du premier semestre de l'exercice 2018, le Groupe a décidé de réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date. Par conséquent, le montant qui a été enregistré par le Groupe le 31 décembre 2018 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant qu'il espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 2,108 millions d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».
En date du 21 mai 2019, la première tranche des droits d'option d'achat et des droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49%, restant du capital social de la dite société
établie dans le contrat initial du 22 juin 2017. Le Groupe acquiert 9 % des actions de la société américaine React2Media, L.L.C. pour un prix de 212 551 dollars (192 778 euros).
En 2019, compte tenu des informations supplémentaires obtenues par les administrateurs, d'une plus grande expérience et de la mise à jour des estimations comptables des années précédentes en ce qui concerne l'évaluation du passif financier généré par l'option d'achat susmentionnée, sa valeur a été réajustée de manière prospective, et l'effet a été reconnu dans le compte de résultat consolidé de l'exercice comme un produit d'un montant de 1,4 million d'euros enregistré dans la rubrique « Dépréciation d'actifs » (voir note 17.g).
En raison des événements décrits ci-dessus, le montant restant dû au 31 décembre 2019 est un passif financier de 488 257 euros, comptabilisé dans les « Autres passifs non courants » pour un montant de 280 340 euros et dans les « Autres passifs courants » pour un montant de 207 917 euros (voir note 10).
Au 31 décembre 2020, les options d'achat et de vente n'ont pas été exercées, car le Groupe prévoit de liquider la société contrôlée au cours du prochain exercice, bien que certaines options puissent encore être exercées par le vendeur. Par conséquent, le Groupe a enregistré l'effet des options d'achat et de vente non exercées et expirées comme s'il s'agissait d'une vente à des partenaires externes.
Au 31 décembre 2020, le Groupe a déprécié la totalité du fonds de commerce en consolidation apporté par la société contrôlée React2Media, L.L.C., car il prévoit de liquider cette filiale en 2021 compte tenu des résultats obtenus ces dernières années suite à l'acquisition de cette dite société au cours des années précédentes. Le montant de la dépréciation comptabilisée dans le compte de résultat consolidé à la fin de l'année 2020 s'élève à 1 921 952 euros.
Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce est le suivant :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Liquide payé | 2 102 903 |
| Options de vente accordées à des participations non dominantes | 1 933 648 |
| Contreprestation contingente | 35 004 |
| Total contreprestation remise | 4 071 555 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 38 462 |
| Immobilisations intangibles | 2 312 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 1 198 620 |
| Espèces | 109 457 |
| Dettes envers des établissements de crédit | (256 188) |
| Autres dettes | (13 429) |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (912 813) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis indentifiables | 166 421 |
| Valeur Brute du Fonds de commerce (Note 5) | 3 905 134 |
| Pertes de valeur brutes sur le Fonds de commerce (Note 5) | (3 492 092) |
|---|---|
| Valeur Nette du Fonds de commerce (Note 5) | 413 042 |
| Contreprestation remise en espèces | (2 102 903) |
| Espèces et autres actifs équivalents acquis | 109 457 |
| Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition | (1 993 446) |
Le fonds de commerce généré a été assigné à l'Unité génératrice de trésorerie correspondante à l'activité de la société acquise et est attribué à la force de travail et aux synergies dérivées de la pénétration sur le marché nord-américain du Groupe Antevenio, en utilisant la société acquise pour élargir les différentes lignes d'affaire du Groupe.
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Correction | |||
|---|---|---|---|
| Montant brut | par | Valeur | |
| Euros | contractuel | dépréciation | raisonnable |
| Clientes | 1 198 620 | 0,00 | 1 198 620 |
B2 Marketplace Ecommerce Group S.L.:
Le 07 octobre 2019, la Société mère a acquis 51 % des
actions de la société espagnole B2MarketPlace, S.L., pour un prix de 254 240 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société a été entièrement consolidée à partir de cette date.
Le 4 juillet 2021, la Société mère acquiert 10 % supplémentaires du capital social de B2MarketPlace, S.L. pour le prix de 153 224 euros, atteignant ainsi une participation de 61 %.
La société bénéficiaire de l'investissement, B2MarketPlace, S.L., est domiciliée à Apolonio Morales, 13c. La société est spécialisée dans l'optimisation et l'amélioration de la présence des marques, des fabricants et des distributeurs sur les plateformes numériques
Le Groupe et les partenaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un Prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2021, 2022 et 2023. Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.
Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence
d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.
Sur la base des dispositions de la IFRS 3 (norme internationale d'information financière nº 3) de regroupement d'entreprises, le Groupe peut, durant la période de l'exercice, réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date. À la suite de cette réévaluation, le montant que le Groupe a comptabilisé au 31 décembre 2020 en tant que passif financier est la meilleure estimation à cette date du montant que le Groupe s'attend à payer, la juste valeur de ces passifs financiers s'élevant à 1 549 402 euros (2 021 306 euros en 2019), comptabilisée dans la rubrique « Autres passifs non courants » pour un montant de 1 396 181 euros (1 993 489 euros en 2019) et dans la rubrique « Autres passifs courants » pour un montant de 153 221 euros (27 817 euros en 2019) (voir note 10).
Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce au 31 décembre 2019 est le suivant :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Paiement effectué à la date d'acquisition | 254 240 |
| Options de vente accordées à des participations non dominantes | 1 993 489 |
| Contreprestation contingente | 27 817 |
| Total des contreparties remises au 31 décembre 2019 | 2 275 546 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 4 170 |
| Immobilisations incorporelles | 92 |
| Immobilisations corporelles | 4 479 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 43 357 |
| Espèces | - |
| Dettes envers des établissements de crédit | (69 173) |
| Autres dettes | - |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (36 473) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis identifiables | (53 547) |
| Valeur Brute du Fonds de commerce (Note 5) | 2 329 094 |
| Dépréciation du Fonds de commerce (Note 5) | - |
| Valeur Nette du Fonds de commerce (Note 5) | 2 329 094 |
Contreprestation remise en espèces 254 240
| Espèces et autres actifs équivalents acquis | ||
|---|---|---|
| Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition | ||
|---|---|---|
| 252 240 |
Le fonds de commerce généré a été affecté à l'Unité de Génération de Trésorerie correspondant à l'activité de la société acquise et est attribué au personnel et aux synergies dérivées de l'activité de la société acquise qui peuvent être offertes au Groupe Antevenio, complétant ainsi les comptes consolidés d'Antevenio, S.A. et de ses filiales au 31 décembre 2019 77 avec une nouvelle ligne d'activité, étant donné que la société acquise peut être utilisée pour développer les différentes lignes d'activité du Groupe.
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Euros | Montant brut | Correction par | Valeur |
|---|---|---|---|
| contractuel | dépréciation | raisonnable | |
| Clientes | 43 053 | - | 43 053 |
Le 20 février 2019, la Société mère a acquis 70,40% des actions de la société FORESEEN MEDIA S.L., pour un montant de 67 420 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société a été entièrement consolidée à partir de cette date.
Le 4 février 2021, la Société mère a acquis 29,60 % du capital social de Foreseen Media, S.L. pour un prix fixe de 15 000 euros plus un montant variable correspondant à 15 % de la marge brute générée en 2021 par les clients actuels et nouveaux de la Société pour cette année, estimée à 43 000 euros (voir Note 20).
La société bénéficiaire de l'investissement, FORESEEN MEDIA S.L., est domiciliée à Madrid, Calle Apolonio Morales, 13c. L'activité principale de la société est :
1.Achat, vente, exploitation, commercialisation et licence de tous types de droits relatifs aux eSports ou aux sports pratiqués sur des équipements informatiques, y compris l'achat et la vente d'espaces publicitaires, les droits de parrainage et le parrainage de joueurs, équipes et compétitions.
L'obtention de contrats de parrainage publicitaire auprès d'entreprises ayant des agents eSports, qu'il s'agisse de ligues eSports, de clubs, de joueurs ou de tiers qui organisent des événements eSports.
La création et la gestion des Clubs eSports, leur marketing et vente et leur exploitation économique.
La représentation des joueurs et des clubs eSports, l'achat et la vente des droits d'image des joueurs. Si les dispositions légales exigent, pour l'exercice de certaines des activités incluses dans l'objet
social, un titre professionnel, une autorisation administrative ou une inscription dans les registres publics, ces activités doivent être exercées par une personne titulaire de ce titre et, le cas échéant, ne peuvent être commencées avant que les exigences administratives requises ne soient remplies. Les activités connexes peuvent également être exercées par la société en tout ou en partie indirectement, par le biais de participations dans d'autres sociétés ayant des objets identiques ou similaires à ceux exprimés aux paragraphes précédents, ou de toute autre manière autorisée par la loi.
Compte tenu du caractère non significatif des chiffres relatifs à l'acquisition de cette société dans l'ensemble des comptes consolidés, les administrateurs n'estiment pas nécessaire de fournir d'autres informations à cet égard.
Lors de l'assemblée générale des actionnaires du 4 septembre 2020 de la Société mère, l'augmentation de capital a été approuvée, souscrite intégralement par son actionnaire majoritaire ISP Digital, S.L.U., par l'apport des actions de la société Rebold Marketing et Communication S.L.U. Cette société est à son tour la tête d'un groupe de sociétés (détaillées dans le tableau ci-dessous) qui sont donc consolidées à partir de cette date au sein du Groupe Antevenio consolidé au 31 décembre 2020 :
| Société | Part en pourcentage |
|---|---|
| Rebold Marketing and Communication, S.L.U. | 100% |
| Acceso Mexico | 100% |
| Acceso Colombia | 100% |
| Digilant Colombia | 100% |
| Digilant INC | 100% |
| Digilant Perú | 100% |
| Digilant SA de CV | 100% |
| Filipides | 100% |
| Digilant Services | 100% |
| Blue Digital | 65% |
| Digilant Chile | 100% |
| Acceso Panamá(1) | 0% |
| Blue Media | 100% |
Les détails des différentes sociétés composant ce nouveau sous-groupe sont fournis dans la note 1 des présents états financiers consolidés.
Les détails de la contrepartie donnée, de la juste valeur des actifs nets acquis à la date du regroupement d'entreprises sont les suivants :
| Euros | |
|---|---|
| Valeur raisonnable de la contreprestation remise | |
| Contrepartie payée (actions de la Société Mère) | 14 372 080 |
| Contrepartie totale donnée à la date du regroupement d'entreprises | 14 372 080 |
| Actifs nets identifiables acquis | |
| Investissements financiers à long terme | 3 685 591 |
| Immobilisations incorporelles | 923 740 |
| Immobilisations corporelles | 420 147 |
| Dettes commerciales et autres comptes à encaisser | 26 570 007 |
| Espèces | 1 323 576 |
| Dettes envers des établissements de crédit | (21 209 894) |
| Créances commerciales et autres comptes à payer | (25 612 684) |
| Valeur raisonnable d'actifs nets acquis identifiables | (13 899 517) |
La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.
La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :
| Euros | Montant brut | Correction par | Valeur |
|---|---|---|---|
| contractuel | dépréciation | raisonnable | |
| Débiteurs et comptes à recevoir |
26 570 007 | 26 570 007 - |
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