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IR - SMART GOOD THINGS: Rapport financier semestriel 2024

Company: Smart Good Things Holding S.A Date: 2024-10-29 Language: French Register to download
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### Rapport financier semestriel 2024

59 Avenue Marceau 75116 Paris

Tél: 01 56 59 66 32

Smart Good Things Holding SA au capital de 1 073 232 € RCS Paris 891 458 317

# SOMMAIRE

![](_page_1_Picture_1.jpeg)

#### Etats financiers

- 4 Bilan
- 6 Compte de résultat

### 8 8

#### **Notes annexes aux états**

#### **financiers**

- 9 Activité de la Société
- 10 Faits marquants
- 12 Evènements post-clôture

### 13

**Principes, méthodes et règles comptables**

### ETATS FINANCIERS

![](_page_2_Picture_1.jpeg)

![](_page_2_Picture_2.jpeg)

# BILAN Actif

![](_page_3_Picture_1.jpeg)

| ACTIF €                                                               | du 01/01/2024<br>au 30/06/2024<br>(6 mois) |             |            | Exercice précédent<br>31/12/2023<br>(12 mois) | Variation  |
|-----------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|-------------|------------|-----------------------------------------------|------------|
|                                                                       | Brut                                       | Amort.prov. | Net        | Net                                           |            |
| Capital souscrit non appelé<br>(0)                                    |                                            |             |            |                                               |            |
| Actif immobilisé                                                      |                                            |             |            |                                               |            |
| Frais d'établissement                                                 |                                            |             |            |                                               |            |
| Recherche et développement                                            |                                            |             |            |                                               |            |
| Concessions, brevets, droits similaires<br>Fonds commercial           | 11                                         |             | 11         | 11                                            |            |
| Autres immobilisations incorporelles                                  |                                            |             |            |                                               |            |
| Avances et acomptes sur immobilisations<br>incorporelles              |                                            |             |            |                                               |            |
| Terrains                                                              |                                            |             |            |                                               |            |
| Constructions                                                         |                                            |             |            |                                               |            |
| Installations techniques, matériel et outillage<br>industriels        |                                            |             |            |                                               |            |
| Autres immobilisations corporelles                                    | 13 579                                     | 1 752       | 11 827     | 13 524                                        | - 1 697    |
| Immobilisations en cours                                              |                                            |             |            |                                               |            |
| Avances et acomptes                                                   |                                            |             |            |                                               |            |
| Participations évaluées selon mise en équivalence                     |                                            |             |            |                                               |            |
| Autres participations<br>Créances rattachées à des participations     | 228 771                                    | 228 770     | 1          | 50 000                                        | - 49 999   |
| Autres titres immobilisés                                             |                                            |             |            |                                               |            |
| Prêts                                                                 | 10 000 000                                 |             | 10 000 000 |                                               | 10 000 000 |
| Autres immobilisations financières                                    | 50 000                                     |             | 50 000     | 50 000                                        |            |
| TOTAL (I)                                                             | 10 292 361                                 | 230 522     | 10 061 839 | 113 535                                       | 9 948 304  |
| Actif circulant                                                       |                                            |             |            |                                               |            |
| Matières premières, approvisionnements                                |                                            |             |            |                                               |            |
| En-cours de production de biens<br>En-cours de production de services |                                            |             |            |                                               |            |
| Produits intermédiaires et finis                                      |                                            |             |            |                                               |            |
| Marchandises                                                          |                                            |             |            |                                               |            |
| Avances et acomptes versés sur commandes                              | 70 000                                     |             | 70 000     |                                               | 70 000     |
| Clients et comptes rattachés                                          | 28 489 427                                 | 23 291 906  | 5 197 521  | 4 970 122                                     | 227 399    |
| Autres créances                                                       |                                            |             |            |                                               |            |
| . Fournisseurs débiteurs                                              |                                            |             |            |                                               |            |
| . Personnel<br>. Organismes sociaux                                   | 1 026                                      |             | 1 026      | 97 527                                        | - 96 501   |
| . Etat, impôts sur les bénéfices                                      |                                            |             |            |                                               |            |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                               | 1 023 151                                  |             | 1 023 151  | 573 115                                       | 450 036    |
| . Autres                                                              | 18 608 560                                 | 17 675 573  | 932 987    | 1 023 566                                     | - 90 579   |
| Capital souscrit et appelé, non versé                                 |                                            |             |            |                                               |            |
| Valeurs mobilières de placement                                       | 8 000 000                                  |             | 8 000 000  |                                               | 8 000 000  |
| Disponibilités                                                        | 980 614                                    |             | 980 614    | 1 920 646                                     | - 940 032  |
| Instruments financiers à terme et jetons détenus                      |                                            |             |            |                                               |            |
| Charges constatées d'avance                                           | 3 000                                      |             | 3 000      | 3 000                                         |            |
| TOTAL (II)                                                            | 57 175 778                                 | 40 967 479  | 16 208 299 | 8 587 976                                     | 7 620 323  |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices<br>(III)                   | 29 043                                     |             | 29 043     | 58 086                                        | - 29 043   |
| Primes de remboursement des obligations<br>(IV)                       |                                            |             |            |                                               |            |
| Ecarts de conversion et différences d'évaluation                      |                                            |             |            |                                               |            |
| actif<br>(V)                                                          |                                            |             |            |                                               |            |
| TOTAL ACTIF (0 à V)                                                   | 67 497 182                                 | 41 198 001  | 26 299 181 | 8 759 597                                     | 17 539 584 |

![](_page_3_Picture_3.jpeg)

# BILAN Passif

![](_page_4_Picture_1.jpeg)

| PASSIF                                                                                       | du 01/01/2024<br>au 30/06/2024<br>(6 mois) | Exercice<br>précédent<br>31/12/2023<br>(12 mois) | Variation   |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|--------------------------------------------------|-------------|
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Capitaux Propres                                                                             |                                            |                                                  |             |
| Capital social ou individuel (dont versé : 1 258 404)                                        | 1 258 404                                  | 1 258 404                                        |             |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport                                                       | 50 298 055                                 | 50 298 055                                       |             |
| Ecarts de réévaluation                                                                       |                                            |                                                  |             |
| Réserve légale                                                                               |                                            |                                                  |             |
| Réserves statutaires ou contractuelles                                                       |                                            |                                                  |             |
| Réserves réglementées                                                                        |                                            |                                                  |             |
| Autres réserves                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Report à nouveau                                                                             | -61 563 530                                | -1 294 837                                       | -60 268 693 |
| Résultat de l'exercice                                                                       | 25 816 162                                 | -60 268 693                                      | 86 084 855  |
| Subventions d'investissement                                                                 |                                            |                                                  |             |
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Provisions réglementées                                                                      |                                            |                                                  |             |
| Résultat de l'exercice précédent à affecter                                                  |                                            |                                                  |             |
| TOTAL (I)                                                                                    | 15 809 092                                 | -10 007 070                                      | 25 816 162  |
| Produits des émissions de titres participatifs                                               |                                            |                                                  |             |
| Avances conditionnées                                                                        |                                            |                                                  |             |
| TOTAL (II)                                                                                   |                                            |                                                  |             |
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Provisions pour risques et charges                                                           |                                            |                                                  |             |
| Provisions pour risques                                                                      | 28 800                                     |                                                  | 28 800      |
| Provisions pour charges                                                                      |                                            |                                                  |             |
| TOTAL (III)                                                                                  | 28 800                                     |                                                  | 28 800      |
| Emprunts et dettes                                                                           |                                            |                                                  |             |
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Emprunts obligataires convertibles                                                           | 250 243                                    | 4 735 981                                        | -4 485 738  |
| Autres Emprunts obligataires                                                                 |                                            |                                                  |             |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de<br>crédit                                    |                                            |                                                  |             |
| . Emprunts                                                                                   |                                            |                                                  |             |
| . Découverts, concours bancaires                                                             |                                            |                                                  |             |
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Emprunts et dettes financières diverses                                                      |                                            |                                                  |             |
| . Divers                                                                                     |                                            |                                                  |             |
| . Associés                                                                                   | 101 140                                    | 7 119 948                                        | -7 018 808  |
|                                                                                              |                                            |                                                  |             |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours<br>Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 2 415 659                                  | 1 572 376                                        | 843 283     |
| Dettes fiscales et sociales                                                                  |                                            |                                                  |             |
| . Personnel                                                                                  | 59 531                                     | 44 886                                           | 14 645      |
| . Organismes sociaux                                                                         | 122 624                                    | 71 363                                           | 51 261      |
| . Etat, impôts sur les bénéfices                                                             | 3 650 590                                  |                                                  | 3 650 590   |
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires                                                      | 3 854 538                                  | 4 482 213                                        | - 627 675   |
| . Etat, obligations cautionnées                                                              |                                            |                                                  |             |
| . Autres impôts, taxes et assimilés                                                          | 5 214                                      | 5 154                                            | 60          |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés                                              |                                            |                                                  |             |
| Autres dettes                                                                                | 1 750                                      | 734 746                                          | - 732 996   |
| Instruments financiers à terme                                                               |                                            |                                                  |             |
| Produits constatés d'avance                                                                  |                                            |                                                  |             |
| TOTAL (IV)                                                                                   | 10 461 290                                 | 18 766 667                                       | -8 305 377  |
| Ecart de conversion et différences d'évaluation passif                                       |                                            |                                                  |             |

**TOTAL PASSIF (I à V) 26 299 181 8 759 597 17 539 584**

| 5 |
|---|
|   |
|   |

# COMPTE de résultat

![](_page_5_Picture_1.jpeg)

| COMPTE DE RESULTAT                                          |                                       | du 01/01/2024<br>au 30/06/2024<br>(6 mois) |            | du 01/01/2023<br>au 30/06/2023<br>(6 mois) | Variation       |
|-------------------------------------------------------------|---------------------------------------|--------------------------------------------|------------|--------------------------------------------|-----------------|
|                                                             | France                                | Exportations                               | Total      | Total                                      | Total           |
| Ventes de marchandises                                      | 3 211 471                             |                                            | 3 211 471  | 5 904 651                                  | -2 693 180      |
| Production vendue biens                                     |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Production vendue services                                  | 430 551                               |                                            | 430 551    | 10 555 198                                 | -10 124 647     |
| Chiffres d'affaires Nets                                    | 3 642 022                             |                                            | 3 642 022  | 16 459 850                                 | -12 817 828     |
|                                                             |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Production stockée<br>Production immobilisée                |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Subventions d'exploitation                                  |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Reprises sur amort. et prov., transfert de charges          |                                       |                                            | 16 211 871 |                                            | 16 211 871<br>1 |
| Autres produits                                             |                                       |                                            | 1          |                                            | 1               |
|                                                             |                                       |                                            |            |                                            |                 |
|                                                             | Total des produits d'exploitation (I) |                                            | 19 853 895 | 16 459 850                                 | 3 394 045       |
| Achats de marchandises (y compris droits de douane)         |                                       |                                            | 3 210 750  | 5 518 366                                  | -2 307 616      |
| Variation de stock (marchandises)                           |                                       |                                            | 15 444 100 |                                            | 15 444 100      |
| Achats de matières premières et autres approvisionnements   |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Variation de stock (matières premières et autres approv.)   |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Autres achats et charges externes                           |                                       |                                            | 3 465 208  | 12 604 301                                 | -9 139 093      |
| Impôts, taxes et versements assimilés                       |                                       |                                            | 2 406      | 6 277                                      | -3 871          |
| Salaires et traitements                                     |                                       |                                            | 528 714    | 526 044                                    | 2 670           |
| Charges sociales                                            |                                       |                                            | 212 632    | 209 406<br>29 043                          | 3 226           |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations            |                                       |                                            | 30 741     |                                            | 1 698           |
| Dotations aux provisions sur immobilisations                |                                       |                                            | 23 449     | -23 449                                    |                 |
| Dotations aux provisions sur actif circulant                |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges            |                                       | 28 800                                     | 1          | 28 800                                     |                 |
| Autres charges                                              |                                       |                                            | 21 735     |                                            | 21 734          |
|                                                             | Total des charges d'exploitation (II) |                                            | 22 945 085 | 18 916 887                                 | 4 028 198       |
| RESULTAT EXPLOITATION (I-II)                                |                                       |                                            | -3 091 190 | -2 457 037                                 | -634 153        |
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun    |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III)                 |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)                  |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Produits financiers de participations                       |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Produits des autres valeurs mobilières et créances          |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Autres intérêts et produits assimilés                       |                                       |                                            | 61 673     | 317 365                                    | -255 692        |
| Reprises sur provisions et transferts de charges            |                                       |                                            | 44 500     | 100 000                                    | -55 500         |
| Différences positives de change                             |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement     |                                       |                                            |            |                                            |                 |
|                                                             |                                       | Total des produits financiers (V)          | 106 173    | 417 365                                    | -311 192        |
| Dotations financières aux amortissements et provisions      |                                       |                                            | 1 030 591  |                                            | 1 030 591       |
| Intérêts et charges assimilées                              |                                       |                                            | 437 525    | 209 864                                    | 227 661         |
| Différences négatives de change                             |                                       |                                            |            |                                            |                 |
| Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement |                                       |                                            |            |                                            |                 |
|                                                             |                                       | Total des charges financières (VI)         | 1 468 116  | 209 864                                    | 1 258 252       |
|                                                             |                                       | RESULTAT FINANCIER (V-VI)                  | -1 361 943 | 207 501                                    | -1 569 444      |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI)             |                                       | -4 453 133                                 | -2 249 536 | -2 203 597                                 |                 |

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### COMPTE de résultat (Suite)

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| COMPTE DE RESULTAT (Suite)                                                                                                                                              | du 01/01/2024<br>au 30/06/2024<br>(6 mois) | du 01/01/2023<br>au<br>30/06/2023<br>(6 mois) |                |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------------------------|----------------|
|                                                                                                                                                                         |                                            |                                               |                |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion<br>Produits exceptionnels sur opérations en capital<br>Reprises sur provisions et transferts de charges                | 33 994 385                                 |                                               | 33 994 385     |
| Total des produits exceptionnels (VII)                                                                                                                                  | 33 994 385                                 |                                               | 33 994 385     |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion<br>Charges exceptionnelles sur opérations en capital<br>Dotations exceptionnelles aux amortissements et<br>provisions | 74 500                                     | 435                                           | -435<br>74 500 |
| Total des charges exceptionnelles (VIII)                                                                                                                                | 74 500                                     | 435                                           | 74 065         |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)                                                                                                                                        | 33 919 885                                 | -435                                          | 33 920 320     |
| Participation des salariés (IX)                                                                                                                                         |                                            |                                               |                |
| Impôts sur les bénéfices (X)                                                                                                                                            | 3 650 590                                  |                                               | 3 650 590      |
| Total des Produits (I+III+V+VII)                                                                                                                                        | 53 954 453                                 | 16 877 215                                    | 37 077 238     |
| Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X)                                                                                                                                   | 28 138 291                                 | 19 127 186                                    | 9 011 105      |
| RESULTAT NET                                                                                                                                                            | 25 816 162                                 | -2 249<br>971                                 | 28 066 133     |
| Dont Crédit-bail mobilier                                                                                                                                               |                                            |                                               |                |
| Dont Crédit-bail immobilier                                                                                                                                             |                                            |                                               |                |

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### NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS

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## ACTIVITE de la Société

L<sup>a</sup> société SMART GOOD THINGS HOLDING (« SGTH » ou « la Société ») assure la direction et la coordination des activités opérationnelles de l'ensemble de ses filiales et leur apporte diverses prestations d'assistance facturées, notamment en matière juridique, financière et fiscale.

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La Société est également amenée à signer des contrats cadres pour le compte de ses filiales.

En tant que prestataire de service, la Société assure également pour le compte de la société Salva :

- Le développement commercial et marketing ;
- L'assistance stratégique dans la publicité et la communication ;
- La coordination des relations avec le réseau partenaires ;
- Le développement assurantiel de l'activité de cagnottage.

### FAITS Marquants

#### Fin des partenariats avec Distribution Casino France (« DCF »)

Le 22 avril 2024, DCF et la Société ont signé un accord transactionnel mettant fin aux partenariats antérieurement conclus entre elles les 23 décembre 2022 et 29 mars 2023. Le dénouement de ces partenariats s'accompagne de :

- la résiliation de l'ensemble des contrats commerciaux qui avaient été conclus entre DCF et la Société ou ses filiales, dont Smart Good Bevtech (SGB),

- la cession de la totalité du stock de produits de parapharmacie et de la générosité par SGTH pour le compte de ses Filiales pour un montant forfaitaire de 2 M€ (hors taxes).

Cet accord prévoit également la sortie du capital de DCF qui détient 3 703 440 actions, soit 14,71% du capital social, à l'issue d'une réduction de capital motivée par des pertes suite à autorisation accordée par l'assemblée générale extraordinaire de la Société (« AGE ») du 26 juillet 2024. La réduction de capital a été effectivement constatée le 08 aout 2024.

#### Cession de la Société filiale SALVA au groupe mutualiste Garance

Le 17 mai 2024, la totalité du capital et des droits de vote de Salva a été cédée au groupe mutualiste Garance, spécialiste de l'épargne et de la retraite, pour un montant de 50 M€ augmenté d'un complément de prix sur dix ans, étant précisé que SGTH détenait 64% du capital et des droits de vote à cette date, et qu'à ce jour elle détient une (01) action.

#### Remboursement des OCA et OBSA 2023

En juin 2024, les actionnaires souscripteurs d'OCA et d'OBSA détenant une créance en capital de respectivement 4 M€ et 7 M€ ont été remboursés intégralement. 10

### EVENEMENTS Post-clôture

#### Réduction du capital de la Société

Les actionnaires présents, représentés ou ayant voté par correspondance de Smart Good Things Holding, représentant 90,85% des droits de vote, ont approuvé à la majorité des voix exprimées, toutes les résolutions soutenues par le Conseil d'Administration, y compris la réduction du capital social de 185 172 euros par annulation des 3 703 440 actions détenues par DCF (Distribution Casino France), conformément à l'article L. 225-204 du code de commerce (réduction de capital motivée par des pertes). Ils ont également donné tous pouvoirs au Conseil d'Administration pour réaliser cette réduction de capital dans un délai de trois mois suivant l'Assemblée Générale Mixte et pour constater le nouveau capital social résultant.

Le Conseil d'Administration, réuni le 26 juillet 2024 après l'Assemblée Générale Mixte, a décidé de mettre en œuvre cette réduction de capital de 185 172 euros en annulant les 3 703 440 actions détenues par DCF, et a constaté que le capital social est désormais de 1 073 232 euros, réparti en 21 464 640 actions.

#### Liquidation des sociétés Maxi Délice, Smart Good Bevtech et Smart Good Production

Par jugement en date du 21 février 2024, le tribunal de commerce de Paris, a ouvert une procédure de redressement judiciaire avec une periode d'observation de 6 mois à l'égard de la société Smart Good Bevtech. Cette procédure a été convertie le 22 août 2024 en liquidation judiciaire.

La société Maxidélice été mise en liquidation judiciaire le 23 mai 2023.

Le tribunal de commerce de Saint Etienne a prononcé le 29 mai 2024, la clôture des opérations de liquidation judiciaire de la société Smart Good Production pour insuffisance d'actifs.

# EVENEMENTS Post-clôture

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#### Lancement du projet « Le CampUS » à Issy Les Moulineaux

Le 14 octobre 2024, la Société a annoncé la création prochaine d'un centre de formation au Management et au Leadership basée sur les valeurs du sport dans la Cité des Sports d'Issy-les-Moulineaux. Le CampUS Tony Parker a vocation à s'adresser dans un premier temps aux cadres et dirigeants des entreprises locales du secteur privé, puis dès septembre 2025, aux étudiants post-Bac.

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### PRINCIPES, REGLES Et méthodes comptables

#### CADRE GENERAL

#### Référentiel comptable

Les comptes semestriels de SGTH sont établis conformément aux dispositions légales françaises, en particulier les Règlements 2014 03 et 2015 05 de l'Autorité des Normes Comptables.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

#### Hypothèses et estimations

La préparation des états financiers nécessite de la part de la Direction de procéder à des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l'application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. La Direction revoit régulièrement ces estimations et hypothèses, qui intègrent les conditions économiques prévalant à la clôture et les informations disponibles à la date de préparation des états financiers, en s'appuyant sur l'expérience et divers autres facteurs considérés comme raisonnables pour estimer la valeur comptable des éléments d'actif et de passif. En raison des incertitudes inhérentes à tout processus d'évaluation, il est donc possible que les résultats réels puissent différer sensiblement de ces estimations en fonction d'hypothèses ou de conditions différentes. Les jugements exercés par la Direction ayant un impact significatif sur les états financiers concernant principalement l'évaluation des titres de participation et des créances liées aux participations.

#### Continuité de l'exploitation

Les comptes ont été arrêtés sur la base du principe de continuité de l'exploitation.

#### ACTIFS FINANCIERS

Deux entrepreneurs très engagés Les titres de participation sont enregistrés à leur coût d'acquisition (hors frais accessoires). Lorsque leur valeur d'inventaire à la date de clôture est inférieure à la valeur comptabilisée, une dépréciation est enregistrée, du montant de cette différence. La valeur d'inventaire est déterminée par référence à leur valeur d'utilité, laquelle est fondée sur les flux de trésorerie prévisionnels, des valeurs indicatives de transactions sur le capital ou sur les quotes-parts de situation nette de ces entités. Lorsque la valeur d'inventaire de la participation est négative, une provision pour dépréciation des créances rattachées (y compris les créances d'exploitation) est enregistrée, à due concurrence, en complément de la dépréciation des titres, et également, le cas échéant, une provision pour risque au-delà.

La valeur nette comptable des titres de participation des filiales suivantes a été ramenée à zéro suite à l'accord de fin de partenariat signé le 22 avril 2024 entre SGTH et le groupe Casino : Smart Good Connect, Smart Good Upcycling, Smart Good Care et Smart Good Discovery. Il en est de même des titres Maxi Délice et Smart Good Bevtech qui sont en cours de liquidation.

Au cours de la période, la Société a consenti un prêt de 10 M€ à la société Salva dans le cadre d'une convention de compte courant conclue le 17 mai 2004 entre la société Salva et la société SGTH, qui détient une action dans le capital de la première.

#### CREANCES

Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale. Lorsque leur valeur d'inventaire, basée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à cette dernière, une dépréciation est enregistrée du montant de la différence.

La valeur d'inventaire des créances intragroupe est appréciée globalement avec celle des titres de participation selon les règles définies ci-avant. Les créances clients et comptes courants détenus par la Société sur les sociétés Smart Good Bevtech, Smart Good Connect, Smart Good Upcycling, Smart Good Care et Smart Good Discovery ont été intégralement dépréciées.

#### DISPONIBILITES

Un contrat d'ouverture d'un compte à terme d'une valeur de 8 millions d'euros a été conclu entre la société SGTH et l'organisme bancaire Bred Banque Populaire. La Société peut jouir de ces fonds qui ne sont pas bloqués, toutefois, les conditions de rémunération sont ajustées en fonction de la durée effective du placement.

#### CHARGES A REPARTIR

Les charges à répartir correspondent aux frais d'émission des emprunts obligataires. Elles sont amorties sur la durée des emprunts, à savoir 3 ans.

14

#### CHIFFRE D'AFFAIRES

Le chiffre d'affaires comprend :

- La refacturation aux filiales de prestations de services et de coûts facturés à SGTH dans le cadre de son statut de cocontractant aux côtés de ses filiales dans certains contrats.

Deux entrepreneurs très engagés - Les flux de marchandises liés à l'activité parapharmacie : SGTH intervient en qualité en qualité d'intermédiaire en tant que commissionnaire à la vente et à l'achat pour le compte de DCF et de ses filiales Smart Good Connect, Smart Good Care. A ce titre, les ventes et les achats réalisées par les parapharmacies sont comptabilisées à la fois en ventes de marchandises et en achats de marchandises dans les comptes de SGTH.

- Les prestations de service fournies par la société SGTH et facturées à la société Salva relativement au développement commercial, management et marketing.

Le chiffre d'affaires lié aux prestations de services réalisées au profit des clients est reconnu à l'issue de l'exécution de l'obligation génératrice de profits. La reconnaissance du chiffre d'affaires liée à la vente de marchandises est effectuée sur la base des conditions de transfert de propriété (reconnu dès lors que les risques et avantages inhérents à la propriété des biens ont été transférés au client).

#### ENGAGEMENTS HORS BILAN

#### Engagements sociaux

Les engagements sociaux, notamment ceux relatifs aux indemnités de départ à la retraite, ne sont pas significatifs.

#### Engagements donnés

Une convention de garantie d'actif et de passif dans le cadre d'une cession de titres de la société Salva a été conclue entre la société SGTH et la société Garance Retraite le 18 avril 2024.

#### Engagements reçus

La Société bénéficie du soutien opérationnel et financier de son actionnaire principal, la société The Home Bar Bevtech Ltd, pour une durée minimale allant jusqu'au 20 avril 2025.

#### CONSOLIDATION

SGTH n'est pas soumise à l'obligation d'établissement de comptes consolidés. Les comptes de la Société ne sont pas non plus intégrés dans un autre ensemble consolidé.

#### TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Les conventions avec les parties liées ont été décrites dans l'annexe aux comptes annuels 2023. Au cours du 1er semestre 2024, la Société a conclu les nouvelles conventions suivantes :

| Parties liées     | Nature des relations avec les parties liées |
|-------------------|---------------------------------------------|
| HOPKINS & HOPKINS | Contrat de prestations de services          |
| STARTUP STORY     | Contrat de prestations de services          |
| SALVA             | Convention de prestations de services       |
|                   | Avances en compte courant - Prêt            |

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|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          | Valeur brute des                          |                                        | Augmentations                                         |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------|----------------------------------------|-------------------------------------------------------|
|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          | immobilisations<br>au début<br>d'exercice | Réévaluation<br>en cours<br>d'exercice | Acquisitions,<br>créations,<br>virements pst à<br>pst |
| Frais d'établissement, recherche et<br>développement                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     |                                           |                                        |                                                       |
| Autres immobilisations incorporelles                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     | 11                                        |                                        |                                                       |
| Terrains<br>Constructions sur sol propre<br>Constructions sur sol d'autrui<br>Installations générales, agencements,<br>constructions<br>Installations techniques, matériel et outillages<br>industriels<br>Autres installations, agencements,<br>aménagements<br>Matériel de transport<br>Matériel de bureau, informatique, mobilier<br>Emballages récupérables et divers<br>Immobilisations corporelles en cours<br>Avances et acomptes | 13 579                                    |                                        |                                                       |
| TOTAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    | 13 579                                    |                                        |                                                       |
| Participations évaluées par équivalence<br>Autres participations<br>Autres titres immobilisés<br>Prêts et autres immobilisations financières                                                                                                                                                                                                                                                                                             | 303 270<br>50 000                         |                                        | 1<br>10 000 000                                       |
| TOTAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    | 353 270                                   |                                        | 10 000 001                                            |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            | 366 860                                   |                                        | 10 000 001                                            |

|                                                                          | Diminutions                  |                           | Valeur<br>brute          | Réev. Lég.                        |
|--------------------------------------------------------------------------|------------------------------|---------------------------|--------------------------|-----------------------------------|
|                                                                          | Par virement<br>de pst à pst | Par cession<br>ou mise HS | immob. à<br>fin exercice | Val. Origine<br>à fin<br>exercice |
| Frais d'établissement, recherche et                                      |                              |                           |                          |                                   |
| développement                                                            |                              |                           |                          |                                   |
| Autres immobilisations incorporelles                                     |                              |                           | 11                       |                                   |
| Terrains                                                                 |                              |                           |                          |                                   |
| Constructions sur sol propre<br>Constructions sur sol d'autrui           |                              |                           |                          |                                   |
| Installations générales, agencements,                                    |                              |                           |                          |                                   |
| constructions                                                            |                              |                           |                          |                                   |
| Installations techniques, matériel et outillages                         |                              |                           |                          |                                   |
| industriels                                                              |                              |                           |                          |                                   |
| Autres installations, agencements,                                       |                              |                           |                          |                                   |
| aménagements                                                             |                              |                           |                          |                                   |
| Matériel de transport                                                    |                              |                           |                          |                                   |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier                               |                              |                           | 13 579                   |                                   |
| Emballages récupérables et divers                                        |                              |                           |                          |                                   |
| Immobilisations corporelles en cours                                     |                              |                           |                          |                                   |
| Avances et acomptes                                                      |                              |                           |                          |                                   |
| TOTAL                                                                    |                              |                           | 13 579                   |                                   |
| Participations évaluées par équivalence                                  |                              |                           |                          |                                   |
| Autres participations                                                    |                              | 74 500                    | 228 771                  |                                   |
|                                                                          |                              |                           |                          |                                   |
| Autres titres immobilisés<br>Prêts et autres immobilisations financières |                              |                           | 10 050 000               |                                   |
|                                                                          |                              |                           |                          |                                   |
| TOTAL                                                                    |                              | 74 500                    | 10 278 771               |                                   |
| TOTAL GENERAL                                                            |                              | 74 500                    | 10 292 361               |                                   |

#### Etat des amortissements

|                                                | Situations et mouvements de l'exercice |                |                       |                                |                     |
|------------------------------------------------|----------------------------------------|----------------|-----------------------|--------------------------------|---------------------|
|                                                |                                        | Début exercice | Dotations<br>exercice | Eléments<br>sortis<br>reprises | Fin<br>exercic<br>e |
| Frais d'établissement, recherche               |                                        |                |                       |                                |                     |
| Autres immobilisations incorporelles           |                                        |                |                       |                                |                     |
| Terrains                                       |                                        |                |                       |                                |                     |
| Constructions sur sol propre                   |                                        |                |                       |                                |                     |
| Constructions sur sol d'autrui                 |                                        |                |                       |                                |                     |
| Installations générales, agencements           |                                        |                |                       |                                |                     |
| constructions                                  |                                        |                |                       |                                |                     |
| Installations techniques, matériel et          |                                        |                |                       |                                |                     |
| outillages industriels                         |                                        |                |                       |                                |                     |
| Installations générales, agencements<br>divers |                                        |                |                       |                                |                     |
| Matériel de transport                          |                                        |                |                       |                                |                     |
| Matériel de bureau, informatique,              |                                        |                |                       |                                |                     |
| mobilier                                       |                                        | 55             | 1 697                 |                                | 1 752               |
| Emballages récupérables et divers              |                                        |                |                       |                                |                     |
| TOTAL                                          |                                        | 55             | 1 697                 |                                | 1 752               |
| TOTAL GENERAL                                  |                                        | 55             | 1 697                 |                                | 1 752               |

|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           | Ventilation des dotations aux<br>amortissements de l'exercice |           |            | Mouvements<br>affectant la<br>provision pour<br>amort. dérog. |              |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------|-----------|------------|---------------------------------------------------------------|--------------|
|                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           | Linéaire                                                      | Dégressif | Exception. | Dotations                                                     | Repris<br>es |
| Frais d'établissement, recherche                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          |                                                               |           |            |                                                               |              |
| Autres immobilisations<br>incorporelles                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   |                                                               |           |            |                                                               |              |
| Terrains<br>Constructions sur sol propre<br>Constructions sur sol d'autrui<br>Installations générales,<br>agencements constructions<br>Installations techniques, matériel<br>et outillage industriels<br>Installations générales,<br>agencements divers<br>Matériel de transport<br>Matériel de bureau, informatique,<br>mobilier<br>Emballages récupérables et<br>divers | 1 697                                                         |           |            |                                                               |              |
| TOTAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     | 1 697                                                         |           |            |                                                               |              |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             | 1 697                                                         |           |            |                                                               |              |

| Mouvements de l'exercice affectant les<br>charges réparties sur plusieurs exercices     | Montant net<br>début | Augmentatio<br>n | Dotations aux<br>amort. | Montant<br>net à la<br>fin |
|-----------------------------------------------------------------------------------------|----------------------|------------------|-------------------------|----------------------------|
| Charges à répartir sur plusieurs<br>exercices<br>Primes de remboursement<br>obligations | 58 086               |                  | 29 043                  | 29 043                     |

![](_page_16_Picture_4.jpeg)

#### Etat des provisions

| PROVISIONS                                                                                                                                                                                                                                                             | Début<br>exercice                                 | Augmentat<br>ions<br>dotations | Diminutions<br>Reprises                   | Fin exercice                        |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------|--------------------------------|-------------------------------------------|-------------------------------------|
| Sur<br>immobilisations<br>incorporelles<br>Sur immobilisations corporelles<br>Sur titres mis en équivalence<br>Sur titres de participation<br>Sur<br>autres<br>immobilisations<br>financières<br>Sur stocks et en-cours<br>Sur comptes clients<br>Autres dépréciations | 253 270<br>15 444 100<br>24 059 677<br>16 664 982 | 1 030 591                      | 24 500<br>15 444 100<br>767 771<br>20 000 | 228 770<br>23 291 906<br>17 675 573 |
| TOTAL Dépréciations                                                                                                                                                                                                                                                    | 56 422 029                                        | 1 030 591                      | 16 256 371                                | 41 196 249                          |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                                                                          | 56 422 029                                        | 1 030 591                      | 16 256 371                                | 41 196 249                          |

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#### Etat des échéances des créances et des dettes

| Montant brut         | Un an au plus       | Plus d'un an         |
|----------------------|---------------------|----------------------|
| 10 000 000<br>50 000 |                     | 10 000 000<br>50 000 |
| 738 217              | 738 217             |                      |
| 1 026                | 1 026               |                      |
| 1 023 151            | 1 023 151           |                      |
|                      |                     |                      |
| 18 606 497           | 18 606 497          |                      |
| 3 000                | 3 000               |                      |
| 58 175 164           | 48 125 164          | 10 050 000           |
| 10 000 000           |                     |                      |
|                      | 27 751 209<br>2 063 | 27 751 209<br>2 063  |

| ETAT DES DETTES                                                                                                                                                                                                   | Montant brut                    | A un an<br>au plus              | Plus 1 an<br>5 ans au plus | A plus<br>de 5 ans |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------|---------------------------------|----------------------------|--------------------|
| Emprunts obligataires convertibles<br>Autres emprunts obligataires<br>Emprunts et dettes auprès des<br>établissements de crédits :<br>- à 1 an maximum<br>- plus d'un an<br>Emprunts et dettes financières divers | 250 243                         | 250 243                         |                            |                    |
| Fournisseurs et comptes rattachés                                                                                                                                                                                 | 2 415 659                       | 2 415 659                       |                            |                    |
| Personnel et comptes rattachés                                                                                                                                                                                    | 59 531                          | 59 531                          |                            |                    |
| Sécurité sociale et autres organismes<br>sociaux                                                                                                                                                                  | 122 624                         | 122 624                         |                            |                    |
| Etat et autres collectivités publiques :<br>- Impôts sur les bénéfices<br>- T.V.A<br>- Obligations cautionnées<br>- Autres impôts et taxes<br>Dettes sur immobilisations et comptes<br>rattachés                  | 3 650 590<br>3 854 538<br>5 214 | 3 650 590<br>3 854 538<br>5 214 |                            |                    |
| Groupe et associés<br>Autres dettes<br>Dette représentative de titres empruntés                                                                                                                                   | 101 140<br>1 750                | 101 140<br>1 750                |                            |                    |
| Produits constatés d'avance                                                                                                                                                                                       |                                 |                                 |                            |                    |
| TOTAL GENERAL                                                                                                                                                                                                     | 10 461 290                      | 10 461 290                      |                            |                    |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice<br>Emprunts remboursés en cours<br>d'exercice<br>Emprunts et dettes contractés auprès des<br>associés                                                                      | 4 235 738                       |                                 |                            |                    |
|                                                                                                                                                                                                                   |                                 |                                 |                            | 19                 |

#### Produits et avoirs à recevoir

| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan                            | Montant TTC       |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES<br>Créances rattachées à des participations<br>Autres immobilisations financières |                   |
| CREANCES                                                                                                      |                   |
| Créances clients et comptes rattachés<br>Autres créances (dont avoirs à recevoir                              | 200 400<br>60 625 |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT<br>DISPONIBILITES                                                             | 1 322             |
| TOTAL                                                                                                         | 262 347           |

### Charges à payer et avoirs à établir

| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du<br>bilan | Montant TTC |
|---------------------------------------------------------------------------------------------|-------------|
| Emprunts obligataires convertibles                                                          |             |
| Autres emprunts obligataires                                                                |             |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit                                      |             |
| Emprunts et dettes financières divers                                                       |             |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés                                                    | 117 295     |
| Dettes fiscales et sociales                                                                 | 84 094      |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés                                             |             |
| Autres dettes (dont avoirs à établir :<br>)                                                 |             |
| TOTAL                                                                                       | 201 389     |

#### Charges et produits constatés d'avance

|                                                                                                        | Charges | Produits |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------|----------|
| Charges / Produits d'exploitation<br>Charges / Produits financiers<br>Charges / Produits exceptionnels | 3 000   |          |
| TOTAL                                                                                                  | 3 000   |          |

### Charges à répartir sur plusieurs exercices

|                                                                                                                   | Montant brut | Taux amortissement |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------|--------------------|
| Charges différées<br>Frais d'acquisition des immobilisations<br>Frais d'émission des emprunts<br>Charges à étaler | 29 043       |                    |
| TOTAL                                                                                                             | 29 043       |                    |

#### Composition du capital social

|                                                                                | Nombre    | Valeur nominale |
|--------------------------------------------------------------------------------|-----------|-----------------|
| Actions / parts sociales composant le capital<br>social au début de l'exercice | 1 258 404 | 1,00            |
| Actions / parts sociales émises pendant<br>l'exercice                          |           |                 |
| Actions / parts sociales remboursées pendant<br>l'exercice                     |           |                 |
| Actions / parts sociales composant le capital<br>social en fin d'exercice      | 1 258 404 | 1,00            |

#### Variation des capitaux propres

|                                                                                                            | Capital   | Primes<br>liées au<br>capital | Bons de<br>souscriptio<br>n d'actions | Réserves | Report à<br>nouveau | Résultat<br>Net          | Capitaux<br>Porpres       |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------|-------------------------------|---------------------------------------|----------|---------------------|--------------------------|---------------------------|
| 31/12/2023                                                                                                 | 1 258 404 | 50 298 055                    |                                       |          | - 1 294 837 -       | 60 268 693 -             | 10 007 071                |
| Affectation du résultat N-1<br>Distribution de dividendes<br>Variation de capital en numéraire<br>Résultat |           |                               |                                       |          | -<br>60 268 693     | 60 268 693<br>25 816 162 | -<br>-<br>-<br>25 816 162 |
| 30/06/2024                                                                                                 | 1 258 404 | 50 298 055                    | -                                     | -        | -<br>61 563 530     | 25 816 162               | 15 809 092                |

#### Effectif moyen

L'effectif moyen de la Société a été de 6 personnes au cours du semestre.

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### SMART GOOD THINGS HOLDING

#### Société par actions 59 Avenue Marceau 75116 Paris

#### A propos de Smart Good Things Holding

Smart Good Things Holding, c'est avant tout une volonté : changer le monde en mettant la consommation au cœur de la protection. Cotée sur Euronext Access+ à Paris et fondée par Serge Bueno, Smart Good Things Holding est un pionnier de l'économie bienveillante et solidaire.

Plus d'informations : [www.smartgoodthings.com](http://www.smartgoodthings.com/)

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#### Contacts

Relations Presse Smart Good Things: [presse@smartgoodthings.com](mailto:presse@smartgoodthings.com) Relations Presse financière : Michael SCHOLZE - 01 56 88 11 14 - [michael.scholze@seitosei-actifin.com](mailto:michael.scholze@seitosei-actifin.com) Relations Investisseurs : Jean-Yves BARBARA - 01 56 88 11 13 - [jean-yves.barbara@seitosei-actifin.com](mailto:jean-yves.barbara@seitosei-actifin.com)