Annual Report • Feb 25, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsrapport 2014
Lillestrøm Sparebank ble etablert 29. juni 1887. Formålet har vært og er å betjene folk flest i Lillestrøm-området med banktjenester. Med over 125 års tilstedeværelse, er vi den eldste bedriften i Lillestrøm som fortsatt er i drift. Bankens bidrag til samfunnsnyttige formål har vært betydelige i løpet av bankens lange og stolte historie. LillestrømBanken forventer offentlig-
Banken drives under markedsnavnet LillestrømBanken og har en solid markedsposisjon i lokalmarkedet. Vi samarbeider tett med Eika-alliansen og er blant de største eierne i Eika-Gruppen AS. LillestrømBanken har en forvaltningskapital på 7,3 milliarder kroner, inklusive vår andel lån til forvaltning via Eika Boligkreditt.
LillestrømBankens primærmarked er Romerike og Enebakk. Vi har 18.512 kunder i person- og bedriftsmarkedet, fordelt på 16.103 personkunder og 2.409 næringskunder. Banken har kompetente medarbeidere, gode kunderelasjoner, korte beslutningsveier og en sterk lokal forankring. Befolkningsveksten i vårt nærområde er blant de sterkeste i landet, og er viktig med tanke på satsingen i årene fremover. Vi har gode tjenester representert med mobilbank og sms-varsling, samt den tradisjonelle nettbanken. Evnen til å følge med i utviklingen av teknologibaserte tjenester vil bli stadig viktigere i et marked preget av økende konkurranse.
LillestrømBanken har rendyrket virksomheten med solid tradisjonell bankdrift og vil fremstå som en attraktiv og engasjert medspiller i vårt markedsområde.
gjøring av regnskaper på følgende tidspunkter i 2015:
| 4. kvartalsrapport og | |
|---|---|
| foreløpig årsregnskap 2014: | 11.02.2015 |
| Årsrapport 2014: | 25.02.2015 |
| Resultat 1. kvartal 2015: | 05.05.2015 |
| Resultat 2. kvartal 2015: | 12.08.2015 |
| Resultat 3. kvartal 2015: | 27.10.2015 |
| Årsmøte Forstanderskap: | 24.02.2015 |
|---|---|
| Valgmøte Forstanderskap: | 21.04.2015 |
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 [email protected] www.lillestrombanken.no
| Hendelser i 2014 | 4 |
|---|---|
| Sammendrag 2014 | 5 |
| Leder – skape trygghet og vekst | 6 |
| Eika Gruppen – styrker lokalbanken | 7 |
| Nøkkeltall | 8 |
| Langsiktig målbilde | 10 |
| Hovedtall 2014 | 14 |
| Årsberetning og -regnskap 2014 | 15 |
| Noter | 29 |
| Revisors beretning | 40 |
| Kontrollkomiteens uttalelse | 41 |
| Styrende organer | 42 |
3
JAN
Banken først ute i Eika og tester tilgang til fondene for kundene i mobilbanken.
FEB
LillestrømBanken Cup arrangeres i LSK-hallen. Det deltok i alt 248 lag med barn i alderen 6–10 år.
APR
Stor lokal kampanje med «Kortreist Boliglån» med god rente. Synligheten på alle boards i kommunen og i Romerikes Blad ga gode resultater.
Fullt hus på «Damenes aften» med Trine Ålstedt fra MetaResource, for våre kvinnelige bedriftskunder.
Premiere på bankens reklamefilm – «Med hjerte for lokalmiljøet». Som skuespillere fikk vi hjelp av sponsoratene, LSK UA, Skedsmo Amatørteater og Lillestrøm Skolekorps.
SEP
Sparebankforeningen markerer sitt 100 års jubileum med en stor festforestilling i Operaen. LillestrømBanken deltar med ansatte og styret.
NOV
Fulltegnet seminar i Connect på Lillestrøm Kultursenter med tema «Kvinner og pensjon». Foredrag ved Jørgen Sundet fra Eika Kapitalforvaltning og vinsmaking med Christer Berens.
Ny mobilbank lanseres. Vi er nå først i landet med å tilby SnapCash.
Veksten i antall innbyggere på Romerike var 3 376 i løpet av de tre første kvartalene i 2014. Romerike har totalt 267 903 innbyggere ved utgangen av tredje kvartal 2014.
fordelt på 16 103 privatkunder og 2409 næringslivskunder.
1 468
Det ble i 2014 etablert 1468 nye foretak. Alle nyetablerte fikk informasjon om LillestrømBanken via en startpakke.
1 794
Det ble registrert 1794 nye boliger på Romerike i 2014.
5 787 MOBILBANK
MNOK
Banken bidro med 3,5 MNOK i sponsing, gaver og stipend i 2014.
Antallet «likes» økte med 2 302 i løpet av 2014. Økningen kommer fra stort engasjement ved avstemning og utdeling av midler til lag og foreninger i lokalmiljøet.
Kundetilfredsheten blant våre kunder ligger på 75 poeng. Snittet i bransjen er på 71,9. Vårt langsiktige mål er å øke tilfredsheten.
5
LillestrømBanken har i 2014 styrket sin posisjon som lokal leverandør av banktjenester. Et samlet fokus på kjernevirksomheten har gitt gode resultater. Bankens beste resultat i historien gjør oss i stand til å bidra ytterligere i tiden som kommer for våre kunder, i god sparebankånd.
Når vi i 2013 og 2014 er plassert på henholdsvis 10. og 8. plass på kåringen til Norsk Familieøkonomi over beste banker i Norge, så er vi svært fornøyd. Vi har målsetning om å være konkurransedyktig, og er stolt over å bidra til at vi som bor på Romerike har et av landets beste banktilbud.
Vi tilbyr finansielle tjenester og profesjonell rådgivning i tråd med vår forretningside, for å skape trygghet og vekst for kundene. Vi har til enhver tid fokus på kompetanse.
Når en av våre verdier er at vi skal være profesjonelle, så gjelder det å levere kompetanse og god rådgivning innenfor alle våre produkter og tjenester. Dette er et viktig grunnlag for positive kundeopplevelser, gode leveranser og verdiskapning innenfor en etisk høy standard, men også for at vi skal være effektive og konkurransdyktige i et tøft finansmarked.
Som lokal sparebank har vi alltid engasjert oss for det som skjer i vårt lokalmiljø. Enten det er som stolt sponsor med stipend til det unge talentet, med gaver til lag og foreninger eller med kunst til byen. Hovedtanken er å bidra til å skape et godt lokalmiljø for alle som bor og lever rundt oss. Dette ligger til grunn for vår forretningsvirksomhet: Vi vil skape vekst for våre kunder gjennom å tilby konkurransedyktige banktjenester. Derfor har vi utarbeidet et eget samfunnsløfte – et eget dokument som omhandler vårt samfunnsansvar. Dette finner du på vår hjemmeside.
Vi vil være med der kundene er. Om det er i banken, gjennom digitale kanaler eller ute i lokalsamfunnet. LillestrømBanken har hele sitt hjerte i lokalmiljøet og ønsker kunder som har et hjerte som banker litt ekstra for det som skjer i vårt lokalmiljø.
Gjennom lokalt samarbeid i næringslivet fikk vi muligheten til å være med å arrangere Lillestrøm Skisprint på Torvet. Arrangementet skapte et stort engasjement fra de aller minste barna til eliten av skiløpere i Norge. Dette er aktiviteter som er med å bygge den levende byen vi er avhengig av som lokalbank.
I år er vi blant annet samarbeidspartner til «Generasjon 2045», som ser på hvordan Lillestrøm vil se ut om 30 år. Den sterke folkeveksten i Oslo og Akershus gjør at Lillestrøm sannsynligvis har firedoblet folketallet og har mer enn 100.000 innbyggere. Hva slags by skal overlates til neste generasjon om tretti år? Dette har folk i Lillestrøm-området fått dele sin mening om. Sammen med engasjerte representanter fra næringsliv, kommune og Kunnskapsbyen Lillestrøm inviterte de til en bred idédugnad hvor innbyggere var tatt med på råd om hva Lillestrøm bør være om tretti år. Prosjektet Generasjon 2045 skal samle innspill fra folk flest og profesjonelle miljøer, og ideene vil bli presentert i 2015. Dette er et spennende prosjekt som banken gjerne deltar i. Det handler like mye om hvordan banken skal være og hvem vi skal være til for i fremtiden. Banken og innbyggerne i Lillestrøm må våge å drømme om egen framtid. Mulighetene er mange og vi har stor tro på vår region.
Jeg vil benytte anledningen til å rette en stor takk til dyktige medarbeidere og tillitsvalgte i de formelle organene for den innsatsen de har lagt ned for banken i 2014. I tillegg vil jeg avslutte med å rette en stor takk til alle bankens lojale kunder og alle med hjerte for lokalmiljøet, for den tilliten dere har vist oss i 2014.
Siri Berggreen adm. banksjef
LillestrømBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 76 banker i Eika Alliansen. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene. Bankene i Eika Gruppen utgjør en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt) og en million kunder. LillestrømBanken har en eierandel på 2,86 prosent i Eika Gruppen AS og står for 7,3 milliarder kroner av forvaltningen.
Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt utgjør Eika Alliansen. Lokalbankene i Eika Alliansen har en sterk, lokal posisjon med sin nærhet til kundene. De har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med 190 bankkontorer i 120 kommuner representerer lokalbankene en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til næringslivets verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Lokalbankenes viktigste kundegrupper er personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å utvikle og levere konkurransedyktige tjenester og produkter som dekker lokalbankene og lokalbank-kundenes behov. I en stadig mer digitalisert virkelighet, ønsker kundene tilgang til stadig flere digitale tjenester. En økende andel tjenester flytter seg derfor fra fysiske lokaler til digitale plattformer. Eika Gruppen har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger. Løsninger som ivaretar lokalbankens nærhet til og omsorg for kunden – der kunden er.
Eika Gruppen har fire produktselskap som leverer produkter til alliansebankene. Eika Forsikring er blant Norges største forsikringsselskap og leverer de fleste produkter innen skade- og personforsikring. Eika Kredittbank leverer debet- og kredittkortprodukter samt finansieringsløsninger som leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med lokalbanken.
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS. LillestrømBanken har en eierandel på 3,00 prosent. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder kroner og er, med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje. LillestrømBankens andel av forvaltningskapitalen utgjør 1,4 milliarder kroner.
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger, i første rekke innen IT, digitalisering, infrastruktur og betalingsformidling. Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika skolen for bankens ansatte.
8
| RESULTATREGNSKAP - TALL I MNOK | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 110,2 | 111,4 | 115,7 | 103,9 | 102,7 | 105,9 |
| Sum netto driftsinntekter | 55,0 | 44,4 | 37,0 | 32,8 | 50,0 | 49,1 |
| Sum driftskostnader | 79,2 | 73,5 | 87,2 | 96,6 | 83,3 | 68,2 |
| Netto tap på utlån og garantier | 15,6 | 3,4 | 26,6 | 0,4 | -2,6 | 1,4 |
| Gevinst / tap anleggsverdipapirer inkl. kredittap på obligasjoner | -1,4 | -4,2 | -40,2 | 7,7 | -77,4 | 1,6 |
| Resultat før skatt | 68,9 | 74,7 | -1,4 | 47,4 | -5,4 | 87,0 |
| Skatt | 13,1 | 22,8 | 17,5 | 15,3 | 17,8 | 22,4 |
| Resultat etter skatt | 55,8 | 51,8 | -18,8 | 32,1 | -23,2 | 64,6 |
| BALANSE (UTVALGTE POSTER) - TALL I MNOK | ||||||
| Forvaltningskapital inkl. boligkreditt | 7 044 | 7 471 | 7 979 | 7 572 | 6 972 | 7 334 |
| Forvaltningskapital | 5 729 | 5 703 | 5 872 | 5 342 | 5 244 | 5 929 |
| Brutto utlån egen balanse | 4 244 | 4 074 | 4 100 | 3 735 | 4 344 | 4 575 |
| Utlån boligkreditt | 1 315 | 1 768 | 2 107 | 2 231 | 1 729 | 1 405 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 5 559 | 5 842 | 6 207 | 5 966 | 6 073 | 5 980 |
| Innskudd | 3 111 | 3 320 | 3 549 | 3 744 | 3 726 | 3 894 |
| Sparebankens fond | 389 | 438 | 419 | 449 | 426 | 485 |
| LØNNSOMHET | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,87 % | 1,91 % | 1,98 % | 1,82 % | 1,94 % | 1,85 % |
| Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital | 0,97 % | 0,91 % | -0,32 % | 0,60 % | -0,44 % | 1,09 % |
| Driftskostnader i % av driftsinntekter | 48,0 % | 47,2 % | 57,1 % | 70,7 % | 54,6 % | 44,0 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | 0,37 % | 0,08 % | 0,65 % | 0,01 % | -0,06 % | 0,03 % |
| Egenkapitalavkastning før skatt | 20,5 % | 19,2 % | -0,3 % | 11,3 % | -1,2 % | 20,4 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 16,6 % | 13,3 % | -4,3 % | 7,7 % | -5,2 % | 15,2 % |
| VEKST / FINANSIERING | ||||||
| Utlånsvekst | -8,1 % | -4,0 % | 0,6 % | -8,9 % | 16,3 % | 5,3 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 0,2 % | 5,1 % | 6,2 % | -3,9 % | 1,8 % | -1,5 % |
| Andel boligkreditt av brutto utlån inkl. boligkreditt | 23,7 % | 30,3 % | 33,9 % | 37,4 % | 28,5 % | 23,5 % |
| Innskuddsvekst | 0,1 % | 6,7 % | 6,9 % | 5,5 % | -0,5 % | 4,5 % |
| Innskuddsdekning | 73,3 % | 81,5 % | 86,5 % | 100,2 % | 85,8 % | 85,1 % |
| Innskuddsdekning justert for boligkreditt | 56,0 % | 56,8 % | 57,2 % | 62,8 % | 61,4 % | 65,1 % |
| KREDITTKVALITET | ||||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 21,9 % | 27,5 % | 36,3 % | 36,2 % | 26,1 % | 21,9 % |
| Misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse | 1,71 % | 1,58 % | 1,17 % | 1,27 % | 1,14 % | 1,18 % |
| Tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 1,17 % | 0,79 % | 4,24 % | 3,12 % | 1,15 % | 1,13 % |
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,80 % | 0,84 % | 1,32 % | 1,38 % | 1,02 % | 0,92 % |
| SOLIDITET | ||||||
| Uvektet egenkapitalandel | 6,8 % | 7,7 % | 7,1 % | 8,4 % | 8,1 % | 8,2 % |
| Ren kjernekapital i % | 12,1 % | 11,1 % | 15,7 % | 14,0 % | 16,0 % | |
| Kjernekapital i % | 14,9 % | 15,4 % | 14,3 % | 19,8 % | 18,0 % | 18,8 % |
| Kapitaldekning i % | 17,1 % | 17,5 % | 16,2 % | 22,8 % | 18,0 % | 19,3 % |
Lokalmiljøet står sentralt i bankens filosofi. LillestrømBanken skal engasjere seg og bidra positivt til vekst og utvikling lokalt, enten det gjelder privatpersoner eller næringsliv. Banken skal vokse og være stor nok til å fylle sin rolle som lokalbank i fremtiden.
Vi skal være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet. Banken ønsker kunder som er opptatt av hva som skjer i vårt lokalsamfunn. LillestrømBanken skal trygge sparepengene, tilby sikre og enkle betalingsløsninger samt gi lån slik at kunder innen privat- og bedriftsmarkedet kan skape sin egen vekst og trygge fremtid.
Avkastningen av bankens egenkapital skal være tilfredsstillende, slik at banken fortsatt er trygg og solid. Banken skal dele av sitt overskudd og gi tilbake til lokalmiljøet i form av gaver. Vårt bidrag gjennom sponsing og gaver vil komme kundene og vårt lokalsamfunn til gode.
For å nå bankens langsiktige mål må vi ha engasjerte og kompetente medarbeidere. Her har vi allerede kommet langt, men vi skal fortsatt fokusere på å inneha nødvendige sertifiseringer og være oppdaterte for fremtiden. Vårt motto er at vi skal jobbe for å bli litt bedre hver dag.
I en digital hverdag ønsker kundene tilgang til gode tjenester. En økende andel tjenester flytter seg derfor fra våre lokaler til våre digitale plattformer. Gjennom Eika Gruppen er vi sikret et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø. Det investeres store ressurser i utvikling av nye løsninger, og disse skal ivareta bankens nærhet til kunden gjennom de kanalene kundene bruker. Vi skal være tilstede med gode løsninger som er raske og enkle i hverdagen og vi skal være tilgjengelig for kundene når de trenger det.
LillestrømBanken skal bygge nettverk og spille på lag med andre lokale aktører, som sammen med banken kan bidra med noe ekstra til våre kunder. Vi ser på ulike løsninger for at vi gjennom banken kan tilby et komplett kompetansemiljø for alt som påvirker kunders økonomi. Det vil være naturlig og samarbeide med f.eks. revisor, regnskapsførere, advokater og meglere. Banken skal bidra til prosjekter som er innovative og skaper næringsutvikling lokalt. Banken skal etablere en egen samfunnskontakt som skal ha fokus på nettverksbygging i lokalmiljøet som sin primæroppgave.
Banken skal yte kundeomsorg og aktivt jobbe med å kontakte kunder. Aktiv kundeomsorg betyr at vi bryr oss om våre kunder og avdekker behov gjennom god rådgivning. Selv om flere tjenester blir digitale vil kunder fortsatt ha ønske om rådgivning og/eller en bekreftelse på sine valg av finansielle løsninger. Mange ønsker råd for å avdekke behov som ligger frem i tid, enten det er boligkjøp eller pensjon. Vår styrke er å se hele kunden og dekke de behov som kunden har.
Banken skal tilby konkurransedyktige vilkår. Det er et selvsagt mål når LillestrømBanken ønsker fortsatt vekst i fremtiden. Banken befinner seg i et attraktivt markedsområde og det er et stort lokalengasjement i området som banken ønsker å delta i. Som lokal sparebank vil vi i 2015 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank for Romerike. I et godt markedsområde skal vi være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet.
| Hovedtall | 14 |
|---|---|
| Årsberetning | 15 |
| Resultatregnskap | 24 |
| Balanse | 26 |
| Kontantstrømoppstilling | 28 |
| Noter | 29 |
| Revisors beretning | 40 |
| Kontrollkomiteens uttalelse | 41 |
87,0MILL.
Banken leverer tidenes beste resultat i 2014. Resultat før skatt er på 87 millioner kroner, mot et resultat før skatt på -5,4 millioner kroner i 2013.
44,0 %
Bankdriften er effektivisert siste årene og leverer beste historiske kostnad/ inntektsforhold på 44,0 prosent, mot 54,6 prosent i 2013.
7,3 MRD.
Ved utgangen av 2014 har banken en forvaltningskapital inkludert boligkreditt på 7,3 milliarder kroner, mot 7,0 milliarder kroner ved utgangen av 2013.
3,9 MRD.
Ved utgangen av 2014 har banken innskudd på 3,9 milliarder kroner, mot 3,7 milliarder kroner ved utgangen av 2013. Høyeste nivå i bankens historie.
15,2 %
Resultat etter skatt gir en god egenkapitalavkastning på 15,2 prosent, mot -5,2 prosent i 2013.
16,0 %
Ved utgangen av 2014 har banken en ren kjernekapital på 16,0 prosent, mot 14,0 prosent ved forrige årsskifte. Banken er godt kapitalisert.
6,0 MRD.
Ved utgangen av 2014 har banken en utlånsportefølje inkludert boligkreditt på 6,0 milliarder kroner, mot 6,1 milliarder kroner ved utgangen av 2013.
485 MILL.
Sparebankens fond utgjør 485 millioner kroner ved utgangen av 2014, mot 426 millioner kroner ved utgangen av 2013.
| Bankens virksomhet | 15 |
|---|---|
| Vekst på Romerike | 15 |
| Markedsforhold | 15 |
| Redegjørelse for årsregnskapet | 15 |
| Fortsatt drift | 15 |
| Resultatregnskap | 16 |
| Resultat før skatt | 16 |
| Driftsinntekter | 16 |
| Driftskostnader | 16 |
| Tap på utlån | 16 |
| Balanse og likviditet | 16 |
| Forvaltningskapital | 16 |
| Utlån | 16 |
| Misligholdte / tapsutsatte engasjementer 17 | |
| Innskudd | 17 |
| Likviditet og obligasjoner | 17 |
| Finansiering og ansvarlig lånekapital | 17 |
| Garantier | 17 |
| Finansielle derivater | 17 |
| Soliditet og finansiell risiko | 17 |
| Risikoeksponering | 18 |
| Kredittrisiko | 19 |
| Likviditetsrisiko | 19 |
| Markedsrisiko | 19 |
| Renterisiko | 21 |
| Organisasjon, kompetanse | |
| og arbeidsmiljø | 21 |
| Likestilling | 21 |
| Diskriminering | 21 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 21 |
| Samfunnsansvar | 22 |
| Ytre miljø | 22 |
| Forsknings- og utviklingsarbeid | 22 |
| Disponering av årets overskudd | 22 |
| Utsiktene fremover | 22 |
Lillestrøm Sparebank ble etablert i 1887, og er en selveid institusjon. Banken er den eldste bedriften i Lillestrøm. Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank, og en del av Eika-alliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Lillestrøm Sparebank drives i dag under markedsføringsnavnet LillestrømBanken.
Banken har 45 ansatte ved sitt kontor i Lillestrøm og har ingen filialer. Forvaltningskapitalen er på 5,9 milliarder kroner, og ytterligere 1,4 milliarder kroner er overført til forvaltning hos Eika Boligkreditt AS.
Bankens nærområde på Romerike ligger i aksen mellom Oslo og Gardermoen, og har over flere år vært av de områder i Norge med størst vekst i befolkning og næringsvirksomhet. Denne veksten fortsatte gjennom 2014, med fødselsoverskudd, netto tilflytting, økt boligbygging og økt etableringstakt for nyetablerte foretak. Per utløpet av 3. kvartal hadde de 13 kommunene på Romerike 267.903 innbyggere. Netto vekst i befolkning og antall foretak gir et økt marked for banktjenester.
Norsk økonomi opplevde moderat vekst i 2014, med omlag uendret arbeidsledighet og en prisvekst på 2,0 prosent. De viktigste endringene i norsk økonomi gjennom 2014 var et markant fall i råoljeprisene med negativ effekt for oljerelatert industri, en påfølgende svekkelse av den norske kronen og dens positive effekt for annen eksportindustri, og omleggingen av norsk pengepolitikk i en mer aktiv og ekspansiv retning.
Lønnsveksten antas å ha vært i overkant av 3 prosent i fjor. Antall sysselsatte økte med 20.000 fra 3. kvartal 2013, til samme kvartal i 2014.
Kredittveksten steg gjennom det meste av 2014 med en vekstrate på 5,2-5,4 prosent, drevet i hovedsak av husholdningenes sterke gjeldsoppbygging. Boligprisene var opp med 2,7 prosent det siste året ifølge Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks. Størst økning var det i hovedstadsområdet.
Ved utgangen av året var det økt usikkerhet knyttet til den videre utvikling for norsk økonomi. Størst usikkerhet er knyttet til oljebransjens utvikling og vekstimpuls fra oljerelatert industri, og eventuelle ringvirkninger av fortsatt krevende markedsforhold for olje og gass. Det forventes at svekket vekstimpuls fra oljerelatert industri vil bli motvirket noe av rentekutt, og en mer ekspansiv finanspolitikk i tiden fremover.
Norges Bank kuttet sine renter med et kvart prosentpoeng i sitt siste rentemøte i 2014. Kronekursen svekket seg i gjennomsnitt med 7,4 prosent målt i handelsveide termer fra desember 2013 til samme måned i 2014. I løpet av fjoråret steg Oslo Børs med 5 prosent.
Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til regnskapsloven, årsregnskapsforskriften og norsk anbefaling for god regnskapsskikk. Etter styrets oppfatning gir det framlagte årsregnskapet med balanse en rettvisende oversikt over bankens drift og økonomiske stilling ved årsskiftet.
Tall i parentes er sammenligningstall for 2013, med mindre annet er oppgitt.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og at årsregnskapet er avlagt under den forutsetningen.
Det er inntruffet to hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet. Banken har med virkning fra 01.01.2015 solgt bankbygget Torvet 5. Samtidig har banken inngått en ny leieavtale for bankens egne lokaler med årlig leie på 3,06 millioner kroner og en kontraktstid på 10 år, med en opsjon på 5 år + 5 år.
Banken har inngått en tilleggsavtale med Eika Boligkreditt som påvirker provisjonsinntekter og framtidig bruk av boligkreditt. Det henvises til note 2 for detaljer.
Bankens resultat før skatt utgjorde 87,0 millioner kroner (-5,4 millioner kroner), og var 92,4 millioner kroner bedre enn resultatet for 2013. Resultat før skatt ga en egenkapitalavkastning på 20,4 prosent (-1,2 prosent).
Årets skattekostnad var 22,4 millioner kroner (17,8 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 64,6 millioner kroner (-23,2 millioner kroner).
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter økte i 2014 med 3,2 millioner kroner til 105,9 millioner kroner (102,7 millioner kroner). Rentenetto som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital falt fra 1,94 prosent til 1,85 prosent. Økte likviditetsreserver ga en reduksjon i rentenetto i prosent.
Redusert utbytte fra Eika Boligkreditt AS fra 2013 til 2014 gir reduserte inntekter. Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble 6,6 millioner kroner (7,6 millioner kroner).
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble 43,7 millioner kroner (44,0 millioner kroner), som er en nedgang på 0,3 millioner kroner fra året før. Provisjons-
kostnader og kostnader fra banktjenester ble 7,2 millioner kroner (6,9 millioner kroner), og økte med 0,3 millioner kroner. Lavere utlånsvolum i Eika Boligkreditt, ga reduserte provisjonsinntekter.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble 3,2 millioner kroner (3,3 millioner kroner). Inntektsført verdiendring fra fond har bidratt til forbedring av resultatet.
Eierskap av Torvet 5 i 2014 ga økte driftsinntekter fra fast eiendom med 2,6 millioner kroner, sammenliknet med 2013. Banken har solgt bygget per 01.01.2015, og vil ikke få tilsvarende inntekter framover.
Banken bokførte i 2014 en gevinst på 1,6 millioner kroner som følge av salg av anleggsaksjene i Nets Holding AS. I 2013 hadde banken et tap på salg av aksjer på 76,2 millioner kroner.
Bankens driftskostnader utgjorde 68,2 millioner kroner (83,3 millioner kroner) og er en reduksjon på 15,1 millioner kroner i forhold til 2013. 2014 har vesentlig lavere lønnskostnader, som følge av at 2013 var preget av engangskostnader knyttet til reduksjon i antall årsverk. Regnskapet er ikke belastet husleie i 2014, som følge av eierskap av Torvet 5, men andre kostnader som avskrivninger, eier- og driftskostnader knyttet til bygget. Som følge av salg av bygget vil banken få husleiekostnad fra og med 2015.
Bankens kostnad / inntektsforhold for 2014 er vesentlig bedret, og endte på 44,0 prosent. Tilsvarende forholdstall for 2013 var 54,6 prosent. Tiltak gjennomført i 2013, har gitt en vesentlig effektivisert bankdrift i 2014.
Tap på utlån utgjorde en kostnad på 1,4 millioner kroner, mot en inntekt på 3,9 millioner kroner i 2013. Kostnaden i 2014 fordeler med henholdsvis 4 millioner kroner i nedskrivning på grupper av utlån, 6,2 millioner kroner i inntektsføring av tidligere nedskrivning på individuelle utlån og netto konstaterte tap på 3,6 millioner kroner. I 2014 hadde ikke banken tap på garantier eller kredittap på obligasjoner, som utgjorde til sammen 2,4 millioner kroner i 2013. Totalt sett var tapene lave i 2014.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert.
Bankens forvaltningskapital utgjør 5,9 milliarder kroner ved utgangen av året, og er økt med 686 millioner kroner de siste 12 månedene.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2014 var 4,6 milliarder kroner, en økning på 231 millioner kroner (5,3 prosent) de siste 12 månedene. Utlån til privat sektor beløp seg til 3,6 milliarder kroner (78,1 prosent) og næringslån var på 1,0 milliard kroner (21,9 prosent).
Banken har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 60 prosent til Eika Boligkreditt (EBK). I 2014 har banken valgt å beholde en større andel av boliglån på egen balanse. Forventede endringer i fradragsregler knyttet til kapitaldekning var en medvirkende årsak.
Bankens brutto utlån i egne bøker inklusive lån i EBK, var 6,0 milliarder kroner per 31. desember 2014 (6,1 milliarder kroner). Dette tilsvarer en nedgang på 1,5 prosent siste 12 måneder. Ved utgangen av 2014 var 5,0 milliarder kroner (83,2 prosent) utlån til privatkunder og 1,0 milliarder kroner (16,8 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 44 millioner kroner det siste året. Næringslån er tilsvarende redusert med 137 millioner kroner, i tråd med bankens strategi om å redusere risiko, for å styrke soliditeten.
Per 31. desember 2014 utgjorde brutto misligholdte engasjementer over 90 dager
54,1 millioner kroner (49,4 millioner kroner), tilsvarende 1,18 prosent (1,14 prosent) av brutto utlån i egen balanse.
Øvrige tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt nedskrivninger. Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer ved utgangen av året var 51,7 millioner kroner (49,8 millioner kroner), tilsvarende 1,13 prosent (1,15 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Nedskrivninger på grupper av utlån per 31. desember 2014 utgjør 0,6 prosent (0,5 prosent) av samlet utlånsportefølje i egne bøker. Banken har økt gruppenedskrivningene med 4,0 millioner kroner det siste året. Grunnet sikkerhetsdekning innenfor 60 prosent og derav lav tapsrisiko er porteføljen i Eika Boligkreditt holdt utenfor ovennevnte beregninger.
Styret mener på ovennevnte bakgrunn at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere tapene i utlånsporteføljen ved utløpet av 2014.
Innskudd fra kunder per 31. desember 2014 utgjorde 3,9 milliarder kroner, som er en økning på 168 millioner kroner fra samme tid i fjor. Innskuddsprosenten er 85,1 prosent, mot 85,8 prosent for ett år siden.
Banken har god likviditet, med likviditetsreserver plassert i bank, sertifikat- og obligasjonsmarkedet, samt en årlig rullerende oppgjørskreditt på 250 millioner kroner. I Norges Bank og andre kredittinstitusjoner er det plassert 354 millioner kroner (256 millioner kroner). I tillegg er hele obligasjonsbeholdningen på 822 millioner kroner (431 millioner kroner) bankens likviditetsreserve. Økningen er gjort for å styrke nøkkeltall og redusere risiko knyttet til likviditetsområdet. Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2014 var på 183,0 (98,7), godt over krav på 100.
Banken har utstedt senior obligasjonslån på til sammen 700 millioner kroner i løpet av 2014. Løpetiden er fra ett til tre år fordelt på eksisterende og nye låneavtaler. 242 millioner kroner er benyttet til innfrielse av tilsvarende lån. Øvrig volum finansierer utlånsvekst og økte likviditetsreserver.
I tredje kvartal 2014 har banken innfridd et fondsobligasjonslån fra Statens Finansfond på 60 millioner kroner, og samtidig utstedt et fondsobligasjonslån på 60 millioner kroner med fem års løpetid.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 126 millioner kroner (150 millioner kroner), og er redusert med 24 millioner kroner. Redusert utlånsvolum med tilhørende garantier til Eika Boligkreditt er hovedårsak.
Nominelt beløp for finansielle derivater var 62 millioner kroner (74 millioner kroner) per 31.12.2014, og er redusert med 12 millioner kroner det siste året. Nedgangen skyldes forfall på derivater som var benyttet for å sikre fastrenteutlån, hvilket også er formålet med resterende volum.
Banken hadde ved utgangen av året en kapitaldekning på 19,3 prosent (18,0 prosent) og kjernekapitaldekning på 18,8 prosent (18,0 prosent). Ren kjernekapital utgjorde 16,0 prosent (14,0 prosent).
Et sterkt årsresultat for 2014, samt redusert utlånsvolum i Eika Boligkreditt AS, som har medført reduserte aksjeinvesteringer i selskapet, har styrket soliditeten siste året. Investering i EBK, som utgjør ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner, gir fradrag i bankens kapitaldekning etter gitte regler.
LillestrømBanken årsrapport 2014
I forbindelse med endringer i fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner, er det innført overgangsbestemmelser som sier at 20 prosent skal trekkes fra i ren kjernekapital, mens resterende andel skal komme til fradrag med halvparten i kjernekapital og halvparten i tilleggskapital. Endringene i fradragsreglene vil svekke bankens rene kjernekapital, men som følge av overgangsregler er ren kjernekapital styrket i 2014. Endringene har ingen effekt på kapitaldekningen fra 2013 til 2014, men kjernekapitaldekningen er redusert pga. nytt fradrag.
Styret har fastsatt et mål for kapitaldekning på 17 prosent, kjernekapitaldekning på 15 prosent og for ren kjernekapital på 13,5 prosent. Alle målene er innfridd ved årsskiftet.
Banken har fått tillatelse av Finanstilsynet til å innfri fondsobligasjonslån på 50 millioner kroner i 1. kvartal 2015. Banken har også fått godkjent opptak av nytt ansvarlig lån pålydende inntil 50 millioner kroner.
Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet.
Det gjennomføres årlig en gjennomgang av bankens kapitaldekning gjennom en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Utover dette vurderer styret soliditeten løpende.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå sine mål, og bidra til en stabil og god avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Lillestrøm Sparebank skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken, i kombinasjon med utilstrekkelige garantier og sikkerheter for slike engasjement. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken. For alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde. Det aller meste av utlånene ligger innenfor 80 prosent av godkjent verdigrunnlag. 65 prosent av bankens samlede brutto utlån (inklusive utlån via Eika Boligkreditt) er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav.
Banken låner primært ut kapital til næringslivet i bankens nærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån (inklusive lån i EBK). Ved utgangen av 2014 utgjorde næringslånene 16,8 prosent (inklusive lån i EBK). Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkelt engasjementer. Alle næringsengasjementer utover en million kroner blir gjennomgått og risikoklassifisert minimum en gang i året. Størsteparten av lånene innenfor næringssegmentet blir også gitt mot sik kerhet i fast eiendom. Likevel representerer næringslånene en høyere risiko enn privatlånene.
Utviklingen i bankvirksomhetens utlåns portefølje følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i marke det, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjel den sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på ford ringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering.
Videre er utviklingen i innskuddsdek ning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en nedgang fra 85,8 prosent ved utgangen av 2013 til 85,1 prosent ved utgangen av 2014.
Banken har en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko, og det er utarbei det et system for styring og kontroll av risikoen. Styret godkjenner policyen for likviditetsrisiko, som oppdateres årlig, samt at stresstester og beredskapsplan benyttes som grunnlag i dette arbeidet. Styret mottar rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapir kurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investe ringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer som Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til ram mene. Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsporte følje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger.
Det er styrets vurdering at bankens sam lede markedsrisiko er lav.
Bankens ledergruppe:
Torunn Merete Holtet 2 Anne Wood 3 Jo Sivert Martinsen 4 Siri Berggreen 5 Tina Svensson Grønlund
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse sikres derfor med rentebytteavtaler. All utstedt funding er flytende. Renterisiko blir løpende rapportert til styret, og all renterisiko gjennom hele året vært innenfor vedtatt rammeverk.
Lillestrøm Sparebank hadde ved årsskiftet 45 ansatte og 4 vikarer og sysselsatte i alt 46,0 årsverk gjennom året. Sammenlignet med 2013 er det en reduksjon på 2,9 årsverk.
Med utgangspunkt i strengere regelverk og markedets økende krav til profesjonell rådgivning og høy servicegrad, er det et kontinuerlig fokus på å styrke de ansattes kompetanse. Kompetanseutviklingen i 2014 har blant annet bestått av sertifiseringer av ansatte. Mange av bankens ansatte har gjennomført autorisert finansiell rådgiver, godkjenning av forsikringsrådgivere, dagligbank sertifisering og/eller internsertifisering av bedriftsrådgiver. Flere ansatte er i et sertifiseringsløp og vil sertifiseres i løpet av neste år.
Sykefraværet i 2014 var på 8,0 prosent (4,4 prosent) av tilgjengelig arbeidstid. Nivået er høyt, og enkelttilfeller av langvarig sykdom utgjør en større andel. Bankens ansatte har helseforsikring som et av flere viktige tiltak for å bidra til redusert sykefravær.
Banken deltar i inkluderende arbeidsliv (IA avtale). I 2009 startet banken en ordning der ansatte fra 60 år kan få full lønn med redusert arbeidstid, tiltaket inngår som en del av bankens livsfasepolitikk. I 2014 har banken en ansatt som benytter ordningen.
Banken har et bedriftsidrettslag som blant annet organiserer treninger med fokus på forebygging av muskel- og skjelett plager. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i 2014. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2014 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Bankens forstanderskap består av seksten medlemmer, hvorav åtte kvinner og åtte menn. Bankens styre består av to kvinner og tre menn. Fire av fem i bankens ledergruppe er kvinner. Ved årsskiftet var det 30 kvinner og 15 menn ansatt i banken.
Banken har fokus på å legge til rette for å gi begge kjønn like muligheter til kompetanseheving, lønn, utviklings- og avansemuligheter. Det gjennomsnittlige lønnsnivået innenfor sentrale stillingskategorier er lik uavhengig av kjønn. Det er styrets oppfatning at bankens personalforvaltning utøves innenfor rammen av intensjonene i likestillingsloven, og det foreligger derfor ingen konkrete tiltaksplaner for området.
Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som er i tråd med diskrimineringslovens formål om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. For arbeidstagere som har nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
Lillestrøm Sparebank er en selveiende institusjon der bankens innskytere velger representanter til det øverste styrende organet forstanderskapet. De forestår valg til bankens øvrige styrende organer som kontrollkomité og styre. Valg av medlemmer til forstanderskap, kontrollkomite og styre skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere og ansatte.
Forstanderskapet består av seksten medlemmer. Tolv av forstanderne er valgt av de som har innskudd i banken (innskytervalgte). En av de innskytervalgte forstanderne representerer sparebankens samfunnsfunksjon. Fire forstandere er ansatte representanter som er valgt av de ansatte i banken. Forstanderskapet skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av forstanderskapet.
Kontrollkomiteen består av tre medlemmer. De fører tilsyn med at bankens virksomhet er i samsvar med lovverket og instrukser gitt av forstanderskapet.
Bankens styre består av fire eksterne medlemmer i tillegg til en ansattrepresentant. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret fastsetter planer og prognoser, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef.
Styret har et revisjons- og risikoutvalg, som er et underutvalg av styret og består av to eksterne styremedlemmer. De skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid innen disse områdene. Revisjons- og risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet.
Styret har et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer. Forskrift om godtgjørelsesordninger pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. Banken har en felles bonusordning for alle fast ansatte, basert på et likt beløp per ansatt, som er innenfor unntaksbestemmelsen i forskriften.
Administrerende banksjef leder banken sammen med fire ledere, som utgjør ledergruppen. Banken er organisert i fire avdelinger; salgsstøtte, økonomi og administrasjon, personmarked og bedriftsmarked. For å sikre kvalitet, compliance og risikostyring har banken risk manager og fagansvarlig kreditt, som rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Banken har egen redegjørelse for samfunnsansvar som ligger tilgjengelig på bankens hjemmeside.
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Banken har ingen pågående forskningsog utviklingsaktiviteter.
Lillestrøm Sparebank har et årsoverskudd på kr. 64.580.000 som foreslås disponert slik;
| Gaver | kr. 5.000.000 |
|---|---|
| Overføres | |
| sparebankens fond | kr. 59.580.000 |
Samlet er utsiktene for norsk økonomi svakere enn tidligere lagt til grunn. I følge pengepolitisk rapport i desember 2014 fra Norges Bank forventes noe økt arbeidsledighet fremover. Svekkelsen av kronen vil trolig bidra til at inflasjonen holder seg oppe. Med en prisvekst nær 2,5 prosent tilsier hensynet til en stabil utvikling i produksjon og sysselsetting en lavere styringsrente. En lavere rente kan isolert sett bidra til at boligpriser og gjeld fortsetter å vokse raskere enn husholdningenes inntekter. På den andre siden har oljeprisen falt kraftig, og utsiktene for norsk økonomi er svekket påpekes det i rapporten fra Norges Bank.
Anslagene i pengepolitisk rapport tilsier at styringsrenten blir liggende på 1¼ prosent eller noe lavere fram mot slutten av 2016. Styringsrenten anslås deretter å øke noe gjennom 2017.
Lavere reallønnsvekst, høyere arbeidsledighet og økt usikkerhet om utviklingen fremover vil trolig bidra til å dempe veksten i det private konsumet. Lavere rente vil kunne stimulere konsumveksten, men Norges Bank legger til grunn at husholdningenes sparing vil holde seg nokså stabil de neste årene.
Boliginvesteringene ventes derimot å ta seg opp igjen de neste årene som følge av fortsatt vekst i boligprisene og høy befolkningsvekst.
Boligprisveksten ventes å avta gradvis og
må ses i sammenheng med utsikter til lavere inntektsvekst og noe høyere arbeidsledighet. Norges Bank legger til grunn at gjeldsveksten vil holde seg nokså stabil de neste årene. Det er dermed utsikter til at husholdningenes gjeldsbelastning øker noe fremover. Det presiseres at det normalt er knyttet betydelig usikkerhet knyttet til alle vurderingene om fremtidige forhold.
Lillestrøm Sparebank befinner seg i et attraktivt markedsområde med vekst og ønsker å ta del i veksten. Som lokal sparebank vil vi i 2015 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank på Romerike. I et godt lokalt markedsområde skal vi være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet.
Lillestrøm, 10. februar 2015 I styret for Lillestrøm Sparebank
Endre Solvin-Witzø styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Kari Eian Krogstad styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Mariann Ødegård styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| Resultatregnskap | (Tall i 1.000) | Noter | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | ||||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2 983 | 4 223 | ||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 217 636 | 203 970 | ||
| Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende inntekter | 13 694 | 17 154 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 234 313 | 225 347 | ||
| Rentekostnader og lignende kostnader | ||||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 474 | 348 | ||
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 85 401 | 86 319 | ||
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 15 | 31 800 | 23 967 | |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 16 | 7 821 | 8 674 | |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 10 | 2 876 | 3 323 | |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 128 372 | 122 630 | ||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 105 941 | 102 716 | ||
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | ||||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 6 597 | 7 605 | ||
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 6 597 | 7 605 | ||
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | ||||
| Garantiprovisjon | 719 | 809 | ||
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 42 932 | 43 178 | ||
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 22 | 43 651 | 43 987 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | ||||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 7 158 | 6 888 | ||
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 7 158 | 6 888 | ||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | ||||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | -549 | 175 | ||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 2 912 | 2 304 | |
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater | 810 | 817 | ||
| Sum netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 3 172 | 3 296 |
| Andre driftsinntekter Driftsinntekter faste eiendommer 2 854 243 Andre driftsinntekter 18 1 726 Sum andre driftsinntekter 2 872 1 969 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn m.v. 17, 23 35 664 43 926 Administrasjonskostnader 17 674 18 307 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 53 338 62 233 Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger 1 588 353 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 12 1 588 353 Andre driftskostnader Driftskostnader faste eiendommer 2 987 198 Andre driftskostnader 11 10 313 20 564 Sum andre driftskostnader 13 300 20 762 Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån 1 382 -3 899 Tap på garantier m.v. 0 1 277 Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 0 1 152 Sum tap på utlån, garantier m.v. 7 1 382 -1 470 Nedskrivning / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler Gevinst / tap 1 559 -76 208 Sum nedskr. / rev. av nedskr. og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler 9 1 559 -76 208 Resultat av ordinær drift før skatt 87 026 -5 401 Skatt på ordinært resultat 18 22 446 17 781 Resultat for regnskapsåret 64 580 -23 182 Overføringer og disponeringer Overført fra sparebankens fond 0 -23 182 Overført til sparebankens fond 59 580 0 Overført til gavefond og / eller gaver 5 000 0 Sum disponeringer 64 580 -23 182 |
(Tall i 1.000) | Noter | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| (Tall i 1.000) | Noter | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 115 282 | 91 167 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 238 874 | 164 402 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 238 874 | 164 402 | |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||
| Kasse- / drifts- og brukskreditter | 372 191 | 385 224 | |
| Byggelån | 34 367 | 52 482 | |
| Nedbetalingslån | 4 168 923 | 3 906 433 | |
| Sum utlån før nedskrivninger på individuelle utlån og grupper av utlån | 4 575 481 | 4 344 139 | |
| Nedskrivninger på individuelle utlån | -14 921 | -21 114 | |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | -27 174 | -23 200 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3, 4, 5, 6, 7 | 4 533 386 | 4 299 825 |
| Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | |||
| Utstedt av det offentlige | 365 142 | 129 830 | |
| Utstedt av andre | 457 189 | 300 760 | |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 2, 8 | 822 331 | 430 590 |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 124 067 | 153 013 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m.v. | 5 166 | 3 846 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 129 233 | 156 859 |
| Varige driftsmidler | |||
| Maskiner, inventar og transportmidler | 487 | 553 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 71 740 | 72 867 | |
| Sum varige driftsmidler | 12 | 72 226 | 73 420 |
| Andre eiendeler | |||
| Andre eiendeler | 1 096 | 10 017 | |
| Sum andre eiendeler | 1 096 | 10 017 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | |||
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 16 432 | 15 135 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 17 | 522 | 2 189 |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 16 954 | 17 324 | |
| SUM EIENDELER | 5 929 383 | 5 243 604 |
| (Tall i 1.000) | Noter | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|
| GJELD | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 3 782 453 | 3 620 758 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 111 213 | 105 302 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 14 | 3 893 665 | 3 726 060 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||
| Obligasjonsgjeld | 1 349 786 | 899 433 | |
| - Egne ikke-amortiserte obligasjoner | 0 | -8 000 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 14, 15 | 1 349 786 | 891 433 |
| Annen gjeld | |||
| Annen gjeld | 37 475 | 28 497 | |
| Sum annen gjeld | 18, 24 | 37 475 | 28 497 |
| Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 25 | 10 309 | 18 939 |
| Avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser | |||
| Pensjonsforpliktelser | 17 | 553 | 587 |
| Utsatt skatt | 18 | 2 285 | 2 407 |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 2 838 | 2 994 | |
| Ansvarlig lånekapital | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital | 109 988 | 109 938 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 40 000 | 40 000 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 16, 19 | 149 988 | 149 938 |
| SUM GJELD | 5 444 060 | 4 817 861 | |
| EGENKAPITAL | |||
| Opptjent egenkapital | |||
| Sparebankens fond | 485 323 | 425 743 | |
| Sum opptjent egenkapital | 19 | 485 323 | 425 743 |
| SUM EGENKAPITAL | 485 323 | 425 743 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 5 929 383 | 5 243 604 | |
| POSTER UTENOM BALANSEN | |||
| Betingede forpliktelser Garantier |
2, 3, 4, 5, 7 | 125 792 | 150 249 |
| Forpliktelser | |||
| Finansielle derivater | 13 | 62 275 | 73 649 |
Lillestrøm, 10. februar 2015 I styret for Lillestrøm Sparebank
Endre Solvin-Witzø styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Kari Eian Krogstad styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Mariann Ødegård styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| (Tall i 1.000) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Driftsaktiviteter | ||
| Resultat av ordinær drift før skatt | 87 026 | -5 401 |
| Ordinære avskrivninger | 1 588 | 353 |
| Endring i avsetning til tap på utlån og garantier + / - | -2 219 | -7 401 |
| Underkurs ført som rentekostnad fra obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital | 403 | 343 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og aksjer | -4 731 | 74 064 |
| Gaver | -5 000 | 0 |
| Skattekostnad | -22 446 | -17 781 |
| = Tilført fra årets drift | 54 621 | 44 177 |
| Endring i brutto utlån til kunder, økning - / nedgang + | -231 343 | -609 005 |
| Endring i innskudd fra kunder, økning + / nedgang - | 167 605 | -17 749 |
| Endring i øvrige fordringer og gjeld + / - | 9 483 | -4 716 |
| A Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter | 366 | -587 293 |
| Investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler | -395 | -73 093 |
| Netto innbetaling / utbetaling ved salg/kjøp av obligasjoner og sertifikater, økning -/nedgang + | -392 290 | 335 895 |
| Netto innbetaling / utbetaling ved salg / kjøp av aksjer og andeler, økning - / nedgang + | 32 906 | 19 034 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -359 779 | 281 836 |
| Finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetaling ved utstedelse av obligasjonsgjeld | 700 000 | 300 000 |
| Nedbetaling av obligasjonsgjeld | -242 000 | -300 000 |
| Innbetaling ved opptak av ansvarlig lånekapital | 60 000 | 40 000 |
| Nedbetaling av ansvarlig lånekapital | -60 000 | -100 000 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | 458 000 | -60 000 |
| A + B + C Netto endring likviditet i året + / - | 98 587 | -365 457 |
| + Likviditetsbeholdning per 01.01. | 255 569 | 621 026 |
| = Likviditetsbeholdning per 31.12. | 354 156 | 255 569 |
Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanker og utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner.
| Note 1: Generelle regnskapsprinsipper | 29 |
|---|---|
| Note 2: Garantier og pantstillelser | 30 |
| Note 3: Næringsfordelte utlån, garantier, | |
| tap, mislighold og nedskrivninger | 31 |
| Note 4: Utlån og garantier fordelt | |
| på geografiske områder | 31 |
| Note 5: Utlån og garantier fordelt | |
| på risikoklasser | 32 |
| Note 6: Misligholdte engasjementer | |
| og engasjementer med nedskrivninger | 32 |
| Note 7: Tap på utlån og garantier | 33 |
| Note 8: Obligasjoner og sertifikater | 33 |
| Note 9: Aksjer, egenkapitalbevis | |
| og andeler i fond | 34 |
| Note 10: Bankenes Sikringsfond | 34 |
| Note 11: Godtgjørelse til revisor | 34 |
| Note 12: Varige driftsmidler | 35 |
| Note 13: Finansielle derivater | 35 |
| Note 14: Rentesatser gjeldsposter | 35 |
| Note 15: Resultatføring av underkurs | |
| på utstedte obligasjoner og sertifikater | 35 |
| Note 16: Ansvarlig lånekapital | 36 |
| Note 17: Pensjonsforpliktelser | 36 |
| Note 18: Skatt | 37 |
| Note 19: Kapitaldekning | 37 |
| Note 20: Likviditetsrisiko | 38 |
| Note 21: Renterisiko | 38 |
| Note 22: Spesifikasjon av provisjons | |
| inntekter og inntekter fra banktjenester 39 | |
| Note 23: Lønn, lån / sikkerhetsstillelser | |
| og ytelser til ledende personer m.m. | 39 |
| Note 24: Annen gjeld | 39 |
| Note 25: Påløpte kostnader | 39 |
Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker i tillegg til god regnskapsskikk.
NOTE 1: GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER
Hvor annet ikke er opplyst, er alle tall i hele 1.000 kroner.
Banken kjøper og selger valuta i forbindelse med kjøp og salg av valuta til kunder. Inntekter og kostnader i valuta blir omregnet til norske kroner etter kursene på transaksjonstidspunktet. Fordringer og gjeld i valuta blir omregnet til norske kroner etter midtkursen ved utgangen av regnskapsåret.
Banken anvender ulike finansielle instrumenter som ikke inngår i balansen for å styre bankens renterisiko. Den type instrumenter er rentebytteavtaler (renteswapper). Slike instrumenter blir ved avtaleinngåelsen klassifisert som sikringsforretninger.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
Finansielle instrumenter omfatter finansielle eiendelsog gjeldsposter i tillegg til finansielle derivater. Slike poster omfatter aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner. Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjon eller kunde om fastsettelse av rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for helt bestemte fremtidige perioder.
Sertifikater og obligasjoner defineres som omløpsmidler. Investeringer i sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Prisene som er lagt til grunn for bokført verdi avviker ikke vesentlig mot ligningskursene fastsatt av Norsk Fondsmeglerforbund.
Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Aksjer og fond bokføres enten som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er omløpsmidler, men ikke ansett som en del av en handelsportefølje, er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med god regnskapsskikk. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er klassifisert som anleggsmidler er i regnskapet vurdert til anskaffelseskost. Disse reguleres ikke for fortløpende kursendringer. I den grad verdifall ikke forventes å være forbigående vil disse verdipapirene likevel bli nedskrevet til virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for anleggsmidlene. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer kun der grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede.
Utlån bokføres til kost på etableringstidspunktet. Etableringsgebyret fra kundene overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret.
Nedskrivning av lån foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall.
I resultatregnskapet består posten tap på utlån og garantier av konstaterte tap, endringer i nedskrivninger på lån og avsetninger på garantier, samt inngang på tidligere avskrevne fordringer.
Tap på utlån og garantier er basert på en gjennomgang av bankens utlåns- og garantiportefølje etter Finanstilsynets regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger.
Banken anser et engasjement for å være misligholdt senest 90 dager etter at uordnet restanse eller uordnet overtrekk oppstod. Misligholdte engasjementer under 90 dager, hvor det er åpnet konkurs- eller gjeldsforhandlinger, iverksatt rettslig inkasso, foretatt utpanting, tatt utlegg eller hvor andre forhold som svikt i likviditet eller soliditet eller brudd på øvrige klausuler i låneavtaler med banken, defineres som tapsutsatt.
Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning som ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Banken har ingen overtatte eiendeler per 31.12.
Varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belastes årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har.
I de tilfeller den virkelige verdi av et varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien, samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å være forbigående, foretas det en nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for nedskrivninger / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. Reverseringen kan ikke medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris.
Sparebanken vurderer sin virksomhet i banken som ett samlet virksomhetsområde. Styring av banken skjer også etter prinsipper som tilsier en enhetlig vurdering.
Utstedte sertifikater og obligasjoner er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for underkurs, som kostnadsføres planmessig som en justering av løpende rentekostnader frem til forfall.
Ved kjøp og salg av egne obligasjoner i annenhåndsmarkedet, behandles overkurs og underkurs på tilsvarende måte som ved emisjon av obligasjoner. Kjøp av egne obligasjoner føres mot de utstedte obligasjonene på gjeldssiden i balansen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRS (F) om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 27 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen.
I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt, se note 18.
Betalbar skatt fra skattepliktig netto inntekt og formue som beregnes ved ligningen hvert år.
Utsatt skatt knytter seg til periodisering av skatt på de inntekts- og kostnadspostene hvor den regnskapsmessige periodiseringen avviker fra den skattemessige. Utsatt skatt er fremtidig betalbar skatt på skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier.
Utsatt skattefordel er realiserbar fremtidig reduksjon av betalbar skatt knyttet til skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
Utsatt skatt i balansen defineres som skatt beregnet på netto skatteøkende midlertidige forskjeller etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen defineres som skatt beregnet på netto skattereduserende midlertidige forskjeller etter utligning av skatteøkende midlertidige forskjeller. Utsatt skattefordel er bare oppført som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at banken i et overskuelig fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Resultatforskjeller - alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat deles i: Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader og skattefrie inntekter. Midlertidige resultatforskjeller: Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Skal reserveres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres over tid.
Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
Banken har ulike pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFP-ordningen. Banken har innskuddsplaner og ytelsesplaner for to pensjonister. Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad.
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.
Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den grad de overstiger 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor).
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som de opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Banken benytter standardmetoden ved rapportering av kapitaldekningen.
Kontantstrømmer fra årets virksomhet er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som drives.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner.
| Garantier | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 16 023 | 19 580 |
| Kontraktsgarantier | 20 187 | 10 798 |
| Lånegaranti - Eika Boligkreditt *) | 85 142 | 115 533 |
| Andre garantier | 4 439 | 4 338 |
| Sum garantier | 125 792 | 150 249 |
av oppstillingen.
regnskapet.
sjonsgjeld samt egenkapital.
*) Eika Boligkreditt AS (EBK) er direkte eid av bankene som er aksjonærer i Eika Gruppen AS. EBK har en forvaltningskapital på omlag 81 milliarder kroner og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Lillestrøm Sparebank har garantiansvar for sin del av disse låneengasjementene som utgjør 1.405 MNOK per 31.12.2014.
Garantibeløpet er tredelt overfor EBK og utgjør:
I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer i denne delen
Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obliga-
Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling års-
c) Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankenes provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
| Banken har per 31.12 følgende garantier til EBK: | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Tapsgaranti | 69 279 | 98 247 |
| Saksgaranti | 1 817 | 0 |
| Andel av felles garantiramme | 14 046 | 17 286 |
| Sum | 85 142 | 115 533 |
Eierbankene inngikk 10. mai 2012 en avtale med EBK om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen per 31.12.2014 er kr. 0.
Eika Boligkreditt (EBK) har som formål å sikre eierbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det er i januar 2015 inngått ny tilleggsavtale til distribusjonsavtalen med EBK. I denne tilleggsavtalen er det inntatt reguleringer som medfører at bankens nettorente, det vil si den pris banken betaler for finansiering gjennom EBK, påvirkes av markedsprisen for nye innlån i OMF-markedet, og om banken øker eller reduserer sin finansiering gjennom EBK. På den måten vil vilkårene som banken oppnår ved å finansiere seg i EBK påvirkes av bankens egen bruk av EBK, og i mindre eller liten grad påvirkes av øvrige bankers vekst eller reduksjon i finansiering i EBK. Banken er forpliktet til å opprettholde en samlet finansiering i EBK i henhold til den forfallsprofil som gjelder for bankens finansiering i EBK. Bankens finansiering i EBK er den samlede verdi av bankens andel av låneporteføljen i EBK. Dersom den samlede verdi av bankens andel av låneporteføljen i EBK på noe tidspunkt faller under 75 prosent av bankens forpliktelse i tilleggsavtalen, er banken etter skriftlig varsel forpliktet til å betale til EBK nåverdien av foretakets beregnede kostnader for en tilsvarende innfrielse av foretakets innlån i markedet. Dersom bankenes samlede finansiering i EBK reduseres på en måte som medfører at EBK i løpet av et kalenderår må gjøre samlede tilbakekjøp av sine innlån i markedet tilsvarende 5 prosent eller mer av låneporteføljen, kan bankens plikt til å betale kostnader etter avtalen inntre ved avvik som er mindre enn nivået på 75 prosent av bankens forpliktelse. Krav overfor banken i henhold til avtalen, kan fra EBKs side motregnes i provisjonsbetaling fra EBK til banken.
| Ubenyttede | Maksimal eksponering | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Garantier | trekkrettigheter* | for kredittrisiko** | Virkelig verdi | |||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | ||
| Privat sektor | 3 571 775 | 3 212 066 | 91 993 | 120 588 | 130 953 | 116 294 | 3 776 576 | 3 431 563 | 3 553 629 | 3 194 681 | |
| Primærnæring | 44 475 | 44 765 | 0 | 0 | 3 368 | 2 855 | 47 377 | 47 620 | 44 009 | 44 765 | |
| Industri | 56 518 | 39 081 | 296 | 132 | 4 695 | 3 968 | 57 127 | 37 366 | 52 135 | 33 266 | |
| Bygg og anlegg | 85 096 | 240 988 | 10 657 | 5 815 | 25 039 | 19 018 | 117 907 | 265 070 | 82 212 | 240 238 | |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 129 756 | 48 245 | 8 722 | 10 032 | 9 529 | 10 329 | 147 043 | 68 606 | 128 791 | 48 245 | |
| Tjenesteytende næring ellers | 129 977 | 159 785 | 4 518 | 5 471 | 6 920 | 12 433 | 140 466 | 177 190 | 129 027 | 159 285 | |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 528 244 | 556 800 | 3 479 | 1 612 | 7 364 | 5 101 | 524 983 | 543 648 | 514 141 | 536 936 | |
| Transport / kommunikasjon | 29 639 | 42 411 | 6 126 | 6 599 | 3 868 | 3 673 | 39 436 | 52 682 | 29 442 | 42 411 | |
| Totalt | 4 575 481 | 4 344 139 | 125 792 | 150 249 | 191 736 | 173 671 | 4 850 914 | 4 623 746 | 4 533 386 | 4 299 825 |
* Ubenyttede trekkrettigheter vedrørende LittExtra-lån er trukket ut, da denne kreditten ikke kan disponeres av låntager.
** Det beløp som best reperesenterer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko på utlån per 31.12.2014, uten å ta hensyn til eventuelle sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt tapsnedskrivninger, garantier og ubenyttede trekkrettigheter.
| Misligholdte | Øvrige tapsutsatte | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| engasjementer utlån | engasjementer | Individuell | ||||||
| / garantier | utlån / garantier | nedskrivning | Gruppenedskrivning | |||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Privat sektor | 47 081 | 42 812 | 15 271 | 15 631 | 2 716 | 6 685 | 15 430 | 10 700 |
| Primærnæring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 466 | 0 |
| Industri | 0 | 0 | 21 899 | 21 993 | 4 315 | 5 815 | 68 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 0 | 0 | 3 180 | 0 | 750 | 2 884 | 0 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 965 | 0 |
| Tjenesteytende næring ellers | 0 | 0 | 0 | 7 218 | 0 | 500 | 950 | 0 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 7 064 | 6 564 | 14 532 | 1 824 | 7 890 | 7 364 | 6 214 | 12 500 |
| Transport / kommunikasjon | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 197 | 0 |
| Totalt | 54 145 | 49 376 | 51 701 | 49 847 | 14 921 | 21 114 | 27 174 | 23 200 |
| Brutto utlån | Garantier | |||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Skedsmo | 33,4 % | 34,0 % | 40,7 % | 46,9 % |
| Akershus forøvrig | 43,1 % | 43,3 % | 32,6 % | 33,1 % |
| Oslo | 20,6 % | 19,3 % | 21,8 % | 18,4 % |
| Andre | 2,8 % | 3,4 % | 4,9 % | 1,6 % |
| Sum | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % |
Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig risikoklassifisering. Det benyttes en standardisert modell hvor kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er vektet forskjellig avhengig av om det er en personkunde eller en næringskunde. Alle kundeengasjementer både personkunder og næringskunder er risikoklassifisert på porteføljebasis.
| Kriterier: | Personkunder | Næringskunder | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Vekting | Komponent | Vekting | Komponent | ||
| Økonomi | 50 % | Gjeldsgrad | 50 % | Rentabilitet | |
| Brutto inntekt | Soliditet | ||||
| Likviditetsindikator | |||||
| Sikkerhet | 50 % | Sikkerhet | 50 % | Sikkerhet |
| NÆRINGSKUNDER: |
|---|
| ---------------- |
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 560 049 | 23 792 | 44 674 | 628 515 | 57,2 % | 0 |
| Middels risiko | 384 077 | 8 260 | 11 882 | 404 219 | 36,8 % | 0 |
| Høy risiko | 4 111 | 489 | 1 873 | 6 473 | 0,6 % | 0 |
| Misligholdt | 7 064 | 0 | 0 | 7 064 | 0,6 % | 7 063 |
| Tapsutsatt | 35 918 | 184 | 328 | 36 431 | 3,3 % | 5 142 |
| Uklassifisert | 12 487 | 1 073 | 2 026 | 15 586 | 1,4 % | 0 |
| Totalt | 1 003 706 | 33 798 | 60 783 | 1 098 287 | 100,0 % | 12 205 |
Andelen av engasjementer med lav risiko er økt fra 47,8 % til 57,2 % i løpet av året. Andelen av engasjementer med middels risiko er redusert fra 44,6 % til 36,8 %. Engasjementer med høy risiko, mislighold og tapsutsatt er redusert.
| Sikkerhet | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | A | B | C | D | E | |||||
| Økonomi | A | Lav | Lav | Lav | Lav | Lav | ||||
| B | Lav | Lav | Lav | Lav | Lav | |||||
| C | Lav | Lav | Middels | Middels | Middels | |||||
| D | Middels | Middels | Høy | Høy | Høy | |||||
| E | Middels | Middels | Høy | Høy | Høy |
Bankens prising av utlån og garantier skal gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Nye utlån og garantier skal prises individuelt, og engasjementets risikoklasse skal legges til grunn. Engasjementer som inngår i statsforvaltning med 100 % eierskap eller ansvar fra stat, fylkeskommuner og kommuner klassifiseres som A, lav risiko. Nyetablerte bedrifter tildeles klasse D for økonomi frem til første reviderte årsoppgjør mottas, mens sikkerhet vurderes i hvert enkelt tilfelle. Risikoklassifiseringen gjøres minimum en gang per år for næringskunder med engasjement over 2 MNOK basert på analyse av mottatt årsregnskap. Risikoutsatte engasjementer vurderes løpende gjennom året.
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 362 629 | 89 628 | 127 634 | 3 579 890 | 94,3 % | 0 |
| Middels risiko | 112 938 | 2 249 | 1 415 | 116 601 | 3,1 % | 0 |
| Høy risiko | 24 082 | 0 | 38 | 24 120 | 0,6 % | 0 |
| Misligholdt | 46 964 | 117 | 0 | 47 081 | 1,2 % | 1 434 |
| Tapsutsatt | 15 271 | 0 | 0 | 15 271 | 0,4 % | 1 282 |
| Uklassifisert | 9 892 | 0 | 1 867 | 11 759 | 0,3 % | 0 |
| Totalt | 3 571 775 | 91 993 | 130 953 | 3 794 722 | 100,0 % | 2 716 |
94,3 % av personkundemarkedet består av engasjementer med lav risiko, andelen har gått opp gjennom året. Andelen engasjementer med middels risiko er redusert og engasjementer med høy risiko, mislighold og tapsutsatt er økt noe i løpet av året.
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 922 678 | 113 419 | 172 308 | 4 208 405 | 86,0 % | 0 |
| Middels risiko | 497 014 | 10 509 | 13 296 | 520 820 | 10,6 % | 0 |
| Høy risiko | 28 194 | 489 | 1 911 | 30 593 | 0,6 % | 0 |
| Misligholdt | 54 028 | 117 | 0 | 54 145 | 1,1 % | 8 497 |
| Tapsutsatt | 51 188 | 184 | 328 | 51 701 | 1,1 % | 6 424 |
| Uklassifisert | 22 379 | 1 073 | 3 893 | 27 345 | 0,6 % | 0 |
| Totalt | 4 575 481 | 125 792 | 191 736 | 4 893 009 | 100,0 % | 14 921 |
TOTALMARKED 2014:
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 501 550 | 139 521 | 152 591 | 3 793 662 | 77,5 % | 0 |
| Middels risiko | 656 320 | 7 350 | 16 465 | 680 135 | 13,9 % | 0 |
| Høy risiko | 75 965 | 562 | 1 799 | 78 326 | 1,6 % | 0 |
| Misligholdt | 49 249 | 117 | 10 | 49 376 | 1,0 % | 9 903 |
| Tapsutsatt | 48 898 | 948 | 0 | 49 847 | 1,0 % | 11 211 |
| Uklassifisert | 12 157 | 1 751 | 2 797 | 16 705 | 0,3 % | 0 |
| Totalt | 4 344 139 | 150 249 | 173 661 | 4 668 050 | 95,4 % | 21 114 |
| Misligholdte engasjementer (over 90 dager) | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjementer | 54 145 49 376 | 47 529 | 47 941 | 64 439 | 72 660 | |
| Nedskrivning på misligholdte engasjementer | 8 497 | 9 903 | 11 620 | 8 972 | 7 221 | 8 472 |
| Netto misligholdte engasjementer | 45 648 | 39 473 | 35 909 | 38 969 | 57 218 | 64 188 |
Et engasjement kan bestå av utlån, garantier og rammekreditter. Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at kreditten ble overtrukket.
| 80 000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 70 000 | ||||||
| 60 000 | ||||||
| 50 000 | ||||||
| 40 000 | ||||||
| 30 000 | ||||||
| 20 000 | ||||||
| 10 000 | ||||||
| 0 | ||||||
| 1. kv. 2013 2. kv. 2013 3. kv. 2013 4. kv. 2013 1. kv. 2014 2. kv. 2014 3. kv. 2014 4. kv. 2014 | ||||||
| 90–120 dager | 121–180 dager | 181–270 dager | 271–450 dager | Over 450 dager | ||
Grafen under viser brutto misligholdte engasjementer over 90 dager fordelt på løpetid
| Øvrige tapsutsatte engasjementer | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto øvrige tapsutsatte engasje menter som ikke er misligholdt |
51 701 | 49 847 | 116 570 | 174 021 | 32 360 | 49 478 |
| Nedskrivning på ikke-misligholdte engasjementer |
6 424 | 11 211 | 20 095 | 24 753 | 10 815 | 10 782 |
| Netto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt |
45 277 | 38 636 | 96 475 | 149 269 | 21 545 | 38 696 |
Tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt en nedskrivning.
| Nedskrivninger på individuelle utlån / garantier | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 01.01 | 21 114 | 31 715 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger | 3 860 | 4 658 |
| Økte nedskrivninger i perioden | 755 | 1 189 |
| Nye nedskrivninger i perioden | 1 280 | 1 270 |
| Tilbakeføring av nedskrivninger i perioden | -12 088 | -17 718 |
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 31.12 | 14 921 | 21 114 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån |
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 01.01 | 23 200 | 20 000 |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 3 974 | 3 200 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 31.12 | 27 174 | 23 200 |
| Spesifikasjon av periodens tapskostnader - utlån | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 3 974 | 3 200 |
| Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån | -6 193 | -10 601 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for | 3 860 | 3 381 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for | 176 | 415 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -435 | -293 |
| Periodens tapskostnader - utlån | 1 382 | -3 899 |
| Spesifikasjon av periodens tapskostnader - garantier | ||
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for | 0 | 1 277 |
| Periodens tapskostnader - garantier | 0 | 1 277 |
| Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivninger | ||
| Renter på nedskrevne engasjement | 3 791 | 1 989 |
| Pålydende | Anskaffelses | Bokført | Virkelig | |
|---|---|---|---|---|
| Obligasjoner og sertifikater | i NOK | kost | verdi | verdi |
| Stat / statsgarantert (børsnotert) | 40 000 | 39 621 | 39 621 | 39 870 |
| Kommuner / fylke (børsnotert) | 43 000 | 43 234 | 43 222 | 43 222 |
| Kommuner / fylke (ikke børsnotert) | 282 000 | 282 575 | 282 299 | 282 403 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett (børsnotert) | 291 000 | 292 978 | 292 554 | 293 625 |
| Banker / finansinstitusjoner (børsnotert) | 149 500 | 151 202 | 150 633 | 150 674 |
| Banker / finansinstitusjoner (ikke børsnotert) | 14 000 | 14 001 | 14 001 | 14 005 |
| Sum børsnoterte obligasjoner og sertifikater * | 523 500 | 527 036 | 526 031 | 527 391 |
| Sum ikke børsnoterte obligasjoner | ||||
| og sertifikater | 296 000 | 296 577 | 296 300 | 296 409 |
| Sum obligasjoner og sertifikater | 819 500 | 823 613 | 822 331 | 823 800 |
* Obligasjoner som er listet på Nordic ABM er oppgitt som børsnoterte obligasjoner.
Alle obligasjoner og sertifikater er bokført som omløpspapirer. Gjennomsnittlig effektiv rente obligasjoner 2,13 % Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som faktiske renteinntekter over gjennomsnittlig bokførte verdier per månedsslutt gjennom året. Alle obligasjoner er utstedt i NOK. Andel børsnoterte obligasjoner er 64 %
Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på under 1,5 år. All forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maks gjenværende løpetid på inntil 5 år, med unntak for obligasjoner med fortrinnsrett som kan ha en maks gjenværende løpetid på inntil 7 år. Beregnet endring i virkelig verdi på bankens rentepapirer ved et parallelt skifte i rentekurven og/eller kredittmarginen (kredittspread) på 1 %-poeng utgjør 10,4 MNOK.
| Balanse | Periodens resultat |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksjer, andeler og fond |
Antall / andeler |
Eierandel % |
Anskaffelses kost |
ført verdi |
Virkelig verdi** |
førte verdi endring |
| Blue Bay Club AS | 53 900 | 0,40 % | 539 | 36 | 36 | 0 |
| Aludariu Development AS | 13 509 | 0,00 % | 1 358 | 329 | 329 | -144 |
| Baltic Commercial Properties AS | 6 491 | 0,00 % | 581 | 331 | 331 | 0 |
| Dubai Development Property I AS | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | 0 |
| Dubai Development Property II AS | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | 0 |
| Global Aktiv Invest AS | 7 477 | 0,00 % | 4 913 | 4 913 | 6 271 | 0 |
| Norvestor V Alpha Feeder IS* | 660 779 | 0,00 % | 5 166 | 5 166 | 6 000 | 2 929 |
| Emerging Europe Land | ||||||
| Development AS | 78 903 | 0,00 % | 570 | 0 | 0 | 0 |
| Realkapital Stettin Invest AS | 20 | 0,00 % | 200 | 0 | 0 | 0 |
| Realkapital Stettin KS | 20 | 0,00 % | 1 800 | 0 | 0 | 0 |
| BankID Norge AS | 150 | 0,00 % | 0 | 0 | 234 | 0 |
| Canoel International Energy LTD | 24 952 | 0,00 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum omløpsportefølje | 17 127 | 10 775 | 13 201 | 2 785 |
* Lillestrøm Sparebank har en ytterligere innskuddsforpliktelse begrenset til EUR 95.907, og EUR 132.800 som kan tilbakekalles av tidligere utbetalt beløp.
** Der det ikke foreligger markedsverdi via megler, er verdijustert egenkapital i siste offentlig regnskap lagt til grunn for virkelig verdi.
Ingen aksjer er børsnoterte.
| Balanse | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksjer | Organisa sjonsnr. |
Antall / andeler |
Eierandel % |
Anskaffelses kost |
ført verdi |
Virkelig verdi |
| Eika-Gruppen AS | 979 319 568 | 692 143 | 2,86 % | 28 980 | 28 980 | 82 296* |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 21 388 634 | 3,00 % | 88 817 | 88 817 | 88 817* |
| Nordito Property AS | 3 024 | 0,00 % | 6 | 6 | 6** | |
| Lillestrøm 2020 AS | 997 211 871 | 10 | 0,00 % | 50 | 50 | 50** |
| Visa Inc C-aksjer | 919 | 0,00 % | 414 | 414 | 546 | |
| Visa Inc A-aksjer | 394 | 0,00 % | 177 | 177 | 234 | |
| Spama AS | 916 148 690 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 15** |
| Sum anleggsportefølje | 118 458 118 458 | 171 965 |
* Virkelig verdi er basert på siste emisjonskurs eller sist tilgjengelige verdivurdering.
** Virkelig verdi er satt lik anskaffelseskost. Dette er aksjer som ikke er løpende gjenstand for markedsvurdering. Andel børsnoterte aksjer er 0,5 %
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
Andel | Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|
| Omløpsportefølje | 8 % | 17 127 | 10 775 | 13 201 |
| Anleggsportefølje | 92 % | 118 458 | 118 458 | 171 965 |
| Sum aksjer og andeler | 100 % | 135 585 | 129 233 | 185 165 |
| Spesifisert beholdningsendring verdipapirer som er anleggsmiddel: | Aksjer |
|---|---|
| Inngående balanse 01.01.2014 | 142 516 |
| Tilgang | 14 989 |
| Avgang | -39 048 |
| Utgående balanse 31.12.2014 | 118 458 |
| Gevinst / tap på anleggsmidler: | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Nets Holding AS | 1 612 | 0 |
| Eika Boligkreditt AS | -53 | 0 |
| Kvinesdal Sparebank | 0 | 12 |
| Lillestrøm Delta AS | 0 | -76 220 |
| Sum gevinst (+) / tap (-) | 1 559 | -76 208 |
"Lov om sikringsordninger for banker, forsikringsselskapenes garantiordninger og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner" pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 MNOK som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Innbetalt avgift til Bankenes Sikringsfond | 2 809 | 3 301 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 629 | 537 |
| Andre attestasjonstjenester | 50 | 77 |
| Skatterådgivning | 93 | 0 |
| Sum godtgjørelse til revisor | 773 | 614 |
Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret.
| Bygg | Tekniske installasjoner |
Leietaker tilpasninger |
Tomt | Sum Torvet 5 |
Maskiner og inventar |
Sum varige driftsmidler |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost | 38 872 | 20 846 | 0 | 13 282 | 73 000 | 21 684 | 94 684 |
| Korrigert kjøpesum | 63 | 34 | 0 | 21 | 118 | 0 | 118 |
| Tilgang | 0 | 0 | 118 | 0 | 118 | 159 | 277 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | 570 | 917 | 8 | 0 | 1 495 | 21 357 | 22 852 |
| Bokført verdi 31.12.2014 | 38 365 | 19 962 | 110 | 13 303 | 71 740 | 487 | 72 226 |
| Ordinære avskrivninger | 519 | 835 | 8 | 0 | 1 362 | 226 | 1 588 |
| Banken benytter følgende lineære avskrivningssatser: | 1,33 % | 4 % | 10 % | 0 % | 20 % |
Eiendommen Torvet 5 ligger i Lillestrøm i Skedsmo kommune. Banken eier næringsdelen av bygget, som utgjør 3.848 kvadratmeter. Boligdelen er selveierseksjoner. Banken disponerer ca 46 % av næringsarealet til eget formål, øvrig andel av bygget leies ut til næringsvirksomhet.
Banken benytter finansielle derivater kun i sikringsøyemed, og all sikring er av typen verdisikring. Verdiendring av sikringsinstrument regnskapsføres i sin helhet ikke. Banken benytter seg av renterelaterte derivater som rentebytteavtaler (renteswapper), og det er avtaler om bytte av rentebetingelser (f.eks. fast mot flytende) for et avtalt beløp over en avtalt periode. Denne type derivat er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til fastrenteavtaler. Alle bytteavtaler har varighet tilsvarende objektet de sikrer. Renterisikoen til banken er begrenset, som følge av sikringene som foretas.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
| Nominelt | Gj.snittlig nominelt |
Markeds | |
|---|---|---|---|
| Sikringsforretninger | beløp | beløp | verdi |
| Rentebytteavtaler | 62 275 | 67 962 | -4 177 |
Beregnet endring i virkelig verdi ved et parallelt skifte i rentekurven på 1 %-poeng 1 910
Nominelt beløp er summen av inngåtte kontrakters hovedstol i norske kroner.
Samtlige poster er i norske kroner. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene.
| Gjennomsnittlig rentesats |
|
|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 2,24 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 2,59 % |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |
| Senior obligasjonsgjeld | 2,59 % |
Underkurs på 214 TNOK for seks utstedte obligasjoner kostnadsføres planmessig hvert år fram til forfall. Kostnaden resultatføres som en justering av rentekostnaden.
| Utstedte obligasjoner | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Obligasjonslån (pålydende) | 1 350 000 | 892 000 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 149 988 | 149 938 |
Banken utstedte et ansvarlig lån 27.03.2013 pålydende 40 MNOK. Lånet har en løpetid til 27.03.2023. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innløse lånet etter 5 år til kurs 100 % (call). I tillegg inneholder avtalen et punkt om regulatorisk call, til kurs 100 % av pålydende. Rentesatsen på lånet per 31.12.2014 er 4,30 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 2,80 prosentpoeng, med første renteregulering 27.03.2015.
Banken utstedte en evigvarende fondsobligasjon 10.03.2005 pålydende 50 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet, helt eller delvis til kurs 100 % årlig fra og med 10.03.2015 (call). Dersom innløsningsretten ikke benyttes er rentebetingelsene 3 mnd. NIBOR + 2,45 prosentpoeng. Underkursen blir kostnadsført planmessig frem til første mulige innfrielsestidspunkt. Kostnaden føres som et tillegg til renteutgifter for ansvarlig lånekapital. Rentesatsen på lånet per 31.12.2014 er 3,02 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 1,45 prosentpoeng fram til innfrielse 10.03.2015. Banken har søkt og fått tillatelse av Finanstilsynet til å innfri lånet.
Banken utstedte en evigvarende fondsobligasjon 10.07.2014 pålydende 60 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet til kurs 100 % første gang 10.07.2019 (call) og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato. Det foreligger også regulatorisk innløsningsrett (call). Dersom offentlige reguleringer medfører endringer som gjør at obligasjonene helt eller delvis ikke kan regnes som kjernekapital, har banken rett til å innløse utestående obligasjoner til 100 % av pålydende pluss påløpte renter. Ved call skal samtlige utestående obligasjoner innløses. Rentesatsen på lånet per 31.12.2014 er 5,13 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 3,50 prosentpoeng, med første renteregulering 12.01.2015.
Banken hadde kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte frem til 01.01.2008. Fra denne dato gikk banken over til innskuddspensjon. Dette omfattet ikke bankens pensjonister. Ordningen er dekket i DNB Livsforsikring ASA. Pensjonsforpliktelsene per 31.12.2014 omfatter 2 pensjonister. I henhold til NRS 6 beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den estimerte balanseførte påløpte forpliktelse er aktuarberegnet. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringene amortiseres i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene. Aktuarmessig beregninger blir foretatt hvert år av livsforsikringsselskapet.
Banken har også en avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Den nye AFP ordningen, som gjelder fra og med 1. januar 2011, er å anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres som en innskuddsordning frem til det foreligger pålitelig og tilstrekkelig informasjon slik at selskapet kan regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad, pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i ordningen. Selskapets forpliktelser er dermed ikke balanseført som gjeld.
| Følgende forutsetninger er lagt til grunn: | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 3,00 % | 4,10 % |
| Lønnsregulering | 3,25 % | 3,75 % |
| Regulering av løpende pensjoner | 0,10 % | 0,60 % |
| Regulering av folketrygdens grunnbeløp | 3,00 % | 3,50 % |
| Forventet avkastning av pensjonsmidler | 3,80 % | 4,40 % |
| Periodens pensjonskostnad fremkommer slik: | Sikret ordning | |||
|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap | 2014 | 2013 | ||
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 69 | 69 | ||
| Forventet avkastning av pensjonsmidler | -89 | -79 | ||
| Administrasjonskostnader | 28 | 29 | ||
| Arbeidsgiveravgift | 1 | 3 | ||
| Netto pensjonskostnad | 8 | 22 |
| og pensjonsmidler: | Sikret ordning | Livrente DNB | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanse | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2013 | |
| Estimert pensjonsforpliktelse inkl. | ||||
| forventet lønnsøkning | 1 912 | 1 719 | 2 998 | 2 892 |
| Estimert verdi av pensjonsmidler | -2 085 | -2 085 | -2 513 | -2 380 |
| Ikke resultatført virkning av estimatendringer | -163 | 49 | 0 | 3 |
| Estimert netto pensjonsforpliktelse | -336 | -317 | 485 | 514 |
| Arbeidsgiveravgift på netto forpliktelse | -24 | -52 | 68 | 73 |
| Under / (over) finansiert pensjonsforpliktelse | -360 | -368 | 553 | 587 |
Avtalen om innskuddspensjon er tegnet hos DNB Livsforsikring ASA og omfatter 44 ansatte. Innskuddsbetingelsene er 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G, og 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G. Bankens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Nåværende adm. banksjef har ingen avtale om førtidspensjon.
Tidligere adm. banksjef hadde avtale om å få utbetalt 9 G fra han var 60 år til 67 år i forhold til hvor mange år han hadde hatt jobben etter fylte 47 år. Dette gir han en rett til å få utbetalt 4,85 G fra fylte 60 år beregnet til 2.998 TNOK. Dette er finansiert gjennom en innbetaling til en livrente hvor markedsverdien per 31.12.2014 er 2.513 TNOK, underdekningen på 553 TNOK fremkommer som forpliktelse i balansen.
| Andre pensjonskostnader | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Innskuddspensjon og livrente | 2 259 | 2 418 |
| Kompensasjon ved overgang til innskuddspensjon | 235 | 250 |
| Sum | 2 494 | 2 668 |
Grunnlag betalbar skatt: Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag:
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 87 026 | -5 044 |
| Permanente forskjeller: | ||
| Ikke fradragsberettigede kostnader | 204 | 107 |
| Ikke skattepliktig resultat fra verdipapirer | -3 220 | 72 864 |
| Ikke skattepliktig utbytte | -6 597 | -7 605 |
| Endring midlertidige forskjeller | -3 022 | 4 014 |
| Grunnlag betalbar skatt | 74 391 | 64 336 |
| Beregning av skattekostnad | ||
| 27 % skattekostnad | 20 087 | 18 014 |
| Formuesskatt | 1 381 | 1 336 |
| Betalbar skatt | 21 468 | 19 350 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | 1 101 | -356 |
| Endring utsatt skatt | -122 | -1 213 |
| Endring utsatt skattefordel | 0 | 0 |
| Årets skattekostnad | 22 446 | 17 781 |
| Betalbar skatt | 21 468 | 19 350 |
| Betalbar skatt i balansen (inngår i Annen gjeld) | 21 468 | 19 350 |
| 27 % skatt av resultat før skatt | 23 497 | -1 412 |
|---|---|---|
| 27 % av permanente forskjeller | -2 595 | 18 303 |
| Endring i utsatt skatt som følge av endret skattesats | 0 | -89 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | 163 | -356 |
| Formuesskatt | 1 381 | 1 336 |
| Beregnet skattekostnad | 22 446 | 17 781 |
Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende forskjeller knyttet til:
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Negative forskjeller: | ||
| Underfinansierte pensjonsforpliktelser | 553 | 587 |
| Avsetninger | 0 | 3 203 |
| Anleggsmidler | 0 | 0 |
| Aksjer og andre verdipapirer utenfor fritaksmetoden | 3 633 | 2 026 |
| Andre negative midlertidige forskjeller | 1 333 | 0 |
| Sum negative forskjeller | 5 519 | 5 816 |
| Positive forskjeller: | ||
| Overfinansierte pensjonsordninger | 360 | 368 |
| Anleggsmidler | 2 371 | 548 |
| Gevinst- og tapskonto | 11 052 | 13 815 |
| Andre positive midlertidige forskjeller | 197 | 0 |
| Sum positive forskjeller | 13 981 | 14 732 |
| Balanseført utsatt skattefordel | 0 | 0 |
| Balanseført utsatt skatt | 2 285 | 2 407 |
| Kjernekapital | 31.12.2014 | 31.12.2013 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 485 323 | 425 743 | ||
| - Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | -263 | -368 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -13 858 | -48 075 | ||
| Sum ren kjernekapital | 471 202 | 16,0 % | 377 300 | 14,0 % |
| Fondsobligasjoner | 109 988 | 49 938 | ||
| Fondsobligasjon fra Statens Finansfond | 0 | 60 000 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -27 716 | 0 | ||
| Sum kjernekapital | 553 473 | 18,8 % | 487 238 | 18,0 % |
| Ansvarlig lånekapital | 40 000 | 40 000 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -27 716 | -40 000 | ||
| Sum ansvarlig kapital | 565 757 | 19,3 % | 487 238 | 18,0 % |
| Kapitalkrav per eksponeringskategori | ||||
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 5 230 | 1 443 | ||
| Institusjoner | 8 803 | 15 082 | ||
| Foretak | 11 659 | 7 957 | ||
| Massemarked | 0 | 0 | ||
| Engasjementer med pantsikkerhet i eiendom | 152 969 | 163 002 | ||
| Forfalte engasjementer | 3 766 | 3 242 | ||
| Høyrisiko-engasjementer | 703 | 562 | ||
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 2 355 | 1 825 | ||
| Egenkapitalposisjoner* | 4 326 | 0 | ||
| Øvrige engasjementer 100 % | 22 799 | 9 896 | ||
| Sum kapitalkrav kredittrisiko | 212 611 | 203 010 | ||
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 22 222 | 21 941 | ||
| - Nedskrivninger som ikke kan medregnes i ansvarlig kapital ** | 0 | -1 856 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner *** | 0 | -7 046 | ||
| - CVA tillegg | 147 | 0 | ||
| Sum kapitalkrav | 234 980 | 216 049 | ||
| Beregningsgrunnlag totalt | 2 937 248 | 2 700 610 |
* Ny eksponeringskategori, denne ble rapportert på institusjoner i 2013.
** Fratrukket i tilhørende eksponeringskategori i 2014.
*** Fratrukket brutto eksponering i egenkapitalposisjoner.
| Spare bankens |
|
|---|---|
| Endring i egenkapitalen i løpet av 2014; | fond |
| Egenkapital per 31.12.2013 | 425 743 |
| Årsresultat | 64 580 |
| Gavedisponering overført til annen gjeld | -5 000 |
| Egenkapital per 31.12.2014 | 485 323 |
Resultat etter skatt som prosent av forvaltningskapitalen er 1,09 prosent per 31.12.2014.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Likviditetskravene følges opp løpende gjennom året. Tabellen under viser restløpetidene på balansen per 31.12.2014.
| Poster i balansen | Sum | inntil 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | 1 - 5 år | over 5 år | Uten løpetid |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 115 282 | 110 060 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 222 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 238 874 | 238 874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 4 533 386 | 466 904 | 23 472 | 161 216 | 533 995 | 3 389 894 | -42 095 |
| Obligasjoner og sertifikater | 822 331 | 0 | 132 864 | 259 213 | 430 254 | 0 | 0 |
| Ikke rentebærende eiendeler | 219 510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 219 510 |
| Sum eiendeler | 5 929 383 | 815 838 | 156 336 | 420 429 | 964 249 | 3 389 894 | 182 637 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 893 665 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 893 665 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 349 786 | 0 | 0 | 250 000 | 1 100 000 | 0 | -214 |
| Ansvarlig lånekapital | 149 988 | 0 | 50 000 | 0 | 100 000 | 0 | -13 |
| Ikke rentebærende gjeld | 50 621 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 621 |
| Egenkapital | 485 323 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 485 323 |
| Sum gjeld og egenkapital | 5 929 383 | 0 | 50 000 | 250 000 | 1 200 000 | 0 | 4 429 383 |
| Netto likviditetseksponering på balanseposter | 815 838 | 106 336 | 170 429 | -235 751 | 3 389 894 | -4 246 746 |
Kassekreditter og fleksilån er inkludert i intervallet inntil 1 mnd og byggelån i intervallet 1 - 3 mnd. Bankens ikke balanseførte derivater påvirker ikke likviditetseksponeringen. For nedbetalingslån er avdragene fordelt etter forfallsstruktur.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen av sertifikater og obligasjoner, blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal ha en lav risiko og risikoen har gjennom hele året vært innenfor de rammer styret har vedtatt. Renterisiko på beholdning av obligasjoner og sertifikater er behandlet under note 8, for finansielle derivater under note 13. Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse per 31.12.2014.
| Poster i balansen | Uten rente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum | Flytende rente | inntil 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 115 282 | 110 060 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 222 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 238 874 | 238 874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 4 533 386 | 4 512 142 | 0 | 0 | 7 093 | 56 246 | 0 | -42 095 |
| Obligasjoner og sertifikater | 822 331 | 0 | 109 666 | 658 626 | 54 038 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke rentebærende eiendeler | 219 510 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 219 510 |
| Sum eiendeler | 5 929 383 | 4 861 076 | 109 666 | 658 626 | 61 131 | 56 246 | 0 | 182 637 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 893 665 | 3 893 665 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 349 786 | 0 | 0 | 1 350 000 | 0 | 0 | 0 | -214 |
| Ansvarlig lånekapital | 149 988 | 0 | 60 000 | 90 000 | 0 | 0 | 0 | -13 |
| Ikke rentebærende gjeld | 50 621 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 621 |
| Egenkapital | 485 323 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 485 323 |
| Sum gjeld og egenkapital | 5 929 383 | 3 893 665 | 60 000 | 1 440 000 | 0 | 0 | 0 | 535 718 |
| Brutto renterisiko | 0 | 967 411 | 49 666 | -781 374 | 61 131 | 56 246 | 0 | -353 081 |
| Ikke balanseførte renteswapavtaler | 0 | 0 | 10 000 | 52 275 | -10 000 | -52 275 | 0 | 0 |
| Netto renterisiko | 0 | 967 411 | 59 666 | -729 099 | 51 131 | 3 971 | 0 | -353 081 |
| Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Betalingsformidling | 15 904 | 15 504 |
| Kredittformidling Eika Boligkreditt | 17 248 | 18 185 |
| Kredittformidling øvrige | 1 404 | 1 348 |
| Forsikring | 6 170 | 6 322 |
| Sparing og plassering | 1 700 | 1 428 |
| Garanti | 719 | 809 |
| Øvrige inntekter | 507 | 391 |
| Sum inntekter | 43 651 | 43 987 |
| Lønnskostnader | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Lønninger | 27 801 | 34 835 |
| Arbeidsgiveravgift | 4 319 | 5 289 |
| Pensjonskostnader | 2 494 | 2 668 |
| Andre ytelser | 1 050 | 1 134 |
| Sum lønnskostnader | 35 664 | 43 925 |
Banken har en skattetrekksgaranti i Strømmen Sparebank pålydende 3 MNOK.
| Ledelsen | Lønn | Bonus * | Natural ytelser |
Pensjons kostnad |
Lån og garantier |
|---|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1 403 | 34 | 22 | 87 | 0 |
| Leder økonomi og administrasjon | 958 | 27 | 22 | 67 | 440 |
| Leder personmarked | 900 | 20 | 22 | 58 | 0 |
| Leder bedriftsmarked | 1 087 | 34 | 22 | 89 | 378 |
| Leder salgsstøtte | 904 | 34 | 22 | 93 | 3 525 |
*) Inkl. feriepenger
Adm. banksjef har ingen avtale om etterlønn ved fratredelse eller særskilt avtale om vilkår for oppsigelselse.
| Styret | Honorar | Lån og garantier |
Lønn | Bonus * | Natural ytelser |
Pensjons kostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Styreleder | 240 | 0 | ||||
| Styrets nestleder | 150 | 0 | ||||
| Styremedlem | 150 | 0 | ||||
| Styremedlem, fra 01.01.14–31.03.14 | 38 | 0 | ||||
| Styremedlem, fra 01.04.14–31.12.14 | 113 | 0 | ||||
| Styremedlem (ansatt representant) | 150 | 2 000 | 661 | 34 | 22 | 62 |
| Styrets varamedlem | 6 | 0 | ||||
| Styrets varamedlem (ansatt representant) |
21 | 1 732 | 702 | 34 | 22 | 52 |
| Lån og | ||
|---|---|---|
| Revisjons- og risikoutvalget | Honorar | garantier |
| Leder | 50 | 0 |
| Medlem | 40 | 0 |
| Kontrollkomitèen | ||
| Leder | 100 | 0 |
| Medlem | 50 | 0 |
| Medlem | 50 | 662 |
| Forstanderskapet | ||
| Leder | 50 | 2 119 |
| Øvrige medlemmer | 0 | 14 715 |
| Forstanderskapets valgkomite | ||
| Leder | 20 | 4 184 |
| Medlem | 10 | 0 |
| Medlem | 10 | 2 882 |
| Medlem | 10 | 0 |
| Medlem (ansatt representant) | 10 | 739 |
Det er ikke utbetalt honorar til medlemmer i godtgjørelsesutvalget.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Samlede lån gitt med ansattevilkår | 79 982 | 69 424 |
| Rentefordel utover normrenten for lån gitt med ansattevilkår | 0 | 0 |
Lån til medlemmer av ledelsen, styret eller medlemmer av andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære ansattevilkår og ordinære vilkår.
Medlemmer av styret, utover ansattes representant, eller øvrige tillitsvalgte har ingen bonusordning. Alle fast ansatte i banken har i 2014 opptjent bonus på bakgrunn av felles bonusordning for 2014, og det er avsatt 1.135 TNOK for utbetaling i mars 2015. Per 31.12.2014 hadde banken 45 ansatte og 4 vikarer, og det utgjorde i gjennomsnitt 46,0 årsverk for året 2014.
| Spesifikasjon av annen gjeld | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Påløpte skatter | 21 469 | 19 351 |
| Leverandørgjeld | 3 199 | 2 571 |
| Gaver | 5 014 | 285 |
| Offentlige avgifter | 1 667 | 1 744 |
| Øvrige interimskonti | 6 126 | 4 546 |
| Sum annen gjeld | 37 475 | 28 498 |
| Spesifikasjon av påløpte kostnader | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Påløpte rentekostnader | 4 369 | 8 042 |
| Påløpte kostnader | 5 940 | 10 897 |
| Sum påløpte kostnader | 10 309 | 18 939 |
Forstanderskapets leder Per Erik Syvertsen
Forstanderskapets nestleder Bjørg Ruud
Innskytervalgte forstandere Anne Aabel Fjeld Wenche Rydland Rino Larsen Tore Olsen Pran Tom Staahle Jan Ove Stene Erik Holsten Erik Aasen Trude Nordeng Rougnø Anne Grethe Ruud Wirum
Britt Aas Lillian Ødeby Åge Fosberg Bjørn W. Lund Kari Drangsholt
Torunn Kinn Anne Nikolaisen Kim Finstad Unni Strengelsrud
Kari Braastad Bente Løken
Erik Aasen Erik Holsten Anne Nikolaisen Tore Olsen Pran Anne Grethe Ruud Wirum
Torunn Kinn Bjørn Lund Wenche Rydland
Morten Kokkim Ove Frostad Åse Kjustad Eriksson
Roger Jensen
Styreleder Endre Solvin-Witzø
Jo Anders Moflag
Mariann Ødegård Kari E. Krogstad Håkon F. Olsen (ansatte representant)
Anita Jentoftsen Morten Thorvaldsen Atle Rognerud (ansatte representant)
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 [email protected] www.lillestrombanken.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.