Annual Report • Feb 27, 2014
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ENGASJERT PROFESJONELL LOKAL EKTE
Lillestrøm Sparebank ble etablert 29. juni 1887. Formålet har hele tiden vært å betjene folk flest i Lillestrøm-området med banktjenester. Med over 125 års tilstedeværelse, er vi den eldste bedriften i Lillestrøm som fortsatt er i drift. Bankens bidrag til samfunnsnyttige formål har vært betydelige i løpet av bankens lange og stolte historie.
Banken drives under markedsnavnet LillestrømBanken og har en solid markedsposisjon i lokalmarkedet. Vi samarbeider tett med Eika-alliansen og er blant de største eierne i Eika Gruppen AS. LillestrømBanken har en forvaltningskapital på 7 milliarder kroner, inklusive vår andel lån til forvaltning via Eika Boligkreditt.
LillestrømBankens primærmarked er Romerike og Enebakk, og vi har 18.830 kunder i person- og bedriftsmarkedet. Banken har kompetente medarbeidere, gode kunderelasjoner, korte beslutningsveier og en sterk lokal forankring. Befolkningsveksten i vårt nærområde er blant de sterkeste i landet, og er et viktig element med tanke på satsingen i årene fremover. Vi har gode tjenester representert med mobilbank, sms-varsling og app for mobil, samt den tradisjonelle nettbanken. Evnen til å følge med i utviklingen av teknologibaserte tjenester vil bli stadig viktigere i et marked preget av økende konkurranse.
LillestrømBanken vil rendyrke virksomheten med solid tradisjonell bankdrift og fremstå som en attraktiv og aktiv medspiller i vårt markedsområde.
| 4. kvartalsrapport ogforeløpig årsregnskap: | 11.02.2014 |
|---|---|
| Årsrapport 2013: | 27.02.2014 |
| Resultat 1. kvartal 2014: | 06.05.2014 |
| Resultat 2. kvartal 2014: | 12.08.2014 |
| Resultat 3. kvartal 2014: | 28.10.2014 |
| Andre datoer: | |
| Årsmøte Forstanderskap: | 26.02.2014 |
| Valgmøte Forstanderskap: | 09.04.2014 |
LillestrømBanken • Torvet 5, Lillestrøm • Tlf.: 63 80 42 00 • Org. nr: NO 937 885 911 • [email protected] • www.lillestrombanken.no • Banken der du treffer mennesker
• Ny organisering tilpasset mindre organisasjon
| Nøkkeltall | 7 |
|---|---|
| Leder | 8 |
| Årsberetning 2013 | 11 |
| Resultatregnskap | 25 |
| Balanse | 26 |
| Kontantstrømoppstilling | 29 |
| Noter | 30 |
| Revisjonsberetning | 44 |
| Kontrollkomiteéns uttalelse | 46 |
| Bankens ansatte | 48 |
| Styrende organer | 54 |
| Nøkkeltall | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap - tall i MNOK | |||||||
| Netto renteinntekter | 83,9 | 92,7 | 110,2 | 111,4 | 115,7 | 103,9 | 102,7 |
| Sum netto driftsinntekter | 28,3 | -26,3 | 55,0 | 44,4 | 37,0 | 32,8 | 50,0 |
| Sum driftskostnader | 89,0 | 76,7 | 79,2 | 73,5 | 87,2 | 96,6 | 83,3 |
| Netto tap på utlån og garantier | -10,3 | 13,0 | 15,6 | 3,4 | 26,6 | 0,4 | -2,6 |
| Gevinst / tap anleggsverdipapirer inkl. kredittap på obligasjoner | 25,3 | -0,4 | -1,4 | -4,2 | -40,2 | 7,7 | -77,4 |
| Resultat før skatt | 58,9 | -23,7 | 68,9 | 74,7 | -1,4 | 47,4 | -5,4 |
| Skatt | 8,2 | -1,1 | 13,1 | 22,8 | 17,5 | 15,3 | 17,8 |
| Resultat etter skatt | 50,7 | -22,6 | 55,8 | 51,8 | -18,8 | 32,1 | -23,2 |
| Balanse (utvalgte poster) - tall i MNOK | |||||||
| Forvaltningskapital | 5 687 | 5 775 | 5 729 | 5 703 | 5 872 | 5 342 | 5 244 |
| Gj.sn. forv.kapital gjennom 12 mnd. | 5 394 | 5 795 | 5 904 | 5 833 | 5 858 | 5 694 | 5 286 |
| Brutto utlån egen balanse | 4 597 | 4 617 | 4 244 | 4 074 | 4 100 | 3 735 | 4 344 |
| Utlån boligkreditt | 974 | 933 | 1 315 | 1 768 | 2 107 | 2 231 | 1 729 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 5 571 | 5 550 | 5 559 | 5 842 | 6 207 | 5 966 | 6 073 |
| Innskudd | 3 222 | 3 107 | 3 111 | 3 320 | 3 549 | 3 744 | 3 726 |
| Sparebankens fond | 360 | 337 | 389 | 438 | 419 | 449 | 426 |
| Lønnsomhet | |||||||
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,56 % | 1,60 % | 1,87 % | 1,91 % | 1,98 % | 1,82 % | 1,94 % |
| Driftsresultat i % av gj.sn. forvaltning | 1,1 % | -0,4 % | 1,2 % | 1,3 % | 0,0 % | 0,8 % | -0,1 % |
| Driftskostnader i % av driftsinntekter | 79,3 % | 115,6 % | 48,0 % | 47,2 % | 57,1 % | 70,7 % | 54,6 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | -0,22 % | 0,28 % | 0,37 % | 0,08 % | 0,65 % | 0,01 % | -0,06 % |
| Egenkapitalrentabilitet før skatt | 18,9 % | -6,6 % | 20,5 % | 19,2 % | -0,3 % | 11,3 % | -1,2 % |
| Egenkapitalrentabilitet etter skatt | 16,3 % | -6,3 % | 16,6 % | 13,3 % | -4,3 % | 7,7 % | -5,2 % |
| Vekst / finansiering | |||||||
| Utlånsvekst | 11,7 % | 0,4 % | -8,1 % | -4,0 % | 0,6 % | -8,9 % | 16,3 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 21,0 % | -0,4 % | 0,2 % | 5,1 % | 6,2 % | -3,9 % | 1,8 % |
| Andel boligkreditt av brutto utlån inkl. boligkreditt | 17,5 % | 16,8 % | 23,7 % | 30,3 % | 33,9 % | 37,4 % | 28,5 % |
| Innskuddsvekst | 12,6 % | -3,5 % | 0,1 % | 6,7 % | 6,9 % | 5,5 % | -0,5 % |
| Innskuddsdekning | 70,1 % | 67,3 % | 73,3 % | 81,5 % | 86,5 % | 100,2 % | 85,8 % |
| Innskuddsdekning justert for boligkreditt | 57,8 % | 56,0 % | 56,0 % | 56,8 % | 57,2 % | 62,8 % | 61,4 % |
| Kredittkvalitet | |||||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 15,4 % | 17,7 % | 21,9 % | 27,5 % | 36,3 % | 36,2 % | 26,1 % |
| Misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse |
1,04 % | 0,84 % | 1,71 % | 1,58 % | 1,17 % | 1,27 % | 1,14 % |
| Tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 0,18 % | 0,52 % | 1,17 % | 0,79 % | 4,24 % | 3,12 % | 1,15 % |
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,17 % | 0,44 % | 0,80 % | 0,84 % | 1,32 % | 1,38 % | 1,02 % |
| Soliditet | |||||||
| Uvektet egenkapitalandel | 6,3 % | 5,8 % | 6,8 % | 7,7 % | 7,1 % | 8,4 % | 8,1 % |
| Ren kjernekapital | 12,1 % | 11,1 % | 15,7 % | 14,0 % | |||
| Kjernekapitaldekning | 11,5 % | 11,5 % | 14,9 % | 15,4 % | 14,3 % | 19,8 % | 18,0 % |
| Kapitaldekning | 12,6 % | 13,8 % | 17,1 % | 17,5 % | 16,2 % | 22,8 % | 18,0 % |
LillestrømBanken har i året som er gått styrket sin posisjon som lokal leverandør av banktjenester. Året har vært preget av arbeid for å øke den langsiktige lønnsomheten, og den underliggende bankdriften har vært svært tilfredsstillende. Et samlet fokus på kjernevirksomheten vår, selve bankdriften, gir allerede resultater.
Etter et år med omstrukturering er vi godt i gang med å virkeliggjøre våre mål for 2014. Fokus på våre nye verdier skal bidra til å styrke banken ytterligere. Vi ønsker å være en engasjert, profesjonell, ekte og lokal sparebank.
Kundene skal bli enda mer tilfredse med oss enn de har vært før. Det krever en engasjert bank, som ønsker å videreutvikle seg. Det skal vi bruke tid på- til beste for både kundene og lokalsamfunnet. En engasjert bank er også imøtekommende og positiv, den er innovativ, moderne og nyskapende. Hva betyr det for deg? Vi skal si ja til nye ideer, involvere oss og samarbeide med våre kunder om de beste løsningene.
For å være en effektiv og konkurransedyktig samarbeidspartner må vi være profesjonelle. Det er vi. Men vi har kanskje ikke vært så gode på å formidle det? Våre produkter er utviklet i samarbeid med Eika Gruppen som vi er en del av. Dette gjør at vi kan konkurrere også med de store.
Våre ansatte har høy kompetanse på rådgivning og bankdrift og finansielle løsninger for både privatpersoner og bedrifter. Om kort tid er alle våre medarbeidere sertifiserte innenfor sine fagområder, gjennom Eikaskolen. Dette er et viktig grunnlag for gode leveranser og verdiskaping innenfor en etisk høy standard.
LillestrømBanken er opptatt av å bidra til regionens og byens utvikling. Vi ønsker å være en viktig og tilgjengelig støttespiller i lokalsamfunnet. I anledning bankens 125-årsjubileum i 2012 fikk vi gleden av å gi en gave til byen. Du kan se skulpturen «Human Tubes» utenfor Lillestrøm kirke. I 2013 bidro LillestrømBanken også til restaurering av Tom Lund statuen ved Åråsen stadion. I oktober utlyste vi et nytt stipend for unge talenter mellom 13 og 23 år. Det var mange og gode søknader - og vi er stolte over å ha så mange talenter i vårt lokalområde. Den nye ordningen sørget for at tre talenter fikk tildelt 25.000 kroner hver i stipend, og fem lag og foreninger fikk økonomisk støtte til sine formål. Våre sponsoravtaler ble også videreført i 2013.
LillestrømBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74 andre lokalbanker bidrar LillestrømBanken til velstand og økonomisk trygghet for enkeltmennesker og næringsliv i sitt lokalsamfunn. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene, og er gjennom det en viktig faktor for mange norske lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75 selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Eika Gruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt). LillestrømBanken har en eierandel på 3,11 prosent i Eika-Gruppen og står for 7 milliarder av forvaltningen. Selskapet skiftet navn fra Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS i mars 2013.
Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca 120 kommuner har lokalbankene i alliansen en betydelig distribusjonskraft. Samlet har lokalbankenes 1 million kunder landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov. Eika Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt
adm. banksjef
Selv om vi skal være både profesjonelle og effektive, er vi fortsatt stolte over å kunne si -med hånden på hjertet- at vårt slagord står fast. Vi er banken der du treffer mennesker. Vi er den betrodde lokalbanken. Som den eldste nåværende bedriften i Lillestrøm har vi vært en sparringspartner for lokalsamfunnet i 127 år. Det betyr ikke bare at vi har kundeinnsikt, men også at vi har kundeomsorg. Vi ønsker fortsatt å bygge langvarige og pålitelige relasjoner til våre kunder.
LillestrømBanken befinner seg i et attraktivt markedsområde med vekst, og vi forventer en økende etterspørsel etter banktjenester. I 2014 vil vi fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank for Romerike. Vi skal være en engasjert, profesjonell, ekte og lokal sparebank.
Jeg vil benytte anledningen til å takke bankens medarbeidere for innsatsen i 2013. Samtidig vil jeg også rette en stor takk til bankens lojale kunder for den tilliten dere har vist oss.
spekter skade- og personforsikringsprodukter som selges i banken. Eika Kredittbank leverer komplette debet- og kredittkortprodukter samt leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken.
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS. LillestrømBanken har en eierandel på 4,54 prosent. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 55 milliarder, og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. LillestrømBankens andel av forvaltningskapitalen utgjør 1,7 milliarder.
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke komplette løsninger innen IT, infrastruktur og betalingsformidling og kompetanseutvikling med Eika Skolen.
I 2013 har Lillestrøm Sparebank fokusert på å bedre den langsiktige lønnsomheten. Den underliggende bankdriften viste et godt resultat, med 69,3 millioner før tap. Tap ved realisasjon av aksjer medførte at bankens resultat før skatt ble på -5,4 millioner kroner. Ren kjernekapitaldekning var på 14,0 prosent. Gjennom året har banken gjennomført tiltak for å effektivisere driften og styrke soliditeten.
I forbindelse med avviklingen av eierskapet i Lillestrøm Delta AS overtok Lillestrøm Sparebank bankbygget, Torvet 5 i Lillestrøm, og 25 prosent av aksjene i Åråsen Eiendom AS. Aksjene ble i slutten av fjerde kvartal solgt videre til Lillestrøm Sportsklubb og Åråsen Eiendom AS.
Banken har gjennom året arbeidet med bedring av kredittkvaliteten, som har gitt reduksjon i problemengasjementer. Netto inntektsføring fra tap på utlån bidrar til å styrke resultatet. Lån til privatkunder økte med 327 millioner kroner i 2013, mens lån til næring er redusert med 220 millioner kroner.
Lillestrøm Sparebank ble etablert i 1887. Banken er den eldste bedriften i Lillestrøm og byens eneste selvstendige lokalbank. Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank, og en del av Eika-alliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Lillestrøm Sparebank drives i dag under markedsføringsnavnet LillestrømBanken.
Banken har hovedkontor i Lillestrøm med 44 ansatte og en forvaltningskapital på 5,2 milliarder kroner. I tillegg er 1,7 milliarder kroner overført til forvaltning hos Eika Boligkreditt AS. Lillestrøm Sparebank har ingen filialer.
Norsk økonomi var i 2013 preget av moderat vekst. Vi opplevde noe høyere inflasjon enn vi har sett de siste årene, en sterk kursoppgang på Oslo Børs, men et omslag i boligmarkedet etter de siste års sterke vekst.
En gradvis reduksjon i den økonomiske veksten bidro til fortsatt lave renter. Tre måneders NIBOR falt fra 1,82 prosent ved inngangen til året til 1,69 prosent ved utgangen av året. En generell bedring i kredittmarkedet bidro til reduserte innlånskostnader for bankene. Som følge av nye reguleringer stilles det krav til økt egenkapital og styrket likviditet i banknæringen, som gjør at mange banker må styrke sin soliditet.
Kronekursen fulgte konjunkturene, og falt med omlag 10 prosent gjennom året. Norsk næringsliv fikk dermed styrket sin kostnadsmessige konkurranseevne.
Lønnsveksten er anslått til å ende på 3,5 prosent for fjoråret, noe lavere enn forventet. Arbeidsledigheten økte gradvis gjennom året, men er fortsatt på et lavt nivå sammenlignet med våre naboland.
I 2013 endte prisveksten på 2,1 prosent, mens boligverdiene steg med 4,7 prosent, målt ved eiendomsmeglernes indekser. Veksten i boligprisene kom i årets første måneder. Andre halvdel av året fikk vi en klar nedgang. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent i fjor. Dette til tross for at antall konkurser i næringslivet steg gjennom året.
Utviklingen på Romerike bar fortsatt preg av vekst i 2013. Antall netto tilflyttere til regionen var 4.691 innbyggere, og det ble bygget 2.750 nye boenheter i området. Boligprisutviklingen på Romerike har vært høyere enn landsgjennomsnittet i 2013, og lå på henholdsvis 5,6 og 6,4 prosent på Øvre- og Nedre Romerike. Det ble i følge Brønnøysundregistrene etablert 1.151 nye foretak og enkeltmannsforetak på Romerike i perioden. I 2013 økte folketallet til 262.000 innbyggere på Romerike. Siden 2009 har befolkningen økt med 18.000 innbyggere. Netto vekst både i antall tilflyttere og foretak viser et fortsatt økt marked for banktjenester.
Lillestrøm Sparebank har med sitt «kirketårnprinsipp» et stort, interessant og voksende marked å betjene i fremtiden. Aksen mellom Oslo og Gardermoen er et svært spennende markedsområde med et stort potensiale for ytterligere vekst.
(Tall i parentes er sammenligningstall for 2012, med mindre annet er oppgitt). Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til regnskapsloven, årsregnskapsforskriften og norsk anbefaling for god regnskapsskikk.
Bankens resultat før skatt utgjorde -5,4 millioner kroner (47,4 millioner kroner), og var 52,8 millioner kroner
svakere enn resultatet for 2012. Resultat før skatt ga en egenkapitalavkastning på -1,2 prosent (11,3 prosent).
Årets skattekostnad var 17,8 millioner kroner (15,3 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble -23,2 millioner kroner (32,1 millioner kroner).
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter falt i 2013 med 1,2 millioner kroner til 102,7 millioner kroner (103,9 millioner kroner). I 2012 var det ikke avgift til Bankenes Sikringsfond, men i 2013 utgjorde avgiften 3,3 millioner kroner, og hensyntatt dette er rentenettoen bedret siste året. Rentenetto som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital økte fra 1,82 prosent til 1,94 prosent. Økning av rentenetto med 0,12-prosentpoeng skyldes i all hovedsak reduksjon av bankens gjennomsnittlige forvaltningskapital og en omlegging av bankens likviditetsforvaltning gjennom de siste to årene.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble 7,6 millioner kroner (0,5 millioner kroner). I 2013 fikk banken utbytte fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. I 2012 ble det ikke mottatt tilsvarende utbytte. Dette er årsaken til økningen på 7,1 millioner kroner i utbytte siste år.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble 44,0 millioner kroner (39,4 millioner kroner), som er en økning på 4,6 millioner kroner fra året før. Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 6,9 millioner kroner (7,2 millioner kroner), og falt med 0,3 millioner kroner. Økningen i inntekten skyldes økte provisjonsinntekter fra utlån i Eika Boligkreditt. Økte netto provisjonsinntekter det siste året med 4,9 millioner kroner bidrar positivt til årets resultat.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble 3,3 millioner kroner (0,1 millioner kroner). Økte bidrag fra gevinst på aksjer som er omløpsmidler har bidratt mest til forbedringen. Banken kjøpte i fjerde kvartal 25 prosent av aksjene i Åråsen Eiendom AS. Disse aksjene ble avhendet i samme kvartal, med en gevinst.
Bankens driftskostnader utgjorde 83,3 millioner kroner (96,6 millioner kroner) og er en reduksjon på 13,3 millioner kroner i forhold til 2012. Banken har det siste året redusert kostnader knyttet til lønn og
sosiale kostnader, samt administrasjons- og andre driftskostnader. Banken hadde i 2012 større kostnader knyttet til avviklingskostnader og kostnader knyttet til tiltak for å styrke risikostyringen.
Bankens kostnad / inntektsforhold for året 2013 var 54,6 prosent. Tilsvarende forholdstall for 2012 var 70,7 prosent, basert på ordinære driftskostnader 59,7 prosent. Banken har prioritert en forbedring av kostnad / inntektsforholdet i 2013. Som følge av kostnadsreduserende tiltak som er gjennomført, forventes det lavere driftskostnader i 2014.
Tap utlån utgjorde en inntekt i 2013 på 3,9 millioner kroner, mot en kostnad på 0,4 millioner kroner året før. Netto nedskrivning på grupper av utlån endte med en kostnad på 3,2 millioner kroner. Netto nedskrivning på individuelle utlån var en inntekt på 10,6 millioner kroner, mens netto konstaterte tap utgjorde 3,5 millioner kroner. Tap på garantier, netto konstaterte tap, utgjorde 1,3 millioner kroner. I 2013 ble det ført kredittap på obligasjoner med 1,2 millioner kroner (0,9 millioner kroner), hvor tapet utgjorde siste rest av gjenværende restportefølje fra tidligere års forvaltningsmandat. Styret anser de nedskrivninger som er gjennomført i regnskapet som tilstrekkelige.
Banken hadde i 2013 et netto tap på salg av aksjer på 76,2 millioner kroner (gevinst på 8,5 millioner kroner). Tapet knytter seg til salg av bankens aksjepost i Lillestrøm Delta AS. Salget er et ledd i bankens strategi om å avvikle aktiviteter som ikke inngår i bankens kjernevirksomhet og rendyrke sin satsing som lokalbank på Romerike. Salget bidrar til å styrke den langsiktige lønnsomheten og soliditeten til banken.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert.
Bankens forvaltningskapital utgjør 5,2 milliarder kroner ved utgangen av året, og er redusert med 98 millioner kroner de siste 12 månedene. Sammensetningen av ulike poster i balansen har vært gjenstand for større endringer det siste året. Banken har i 2013 kjøpt tilbake bankbygget Torvet 5, som er bokført til 73 millioner kroner.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2013 var 4,3 milliarder kroner, en økning på 609 millioner kroner (16,3 prosent) de siste 12 månedene. Utlån til privat sektor beløp seg til 3.212 millioner kroner (73,9 prosent) og næringslån var på 1.132 millioner kroner (26,1 prosent).
Lillestrøm Sparebank har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 60 prosent til Eika Boligkreditt (EBK). I 2013 har banken valgt å ikke flytte ytterligere lån, men heller satse på økt vekst av boliglån på egen balanse. Bankens brutto utlån på egne bøker inklusive lån i EBK, utgjorde 6,1 milliarder kroner per 31. desember 2013 (6,0 milliarder kroner). Dette tilsvarer en økning på 1,8 prosent de siste 12 månedene. Ved utgangen av 2013 var 4,9 milliarder kroner (81,4 prosent) utlån til privatkunder og 1,1 milliarder kroner (18,6 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 327 millioner kroner det siste året. Næringslån er tilsvarende redusert med 220 millioner kroner, i tråd med bankens kredittpolicy.
Per 31. desember 2013 utgjorde brutto misligholdte engasjementer (over 90 dager) 49,4 millioner kroner (47,5 millioner kroner), tilsvarende 1,14 prosent (1,27 prosent) av brutto utlån i egen balanse.
Øvrige tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt etter definisjonen i avsnittet over, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt nedskrivninger. Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer ved utgangen av året var 49,8 millioner kroner (116,6 millioner kroner), tilsvarende 1,15 prosent (3,12 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Gruppevise nedskrivninger per 31. desember 2013 utgjør 0,5 prosent av samlet utlånsportefølje i egne bøker. Dette er på samme nivå som ved utløpet av 2012. Banken har økt gruppenedskrivningene med 3,2 millioner kroner det siste året. Grunnet sikkerhetsdekning innenfor 60 prosent og derav lav tapsrisiko er porteføljen i Eika Boligkreditt holdt utenfor ovennevnte beregninger.
Styret mener på ovennevnte bakgrunn at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere tapene i utlånsporteføljen ved utløpet av 2013.
Innskudd fra kunder per 31. desember 2013 utgjorde 3,7 milliarder kroner, som er en nedgang på 18 millioner
kroner fra samme tid i fjor. Innskuddsprosenten er 85,8 prosent, mot 100,2 prosent ett år tidligere.
Ved utgangen av 2013 utgjorde obligasjoner 431 millioner kroner, som er en reduksjon fra samme periode i 2012 på 410 millioner kroner. Nedsalget er gjort for å øke inntjeningen, samt finansiere bankens vekst på utlån på egen balanse og nedbetaling av ansvarlig lån. Banken har dermed redusert sine likviditetsreserver i forhold til de høye nivåene fra tidligere år. Obligasjonsbeholdningen er definert som en likviditetsreserve for banken.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 150 millioner kroner (221 millioner kroner), og er redusert med 71 millioner kroner. Størstedelen som følge av redusert utlånsvolum med tilhørende garantier til Eika Boligkreditt AS. Note 3 viser fordelingen på sektorer, geografiske områder og næringer. Note 2 viser garantiene fordelt på garantiformer.
Nominelt beløp for finansielle derivater var 74 millioner kroner (97 millioner kroner) per 31.12.2013, og er redusert med 23 millioner kroner det siste året. Nedgangen skyldes forfall på derivater som var benyttet for å sikre fastrenteutlån.
Banken har god likviditet, med likviditetsreserver plassert i bank, sertifikat- og obligasjonsmarkedet, samt en årlig rullerende oppgjørskreditt på 250 millioner kroner. I Norges Bank og andre kredittinstitusjoner er det plassert til sammen 256 millioner kroner (621 millioner kroner). Hele obligasjonsbeholdningen på 431 millioner kroner (841 millioner kroner) er definert som likviditetsreserve. Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2013 var på 98,7 (206,8), som er nært opptil framtidig krav på 100.
Volumet på utstedelse av seniorobligasjonslån er lik ved inngangen og utgangen av 2013. Reduserte innskudd og økt utlånsvekst på egen bok bidrar til økt avhengighet av markedsfinansiering, sammenliknet med tidligere år. Dog er de store likviditetsreservene ved inngangen til 2013 vært benyttet til å finansiere økt vekst i utlån på egen bok gjennom året.
I første kvartal 2013 har banken innfridd et ansvarlig lån på 100 millioner kroner, og samtidig utstedt et nytt ansvarlig lån på 40 millioner kroner med fem års løpetid. Forfall på bankens senior obligasjonslån på 300 millioner kroner i tredje kvartal 2013, ble innfridd i sin helhet. Men i løpet av fjerde kvartal har banken utstedt to nye lån med forfall i henholdsvis november 2016 (100 millioner kroner) og november 2018 (200 millioner kroner).
Banken avviklet i fjerde kvartal sitt eierskap i Lillestrøm Delta AS. Som følge av avviklingen plikter ikke banken lenger å stille kapital for deler av denne eiendomsvirksomheten, og banken har ikke lenger plikt til å rapportere konsolidert kapitalberegning. Avviklingen bidrar til å styrke bankens kjernevirksomhet. Banken sitter kun igjen med et mindre låneengasjement til markedsmessige betingelser.
Banken hadde ved utgangen av året en kapitaldekning på 18,0 prosent (22,8 prosent) og kjernekapitaldekning på 18,0 prosent (19,8 prosent). Ren kjernekapital utgjorde 14,0 prosent (15,7 prosent).
Nedgangen det siste året skyldes i hovedsak negativt årsresultat for 2013. I tillegg skyldes nedgangen en økning i investering i aksjer i Eika Boligkreditt AS som utgjør ansvarlig lånekapital i andre finansinstitusjoner. Dette gir fradrag i bankens kapitaldekning etter gitte regler.
Styret har fastsatt et mål for kapitaldekning på 17 prosent, kjernekapitaldekning på 15 prosent og for ren kjernekapital på 13,5 prosent. Alle målene er innfridd ved årsskiftet.
Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet.
Det gjennomføres årlig en gjennomgang av bankens kjernekapitaldekning og kapitaldekning gjennom en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Utover dette vurderer styret soliditeten løpende. Fondsobligasjonen fra Statens Finansfond på 60 millioner kroner fikk økning i rentepåslag på ett prosentpoeng i desember 2013. Banken vurderte tiltak for å erstatte denne kapitalen, men med bakgrunn i interne vurderinger i ICAAP prosessen høsten 2013 og med tanke på bankens negative resultat, er dette utsatt til 2014.
Banken har ingen pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, netto kjernekapital og ansvarlig kapital. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret. Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå sine mål, og bidra til en stabil og god avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse.
Banken har to uavhengige roller for å sikre en bedre kontroll og oppfølging av de risikoene banken er eksponert for. De to rollene er fagansvarlig kreditt og risk manager. Sistnevnte har også compliance ansvaret.
Banken har også en risiko- og kapitalstyringskomité som følger opp bankens risiko-, likviditets- og kapitalsituasjon, og som foreslår korrigerende tiltak ved behov. Videre følger de opp og foreslår endringer i risikostyringssystemene. De behandler også bankens risikorapportering herunder risikorapport, ICAAP rapport, lederbekreftelser og internkontrollrapport. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Ved rapporteringen av store engasjementer per 31. desember 2012 ble det konstatert en overskridelse av maksimalt tillatt engasjementsgrense. Tiltak ble gjennomført og banken var i samsvar med øvre grense for store engasjement ved utløpet av andre kvartal 2013.
Lillestrøm Sparebank skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken, i kombinasjon med utilstrekkelige garantier og sikkerheter for slike engasjement. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken. For alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene. Over 99 prosent av alle kundeengasjementer er risikoklassifisert.
Banken yter i liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde. Det aller meste av utlånene ligger innenfor 80 prosent av godkjent verdigrunnlag. Ca. 62 prosent av bankens samlede brutto utlån (inklusive utlån via Eika Boligkreditt) er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav.
Banken låner primært ut kapital til næringslivet i bankens nærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 30 prosent av bankens samlede utlån (inklusive lån via EBK). Ved utgangen av 2013 utgjorde næringslånene i alt ca. 19 prosent (inklusive lån via EBK). Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Alle næringsengasjementer utover to millioner kroner blir gjennomgått og risikoklassifisert en gang i året.
Størsteparten av lånene innenfor næringssegmentet blir også gitt mot sikkerhet i fast eiendom. Likevel representerer næringslånene en høyere risiko enn privatlånene. Hos enkelte næringslivskunder har det gjennom de siste årene vært en forskyvning mot høyere risikoklasser / lavere kredittverdighet. På bakgrunn av dette har det blitt foretatt økte gruppenedskrivninger som anses å være på et tilstrekkelig nivå. For misligholdte og tapsutsatte engasjementer hvor det er foretatt individuelle nedskrivninger har en tett oppfølging i kredittkomiteene
gitt en høy løsningsgrad. Dette har redusert størrelsen på netto problemengasjementer betraktelig gjennom året.
Utviklingen i bankvirksomhetens utlånsportefølje følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomiteene i tråd med utviklingen.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en nedgang fra 100,2 prosent ved utgangen av 2012 til 85,8 prosent ved utgangen av 2013.
Banken har en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko, og det er utarbeidet et system for styring og kontroll av risikoen. Bankens forfall på utstedte verdipapirer søkes jevnt fordelt på både løpetid opptil fem år og volum, slik at refinansieringsrisikoen reduseres. Styret godkjenner policyen for likviditetsrisiko, som oppdateres årlig, samt at stresstester og beredskapsplan benyttes som grunnlag i dette arbeidet. Styret mottar rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal. Banken har også daglig og månedlig oppfølgning av viktige nøkkeltall knyttet til likviditet.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene. Banken inngikk i 2012 en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger.
Risiko for tap kan oppstå i form av kursfall på aksjeeller egenkapitalbevis. I 2013 er rammene for aksjer revidert, og banken skal ikke øke beholdningen av aksjer utover strategiske poster. Eksisterende portefølje utover strategiske aksjer søkes redusert over tid. Størrelsen på denne porteføljen er lav, og representerer således relativt liten risiko.
Markedsrisiko på rentepapirer består av rente- og kredittrisiko. Det er bankens policy at det kun skal tas beskjeden renterisiko på rentepapirer. Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på omtrent 1,7 år. Bankens markedsrisiko tilknyttet rentepapirene er knyttet til en økning i kredittmarginen for gjenværende løpetid. All forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maksimal gjenværende løpetid på inntil sju år.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen rentepapirer blir løpende rapportert til styret.
Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Risikoen har gjennom hele året vært innenfor disse rammene. Renterisiko på beholdning av rentepapirer er omtalt i note 8 til årsregnskapet. Finansielle derivater er omtalt i note 13.
Banken har selv kun noen få fastrenteutlån. Historisk har banken hovedsakelig tilbudt fastrenteutlån til kunder gjennom Eika Boligkreditt AS. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse sikres med rentebytteavtaler, da dette er definert som et område der banken ikke skal ta risiko. All funding er flytende. All renterisiko er innenfor rammeverket.
Bankens jubileumsgave til byen «Human Tubes» av Bård Breivik, plassert ved Lillestrøm Kirke.
Banken har som policy å ikke påta seg valutarisiko utover det som er nødvendig for til enhver tid å kunne tilby personkunder en viss beholdning av reisevaluta. All øvrig valutaeksponering er knyttet til kundehandler og innebærer ikke risiko for banken.
Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Operasjonell risiko kan defineres som risikoen for omdømmemessig tap og / eller økonomisk tap som følge av for eksempel:
Operasjonell risiko representerer både på kort og lang sikt en trussel som kan medføre en vesentlig kostnad. Banken skal derfor til enhver tid ha en effektiv risikostyring, og overvåke slik at enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko ikke skal kunne skade bankens stilling i alvorlig grad. Banken har en moderat risikoprofil for operasjonell risiko, og arbeider kontinuerlig med risikoreduserende tiltak.
Det har ikke inntruffet særlige hendelser etter balansedagen.
Basert på ovenstående redegjørelse for bankens resultat og finansielle stilling, bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift lagt til grunn i årsregnskapet for 2013 er tilstede og at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
Årsresultatet i Lillestrøm Sparebank ble -23,2 millioner kroner.
| Styret foreslår at årets underskudd dekkes slik; | ||
|---|---|---|
| (tall i hele tusen kroner) | ||
| Overført fra sparebankens fond | 23 182 | |
| Totalt dekket | 23 182 |
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Lillestrøm Sparebank hadde ved årsskiftet 44 ansatte og 2 vikarer og sysselsatte i alt 48,9 årsverk gjennom året. Sammenlignet med 2012 er det en reduksjon på 11,8 årsverk.
Banken har i 2013 gjennomført en varslet restrukturering av virksomheten. Ny administrerende banksjef, Siri Berggreen, tiltrådte 1. april og ny ledergruppe med fem ledere ble etablert 1. juli. Banken gjennomførte en planlagt nedbemanning og antall ansatte ble redusert fra 63 ansatte per 1.1.2013 til 44 ansatte per 31.12.2013. Organisasjonen har etter restruktureringen fire avdelinger, salgsstøtte, økonomi og administrasjon, personmarked og bedriftsmarked.
Med utgangspunkt i strengere regelverk og markedets økende krav til profesjonell rådgivning og høy servicegrad, er det et kontinuerlig fokus på å styrke de ansattes kompetanse. Kompetanseutviklingen i 2013 har bestått av blant annet sertifiseringer av ansatte. Noen av bankens ansatte har gjennomført autorisert finansiell rådgiver, godkjenning av forsikringsrådgivere, dagligbank sertifisering og internsertifisering av bedriftsrådgiver. Flere ansatte vil sertifiseres i løpet av neste år.
Sykefraværet i 2013 var på 4,4 prosent (6,7 prosent) av tilgjengelig arbeidstid. Sykefraværet i 2012 er i hovedsak relatert til enkelttilfeller av langvarig sykdom. Korrigert for disse tilfellene er sykefraværet innenfor bankens mål de to siste årene.
Banken deltar i inkluderende arbeidsliv (IA avtale). I 2009 startet banken en ordning der ansatte fra 60 år kan få full lønn med redusert arbeidstid. Dette er en del av bankens livsfasepolitikk. I 2013 har banken en ansatt som benytter ordningen. Banken har også et aktivt bedriftsidrettslag som blant annet organiserer treninger med god deltagelse. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i 2013. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2013 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Fire av fem ledere i ledergruppen er kvinner. Ved årsskiftet var det 29 kvinner og 15 menn ansatt i banken. Bankens forstanderskap består av seksten medlemmer hvorav seks kvinner og ti menn. I bankens styre er det fem medlemmer hvorav to kvinner og tre menn. Det gjennomsnittlige lønnsnivået innenfor sentrale stillingskategorier er den samme uavhengig av kjønn.
Det har i mange år vært arbeidet målrettet med å få kvinner til å søke ledende stillinger. Lillestrøm Sparebank har fokus på å legge til rette for å gi begge kjønn like muligheter til kompetanseheving, lønn, utviklings- og avansemuligheter.
Utover det som fremgår ovenfor, foreligger det ingen konkrete planer for ytterligere tiltak. Det er styrets oppfatning at bankens personalforvaltning utøves innenfor rammen av intensjonene i likestillingsloven.
Diskrimineringslovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som ikke diskriminerer med hensyn til ovennevnte kategorier. For arbeidstagere som har nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
En sunn bedriftskultur og integritet er vesentlig for å bygge og opprettholde tillit internt og eksternt. Bankens samfunnsansvar tar utgangspunkt i vår visjon og forretningside.
LillestrømBanken skal oppleves som den mest attraktive og kundevennlige banken for kunder i sitt nærmarked.
LillestrømBanken skal være et ledende og selvstendig alternativ for kunder med behov for finanstjenester. LillestrømBanken skal utvise nærhet og engasjement, og bidra til utvikling i sitt nærområde. LillestrømBanken skal ha sitt hovedkontor i Lillestrøm.
Visjonen og forretningsideen etterleves i det daglige gjennom våre kjerneverdier: Engasjert, profesjonell, lokal og ekte.
Banken legger stor vekt på ærlighet og tillit i sin virksomhet. Styret har i 2013 revidert de etiske retningslinjene for Lillestrøm Sparebank. De vedtatte etiske retningslinjene skal bidra til å øke oppmerksomheten og etterlevelsen av etiske krav.
Retningslinjene gjennomgås årlig med de ansatte. Etikk er i tillegg et fagområde ved opplæring og sertifisering av bankansatte.
Banken tilstreber ansvarlighet i forhold til sin påvirkning av klima og miljø.
Lillestrøm Sparebank ønsker gjennom sitt samfunnsansvar å bidra til vekst og utvikling for innbyggere, bedrifter og lokalsamfunn. Som lokal sparebank har Lillestrøm Sparebank vært en viktig bidragsyter til vekst og utvikling i Lillestrøm og omegn i 126 år. Dette er en sentral målsetning også i fremtiden. Som samfunnsaktør bidrar banken først og fremst ved å yte lån til boligkjøpere og lokalt næringsliv. Gode resultater fra bankdrift bidrar til stor skatteinngang i Skedsmo kommune.
Banken er i tillegg en sentral bidragsyter til lokalsamfunnets lag og organisasjoner, gjennom sponsormidler og utdeling av gaver og stipender. Det er utarbeidet egne retningslinjer for gaver/sponsorater, og banken prioriterer barn, unge og bredde. Lillestrøm by er viktig for regionen Romerike. Banken har bevisst bidratt med kunst i bybildet for å skape en attraktiv by. Kunst skaper stolthet og øker bykvaliteten. Skøytebanen på Torvet i Lillestrøm, er delfinansiert av banken, og skaper aktivitet i bykjernen.
Banken ser det som naturlig å bidra til økonomisk forståelse blant barn og unge for å bidra til deres fremtid. Banken deltar derfor i ungt entreprenørskap og besøker skoler i regionen for å bidra med kompetanse om personlig økonomi blant unge.
Bankens viktigste ressurs er de ansatte. Et av satsingsområdene høsten 2013 var å skape trivsel og fellesskap på arbeidsplassen. Gjennom målrettet kompetansebygging og HMS arbeid ønsker banken å styrke våre medarbeidere og bidra til at banken skal være en god og attraktiv arbeidsplass. Arbeidsmiljøloven og arbeidstakerrettigheter blir ivaretatt gjennom egen personalhåndbok, varslingsrutine, sentrale og lokale avtaler med tillitsvalgte og jevnlige AMU møter med tillitsvalgte og verneombud. I forbindelse med restrukturering av banken ble det også etablert et samarbeidsutvalg for å ivareta arbeidstakernes rettigheter og involvering i prosessen, samt ekstern bistand. Banken har eget bedriftsidrettslag og velferdskomite med egne budsjett og retningslinjer.
Bankens etiske retningslinjer regulerer forhold som kan bidra til å svekke bankens uavhengighet og integritet. Banken har utarbeidet retningslinjer som skal motvirke hvitvasking og virksomheter som ikke driver innenfor god forretningsskikk. Banken har rutiner for antihvitvasking som følges opp med jevnlige kontroller. Det gjennomføres tiltak for å hindre mangler i våre rutiner og etterlevelse av dem. Banken har null toleranse på dette området og styret får kvartalsvis rapportering på avvik og hendelser innen området.
Banken har sin virksomhet i Norge og møter ikke store utfordringer knyttet til menneskerettigheter i sitt daglige virke. Gjennom kundeomsorg, kredittgiving, samarbeidsavtaler, og valg av produkter og leverandører, ønsker banken å fremme respekt for anerkjente menneskerettigheter.
Banken har ikke utarbeidet spesielle retningslinjer, prinsipper, prosedyrer og standarder innenfor områdene menneskerettigheter, miljø og korrupsjonsbekjempelse. Temaene blir imidlertid omtalt blant annet i bankens etiske retningslinjer.
Lillestrøm Sparebank er en selveiende institusjon der bankens innskytere velger representanter til det styrende organet forstanderskap, som forestår valg til bankens andre styrende organer som kontrollkomité og styre. Som selveiende institusjon har banken ingen eiere som forventer utbytte. Verdiskapingen består i å kunne tilby konkurransedyktige betingelser, gaveutdelinger og et engasjement for å skape verdier rundt banken. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef. Bankens risikosystemer blir berørt i årsberetningen under hver enkelt risikotype banken er eksponert for.
Lillestrøm Sparebanks øverste styrende organ er Forstanderskapet som består av i alt seksten medlemmer. Tolv av forstanderne er valgt av de som har innskudd i banken (innskytervalgte). En av de innskytervalgte forstanderne representerer sparebankens samfunnsfunksjon. Fire forstandere er ansatte representanter som er valgt av de ansatte i banken.
Forstanderskapet skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av forstanderskapet. Kontrollkomiteen fører tilsyn med at bankens virksomhet er i samsvar med lovverket og instrukser gitt av forstanderskapet. Valg av medlemmer til forstanderskapet og styret skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere og ansatte.
Bankens styre består av fire eksterne medlemmer i tillegg til en ansattrepresentant. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret fastsetter planer og budsjetter, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene.
Banken har et eget revisjons- og risikoutvalg. Dette er et underutvalg av styret og skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid med risikostyring, internkontroll og finansiell rapportering. Revisjons- og risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet.
Styret har også et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer. Forskrift om godtgjørelsesordninger pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. I 2013 har banken praktisert en felles bonusordning for alle ansatte. Gjeldende ordning har et tak på 25.000 kroner per ansatt. På bakgrunn av bankens årsresultat ble det ikke utløst bonus for 2013.
Administrerende banksjef leder banken gjennom en ledergruppe bestående av fem ledere. Banken har fire avdelinger. I tillegg er det etablert to stillinger for å sikre kvalitet, compliance og risikostyring ved risk manager og fagansvarlig kreditt, som rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Forventingene til den økonomiske veksten i Norge i 2014 er lavere enn forventningene var til fjoråret. Norges Bank ga i sin pengepolitiske rapport i desember 2013 signaler om senket rentebane. Grunnen til det er forventninger om noe svakere vekst hos våre internasjonale handelspartnere, lavere vekst i Norge, noe økt arbeidsledighet, et raskere omslag i boligmarkedet enn ventet, samt noe lavere inflasjon. På den annen side har kronen svekket seg siste året. Sentralbanken påpekte derfor i sin rapport at vedvarende lav rente vil kunne øke risikoen for oppbyggingen av finansielle ubalanser i økonomien.
Vi forventer en moderat økonomisk vekst, lav inflasjon og lave renter både ute og hjemme i 2014. Arbeidsledigheten vil trolig holde seg høy i de fleste av våre naboland og stige noe i Norge. Vi forventer også at eiendomsmarkedene blir krevende i de fleste deler av landet. Det ventes ingen renteøkninger fra Norges Bank. I følge statsbudsjettet for 2014 blir budsjettunderskuddet på 139 milliarder kroner i 2014. Bruken av oljepenger vil dermed utgjøre nær tre prosent av fondskapitalen i Statens pensjonsfond. Betydelig økning av oljepengebruken i norsk økonomi vil kunne medføre en ytterligere kostnadsvekst i økonomien.
I følge Norges Bank er norske banker i dag bedre rustet til å møte forstyrrelser i finansmarkedene, enn de var i forkant av finanskrisen. Norges Bank oppfordrer i siste utgave av Finansiell stabilitet likevel bankene til ytterligere å styrke egenkapitalen og bedre likviditeten. Det er for å ta høyde for kommende internasjonale krav til likviditet, og fremtidig langsiktig stabil finansiering. Økte kapitalkrav for fast eiendom vil isolert sett begrense bankenes utlånskapasitet. I året som kommer vil Lillestrøm Sparebank gradvis øke sikringen av egenkapitalen og likviditeten, som følge av de varslede strengere kravene til banknæringen.
Lillestrøm Sparebank befinner seg i et attraktivt markedsområde med vekst. Vi forventer en økende etterspørsel etter banktjenester, og vil i 2014 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank for Romerike. I et godt lokalt markedsområde ønsker banken å være en engasjert, profesjonell, ekte og lokal sparebank for sine kunder.
Lillestrøm, 10. februar 2014
Endre Solvin-Witzø
styreleder
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Kari Eian Krogstad styremedlem
Siv Blanca Børge-Ask styremedlem
Siri Berggreen adm. banksjef
Siv Blanca Børge-Ask Kari Eian Krogstad Håkon Ferdinand Olsen Endre Solvin-Witzø Siri Berggreen Jo Anders Moflag
(tall i 1.000)
| Note | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 4 223 | 9 121 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 203 970 | 207 022 | |
| Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende inntekter | 17 154 | 34 581 | |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 0 | 21 | |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 225 347 | 250 744 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder |
348 86 319 |
843 91 716 |
|
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 15 | 23 967 | 43 181 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 16 | 8 674 | 11 142 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 10 | 3 323 | 0 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 122 630 | 146 882 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 102 716 | 103 863 | |
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 7 605 | 521 | |
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 7 605 | 521 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | |||
| Garantiprovisjon | 809 | 899 | |
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 43 178 | 38 489 | |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 22 | 43 987 | 39 387 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | |||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 6 888 | 7 246 | |
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 6 888 | 7 246 | |
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | |||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | 175 | 262 | |
| Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 2 304 | -693 |
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater | 817 | 562 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 3 296 | 132 | |
| Andre driftsinntekter | |||
| Driftsinntekter faste eiendommer | 243 | 0 | |
| Andre driftsinntekter | 1 726 | 19 | |
| Sum andre driftsinntekter | 1 969 | 19 | |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | |||
| Lønn m.v. | 17, 23 | 43 926 | 47 219 |
| Administrasjonskostnader | 18 307 | 20 830 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 62 233 | 68 049 | |
| Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | |||
| Ordinære avskrivninger | 353 | 422 | |
| Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 12 | 353 | 422 |
| Andre driftskostnader | |||
| Driftskostnader faste eiendommer | 198 | 0 | |
| Andre driftskostnader | 11 | 20 564 | 28 100 |
| Sum andre driftskostnader | 20 762 | 28 100 | |
| Tap på utlån, garantier m.v. | |||
| Tap på utlån | -3 899 | 353 | |
| Tap på garantier m.v. | 1 277 | 0 | |
| Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | 1 152 | 875 | |
| Sum tap på utlån, garantier m.v. | 7 | -1 470 | 1 228 |
| Nedskrivning / reversering av nedskrivning og | |||
| gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler | |||
| Nedskrivning / reversering av nedskrivning | 0 | -493 | |
| Gevinst / tap | -76 208 | 9 022 | |
| Sum nedskr. / rev. av nedskr. og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler | 9 | -76 208 | 8 530 |
| Resultat av ordinær drift før skatt | -5 401 | 47 407 | |
| Skatt på ordinært resultat | 18 | 17 781 | 15 262 |
| Resultat for regnskapsåret | -23 182 | 32 145 | |
| Overføringer og disponeringer | |||
| Overført fra sparebankens fond | -23 182 | 0 | |
| Overført til sparebankens fond | 0 | 30 145 | |
| Overført til gavefond og / eller gaver | 0 | 2 000 |
Sum disponeringer -23 182 32 145
| EIENDELER | |||
|---|---|---|---|
| (tall i 1.000) | Note | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 91 167 | 97 960 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 164 402 | 492 652 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 0 | 30 414 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 164 402 | 523 066 | |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||
| Kasse- / drifts- og brukskreditter | 385 224 | 345 721 | |
| Byggelån | 52 482 | 38 019 | |
| Nedbetalingslån | 3 906 433 | 3 351 394 | |
| Sum utlån før nedskrivninger på individuelle utlån og grupper av utlån | 4 344 139 | 3 735 134 | |
| Nedskrivninger på individuelle utlån | -21 114 | -31 715 | |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | -23 200 | -20 000 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3, 4, 5, 6, 7 | 4 299 825 | 3 683 419 |
| Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | |||
| Utstedt av det offentlige | 129 830 | 358 164 | |
| Utstedt av andre | 300 760 | 482 385 | |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 2, 8 | 430 590 | 840 549 |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 153 013 | 108 342 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m.v. | 3 846 | 3 493 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 156 859 | 111 836 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper | |||
| Eierinteresser i andre tilknyttede selskaper | 0 | 64 058 | |
| Sum eierinteresser i tilknyttede selskaper | 0 | 64 058 | |
| Varige driftsmidler | |||
| Maskiner, inventar og transportmidler | 553 | 680 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 72 867 | 0 | |
| Sum varige driftsmidler | 12 | 73 420 | 680 |
| Andre eiendeler | |||
| Andre eiendeler | 10 017 | 559 | |
| Sum andre eiendeler | 10 017 | 559 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | |||
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 15 135 | 18 837 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 17 | 2 189 | 642 |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 17 324 | 19 479 | |
| SUM EIENDELER | 5 243 604 | 5 341 605 |
| GJELD OG EGENKAPITAL | |||
|---|---|---|---|
| GJELD | |||
| (tall i 1.000) | Note | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 3 620 758 | 3 209 354 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 105 302 | 534 455 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 14 | 3 726 060 | 3 743 809 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||
| Obligasjonsgjeld | 899 433 | 899 173 | |
| - Egne ikke-amortiserte obligasjoner | -8 000 | -8 000 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 14, 15 | 891 433 | 891 173 |
| Annen gjeld | |||
| Annen gjeld | 28 497 | 24 080 | |
| Sum annen gjeld | 18 | 28 497 | 24 080 |
| Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 18 939 | 19 557 | |
| Avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser | |||
| Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt |
17 18 |
587 2 407 |
587 3 620 |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 2 994 | 4 207 | |
| Ansvarlig lånekapital | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital | 109 938 | 109 888 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 40 000 | 99 967 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 16, 19 | 149 938 | 209 854 |
| SUM GJELD | 4 817 861 | 4 892 680 | |
| EGENKAPITAL | |||
| Opptjent egenkapital | |||
| Sparebankens fond | 425 743 | 448 925 |
|---|---|---|
| Sum opptjent egenkapital | 19 425 743 |
448 925 |
| SUM EGENKAPITAL | 425 743 | 448 925 |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 5 243 604 | 5 341 605 |
| Betingede forpliktelser | |||
|---|---|---|---|
| Garantier | 2, 3, 4, 5, 7 | 150 249 | 220 727 |
| Forpliktelser | |||
| Finansielle derivater | 13 | 73 649 | 96 891 |
Lillestrøm, 10. februar 2014
Endre Solvin-Witzø styreleder
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Kari Eian Krogstad styremedlem
Siv Blanca Børge-Ask styremedlem
Siri Berggreen adm. banksjef
Jubileumsgave til Elvebredden Kunstpark «Uendelighetsskulptur – Slangen» av Rolf Starup, på Flomvollen.
| Kontantstrøm fra drift Resultat av ordinær drift før skatt Ordinære avskrivninger Endring i avsetning til tap på utlån og garantier + / - Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og aksjer Gaver |
2013 -5 401 353 -7 401 74 064 0 |
2012 47 407 422 -2 510 |
|---|---|---|
| -7 787 | ||
| -2 000 | ||
| Skattekostnad | -17 781 | -15 262 |
| =Tilført fra årets virksomhet | 43 834 | 20 271 |
| Endring utlån, økning - / nedgang + | -609 005 | 365 354 |
| Endring innskudd , økning + / nedgang - | -17 749 | 194 870 |
| Endring i øvrige fordringer og gjeld + / - | -4 716 | -9 267 |
| A Netto likviditet fra virksomheten | -587 636 | 571 227 |
| Kontantstrøm fra investeringer | ||
| Investert i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | -73 093 | -58 |
| Salg varige driftsmidler | 0 | 0 |
| Endring i beholdning av obligasjoner og sertifikater, økning - / nedgang + | 335 895 | 271 384 |
| Endring i beholdning av aksjer og egenkapitalbevis, økning - / nedgang + | 19 034 | 50 508 |
| B Netto likviditetsendring investeringer | 281 835 | 321 834 |
| Kontantstrøm fra langsiktig finansiering | ||
| Endring i innskudd fra banker, økning + / nedgang - | 0 | -150 000 |
| Endring i obligasjonsgjeld, økning + / nedgang - | 260 | -592 685 |
| Anvarlig lån økning + / nedgang - | -59 917 | 250 |
| C Netto likviditetsendring finansiering | -59 656 | -742 435 |
| A + B + C Netto endring likviditet i året + / - | -365 456 | 150 626 |
| + Likviditetsbeholdning pr. 01.01. | 621 026 | 470 400 |
| = Likviditetsbeholdning pr. 31.12. | 255 570 | 621 026 |
Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker i tillegg til god regnskapsskikk.
Hvor annet ikke er opplyst, er alle tall i hele 1.000 kroner.
Banken kjøper og selger valuta i forbindelse med kjøp og salg av valuta til kunder. Inntekter og kostnader i valuta blir omregnet til norske kroner etter kursene på transaksjonstidspunktet. Fordringer og gjeld i valuta blir omregnet til norske kroner etter midtkursen ved utgangen av regnskapsåret.
Banken anvender ulike finansielle instrumenter som ikke inngår i balansen for å styre bankens renterisiko. Den type instrumenter er rentebytteavtaler (renteswapper). Slike instrumenter blir ved avtaleinngåelsen klassifisert som sikringsforretninger.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
Finansielle instrumenter omfatter finansielle eiendels- og gjeldsposter i tillegg til finansielle derivater. Slike poster omfatter aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner. Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjon eller kunde om fastsettelse av rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for helt bestemte fremtidige perioder.
Sertifikater og obligasjoner defineres som omløpsmidler. Investeringer i sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Prisene som er lagt til grunn for bokført verdi avviker ikke vesentlig mot ligningskursene fastsatt av Norsk Fondsmeglerforbund.
Aksjer og fond bokføres enten som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er omløpsmidler, men ikke ansett som en del av en handelsportefølje, er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med god regnskapsskikk. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er klassifisert som anleggsmidler er i regnskapet vurdert til anskaffelseskost. Disse reguleres ikke for fortløpende kursendringer. I den grad verdifall ikke forventes å være forbigående vil disse verdipapirene likevel bli nedskrevet til virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for anleggsmidlene. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer kun der grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede.
Utlån bokføres til kost på etableringstidspunktet. Etableringsgebyret fra kundene overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret.
Nedskrivning av lån foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall.
I resultatregnskapet består posten tap på utlån og garantier av konstaterte tap, endringer i nedskrivninger på lån og avsetninger på garantier, samt inngang på tidligere avskrevne fordringer.
Tap på utlån og garantier er basert på en gjennomgang av bankens utlåns- og garantiportefølje etter Finanstilsynets regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger.
Banken anser et engasjement for å være misligholdt senest 90 dager etter at uordnet restanse eller uordnet overtrekk oppstod. Misligholdte engasjementer under 90 dager, hvor det er åpnet konkurs- eller gjeldsforhandlinger, iverksatt rettslig inkasso, foretatt utpanting, tatt utlegg eller hvor andre forhold som svikt i likviditet eller soliditet eller brudd på øvrige klausuler i låneavtaler med banken, defineres som tapsutsatt.
Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning som ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Banken har ingen overtatte eiendeler per 31.12.
Varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belastes årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har.
I de tilfeller den virkelige verdi av et varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien, samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretas det en nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for nedskrivninger / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. Reverseringen kan ikke medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris.
Sparebanken vurderer sin virksomhet i banken som ett samlet virksomhetsområde. Styring av banken skjer også etter prinsipper som tilsier en enhetlig vurdering.
Utstedte sertifikater og obligasjoner er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for underkurs, som kostnadsføres planmessig som en justering av løpende rentekostnader frem til forfall. Ved kjøp og salg av egne obligasjoner i annenhåndsmarkedet, behandles overkurs og underkurs på tilsvarende måte som ved emisjon av obligasjoner. Kjøp av egne obligasjoner føres mot de utstedte obligasjonene på gjeldssiden i balansen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRS (F) om resultatskatt. Utsatt skatt/ utsatt skattefordel er beregnet med 28 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen.
I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt, se note 18.
BETALBAR SKATT fra skattepliktig netto inntekt og formue som beregnes ved ligningen hvert år.
UTSATT SKATT knytter seg til periodisering av skatt på de inntekts- og kostnadspostene hvor den regnskapsmessige periodiseringen avviker fra den skattemessige. Utsatt skatt er fremtidig betalbar skatt på skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier.
UTSATT SKATTEFORDEL er realiserbar fremtidig reduksjon av betalbar skatt knyttet til skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
UTSATT SKATT I BALANSEN defineres som skatt beregnet på netto skatteøkende midlertidige forskjeller etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
UTSATT SKATTEFORDEL I BALANSEN defineres som skatt beregnet på netto skattereduserende midlertidige forskjeller etter utligning av skatteøkende midlertidige forskjeller. Utsatt skattefordel er bare oppført som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at banken i et overskuelig fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
RESULTATFORSKJELLER - alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat deles i:
Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader og skattefrie inntekter.
Midlertidige resultatforskjeller: Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Skal reserveres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres over tid.
Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
Banken har ulike pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFPordningen. Banken har innskuddsplaner og ytelsesplaner for 1 pensjonist. Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad.
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.
Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den grad de overstiger 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor).
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som de opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8 prosent av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Tilleggskapitalen er begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen. Ansvarlig lånekapital med under 5 år gjenværende løpetid skal reduseres med 20 prosent hvert år.
Bokført verdi av eiendelspostene og omregnet verdi av poster utenom balansen tilordnes en eksponeringskategori og gis en risikovekt etter den antatte kredittrisiko de representerer.
Kontantstrømmer fra årets virksomhet er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som drives.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer i denne delen av oppstillingen.
Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital.
Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet.
| Garantier 2013 Betalingsgarantier 15 748 Kontraktsgarantier 10 798 Lånegaranti - Eika Boligkreditt *) 115 533 Skattegaranti 1 000 Andre garantier 4 338 Transportløyve 2 832 Sum garantier 150 249 |
|
|---|---|
| 2012 | |
| 21 026 | |
| 15 053 | |
| 173 824 | |
| 1 000 | |
| 6 952 | |
| 2 872 | |
| 220 727 |
*) Eika Boligkreditt AS (EBK) er direkte eid av bankene som er aksjonærer i Eika Gruppen AS. EBK har en forvaltningskapital på omlag 55 milliarder kroner og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Lillestrøm Sparebank har garantiansvar for sin del av disse låneengasjementene som utgjør 1.729 MNOK per 31.12.2013.
Garantibeløpet er tredelt overfor EBK og utgjør:
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankenes provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
| Banken har per 31.12 følgende garantier til EBK: | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Tapsgaranti | 98 247 | 151 126 |
| Saksgaranti | 0 | 390 |
| Andel av felles garantiramme | 17 286 | 22 308 |
| Sum | 115 533 | 173 824 |
Eierbankene inngikk 10. mai 2012 en avtale med EBK om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre Eika Boligkreditt likviditet. Likviditetsforpliktelsen per 31.12.2013 er kr. 0.
| Brutto utlån | Garantier | Ubenyttede trekkrettigheter* |
Maksimal eksponering for kredittrisiko** |
Virkelig verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Privat sektor | 3 212 066 | 2 382 584 | 120 588 | 180 248 | 116 294 | 127 683 | 3 431 563 | 2 672 650 | 3 194 681 | 2 364 719 |
| Primærnæring | 44 765 | 44 129 | 0 | 0 | 2 855 | 1 898 | 47 620 | 46 027 | 44 765 | 44 129 |
| Industri | 39 081 | 35 549 | 132 | 162 | 3 968 | 4 286 | 37 366 | 34 997 | 33 266 | 30 549 |
| Bygg og anlegg | 240 988 | 242 041 | 5 815 | 5 961 | 19 018 | 15 247 | 265 070 | 259 500 | 240 238 | 238 291 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet |
48 245 | 55 570 | 10 032 | 13 873 | 10 329 | 13 360 | 68 606 | 82 803 | 48 245 | 55 570 |
| Tjenesteytende næring ellers |
159 785 | 189 800 | 5 471 | 6 236 | 12 433 | 27 043 | 177 190 | 222 579 | 159 285 | 189 300 |
| Omsetning og drift av fast eiendom |
556 800 | 731 322 | 1 612 | 3 300 | 5 101 | 9 299 | 543 648 | 719 321 | 536 936 | 706 722 |
| Transport / kommunikasjon |
42 411 | 54 138 | 6 599 | 10 946 | 3 673 | 4 408 | 52 682 | 69 492 | 42 411 | 54 138 |
| Totalt | 4 344 139 | 3 735 134 | 150 249 | 220 727 | 173 671 | 203 223 | 4 623 746 4 107 369 | 4 299 825 | 3 683 419 |
* Ubenyttede trekkrettigheter vedrørende LittExtra-lån er trukket ut, da denne kreditten ikke kan disponeres av låntager.
**Det beløp som best reperesenterer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko på utlån per 31.12.2013, uten å ta hensyn til eventuelle
sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt tapsnedskrivninger, garantier og ubenyttede trekkrettigheter.
| Misligholdte engasjementer utlån / garantier |
Øvrige tapsutsatte engasjementer utlån / garantier |
Individuell nedskrivning |
Gruppenedskrivning | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | |
| Privat sektor | 42 812 | 30 226 | 15 631 | 30 099 | 6 685 | 10 365 | 10 700 | 7 500 |
| Primærnæring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 0 | 257 | 21 993 | 18 692 | 5 815 | 5 000 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 3 861 | 3 180 | 14 474 | 750 | 3 750 | 0 | 0 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tjenesteytende næring ellers | 0 | 148 | 7 218 | 8 665 | 500 | 500 | 0 | 0 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 6 564 | 13 038 | 1 824 | 44 639 | 7 364 | 12 100 | 12 500 | 12 500 |
| Transport / kommunikasjon | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 49 376 | 47 529 | 49 847 | 116 570 | 21 114 | 31 715 | 23 200 | 20 000 |
| Brutto utlån | Garantier | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | ||
| Skedsmo | 34,0 % | 33,9 % | 46,9 % | 41,8 % | |
| Akershus forøvrig | 43,3 % | 41,2 % | 33,1 % | 36,1 % | |
| Oslo | 19,3 % | 20,8 % | 18,4 % | 18,8 % | |
| Andre | 3,4 % | 4,1 % | 1,6 % | 3,3 % | |
| Sum | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % |
Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes en standardisert modell hvor kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er vektet forskjellig avhengig av om det er en personkunde eller en næringskunde. Alle kundeengasjementer både personkunder og næringskunder er risikoklassifisert på porteføljebasis.
| Kriterier: | Personkunder | Næringskunder | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vekting | Komponent | Vekting | Komponent | |||
| Økonomi | 50 % | Gjeldsgrad | 50 % | Rentabilitet | ||
| Brutto inntekt | Soliditet | |||||
| Likviditetsindikator | ||||||
| Sikkerhet | 50 % | Sikkerhet | 50 % | Sikkerhet | ||
| Sikkerhet | ||||||
| Risikoklasse | A | B | C | D | E | |
| Økonomi | A | Lav | Lav | Lav | Lav | Lav |
| B | Lav | Lav | Lav | Lav | Lav | |
| C | Lav | Lav | Middels | Middels | Middels | |
| D | Middels | Middels | Høy | Høy | Høy | |
| E | Middels | Middels | Høy | Høy | Høy |
Det er i tillegg en egen klasse for delvis klassifiserte engasjementer. Bankens prising av utlån og garantier skal gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Nye utlån og garantier skal prises individuelt, og engasjementets risikoklasse skal legges til grunn. Engasjementer med individuell nedskrivning klassifiseres som høy risiko, uavhengig av matrisen over. Engasjementer som inngår i statsforvaltning med 100 % eierskap eller ansvar fra stat, fylkeskommuner og kommuner klassifiseres som A, lav risiko. Nyetablerte bedrifter tildeles klasse D for økonomi frem til første reviderte årsoppgjør mottas, mens sikkerhet vurderes i hvert enkelt tilfelle. Risikoklassifiseringen gjøres minimum en gang per år for næringskunder med engasjement over 2 MNOK basert på analyse av mottatt årsregnskap. Risikoutsatte engasjementer vurderes løpende gjennom året.
Personkunder:
| Ubenyttede | Fordeling | Individuelle | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | trekkrettigheter | Totalt | i % nedskrivninger | |
| Lav risiko | 3 011 548 | 120 486 | 112 480 | 3 244 514 | 94,0 % | 0 |
| Middels risiko | 132 939 | 102 | 4 605 | 137 646 | 4,0 % | 0 |
| Høy risiko | 57 238 | 0 | 216 | 57 454 | 1,7 % | 6 685 |
| Uklassifisert | 10 341 | 0 | 1 366 | 11 707 | 0,3 % | 0 |
| Totalt | 3 212 066 | 120 588 | 118 667 | 3 451 321 | 100,0 % | 6 685 |
Forskyvninger mellom risikogrupper personkunder: 94,0 % av personkundemarkedet består av engasjementer med lav risiko, andelen har gått ned gjennom året. Tilsvarende har andelen engasjementer med middels risiko økt noe. Engasjementer med høy risiko er redusert fra 1,9 % til 1,7 % i løpet av året.
| Brutto | Ubenyttede | Fordeling | Individuelle | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | utlån | Garantier | trekkrettigheter | Totalt | i % nedskrivninger | |
| Lav risiko | 522 755 | 19 152 | 40 272 | 582 179 | 47,8 % | 0 |
| Middels risiko | 523 381 | 7 248 | 11 860 | 542 489 | 44,6 % | 0 |
| Høy risiko | 84 095 | 1 510 | 1 440 | 87 045 | 7,2 % | 14 429 |
| Uklassifisert | 1 844 | 1 751 | 1 431 | 5 025 | 0,4 % | 0 |
| Totalt | 1 132 074 | 29 661 | 55 004 | 1 216 739 | 100,0 % | 14 429 |
Andelen av engasjementer med lav risiko er redusert fra 54,7 % til 47,8 % per 31.12.2013. Andelen av engasjementer med middels risiko er økt fra 37,8 % til 44,6 %. Engasjementer med høy risiko er uforandret.
| Brutto | Ubenyttede | Fordeling | Individuelle | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | utlån | Garantier | trekkrettigheter | Totalt | i % nedskrivninger | |
| Lav risiko | 3 534 302 | 139 638 | 152 753 | 3 826 693 | 82,0 % | 0 |
| Middels risiko | 656 320 | 7 350 | 16 465 | 680 135 | 14,6 % | 0 |
| Høy risiko | 141 333 | 1 510 | 1 656 | 144 499 | 3,1 % | 21 114 |
| Uklassifisert | 12 185 | 1 751 | 2 797 | 16 733 | 0,4 % | 0 |
| Totalt | 4 344 139 | 150 249 | 173 671 | 4 668 060 | 100,0 % | 21 114 |
| Brutto | Ubenyttede | Fordeling | Individuelle | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | utlån | Garantier | trekkrettigheter | Totalt | i % nedskrivninger | |
| Lav risiko | 2 985 697 | 204 062 | 182 989 | 3 372 747 | 81,1 % | 0 |
| Middels risiko | 582 413 | 14 116 | 14 211 | 610 741 | 14,7 % | 0 |
| Høy risiko | 154 392 | 1 353 | 2 660 | 158 405 | 3,8 % | 31 715 |
| Uklassifisert | 12 633 | 1 195 | 3 363 | 17 191 | 0,4 % | 0 |
| Totalt | 3 735 134 | 220 727 | 203 223 | 4 159 084 | 100,0 % | 31 715 |
| Misligholdte engasjementer (over 90 dager) | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjementer | 49 376 | 47 529 | 47 941 | 64 439 | 72 660 |
| Nedskrivning på misligholdte engasjementer | 9 903 | 11 620 | 8 972 | 7 221 | 8 472 |
| Netto misligholdte engasjementer | 39 473 | 35 909 | 38 969 | 57 218 | 64 188 |
Et engasjement kan bestå av utlån, garantier og rammekreditter. Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at kreditten ble overtrukket.
Grafen under viser brutto misligholdte engasjementer over 90 dager fordelt på løpetid.
| Øvrige tapsutsatte engasjementer | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt | 49 847 | 116 570 | 174 021 | 32 360 | 49 478 |
| Nedskrivning på ikke-misligholdte engasjementer | 11 211 | 20 095 | 24 753 | 10 815 | 10 782 |
| Netto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt | 38 636 | 96 475 | 149 269 | 21 545 | 38 696 |
Tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt en nedskrivning.
| Nedskrivninger på individuelle utlån / garantier | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 01.01 | 31 715 | 33 725 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger | 4 658 | -3 206 |
| Økte nedskrivninger i perioden | 1 189 | 2 945 |
| Nye nedskrivninger i perioden | 1 270 | 5 710 |
| Tilbakeføring av nedskrivninger i perioden | -17 718 | -7 45 |
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 31.12 | 21 114 | 31 715 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | ||
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 01.01 | 20 000 | 20 500 |
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 3 200 | -500 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 31.12 | 23 200 | 20 000 |
| Spesifikasjon av periodens tapskostnader - utlån | ||
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 3 200 | -500 |
| Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån | -10 601 | -2 009 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for | 3 381 | 3 206 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for | 415 | 589 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -293 | -934 |
| Periodens tapskostnader - utlån | -3 899 | 353 |
| Spesifikasjon av periodens tapskostnader - garantier | ||
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for | 1 277 | 0 |
| Periodens tapskostnader - garantier | 1 277 | 0 |
| Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivninger | ||
| Renter på nedskrevne engasjement | 1 989 | 6 807 |
| Pålydende | Anskaffelses- | Bokført | Virkelig | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjoner og sertifikater | Risikovekt | i NOK | kost | verdi | verdi |
| Stat / statsgarantert (børsnotert) | 0 % | 40 000 | 39 630 | 39 630 | 39 665 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett (børsnotert) * | 10 % | 227 000 | 228 373 | 228 116 | 228 834 |
| Utstedt av kommuner / fylke (børsnotert) | 20 % | 23 000 | 23 188 | 23 184 | 23 177 |
| Utstedt av finansinstitusjoner (børsnotert) * | 20 % | 72 000 | 72 682 | 72 644 | 72 742 |
| Utstedt av kommuner / fylke (ikke børsnotert) | 20 % | 67 000 | 67 050 | 67 016 | 67 033 |
| Utstedt av industri og foretak (ikke børsnotert) | 100 % | 2 291 | 1 693 | 0 | 0 |
| Sum obligasjoner og sertifikater | 431 291 | 432 616 | 430 590 | 431 451 |
* Obligasjoner som er listet på ABM børs er oppgitt som børsnoterte obligasjoner.
Alle obligasjoner og sertifikater er bokført som omløpspapirer. Gjennomsnittlig effektiv rente obligasjoner 2,50 %. Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som faktiske renteinntekter over gjennomsnittlig bokførte verdier per månedsslutt gjennom året.
Alle obligasjoner er utstedt i NOK. Andel børsnoterte obligasjoner er 84 %.
Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på under to år.
All forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maks gjenværende løpetid på inntil 5 år, med unntak for obligasjoner med fortrinnsrett som kan ha en maks gjenværende løpetid på inntil 7 år.
Beregnet endring i virkelig verdi på bankens rentepapirer ved et parallelt skifte i rentekurven og/ eller kredittmarginen (kredittspread) på 1 %-poeng utgjør 9,7 MNOK.
| OMLØPSPORTEFØLJE | Periodens | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antall / | Anskaff. | Balanseført | Virkelig | resultatførte | ||
| Aksjer, andeler og fond | andeler | Eierandel % | kost | verdi | verdi** | verdiendring |
| Blue Bay Club AS | 53 900 | 0,40 % | 539 | 36 | 36 | 0 |
| Aludariu Development AS | 13 509 | 0,00 % | 1 358 | 473 | 473 | -27 |
| Baltic Commercial Properties AS | 6 491 | 0,00 % | 581 | 331 | 383 | 0 |
| Dubai Development Property I AS | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | 0 |
| Dubai Development Property II AS | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | 0 |
| Global Aktiv Invest AS | 7 477 | 0,00 % | 4 913 | 4 913 | 6 374 | 0 |
| Norvestor V Alpha Feeder IS* | 856 667 | 0,00 % | 6 683 | 3 846 | 3 846 | -247 |
| Emerging Europe Land Development AS | 78 903 | 0,00 % | 570 | 0 | 0 | -146 |
| Realkapital Stettin Invest AS | 20 | 0,00 % | 200 | 0 | 0 | -34 |
| Realkapital Stettin KS | 20 | 0,00 % | 1 800 | 0 | 0 | -400 |
| Norsk Utbyttekapital AS | 4 744 | 0,00 % | 4 744 | 4 744 | 5 408 | 0 |
| Canoel International Energy LTD | 24 952 | 0,00 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum omløpsportefølje | 23 387 | 14 343 | 16 520 | -854 |
* Lillestrøm Sparebank har en ytterligere innskuddsforpliktelse begrenset til EUR 96.724, samt uinnkalt kapital på EUR 123.788.
**Der det ikke foreligger markedsverdi via megler, er verdijustert egenkapital i siste offentlig regnskap lagt til grunn for virkelig verdi.
| Antall / | Anskaffelses- | Balanseført | Virkelig | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksjer og egenkapitalbevis | Organisasjonsnr. | andeler | Eierandel % | kost | verdi | verdi** |
| Nets Holding AS | 2 770 | 0,00 % | 992 | 992 | 1 114 | |
| Nordito Property AS | 254 | 0,00 % | 6 | 6 | 6 | |
| Spama AS | 916 148 690 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 15 |
| Eika-Gruppen AS | 979 319 568 | 692 143 | 3,11 % | 28 980 | 28 980 | 78 074* |
| Lillestrøm 2020 AS | 997 211 871 | 10 | 0,00 % | 50 | 50 | 50 |
| Visa Inc C-aksjer | 919 | 0,00 % | 414 | 414 | 447 | |
| Visa Inc A-aksjer | 394 | 0,00 % | 177 | 177 | 192 | |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 26 899 635 | 4,54 % | 111 883 | 111 883 | 112 783* |
| Sum anleggsportefølje | 142 516 | 142 516 | 192 511 |
* Virkelig verdi er basert på siste emisjonskurs eller sist tilgjengelige verdivurdering.
** Virkelig verdi for anleggsporteføljen er satt lik anskaffelseskost. Dette er aksjer som ikke er løpende gjenstand for markedsvurdering.
| Sum aksjer, andeler og andre | Andel | Anskaff. | Balanseført | Virkelig |
|---|---|---|---|---|
| verdipapirer med variabel avkastning | basert på verdi | kost | verdi | verdi |
| Omløpsportefølje | 7,9 % | 23 387 | 14 343 | 16 520 |
| Anleggsportefølje | 92,1 % | 142 516 | 142 516 | 192 511 |
| Sum aksjer og andeler | 100 % | 165 904 | 156 859 | 209 031 |
Andel børsnoterte aksjer er 0,4 %
| Spesifisert beholdningsendring verdipapirer | Egenkapital | |
|---|---|---|
| som er anleggsmiddel: | Aksjer | bevis |
| Inngående balanse 01.01.2013 | 97 329 | 493 |
| Tilgang | 45 188 | 0 |
| Avgang | 0 | -493 |
| Nedskrivning | 0 | 0 |
| Utgående balanse 31.12.2013 | 142 516 | 0 |
| Nedskrivning / reversering nedskrivning anleggsmidler: | 2013 | 2012 |
| Kvinesdal Sparebank | 0 | -493 |
| Sum nedskrivning / reversering nedskrivning anleggsmidler | 0 | -493 |
| Gevinst / tap på anleggsmidler: | ||
| Kvinesdal Sparebank | 12 | 0 |
| Lillestrøm Delta AS | -76 220 | 0 |
| LillestrømBanken Kapitalforvaltning AS | 0 | -597 |
| Anleggsobligasjoner | 0 | 9 620 |
| Sum gevinst / tap på anleggsmidler | -76 208 | 9 022 |
| Sum gevinst (+) / tap (-) | -76 208 | 8 530 |
"Lov om sikringsordninger for banker, forsikringsselskapenes garantiordninger og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner" pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 MNOK som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Innbetalt avgift til Bankenes Sikringsfond | 3 301 | 0 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 537 | 734 |
| Andre attestasjonstjenester | 77 | 1 |
| Sum godtgjørelse til revisor | 614 | 735 |
Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret.
| Maskiner og | Tekniske | Sum | |||
|---|---|---|---|---|---|
| inventar | Bygg | installasjoner | Tomt | Torvet 5 | |
| Anskaffelseskost | 21 591 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang | 93 | 38 872 | 20 846 | 13 282 | 73 000 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | 21 131 | 51 | 82 | 0 | 133 |
| Bokført verdi 31.12.2013 | 553 | 38 821 | 20 764 | 13 282 | 72 867 |
| Ordinære avskrivninger | 220 | 51 | 82 | 0 | 133 |
Totale avskrivninger utgjør 353 TNOK.
| Maskiner / EDB utstyr | 20 % |
|---|---|
| Inventar / innredninger | 20 % |
| Bygg | 1,33 % |
| Tekniske installasjoner | 4 % |
| Tomt | 0 % |
Eiendommen Torvet 5 ligger i Lillestrøm i Skedsmo kommune. Banken eier næringsdelen av bygget, som utgjør 3.848 kvadratmeter. Boligdelen er selveierseksjoner. Banken disponerer ca 53 % av næringsarealet til eget formål, øvrig andel av bygget leies ut til næringsvirksomhet.
Banken benytter finansielle derivater kun i sikringsøyemed, og all sikring er av typen verdisikring. Verdiendring av sikringsinstrument regnskapsføres i sin helhet ikke. Banken benytter seg av renterelaterte derivater som rentebytteavtaler (renteswapper), og det er avtaler om bytte av rentebetingelser (f.eks. fast mot flytende) for et avtalt beløp over en avtalt periode. Denne type derivat er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til fastrenteavtaler. Alle bytteavtaler har varighet tilsvarende objektet de sikrer. Renterisikoen til banken er begrenset, som følge av sikringene som foretas.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
| Nominelt | Gj. snittlig | ||
|---|---|---|---|
| Sikringsforretninger | beløp | nominelt beløp | Markedsverdi |
| Rentebytteavtaler | 73 649 | 85 270 | -2 842 |
Beregnet endring i virkelig verdi ved et parallelt skifte i rentekurven på 1 %-poeng 2 594 Nominelt beløp er summen av inngåtte kontrakters hovedstol i norske kroner.
Samtlige poster er i norske kroner. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene.
| Gjennomsnittlig rentesats |
|
|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 2,25 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 2,60 % |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |
| Obligasjonsgjeld | 3,24 % |
Underkurs på 567 TNOK for fem utstedte obligasjoner kostnadsføres planmessig hvert år fram til forfall. Kostnaden resultatføres som en justering av rentekostnaden.
| Utstedte obligasjoner | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Obligasjonslån (pålydende) | 892 000 | 892 000 |
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 149 938 | 209 854 |
Banken utstedte et ansvarlig lån 27.03.2013 pålydende 40 MNOK. Lånet har en løpetid til 27.03.2023. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innløse lånet etter 5 år til kurs 100 % (call). I tillegg inneholder avtalen et punkt om regulatorisk call, til kurs 100 % av pålydende. Rentesatsen på lånet per 31.12.2013 er 4,45 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 2,80 prosentpoeng, med første renteregulering 27.03.2014.
Banken utstedte en evigvarende fondsobligasjon 10.03.2005 pålydende 50 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet, helt eller delvis til kurs 100 % årlig fra og med 10.03.2015 (call). Dersom innløsningsretten ikke benyttes er rentebetingelsene 3 mnd. NIBOR + 2,45 prosentpoeng. Underkursen blir kostnadsført planmessig frem til første mulige innfrielsestidspunkt. Kostnaden føres som et tillegg til renteutgifter for ansvarlig lånekapital. Rentesatsen på lånet per 31.12.2013 er 3,10 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 1,45 prosentpoeng, med første renteregulering 10.03.2014.
Banken utstedte en evigvarende fondsobligasjon 01.12.2009 pålydende 60 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet, helt eller delvis til kurs 100 % med 30 dagers varsel (call). Banken har ikke benyttet innløsningsrett per 01.12.2013 og påslaget i referanserenten er derfor økt fra 6,00 til 7,00 prosentpoeng fom. denne dagen. Neste step-up er 01.12.2014, hvor påslaget i referanserenten økes til 8,00 prosentpoeng. Rentesatsen på lånet per 31.12.2013 er 8,51 % og forrentes med grunnlag i en referanserente + 7,00 prosentpoeng, med første renteregulering 01.01.2014. Referanserenten er en rente tilsvarende gjennomsnittet av de fem siste handledager før rentefastsettelsesdag for norsk syntetisk årlig effektiv rente på statskasseveksler med 6 måneders bindingstid.
Banken hadde kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte frem til 01.01.2008. Fra denne dato gikk banken over til innskuddspensjon. Dette omfattet ikke bankens pensjonister. Ordningen er dekket i DNB Livsforsikring ASA. Pensjonsforpliktelsene per 31.12.13 omfatter 1 pensjonist. I henhold til NRS 6 beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den estimerte balanseførte påløpte forpliktelse er aktuarberegnet. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringene amortiseres i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessig beregninger blir foretatt hvert år av livsforsikringsselskapet.
Banken har også en avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Den nye AFP ordningen, som gjelder fra og med 1. januar 2011, er å anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres som en innskuddsordning frem til det foreligger pålitelig og tilstrekkelig informasjon slik at selskapet kan regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad, pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i ordningen. Selskapets forpliktelser er dermed ikke balanseført som gjeld.
| Følgende forutsetninger er lagt til grunn: | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 4,10 % | 4,40 % |
| Lønnsregulering | 3,75 % | 3,50 % |
| Regulering av løpende pensjoner | 0,60 % | 0,20 % |
| Regulering av folketrygdens grunnbeløp | 3,50 % | 3,25 % |
| Forventet avkastning av pensjonsmidler | 4,40 % | 4,00 % |
| Periodens pensjonskostnad fremkommer slik: | Sikret ordning | |
|---|---|---|
| Resultatregnskap | 2013 | 2012 |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 69 | 64 |
| Forventet avkastning av pensjonsmidler | -79 | -94 |
| Administrasjonskostnader | 29 | 29 |
| Arbeidsgiveravgift | 0 | 0 |
| Netto pensjonskostnad | 20 | -1 |
| Sikret ordning | Livrente DNB | |||
|---|---|---|---|---|
| Balanse | 31.12.2013 | 31.12.2012 | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
| Estimert pensjonsforpliktelse inkl. forventet lønnsøkning | 1 719 | 1 605 | 2 892 | 2 786 |
| Estimert verdi av pensjonsmidler | -2 085 | -1 996 | -2 380 | -2 272 |
| Ikke resultatført virkning av estimatendringer | 43 | 89 | 3 | 0 |
| Estimert netto pensjonsforpliktelse | -323 | -302 | 514 | 514 |
| Arbeidsgiveravgift på netto forpliktelse | -46 | -43 | 73 | 73 |
| Under / (over) finansiert pensjonsforpliktelse | -368 | -345 | 587 | 587 |
Avtalen om innskuddspensjon er tegnet hos DNB Livsforsikring ASA og omfatter 44 ansatte. Innskuddsbetingelsene er 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G, og 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G. Bankens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Tidligere adm. banksjef hadde avtale om å få utbetalt 9G fra han var 60 år til 67 år i forhold til hvor mange år han hadde hatt jobben etter fylte 47 år. Dette gir han en rett til å få utbetalt 4,85G fra fylte 60 år beregnet til 2.892 TNOK. Dette er finansiert gjennom en innbetaling til en livrente hvor markedsverdien per 31.12.2013 er 2.380 TNOK, underdekningen på 587 TNOK fremkommer som forpliktelse i balansen.
| Andre pensjonskostnader | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| IInnskuddspensjon og livrente | 2 418 | 2 522 |
| Kompensasjon ved overgang til innskuddspensjon | 250 | 250 |
| Sum | 2 668 | 2 772 |
GRUNNLAG BETALBAR SKATT: Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | -5 044 | 47 407 |
| Permanente forskjeller: | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader | 107 | 136 |
| Ikke skattepliktig resultat fra verdipapirer | 72 864 | 959 |
| Ikke skattepliktig utbytte | -7 605 | -506 |
| Endring midlertidige forskjeller | 4 014 | -12 130 |
| Grunnlag betalbar skatt | 64 336 | 35 866 |
| Beregning av skattekostnad | ||
| 28 % skattekostnad | 18 014 | 10 042 |
| Formuesskatt | 1 336 | 1 400 |
| Betalbar skatt | 19 350 | 11 442 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | -356 | 424 |
| Endring utsatt skatt | -1 213 | 3 397 |
| Endring utsatt skattefordel | 0 | 0 |
| Årets skattekostnad | 17 781 | 15 262 |
| Betalbar skatt | 19 350 | 11 442 |
| Betalbar skatt i balansen (inngår i Annen gjeld) | 19 350 | 11 442 |
| Forklaring på hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28 % av resultat før skatt: | ||
| 28 % skatt av resultat før skatt | -1 412 | 13 274 |
| 28 % av permanente forskjeller | 18 303 | 165 |
| Endring i utsatt skatt som følge av endret skattesats | -89 | 0 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | -356 | 424 |
| Formuesskatt | 1 336 | 1 400 |
Beregnet skattekostnad 17 781 15 262
Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende forskjeller knyttet til:
| Negative forskjeller: | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|
| Underfinansierte pensjonsforpliktelser | 587 | 587 |
| Avsetninger | 3 203 | 0 |
| Anleggsmidler | 0 | 796 |
| Aksjer og andre verdipapirer utenfor fritaksmetoden | 2 026 | 3 301 |
| Sum negative forskjeller | 5 816 | 4 684 |
| Positive forskjeller: | ||
| Overfinansierte pensjonsordninger | 368 | 345 |
| Anleggsmidler | 548 | 0 |
| Gevinst- og tapskonto | 13 815 | 17 269 |
| Sum positive forskjeller | 14 732 | 17 614 |
| Balanseført utsatt skattefordel | 0 | 0 |
| Balanseført utsatt skatt | 2 407 | 3 620 |
| Kjernekapital | 31.12.2013 | 31.12.2012 |
|---|---|---|
| Sparebankens fond | 425 743 | 448 925 |
| Fondsobligasjon fra Statens Finansfond | 60 000 | 60 000 |
| Fondsobligasjoner | 49 938 | 49 888 |
| - Immaterielle eiendeler | -368 | -345 |
| Sum kjernekapital før fradrag | 535 313 | 558 468 |
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -48 075 | -17 885 |
| Sum kjernekapital etter fradrag | 487 238 | 540 583 |
| Tilleggskapital | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 000 | 99 967 |
| Sum tilleggskapital før fradrag | 40 000 | 99 967 |
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -40 000 | -17 885 |
| Netto ansvarlig kapital | 487 238 | 622 665 |
| Kapitalkrav per eksponeringskategori | ||
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 1 443 | 5 731 |
| Institusjoner | 15 082 | 18 844 |
| Foretak | 7 957 | 18 229 |
| Massemarked | 0 | 0 |
| Engasjementer med pantsikkerhet i eiendom | 163 002 | 146 060 |
| Forfalte engasjementer | 3 242 | 3 518 |
| Høyrisiko-engasjementer | 562 | 547 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 1 825 | 2 253 |
| Øvrige engasjementer 100 % | 9 896 | 5 902 |
| Sum kapitalkrav kredittrisiko | 203 010 | 201 083 |
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 21 941 | 22 261 |
| - Nedskrivninger som ikke kan medregnes i ansvarlig kapital | -1 856 | -1 600 |
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -7 046 | -2 862 |
| Sum kapitalkrav | 216 049 | 218 882 |
| Beregningsgrunnlag totalt | 2 700 610 | 2 736 028 |
| Ren kjernekapital * | 377 300 | 430 695 |
| Ren kjernekapital (%) | 14,0 % | 15,7 % |
| * Ren kjernekapital er sum kjernekapital etter fradrag fratrukket fondsobligasjoner. | ||
| Kjernekapitaldekning (%) | 18,0 % | 19,8 % |
| Kapitaldekning (%) | 18,0 % | 22,8 % |
| Beholdning av ansvarlig kapital utover 8 % | 271 189 | 403 783 |
| Endring i egenkapitalen i løpet av 2013; | Sparebankens fond | |
| Egenkapital per 31.12.2012 | 448 925 | |
| Dekning av årsresultat | -23 182 | |
Egenkapital per 31.12.2013 425 743
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Likviditetskravene følges opp løpende gjennom året. Tabellen under viser restløpetidene på balansen per 31.12.2013.
| inntil | inntil | 3 mnd | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poster i balansen | Sum | 1 mnd | 3 mnd | 1 år | 1 - 5 år | over 5 år | u/løpetid |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 91 167 | 91 167 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 164 402 | 164 402 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 4 299 825 | 501 770 | 20 627 | 150 148 | 574 233 | 3 097 361 | -44 314 |
| Obligasjoner og sertifikater | 430 590 | 5 000 | 30 012 | 61 693 | 333 885 | ||
| Ikke rentebærende eiendeler | 257 620 | 257 620 | |||||
| Sum eiendeler | 5 243 604 | 762 339 | 50 639 | 211 841 | 908 118 | 3 097 361 | 213 306 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 726 060 | 3 722 026 | 2 309 | 1 725 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 891 433 | 242 000 | 650 000 | -567 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 149 938 | 150 000 | -62 | ||||
| Ikke rentebærende gjeld | 50 430 | 50 430 | |||||
| Egenkapital | 425 743 | 425 743 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 5 243 604 | 3 722 026 | 2 309 | 243 725 | 650 000 | 150 000 | 475 544 |
| Netto likviditetseksponering på balanseposter | -2 959 687 | 48 330 | -31 884 | 258 118 | 2 947 361 | -262 238 |
Kassekreditter og fleksilån er inkludert i intervallet inntil 1 mnd og byggelån i intervallet 1 - 3 mnd. Bankens ikke balanseførte derivater påvirker ikke likviditetseksponeringen. For nedbetalingslån er avdragene fordelt etter forfallsstruktur.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen av sertifikater og obligasjoner, blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal ha en lav risiko og risikoen har gjennom hele året vært innenfor de rammer styret har vedtatt. Renterisiko på beholdning av obligasjoner og sertifikater er behandlet under note 8, for finansielle derivater under note 13. Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse per 31.12.2013.
| Flytende | inntil | inntil | 3 mnd | Uten rente | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poster i balansen | Sum | rente | 1 mnd | 3 mnd | - 1 år | 1 - 5 år | over 5 år eksponering | |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 91 167 | 91 167 | ||||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 164 402 | 164 402 | ||||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 4 299 825 | 4 266 763 | 12 141 | 65 235 | -44 314 | |||
| Obligasjoner og sertifikater | 430 590 | 67 279 | 323 681 | 39 630 | ||||
| Ikke rentebærende eiendeler | 257 620 | 257 620 | ||||||
| Sum eiendeler | 5 243 604 | 4 522 332 | 67 279 | 323 681 | 51 771 | 65 235 | 0 | 213 306 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 726 060 | 3 721 066 | 1 208 | 2 061 | 1 725 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 891 433 | 892 000 | -567 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 149 938 | 150 000 | -62 | |||||
| Ikke rentebærende gjeld | 50 430 | 50 430 | ||||||
| Egenkapital | 425 743 | 425 743 | ||||||
| Sum gjeld og egenkapital | 5 243 604 | 4 763 066 | 1 208 | 2 061 | 1 725 | 0 | 0 | 475 544 |
| Brutto renterisiko | 0 | -240 734 | 66 071 | 321 620 | 50 046 | 65 235 | 0 | -262 238 |
| Ikke balanseførte renteswapavtaler | 0 | 73 649 | -11 274 | -62 375 | ||||
| Netto renterisiko | 0 | -167 085 | 66 071 | 321 620 | 38 772 | 2 860 | 0 | -262 238 |
| Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Betalingsformidling | 15 504 | 15 457 |
| Kredittformidling Eika Boligkreditt | 18 185 | 14 149 |
| Kredittformidling øvrige | 1 348 | 1 274 |
| Forsikring | 6 322 | 5 928 |
| Sparing og plassering | 1 428 | 1 289 |
| Garanti | 809 | 899 |
| Øvrige inntekter | 391 | 391 |
| Sum inntekter | 43 987 | 39 387 |
| Lønnskostnader | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Lønninger | 34 835 | 37 297 |
| Arbeidsgiveravgift | 5 289 | 5 700 |
| Pensjonskostnader | 2 668 | 2 772 |
| Andre ytelser | 1 134 | 1 450 |
| Sum lønnskostnader | 43 925 | 47 219 |
Banken har en skattetrekksgaranti i Strømmen Sparebank pålydende 3 MNOK.
| Natural- | Pensjons- | Samlet | Lån og | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ytelser til ledende personer | Honorar | Lønn | ytelser | kostnad | godtgjørelse | garantier |
| Ledelsen | ||||||
| Adm. banksjef, fra 1. april 2013 | 865 | 15 | 62 | 943 | 0 | |
| Leder økonomi og administrasjon | 938 | 19 | 65 | 1 022 | 782 | |
| Leder personmarked | 752 | 19 | 47 | 819 | 0 | |
| Leder bedriftsmarked, til 30. juni 2013 | 821 | 19 | 87 | 927 | 2 000 | |
| Leder bedriftsmarked, fra 18. september 2013 | 309 | 4 | 25 | 338 | 0 | |
| Leder salgsstøtte | 775 | 21 | 73 | 869 | 3 694 | |
| Styret | ||||||
| Styrets leder | 302 | 302 | 0 | |||
| Styrets nestleder | 188 | 188 | 0 | |||
| Styremedlem | 153 | 153 | 6 855 | |||
| Styremedlem | 153 | 153 | 0 | |||
| Ansattes representant | 153 | 613 | 21 | 61 | 849 | 2 000 |
| Styrets varamedlem | 3 | 3 | 0 | |||
| Ansattes varamedlem | 18 | 577 | 19 | 46 | 660 | 1 617 |
| Kontrollkomitèen | ||||||
| Leder | 100 | 100 | 0 | |||
| Medlem | 50 | 50 | 700 | |||
| Medlem | 50 | 50 | 0 | |||
| Forstanderskapet | ||||||
| Leder, fra april 2013 | 35 | 35 | 950 | |||
| Valgkomitèens medlemmer | 50 | 50 | 0 | |||
| Øvrige medlemmer | 4 462 | |||||
| 2013 | 2012 | |||||
| Samlede lån gitt med ansattevilkår | 69 424 | 67 995 | ||||
| Rentefordel utover normrenten for lån gitt med ansattevilkår | 0 | 0 |
Lån til medlemmer av ledelsen, styret eller medlemmer av andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære ansattevilkår og ordinære vilkår.
Medlemmer av styret, utover ansattes representant, eller øvrige tillitsvalgte har ingen bonusordning. Ansatte og ledende ansatte i banken har i 2013 ikke opptjent bonus på bakgrunn av bankens svake resultater. Per 31.12.2013 hadde banken 44 ansatte og 2 vikarer. Gjennomsnittlig antall årsverk for året 2013 var 48,9.
Personmarked er den avdelingen som yter de mest banktypiske tjenestene. Når du trenger lån eller en gjennomgang av din økonomi og forsikringer – så er det disse du bør snakke med. Vår kunnskap skal gi deg som er kunde i LillestrømBanken en økonomisk trygghet du er fornøyd med.
Hilde Børresen Birte Hopland Unni Strengelsrud Gunnar Ottesen Tore Kordahl Håkon F. Olsen Trine Ullereng Morten Eriksen Walther Løken Hansen Gard Eriksen Tom T. Arnfinsen Atle Rognerud Trine Sandnes Jo Sivert Martinsen Merethe Korneliussen Alexander Alvestad Heidi Engelstad
Fra venstre: Anne Wood Tor Arne Günther Torunn Kinn Hege L. Johansen Tom Martinsen
Avdelingen hjelper næringskunder med alt de trenger av finansielle tjenester og betalingsformidling. De leverer betalingstjenester, finansiering, leasing, forsikring og pensjonsordninger til våre kunder. Så hvis din bedrift vil ha god hjelp – er det disse du skal snakke med.
Fra venstre:
Sigurd Mathiesen Tone Burås Torunn Merete Holtet Reidun B. Flinterud Bente Løken Kim Finstad
Økonomiavdelingen er en del av den sentrale administrasjonen i banken. Avdelingen har det overordnede ansvaret for forvaltning av økonomi, regelverk, regnskapsførsel og økonomisk planlegging. I tillegg har avdelingen IT-ansvar for banken. Vi er stolte over å ha en solid gjeng samlet i 2. etasje i banken.
Salgsstøtte er den avdelingen kundene våre møter først. Uansett om henvendelsen er på telefon eller elektronisk – så er det disse som svarer deg. De er bankens stemme utad på telefon, og hjelper kundene med alt fra A til Å. Betalingsformidling og elektroniske tjenester er hverdagen for denne gjengen.
Wendy Berglund Lisbeth Bryn Anne Nikolaisen Anne Mellby Ellen Brandsrud Mette Øverby Kjersti Amble Larsen Jørgen Sigernes Katrine Skaali Kirsti Bakkeslett Kari Braastad Tina S. Grønlund Tamina Noori Ritha Håkonsen Mona E. Akersveen Lisbeth Lien Ullereng
Ikke tilstede: Hilde Dahl
Forstanderskapets leder: Per Erik Syvertsen
Forstanderskapets nestleder: Bjørg Ruud
Erik Ruste Trude Nordeng Rougnø Anne Aabel Fjeld Knut Øiestad Wenche Rydland Rino Larsen Tore Olsen Pran Jan Ove Steene Erik Holsten Erik Aasen
Britt Aas Lillian Ødeby Åge Fosberg Bjørn Lund
Fylkeskommunevalgt forstander: Tom Staahle
Varamedlem: Kari Drangsholt
Ansattes forstandere: Torunn Kinn Bente Løken Anne Nikolaisen Kim Finstad Unni Strengelsrud
Varamedlemmer: Kari Braastad
Morten Kokkim Åse Kjustad Eriksson Ove Frostad
Roger Jensen Dag Svensson
Knut Øiestad Trude Nordeng Rougnø Erik Aasen Erik Holsten Torunn Kinn (ans. rep.)
Bjørn Lund WencheRydland Anne Nikolaisen (ans. rep.)
Styreleder: Endre Solvin-Witzø
Styrets nestleder: Jo Anders Moflag
Styremedlemmer: Siv Blanca Børge-Ask Kari Eian Krogstad Håkon Ferdinand Olsen (ans. rep.)
Anita Jentoftsen Morten Thorvaldsen Atle Rognerud (ans. rep.)
Fra venstre: Siv Blanca Børge-Ask, Kari Eian Krogstad, Håkon Ferdinand Olsen, Endre Solvin-Witzø, Siri Berggreen og Jo Anders Moflag.
Anne Wood (leder bedriftsmarked), Tina Svensson Grønlund (leder salgsstøtte) Siri Berggreen (adm. banksjef) Torunn Merete Holtet (leder økonomi og administrasjon) Jo Sivert Martinsen (leder personmarked)
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00
www.lillestrombanken.no 56 Banken der du treffer mennesker
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.