Annual Report • Mar 26, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Norsk økonomi hadde normal vekst i 2014, men på slutten av året prega nedgang i oljeprisen det nasjonale bilete. Verdsøkonomien var prega av moderat økonomisk vekst, men i euroområdet har det vore ein svak vekst.
Av viktige hendingar i 2014 kan nemnast:
Banken bokførte låge tap i 2014, og kan syna til eit godt resultat i 2014.
Finansnæringa er ei moderne og framtidsretta næring. Næringa kan visa til stor grad av effektivitetsauking samanlikna med andre næringar, mellom anna ved bruk av ny teknologi.
Indre Sogn Sparebank er ei lokal kompetansebedrift, og banken konkurrerer om dei beste medarbeidarane.
Banken ynskjer å vera ein attraktiv og konkurransedyktig arbeidsplass som evnar å halda på, utvikla og tiltrekka seg kompetente medarbeidarar.
Eigenkapitalbeviseigarane til banken får utbetalt utbyte. Krav til auka soliditet gjer at banken til liks med mange andre banker held tilbake ein større del av overskotet for 2014 enn det banken elles ville gjort. Utbytepolitikken til banken er uendra og målet er framleis å gje eigenkapitalbeviseigarane god avkasting over tid.
Av årsmeldinga og rekneskapet til styret går det fram at 2014 har vore eit aktivt år med mange utfordringar.
Dei store utfordringane i 2015 vert å oppretthalda akseptable marginar, halda kostnadene nede, auka forretningsvolumet og syta for at banken har ei solid finansstyring.
Eg ser fram til eit godt arbeidsår i 2015.
3
Lærdal Sparebank, skipa i 1860, Årdal Sparebank, skipa i 1906, og Borgund Sparebank skipa i 1915, vart samde om å fusjonera i 1971. Som ei følgje av dette, vart Indre Sogn Sparebank etablert i 1972.
Indre Sogn Sparebank har kontor i Øvre Årdal, Lærdal, Sogndal og Bergen. Hovudkontoret er lokalisert på Årdalstangen.
Banken har dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS, og i samband med dette har banken etablert eigedomsmekling i Øvre Årdal og Sogndal under merkenamnet Aktiv Sogndal og Aktiv Årdal.
Indre Sogn Sparebank er i dag den største finansielle aktøren i Indre Sogn.
Kommunane i Indre Sogn er banken sitt primærområde og viktigaste marknadsområde. I Bergen yter banken hovudsakleg lån til personkundemarknaden.
Banken har kjerneområdet sitt i personkundemarknaden, men skal òg vera ein bank for små og mellomstore bedrifter og offentleg sektor i Indre Sogn. Banken har mange personkundar utanfor primærområdet. Desse kundane er viktige for vekst og utvikling av banken. Dei aller fleste av låna til personkundane i banken har pant i bustadar.
I tillegg til utlån på eiga bok, har banken formidla 575 lån til personkundar gjennom Eika Boligkreditt AS til finansiering av bustadar på til saman NOK 930,81 mill., ein auke på NOK 247,23 mill. i høve til same periode i fjor.
Over 82 % av utlåna som er ytt på eiga bok og via Eika Boligkreditt AS, er no til personkundar.
Indre Sogn Sparebank – ekte lokalbank med kunden i sentrum.
Personkundane er hovudmarknaden til Indre Sogn Sparebank. Andre viktige marknadsområde er:
Indre Sogn Sparebank vil ta vare på kundane gjennom service, kundenærleik, god
marknadskunnskap, dyktige tilsette, konkurransedyktige vilkår og ved gjensidig tillit.
Som eit middel for å nå visjonen og forretningsmessige mål, skal Indre Sogn Sparebank framstå som ein attraktiv og utfordrande arbeidsplass for tilsette og tillitsvalde.
Indre Sogn Sparebank skal ha ei kapitaldekning på minst 17,5 % og ein kjernekapital på 15,0 % pr. 31.12.2016. Den reine kjernekapitalen skal vera minst 14,0 % pr. 31.12.2016.
Indre Sogn Sparebank sin eigenkapitalrentabilitet før skatt bør minst vera 5 % over risikofri rente.
Det er eit mål at kostnadene i Indre Sogn Sparebank, målt opp mot inntekter, ikkje skal vera høgare enn 60 %.
Personalpolitikken for Indre Sogn Sparebank sine medarbeidarar skal føra til ei effektiv organisering, trivsel, kompetanseheving og salsorientering.
Resultatet i Indre Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviskapitalen.
Banken nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbevis med tillegg av utbytereguleringsfond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken. Indre Sogn Sparebank har som mål at 50 % av resutatet etter eigenkapitalbevisbrøken vert utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utbytereguleringsfondet. Om lag 50 % av resultatet etter kapitalfondbrøken vert overført til gåvefondet, der midlane blir overført til ei samfunnsnyttig stifting for utbetaling.
I vurderinga av utdeling av årsoverskotet til utbyte og gåver, vil det bli lagt vekt på at eigenkapitalbeviseigarane sin del av samla eigenkapital, eigarbrøken, bør haldast stabil. Det inneber eit krav om at kvar tilsett og tillitsvald har plikt til å opptre og handle etisk forsvarleg.
Indre Sogn Sparebank ynskjer å vera ein lokal styrt bank. Som ein reiskap i dette arbeidet, ynskjer banken å vidareutvikla medlemskapen i Eika Gruppen AS. I tillegg vil banken utvida
samarbeidet med dei sjølvstendige sparebankane i distriktet.
Verksemda til Indre Sogn Sparebank er særmerkt av å vera ein lokalbank for kommunane i Indre Sogn. Nærleik til kunden, rask sakshandsaming, effektive avgjerder, og god lokalkunnskap kjenneteiknar banken. Saman med fagleg kompetanse skal dette gjera verksemda effektiv, konkurransedyktig og fleksibel.
Indre Sogn Sparebank er forvaltar av midlane til kundane i banken og skal framstå som ein ærleg, solid og truverdig samarbeidspartnar overfor kundar og andre forretningssamband. Som bank er me avhengig av tillit frå omverda. Kundar, offentlege styresmakter og andre finansinstitusjonar må til alle tider ha tillit til banken sin profesjonalitet og integritet. Det inneber eit krav om at den einskilde tilsette og tillitsvalde har ei plikt til å opptre og handla etisk forsvarleg.
Indre Sogn Sparebank er totalleverandør av tenester innan områda finansiering, innskot, plassering, betalingsformidling, økonomisk rådgjeving, formuesforvaltning, forsikring og eigedomsmekling.
Gjennom dei fire produktselskapa i Eika Gruppen AS får banken levert produkt og tenester. Eika Forsikring er mellom dei største forsikringsselskap i Noreg, og leverer dei fleste produkt innan skade- og personforsikring. Eika Kredittbank leverer kortproduktog finansieringsløysingar som leasing og salspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukt for personkundar og bankane. Aktiv Eiendomsmegling er ei landsdekkande eigedomsmeklarkjede som har kontor i Øvre Årdal og Sogndal. Eika Boligkreditt er direkte eigd av aksjonærane i Eika Gruppen AS, og er ein del av Eika Alliansen. Selskapet har ein forvaltningskapital på omlag 77 milliardar og er, med sin tilgang til den internasjonale marknaden for Obligasjonar med fortrinnsrett (OMF), ei viktig finansieringskjelde for bustadlånsportefølja til banken.
Indre Sogn Sparebank var ein av initiativtakarane til Eika Gruppen AS, som er eigd av 77 norske sparebankar og OBOS.
Det strategiske fundamentet til Eika Gruppen AS er å styrka lokalbankane. Bankane i Eika Gruppen AS er ein av dei største finansgrupperingane i Noreg. Eika Gruppen har i dag ein samla forvaltningskapital på meir enn 300 milliardar kroner (inkludert Eika Boligkreditt AS) og ein million kundar.
Lokalbankane, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS er til saman Eika Alliansen. Lokalbankane i Eika Alliansen har ein sterk, lokal posisjon med nærleiken sin til kundane. Kundane i Eika alliansen er mellom dei mest tilfredse i landet, både i personmarknaden og i bedriftsmarknaden. Med 190 bankkontor i 120 kommunar er lokalbankane ein viktig aktør i norsk finansnæring, og bidreg til næringslivet si verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Dei viktigaste kundegruppene til lokalbankane er personkundar og det lokale næringslivet. Eika Gruppen AS styrkar lokalbankane ved å utvikla og levera konkurransedyktige tenester og produkt som dekker lokalbankane og lokalbankkundane sine behov. I ein stadig meir digitalisert kvardag ynskjer kundane tilgang til endå fleire digitale tenester. Ein aukande del tenester flyttar seg difor frå fysiske lokale til digitale plattformer. Eika Gruppen AS har eit profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressursar i utvikling av nye, digitale løysingar. Løysingar som ivaretek lokalbanken sin nærleik til, og omsorg for kunden – der kunden er.
Styret ser samarbeidet som særs viktig for utviklinga til Indre Sogn Sparebank. Ei vidare tilknyting til Eika Gruppen AS, er etter styret si meining, eit viktig strategisk val.
Utviklinga i ekspedisjonsnettet til banken har vore stor dei siste åra. Fleire kundar tek i bruk moderne it-teknologi som nettbank, nettbrett, mobilapp, bedriftsterminalar og bedriftsnettbank. Nettbanken har vakse i fleire år. I 2014 kom mykje av veksten innanfor betalingsformidling i digitale flater som mobilbank, nettbrett og mobilapp. Desse automatiske og sjølvbetjente tenestene tek over ein større del av betalingsformidlinga. Manuelle tenester går kraftig ned. Som ei følgje av dette har banken i 2014 lagt ned kontanthandteringa ved kontora i Lærdal og Øvre Årdal. Kontanthandteringa i resten av kontora vil bli lagt ned tidleg i 2015.
Resultat etter skatt 1 Eigenkapitalrentabilitet = (Eigenkapital pr. 01.01 + eigenkapital pr. 31.12)/2
Driftskostnader før tap 2 Kostnadsprosent = (Sum driftsinntekter – kursvinst)
| i 1.000 kr. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
| Forvaltningskapital | 3 538 531 | 3 467 369 | 3 339 243 | 3 313 402 | 3 174 073 |
| Inntekter | 89 232 | 82 733 | 90 808 | 60 220 | 58 935 |
| Kostnader | 57 179 | 52 923 | 47 879 | 46 760 | 43 166 |
| Tap på utlån | 4 327 | 9 258 | 5 056 | 3 389 | 4 394 |
| Resultat etter skatt | 22 546 | 15 621 | 31 266 | 7 447 | 11 409 |
| Totalresultat | 27 281 | 26 076 | 17 771 | 8 689 | 10 328 |
| Brutto utlån | 2 647 534 | 2 824 147 | 2 848 279 | 2 802 896 | 2 756 859 |
| Eika Boligkreditt AS | 930 809 | 683 576 | 492 438 | 363 395 | 316 000 |
| Total utlån | 3 578 343 | 3 507 723 | 3 340 717 | 3 166 291 | 3 072 859 |
| Innskot frå kundar | 2 402 901 | 2 131 209 | 2 071 471 | 1 969 222 | 1 846 285 |
| Gjennomsnittleg | |||||
| forvaltningskapital | 3 493 638 | 3 412 393 | 3 364 768 | 3 369 289 | 3 159 477 |
| Rentenetto | 56 395 | 58 763 | 55 118 | 46 961 | 41 578 |
| Kostnadseffektivitet | 68,62% | 65.41% | 53,47% | 75,10% | 75,33% |
| Eigenkapitalavkastning | 8,42% | 6.41% | 13,92% | 4,08% | 5,37% |
| Kapitaldekning | 15,98% | 18.50% | 17,50% | 16,98% | 16,56% |
| Kjernekapital | 14,37% | 18,50% | 17,50% | 16,98% | 16,56% |
| Rein kjernekapital | 13,73% | 11,28% | 10,34% | ||
| Utbyte på | |||||
| eigenkapitalbevis i kr. | 3,25 | 3,25 | 3,25 | 2,00 | 2,80 |
| Bokført pr. EK bevis | 149,60 | 141,30 | 131,00 | 120,00 | 106,70 |
| Kurs på eigenkapitalbevis | |||||
| pr. 31.12. i kr. | 70,75 | 56,25 | 47,90 | 41,00 | 61,00 |
Ved utgangen av 2014 hadde konsernet Indre Sogn Sparebank 45 fast tilsette og 40 årsverk. Morbanken hadde ved årsskiftet 42 tilsette og 36,5 årsverk, ein reduksjon på 1,3 årsverk i løpet av året. Morbanken tilsette tre personar i fast stilling i 2014, tre personar gjekk av med pensjon eller slutta i banken. Banken hadde tre langtidssjukmelde i 2014.
Dei totale personalkostnadene i 2014 var NOK 27,42 mill., ein auke på NOK 2,24 mill. samanlikna med 2013.
Morbanken har tre pensjonsordningar: Ein ytingsplan, ein innskotsbasert ordning og ein gamal AFP-ordning. Ytingsplanen gjeld for alle tilsette før 1. desember 2012 og er lukka for nye tilsette etter denne datoen. Den innskotsbaserte ordninga gjeld for tilsette før 1. desember 2012 som frivillig har gått over til ordninga, og alle nye tilsette etter 1. desember 2012. AFP-ordninga gjeld berre for dei pensjonistane som hadde rett til AFP etter gamal pensjonsordning. Yrkesskadeforsikring, reise- og gruppelivforsikring er dekka gjennom Tryg.
Banken har ikkje hatt forskingsaktivitetar i 2014, og har heller ikkje planar om dette i 2015. Utviklingsaktivitetar skjer gjennom banken sitt samarbeid i Eika Gruppen AS.
Medarbeidarundersøking vart gjennomført som planlagt i 2014. Undersøkinga viser at banken har eit godt arbeidsmiljø, og det blir arbeidd kontinuerleg med å oppretthalda og styrka arbeidsmiljøet.
Arbeidsmiljøutvalet i banken har fire møte i året. Det er etablert eit internkontrollsystem for helse, miljø og tryggleik (HMT).
Banken deltek i inkluderande arbeidsliv (IA-avtalen). Banken si målsetjing med IA-avtalen er å redusera og førebyggja sjukefråveret, og leggja til rette for å få eigne medarbeidarar tilbake i arbeid. Banken følgjer opp sjukefråveret mellom anna ved å leggja til rette arbeidet for personar som har redusert arbeidsyting i periodar. Det er utarbeidd ein livsfasepolitikk for banken som skal gi dei tilsette eit meir fleksibelt arbeidsmiljø. Det som eit verktøy for trivsel og førebygging for å sikra stabilitet slik at banken ikkje får stort skifte av tilsette.
Indre Sogn Sparebank hadde eit sjukefråvær på 6,4 % i 2014. Målet for banken er å halda seg innanfor 4 % sjukefråvær. Sjukefråværet har auka med 0,8 % frå 2013. Sjukefråværet er i hovudsak relatert til enkelte tilfelle av langvarig sjukdom. Korrigert for desse tilfella er sjukefråværet innafor banken sitt mål. Banken har ei god oppfølging av sjukefråværet.
Tabell nr. 1: Sjukefråværet i Indre Sogn Sparebank. Fråvær i prosent.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|
| 6,40 % | 5,60 % | 3,20 % | 2,62 % | 3,43 % |
Dei tilsette sine tillitsvalde og leiinga har jamlege møte. Samarbeidet har vore konstruktivt og godt, og har bidrege positivt til drifta av banken i 2014. Det har i 2014 ikkje skjedd ulukker eller skader på arbeidsplassen.
Indre Sogn Sparebank har ikkje utvikla ein eigen likestillingsplan. I styret er 60 % av medlemene kvinner, noko som er innafor dei måla som er sett av offentlege styresmakter. I tillegg er styreleiaren kvinne.
Av mellomleiarane er 43 % kvinner, og 50 % av medlemene i leiargruppa er kvinner. Styret ser på kjønnsfordelinga som akseptabel, men banken arbeider likevel kontinuerleg med å oppretthalda og betra kjønnsfordelinga i leiande stillingar.
Indre Sogn Sparebank etablerte konsern den 01.05.2013 og legg fram både konsern- og morbankrekneskap i samsvar med den internasjonale rekneskapsstandarden International Financial Reporting Standards (IFRS). Rekneskapa viser eitt års samanlikningstal.
Årsrekneskapet er lagt fram under føresetnad av framleis drift. Styret kjenner ikkje til at det er vesentleg usikkerheit knytt til årsrekneskapet, og kjenner heller ikkje til ekstraordinære tilhøve som har innverknad på vurderinga av banken sitt rekneskap. Det har ikkje skjedd tilhøve etter slutten av rekneskapsåret som har verknad på vurdering av rekneskapet.
Året 2014 var driftsmessigt eit godt år for Indre Sogn Sparebank. Banken hadde låge tap. Provisjonsinntektene auka mykje i 2014, og banken hadde store vinstar i verdipapir i 2014. I løpet av 2014 har rentenettoen svekka seg noko. Den svekka rentenettoen skuldast sterk konkurranse og fallande rentenivå. I tillegg hadde banken eingongskostnader i samband med førtidig innfriing av ein fondsobligasjon i fjerde kvartal. Rentenettoen vart 1,61 % pr. 31.12.2014, ein reduksjon på 0,11 prosentpoeng i høve til same periode i fjor.
Konsernet fekk eit årsresultat etter skatt på NOK 22,55 mill. Det var NOK 6,93 mill. betre enn i 2013. Banken sitt totalresultat etter skatt vart NOK 27,28 mill. som var NOK 1,53 mill. betre enn i fjor. Betre årsresultat i 2014 skuldast effekten av sal av aksjar i NETS med ein vinst på NOK 4,73 mill., auka provisjonsinntekter og mindre tap. Betre totalresultat skuldast verdiauke på banken sin eigarpost i Eika Gruppen AS.
Banken hadde netto andre driftsinntekter på NOK 32,84 mill. i 2014 mot NOK 24,08 mill. i 2013. Ordinær bankdrift var NOK 3,14 mill. betre enn i 2013.
Tabell nr. 2: Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital. Resultat etter skatt i mill. kr. Utvikling 2010 – 2014
| 2013 | *2012 | *2011 | *2010 | *2009 |
|---|---|---|---|---|
| 15 621 | 31 266 | 8 689 | 10 328 | 3 073 |
| 0,46 % | 0,49 % | 0,29 % | 0,33 % | 0,10 % |
*2012 og tidlegare er både morbank og konsern
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter var NOK 56,39 mill. i 2014 mot 58,65 mill. i 2013. Rente- og kredittprovisjonane gjekk noko ned i 2014. Den viktigaste årsaka til dette er eit mindre utlånsvolum ved at banken har overført lån til Eika Boligkreditt AS, og at
banken hadde eingongskostnader i samband med ei førtidig innfriing av ein fondsobligasjon i 2014. Styret trur at rentenettoen i kroner vil auka noko i 2015.
Rentenettoen i prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital var ved årsskiftet 1,61 %, ein reduksjon på 0,11 prosentpoeng i høve til 31.12.2013.
Netto provisjonsinntekter var NOK 18,64 mill. i 2014, ein auke på NOK 3,64. mill. Den viktigaste grunnen til at provisjonsinntektene auka i 2014, var auka inntekter frå Eika Boligkreditt AS og Eika Forsikring AS. Styret forventar framleis vekst i provisjonsinntektene i 2015.
Driftskostnadene vart NOK 57,18 mill. mot NOK 52,92 mill. i fjor. Auken i driftskostnadene kan i hovudsak relaterast til auka løns- og pensjonskostnader. Kostnadsprosenten pr. 31.12.2014 er 68,62 %. Det langsiktige målet til styret er ein stabil kostnadsprosent på 60 %. I 2014 vart kontora bygd om til rådgjevingskontor, og kontanthandteringa i banken er under avvikling. Denne omlegginga forventar styret vil gi auka
effektivitet og auka inntekter, og som ei følgje av dette ein lågare kostnadsprosent.
Låne- og garantiporteføljen er gjennomgått og vurdert i samsvar med retningslinjer frå Finanstilsynet. Handtering av tap kjem fram i kapittelet om rekneskapsprinsipp.
Etter styret si vurdering er det etablert gode rutinar for oppfølging av tapsutsette engasjement.
Tapa i 2014 vart NOK 4,33 mill. mot NOK 9,29 mill. i 2013. Individuelle nedskrivingar og gruppenedskrivingar var totalt NOK 17,14 mill., ein reduksjon på NOK 3,52 mill.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|
| 4 327 | 9 258 | 5 056 | 3 389 | 4 394 |
Driftsresultat etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet pr. 31.12.2014 på 8,42 %.
Indre Sogn Sparebank har disponert årsresultat i 2014 slik:
| RESULTAT | i 1.000 kr. |
|---|---|
| Driftsresultat før skatt | 27 548 |
| Skattekostnad | 5 244 |
| Resultat etter skatt = grunnlag for utbetaling av utbyte | 22 304 |
| Utvida resultat: | |
| Pensjonskostnad | -3 076 |
| Finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 7 811 |
| Totalresultat for rekneskapsåret | 27 039 |
| Disponeringar: | |
| Utbyte på eigenkapitalbevis | 2 056 |
| Overført til sparebankens fond | 13 857 |
| Overført til utjamningsfondet | 5 391 |
| Overført til fond for urealiserte vinstar | 4 735 |
| Overført frå sparebankens fond | 0 |
| Overført frå utjamningsfondet | 0 |
| Overført til gåvefondet | 1 000 |
| Sum disponert | 27 039 |
Denne disponeringa gir eit utbyte på NOK 3,25 pr. eigenkapitalbevis.
Banken vil i tillegg yta eit konsernbidrag på NOK 0,30 mill. til dotterselskapet.
Ved utgangen av 2014 var forvaltningskapitalen i konsernet NOK 3.538,53 mill. mot NOK 3.466,71 mill. i 2013. Forvaltningskapitalen til morbank er NOK 3.538,93 mill., ein auke på NOK 71,83 mill. frå i fjor. Vert det teke omsyn til at morbanken har formidla lån gjennom Eika Boligkreditt AS på til saman NOK 930,81 mill., er forvaltningskapitalen i morbank pr. 31.12.2014 NOK 4.469,34 mill., ein auke på NOK 319,06 mill. siste år.
Tabell nr. 4: Forvaltningskapitalen 2010 – 2014 Mill. kr.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|
| 3 538,5 | 3 466,7 | 3 339,2 | 3 313,4 | 3 277,6 |
Innskota i konsernet pr. 31.12.2014 var NOK
2.402,90 mill., ein auke på NOK 271,69 mill., ein auke på 12,75 % frå i fjor. Innskota i morbank var ved årsskiftet NOK 2.413,02, ein auke på NOK 266,90 mill. eller 12,44 %. Innskot frå personkundar har i 2014 auka med NOK 79,50 mill. medan innskot frå næringslivskundar har auka med NOK 187,40 mill. Innskotsdekninga pr. 31.12.2014 er 91,16 %, som er den høgste innskotsdekninga morbanken har hatt siste 15 åra.
Ved utgangen 2014 var brutto utlån til kundar i konsernet NOK 2.630,40 mill., ein reduksjon på NOK 173,62 mill. Utlåna i morbank var pr. 31.12.2014 NOK 2.646,96 mill. mot NOK 2.824,15 mill. ved siste årsskifte. Det er ein reduksjon på 6,27 %, mot ein reduksjon på 0,82 % i 2013. Utlån til personkundar er redusert med NOK 119,30 mill. medan utlån til næringslivet er redusert med NOK 57,89
mill. I tillegg formidlar morbanken NOK 930,81 mill. i lån til banken sine personkundar via Eika Boligkreditt AS. I 2014 var det ein auke i porteføljen på NOK 247,23 mill. Sett i samanheng med Eika Boligkreditt AS hadde morbanken totalt ein auke i utlåna på NOK 70,04 mill. eller 2,0 % i 2014 mot NOK 167,72 mill. eller 5,0 % i 2013.
Styret har lagt stor vekt på å kvalitetssikra utlåna i banken. Kvart næringslivsengasjement er vurdert etter økonomisk styrke, dekning av trygd og framtidsvurdering ut frå skjøn. Dei fleste næringslivsengasjementa er risikoklassifiserte. Risikoklassifiseringa er ein integrert del av kredittvurderinga. Utlånsvolumet er delt inn i fem kategoriar frå A til E. Lån, kredittar og garantiar klassifiserte som A og B er utlån med svært låg risiko, medan utlån som er
klassifiserte som D og E, er utlån med svært høg risiko.
Verdien på konsernet sine verdipapir til verkeleg verdi over resultatet var ved årsskiftet NOK 164,16 mill. Verdipapir tilgjengeleg for sal var NOK 100,00 mill. Dei same postane i 2013 var NOK 205,89 mill. og NOK 86,47 mill. Konsernet hadde vinst på finansielle instrument på NOK 5,90 mill. i 2014, mot ein vinst på NOK 1,83 mill. i 2013. Vert det teke omsyn til utbetalt utbyte, hadde konsernet store vinstar på verdipapirinvesteringane òg i 2014. I 2014 var avkastinga på aksjar og aksjefond over resultatet med tillegg av utbyte, 9,9 %. Til samanlikning gjekk Oslo Børs gjekk opp med 5 % i 2014.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet fekk ein omsetning på NOK 3,90 mill. i 2014 mot 2,23 mill. i 2013 og eit underskot før skatt på NOK 0,20 mill. Investering i dotterselskap er i morbanken sin rekneskap bokført til NOK 2,08 mill. pr. 31.12.2014.
Styret har til forstandarskapsmøte 26.02.2015 gjort framlegg om å gi eit konsernbidrag på NOK 0,30 mill. til selskapet. Konsernbidraget utjamnar skattebelastninga i selskapet ved at gjevar kan kreva frådrag i skatt for bidraget, medan mottakar aukar dei skattepliktige inntektene sine.
Selskapet er ein del av banken si strategiske satsing på eigedomsmekling. Banken har bygd opp to meklarkontor, eitt i Øvre Årdal og eit i Sogndal, integrert i banklokala under merkevara Aktiv Årdal og Aktiv Sogndal.
Banken har eit tett samarbeid med dei andre Eikabankane i regionen og Aktivkjeda i Noreg som er eigd av Eika Gruppen AS.
Banken forventar vekst i selskapet og at det vil gi eit positivt bidrag til bankdrifta i åra framover.
Banken har skrive ut 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50. Eigenkapitalbeviset er eigenkapitalinstrumentet til sparebankvesenet. Utviklinga over tid syner at eigenkapitalbeviset har gjeve betre avkasting enn aksjeindeksane på Oslo Børs. Eigenkapitalbevismarknaden er liten, og likviditeten har ofte vore dårleg.
Eigenkapitalbevisa i Indre Sogn Sparebank er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 31.12.2014 var NOK 70,75 pr. eigenkapitalsbevis mot NOK 56,25 pr. 31.12.2013.
Det vart i 2014 betalt ut NOK 3,25 pr. eigenkapitalbevis i utbyte for år 2013.
For ikkje å vatna ut eigarandelbrøken, og for å styrka den reine kjernekapitalen, vil meir enn 50 % av eigenkapitalbeviseigarane sin del av overskotet bli halde tilbake i banken.
I samsvar med utbytepolitikken i banken har styret for 2014 gjort framlegg om eit utbyte på NOK 3,25 for kvart eigenkapitalbevis. NOK 8,52 pr. eigenkapitalbevis blir tilført utbytereguleringsfondet.
Fig. 1 Kursutvikling – eigenkapitalbevis – 2014
Kursen på eigenkapitalbeviset pr. 31.12.2014 var NOK 70,75, ein auke på 25,70 % sidan 31.12.2013. Eigenkapitalindeksen3 gjekk opp med 15,93 % i same periode. Bokført verdi på eigenkapitalbeviset før utbyte er NOK 149,60.
3 Alle noterte eigenkapitalbevis inngår i likviditetssegmentet OB Eigenkapitalbevis på Oslo Børs
Eigarstyring og selskapsleiing i Indre Sogn Sparebank omfattar dei mål og overordna prinsipp som konsernet vert styrt og kontrollert etter, for å sikra eigenkapitalbeviseigarane, kundar og andre grupper sine interesser i konsernet.
Verksemdstyringa skal sikra ei forsvarleg formuesforvaltning, og gi auka tryggleik for at kommuniserte mål og strategiar blir nådd og realisert.
Banken har følgjande hovudprinsipp for eigarstyring og selskapsleiing:
Indre Sogn Sparebank har ikkje vilkår i vedtektene som avgrensar retten til å omsetja selskapet sine eigenkapitalbevis. Styret er ikkje kjend med avtalar mellom eigenkapitalbeviseigarar som avgrensar høve til å omsetja eller utøva stemmerett for eigenkapitalbevisa, utover dei avgrensingane som lovverket set for finansinstitusjonar som Indre Sogn Sparebank.
Indre Sogn Sparebank har ingen eigenkapitalbevisordningar for tilsette, og har heller ingen planar om å innføra det.
Banken sine prinsipp for eigarstyring og selskapsleiing byggjer på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». Ei nærare utgreiing for prinsippa og praksis for føretakstyring i samsvar rekneskapslova § 3-3b, ligg ved i årsrapporten.
Drifta av banken er bunden av ei rekke tilhøve. Særleg innverknad har rente- og kredittrisiko. Andre større risikoar er likviditetsog kursrisiko i verdipapir. Bankverksemda medfører òg ein operasjonell risiko.
Styret har fastsett rammer for risiko innan kredittgjeving, handel med verdipapir og for renterisiko. Styret har fastsett rutinar for rapportering til styret om utviklinga på risikoområda, og det er vedteken ein eigen finansstrategi. Det er òg utvikla eit eige internkontrollsystem for den totale bankverksemda. Styret har òg fastsett retningslinjer og prinsipp for internkontroll. Administrasjonen har ansvar for å følgja opp den daglege risikostyringa.
Indre Sogn Sparebank har dei siste åra hatt god balanse i utlåns- og innskotsveksten. Styret er merksam på risikoen ved høg utlånsvekst og kva dette kan bety for kapitaldekninga i banken. I tillegg er styret kjend med risikoen ved å vera meir avhengig av pengemarknaden. Styret har difor sett mål både for kapitaldekninga og likviditeten i banken, og vil gjera tiltak dersom kapitaldekninga og likviditeten kjem under desse måla.
Kredittrisikoen vert overvaka ved misleghaldsrapportering, risikoklassifisering og bransjeanalysar.
Ein stor del av utlåna i banken er løyvd mot pant i bustad.
I primærområdet for banken har bustadprisane stabilisert seg i Årdal, er uendra i Lærdal og har auka noko i Sogndalsområdet i 2014.
Indre Sogn Sparebank har pr. 31.12.2014 ein portefølje på NOK 930,81 mill. i Eika Boligkreditt AS. Banken har stilt ein saks- og tapsgaranti på NOK 123,36 mill. i samband med denne porteføljen. Alle låna er innafor 60 % av takst/omsetningsverdi, og styret vurderer kredittrisikoen med låna i Eika Boligkreditt AS som liten.
Utlån til næringsverksemd fører til større kredittrisiko enn utlån mot pant i bustad. Indre Sogn Sparebank har få store næringslivsengasjement som er spreidde på fleire bransjar. Medarbeidarane i banken har god lokalkunnskap om næringslivsengasjement, og det er fastsett interne rutinar for sakshandsaming, oppfølging og tapsvurdering av engasjementa. Næringslivsengasjementa vert systematisk risikoklassifiserte. Banken har fire konsoliderte engasjement over 10 % av ansvarleg kapital, det same som i 2013.
I 2014 minka utlåna til næringslivet med NOK 57,89 mill. Individuelle nedskrivingar og gruppenedskrivingar var totalt NOK 17,14 mill., ein reduksjon på NOK 3,52 mill.
Sum avsetjingar utgjer 0,65 % av brutto utlån i 2014 mot 0,73 % i 2013. Styret vurderer desse avsetjingane som store nok til å dekka kredittrisikoen i banken. Gjennomgangen syner at næringslivsporteføljen til banken er sunn. Styret trur at kredittrisikoen i næringslivsporteføljen vil vera uendra i tida framover.
Styret meiner at kvaliteten på utlånsmassen i dag er god. Styret trur likevel at det ikkje vil vera urealistisk å rekna med eit tap i storleiken 0,2 % til 0,4 % på utlån i tida framover. Sjølv om det er betringar nasjonalt, er me internasjonalt inne i ei krevjande tid som truleg vil føra til arbeidsløyse og nedlegging eller konkursar i næringslivet. Styret trur likevel at misleghaldet og tapa i 2015 ikkje vil endra seg vesentleg i høve til 2014.
Renterisikoen er primært knytt til behaldninga av renteberande verdipapir. Alle fastrenteinnskot i banken har forfall før 31.12, og kundane må eventuelt fornye desse. Det er soleis ingen renterisiko knytt til fastrenteinnskot. Banken har NOK 7,7 mill. i fastrentelån med forfall på tre år, alle med pant i fast eigedom. Banken yter ikkje fastrentelån til personmarknaden på eiga bok.
Indre Sogn Sparebank har ei obligasjonsportefølje på NOK 154,87 mill. Renterisikoen er redusert ved at alle obligasjonane er knytt opp mot ei avkasting lik tre mnd. nibor. Sett i samanheng med andre balansepostar med rentebinding, har banken likevel ein viss renterisiko.
Styret har sett opp interne rammer for renterisiko. Banken ligg godt innanfor desse rammene.
Plassering i aksjemarknaden er i all hovudsak retta mot børsnoterte selskap og fond. Ved årsskiftet hadde banken bokført verdipapir til verkeleg verdi over resultatet på NOK 164,16 mill. mot NOK 205,89 mill. i 2013. Av dette utgjorde aksjar, eigenkapitalbevis og fond NOK 8,98 mill., ein reduksjon på NOK 9,12 mill. i høve til 2013. Styret vurderer kursrisikoen i banken sine verdipapir til verkeleg verdi over resultatet som moderat. Målet til styret er å ha ei stabil langsiktig avkasting med minimal kursrisiko på banken sin portefølje.
Skilnaden på vekst i innskot og utlån har gjort banken meir avhengig av ekstern finansiering. Banken har totalt lånt NOK 736,26 mill. frå pengemarknaden i 2014, ein reduksjon på NOK 164,93 mill. i høve til 2013. Bakgrunnen for at innlåna har minka, er svært god innskotsauke saman med reduksjon av utlån på eiga bok. Som ei følgje av dette er eksterne lån i 2014 innbetalt utan fornying. Banken har soleis i 2014 bygd ned innlånsporteføljen sin, og styret forventar at denne nedbygginga og held fram i 2015. Likviditetsrisikoen i banken er innanfor fastsette mål. Banken har lagt vekt på at likviditetsrisikoen skal vera moderat. Med bakgrunn i dette har banken bygd opp ein stor likviditetsreserve som pr. 31.12.2014 var NOK 597,89 mill. fordelt med kontantar, innskot i finansinstitusjonar, sentralbankar og unytta trekkrettar i oppgjersbanken. I tillegg til dette har banken deponert obligasjonar i Noregs Bank for NOK 93,06 mill.
Banken har ein LCR4 (Liquidity Coverage Ratio = likvide eigendelar) pr. 31.12.2014 på 253.
Innlånsportefølja er systematisk bygd opp med langsiktige og kortsiktige forfall.
Figur 2. Forfallsstruktur – langsiktig finansiering 2015–2018
Innskotsdekninga i morbank i 2014 er 91,16 %, som er ein auke på 15,17 % i høve til førre årsskifte. Styret har sett seg som mål at Indre Sogn Sparebank skal ha ei innskotsdekning på minimum 80 % av utlåna. Styret meiner innskotsdekninga og likviditetsrisikoen i banken er god og under kontroll.
4 LCR eller Liquidity Coverage Ratio, er eit minimumskrav til likvide aktiva i høve til utrekna negativ cash flow under eit definert stressa likviditetsscenario.
Banken har utarbeidd ei kontantstraumsoppstilling. Likviditetsbehaldninga i oppstilling tek med kontantar og fordringar på sentralbanken og den delen av sum utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar som gjeld reine plasseringar i kredittinstitusjonar.
Banken si kontantstraumoppstilling syner korleis morbanken og konsernet har fått tilført likvide midlar og korleis desse er brukt.
Likviditetsbehaldninga i konsernet auka frå NOK 331,80 mill. kroner i 2013 til NOK 599,48 mill. kroner i 2014.
Valutaeksponeringa i banken er moderat. Banken har ikkje valutalån på eiga bok. Valutalån vert formidla gjennom DNB Bank ASA, og Indre Sogn Sparebank stiller garanti for låna mot ordinær garantiprovisjon.
Banken garanterte ved årsskiftet for 17 valutalån med til saman motverdien av NOK 47,18 mill. fordelt på 14 låntakarar. Berre to av lånekundane var næringslivskundar, og desse hadde til saman lån tilsvarande NOK 5,44 mill. eller 11,5 % av totale valutalån. Resten, tolv låntakarar, var personkundar med til saman motverdi av NOK 41,74 mill. eller 88,5 %.
Alle garantiane er sikra med pant i fast eigedom, som oftast bustad og/eller fritidseigedom. Alle kundane med valutalån har lang erfaring med slike lån.
Denne kredittrisikoen, som følgje av valutarisikoen, vurderer styret som moderat.
Styret og leiinga er merksame på risiko for tap knytt til den daglege drifta av banken. Dette gjeld svikt i datakommunikasjon, system og rutinar. Feil kan òg oppstå på grunn av manglande kontroll, kompetansesvikt og menneskelege feil. For å ivareta desse viktige områda, er det etablert eit system for internkontroll. Internkontrollsystemet i banken byggjer på forskrift om internkontroll fastsett av Finanstilsynet.
Adm. banksjef gjev styret ei totalvurdering av internkontrollen i banken, med basis i rapportar. Styret vurderer den operasjonelle risikoen som akseptabel.
Rammevilkåra for verksemda til banken er relativt stabile, og styret meiner at så vel intern som ekstern risiko er under kontroll.
Eigenkapitalen i 2014 i banken er NOK 280,05 mill. I tillegg har banken ansvarlege lån og fondsobligasjonar på til saman NOK 90,53 mill. Netto ansvarleg kapital er NOK 286,32 mill.
Styret meiner at banken har ein god eigenkapital og soliditet til å møta framtidige utfordringar, og vil i den grad det er behov for det, styrka eigenkapitalen i banken til dømes ved eigenkapitalbevisemisjonar og ansvarleg kapital.
Eigenkapitalen utgjer 7,92 % av balansen til banken. Det er ein auke på 0,55 prosentpoeng i høve til same periode i fjor. Styret er nøgd med utviklinga i eigenkapitalen som har auka med NOK 95 mill. siste åra.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|
| 280,05 | 255,59 | 232,56 | 216,05 | 209,70 |
Styret har vedteke ei målsetting for kapitaldekninga på minst 17,5 % og ein kjernekapital på 15,0 % pr. 31.12.2016. Den reine kjernekapitalen skal vera minst 14,0 % pr. 31.12.2016.
Kapitalstyringa skal sikra at banken har ein ynskt storleik på eigenkapitalen vurdert ut frå selskapet sin storleik risiko og kapitalkrav. God styring skal sikra ein optimal og effektiv bruk av eigenkapitalen.
I den årlege ICAAP-prosessen ser banken framover og gjer ulike framskrivingar på kapitalbehovet.
Ved utgangen av året hadde banken ei kapitaldekning på 15,98 %, mot 18,50 % ved same
periode i fjor. Rein kjernekapital var i same perioden 13,73 %, mot 11,28 % i 2013.
Banken si kapitaldekning ligg over det regulatoriske kravet, og den reine kjernekapitalen har auka meir enn venta i 2014. Styret har i sin ICAAP vurdert ulike tiltak som til dømes eigenkapitalemisjonar for å nå målsetjinga for rein kjernekapital.
Slik den reine kjernekapitalen har utvikla seg i 2014, der banken snart har nådd det langsiktige målet sitt om ein rein kjernekapital lik 14,0 %, ser ikkje styret det som naudsynt med ein eigenkapitalemisjon på kort sikt. Betra rein kjernekapital gjev rom for utbyte òg i 2014.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitaldekning | 15,98% | 18,50% | 17,50% | 16,98% | 16,56% |
| Kjernekapital | 14,37% | 18,50% | 17,50% | 16,98% | 16,56% |
| Rein kjernekapital | 13,73% | 11,28% | 10,34% |
Indre Sogn Sparebank har i samband med årsmeldinga for 2014 teke utgangspunkt i rekneskapslova §3-3 c om utgreiing om samfunnsansvar.
Indre Sogn Sparebank skal skapa verdiar for den regionen me er ein del av. Det er sjølve fundamentet i verksemda vår. Utlån av kapital til både næringsutvikling og bustadbygging er den viktigaste samfunnsoppgåva vår. Banken har lånt ut pengar sidan 1860, og det vil banken halda fram med i åra som ligg framfor oss.
Banken har ingen klar strategi på området, men det er ein viktig del av samfunnsansvaret vårt å vera bevisst på kva påverknad me har på naturen, klimaet og miljøet rundt oss.
Banken sine CO2-utslepp er minimale fordi banken berre nyttar elektrisk kraft til drift av maskiner, utstyr, oppvarming og lys. Banken er lokalisert i eit distrikt med noko reiseavstandar. Dei tilsette har difor ein del reiseverksemd
Banken har teke ei bevisst haldning til samfunnsansvar ved å oppretta eit gåvefond med tildeling av midlar til ulike føremål etter søknad i kommunane Årdal, Lærdal og Sogndal. Banken syner òg samfunnsansvar gjennom det etiske reglementet som regulerer forholdet til tilsette, kundar, konkurrentar, leverandørar, media og samfunnet generelt.
Styret meiner at Indre Sogn Sparebank skal vera ei av drivkreftene for utviklinga av næringslivet i Indre Sogn. Banken er budd på å ta del i eit slikt ansvar, men vil halda seg innanfor forretningsmessige vurderingar.
I 2014 nytta morbanken NOK 1,15 mill. til marknadsføringsmidlar i primærområdet. I tillegg delte morbanken ut NOK 0,25 mill. i gåver i kommunane Årdal, Lærdal og Sogndal. Banken ytte òg ei gåve på NOK 1,00 mill. til
med bil, fly og annan offentleg kommunikasjon. Samanlikna med større verksemder er det minimale CO2-utslepp banken har til reiseverksemd. Banken har etablert videomøte mellom Bergen og kontora i Årdal for å få ned reiseverksemda, og med det redusera miljøforureininga. Banken har ikkje etablert eit eige klimarekneskap for verksemda grunna dei svært små CO2-utsleppa banken har, men har dette under fortløpande vurdering.
Lærdal Kommune i samband med den store brannen i januar. Midlane skal nyttast til bygging av leikepark for unge. Banken har etablert "gåveinstituttet" som styrer det meste av gåveverksemda. Etter framlegg om avsetning på NOK 1 mill. vil gåvefondet i banken vera NOK 23,75 mill. pr. 31.12.2014.
Dersom me ser bort frå kommunane, er Indre Sogn Sparebank den viktigaste medspelaren til lag og organisasjonar i distriktet vårt. Styret har tru på at lokalsamfunna ser positivt på engasjementet til banken, og at slike tiltak er med på å styrka konkurranseevna i primærområdet.
Banken viser med denne sponsorverksemda og gåvetildelingane eit tydeleg samfunnsengasjement, og ansvar i dei områda banken er etablert. Dette engasjementet vil banken halda fram med.
Indre Sogn Sparebank er forplikta til å støtta innsats for å kjempa mot organisert kriminalitet og terrorisme. Banken har rutinar og arbeid som sikrar at banken oppfyller pliktene etter kvitvaskingslova, jf. § 23, første ledd, slik at kundeforhold og transaksjonar med tilknyting til utbyte av straffbare handlingar eller med tilknyting til terrorhandlingar, blir førebygd og avdekt. Dette arbeidet vert gjort for mellom anna å sikra at midlar frå illegale
kjelder ikkje kan kvitvaskast gjennom banksystemet, og deretter nyttast på lovleg vis. Arbeid med antikvitvask er ei dagleg oppgåve i banken.
Banken har etablert etiske retningslinjer som årleg blir revidert. Tilsette må skriva under på at dei har gått gjennom desse. Arbeidet er ein del av banken sin antikorrupsjonspolitikk. Dette er eit arbeid som vil vera prioritert framover.
Menneskerettar blir stadig meir viktig i det internasjonale forretningslivet. Indre Sogn Sparebank er ein regional bank med få internasjonale kundar. Banken er likevel bevisst på dette, og har til dømes som policy å ikkje investera i selskap eller fond som bryt menneskerettane, inkludert born sine rettar. Banken vil arbeida meir med å inkludera menneskerettsaspektet i banken sitt samfunnsansvar.
Indre Sogn Sparebank ynskjer å vera ein attraktiv arbeidsplass, som møter utfordringane med ei positiv haldning. Banken legg vekt på utvikling av banken sine medarbeidarar både fagleg og personleg, slik at dei tilsette er oppdatert på utviklinga og dei forventningar kundar og samarbeidspartar har. Banken ser det som viktig at kvar medarbeidar tek ansvar for eiga utvikling og kompetanse. Samstundes legg banken til rette for det gjennom
medarbeidarsamtalar, utdanning og utvikling elles.
Banken gjennomfører fortløpande sertifisering av tilsette innan fagområde der det krevst.
Sosiale tilhøve er viktig for Indre Sogn Sparebank. Banken gjennomfører sosiale arrangement, og har gode ordningar som bidreg til å sikra trivsel og godt arbeidsmiljø.
Internasjonal økonomi er framleis prega av moderat vekst og stor usikkerheit om den vidare utviklinga. Ulikskapen mellom ulike land og regionar er store. I USA har den svært ekspansive pengepolitikken frå den amerikanske sentralbanken endeleg fått effekt på økonomien. Det er god vekst i privat konsum og investeringar, og ei klar betring i arbeidsmarknaden. Federal Reserve5 avslutta sine kvantitative lettelsar i oktober, og har indikert at første renteauke vil koma i løpet av året. I Storbritannia har utviklinga òg vore positiv etter at Bank of England6 tidlegare har sett i verk liknande pengepolitiske tiltak. Det økonomiske oppsvinget er svekka noko i styrke det siste halvåret, men innanlandsk etterspurnad er framleis solid.
I motsetnad til USA og Storbritannia har utviklinga i euroområdet vore svak det siste året. Samla sett auka BNP i euroområdet med berre ¾ prosent i fjor. I tillegg til svak vekst og høg arbeidsløyse er det aukande bekymring knytt til den låge inflasjonen. Den vedvarande låge inflasjonen har difor ført til stadig meir tydelege signal om pengetrykking og kjøp av statsobligasjonar.
I Japan har veksten vore svakare enn tidligare anteke, mykje grunna momshevinga som kom i april i fjor. Etter at veksten ser ut til å enda marginalt på den positive sida i 2014, valde japanske styresmakter å utsetja den planlagde momshevinga i oktober med 18 månader. Bank of Japan7 sytte for ein framleis ekspansiv pengepolitikk som inkluderer støttekjøp av statsobligasjonar.
Framveksande økonomiar har vore den mest sentrale bidragsytaren til vekst i verdsøkonomien i etterkant av finanskrisa, men veksten har vorte redusert dei siste par åra. Dette gjeld særleg i Kina der utviklinga i økonomien framover er usikker.
Norsk økonomi vaks som normalt i fjor, med om lag uendra arbeidsløyse og ein prisvekst på 2,0 %. Dei viktigaste endringane i norsk økonomi mot slutten av fjoråret, var det dramatiske fallet i råoljeprisane og svaret på dette sjokket, omlegginga av norsk pengepolitikk i ein meir aktiv og ekspansiv retning. Dette er endringar som gir norsk økonomi langsiktige utfordringar.
Lønsveksten vert vurdert til å ha vore i overkant av 3 % i 2014. Tal sysselsette auka med 20.000 frå tredje kvartal 2013 til tredje kvartal i fjor.
Kredittveksten auka gjennom det meste av fjoråret med ein vekstrate på 5,2 til 5,4 %, i hovudsak som ei følgje av den sterke gjeldsoppbygginga til hushaldningane. Bustadprisane gjekk opp med 2,7 % det siste året i følgje bustadprisindeksen til Statistisk Sentralbyrå. Størst auke var det i hovudstadsområdet og i Nord-Noreg. Stavangerregionen hadde svakast vekst i fjor.
Ved utgangen av året var det stor usikkerheit om korleis vekstratane til norsk økonomi vil utvikla seg. Størst usikkerheit knytte det
5 Federal Reserve er sentralbanken i USA
6 Bank of England er sentralbanken I Storbritannia
7 Bank of Japan er sentralbanken i Japan
seg til utviklinga i oljebransjen og eventuelle ringverknader av denne utviklinga. Det er venta at i tida framover vil nedgangen i oljeprisen bli motverka av rentekutt og ein meir ekspansiv finanspolitikk.
prosentpoeng i det siste rentemøte i 2014. Kronekursen svekka seg i gjennomsnitt med 7,4 % målt i handelsvegde termar frå desember 2013 til same månad i fjor. I løpet av fjoråret steig Oslo Børs med 5 %.
Noregs Bank senka rentene sine med eit kvart
Lokalt i Sogn hevda Indre Sogn Sparebank seg godt i 2014 i den sterke konkurransen. Banken hadde moderat utlånsvekst, men elles god vekst i banken sine kjerneprodukt.
Indre Sogn Sparebank er lokal styrt, noko styret trur er ei stor føremon for distriktet og kundane. Indre Sogn Sparebank er kapitalsterk nok til å handtera dei fleste store næringslivskundane i nærområdet.
Å stå åleine som ein liten bank, har vorte ei større og større utfordring. Etter at lovverket stiller fleire og større krav, har fleire sparebankar slege seg saman òg i 2014. Av medlemar i Eika Gruppen AS har Time og Klepp fusjonert. I tillegg til dette, har sparebankane Askim og Spydeberg søkt om løyve til å slå seg saman.
Med endra rammevilkår var det, etter styret si meining, viktig å prioritera samarbeid og kostnadstilpassingar òg i 2015.
Styret i Indre Sogn Sparebank vil arbeida for at banken skal vera ein sjølvstendig bank med nær tilknyting til lokalsamfunna. Banken vil fokusera på gode kunderelasjonar, konkurransedyktige produkt, god organisasjon og effektiv
drift, slik at banken i åra framover kan vera ein god lokalbank og ein god arbeidsplass.
Styret trur at 2015 òg kan bli eit noko betre år for næringslivet i primærområdet til banken. Den svekka kronekursen er ei stor føremon for både reiselivet og den eksportretta næringsverksemda i regionen. Dei store verksemdene i regionen merkar noko betre etterspurnad og prisar på produkta sine.
Sjukehuset i Lærdal har fått mykje positiv omtale i 2014. Etter styret si vurdering er etableringa av Sogn Lokalmedisinsk senter i Lærdal svært viktig for regionen.
I 2014 gjekk tapa i banken ein del ned i høve til 2013. Banken hadde pr. 31.12.2014 bokførde tap med NOK 4,33 mill. Det er NOK 4,96 mill. mindre enn i 2013. Dei låge kreditttapa i 2014 skuldast god oppfølging og fokus på kredittarbeidet i banken. Det er i hovudsak næringslivskundane som fører til tap for banken. I personkundemarknaden er det framleis små og svært fåe tap. Etter styret si vurdering vil tapa halda seg på om lag same nivå i 2015 som i 2014. Styret reknar med at det i hovudsak vil vera tap relatert til næringslivskundar.
Styret meiner at det framlagde årsrekneskapet saman med notar og styret si årsmelding gir eit korrekt bilete av banken si økonomiske og finansielle stilling.
Årsrekneskapet for 2014 er avlagt under føresetnad om framleis drift. Til grunn for dette ligg banken si langsiktigheit, strategiske plan, og resultatprognosar for dei næraste åra. Banken har ei sunn økonomisk og finansiell stilling.
For disponering av resultatet syner styret til eigenkapitaloppstillinga.
Styret vil takke kundane for god og lojal oppslutnad om banken i 2014. Vidare takkar styret alle tilsette og tillitsvalde for god innsats og godt samarbeid i året som gjekk. Styret vil framleis gjera sitt beste for at Indre Sogn Sparebank skal bli ein endå betre bank for kundane og distriktet vårt.
Årdalstangen den 12. februar 2015.
Styret i Indre Sogn Sparebank
Siri Lagmannsås Styreleiar
Jorunn Irene A. Nilssen Morten Kristiansen
Per Åke Evjestad Tilsetterep.
Siv Reidun Enerstvedt
Egon Moen Adm. banksjef
Styret skal sjå til at Indre Sogn Sparebank har god eigarstyring og selskapsleiing. Styret skal i årsmeldinga gi ei samla utgreiing om banken si eigarstyring og selskapsleiing.
Norsk utval for eigarstyring og selskapsleiing (NUES) utarbeidar tilråding for eigarstyring og selskapsleiing. Tilrådinga skal bidra til å klargjera rollefordelinga mellom aksjeeigarar, styre og dagleg leiing utover det som føl av lovgivinga. Oslo Børs krev at noterte selskap årleg skal gje ei samla utgreiing for banken si eigarstyring og selskapsleiing i høve til tilrådinga frå NUES. Indre Sogn Sparebank føl NUES si tilråding av 23.10.2012. Tilrådinga er
Indre Sogn Sparebank er eit konsern som er morbank og dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS.
Verksemda til Indre Sogn Sparebank går fram av vedtektene til banken. Sparebanken har til formål å fremja sparing ved å ta imot innskot frå ein ubestemt krins av innskytarar, og å forvalta på trygg måte den midelen han
tilgjengeleg på www.nues.no.
Indre Sogn Sparebank har utforma policy for eigarstyring og selskapsleiing som vert vedteken av styret og blir revidert jamleg.
Policyen skal sikra at verksemdstyringa er i tråd med ålmenne, kjende oppfatningar og standardarar, og lov og føreskrift.
I samsvar med punkt 1 i Norsk anbefaling følgjer utgreiing om banken si etterleving av punkta i tilrådinga. Utgreiinga skal òg dekka opplysningskrava i rekneskapslova §3-3b.
rår over i samsvar med dei lover som gjeld for sparebankar. Indre Sogn Sparebank kan utføra alle vanlege bankforretningar og banktenester i samsvar med gjeldande lovgiving. Indre Sogn Sparebank er totalleverandør av tenester innan områda finansiering, innskot, plassering, betalingsformidling, økonomisk rådgjeving, formuesforvaltning, forsikring og eigedomsmekling.
Banken skal ha ein eigenkapital som er tilpassa mål, strategi og risikoprofil. Med avsett utbyte hadde Indre Sogn Sparebank pr. 31.12.2014 ein eigenkapital på NOK 280,05 mill.
Styret har utarbeidd ein klar og tydeleg utbytepolitikk som grunnlag for dei utbyteframlegga som vert fremja for forstandarskapet. Utbytepolitikken er gjort kjent gjennom årsmeldinga, banken sine kvartalsrapportar til marknaden og Oslo Børs.
Styret si fullmakt til å gjera kapitalhøgding skal avgrensast til definerte føremål. Fullmakta til styret bør ikkje gjevast for eit tidsrom lenger enn fram til neste ordinære møte i forstandarskapet. Tilsvarande gjeld fullmakt til styret til kjøp av eigne eigenkapitalbevis.
Indre Sogn Sparebank er oppteken av å utvikla eit gjensidig tillitsforhold mellom dei viktigaste interessegruppene våre. Det vert difor lagt vekt på stor openheit overfor interessentane i marknaden, både til dei som yter banken eigenkapital og finansiering, men òg andre med relasjonar til banken. Alle eigenkapitalbeviseigarane skal handsamast likt, og ha same høve til påverknad.
Eigenkapitalsbevisa til banken er sett i ein klasse og skal vera fritt omsettelege.
Einaste avgrensing er lovmessige krav som for tida fastset at erverv av kvalifisert del av eigenkapitalbevisa, 10 % eller meir, krev samtykke frå Finanstilsynet.
Dersom fortrinnsretten til eksisterande eigenkapitalbeviseigarar vert fråviken ved kapitalhøgdingar, skal det grunngjevast.
Banken skal ha retningslinjer som sikrar at styremedlemer og leiande tilsette melder frå til styret dersom dei direkte eller indirekte har ei vesentleg interesse i ein avtale som vert inngått av banken.
Styret skal klargjera banken sitt verdigrunnlag, og har i samsvar med dette utforma etiske retningsliner for etikk- og samfunnsansvar.
Ein sparebank er i utgangspunktet ein sjølveigd institusjon der styringsstrukturen og samansetninga av styringsorgana skil seg frå aksjeselskapet, jf. § 7 i aksjelova om kva for organ ein sparebank skal ha.
Forstandarskapet er øvste organ i Indre Sogn Sparebank. Forstandarskapet har tolv medlemar og åtte varamedlemar. Forstandarskapet er sett saman av fire grupper representantar. Ein fjerdedel av representantane er valde av innskytarane, ein fjerdedel av representantane er valde av kommunane, ein fjerdedel av representantane er valde av dei tilsette og ein fjerdedel av representantane er valde av eigenkapitalbeviseigarane.
Det er forstandarskapet som fastset banken
Valkomiteen er vedtaksfesta i § 6-1 i banken sine vedtekter, og har fire medlemar og fire varamedlemar med eit medlem frå kvar av gruppene som er representerte i forstandarskapet.
Valkomiteen kjem med framlegg på val av
sine vedtekter, vel styremedlemer, vedtek årsrekneskapet og disponerer årsresultatet.
Banken sender innkalling til rekneskaps- og valmøte til medlemene og varamedlemene i forstandarskapet seinast ei veke før møtet skal haldast. Styremedlemene, kontrollkomiteen og revisor vert òg kalla inn til møta.
Innkallingane til rekneskaps- og valmøte vert òg sende Oslo Børs i samsvar med krav til offentleggjering av møta. Begge møta vert haldne same dag. Alle sakspapir vert sende ut med innkallinga. Møta vert leia av leiar i forstandarskapet, med ein tilsett frå banken i møtesekretariatet. Underskriven møteprotokoll vert oppbevarte i eigen protokoll og kopi vert sendt Finanstilsynet.
medlemar og varamedlemar til innskytarvalde forstandarar, styremedlemer, kontrollkomité og valkomité.
Valkomiteen si innstilling skal grunngjevast, og skal innehalda relevant informasjon om kandidaten, med mellom anna kompetanse, kapasitet og uavhengigheit. I tillegg skal valkomiteen orientera om arbeidet sitt.
Medlemmene i valkomiteen vert valde for to år om gongen.
Valkomiteen si godtgjersle vert fastsett av forstandarskapet.
Indre Sogn Sparebank informerer i årsmeldinga kven som er medlemar av dei ulike organa.
Styret er sett saman av fem medlemar med fem varamedlemar valde av forstandarskapet. Av dei valde medlemene skal minst ein vera frå Lærdal kommune, og minst ein frå Årdal kommune. Minst eitt medlem skal vera busett i Lærdal kommune og eitt medlem i Årdal kommune. Den daglege leiinga er ikkje valde medlemar av styret.
Andre viktige kriterium for styret sine medlemar er kvalifikasjonar, kjønn, kapasitet og uavhengigheit. Styret skal setjast saman slik at det vert sett på som uavhengig av den daglege leiinga.
Styremedlemene, leiar og nestleiar vert valde for to år på valmøtet i forstandarskapet. Styremedlemene vert av banken oppmoda til å eiga eigenkapitalbevis i banken. Styret utarbeider ein møteplan og finansiell kalender. Styret skal ha ei strategidrøfting knytt til mål, strategiar og gjennomføring minst ein gong i året.
Banken har utarbeidd ein eigen styreinstruks. Instruksen til adm. banksjef er godkjend av styret og forstandarskapet. Styret ser til at banken har god intern kontroll i samsvar med dei føresetnader som gjeld for verksemda, mellom anna banken sitt verdigrunnlag og etiske retningslinjer.
Styret har ti til tolv faste møte i året. Årsplanen for styrearbeidet, eitt årshjul, er med å bidra til auka effektivitet, i tillegg til at styret sikrar å handsama lovpålagde saker eller handsama saker som vedtektene/mandatet har krav om. I tillegg kjem samlingar i samband med strategiarbeid.
Styret skal årleg gå gjennom banken sine viktigaste område og intern kontroll.
Styret informerer i årsmeldinga om korleis internkontrollen er organisert. Forstandarskapet vel nestleiar som fungerer når styreleiar ikkje kan, eller bør leia styret sitt arbeid.
På desembermøtet kvart år skal styret i eiga sak vurdere arbeidet sitt og kompetansen sin. Godtgjersle til styremedlemene skal fremjast av styret og godkjennast av forstandarskapet. Styregodtgjersle vert elles vurdert mot styregodtgjersle hjå børsnoterte selskap, og justert etter dette. Styremedlemer, eller selskap som dei er knytte til, skal som hovudregel ikkje ta på seg særskilte oppgåver for selskapet i tillegg til styrevervet. Dersom det blir gjeve unntak skal heile styret vera informert. Honorar for slike oppgåver skal godkjennast av styret.
Det vert i årsmeldinga informert om alle godtgjersler til styremedlemene. Dersom det har vore gjeve godtgjersle utover vanleg styrehonorar, skal det spesifiserast.
Retningslinjer for godtgjersle til adm. banksjef skal fastsettast i avtale mellom partane og godkjennast av forstandarskapet. Anna godtgjersle til leiande personale er fastsett i avtale mellom tilsette og leiing. Styret skal informerast om honoreringsprinsipp for leiande personale.
Fastsetting av godtgjersle til adm. banksjef skal gjerast av det samla styret.
Samla godtgjersle til adm. banksjef og andre leiande tilsette skal gå fram av årsmeldinga.
Banken har eigen kontrollkomité. Medlemene vert valde av forstandarskapet. Kontrollkomiteen skal føra tilsyn med verksemda i samsvar med § 13 i sparebanklova og instruks fastsett av forstandarskapet.
Banken har etablert eige revisjonsutval. Det samla styret utgjer revisjonsutvalet.
Oppgåvene til revisjonsutvalet er å førebu styret si oppfølging av rekneskapsrapporteringsprosessen og overvaka systema for intern kontroll og risikostyring.
Revisjonsutvalet skal ha løpande kontakt med banken sin valde revisor om revisjon av årsrekneskapet, vurdera og overvaka revisor si uavhengigheit, jf. revisorlova kapittel 4. Utvalet skal òg vurdera i kva grad andre tenester enn revisjon som er levert av revisor eller revisjonsselskapet utgjer ein trussel mot uavhengigheita til revisor.
Indre Sogn Sparebank har fokus på risiko- og kapitalstyring, og det er ein integrert del av styret sitt arbeid. Konsernet sin overordna risikoeksponering og risikoutvikling vert følgd opp gjennom periodiske risikorapportar til styret.
Banken si risiko- og kapitalstyring er knytt opp mot fire hovudområde:
CEBS8 har utarbeidd retningslinjer for prosessar for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP9. Styret har ansvaret for å initiera ICAAPprosessen og kapitalplanlegginga i banken og set mål for eit kapitalnivå som er tilpassa banken sin risikoprofil og forretningsmessige rammevilkår. ICAAP-prosessen er ein integrert del av banken si samla risiko- og kapitalstyring. Minst ein gong i året skal ICAAP-prosessen med risikoområda til banken vurderast og handsamast i styret. Dette arbeidet vert vidare lagt fram for revisor for gjennomgang.
Adm. banksjef er ansvarleg for at banken si risiko- og kapitalstyring vert følgd opp etter rammer vedtekne av styret.
Styret fastset risikoprofilen til konsernet, overordna rammer, fullmakter og retningslinjer for risikostyring i konsernet. Styret ser til at konsernet har ein ansvarleg kapital som er forsvarleg ut frå risikoprofilen til banken og krav frå styresmaktene.
På grunnlag av datamateriell produsert av Skandinavisk Data Center A/S, heretter kalla SDC og Eika Gruppen AS, utarbeider administrasjonen i banken i samarbeid med Eika Økonomiservice finansiell rapportering for Indre Sogn Sparebank. Styret fører tilsyn med at rapporteringa skjer i samsvar med gjeldande lovgiving, rekneskapsstandarar, fastsette rekneskapsprinsipp og etter styret sine retningslinjer.
Indre Sogn Sparebank har etablert ein policy for internkontroll som fastset målsetjingar, organisering og gjennomføring av internkontrollarbeidet.
Indre Sogn Sparebank skal ha årleg gjennomgang av risiko og internkontroll.
Finansiell informasjon og kommunikasjon Styret har fastsett retningslinjer for rapportering av finansiell og annan informasjon. Retningslinjene er basert på openheit og tek omsyn til kravet om likebehandling av aktørane
8 CEBS =Committee of European Banking Supervisors
9 ICAAP = Internal Capital Adequacy Assessment Process = totalt kapitalbehov
i verdipapirmarknaden og krav til informasjon til eigenkapitalbeviseigarane.
På banken si heimeside og Oslo Børs offentleggjer banken ein årleg oversikt, ein finansiell kalender, over datoar for viktige hendingar som forstandarskapsmøte, offentleggjering av årsog delårsrapportar og utbetaling av eventuelt utbyte.
Års- og kvartalsrapportar er tilgjengelege på banken si heimeside og Oslo Børs.
Informasjon til marknaden elles vert formidla på banken si heimeside, på Oslo Børs og gjennom pressemeldingar.
Det er vedteke eigne retningslinjer for tilsette og tillitsvalde i banken som handlar med eigenkapitalbevis. Alle som skal kjøpa eller selja eigenkapitalbevis må søka om klarering frå adm. banksjef for å sikra likebehandling av alle eigarar av eigenkapitalbevis. Ingen kan kjøpa eller selja eigenkapitalbevis dersom dei sit med kurssensitiv informasjon.
Styret har fastsett retningslinjer for rapportering av finansiell og annan informasjon. Retningslinjene er basert på openheit og tek omsyn til kravet om likebehandling av aktørane i verdipapirmarknaden og krav til informasjon til eigenkapitalbeviseigarane.
På banken si heimeside og Oslo Børs offentleggjer banken ei årleg oversikt, finansiell kalender, over datoar for viktige hendingar som forstandarskapsmøte, offentleggjering av års- og delårsrapportar og utbetaling av eventuelt utbyte.
Års- og kvartalsrapportar er tilgjengelege på
banken si heimeside og Oslo Børs.
Informasjon til marknaden elles vert formidla på banken si heimeside, på Oslo Børs og gjennom pressemeldingar.
Det er vedteke eigne retningslinjer for tilsette og tillitsvalde i banken som handlar med eigenkapitalbevis. Alle som skal kjøpe eller selje eigenkapitalbevis må søka om klarering frå adm. banksjef for å sikra likebehandling av alle eigarar av eigenkapitalbevis. Ingen kan kjøpa eller selja eigenkapitalbevis dersom dei sit med kurssensitiv informasjon.
Indre Sogn Sparebank er ein sjølveigd institusjon som ikkje kan bli overteken av andre gjennom oppkjøp. Eigenkapitalbeviseigarane eig 33,60 % av eigenkapitalen i banken. Den resterande delen er kapitalfondet i banken. Ved kjøp av meir enn 10 % av eigenkapitalbevisa i banken må ein søkja løyve frå Finanstilsynet. Ved oppkjøp frå banken si side vert det lagt vekt på å ivareta alle interessene på ein tilfredsstillande måte.
Revisor skal årleg leggje fram for styret og revisjonsutvalet hovudtrekka i ein plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet.
Revisor deltek i styremøte som handsamar årsrekneskapen. I møta skal revisor gå gjennom eventuelle vesentlege endringar i rekneskapsprinsippa til banken. Dessutan skal revisor vurdera vesentlege rekneskapsestimat og alle vesentlege forhold der det har vore usemje mellom revisor og administrasjonen. Revisor skal minst ein gong i året gå gjennom internkontrollen i banken med styret og revisjonsutvalet, identifisera svakheiter og koma med forslag til forbetringar.
Styreleiar og revisor skal ha minst eitt møte i året utan at adm. banksjef eller andre frå den daglege leiinga er til stades. Styret skal godkjenna bruk av revisor til andre tenester enn revisjon utover det som kjem fram i den årlege revisjonsplanen. Revisjonsplanen vert lagt fram for styret og der kjem det fram kva som er revisjonsarbeid og kva som er anna arbeid.
I ordinært rekneskapsmøte i forstandarskapet skal styret orientera om godtgjersla til revisor, fordelt på revisjon og andre tenester.
Me erklærer etter beste overtyding at årsrekneskapet 2014 er utarbeidd i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar òg at opplysningane i rekneskapet gir eit rett bilete av banken sine eigedelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap.
Me erklærer òg at årsmeldinga gjev ei rett oversikt over utviklinga, resultat og stillinga til banken og ei vurdering av dei mest sentrale usikre forhold og risikofaktorar banken står overfor i 2015.
Årdalstangen den 12. februar 2015.
Siri Lagmannsås Styreleiar
Jorunn A. Nilssen Morten Kristiansen
Per Åke Evjestad Tilsetterep.
Siv Reidun Enerstvedt
Egon Moen Adm. banksjef
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | Note | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Renteinntekter | 138 793 | 141 024 | 138 783 | 141 188 | |
| Rentekostnader | 82 388 | 82 364 | 82 388 | 82 539 | |
| Netto renteinntekter | 3, 9 | 56 405 | 58 660 | 56 395 | 58 649 |
| Utbyte | 4 | 4 055 | 5 073 | 4 055 | 5 073 |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5 | 21 591 | 17 508 | 21 588 | 17 508 |
| Provisjonskostnader m.v. | 6 | 2 950 | 2 496 | 2 950 | 2 510 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 7 | 5 457 | 1 833 | 5 900 | 1 833 |
| Andre driftsinntekter | 8 | 340 | 809 | 4 244 | 2 180 |
| Netto andre driftsinntekter | 28 493 | 22 727 | 32 837 | 24 084 | |
| Løn og personalkostnader | 9, 13 | 25 461 | 24 358 | 27 424 | 25 180 |
| Administrasjonskostnader | 9 198 | 9 857 | 10 223 | 10 278 | |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 24 | 3 872 | 3 724 | 3 883 | 3 730 |
| Andre driftskostnader | 14 | 14 492 | 13 195 | 15 649 | 13 735 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 53 023 | 51 134 | 57 179 | 52 923 | |
| Tap på utlån | 19 | 4 327 | 9 286 | 4 327 | 9 286 |
| Driftsresultat før skatt | 10,11 | 27 548 | 20 967 | 27 726 | 20 524 |
| Skattekostnad | 15,23 | 5 244 | 5 022 | 5 180 | 4 903 |
| Resultat etter skatt | 10,12 | 22 304 | 15 945 | 22 546 | 15 621 |
| Utvida resultat | |||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Pensjonskostnad | 30 | -3 076 | -1 406 | -3 076 | -1 406 |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 22 | 7 811 | 11 131 | 7 811 | 11 537 |
| Utvida resultat etter skatt | 4 735 | 10 131 | 4 735 | 10 131 | |
| Totalresultat | 27 039 | 26 076 | 27 281 | 25 752 | |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 16 | 11,77 | 8,51 | 11,90 | 8 34 |
i 1.000 kr.
| BALANSE | Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigendelar | Note | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 17 | 444 602 | 138 505 | 444 602 | 138 506 | |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 18 | 154 874 | 193 293 | 154 874 | 193 293 | |
| Utlån til kundar | 19 | 2 629 820 | 2 803 486 | 2 630 397 | 2 804 016 | |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 20, 21 | 164 156 | 205 889 | 164 156 | 205 889 | |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 21, 22 | 99 964 | 86 434 | 100 004 | 86 474 | |
| Investering i dotterselskap | 11, 12 | 2 078 | 2 301 | 0 | 0 | |
| Goodwill | 0 | 912 | 912 | |||
| Utsett skattefordel | 1 246 | 762 | 1 345 | 879 | ||
| Varige driftsmidlar | 24 | 33 563 | 34 244 | 33 609 | 34 244 | |
| Andre eigendelar | 25 | 8 632 | 2 455 | 8 632 | 2 492 | |
| Sum eigendelar | 3 538 934 | 3 467 369 | 3 538 531 | 3 466 705 | ||
| Gjeld og eigenkapital | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | ||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 26 | 2 | 10 132 | 2 | 10 132 | |
| Innskot frå kundar | 10, 27 | 2 413 016 | 2 146 118 | 2 402 900 | 2 131 209 | |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 28 | 736 264 | 901 190 | 736 264 | 901 190 | |
| Anna gjeld | 29 | 13 671 | 13 277 | 23 467 | 27 847 | |
| Pensjonsforpliktingar | 30 | 5 320 | 2 684 | 5 320 | 2 684 | |
| Ansvarleg lånekapital | 31 | 90 533 | 138 371 | 90 533 | 138 371 | |
| Sum gjeld | 3 258 806 | 3 211 772 | 3 258 486 | 3 211 433 | ||
| Opptent eigenkapital | 33 | 215 691 | 191 160 | 215 608 | 190 835 | |
| Innskoten eigenkapital | 32, 33 | 64 437 | 64 437 | 64 437 | 64 437 | |
| Sum eigenkapital | 280 128 | 255 597 | 280 045 | 255 272 | ||
| Sum gjeld og eigenkapital | 3 538 934 | 3 467 369 | 3 538 531 | 3 466 705 | ||
| Postar utanom balansen | ||||||
| Garantiar | 34 | 81 154 | 103 331 | 81 154 | 103 331 | |
| Garanti Eika Boligkreditt AS | 35 | 123 363 | 78 213 | 123 36 | 378 213 |
Årdalstangen 31.12.2014 Årdalstangen 12.02.2015
Siri Lagmannsås Styreleiar
Per Åke Evjestad Tilsetterep.
Jorunn Irene A. Nilssen Morten Kristiansen
Siv Reidun Enerstvedt
Egon Moen Adm. banksjef
| Innskoten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| eigenkapital | Opptent eigenkapital | ||||||
| Eigen- kapital- bevis |
Overkurs- fond |
Spare- banken sitt fond |
Utjamnings- fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.05.2013 | 31 625 | 32 812 | 133 931 | 15 005 | 18 425 | 279 | 232 076 |
| Resultat etter skatt | 4 957 | 5 383 | 5 281 | 15 621 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik | |||||||
| pensjon | -1 926 | -1 926 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført | |||||||
| estimatavvik pensjon | 520 | 520 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 11 537 | -11 537 | |||||
| Totalresultat 31.12.2013 | 0 | 0 | 3 551 | 5 383 | 5 281 | 11 537 | 25 752 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2012 | -2 056 | -2 056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -500 | -500 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2013 | 31 625 | 32 812 | 137 482 | 18 332 | 23 207 | 11 816 | 255 272 |
| Resultat etter skatt | 14 099 | 7 477 | 1 000 | 22 546 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik | |||||||
| pensjon | -4 214 | -4 214 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført | |||||||
| estimatavvik pensjon | 1 138 | 1 138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 7 811 | 7 811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 19 470 | 0 | 0 | 7 811 | 27 281 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2012 | -2 056 | -2 056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31 625 | 32 812 | 148 505 | 23 723 | 23 754 | 19 627 | 280 045 |
i 1.000 kr.
Konsernet vart stifta 01.05.2013
| Innskoten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| eigenkapital | Opptent eigenkapital | ||||||
| Eigen- | Spare- | Fond for | |||||
| kapital- | Overkurs- | banken sitt | Utjamnings- | urealiserte | Sum eigen | ||
| bevis | fond | fond | fond | Gåvefond | gevinster | kapital | |
| Eigenkapital 01.01.2013 | 31 625 | 32 812 | 133 931 | 15 005 | 18 425 | 279 | 232 076 |
| Resultat etter skatt | 5 280 | 5 383 | 5 281 | 15 954 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik | |||||||
| pensjon | -1 926 | -1 926 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført | |||||||
| estimatavvik pensjon | 520 | 520 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 11 537 | 11 537 | |||||
| Totalresultat 31.12.2013 | 0 | 0 | 3 874 | 5 383 | 5 281 | 11 537 | 26 076 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2012 | -2 056 | -2 056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -500 | -500 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2013 | 31 625 | 32 812 | 137 805 | 18 332 | 23 207 | 11 816 | 255 597 |
| Resultat etter skatt | 13 857 | 7 477 | 1 000 | 22 304 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik | |||||||
| pensjon | -4 214 | -4 214 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatførte | |||||||
| estimatavvik pensjon | 1 138 | 1 138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølgje | 7 811 | 7 811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 19 288 | 0 | 0 | 7 811 | 27 039 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbytte for 2013 | -2 056 | -2 056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31 625 | 32 812 | 148 587 | 23 724 | 23 754 | 19 627 | 280 128 |
i 1.000 kr.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar | ||||
| Resultat før skattekostnad | 27 548 | 20 967 | 27 726 | 20 524 |
| Betalt skatt i perioden | -5 123 | -4 430 | -5 123 | -4 447 |
| Tap/ gevinst ved sal av anleggsmidlar | -198 | -223 | -198 | -223 |
| Ordinære avskrivingar | 3 872 | 3 724 | 3 883 | 3 730 |
| Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetaling i ordning | -57 | -260 | -57 | -260 |
| Endring utlån (inn-/utbetalingar utlån/nytta rammekreditt) | 173 666 | 23 942 | 173 713 | 23 942 |
| Endring gjeld utan løpetid til kredittinstitusjonar | -10 130 | 10 003 | -10 130 | 10 003 |
| Endring innskot frå kundar | 266 898 | 74 674 | 271 691 | 74 674 |
| Endringar verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 1 371 | 466 | 1 371 | 466 |
| Endring i andre tidsavgrensingspostar | -16 354 | -7 058 | -21 332 | -8 904 |
| Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar | 441 488 | 121 805 | 441 543 | 119 505 |
| Kontantstraum frå investeringsaktivitetar | ||||
| Innbetalingar ved sal av varige driftsmidlar | 223 | 0 | 223 | |
| Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmidlar | -3 241 | -652 | -3 298 | -652 |
| Utbetalingar ved kjøp av aksjar i dotterselskap | -2 301 | 0 | ||
| Innbetalingar ved sal av langsiktige aksjer og andeler i andre foretak | 61 886 | 12 880 | 61 886 | 12 880 |
| Utbetalingar ved kjøp av langsiktige aksjar og andelar i andre føretak | -17 182 | -8 274 | -17 182 | -8 274 |
| Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar | 41 463 | 1 876 | -41 406 | 4 177 |
| Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar | ||||
| Innbetalingar ved opptak av obligasjonsinnlån | 100 074 | 298 905 | 100 074 | 298 905 |
| Utbetalingar ved nedbetaling av obligasjonsinnlån | ||||
| og lån frå kredittinstitusjonar | -265 000 -270 000 -265 000 -270 000 | |||
| Innbetalingar ved opptak av ansvarlig lånekapital | 50 162 | 50 162 | ||
| Utbetalingar ved nedbetaling av ansvarlig lånekapital | -98 000 | -98 000 | ||
| Utbetaling av utbyte | -2 056 | -2 056 | -2 056 | -2 056 |
| Utbetalingar til gåver | -453 | -500 | -453 | -500 |
| Netto kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar | -215 273 | 26 349 | -215 273 | 26 349 |
| Netto kontantstraum for perioden | 267 678 | 150 030 | 267 677 | 150 031 |
| Kontantar og kontantekvivalentar ved byrjinga av perioden | 331 798 | 181 768 | 331 799 | 181 768 |
| Kontantar og kontantekvivalentar ved slutten av perioden | 599 476 | 331 798 | 599 476 | 331 799 |
| Denne er sett saman av: | ||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 602 | 138 505 | 444 602 | 138 506 |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 154 874 | 193 293 | 154 874 | 193 293 |
Indre Sogn Sparebank er ein ekte lokalbank med kunden i sentrum. Banken er sjølvstendig og tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Banken tilbyr primært banktenestene sine til person- og næringslivskundar i Indre Sogn, men har òg avdeling i Bergen og har elles kundar ut over kommunegrensene. Indre Sogn Sparebank er registrert og heimehøyrande i Noreg med hovudkontor på Årdalstangen. Banken har postadresse:
Statsråd Evensensveg 8, 6885 Årdalstangen
Indre Sogn Sparebank er notert på Oslo Børs med eigenkapitalbevis.
Rekneskapet gjeld for perioden 01.01.2014 til 31.12.2014. Alle tal er presenterte i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. Rekneskapet vart vedteke av styret den 12. februar 2015 og av forstandarskapet den 26. februar 2015.
Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve. Konsernet vart danna 01.05.2013.
I konsernrekneskapet inngår morselskapet Indre Sogn Sparebank med dotterselskap.
Konsernrekneskapet er utarbeidd som om konsernet var ei økonomisk eining. Det er brukt einsarta rekneskapsprinsipp for selskap som inngår i konsernrekneskapet. Alle vesentlege konserninterne transaksjonar, mellomverande og urealiserte vinstar og tap på transaksjonar mellom selskap som inngår i konsernet, er eliminert ved konsolidering av konsernrekneskapet.
Dotterselskap er alle einingar (inkludert strukturerte einingar) som konsernet har kontroll over. Kontroll over ei eining oppstår når konsernet er utsett for variabilitet i avkastinga frå eininga og har evna til å påverke denne avkastinga gjennom makta si over eininga. Dotterselskap blir konsolidert frå den dagen kontroll oppstår, og blir dekonsolidert når kontroll opphøyrer.
Ved oppkjøp av verksemd vert oppkjøpsmetoden nytta. Vederlaget som er ytt blir målt til verkelig verdi av overførte eigendelar, pådregne forpliktingar og utsteda eigenkapitalinstrument. Inkludert i vederlaget er òg verkelig verdi av alle eigendelar eller forpliktingar som følgje av avtale om betinga vederlag. Identifiserbare eigendelar, gjeld og betinga forpliktingar blir reknekapsført til verkeleg verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikkjekontrollerande eigarinteresser i det oppkjøpte
føretaket blir målt frå gong til gong enten til verkelig verdi, eller til sin andel av nettoeigendelane til det overtekne føretaket.
Utgifter knytt til oppkjøp blir kostnadsført når dei påløper.
Når oppkjøpet skjer i fleire trinn skal eigarandel frå tidlegare kjøp verdsetjast på nytt til verkeleg verdi på kontrolltidspunktet med resultatføring av verdiendringa.
Betinga vederlag blir målt til verkeleg verdi på oppkjøpstidspunktet. Etterfølgjande endringar i verkeleg verdi av det betinga vederlaget skal i henhald til IAS 39 resultatførast eller førast som ei endring i det utvida resultatrekneskapet, dersom det betinga vederlaget blir klassifisert som ein eigendel eller gjeld.
Det blir ikkje føreteke ny verdimåling av
betinga vederlag klassifisert som eigenkapital, og etterfølgjande oppgjer blir ført mot eigenkapitalen.
Konserninterne transaksjonar, mellomvære
og urealisert vinst mellom konsernselskap blir eliminert. Urealisert tap blir òg eliminert. Rapporterte tal frå dotterselskapa blir omarbeidd om nødvendig for å oppnå samsvar med konsernet sine rekneskapsprinsipp.
I konsernrekneskapet for Indre Sogn Sparebank inngår Indre Sogn Sparebank (mor) og Indre Sogn Sparebank Eigedomsekling AS (dotter). Sjå note 11 for ytterlegare informasjon.
Konsernrekneskapet er utarbeida i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsett av EU, publisert av International Accounting Standards Board (IASB) og som er pliktige pr. 31. desember 2014.
Konsernrekneskapet legg til grunn prinsippa i eit historisk kost rekneskap, med unntak av følgjande rekneskapspostar: revaluering av tomtar, finansielle derivat og finansielle eigendelar og forpliktingar vurdert til verkeleg verdi over resultatet. Konsernrekneskapet er utarbeida etter einsarta rekneskapsprinsipp for like transaksjonar og hendingar under elles like forhold.
Utarbeiding av rekneskap i samsvar med IFRS krev bruk av estimat. Vidare krev bruk av selskapet sine rekneskapsprinsipp at leiinga må utøva skjøn. Område som i høg grad inneheld slike skjønsmessige vurderingar eller høg grad av kompleksitet, eller område der føresetnader og estimat er vesentlege for rekneskapet, vil bli gjort greie for i note i årsrekneskapet. Rekneskapet er avlagt under føresetnad om framleis drift.
Frå 1. januar 2014 er følgjande standardar
tekne i bruk som påverkar rekneskapet i større grad:
Endring i IAS 32 Finansielle instrument som klargjer når nettopresentasjon av finansielle eigendelar og forpliktingar kan føretakast. Retten til motrekning kan ikkje vera betinga av ei framtidig hending. Motrekninga må òg vera juridisk handhevbar i alle situasjonar (ordinær drift, misleghald, insolvens eller konkurs) som selskapet og motpartar kan koma i. Endringa vurderer òg oppgjersmekanismar. Endringa fekk ikkje vesentleg effekt på konsernrekneskapet.
Endringar i IAS 36 Verdifall på eigendelar som fjerna opplysningskrav om gjenvinnbart beløp for enkelte kontantgenererande einingar som ved ein inkurie hadde vorte inkludert i IAS 36 ved implementeringen av IFRS 13.
Endring i IAS 39 Finansielle instrument innrekning og måling om motpartendring for derivat og vidareføring av sikringsbokføring. Endringa handsamar lovendringar som innfører krav om oppgjerssentralar for bilaterale avtalar. I henhald til IAS 39 ville motpartsendring til ein oppgjerssentral føra til opphøyr av sikringsbokføringa. Endringa fører til at sikringsbokføring ikkje opphøyrer når motpartsendring av eit sikringsinstrument oppfyller spesifikke kriteria. Endringa fekk ikkje vesentleg effekt på
IFRIC 21 Avgifter fastset rekneskapsføringa av ei plikt til å betala ei avgift som fell innanfor virkeområdet til
IAS 37 Avsetningar. Fortolkinga omhandlar kva den utløysande hendinga er, som fører til at avgifta skal innreknast som ei forplikting. Fortolkinga førde til ingen vesentlege endringar i tidspunkt for innrekning av avgifter for konsernet.
Andre standardar, endringar og fortolkingar som tredde i kraft for rekneskapsåret 2014 var ikkje vesentlege for konsernet.
Ei rekke nye standardar, endringar til standardane og fortolkingar er pliktige for framtidige årsrekneskap. Blant dei som konsernet har valt å ikkje bruka tidleg, er dei mest vesentlege opplyst om nedanfor.
IFRS 9 Finansielle instrument omhandlar klassifikasjon, måling og innrekning av finansielle eigendelar og forpliktingar samt sikringsbokføring. Den komplette versjonen av IFRS 9 vart utgitt i juli 2014. Han erstattar dei delar av IAS 39 som omhandlar tilsvarande problemstillingar. Etter IFRS 9 skal finansielle eigendelar klassifiserast i tre kategoriar: verkeleg verdi over utvida resultat, verkeleg verdi over resultatet, og amortisert kost. Målekategori vert fastsett ved førstegongsrekneskapsføring av eigendelen. Klassifiseringa er avhengig av eininga sin forretningsmodell for styring av sine finansielle instrument, og karakteristikken av kontantstraumane til det enkelte instrumentet. Eigenkapitalinstrument skal i utgangspunktet målast til verkeleg verdi over
resultatet. Føretaket kan velja å presentera verdiendringane over utvida resultat, men valet er bindande, og ved seinare sal kan ikkje gevinst/tap reklassifiserast over resultatet. Verdifall som skuldast kredittrisiko skal no innreknast basert på forventa tap i staden for modellen i dag der tap må vera pådrege. For finansielle forpliktingar vidarefører standarden stort sett krava i IAS 39. Den største endringa er at i tilfelle der verkeleg verdiopsjonen er teken i bruk for ein finansiell forplikting, skal endringar i verkeleg verdi som skuldast endring i eigen kredittrisiko innreknast i utvida resultat. IFRS 9 forenklar krava til sikringsbokføring ved at sikringseffektiviteten vert knytt nærare leiinga si risikostyring, og gir større rom for vurdering. Samtidig sikringsdokumentasjon vert framleis kravd. Standarden trer i kraft for rekneskapsåret 2018, men tidleg bruk er tillate. Konsernet har framleis ikkje fullt ut vurdert verknaden av IFRS 9.
IFRS 15 Inntekter frå kundekontraktar omhandlar inntektsføring. Standarden fordrar ei inndeling av kundekontrakten i dei enkelte ytingsplikter. Ei ytingsplikt kan vera ei vare eller ei teneste. Inntekt vert rekneskapsført når ein kunde oppnår kontroll over ei vare eller teneste, og dermed har høve til å bestemma bruken av, og kan ta i mot føremonene frå vara eller tenesta. Standarden erstattar IAS 18 Driftsinntekter og IAS 11 Anleggskontraktar og tilhøyrande tolkingar. Standarden trer i kraft for rekneskapsåret 2017, men tidleg bruk er tillate. Konsernet vurderer for tida verknaden av IFRS 15.
Det er ingen andre standardar eller fortolkingar som ikkje har tredd i kraft som er forventa å gi ein vesentleg påverknad i rekneskapet til konsernet.
I balansen har banken splitta utlån og innskot etter geografi, sektor og næring. Det vert vist til note 19 og 27 for utlån og innskot. Banken rapporterer i segmenta, privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad BM), og følgjeleg er resultat og balanse splitta i desse to segmenta, sjå note 10.
Inntekter vert resultatført som følgjer:
Sal av tenester vert resultatført i den perioden tenesta vert utført.
Renteinntekter vert resultatført proporsjonalt over tid i samsvar med effektiv rentemetode. Effektiv rentemetode er ein måte å inntektsføra renteinntekt over relevant periode. Effektiv rente er den renta som nøyaktig neddiskonterer estimerte framtidige kontantstraumar over forventa levetid til den finansielle eigendelen. Kontantstraumen blir fastsett etter kontraktrettslege vilkår. Ved nedskriving av fordringar, vert fordringa sin balanseførde verdi redusert til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er estimert framtidig kontantstraum diskontert med opprinneleg, eller for lån med variabel rente, sist fastsette effektive rente. Etter nedskriving, vert renteinntekter resultatførde basert på effektiv rentesats på tidspunktet for nedskrivinga.
Utbyteinntekter vert resultatført når rett til å ta i mot betaling oppstår.
Forskotsbetalte inntekter ved slutten av året vert periodiserte og førde som gjeld i balansen. Opptente, ikkje betalte inntekter ved slutten av året, vert inntektsførde og oppført som tilgodehavande i banken sin balanse. Gebyr som betaling for direkte utførte tenester vert inntektsført på det tidspunktet dei vert betalte. Provisjonar vert tekne inn og ført i resultatrekneskapet etter kvart som dei er opptente som inntekt eller er påløpne som kostnad.
Fordringar og gjeld i valuta er rekna om til NOK etter midtkursar på Oslo Børs på balansedagen. Inntekter og kostnader i valuta er rekna om til NOK etter kursane på transaksjonstidspunktet. Netto urealisert vinst eller tap på balansedagen vert resultatført.
Banken klassifiserer finansielle eigendelar i følgjande kategoriar:
Klassifiseringa er avhengig av føremålet med eigendelen. Banken klassifiserer finansielle eigendelar ved anskaffing.
Denne kategorien har to underkategoriar:
Ein finansiell eigendel vert klassifisert i denne
kategorien dersom han primært er skaffa med føremål å gi forteneste frå kortsiktige prissvingingar, eller dersom leiinga vel å klassifisera han i denne kategorien. Eigendelen sin verkelege verdi på balansedagen vert nytta i finansrekneskapen for denne kategorien. Eigendelar frivillig klassifisert til verkeleg verdi, inngår i banken sin likviditetsbuffer og skal raskt kunne omsetjast. Renteinntekter knytt til verdipapir er inkludert i "Renteinntekter" etter effektiv rentemetoden. Andre verdiendringar inngår i linja "Netto vinst /tap på finansielle instrument". Banken har ingen finansielle eigendelar i kategorien haldne for handelsføremål. I den andre underkategorien inngår banken si portefølje av sertifikat, obligasjonar og den likvide delen av aksjeporteføljen.
Plassering av instrumenta er gjort i samsvar med marknadsstrategien til banken.
Utlån er ikkje-derivative finansielle eigendelar med faste eller bestembare betalingar som ikkje er omsett i ein aktiv marknad. Dei er ikkje definert som eigendelar vurdert til verkeleg verdi over resultat eller finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal. Banken har klassifisert "Kontantar og fordringar til kredittinstitusjonar", "Utlån og fordringar til kredittinstitusjonar" og "Utlån og fordringar til kundar" i denne kategorien. Utlån vert bokført etter amortisert kost i finansrekneskapen.
Finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal er ikkje-derivative finansielle eigendelar som banken vel å plassera i denne kategorien eller som ikkje er klassifisert i nokon annan kategori. Føremålet med desse eigendelane er å generera inntekter over ein lengre tidshorisont, eller strategiske plasseringar hjå samarbeidspartar. Eigendelen sin verkelege verdi på balansedagen vert nytta i finansrekneskapen for denne kategorien.
Vanlege kjøp og sal av investeringar vert rekneskapsført på transaksjonstidspunktet, som er den dagen banken forpliktar seg til å kjøpa eller selja eigendelen. Alle finansielle eigendelar som ikkje vert rekneskapsført til verkeleg verdi over resultatet, vert balanseført første gang til verkeleg verdi pluss transaksjonskostnader.
Finansielle eigendelar som vert ført til verkeleg verdi over resultatet, vert rekneskapsført ved anskaffinga til verkeleg verdi og transaksjonskostnader vert resultatført. Investeringar vert fjerna frå balansen når rettane til å ta i mot kontantstraumar frå investeringa opphøyrer, eller når desse rettane er blitt overført og banken i hovudsak har overført all risiko og heile gevinstpotensialet ved eigarskapet. Finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal og finansielle eigendelar til verkeleg verdi over resultatet, vert vurdert til verkeleg verdi etter balanseføring første gong. Utlån og fordringar vert rekneskapsført til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetoden.
Vinst eller tap frå endringar i verkeleg verdi av eigendelar klassifisert som «finansielle eigendelar til verkeleg verdi over resultatet», vert tekne med i resultatrekneskapet under «Netto vinst/tap på finansielle instrument» i den perioden dei oppstår. Endring i amortisert kost vert resultatført. Urealisert vinst eller tap for finansielle eigendelar klassifisert tilgjengeleg for sal, vert rekna inn i eigenkapitalen over utvida resultat, med unntak av nedskrivingar ved verdifall, som vert resultatført. Ved avhending, blir akkumulert verdiendring på det finansielle instrumentet som tidligare er rekneskapsført over utvida resultat reversert og verdiendring blir resultatført. Verkeleg verdi av børsnoterte investeringar er basert på gjeldande kjøpskurs. Viss marknaden for verdipapiret ikkje er aktivt, eller viss det gjeld eit verdipapir som ikkje er børsnotert, brukar banken teknikkar for verdisetjing, for å fastsetja den verkelege verdien. Desse omfattar nyleg gjennomførde transaksjonar til marknadsvilkår, henvising til andre instrument som i vesentleg grad er like, og bruk av diskontert kontantstraumanalyse. Teknikkane vektlegg marknadsinformasjon i størst muleg grad og i minst grad selskapsspesifikk informasjon. På kvar balansedag vurderer banken om det finst objektive indikatorar som tyder på at verdien av enkelte eigendelar eller grupper av finansielle eigendelar er forringa. For eigenkapitalinstrument klassifisert som tilgjengeleg for sal, vil ein vesentleg eller ein langvarig reduksjon i verkeleg verdi av instrumentet under anskaffelseskost òg vera ein indikasjon på at eigendelen er utsett for verdifall. Dersom det ligg føre slike indikasjonar og verdireduksjonar tidligare har vore ført mot utvida resultat, skal det kumulative tapet som er rekna inn i utvida resultat omklassifiserast til banken sitt resultatrekneskap. Beløpet vert målt som differansen mellom anskaffelseskost og dagens verkelege verdi, med frådrag for tap ved verdifall som tidligare er resultatført.
Innlån vert rekneskapsført til verkeleg verdi når utbetaling av innlånet finn stad, med frådrag for transaksjonskostnader. I etterfølgjande periodar vert innlån rekneskapsført til amortisert kost utrekna ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom det utbetalte lånebeløpet (fråtrekt transaksjonskostnader) og innløysingsverdien, vert resultatført over løpetida til innlånet.
Utlån er vurdert til amortisert kost i samsvar med IAS 39. Amortisert kost er definert som balanseførd verdi ved måling første gong, justert for mottekne avdrag, eventuelt akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og eventuelt nedskriving for tap. Amortiseringa skal skje ved bruk av effektiv rentemetode. Effektiv rente er den renta som neddiskonterer den forventa framtidige kontantstraum til balanseført verdi av instrumentet.
Indre Sogn Sparebank har ei portefølje av utlån som er plassert i bustadkredittselskapet Eika Boligkreditt AS (EBK). Rekneskapsmessig handsaming av desse låna kan delast inn i tre kategoriar etter partsstatus:
Når banken formidlar eit lån i EBK, skjer dette ved at ei ny låneavtale vert oppretta der EBK er einaste långivar og part. Det vert utstedt nye lånedokument der det tydeleg går fram at EBK er långivar, og at rolla til banken er å vera ein lokal representant for EBK, mellom anna å ha kontakt mellom kunden og EBK. Banken har soleis ingen partsrolle i låneavtalen, og har aldri hatt ei slik rolle i det låneforholdet som er etablert. Det aktuelle lån har soleis aldri vore ein eigendel i balansen til banken, og frårekning er soleis ikkje ei problemstilling for banken si rekneskapsføring.
Banken formidlar eit nytt lån i EBK, men heile eller delar av lånet vert nytta til å innfri eit løpande låneforhold i banken. Det forhold at banken ikkje er part i låneavtalen, og heller ikkje har vore part i denne låneavtalen, talar for at slike tilfelle ikkje vert handsama annleis enn lån under kategori 1, og at det lånet som er innfridd i banken vert frårekna i banken sin balanse på vanleg måte.
Dette er tilfelle der banken har eit løpande låneforhold med ein kunde, og overdreg (cesjon) dette låneforholdet til EBK. I desse tilfella har banken vore part i ein låneavtale med kunden, og det er denne avtalen som blir overdregen til EBK. Det blir i desse tilfella ikkje oppretta nye lånedokument, og EBK overtek banken sine rettar og plikter etter den gjeldande låneavtalen. Slike låneforhold kan gi grunnlag for ei nærare vurdering med omsyn til om lånet kan fråreknast.
Banken sin portefølje i EBK er sett saman av lån i kategori 1 og 2. Det er ikkje overført lån i kategori 3.
Forretningsbygningane sin anskaffelseskost er dekomponert og blir avskrivne. Anskaffelseskost inkluderer kostnader som er direkte henførbare til anskaffinga av eigedomen. Bygningane vert avskrivne lineært over forventa brukstid. Tomtar er vurdert til revaluert verdi, basert på verdivurderingar utført av eksterne uavhengige takstmenn. Andre varige driftsmidlar vert rekneskapsført til anskaffelseskost, med frådrag for avskrivingar. Påfølgjande utgifter vert lagt til driftsmidla sin balanseførde verdi eller vert balanseført separat, når det er sannsynleg at framtidige økonomiske fordelar knytt til utgifta vil tilflyta banken, og utgifta kan målast påliteleg. Andre reparasjons- og vedlikehaldskostnader vert ført over resultatet i den perioden utgiftene blir pådregne. Ein auke i balanseført verdi som følgje av revaluering av tomtar, vert rekneskapsførde i utvida resultat og spesifisert separat. Nedregulering av balanseført verdi ved revaluering som utliknar tidligare verdiauke av same driftsmiddel vert òg ført mot verdireguleringsreserve. Ytterligare nedregulering som følgje av revaluering vert resultatført. Kvart år blir differansen ført mellom avskrivingar basert på driftsmidla sin revaluerte verd, resultatførde avskrivingar, og avskrivingar basert på driftsmidla sin anskaffelseskost til opptent eigenkapital. Tomtar vert ikkje avskrivne. Andre driftsmidlar vert avskrivne etter den lineære metoden, slik at anleggsmidlane sin anskaffelseskost eller revaluert verdi, vert avskrive til restverdi over følgjande forventa utnyttbar levetid:
Driftsmidla si utnyttbare levetid og restverdi vert revurdert på kvar balansedag og vert endra dersom nødvendig. Når balanseført verdi på eit driftsmiddel er høgare enn estimert gjenvinnbart beløp vert verdien skriven ned til gjenvinnbart beløp. Vinst og tap ved avgang vert resultatført og utgjer forskjellen mellom salspris og balanseført verdi. Når revaluerte driftsmidlar vert selde vert revaluert beløp knytt til driftsmidlet overført til opptent eigenkapital.
Varige driftsmidlar med udefinert utnyttbar levetid vert ikkje avskrivne og vert årleg vurdert for verdifall. Varige driftsmidlar som vert avskrivne, vert vurdert for verdifall når det ligg føre indikatorar på at framtidige kontantstraumar ikkje kan forsvara balanseført verdi. Ei nedskriving vert resultatført med forskjellen mellom balanseført verdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høgaste av verkeleg verdi med frådrag av salskostnader og bruksverdi. Ved vurdering
av verdifall, vert anleggsmidla gruppert på det lågaste nivået der det er muleg å skilja ut uavhengige kontantstraumar (kontantgenererande einingar). Ved kvar rapporteringsdato vert høve til å reversera tidligare nedskrivingar på ikkje-finansielle eigendelar vurdert.
Betalbar skatt for perioden vert utrekna i samsvar med dei skattemessige lover og reglar som er vedtekne, eller i hovudsak vedtekne av skattestyresmaktene på balansedagen. Det er lovverket i dei land der banken opererer og genererer skattepliktig inntekt som er gjeldande for utrekninga av skattepliktig inntekt. Leiinga vurderer dei standpunkta som er hevda i sjølvmeldingane der gjeldande skattelover er gjenstand for fortolking. Basert på vurderinga til leiinga vert det teke avsetjingar til forventa skattebetalingar der dette vert vurdert som naudsynt.
Det er utrekna utsett skatt på alle midlertidige forskjellar mellom skattemessige og rekneskapsmessige verdiar på eigendelar og gjeld.
Kontantar og kontantekvivalentar er kontantar og innskot i Noregs Bank.
Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Pensjonsordninga er generelt finansiert gjennom innbetalingar til forsikringsselskap, fastsett basert på periodiske aktuarberekningar. Banken har tre pensjonsordningar:
Ytingsplanen gjeld for alle tilsette før 1. desember 2012 og er lukka for nye tilsette etter denne datoen. Typisk for ein ytingsplan, er ei pensjonsordning som definerer ei pensjonsutbetaling som ein tilsett vil få ved pensjonering. Pensjonsutbetalinga er normalt avhengig av ein eller fleire faktorar slik som alder, tal år i selskapet og løn. Den balanseførde forpliktinga knytt til ytingsplanar er noverdien av dei definerte ytingane på balansedatoen minus verkeleg verdi av pensjonsmidlane. Pensjonsforpliktinga vert utrekna årleg av ein uavhengig aktuar som brukar ein lineær oppteningsmetode. Noverdien av dei definerte ytingane vert bestemt ved å diskontera estimerte framtidige utbetalingar med renta på føretaksobligasjonar (OMF). Endringar i pensjonsplanen sine ytingar vert kostnadsført eller inntektsført løpande i resultatrekneskapen, med mindre rettane etter
den nye pensjonsplanen føreset at arbeidstakaren blir verande i teneste i ein spesifisert tidsperiode, oppteningsperioden. I dette tilfellet vert kostnaden knytt til endra ytingar amortisert lineært over oppteningsperioden. Endring i estimatavvik som skuldast ny informasjon eller endringar i dei aktuarmessige føresetnadane, blir ført i utvida resultat netto etter skatt.
Den innskotsbaserte ordninga gjeld for tilsette før 1. desember 2012 som frivillig har gått over til ordninga, og alle nye tilsette etter 1. desember 2012.
AFP-ordninga gjeld berre for dei pensjonistane som hadde rett til AFP etter gamal pensjonsordning.
Banken vedtek retningslinjer for utbetaling av bonus i starten på rekneskapsåret, vanlegvis i februar. I påfølgjande år når banken ser om dei tilsette har oppfylt krava til bonus, vert bonusen vedteken, utbetalt og kostnadsført som regel i februar.
Banken rekneskapsfører avsetningar for rettslege krav når det eksisterer ein juridisk eller sjølvpålagt forplikting som følgje av tidligare hendingar, det er sannsynlegheitsovervekt for at forpliktinga vil koma til oppgjer i form av ei overføring av økonomiske ressursar og storleiken på forpliktinga kan estimerast med tilstrekkeleg grad av truverde. I tilfelle der det ligg føre fleire forpliktingar av same natur, vert sannsynlegheita for at forpliktinga vil koma til oppgjer, fastsett ved å vurdera gruppa under eitt. Avsetning for gruppa vert rekneskapsført sjølv om sannsynlegheita for oppgjer knytt til gruppa sine enkeltelement kan vera låg. Avsetjingar vert målt til noverdien av forventa utbetalingar for å innfri forpliktinga. Det vert nytta ein diskonteringssats før skatt som reflekterer noverande marknadssituasjon og risiko spesifikk for forpliktinga. Auken i forpliktinga som følgje av endra tidsverdi vert ført som rentekostnad.
Digitaliseringa av samfunnet, og bank spesielt, endrar seg raskt. Indre Sogn Sparebank skal følgja med på utviklinga og deltek aktivt i endringane som skjer. Kunden kan no gjera meir av dei daglege banktenestene sine sjølv i nettbank og på mobilbank, og dei nye tenestene syner ein langt høgare brukarfrekvens enn dei gamle tradisjonelle banktenestene. Når kunden tek kontakt i dag er det oftare for å få rådgjeving om betalingsformidling, finansiering, forsikring, sparing og plassering.
Talet på bankfililar i Noreg har hatt ein jamn nedgang dei siste åra. I tillegg har mange flytta kontanthandteringa frå manuell kasse til automat. Banken vedtok i 2013 at han skulle vera kontantlaus i løpet av 2016. Det har vorte lagt opp eit løp etter strategiplanen, og banken vil vera kontantlaus før sommaren 2015. Det har sidan 2013 vorte jobba mykje med å få på plass desse løysingane. Representantar frå banken har vore på besøk i andre bankar for å sjå på ulike løysingar. Banken har òg hatt
besøk av leverandørar for å sjå på best mogleg integrering av dei nye automatane i allereie eksisterande bankkontor. I perioden januar til mars 2014 vart det køyrt pilot på to automatar i to Eika-bankar. Etter avslutta pilotperiode vart maskin nummer tre og fire sett i drift ved avdelingane i Øvre Årdal og i Lærdal. Dette syner at banken har vore tidleg ute med ny teknologi og vil truleg bli den første Eika-banken utan kontantar over skranke. Me var klar over at det vil vera utfordringar når banken tek i bruk slik teknologi i ein tidleg fase. Samtidig har banken og dei tilsette teke del i utviklinga på ein god måte. Totalt sett er banken nøgd med gjennomføringa av ein kontantlaus bank og gjev honnør til dei tilsette som har vore positiv instilte både internt i banken og ut mot kundane. Avdelingane i Øvre Årdal, i Lærdal og på Årdalstangen har fått automatar, og er no utan kassar. Avdelinga i Sogndal vil få automat i april 2015, og vil vera utan kasse før sommaren. Avdelinga i Bergen har vore kontantlaus frå oppstarten 1. oktober 2007.
Kva betyr dette for kunden? Kunden gjer uttak og innskot av kontantar i ein automat og ikkje i skranke. Automatane er sentralt plassert i banklokala slik at kundar som kjem i opningstida til banken vil få hjelp ved behov.
Etterkvart som kontanthandteringa i kasse har gått ned, vil tilsette som har jobba med dette få nye arbeidsoppgåver. Ny oppgåver vil mellom anna vera å gje rettleiing og hjelpa kundane å ta i bruk nye digitale tenester.
Indre Sogn Sparebank lanserte ny mobilbank i januar 2015 med fleire funksjonar enn i den gamle. No kan kundane betala rekningar og godkjenna e-faktura i tillegg til alle dei tenestane som var i den gamle mobilbanken. Mobilbanken har òg fått ei teneste som heiter snap-cash, som er ei straksbetaling der kunden du overfører pengar til vil få pengane direkte inn på kontoen sin. Banken vil i samarbeid med Eika Gruppen AS vera med å utvikla og ta i bruk nye digitale løysingar i tida som kjem.
På den tradisjonelle Lærdalsmarknaden i slutten av juni 2014, var eit av innslaga under opninga av det meir utradisjonelle slaget. Banksjef Egon M. Moen overrekte ein sjekk pålydande ein million kroner til Lærdal Kommune.
Indre Sogn Sparebank tildeler midlar to gonger for året, vår og haust. Våren 2014 tildelte Indre Sogn Sparebank midlar på til saman kr. 250 000,- til ulike lag og organisasjonar. Tildelinga hausten 2014 var kr. 250 000,- til brannråka Lærdal Kommune. Dei resterande kr. 750.000 var driftstilskot frå Indre Sogn Sparebank. Av desse kr. 750.000 fekk Indre Sogn Sparebank ei ekstern støtte på kr. 500.000.
Helene Johansen Vikøren (17) frå Årdal Sportsskyttarlag har ein privat sponsoravtale med Indre Sogn Sparebank. I mars 2015 deltok ho i EM i luftvåpen i Nederland, og kom på 10. plass med beste norske prestasjon.
For to år sidan gjekk Indre Sogn Sparebank inn i ein privat sponsoravtale med to unge skiutøvarar. – Då Helene Johansen Vikøren tok kontakt og la fram sine planar, ville me òg gjerne gjera avtale med ho seier marknadsansvarleg Laila Hansen i Indre Sogn Sparebank. Litt av tanken er å hjelpa fram desse ungdomane som er gode førebilete for born og unge.
Ho fortel vidare at ein ekte lokalbank ynskjer å gi noko attende til samfunnet, og vera ein bidragsytar for dei som ynskjer å satsa. I tillegg er Indre Sogn Sparebank hovudsponsor for dei fleste idrettslaga i Indre Sogn, og banken er oppteken av å fremja gode saker. Banken viser med denne sponsorverksemda og gåvetildelingane eit tydeleg samfunnsengasjement og ansvar i dei områda banken er etablert. Dette engasjementet vil banken halda fram med. - Det er kjekt å sjå at dei me er sponsorar for lukkast og når måla sine, seier Hansen.
Heilt sidan Helene Johansen Vikøren var ei lita
jente har ho vore ein aktiv skyttar. Ho har heile tida nytta grovkaliber, men for 1,5 år sidan byrja ho med luftgevær. Konkurrentane hennar har som oftast bakgrunn frå toppidrettsgymnas og liknande, men Vikøren er bevis på at ein ikkje treng dei største fasilitetane for å gjera det godt i skyttarsporten; saman med foreldra har ho fått eige skyterom heime i kjellaren med det utstyret ho treng. - Å ha ein privat sponsoravtale med Indre Sogn Sparebank er til utruleg stor hjelp, seier ho.
Flaumen som blant anna råka Lærdal og Flåm den 28. oktober 2014, vert av mange karakterisert som ein 200-års flaum. - Mange av forsikringskundane våre vart igjen råka av naturkreftene. I Lærdal var det mindre bygningsskader, men skader på tun og utmark. I Flåm hadde me derimot kundar som mista hus og heim, fortel Magne Klepp, avdelingsleiar i Indre Sogn Sparebank i Lærdal.
Klepp fortel vidare at ein lokalbank har naudsynt nærleik til kundane og lokalkjennskap. Det gjer det enkelt for kundane å ta kontakt, registrera og få naudsynt oppfølging og svar på spørsmål knytt til deira sak når katastrofar som brann og flaum oppstår. – Banken og Eika har òg eit ansvar for lokalsamfunnet. Eika viser skjønn og gjev kundane fridom til sjølv å velja entreprenørar og leverandørar for utbetring av skadane dei har fått. Det skapar verdiar, gir arbeid og inntekter til lokalsamfunnet.
Kvelden 18. januar 2014 har skrive seg inn i historiebøkene med den fatale brannen på Lærdalsøyri. Det heile byrja i ein bustad, og faren for spreiing var overhengande på grunn av sterk vind denne kvelden. I løpet av kort tid vart fleire hus overtente, og brannen spreidde seg vidare i det turre terrenget. Brannen slo ut hovudsentralen til Telenor, og skapte store kommunikasjonsproblem i heile Lærdal. Saman med brannmannskap frå rundt tolv brannstasjonar i Sogn og Fjordane og Hordaland, deltok mange friviljuge for å berga så mykje som mogleg av Lærdalsøyri. På grunn av denne innsatsen står dei eldste, verneverdige bustadane att som uskadde.
Etter brannen vart det slege fast at 40 bygningar var totalskadde og over 70 menneske mista heimane sine. Brannen i Lærdal vert sett på som den største bybrannen i Noreg etter andre verdskrig.
Ordførar i Lærdal, Jan Geir Solheim, fekk kjenna på makteslausheita denne kvelden og natta. – Innbyggjarane hadde ein heilt unik ro og tillit, og i tillegg klarte dei å fokusera på framtida allereie dagen etter, fortel han.
I 2014 søkte skulemusikken om støtte til innkjøp av instrument, og fekk kr. 40.000,- av Gåveinstituttet. – Dette er ein betydeleg sum for oss og ei svært kjærkommen støtte, seier Ann Karin Sandal, fjorårets leiar i korpset.
Sogndal skulemusikk vart stifta i 1947, og var i første omgang eit korps for gutar. I dag er korpset til for både jenter og gutar, og har både messing- og treblåsarar. Medlemane er elevar ved Trudvang skule og Kvåle skule i Sogndal. I dag er det 10 aktive musikantar i korpset.
Sogndal skulemusikk hadde behov for å fornya ein del instrument, og summen frå Gåveinstituttet gjekk til dette formålet. Musikkorpset har eit samarbeid med Trudvang skule og Sogn Kulturskule om korps i skulen for fjerdeklassingar, og låner ut instrument til denne opplæringa. På denne måten ynskjer Sogndal skulemusikk å rekruttera nye korpsmusikantar.
Drifta av banken er bunden av ei rekke tilhøve. Særleg innverknad har rente- og kredittrisiko. Andre større risikoar er likviditets- og kursrisiko i verdipapir. Bankverksemda medfører òg ein operasjonell risiko.
Styret har fastsett rammer for risiko innan kredittgjeving, handel med verdipapir og for renterisiko. Det er fastsett rutinar for rapportering til styret om utviklinga på risikoområda og det er vedteke ein eigen finansstrategi. Det er òg utvikla eit eige internkontrollsystem for den totale bankverksemda. Det er fastsett
Kredittrisiko er risiko for tap som skuldast at kundar og motpartar ikkje oppfyller betalingsforpliktingane sine overfor banken. Kredittrisiko vedkjem alle fordringar på kundar, motpartar, utlån, kredittar, garantiar, uoppgjorte handlar, unytta kredittar og verdipapir og motpartsrisiko som oppstår gjennom derivat. Kredittrisiko er avhengig av mellom anna storleiken på fordringa, tid for forfall, sannsynlegheit for misleghald og eventuelle verdi på trygda. Kredittap kan òg oppstå som følgje av operasjonelle feil. Banken sin mest vesentlege risiko, er kredittrisiko som hovudsakeleg er knytt til utlån.
Kredittrisiko vert styrd gjennom banken sin kredittstrategi. Det er utarbeidd kreditthandbøker med policyar, rutinar og administrativ fullmaktsstruktur for styring av kredittrisiko. Kreditthandboka klargjer mellom anna krav til dokumentasjon og betjeningsevne for kundar som får innvilga kreditt og krav til trygd for engasjementa. Risiko i porteføljen blir kontinuerleg overvaka for å avdekka sannsynlegheit for misleghald, og for å kalkulera tap dersom misleghald inntreff.
Kredittrisikoen til banken er hovudsakeleg små enkeltrisikoar mot privat- og bedriftskundemarknaden. Etablert risikohandtering skal sikre at kredittrisiko er i samsvar med banken sin risikovilje.
retningslinjer og prinsipp for internkontroll. Administrasjonen har ansvar for å følgja opp den daglege risikostyringa.
Styret er merksam på risikoen ved høg utlånsvekst og kva verknad det kan ha for kapitaldekninga i banken. I tillegg er styret kjend med risikoen knytt til å vera meir avhengig av pengemarknaden. Styret har difor sett seg mål både på kapitaldekninga og likviditeten i banken, og vil treffa tiltak dersom kapitaldekninga og likviditeten kjem under desse måla.
Verdien av deponert trygd skal vera tilstrekkeleg til å sikra engasjementet ved eventuell realisering, både på kort og lang sikt. Sikkerheitsobjekt som er ukjende for banken, skal dokumentera verdien sin gjennom offentleg takst der det er relevant.
Som trygd for banken si utlånsportefølje blir det hovudsakleg nytta:
Generelt vert det kravd trygd for alle typar lån, med unntak av lønskontokreditt.
Banken er ikkje generelt eksponert mot få, store næringskundar. Eksponeringa er spreidd geografisk, teke omsyn til banken sin marknadsdel. For å sikra diversifisering, er det gitt rammer for eksponering i bransjar, fylke og per kunde. Sjå note 19 for talfesting av store engasjement.
Eit engasjement er definert som kunden sitt utlån, garantiar og unytta trekkrammer. Det utgjer banken sin maksimale kredittrisiko. Totale engasjement kjem fram i note 19 fordelt på sektorane næring og privat. Store engasjement blir rapportert på eigne lister og rapportar til styret. Administrasjonen har ansvar for å følgja opp utviklinga i store engasjement. Banken si utlånsverksemd vert styrd av adm. banksjef.
Risikoklassifiseringa er ein integrert del av kredittvurderinga. Systemet stettar kravet til ei god overvaking av risikoutviklinga i banken si utlånsportefølje. Utlånsvolumet er delt i fem kategoriar frå A til E, der D er lån med høg risiko og E er problemengasjement. Banken nyttar klassifiseringssystem utvikla av Skandinavisk Data Center A/S (SDC). Alle kundar med engasjement over NOK 100.000 skal risikoklassifiserast minst ein gong i året. Banken sine utlån og garantiar er delt inn i låg, normal og høg risiko. Risikoklassifiseringssystemet til banken skil mellom kundar med ulik betalingsevne, finansiell styrke og kvalifisert trygd. I tillegg vert kvart næringslivsengasjement vurdert ut frå forhold ved bedrift og leiing. Ved utgangen av 2014 var dei aller fleste næringslivsengasjementa og personkundeengasjementa klassifiserte. Klassifiseringa av utlån er ikkje fullstendig. Til no omfattar ikkje klassifiseringa nye næringslivsengasjement under NOK 100.000, engasjement utan historikk og mindre engasjement i banken.
Ved vurdering av risiko innafor banken sine næringsengasjement, vert følgjande tre hovudkomponentar vektlagde:
Komponenten økonomi er sett saman av totalrentabilitet, soliditet, rentedekningsgrad og likviditet.
Komponenten trygd for næringslivsengasjement er ulike objekt. Dei mest brukte er trygd i fast eigedom der banken etter sine retningslinjer set realisasjonsverdien til 80 % av bokført verdi. Anna trygd er driftslausøyre, motorvogn/anleggsmaskiner, varelager og fordringar som banken etter sine retningslinjer verdset til 30 – 50 % av bokført verdi (RE-verdi).
Kvalitative forhold er sett saman av interne faktorar (50 %) og eksterne faktorar (50 %). Interne faktorar som blir vurdert skjønsmessig er eigar/leiing/organisasjon, økonomistyring/ planlegging og anlegg/lokalisering.
Eksterne faktorar som blir vurdert skjønsmessig er bransje/produkt, marknad/-konkurrentar og kunde/leverandørar.
Ved vurdering av risiko innanfor personmarknaden til banken, vert følgjande tre hovudkomponentar vektlagde:
Komponenten økonomi er sett saman av netto likviditet, netto formue, gjeldsgrad og brutto inntekt.
Komponenten trygd er hovudsakleg trygd i fast eigedom for personkundeengasjement. I banken sine retningslinjer vert realisasjonsverdien (RE-verdien) av den faste eigedomen sett til 80 % av takst eller tilsvarande informasjon om eigedomen. Av anna trygd kan nemnast fritidseigedom, bil og kausjon.
Kvalitative forhold er sett saman av interne faktorar (50 %) og eksterne faktorar (50 %). Interne faktorar som vert vurdert skjønsmessig er betalingsevne og -vilje. Eksterne faktorar som vert vurdert skjønsmessig er arbeidsgivar og buplass. Sjå note 19 for ytterligare opplysingar om risikoklassifisering av bedrifts- og personkundar.
Kredittrisiko på utlån og garantiar kjem som følgje av at engasjement vert misleghaldne eller det skjer hendingar som gjer det svært sannsynleg at engasjementet vil bli påført tap på eit seinare tidspunkt. Eit engasjement vert
vurdert som misleghalde når kunden ikkje har betalt forfallen termin innan 90 dagar etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikkje er dekka inn innan 90 dagar etter at rammekreditten ble overtrekt. Misleghaldne engasjement blir gjennomgått og handsama fortløpande av administrasjonen i banken. Styret i banken får månadleg rapportar vedkomande utviklinga på misleghald. Sjå note 19 for opplysningar om misleghaldne og tapsutsette utlån og trygda for desse. Tapsutsette engasjement er engasjement som ikkje er misleghaldne, men der kunden sin økonomiske situasjon inneber ei stor sannsynlegheit for at eit allereie oppstått tap vil materialisera seg på eit seinare tidspunkt. Rentene på slike utlån løper som normalt inntil misleghaldet oppstår.
Dersom det ligg føre objektive indikasjonar for tap på engasjement, blir engasjementet nedskrive til verdien av framtidige kontantstraumar neddiskontert basert på effektiv rente. Utlånsporteføljen er delt inn i grupper med tilnærma lik risikoprofil, og blir nedskriven dersom det ligg føre objektive indikasjonar for tap på grupper. Individuelt vurderte lån blir trekt ut av tilhøyrande gruppe og er ikkje med i grunnlaget for gruppenedskrivingar.
Banken gjennomgår portefølje av utlån og garantiar og føretek individuelle nedskrivingar. Gruppenedskrivingar på utlån og garantiar blir føreteke med basis i risikoklassifiseringa og modellen for gruppenedskriving byggjer på bransjeinndeling av kundane, offentlege tilgjengelege konkurssannsynlegheiter og forventa restverdi på objekta.
Kredittrisiko i obligasjonsportefølje kjem som følgje av konkurs, gjeldsforhandlingar eller makrohendingar. Som følgje av denne risikoen, vert det i rutina nytta rammer for plasseringar slik at banken fordeler risiko på mange selskap.
Banken ynskjer at porteføljen av finansielle instrument skal ha ein låg kredittrisikoprofil, og det fortrinnsvis blir investert i bankar, solide føretak og stat og statsgaranterte føretak. Kredittkvaliteten vert vurdert som tilfredstillande.
Banken har ikkje investeringar i verdipapir i framand valuta.
Marknadsrisiko er risikoen for tap og gevinst i marknadsparameter som rente, valutakursar, aksje- eller råvareprisar. Marknadsrisiko som banken står overfor, er hovudsakeleg renterisiko og inkluderer potensielle svingingar i verdien av fastrenteinstrument eller finansielle instrument knytt til ein marknadsbenchmark (NIBOR flytende pengemarknadsrente) som følgje av endringar i marknadsrenter, og i framtidige kontantstraumar for finansielle instrument til flytande rente. Prisrisiko kjem av endringar i marknadsprisar, enten som følgje spesifikke faktorar knytt til eit individuelt finansielt instrument eller utstedar, eller faktorar som påverkar alle instrument handla i ein marknad. Det kan til dømes handle om endringar i prisar eller volatilitet på aksjar eller aksjeindeksar. Rentepapir, aksjar og aksjefond er eksponert for denne risikoen. Det mest vesentlege av marknadsrisiko relaterer seg til verdipapirmarknaden representert ved eigne
verdipapirbehaldningar. Hovudtyngda av porteføljen til banken er plassert i likvide obligasjonar med avgrensa risiko for store fall i marknadsverdien. Forvaltninga er underlagt rapporterings- og posisjonsrammer fastlagt av styret. Rammene skal avgrensa risikoen, og desse rammene blir gjennomgått minst ein gong i året.
Banken sin samla marknadsrisiko blir vurdert ut i frå stresscenario utarbeidd i tråd med tilrådingar frå Finanstilsynet og Baselkomiteen.
Banken har ingen vesentleg valutaeksponering. Valutapostar er avgrensa til setlar i utanlandsk valuta (valutakasse) og garantiar for formidla lån i utanlandsk valuta. Kundane har stilt trygd i fast eigedom for valutalånsgarantiane og verdien av trygda er vesentleg høgare enn forpliktinga. Ved ei utvikling i valutakursen
som medfører at låna til kunden blir høgare, vil banken stille krav om tilleggstrygd.
Banken er òg eksponert for renterisiko knytt til tap av rentenetto. Risikoen kjem fram som resultat av ulik rentebindingstid på ulike aktivaog passivapostar i og utanfor balansen. Desse er obligasjonar, utlån til kundar, garantiar, innskot og verdipapirgjeld. Ei endring i marknadsrenta vil gje auke eller reduksjon i banken sin rentenetto som følgje av det. Styret i banken har sett ramme for banken sin renterisiko og
Likviditetsrisiko kan enkelt forklarast som banken si evne til å gjera opp eiga gjeld ved forfall. Når banken sine lånekundar ynskjer ei langsiktig finansiering, og banken sine innskotskundar vil disponere innskota sine med kort varsling, har banken ein likviditetsrisiko. Finansiering av dette gapet er gjort ved at banken har teke opp lån i Noregs Bank, i den opne marknaden og avtalt trekkramme med DNB Bank ASA på NOK 125,00 mill. Banken har
Den operasjonelle risikoen til banken er risiko for tap som følgje av utilstrekkelege eller sviktande prosessar eller system, menneskelege feil, eksterne hendingar og juridisk risiko. Denne type risiko og kjelder til tap ligg i den løpande drifta av banken. Banken har utarbeidd policyar, rutinar, fullmaktstrukturar
Målet til banken vedkomande kapitalforvaltning er å sikra framleis drift for å gi eigenkapitalbeviseigarane og kapitalfondet i banken ei god avkastning, og oppretthalda ein optimal kapitalstruktur for å redusera
eksponering til NOK 2,00 mill. som maksimalt negativt utslag. Sjå note 37 for talfesting av sensitivitet ved 1 % renteendring. Renteberande verdipapirplasseringar, utlån, innskot frå kundar, finansinstitusjonar og låneopptak i marknaden er alle knytt til flytande rente. Utanom balansepostar, gjeld banken sitt løpande garantiansvar som er knytt til flytande rente. Renterisikoen blir månadleg rapportert til styret. Ulik rentebinding og referanserenter på utlån og innlån gir utslag på rentenetto i banken. Renterisiko blir redusert ved at innlån og utlån i høg grad blir tilpassa same rentevilkår.
vedteke ein likviditetsstrategi der likviditetsindikator 110 skal vera 105 % eller høgare.
Likviditetssituasjonen for banken er vurdert tilfredsstillande. Utviklinga av likviditetsrisikoen blir månadleg rapportert til styret som karakteriserer risikoen som tilfredsstillande. Sjå årsmeldinga frå styret for beskriving av banken si styring av risiko og note 35 for talfesting av forfall på forpliktingar.
med vidare. Det saman med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er vidare teikna formålstenlege forsikringsordningar, og utarbeidd relevante beredskapsplanar for å handtera krisesituasjonar.
kapitalkostnadane. På denne måten kan banken gje utbyte på eigenkapitalbevis og bidra til utvikling av lokalsamfunna banken er ein del av.
Likviditetsindikator 1 (2) = Finansiering med gjenståande løpetid over 1 år (1 mnd.) Illikvide eigendelar
10 Likviditetsindikator 1 bereknar kor stor del av likvide eigendelar som er langsiktig finansiert, dvs. med attståande løpetidslengde over 1 år (likviditetsindikator 1). Indikator 2 er identisk bortsett frå at tidsperioden det er fokusert på er endra frå 1 år til 1 månad. Berekningsmodellen er som følgjer:
Gjennom lovverket, er banken underlagt eit regelverk for minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS11 har utarbeidd retningslinjer for prosessar for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP12 . Styret har ansvaret for å initiera ICAAP-prosessen og kapitalplanlegginga, og set mål for eit kapitalnivå som er tilpassa banken sin risikoprofil og forretningsmessige rammevilkår. ICAAP-prosessen er ein integrert del av banken si samla risikostyring.
Sjølv om Indre Sogn Sparebank prisar inn ein forventa tapskostnad, må banken ha kapitalreservar for å dekka uventa tap. Gjennom ICAAP vert risikojustert kapital utrekna for alle risikoområde, og banken gjennomfører stresstesting for å identifisera forhold som kan påverke risikobildet og kapitaldekninga i negativ retning. Risikojustert kapital angir kor stort tap som kan oppstå under ekstreme forhold, og er ein sentral storleik i vurderinga av banken sitt behov for eigenkapital for å driva verksemda på ein forsvarleg måte. Den risikojusterte kapitalen og lovmessig minstekrav vert samanhalden mot banken sin faktiske eigenkapital.
Banken skal ha ein spreidd forfallsstruktur på innlåna sine.
Frå 31.12.2014 skal banken skal ha ein LCR13 100 %.
Likviditetsindikatorane for banken skal ikkje vera lågare enn:
| Indikator 1 | Indikator 2 | |
|---|---|---|
| Indikator inklusive EBK | 100 | 105 |
| Indikator for banken utan EBK | 105 | 115 |
Banken sin LCR er 253 % ved årsskiftet. Kravet til LCR frå styresmaktene er 60 % frå slutten av 2015, med ein auke til 100 % pr. 01.01.2019.
Indre Sogn Sparebank har ei kapitaldekning pr. 31.12.2014 på 14,37 % og ein kjernekapital på 13,74 %. Banken skal ha ei kapitaldekning på minst 17,50 % pr. 31.12.2016. Den reine kjernekapitalen skal vera minst 14,00 % pr. 31.12.2016. Kjernekapitalbehovet er rekna ut på basis av årleg ICAAP. Kravet frå styresmaktene til rein kjernekapital pr. 31.12.2014 er 11,00 %.
Resultatet til Indre Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbeviskapitalen med tillegg av utjamningsfond ved utrekning av eigarbrøken. Indre Sogn Sparebank tek sikte på at 50 % av resultatet i høve til eigarbrøken vert utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamningsfondet og om lag 50 % av resultatet i høve eigarbrøken vert fordelt som gåver/overført til ei samfunnsnyttig stifting. I vurderinga av utdeling av overskotet i 2014 til utbyte og gåver, vil det bli lagt vekt på at eigenkapital- beviseigarane sin del av samla eigenkapital bør haldast stabil tilnærma lik eigarbrøken pr. 01.01.2010 som var 35,12 %.
Strategisk/forretningsmessig risiko er risikoen for at verdiane av gjeld og eigendelar vert endra på grunn av faktorar i marknaden. Dette krev ei kontinuerleg vurdering av konkurransesituasjonen, banken sine produkt og endringar i banken sine rammevilkår.
11 CEBS = Comittee og European Banking Supervisors.
12 ICCAAP = Internal Capital Adequacy Assessment Process = total kapitalbehov.
13 LCR eller Liquidity Coverage Ratio, er eit minimumskrav til likvide aktiva i høve til utrekna negativ cash flow under eit definert stressa likviditetsscenario.
Omdømerisko er risiko for at banken kan bli påført tap eller kostnader ved svekka omdøme. Slik svekking av omdøme til dømes koma som ei følgje av manglande kontrollrutinar knytt til sal av banken sine produkt.
Estimat og skjønsmessige vurderingar blir evaluert løpande og er basert på historisk erfaring og andre faktorar, inklusive forventningar om framtidige hendingar som er forventa å vera sannsynlege under noverande omstende. Banken forventar ingen endringar i nøkkelføresetnadene som vil føra til vesentlege endringar i bokførte verdiar av eigendelar og forpliktingar i løpet av neste år.
Banken utarbeidar estimat og føresetnader knytt til framtida. Dei rekneskapsestimata som føl av dette vil per definisjon sjeldan vera fullt ut i samsvar med det endelege utfalla. Estimat og føresetnader som representerer ein betydeleg risiko for vesentlege endringar i balanseført verdi på eigendelar og gjeld i løpet av neste rekneskapsår, vert drøfta nedanfor.
Individuelle og gruppenedskrivingar blir utført når det ligg føre objektive indikasjonar for tap på utlån og garantiar. Vurderingane er basert på lokale og nasjonale observasjonar. Banken nyttar historiske erfaringar, risikoklassifiseringa og objektive indikasjonar til å fastsetta nedskrivinga.
Verkeleg verdi på finansielle instrument som ikkje vert handla i ein aktiv marknad, blir fastsett ved å nytta verdsetjingsteknikkar. Vurdering av verkeleg verdi på tilgjengeleg for sal investeringar som ikkje vert handla i ein aktiv marknad, er mellom anna basert på investeringsobjektet si økonomiske stilling og likviditet, marknadstilhøve i den aktuelle bransje og endringar i teknologi. Dersom det ligg føre indikatorar på eit langvarig eller betydeleg fall i verkeleg verdi, skal investeringa nedskrivast.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Renteinntekter | ||||
| Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringer på | ||||
| kredittinstitusjonar | 7 157 | 4 367 | 7 157 | 4 531 |
| Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringer på kundar | 127 013 | 131 803 | 127 013 | 131 803 |
| Renter og liknande inntekter av sertifikat og obligasjonar | 4 623 | 4 854 | 4 623 | 4 854 |
| Andre renteinntekter og liknande inntekter | 0 | 0 | 0 | |
| Sum renteinntekter | 138 793 | 141 024 | 138 793 | 141 188 |
| Rentekostnader | ||||
| Renter og liknande kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar | 333 | 2 975 | 333 | 3 150 |
| Renter og liknande kostnader på innskot frå og gjeld til kunder | 43 250 | 42 568 | 43 250 | 42 568 |
| Renter og liknande kostnader på verdipapir | 27 224 | 26 092 | 27 224 | 26 092 |
| Renter og liknande kostnader på ansvarleg lån | 9 972 | 9 146 | 9 972 | 9 146 |
| Andre rentekostnader og liknande kostnader | 1 609 | 1 583 | 1 609 | 1 583 |
| Sum rentekostnader | 82 344 | 82 364 | 82 388 | 82 539 |
| Netto renteinntekter | 56 405 | 58 660 | 56 405 | 58 649 |
| Av dette renteinntekter på nedskrivne lån | 1 839 | 1 229 | 1 839 | 1 229 |
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Verkeleg verdi over resultatet | 391 | 254 |
| Tilgjengeleg for sal | 3 664 | 4 819 |
| Sum utbyte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning | 4 055 | 5 073 |
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Garantiprovisjon | 1 575 | 1 596 | 1 575 | 1 596 | |
| Betalingsformidling | 5 985 | 6 080 | 5 985 | 6 080 | |
| Verdipapirteneste og forvaltning | 270 | 311 | 270 | 311 | |
| Forsikringsprodukt | 3 151 | 2 781 | 3 151 | 2 781 | |
| Provisjon Eika Boligkreditt AS | 8 051 | 4 895 | 8 051 | 4 895 | |
| Andre provisjonar og gebyr | 2 559 | 1 845 | 2 556 | 1 845 | |
| Sum provisjonsinntekter med vidare | 21 591 | 17 508 | 21 588 | 17 508 |
i 1.000 kr.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Nets kostnader | 2 723 | 2 203 | 2 723 | 2 203 |
| Formidlingsprovisjon | 2 | 184 | 2 | 184 |
| Andre kostnader | 226 | 109 | 226 | 123 |
| Sum provisjonskostnader med vidare | 2 950 | 2 496 | 2 950 | 2 510 |
2014 2013 2014 2013 Netto vinst/tap på sertifikat og obligasjonar -48 359 -48 359 Netto vinst/tap på aksjar og andre verdipapir med variabel avkastning 5 136 1 129 5 579 1 129 Netto vinst/tap på valuta 369 345 369 345 Netto vinst/tap på finansielle instrument 5 457 1 833 5 900 1 833 2014 2013 2014 2013 Netto vinst/tap på finansielle instr. til verkeleg verdi over resultatet 812 2 672 812 2 672 Netto vinst/tap på finansielle instr. tilgjengeleg for sal 4 276 -1 184 4 719 -1 184 Netto vinst/tap på valuta 369 345 369 345 Netto vinst/tap på finansielle instrument i driftsresultat før skatt 5 457 1 833 5 900 1 833 2014 2013 2014 2013 Netto vinst/tap på finansielle instrument tilgjengeleg for sal 7 811 11 537 7 811 11 537 Netto vinst/tap på finansielle instrument i utvida resultat 7 811 11 537 7 811 11 537
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Husleigeinntekter | 340 | 331 | 340 | 331 |
| Salsinntekter eigedomsmekling | 0 | 1 085 | 1 371 | |
| Andre driftsinntekter | 478 | 2 819 | 478 | |
| Sum andre driftsinntekter | 340 | 809 | 4 244 | 2 180 |
| Morbank | i 1.000 kr. Konsern |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Løn og generelle administrasjonskostnader | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Løn til tilsette | 19 473 | 18 463 | 21 136 | 19 099 | |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 410 | 365 | 410 | 365 | |
| Pensjonar | 1 969 | 1 780 | 2 033 | 1 835 | |
| Arbeidsgjevaravgift | 2 687 | 2 576 | 2 872 | 2 690 | |
| Andre personalkostnader | 922 | 1 173 | 973 | 1 190 | |
| Personalkostnader | 25 461 | 24 357 | 27 424 | 25 179 | |
| Kurs, møte | 266 | 624 | 306 | 624 | |
| Honorar eksterne tenester | 408 | 359 | 786 | 359 | |
| Kontorrekvisita, blankettar, trykksaker | 585 | 480 | 694 | 480 | |
| Telefon, porto, frakt | 472 | 622 | 531 | 622 | |
| Reklame, annonsar, marknadsføring | 2 120 | 1 880 | 2 256 | 2 301 | |
| Diett, reiser, andre utgifter | 408 | 493 | 510 | 493 | |
| Edb-kostnader | 4 939 | 5 312 | 4 941 | 5 312 | |
| Andre kostnader | 0 | 87 | 199 | 87 | |
| Administrasjonskostnader | 9 198 | 9 857 | 10 223 | 10 278 | |
| Sum løn og generelle administrasjonskostnader | 34 659 | 34 214 | 37 647 | 35 457 | |
| Tal årsverk pr 31.12. | 36,5 | 37,8 | 39,5 | 40,8 | |
| Lærling | 0,0 | 1,0 | 0,0 | 1,0 | |
| Gjennomsnittleg tal årsverk i året | 37,2 | 36,7 | 40,2 | 38,8 |
Banken føl IFRS 8 og utarbeider rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. Stab
67
morbank omfattar administrasjon, forvalting, investeringstenester, strategi, eigarskap og økonomi funksjonar i banken. Tabellen på neste side viser segmentfordelinga i konsernet.
31.12.2014 i 1.000 kr.
| Resultat | PM | BM | Stab morbank | Eliminering | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 93 164 | 33 849 | 11 780 | -10 | 137 783 |
| Rentekostnader | 49 681 | 10 669 | 22 038 | 0 | 82 388 |
| Netto renteinntekter m.v. | 43 483 | 23 180 | -10 258 | -10 | 56 395 |
| Utbyte | 0 | 4 055 | 4 055 | ||
| Provisjonsinntekt m.v. | 20 512 | 978 | 101 | -3 | 21 588 |
| Provisjonskostnader m.v. | 2 503 | 306 | 141 | 0 | 2 950 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 336 | 5 121 | 443 | 5 900 | |
| Andre driftsinntekter | 340 | 0 | 3 904 | 4 244 | |
| Netto andre driftsinntekter | 18 685 | 672 | 9 136 | 4 344 | 32 837 |
| Løn og personalkostnader | 20 420 | 2 009 | 3 032 | 1 963 | 27 424 |
| Administrasjonskostnader | 7 604 | 686 | 908 | 1 025 | 10 223 |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 3 288 | 292 | 292 | 11 | 3 883 |
| Andre driftskostnader | 11 243 | 877 | 2 372 | 1 157 | 15 649 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 42 555 | 3 864 | 6 605 | 4 156 | 57 179 |
| Tap på utlån | -3 517 | 7 844 | 0 | 0 | 4 237 |
| Driftsresultat før skatt | 23 130 | 12 145 | -7 727 | 178 | 27 726 |
| Balanse | PM | BM | Stab morbank | Eliminering | Totalt |
| Eigendelar | 9 847 | 434 755 | 0 | 444 602 | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 154 874 | 0 | 154 874 | ||
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 2 014 926 | 606 655 | 8 239 | 577 | 2 630 397 | |
| Utlån til og fordringar på kundar | 164 156 | 0 | 164 156 | ||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 99 964 | 40 | 100 004 | ||
| Investering i dotterselskap | 2 078 | -2 078 | 0 | ||
| Goodwill | 0 | 912 | 912 | ||
| Utsett skattefordel | 1 246 | 99 | 1 345 | ||
| Varige driftsmidlar | 25 338 | 2 540 | 5 685 | 46 | 33 609 |
| Overtekne og andre eigendelar | 2 031 | 269 612 | -263 011 | 0 | 8 632 |
| Sum eigendelar | 2 052 142 | 878 807 | 607 985 | -403 | 3 538 531 |
| Gjeld og eigenkapital | |||||
| Gjeld til kredittinstutisjonar | |||||
| Innskot frå kundar | 1 547 040 | 865 674 | -2 412 712 | 0 | 2 |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 2 413 016 | -10 116 | 2 402 900 | ||
| Anna gjeld | 481 972 | 38 | 254 254 | 0 | 736 264 |
| Pensjonsforpliktingar | 13 671 | 9 796 | 23 467 | ||
| Ansvarleg lånekapital | 5 320 | 0 | 5 320 | ||
| Sum gjeld Opptent eigenkapital |
2 029 012 23 130 |
865 712 12 985 |
-2 804 191 3 222 781 |
0 -320 |
90 533 3 258 486 |
| Innskoten eigenkapital | 215 691 | -83 | 215 608 | ||
| Udisponert overskot etter skatt | 64 437 | 0 | 64 437 | ||
| Sum eigenkapital | 23 130 | 12 895 | 244 103 | -83 | 280 045 |
Sum gjeld og eigenkapital 2 052 142 878 607 608 185 -403 3 538 531
Indre Sogn Sparebank har kjøpt opp og kontrollerer 100 % av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS. Selskapet skal driva med eigedomsmekling i Indre Sogn. Selskapet har tre tilsette. Forretningskontoradressa Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS, er Storevegen 24, 6884 Øvre Årdal.
Selskapet vart overteke 01.05.2013 og er ein del av den strategiske satsinga til banken på eigedomsmekling.
Den verkelege verdien av føretaket ved kjøp var NOK 1,30 mill. som vart oppgjort med kontantar.
Den 10. desember 2013 utvida banken eigenkapitalen til dotterselskapet med 77 aksjar à NOK 13.000.
Det har ikkje førekome hendingar etter utløp ev perioden som fører til justeringar av, eller tilleggsopplysingar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.
i 1.000 kr.
| 01.05.2013 | 01.05.2013 | |
|---|---|---|
| Verkeleg verdi | Bokført verdi | |
| Utlån til kredittinstitusjonar (Indre Sogn Sparebank) | 10 931 | 10 931 |
| Utlån til og fordringar på kundar | 924 | 924 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 42 | 42 |
| Goodwill | 912 | 0 |
| Varige driftsmidlar | 6 | 6 |
| Sum eigendelar | 12 815 | 11 903 |
| Klientansvar | 11 515 | 11 515 |
| Egenkapital | 1 300 | 388 |
| Sum gjeld og eigenkapital | 12 815 | 11 903 |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Andre driftsinntekter (salsinntekter) | 3 904 | 1 371 |
| Driftsresultat før skatt | 178 | -443 |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 56 395 | 58 646 |
| Andre driftsinntekter (salsinntekter) | 4 244 | 3 038 |
| Driftsresultat før skatt | 27 726 | 20 523 |
Innrekna goodwill i selskapet skuldast at selskapet har opparbeida seg høg marknadsandel og kompetanse på området. Indre Sogn Sparebank tilbyr eit breiare produktspekter som følgje av oppkjøpet og forventar at dette skal betre innteninga.
Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt. Goodwill NOK 912.000 referer seg til overtakinga av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS den 01.05.2013. Banken si oppfatning er at denne verdien er intakt pr. 31.12.2014.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.
I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med NOK 10,1 mill.
I konsernrekneskapet er netto tap på finansielle instrument eliminert med kr. 442.500. Det er nedskriving av aksjar i Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS føreteke av morselskapet.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har eit underskot etter skatt pr. 31.12.2014 på NOK 201.912. Sjå òg note 11.
| i 1.000 kr. | ||
|---|---|---|
| Tillitsvalde/leiing | Utlån | |
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| Styret | ||
| Siri Lagmannsås, leiar | 1 614 | 0 |
| Siv Enerstvedt, medlem | 238 | 861 |
| Jorunn Irene A. Nilssen, medlem | 378 | 0 |
| Morten Kristiansen, medlem | 0 | 0 |
| Per Åke Evjestad, medlem | 1 078 | 118 |
| Harald Blaaflat Mundal, medlem | 0 | 321 |
| Leif Åberge, nestleiar | 0 | 462 |
| Sum styret | 3 308 | 2 762 |
| Kontrollkomiteen | ||
| Gunnar Hæreid, leiar | 0 | 0 |
| Mona Nytun, medlem | 0 | 0 |
| Sølvi Hatlevoll Nundal | 5 028 | 2 693 |
| Inger Molland Bø, medlem | 0 | 0 |
| Sum kontrollkomiteen | 5 028 | 2 693 |
| Leiande tilsette | ||
| *Egon Moen, adm. banksjef | 2 119 | 2 100 |
| *Karin Vikane, ass.banksjef | 600 | 600 |
| Sum leiinga | 2 719 | 2 700 |
| Sum forstandarskap | 9 650 | 8 987 |
| Sum utlån andre tilsette | 62 895 | 49 247 |
| 0 | ||
| Totalsum utlån | 83 600 | 66 389 |
* Lån til tilsette i Indre Sogn Sparebank. I sum lån til forstandarskap inngår:
NOK 3.16 mill. lån til tilsette pr. 31.12.2014 og NOK 3.11 mill. lån til tilsette pr. 31.12.2013.
| i 1.000 kr. | ||
|---|---|---|
| Lån til nærståande partar | 2014 | 2013 |
| Lån til styremedlemer og leiande tilsette | ||
| 6 015 | ||
| Lån gitt i løpet av året | 2 897 | 188 |
| Lån tilbakebetalt i løpet av året | 1 070 | 365 |
| Belasta renter | 270 | 279 |
| Innbetalte renter | 270 | 279 |
| Endring som følgje av endring i styret | -2 708 | 3 968 |
| Balanseført verdi 31.12. | 8 925 | 9 806 |
| Balanseført verdi 01.01. | 9 806 |
| Lån til nærståande partar: | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Lån til styremedlemer og leiande tilsette | ||
| Balanseført verdi 01.01 | 9 806 | 6 015 |
| + Lån gitt i løpet av året | 2 897 | 188 |
| - Lån tilbakebetalt i løpet av året | 1 070 | 365 |
| + Belasta renter | 270 | 279 |
| - Innbetalte renter | 270 | 279 |
| - Endring som følgje av endring i styret | -2 708 | 3 968 |
| = Balanseført verdi 31.12 | 8 925 | 9 806 |
| 2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn: | Lånebeløp | Lånetype | Renter | Utløpsdato | |
| Siri Lagmannsås | 1 614 | ||||
| Egon M. Moen | 1.400 | Flexilån | 2,10 % | Ingen | |
| Egon M. Moen | 624 | Flexilån | 4,10 % | Ingen | |
| Egon M. Moen | 95 | Kontokreditt | 4,05 % | Ingen |
| 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Namn: | Lånebeløp Lånetype |
Renter | Utløpsdato | |
| Siri Lagmannsås | 0 | |||
| Egon M. Moen | 1.400 | Flexilån | 2,10 % | Ingen |
| Egon M. Moen | 600 | Flexilån | 4,10 % | Ingen |
| Egon M. Moen | 100 | Kontokreditt | 4,45 % | Ingen |
Indre Sogn Sparebank har ikkje ytt lån til styremedlemer med betre vilkår enn ordinære vilkår. Banken har heller ikkje ytt lån til tilsette med vilkår som avvik frå dei generelle vilkåra som gjeld for tilsette.
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Godtgjerelse til leiande tilsette: | ||
| Løn og andre kortsiktige ytingar til adm. banksjef Egon M. Moen | 1 100 | 1 012 |
| Innbetalt pensjonspremie | 295 | 401 |
| Andre skattepliktige ytingar til adm. banksjef | 11 | 10 |
| Sum adm. banksjef | 1 406 | 1 423 |
| Løn og andre kortsiktige ytingar til ass. banksjef Karin Vikane | 759 | 703 |
| Innbetalt pensjonspremie | 99 | 111 |
| Andre skattepliktige ytingar til ass. banksjef | 8 | 8 |
| Sum ass. banksjef | 866 | 822 |
| Godtgjerelse til leiande organ: | ||
| Styret: | ||
| Styreleiar Siri Lagmannsås | 12 | 56 |
| Nestleiar i styret Leif Åberge | 35 | |
| Styremedlem Siv Enerstvedt | 66 | 39 |
| Styremedlem Morten Kristiansen | 30 | |
| Styremedlem Jorunn Irene A. Nilssen | 33 | |
| Styremedlem Harald Blaaflat Mundal | 34 | |
| Tilsetterepresentant Per Åke Evjestad | 41 | 31 |
| Sum styret | 182 | 201 |
| Kontrollkomiteen: | ||
| Leiar Gunnar Hæreid | 33 | 31 |
| Medlem Mona Nytun | 10 | 12 |
| Medlem Sølvi Hatlevoll Nundal | 10 | 8 |
| Medlem Inger Molland Bø | 13 | 11 |
| Sum kontrollkomiteen | 66 | 62 |
| Forstandarskapet: | ||
| Leiar Martin Andersen | 12 | 9 |
| Andre medlemar | 24 | 18 |
| Sum forstandarskap | 36 | 27 |
Løn til adm. banksjef Egon M. Moen var i 2014 NOK 1.088.424 (i 2013 NOK 1.011.555). I tillegg utgjer pensjonspremien for adm. banksjef NOK 294.842 og andre godtgjersler NOK 11.669. Adm. banksjef har avtale om etterløn rekna til full kompensasjon i eitt år dersom oppseiing og leiarutvikling som konsulentbistand knytt til opplæring tilsvarande tre månadsløner. Det ligg ikkje føre avtale om særskild pensjonsalder for adm. banksjef og spesielle rettar knytt til pensjonering. Adm. banksjef har heller ingen avtalar om avløning m.m. utover det dei andre tilsette i banken har.
Endringar i løn og godtgjersle til adm. banksjef Egon M. Moen vert fastsett og godkjend av styret. Retningslinjer for godtgjersle til adm. banksjef skal fastsettast i avtale mellom adm. banksjef og styret og godkjennast av forstandarskapet. Anna godtgjersle til leiande personale er fastsett
i avtale mellom tilsette og leiing. Løn og godtgjersle til andre leiande tilsette vert fastsett av adm. banksjef innanfor rammer gitt av styret i banken. Styret skal informerast om prinsipp for honorering av leiande personale.
Det er ingen tillitsvald som har avvikande lånevilkår frå banken sine ordinære vilkår. Det er ingen spesialvilkår knytt til noko lån ut over vedtekne vilkår for lån til tilsette og adm. banksjef. Desse er 2,00 % under lågaste utlånsrente i banken for inntil 70 % av godkjent pant og rest 30 % til beste bustadrente. Låneramma er NOK 1,40 mill. og avgrensa til 3,5 x brutto løn, løyvd som rammekreditt ut tenestetida.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Driftskostnader fast eigedom | 2 217 | 2 078 | 2 217 | 2 078 |
| Drifts- og leigekostnader leigde lokale | 2 453 | 2 351 | 2 697 | 2 680 |
| Kostnadsført kjøp maskiner og inventar | 296 | 213 | 296 | 273 |
| Ekstern revisjon og konsulenthonorar | 585 | 656 | 611 | 686 |
| Andre kjøpte tenester | 456 | 773 | 456 | 773 |
| Forsikring, ran | 109 | 210 | 109 | 210 |
| Kostnader vedkomande eigne verdipapir | 1 352 | 1 391 | 1 352 | 1 391 |
| Andre ordinære tap | 113 | 26 | 113 | 26 |
| Driftskostnader overtekne eigendelar | 22 | 2 | 22 | 2 |
| Kostnader Eika og medlemskontingentar | 5 258 | 4 184 | 5 258 | 4 184 |
| Inkasso | 106 | 41 | 106 | 41 |
| Reparasjon, vedlikehald maskiner og inventar | 524 | 612 | 524 | 612 |
| Andre driftskostnader | 1 001 | 658 | 1 888 | 779 |
| Sum andre driftskostnadar | 14 492 | 13 195 | 15 649 | 13 735 |
| Godtgjersle til revisor | ||||
| Lovpålagt revisjon | 244 | 319 | 270 | 349 |
| Andre attestasjonstenester | 40 | 125 | 40 | 125 |
| Skatterådgiving inkl. teknisk bistand likning | 9 | 0 | 9 | |
| Andre tenester utanfor revisjon | 255 | 203 | 255 | 203 |
| Sum honorar til revisjon | 539 | 656 | 565 | 686 |
Honoraret er inklusiv 25 % meirverdiavgift.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Betalbar inntektsskatt | 4 530 | 4 592 | 4 530 | 4 592 |
| Formuesskatt | 0 | 0 | 0 | |
| For lite/mykje avsett tidlegare år | -22 | 384 | -22 | 384 |
| Sum betalbar skatt | 4 508 | 4 976 | 4 508 | 4 976 |
| Endring i utsett skatt | -484 | -474 | -467 | -593 |
| Endring i utsett skatt i utvida resultat | 1 138 | 520 | 1 138 | 520 |
| Konsernbidrag | 81 | |||
| Skattekostnad | 5 244 | 5 022 | 5 180 | 4 903 |
| Avstemming av skattekostnad | ||||
| Resultat før skatt | 27 548 | 20 967 | 27 726 | 20 524 |
| Utrekna skattekostnad 28 % | 7 438 | 5 899 | 7 438 | 5 899 |
| Ikkje skattepliktig inntekt | -2 289 | -1 753 | -2 272 | -1 872 |
| Ikkje frådragsberettiga kostnad | 13 | 877 | 13 | 877 |
| Konsernbidrag | 81 | |||
| Skattekostnad | 5 244 | 5 022 | 5 180 | 4 903 |
Resultat pr. eigenkapitalbevis er utrekna ved å dela den delen av årsresultatet som er tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar med eit vekta gjennomsnitt av tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis gjennom året, fråtrekt eigne eigenkapitalbevis.
i 1.000 kr.
| *2014 | *2013 | ||
|---|---|---|---|
| Årsresultat som er tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar | 7 447 | 5 383 | |
| Vegd gjennomsnitt av tal utsteda eigenkapitalbevis (tusen) | 632,5 | 632,5 | |
| Resultat pr. eigenkapitalbevis | 11,77 | 8,51 |
*Tal for morbank
Ved utrekning av utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis, vert vekta gjennomsnitt av tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis i omløp regulert for effekten av konvertering av alle potensielle eigenkapitalbevis som kan føra til utvatning. Banken har ingen potensielle eigenkapitalbevis som kan føra til utvatning, og utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis er soleis det same som ordinært resultat pr. eigenkapitalbevis.
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Kontantar i norske kroner | 11 066 | 12 642 |
| Kontantar i utanlandske valutasortar | 136 | 373 |
| Innskot i Noregs Bank | 433 400 | 125 490 |
| Sum kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 602 | 138 505 |
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar uten avtalt løpetid | 154 874 | 191 433 |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar med avtalt løpetid | 0 | 1 860 |
| Sum utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 154 874 | 193 293 |
Utlån til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid er ansvarleg lån til Kredittforeningen for Sparebanker, KfS.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||
| Kasse-/drifts- og brukskredittar | 551 735 | 572 366 | 552 312 | 572 366 | ||||
| Byggelån | 39 307 | 109 854 | 39 307 | 109 854 | ||||
| Nedbetalingslån | 2 055 915 | 2 141 927 | 2 055 915 | 2 142 457 | ||||
| Sum utlån før nedskrivingar (brutto utlån) 2 646 957 | 2 824 147 | 2 647 534 | 2 824 677 | |||||
| - Individuelle nedskrivingar | -10 937 | -14 361 | -10 937 | -14 361 | ||||
| - Gruppevise nedskrivingar | -6 200 | -6 300 | -6 200 | -6 300 | ||||
| Sum netto utlån til og fordringar på | ||||||||
| kundar i balansen | 2 629 820 | 2 803 486 | 2 630 397 | 2 804 016 | ||||
| Utlån formidla til Eika Boligkreditt AS | 930 809 | 683 576 | 930 809 | 683 576 | ||||
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 3 560 629 | 3 487 062 | 3 561 206 | 3 487 592 | ||||
| FORFALTE OG TAPSUTSATTE LÅN | ||||||||
| Utlån fordelt på geografisk område | % | % | % | % | ||||
| Region Sogn | 1 983 366 | 74,9% | 2 082 372 | 73,7% | 1 983 943 | 74,9% | 2 082 372 | 73,7% |
| Landet elles | 663 591 | 25,1% | 742 305 | 26,3% | 663 591 | 25,1% | 742 305 | 26,3% |
| Brutto utlån | 2 646 957 | 100% | 2 824 677 | 100% | 2 647 534 | 100% | 2 824 677 | 100% |
| Utlånsfordeling | 31.12.2014 | 2013 +/- | 31.12.2013 | 31.12.2014 2013 +/- | 31.12.2013 | |||
| Lønstakar | 1 975 499 | -119 295 | 2 094 794 | 1 975 499 -119 825 | 2 095 324 | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 41 524 | -1 492 | 43 016 | 41 524 | -1 492 | 43 016 | ||
| Industri | 39 128 | 5 321 | 33 807 | 39 128 | 5 321 | 33 807 | ||
| Bygg og anlegg | 87 400 | -1 402 | 88 802 | 87 400 | -1 402 | 88 802 | ||
| Handel, hotell, transport, tenester | 183 155 | -39 634 | 222 789 | 183 155 | -39 634 | 222 789 | ||
| Finansiering, eigedomsdrift | 276 597 | -9 510 | 286 107 | 277 174 | -8 933 | 286 107 | ||
| Offentleg forvaltning og andre | 43 654 | -11 178 | 54 832 | 43 654 | -11 178 | 54 832 | ||
| Sum utlån før nedskrivingar | 2 646 957 | -201 322 | 2 824 147 | 2 647 534 -177 143 | 2 824 677 | |||
| Individuelle nedskrivingar | -10 937 | 3 424 | -14 361 | -10 937 | 3 424 | -14 361 | ||
| Gruppevise nedskrivingar | -6 200 | 100 | -6 300 | -6 200 | 100 | -6 300 | ||
| Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen | 2 629 820 | -197 798 | 2 803 486 | 2 630 397 -173 619 | 2 804 016 | |||
| Utlånsportefølje hos Eika Boligkreditt AS | 930 809 | 247 233 | 683 576 | 930 809 | 247 233 | 683 576 | ||
| Totale utlån | 3 560 629 | 49 435 | 3 487 062 | 3 561 206 | 73 614 | 3 487 592 |
| Unytta | Individuelle | Maks kreditt | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | trekkrettar | Garantiar | nedskrivingar | eksponering | ||||||
| Potensiell eksponering på utlån | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Lønstakarar | 1 975 499 2 095 324 178 681 166 638 | 42 827 | 48 294 | -3 177 | -2 059 | 2 193 830 2 308 197 | ||||
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 41 524 | 43 016 | 12 009 | 8 977 | 276 | 276 | 0 | 53 809 | 52 269 | |
| Industri | 39 128 | 33 807 | 30 822 | 38 421 | 7 025 | 5 871 | 0 | 76 975 | 78 099 | |
| Bygg og anlegg | 87 400 | 88 802 | 21 486 | 24 119 | 10 090 | 8 922 | -400 | 118 976 | 121 443 | |
| Handel, hotell, transport, tenester | 183 155 | 222 789 | 13 687 | 17 999 | 10 672 | 10 557 | -2 500 | -5 023 | 205 014 | 246 322 |
| Finansiering, eigedomsdrift | 277 174 | 286 107 | 12 663 | 10 173 131 975 105 971 | -5 260 | -6 879 | 416 552 | 395 372 | ||
| Offentleg forvaltning og andre | 43 654 | 54 832 | 62 503 | 62 695 | 1 653 | 1 652 | 0 | 107 810 | 119 179 | |
| Sum | 2 647 534 2 824 677 331 851 329 022 204 518 181 543 -10 937 -14 361 3 172 966 3 320 881 |
| *2014 | *2013 | |
|---|---|---|
| Personkundar | 3 177 | 2 059 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Primærnæring | 0 | 0 |
| Industri | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg | 0 | 400 |
| Handel, hotell, restaurant og transport | 2 500 | 5 023 |
| Eigedomsdrift, privat tenesteyting m.fl. | 5 260 | 6 879 |
| Offentleg m.fl. | 0 | |
| Individuelle nedskrivingar på utlån i alt | 10 937 | 14 361 |
*Morbank
Gruppevise nedskrivingar vert ikkje fordelt etter sektor og næring, men etter risikoklasse.
Misleghaldne og tapsutsette engasjement blir vurderte i samsvar med føreskriftene til Finanstilsynet. Banken går gjennom alle engasjement over NOK 100.000, for å vurdera tapsavsetjing. Alle misleghaldne og tapsutsette engasjement blir særskilt tapsvurderte. Det blir gjort tapsavsetjing når kunden ikkje er i stand til å innfri avtala betalingsplan og trygda for lånet ikkje vil dekke lånet ved realisasjon. Friskmelding av tidlegare tapsavsette engasjement skjer når betalingsplanen blir innfridd og engasjementet ikkje lenger er vurdert tapsutsett. Avgjerande for friskmeldinga er om kunden vil kunne følgje den avtala betalingsplanen framover.
i 1.000 kr.
i 1.000 kr.
| a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement | |||
|---|---|---|---|
| Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
| Misleghald næringslivskundar | 7 626 | 17 955 | |
| Misleghald personkundar | 17 072 | 11 859 | |
| = | Brutto misleghaldne engasjement | 24 698 | 29 814 |
| - | Individuelle nedskrivingar | 3 236 | 5 544 |
| = | Netto misleghaldne engasjement | 21 462 | 24 270 |
| b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne | |||
| Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 35 377 | 39 734 | |
| - | Individuelle nedskrivingar | 7 310 | 8 817 |
| = | Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 28 067 | 30 917 |
| c) Kostnadsførte tap gjennom året | 2014 | 2013 | |
| Kostnadsførde konstaterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 7 379 | 9 210 | |
| + | Kostnadsførde konstaterte tap utan tidlegare individuelle nedskrivingar | 946 | 398 |
| - | Inngått på tidlegare kostanterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 473 | 131 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar | 4 351 | 7 596 |
| + | Auka gamle individuelle nedskrivingar | 498 | 3 200 |
| - | Konstanterte tidlegare individuelle nedskrivingar | 7 379 | 9 487 |
| - | Reduserte individuelle nedskrivingar | 895 | 500 |
| = | Netto resultateffekt individuelle nedskrivingar | 4 427 | 10 286 |
| +/- Periodens endring i gruppenedskriving | -100 | -1 000 | |
| = | Nedskrivingar tap på utlån | 4 327 | 9 286 |
| + | Konstaterte tap på garantiar | 0 | 0 |
| +/- Endringar i individuelle nedskrivingar garantiar | 0 | 0 | |
| = | Sum tap på utlån og garantiar inneverande år | 4 327 | 9 286 |
| Individuelle nedskrivingar på utlån og garantiar gjennom året | |||
| + | Individuelle nedskrivnigar på utlån per 01.01 | 14 361 | 13 552 |
| - | Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år | 7 379 | 9 487 |
| + | Auka individuelle nedskrivingar gjennom året | 498 | 3 200 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar gjennom året | 4 351 | 7 596 |
| - | Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på utlån gjennom året | 895 | 500 |
| = | Individuelle nedskrivingar på utlån pr. 31.12. | 10 936 | 14 361 |
| Tapsavsetninger på garantiar | 0 | 0 | |
| Gruppenedskrivingar på utlån m.v. gjennom året | |||
| Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån m.v. pr. 01.01 | 6 300 | 7 300 | |
| +/- Endring gruppenedskriving gjennom året | -100 | -1 000 | |
| = | Gruppenedskriving til dekking av tap på utlån pr. 31.12. | 6 200 | 6 300 |
| d) Inntektsførde renter der det er føreteke nedskriving | |||
| Inntektsførde renter på utlån der det er føreteke nedskriving | 1 839 | 1 229 |
79
i 1.000 kr.
i 1.000 kr.
| *2014 | *2013 | |
|---|---|---|
| Personkundar | 17 072 | 11 858 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Primærnæring | 2 861 | |
| Industri | 0 | |
| Bygg og anlegg | ||
| Handel, hotell, restaurant og transport | 2 509 | 2 578 |
| Eigedomsdrift, privat tenesteyting m.fl. | 5 117 | 12 517 |
| Offentleg m.fl. | 0 | |
| Misleghaldne lån i alt | 24 698 | 29 814 |
*Morbank
| *2014 | *2013 | |
|---|---|---|
| Personkundar | 1 886 | 1 079 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Industri | -96 | 5 |
| Bygg og anlegg | 0 | 986 |
| Handel, hotell, restaurant og transport | 929 | 1 288 |
| Eigedomsdrift, privat tenesteyting m.fl. | 1 708 | 6 929 |
| Gruppenedskriving | -100 | -1 000 |
| Sum | 4 327 | 9 287 |
*Morbank
i 1.000 kr.
| *2014 | *2013 | |
|---|---|---|
| Personkundar | 836 | 0 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Bygg og anlegg | ||
| Handel, hotell, restaurant og transport | 6 701 | 18 354 |
| Eigedomsdrift, privat tenesteyting m.fl. | 27 840 | 21 380 |
| Andre tapsutsette lån i alt | 35 377 | 39 734 |
*Morbank
| Trygd for | Trygd for | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Under 1 | Over 1 t.o.m. Over 3 t.o.m. Over 6 t.o.m. | Sum | Tapsutsette | forfalne tapsutsette | |||||
| mnd. | 3 mnd. | 6 mnd. | 12 mnd. | Over 1 år | forfalne lån | lån | lån | lån | |
| *31.12.2014 | |||||||||
| Privatmarknad | 3 208 | 1 995 | 6 104 | 1 798 | 9 170 | 22 275 | 836 | 20 510 | 0 |
| Næringslivsmarknad | 2 706 | 0 | 0 | 2 509 | 5 177 | 10 332 | 34 541 | 7 901 | 20 427 |
| Totalt | 5 914 | 1 995 | 6 104 | 4 307 | 14 287 | 32 607 | 35 377 | 28 411 | 20 427 |
| *31.12.2013 | |||||||||
| Privatmarknad | 8 157 | 4 968 | 2 889 | 6 448 | 2 521 | 24 983 | 1 561 | 20 503 | 1 700 |
| Næringslivsmarknad | 94 | 0 | 551 | 14 396 | 3 008 | 18 049 | 27 534 | 15 550 | 21 698 |
| Totalt | 8 251 | 4 968 | 3 440 | 20 844 | 5 529 | 43 032 | 29 095 | 36 053 | 23 398 |
*Morbank
Forfalne utlån over 3 månadar tilsvarar misleghald over 90 dagar som presentert over. Trygd er presentert til verkeleg verdi, men verdiar høgare enn storleiken på engasjementet, er ikkje medrekna.
i 1.000 kr.
i 1.000 kr
| 2014 | 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kr. | % | Kr. | % | ||
| Utlån med pant i bustad | 1 989 131 | 75,1 % | 2 353 749 | 83,3 % | |
| Utlån med pant i anna trygd | 642 570 | 24,3 % | 462 579 | 16,4 % | |
| Utlån til offentleg sektor | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % | |
| Utlån utan trygd | 12 970 | 0,5 % | 8 339 | 0,3 % | |
| Ansvarleg lånekapital | 2 863 | 0,1 % | 0 | 0,0 % | |
| Brutto utlån | 2 647 534 | 100,0 % | 2 824 677 | 100,0 % |
*Morbank 2012 er både morbank og konsern
Pr. 31.12.2014 utgjorde de 10 største utlånsengasjementa i morbank 8,14 % (2013: 8,84 %) av totale utlån. Banken har fire låneengasjement som blir rapportert som store engasjement, meir enn 10,00 % av ansvarleg kapital. Det største låneengasjementet er på 18,87 % av ansvarleg kapital (16,30 % pr. 31.12.2013)
Risikoklassifiseringssystemet går fram av note 1.
Banken har føreteke individuelle nedskrivingar på engasjement med risikoklasse "Låg", utan å nedklassifisera engasjementa.
i 1.000 kr.
| Morbank | Morbank | Morbank | Morbank | Morbank | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto engasjement | Individuell nedskriving | Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | |||||
| Personmarknad | 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 | |||||||||
| Låg | 2 165 118 2 238 902 | 300 | 1 500 | 170 | 658 2 164 648 2 236 744 | 69,0 % | 69,4 % | |||
| Normal | 54 288 | 54 257 | 483 | 0 | 274 | 0 | 53 531 | 54 257 | 1,7 % | 1,6 % |
| Høg | 3 535 | 6 375 | 29 | 0 | 16 | 0 | 3 490 | 6 375 | 0,1 % | 0,2 % |
| Problemengasjement | 3 037 | 1 154 | 2 352 | 538 | 1 333 | 236 | -648 | 380 | 0,0 % | 0,0 % |
| Ikkje klassifiserte | 5 372 | 6 064 | 13 | 21 | 7 | 9 | 5 352 | 6 0233 | 0,2 % | 0,2 % |
| Sum | 2 231 351 | 2 306 752 | 3 177 | 2 059 | 1 801 | 903 2 226 373 2 303 789 | 70,9 % | 69,5 % | ||
| Næringsliv | ||||||||||
| Låg | 758 212 | 840 844 | 0 | 106 | 0 | 47 | 758 212 | 840 691 | 24,2 % | 25,3 % |
| Normal | 95 425 | 112 510 | 0 | 6 917 | 0 | 3 034 | 95 425 | 102 559 | 3,0 % | 3,1 % |
| Høg | 60 675 | 74 599 | 7 010 | 5 279 | 3 974 | 2 316 | 49 691 | 67 004 | 1,6 % | 2,0 % |
| Problemengasjement | 3 019 | 127 | 750 | 0 | 425 | 0 | 1 844 | 127 | 0,1 % | 0,0 % |
| Ikkje klassifiserte | 7 115 | 2 219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 115 | 2 219 | 0,2 % | 0,1 % |
| Sum | 924 447 | 1 030 298 | 7 760 | 12 302 | 4 399 | 5 397 | 912 288 1 012 600 | 29,1 % | 30,5 % | |
| Risikoklasse | Brutto engasjement | Individuell nedskriving | Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | |||||
| TOTAL | 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 | |||||||||
| Låg | 2 923 330 3 079 746 | 300 | 1 606 | 170 | 705 2 922 860 3 077 435 | 93,1 % | 92,8 % | |||
| Normal | 149 714 | 166 767 | 483 | 6 917 | 274 | 3 034 | 148 956 | 156 816 | 4,7 % | 4,7 % |
| Høg | 64 210 | 80 974 | 7 039 | 5 279 | 3 990 | 2 316 | 53 181 | 73 379 | 1,7 % | 2,2 % |
| Problemengasjement | 6 057 | 1 281 | 3 102 | 538 | 1 759 | 236 | 1 196 | 507 | 0,0 % | 0,0 % |
| Ikkje klassifiserte | 12 487 | 8 283 | 13 | 21 | 7 | 9 | 12 467 | 8 252 | 0,4 % | 0,2 % |
| Sum | 3 155 798 | 3 337 050 | 10 937 | 14 361 | 6 200 | 6 300 3 138 661 3 316 389 | 100,0 % | 100,0 % |
Brutto engasjement inkluderar utlån til kundar før nedskriving, unytta kredittrammer, garantiar og unytta garantirammer.
Det er knytt uvisse til vurderinga av framtidige tap på utlån og garantiar til næringslivet. Tapa er venta å stabilisera seg i tida som kjem. Dette på grunn av finanskrisa og utvikling i realøkonomien. Pr. 31.12.2014 utgjorde tap på utlån i morbank 0,16 % av brutto utlån i 2014 mot 0,33 % i 2013. Me reknar med eit tap i storleiken 0,20 % til 0,40 % rekna av brutto utlån, i komande treårs periode. Tapa er i stor grad knytt til risikoklassane: normal, høg og problemengasjement. Ein større del av engasjementa er klassifiserte i 2014 og for samla portefølje er kredittrisikoen om lag uendra samanlikna med 2013.
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Risikovekting | Anskaffings- kost |
Bokført verdi/ verkeleg verdi |
Anskaffings- kost |
Bokført verdi/ verkeleg verdi |
|
| Offentleg eigde føretak | 100% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obligasjonar med pantesikkerheit | 10% | 103 846 | 104 775 | 114 001 | 114 419 |
| Kommunar og fylke | 20% | 0 | 4 960 | 4 996 | |
| Kredittføretak og bank | 20% | 15 000 | 15 124 | 25 000 | 25 417 |
| Kredittføretak og bank | 100% | 5 000 | 5 039 | ||
| Industriføretak | 100% | 29 200 | 29 793 | 30 288 | 29 982 |
| Opptente renter | 436 | 504 | |||
| Som sertifikat og obligasjonar | 153 046 | 155 167 | 169 289 | 170 332 |
Obligasjonane har flytande rente. Balanseført verdi av obligasjonar stilt som trygd for lån i Noregs Bank, er pr. 31.12.2014 NOK 99,71 mill. og pr. 31.12.2013 NOK 101,50 mill.
Risikovekting er satsen som vert nytta ved omrekning til berekningsgrunnlag frå bokført verdi for dei ulike eksponeringskategoriane i kapitaldekningsoppgåva til Finanstilsynet.
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffings- | Bokført | Anskaffings- | Bokført | |||
| Tal | kost | verdi | Tal | kost | verdi | |
| Aksjar | ||||||
| Norsk Hydro | 10 000 | 465 | 271 | |||
| API Eiendomsfond Norge ll | 92 937 | 1 000 | 597 | |||
| German Property as | 94 000 | 940 | 1 025 | 94 000 | 940 | 849 |
| Sum | 940 | 1 025 | 2 405 | 1 717 | ||
| Eigenkapitalbevis | ||||||
| Skue Sparebank | 5 000 | 707 | 319 | |||
| Melhus Sparebank | 150 | 23 | 18 | |||
| Sparebank1 Buskerud Vestfold | 650 | 81 | 51 | |||
| Sum | 0 | 0 | 811 | 388 | ||
| Aksje- og pengemarknadsfond | ||||||
| Diversifiserte globale aksjar | 15 450 | 3 000 | 3 514 | |||
| Diversifiserte norske aksjar | 45 532 | 4 700 | 5 144 | |||
| FoSecondaries Direct | 14 | 1 744 | 2 760 | 14 | 1 744 | 2 291 |
| FO Global Private Equity 2010 | 10 | 1 144 | 1 242 | 10 | 1 144 | 1 204 |
| FO Global Private Equity 2013&2014 | 5 | 174 | 167 | 0 | 0 | 0 |
| FO Real Estate2014 IS | 5 | 150 | 150 | 0 | 0 | 0 |
| Nordisk Realkapital | 13 788 | 1 183 | 828 | 13 788 | 1 183 | 913 |
| Nordisk Realkapital Logistikkbygg III | 1 | 569 | 546 | 1 | 569 | 711 |
| Select Norwegian Fixed Income Fund | 109 270 | 12 000 | 12 451 | |||
| Gamle Borgenvei 20 Invest AS | 20 000 | 1 854 | 2 271 | 20 000 | 1 854 | 2 225 |
| Alfred Berg Høyrente | 42 897 | 3 989 | 4 175 | |||
| Diversifiserte norske kredittobligasjoner | 8 229 | 837 | 834 | |||
| Sum | 6 818 | 7 964 | 31 020 | 33 462 | ||
| Sum aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet | 7 758 | 8 989 | 34 236 | 35 567 | ||
| Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 161 744 | 164 156 | 203 525 | 205 889 |
i 1.000 kr.
| 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi |
Verkeleg verdi |
Verkeleg verdi |
||
| Finansielle eigendelar | ||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 138 506 | 138 506 | 171 463 | 171 463 |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 193 293 | 193 293 | 10 305 | 10 305 |
| Utlån til kundar | 2 804 016 | 2 804 016 | 2 827 428 | 2 827 428 |
| Verdipapir til verkelig verdi over resultatet | 205 889 | 205 889 | 206 541 | 206 541 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 86 474 | 86 474 | 80 688 | 80 688 |
| Sum finansielle eigendelar | 3 428 178 | 3 428 178 | 3 296 425 | 3 296 425 |
| Finansielle forpliktingar | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 10 132 | 10 132 | 137 129 | 137 129 |
| Innskot frå kundar | 2 131 209 | 2 131 209 | 2 071 471 | 2 071 471 |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 901 190 | 912 102 | 740 378 | 747 765 |
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 138 371 | 139 540 | 133 278 | 132 278 |
| Sum finansielle forpliktingar | 3 180 902 | 3 192 983 | 3 082 256 | 3 088 643 |
Utlån til og fordringar på kundar vert bokført til amortisert kost. Dersom det ligg føre objektive indikasjonar for tap på utlån, blir engasjementet skrive ned til verdien av framtidige kontantstraumar.
Utlånsporteføljen er inndelt i grupper med tilnærma lik risikoprofil, og blir skrivne ned dersom det ligg føre objektive indikasjonar for tap på grupper. Individuelt vurderte lån vert trekt ut av tilhøyrande gruppe og er ikkje med i grunnlaget for gruppenedskrivingar. Verkeleg verdi knytt til banken sine fastrenteutlån til kundar er uvesentlig forskjellig frå bokført verdi og verkeleg verdi er difor presentert som bokført verdi for utlån til og innskot frå kundar.
Innlån blir bokført til amortisert kost. Verkeleg verdi er utrekna ved å nytta dagen sine offisielle marknadsverdiar for dei enkelte obligasjons- og fondsobligasjonslån.
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle | |||||
| Verkeleg verdi | Frivillig | eigendelar og | |||
| handels- | klassifisert til | Tilgjengeleg | gjeldt til | ||
| føremål | verkeleg verdi | for sal | amortisert kost | Total | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 602 | 444 602 | |||
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar | 154 874 | 154 874 | |||
| Utlån til kundar | 2 630 397 | 2 630 397 | |||
| Sertifikat og obligasjonar | 155 167 | 155 167 | |||
| Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser | 8 989 | 100 004 | 108 993 | ||
| Sum finansielle eigendelar | 0 | 164 156 | 100 004 | 3 229 873 | 3 494 033 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 2 | |||
| Innskot frå og gjeld til kundar | 2 402 900 | 2 402 900 | |||
| Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 736 264 | 736 264 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 90 533 | 90 533 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 0 | 0 | 0 | 3 229 699 | 3 229 699 |
| - Akkumulert verdiendring som skriver seg frå endringar i kredittrisiko - Endring i verkeleg verdi i resultatperioden som skriv |
416 | ||||
| seg frå endringar i kredittrisiko | -48 | ||||
| 31.12.2013 | |||||
| Finansielle | |||||
| Verkeleg verdi | Frivillig | eigendelar og gjeldt til |
|||
| handels- | klassifisert til | Tilgjengeleg | |||
| føremål | verkeleg verdi | for sal | amortisert kost | Total | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 138 506 | 138 506 | |||
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar | 193 293 | 193 293 | |||
| Utlån til kundar | 2 804 016 | 2 804 016 | |||
| Sertifikat og obligasjonar | 170 322 | 170 322 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 35 567 | 86 474 | 122 041 | ||
| Sum finansielle eigendelar | 0 | 205 889 | 86 474 | 3 135 815 | 3 428 178 |
| Innskot frå og gjeld til kundar | 2 131 209 | 2 131 209 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 901 190 | 901 190 | |||
| Fondsobligasjonar | 138 371 | 138 371 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 0 | 0 | 0 | 3 180 902 | 3 180 902 |
| For verdipapirer frivillig klassifisert til virkeleg verdi over resultat: | |||||
| - Akkumulert verdiendring som skriver seg frå endringar i kredittrisiko | 530 | ||||
| - Endring i verkeleg verdi i resultatperioden som skriv | |||||
| seg frå endringar i kredittrisiko | 359 |
| 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle | |||||
| Verkeleg verdi | Frivillig | eigendelar og | |||
| handels- | klassifisert til | Tilgjengeleg | gjeldt til | ||
| føremål | verkeleg verdi | for sal | amortisert kost | Total | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 602 | 444 602 | |||
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar | 154 874 | 154 874 | |||
| Utlån til kundar | 2 629 820 | 2 629 820 | |||
| Sertifikat og obligasjonar | 155 167 | 155 167 | |||
| Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser | 8 989 | 99 964 | 108 953 | ||
| Sum finansielle eigendelar | 0 | 164 156 | 99 964 | 3 229 296 | 3 493 416 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 2 | |||
| Innskot frå og gjeld til kundar | 2 402 900 | 2 402 900 | |||
| Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 736 264 | 736 264 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 90 533 | 90 533 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 0 | 0 | 0 | 3 229 699 | 3 229 699 |
| For verdipapirer frivillig klassifisert til virkeleg verdi over resultat: | |||||
| - Akkumulert verdiendring som skriver seg frå endringar i kredittrisiko | 416 | ||||
| - Endring i verkeleg verdi i resultatperioden som skriv | |||||
| seg frå endringar i kredittrisiko | -48 | ||||
| 31.12.2013 | |||||
| Finansielle | |||||
| Verkeleg verdi | Frivillig | eigendelar og | |||
| handels- | klassifisert til | Tilgjengeleg | gjeldt til | ||
| føremål | verkeleg verdi | for sal | amortisert kost | Total | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 138 506 | 138 506 | |||
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjonar | 193 293 | 193 293 | |||
| Utlån til kundar | 2 803 486 | 2 804 016 | |||
| Sertifikat og obligasjonar | 170 322 | 170 322 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 35 567 | 86 474 | 122 041 | ||
| Sum finansielle eigendelar | 0 | 205 889 | 86 474 | 3 135 815 | 3 428 178 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 10 132 | 10 132 | |||
| Innskot frå og gjeld til kundar | 2 146 118 | 2 131 209 | |||
| Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 901 190 | 901 190 | |||
| Fondsobligasjonar | 138 371 | 138 371 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 0 | 0 | 0 | 3 180 902 | 3 180 902 |
| For verdipapirer frivillig klassifisert til virkeleg verdi over resultat: | |||||
| - Akkumulert verdiendring som skriver seg frå endringar i kredittrisiko | 530 | ||||
| - Endring i verkeleg verdi i resultatperioden som skriv | |||||
| seg frå endringar i kredittrisiko | 359 |
Renteberande verdipapir, og den likvide delen av aksjeporteføljen, inngår i banken si likviditetsportefølje som vert forvalta, og deira inntening vert vurdert på grunnlag av verkeleg verdi i samsvar med banken sin risikohandterings- og investeringsstrategi. Verdivurdering til verkeleg verdi gir meir relevant informasjon og verdivurdering, og forvaltning vert gitt til og følgjast opp av leiinga og styret. Desse verdipapira er soleis klassifisert i kategorien "til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet" etter sokalla "frivillig klassifisert til verkeleg verdi".
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOK | EUR | USD | Andre | Sum | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 | 24 | 15 | 95 | 444 602 |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 154 874 | 154 874 | |||
| Utlån til kundar | 2 630 397 | 2 630 397 | |||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 164 156 | 164 156 | |||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 100 004 | 100 004 | |||
| Sum finansielle eiendeler | 3 493 899 | 24 | 15 | 95 | 3 494 033 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 2 | |||
| Innskot frå kundar | 2 402 900 | 2 402 900 | |||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 736 264 | 736 264 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 90 533 | 90 533 | |||
| Eigenkapitalbevis | 31 625 | 31 625 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 3 261 324 | 0 | 0 | 0 | 3 261 324 |
| 31.12.2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| NOK | EUR | JPY | Andre | Sum | |
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 138 134 | 137 | 125 | 110 | 138 506 |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 193 293 | 193 293 | |||
| Utlån til kundar | 2 804 016 | 2 804 016 | |||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 205 889 | 205 889 | |||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 86 474 | 86 474 | |||
| Sum finansielle eigendelar | 3 427 806 | 137 | 125 | 110 | 3 428 178 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 10 132 | 10 132 | |||
| Innskot frå kundar | 2 131 209 | 2 131 209 | |||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 901 190 | 901 190 | |||
| Ansvarleg lånekapital (fondsobligasjonar) | 138 371 | 138 371 | |||
| Eigenkapitalbevis | 31 625 | 31 625 | |||
| Sum finansielle forpliktingar | 3 229 436 | 0 | 0 | 0 | 3 227 436 |
| 2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 Verdsettings- |
NIVÅ 3 Verdsettings |
||||||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||||||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||||||
| aktive | observerbare | observerbare | ||||||
| marknader | marknadsdata | marknadsdata | Total | |||||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||||||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 155 168 | 8 988 | 164 156 | |||||
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 100 004 | 100 004 | ||||||
| Sum eigendelar | 0 | 155 168 | 108 992 | 264 160 | ||||
| Avstemming av nivå 3 | ||||||||
| Inngåande balanse | 95 264 | |||||||
| Gevinst og tap resultatført | 5 112 | |||||||
| Gevinst og tap i utvida resultat | 7 811 | |||||||
| Investering | 9 065 |
| 2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | |||||
| Verdsettings- | Verdsettings | ||||||
| Kvoterte prisar i aktive |
teknikk | teknikk | |||||
| basert på | basert på ikkje | ||||||
| observerbare | observerbare | ||||||
| marknader | marknadsdata | marknadsdata | Total | ||||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | ||||||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 26 440 | 170 658 | 8 791 | 205 889 | |||
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 86 474 | 86 474 | |||||
| Sum eigendelar | 26 440 | 170 658 | 95 265 | 292 363 |
| Inngåande balanse | 90 655 |
|---|---|
| Gevinst og tap resultatført | -379 |
| Gevinst og tap i utvida resultat | 11 537 |
| Investering | 8 920 |
| Sal | -15 468 |
| Utgåande balanse | 95 265 |
Sal -8 261 Utgåande balanse 108 992
| 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 Verdsettings- |
NIVÅ 3 Verdsettings |
||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| marknader | marknadsdata | marknadsdata | Total | |
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 155 168 | 8 988 | 164 156 | |
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 101 822 | 101 822 | ||
| Sum eigendelar | 0 | 155 168 | 110 810 | 265 978 |
| Avstemming av nivå 3 | ||||
| Inngåande balanse | 97 526 | |||
| Gevinst og tap resultatført | 4 670 | |||
| Gevinst og tap i utvida resultat | 7 811 | |||
| Investering | 9 065 | |||
| Sal | -8 261 |
| 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
| Verdsettings- | Verdsettings | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| prisar i aktive marknader 26 440 |
basert på | basert på ikkje | ||
| observerbare | observerbare | |||
| marknadsdata | marknadsdata | Total | ||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 170 658 | 8 791 | 205 889 | |
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 88 735 | 86 474 | ||
| Sum eigendelar | 26 440 | 170 658 | 97 526 | 292 363 |
| Utgåande balanse | 97 526 |
|---|---|
| Sal | -15 468 |
| Investering | 11 181 |
| Gevinst og tap i utvida resultat | 11 537 |
| Gevinst og tap resultatført | -379 |
| Inngåande balanse | 90 655 |
Utgåande balanse 110 810
Verdsetjing skjer i høve til kvoterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar/forpliktingar. Eit finansielt instrument vert vurdert som kvotert i ein aktiv marknad dersom kursar er enkelt og regelmessig tilgjengeleg frå ein børs, forhandlar, meklar, næringsgruppering, prissettingsteneste eller reguleringsstyresmakt, og desse kursane representerer faktiske og regelmessig førekomande marknadstransaksjonar på ei armlengd avstand. I kategorien inngår mellom anna børsnoterte aksjar og likvide aksje- og pengemarknadsfond.
Verdsetjing skjer gjennom annan input enn kvoterte prisar på nivå 1 som er observerbare for eigendelen/forpliktinga, enten direkte eller indirekte (utleia prisar). I dei tilfelle der det ikkje finst tilgjengelege marknadsprisar i ein aktiv marknad, er instrumenta først og fremst forsøkt verdsett ved hjelp av verdsetjingsmetodar basert på observerbare input og/eller tilnærma likearta instrument/produkt. Prising av renteberande papir, mellom anna fastrenteutlån, vert basert på rentekurver henta i aktive marknader. Verkeleg verdi på finansielle instrument tilgjengeleg for sal, vert fastsett for obligasjonar av Swedbank.
Verdsetjing på input som ikkje er basert på observerbare marknadsdata. Dersom fastsetjing av verdi ikkje er tilgjengeleg i høve til nivå 1 og nivå 2, vert verdsetjingsmetodar som baserer seg på ikkje-observerbar informasjon nytta. For aksjar som ikkje vert handla i regulert marknad vert siste omsette kurs nytta, eller nylege emisjonskursar, ev. bokført verdi av eigenkapital. Konsernet gjer føresetnader basert på marknadsforholda som eksisterer på kvar balansedag. Verdien på aksjane i Eika Gruppen AS er vurdert ut frå verdsetting føreteke av finansavdelinga i Eika Gruppen AS. Verdien er vurdert etter anerkjente metodar for verdivurdering, og er utført av Eika Gruppen AS sin bankanalytikar. Verdien er sett til NOK 118,70 pr. aksje.
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 Kursendring |
||||
|---|---|---|---|---|
| -20 % | -10 % | 10 % | 20 % | |
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | -1 798 | -899 | 899 | 1 798 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | -20 001 | -10 000 | 10 000 | 20 001 |
| Sum eiendeler | -21 798 | -10 899 | 10 899 | 21 798 |
| 31.12.2013 Kursendring |
||||
|---|---|---|---|---|
| -20 % | -10 % | 10 % | 20 % | |
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | -1 798 | -899 | 899 | 1 798 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | -20 001 | -10 000 | 10 000 | 20 001 |
| Sum eiendeler | -21 798 | -10 899 | 10 899 | 21 798 |
Det var ingen overføringar mellom dei tre nivåa i 2014:
| 2014 | 2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffings- | Bokført | Anskaffings- | Bokført | |||
| Tal | kost | verdi | Tal | kost | verdi | |
| Aksjar tilgjengeleg for sal | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 52 115 | 5 278 | 6 812 | 52 115 | 5 278 | 5 815 |
| Fjord Invest AS | 10 100 | 10 545 | 698 | 10 100 | 10 545 | 1 363 |
| Fjord Invest Industri AS | 4 000 | 400 | 150 | 4 000 | 400 | 150 |
| Fjord Invest Sørvest AS | 500 | 500 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| Jotunheimen Treningssenter AS | 20 | 503 | 313 | 20 | 503 | 313 |
| Nordito Property AS | 9 409 | 20 | 55 | 9 409 | 20 | 55 |
| Nets Holding AS | 0 | 0 | 0 | 77 717 | 3 368 | 4 663 |
| Sogn Næring AS | 3 | 30 | 30 | 3 | 30 | 30 |
| Spama | 230 | 23 | 252 | 230 | 23 | 296 |
| Eika Boligkreditt AS | 8 457 932 | 36 647 | 34 843 | 6 287 738 | 20 598 | 26 363 |
| Eika Eigendomssal Sogndal AS | 80 | 82 | 80 | 80 | 82 | 80 |
| Eika Gruppen AS | 458 342 | 37 586 | 54 496 | 458 342 | 37 586 | 45 834 |
| Visit Sognefjord SUS | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| BankID Norge | 85 | 135 | 135 | 0 | 0 | 0 |
| Årdalsnett AS | 15 | 747 | 2 025 | 15 | 747 | 1 500 |
| Sum aksjar tilgjengeleg for sal | 90 511 | 100 004 | 79 195 | 86 474 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01. | 86 474 | 80 688 |
| Tilgang | 9 065 | 8 313 |
| Avgang | -4 662 | -12 880 |
| Nedskriving | -555 | -1 184 |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 9 682 | 11 537 |
| Balanseført verdi 31.12. | 100 004 | 86 474 |
| i 1.000 kr. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |||||
| Anskaffings- | Bokført | Anskaffings- | Bokført | |||
| Tal | kost | verdi | Tal | kost | verdi | |
| Aksjar tilgjengeleg for sal | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 52 115 | 5 278 | 6 812 | 52 115 | 5 278 | 5 815 |
| Fjord Invest AS | 10 100 | 10 545 | 698 | 10 100 | 10 545 | 1 363 |
| Fjord Invest Industri AS | 4 000 | 400 | 150 | 4 000 | 400 | 150 |
| Fjord Invest Sørvest AS | 500 | 500 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| Jotunheimen Treningssenter AS | 20 | 503 | 313 | 20 | 503 | 313 |
| Nordito Property AS | 9 409 | 20 | 55 | 9 409 | 20 | 55 |
| Nets Holding AS | 0 | 0 | 0 | 77 717 | 3 368 | 4 663 |
| Sogn Næring AS | 3 | 30 | 30 | 3 | 30 | 30 |
| Spama | 230 | 23 | 252 | 230 | 23 | 296 |
| Eika Boligkreditt AS | 8 457 932 | 36 647 | 34 843 | 6 287 738 | 20 598 | 26 363 |
| Eika Eigendomssal Sogndal AS | 40 | 42 | 40 | 40 | 42 | 40 |
| Eika Gruppen AS | 458 342 | 37 586 | 54 496 | 458 342 | 37 586 | 45 834 |
| Visit Sognefjord SUS | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| BankID Norge | 85 | 135 | 135 | 0 | 0 | 0 |
| Årdalsnett AS | 15 | 747 | 2 025 | 15 | 747 | 1 500 |
| Sum aksjar tilgjengeleg for sal | 92 772 | 102 042 | 81 456 | 88 735 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01. | 88 735 | 80 688 |
| Tilgang | 9 065 | 10 574 |
| Avgang | -4 662 | -12 880 |
| Nedskriving | -779 | -1 184 |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 9 682 | 11 537 |
| Balanseført verdi 31.12. | 102 042 | 88 735 |
Konsernet eig 40 % av Eika Eigedomssal Sogndal AS pr. 31.12.2014 og pr. 31.12.2013. Alle andre aksjepostar har ein eigarandel som er lågare enn 10 %.
Utsett skatt blir ført netto når banken har ein juridisk rett til å motrekna utsett skattefordel mot utsett skatt i balansen, og dersom den utsette skatten er til same skattestyresmakt.
i 1.000 kr.
| Følgjande beløp er nettoført: | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | |||||
| Endring i balanseført utsett skattefordel: | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Balanseført verdi pr 01.01. | -762 | -288 | -762 | -288 | |
| Endring i utsett skattefordel frå driftsmidlar | -316 | -347 | -313 | -347 | |
| Endring i utsett skatt frå pensjonar | -712 | 73 | -712 | 73 | |
| Endring i utsett skatt frå gebyramortisering på utlån | 217 | -225 | 217 | -225 | |
| Gevinst- og tapskonto | 14 | -69 | 14 | -69 | |
| Verdipapir utanfor fritaksmodellen | 312 | 67 | 312 | 67 | |
| Endring i skattesats | 28 | 0 | 28 | ||
| Framførbart underskot | 0 | 0 | -101 | -117 | |
| Balanseført verdi pr 31.12. | -1 246 | -762 | -1 345 | -879 | |
| Utsett skatt/utsett skattefordel er sett saman av: | |||||
| Utsett skattefordel: | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Driftsmidlar | -211 | -209 | |||
| Netto pensjonsforplikting | -1 436 | -725 | -1 436 | -725 | |
| Midlertidige forskjellar frå overgang til IFRS | -217 | 0 | -217 | ||
| Framførbart underskot | 0 | -101 | -117 | ||
| Gevinst- og tapskonto | -53 | -67 | -53 | -67 | |
| Sum | -1 701 | -1 009 | -1 800 | -1 126 | |
| Utsett skatt: | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Driftsmidlar | 104 | 0 | 104 | ||
| Pengemarknadsfond og obligasjonar | 455 | 143 | 455 | 143 | |
| Sum | 455 | 247 | 455 | 247 | |
| Netto balanseført verdi pr 31.12. | -1 246 | -762 | -1 345 | -879 | |
| Endring utsett skattefordel i resultatrekneskapet | |||||
| har følgjande postar: | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Forskjell avskrivingar | -316 | -347 | -314 | -347 | |
| Pensjonsforplikting | -712 | 73 | -712 | 73 | |
| Verdipapir over resultatet | 312 | 67 | 312 | 67 | |
| Endring i skattesats | 28 | 0 | 28 | ||
| Andre forskjellar | 231 | -295 | 248 | -414 | |
| Endring i utsett skattefordel i resultat etter skatt | -484 | -474 | -466 | -593 | |
| Endring i utsett skattefordel over utvida resultat | 1 138 | 520 | 1 138 | 520 | |
| Sum endring i utsett skattefordel i resultatrekneskapet | 654 | 46 | 672 | -73 |
| i 1.000 kr. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Drifts- | Pen- | Verdi- | Gevinst og | Andre | Fremførbart | Andre | ||
| Endring i netto forplikting ved utsett skatt | Sum | midlar | sjonar | papir | tapskonto | forskjellar | underskot | forskjellar |
| Utsett skattefordel 31.12.2012 | -288 | 454 | -824 | 81 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| I ordinært resultat i perioden | 46 | -351 | 619 | 62 | -67 | -217 | -117 | -2 |
| Over utvida resultat i perioden | -520 | 0 | -520 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utsett skattefordel 31.12.2013 | -762 | 104 | -725 | 143 | -67 | -217 | -117 | 0 |
| I ordinært resultat i perioden | 654 | -314 | 426 | 312 | 13 | 217 | 16 | 2 |
| Over utvida resultat i perioden | -1 138 | 0 | -1 137 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utsett skattefordel 31.12.2014 | -1 246 | -211 | -1 437 | 455 | -54 | 0 | 16 | 2 |
Maskiner, inventar, transportmiddel, bankbygg og andre eigedomar har hatt følgjande endringar:
| i 1.000 kr. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2014 | Bankbygg | Faste | ||||||
| Maskiner | Inventar | eigedomar | installasjonar | Tomt | Hytte | Sum | ||
| Levetid | 3-5 år | 4-10 år | 30 år | 10 år | 30 år | |||
| Anskaffelsekost 01.01. | 1 876 | 7 188 | 41 709 | 6 771 | 61 | 2 933 | 60 538 | |
| + Tidlegare oppskrivingar | 0 | 0 | 14 476 | 0 | 1 731 | 288 | 16 495 | |
| - Akk. av- og nedskrivingar | 1 318 | 5 646 | 32 616 | 2 935 | 0 | 126 | 42 641 | |
| = Bokført verdi 01.01. | 558 | 1 542 | 23 569 | 3 836 | 1 792 | 3 095 | 34 392 | |
| + Reversering tidlegare år | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tilgang i året | 1 620 | 477 | 1 151 | 0 | 0 | 50 | 3 298 | |
| - Avgang i året | 198 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 198 | |
| - Ordinære avskrivingar | 460 20 % | 397 10 % 2 341 |
3 % | 684 10 % 0 |
0 | 0 % | 3 882 | |
| = Bokført verdi 31.12. | 1 520 | 1 622 | 22 379 | 3 152 | 1 792 | 3 145 | 0 | 33 610 |
| 31.12.2013 | Bankbygg | Faste | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maskiner | Inventar | eigedomar | installasjonar | Tomt | Hytte | Sum | |
| Levetid | 3-5 år | 4-10 år | 30 år | 10 år | 30 år | ||
| Anskaffelsekost 01.01. | 1 463 | 7 141 | 41 572 | 6 771 | 61 | 2 933 | 59 941 |
| + Tidlegare oppskrivingar | 0 | 0 | 14 476 | 0 | 1 731 | 288 | 16 495 |
| - Akk. av- og nedskrivingar | 1 457 | 5 004 | 30 276 | 2 251 | 0 | 126 | 39 114 |
| = Bokført verdi 01.01. | 6 | 2 137 | 25 772 | 4 520 | 1 792 | 3 095 | 37 322 |
| + Reversering tidlegare år | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilgang i året | 419 | 46 | 137 | 0 | 0 | 50 | 652 |
| - Avgang i året | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Ordinære avskrivingar | 59 20 % | 641 10 % | 2 340 | 3 % | 684 10 % 0 |
0 | 0 % 3 724 |
| = Bokført verdi 31.12. | 366 | 1 541 | 23 569 | 3 836 | 1 792 | 3 145 | 34 250 |
| Oppstilling over bankbygg / faste eigedomar | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|
| Bankbygg i Årdal, Lærdal, Bergen og Sogndal, til eige bruk 3.222 / 3.153 m2, bokført verdi | 19 853 | 20 225 |
| Bankbygg i Årdal, Lærdal, Bergen og Sogndal, til utleige 410 / 479 m2, bokført verdi | 2 526 | 3 344 |
| Tomt bokført verdi | 1 792 | 1 792 |
| Leigeavtale for banklokala i Sogndal, årleg leige | 539 | 539 |
| Leigeavtale for banklokala i Bergen, årleg leige | 1 315 | 1 315 |
| Hytte tilsette, Hemsedal skisenter, kjøpt 2001 | 3 145 | 3 145 |
Banken har inngått leigekontrakt med A.J. Holen AS om leige av lokale i Sogndal. Kontrakten varer frå 31.03.2007 til 31.03.2017. Deretter har banken rett til fornying av kontrakten for 10 nye år. Det må avtalast skriftleg innan 30.06.2016. Ved sal av eigedomen eller aksjane i selskapet A. J. Holen AS, har banken forkjøpsrett til marknadspris. Etter ti års leige får banken rett til å kjøpa eigedomen eller aksjane i A. J. Holen AS.
Banken har inngått leigekontrakt med Markeveien 1B AS om leige av lokale i Bergen. Kontrakten varer til 30.06.2022. I dette tidsrommet kan ingen av partane sei opp kontrakten. Ved utløp av leigekontrakten, opphøyrer leigeforholdet utan forutgåande oppseiing. Etter utløp av leigeperioden har banken fortrinnsrett til å leiga i ytterlegare fem år på marknadsstilpassa vilkår. Ved utløp av denne leigeperioden, opphøyrer leigeforholdet utan oppseiing. Varsel om bruk av fortrinnsretten skal skje skriftleg minst 12 månader før utløp av leigetida, viss ikkje varer leigeforholdet til 30.06.2022.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| (i 1.000 kr.) | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 |
| Overtekne eigendelar | 4 857 | 0 | 4 857 | 0 |
| Opptente, ikkje mottekne inntekter | 2 130 | 1 682 | 2 130 | 1 682 |
| Forskotsbetalte kostnader | 1 125 | 630 | 1 125 | 630 |
| Andre eigendelar | 520 | 143 | 520 | 180 |
| Sum andre eigendelar | 8 632 | 2 455 | 8 632 | 2 492 |
i 1.000 kr.
| Låneopptak | Forfall | Rentevikår | *2014 | *2013 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinstitusjonar uten avtalt løpetid | 2,10% | 2 | 10 132 | ||
| Sum med avtalt løpetid | 0 | 0 | |||
| Sum gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 10 132 |
*Morbank
Banken hadde ingen innskot frå låneformidlarar pr. 31.12.2014 og 31.12.2013.
i 1.000 kr.
| Konsern | Morbank | |
|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |
| Innskot frå og gjeld til kundar uten avtalt løpetid | 2 402 901 | 2 131 209 |
| Sum innskot kundar | 2 402 901 | 2 131 209 |
| Gjennomsnittleg rentesats | 1,96% | 2,05% |
| Innskot fordelt på geografiske område | ||
| Region Sogn | 1 738 893 | 1 625 272 |
| Landet elles | 664 008 | 505 937 |
| Sum innskot | 2 402 901 | 2 131 209 |
| Innskotsfordeling | ||
| Lønstakarar | 1 463 388 | 1 383 891 |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 53 935 | 54 742 |
| Industri | 26 494 | 37 565 |
| Bygg og anlegg | 62 301 | 56 992 |
| Handel, hotell, transport, tenester | 56 301 | 36 198 |
| Finansiering, eigedomsdrift | 593 755 | 333 331 |
| Offentleg forvaltning og andre | 146 726 | 228 490 |
| Sum innskot | 2 402 901 | 2 131 209 |
Morbanken sine obligasjonslån i marknaden er formidla gjennom autorisert meklar og privat plassert hjå profesjonelle investorar. Låna er alle avdragsfrie med full innfriing ved forfall og med tilbakekjøpsrett for låntakar i perioden. Alle låna er registrerte i VPS og er lagt ut i samsvar med verdipapirlova § 5-2.
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | |||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydande | 31.12.2014 | 31.12.2013 | vilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| NO0010612419 | 06.06.2011 | 06.06.2014 | 100 000 | 100 172 | 3 mnd. NIBOR + 0,95 % | |
| NO0010592058 | 19.11.2010 | 19.11.2014 | 150 000 | 150 361 | 3 mnd. NIBOR + 1,30 % | |
| NO0010566847 | 19.03.2010 | 19.03.2015 | 165 000 | 150 094 | 164 922 | 3 mnd. NIBOR + 1,15 % |
| NO0010664931 | 30.11.2012 | 30.11.2015 | 100 000 | 100 239 | 100 201 | 3 mnd. NIBOR + 1,15 % |
| NO0010672967 | 07.03.2013 | 07.03.2016 | 110 000 | 110 199 | 110 317 | 3 mnd. NIBOR + 1,10 % |
| NO0010700370 | 14.01.2014 | 14.10.2016 | 100 000 | 100 444 | 3 mnd. NIBOR + 0,83 % | |
| NO0010671274 | 06.02.2013 | 06.02.2017 | 100 000 | 100 250 | 100 197 | 3 mnd. NIBOR + 1,20 % |
| NO0010649205 | 06.06.2012 | 06.06.2017 | 125 000 | 125 071 | 125 071 | 3 mnd. NIBOR + 2,25 % |
| NO0010699176 | 13.12.2013 | 13.12.2018 | 50 000 | 49 967 | 49 962 | 3 mnd. NIBOR + 1,15 % |
| Sum gjeld ved utsteda verdipapir | 736 264 | 901 190 |
i 1.000 kr.
| *Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Offentlege avgifter | 1 096 | 1 960 | 1 333 | 2 097 |
| Andre påløpne kostnader og mottekne ikkje opptente inntekter | 4 416 | 3 060 | 4 613 | 3 274 |
| Oppgjer til utbetaling | 0 | 0 | 9 575 | 14 189 |
| Andre gjeldspostar | 8 159 | 8 257 | 7 946 | 8 287 |
| Sum anna gjeld | 13 671 | 13 277 | 23 467 | 27 847 |
i 1.000 kr. 2014 2013 Sikra Usikra Total Sikra Usikra Total Noverdi av påløpne pensjonsforpliktingar 01.01. 29 352 592 29 944 26 783 1 121 27 904 Pensjonsmidlar 27 591 0 27 591 25 278 0 25 278 Netto pensjonsforpliktning 01.01. 1 761 592 2 353 1 505 1 121 2 626 Arbeidsgivaravgift (AGA) 248 83 332 212 158 370 Netto pensjonsforplikting 01.01. inkl. arbeidsgivaravgift 2 009 676 2 685 1 717 1 279 2 996 Ikkje resultatført estimatavvik 0 0 -52 0 -52 Balanseført netto pensjonsforplikting 01.01. inkl. AGA 2 009 676 2 685 1 665 1 279 2 944 Noverdi av pensjoner opptent i perioden 1 454 0 1 454 1 402 0 1 402 Periodisert arbeidsgivaravgift 220 2 222 279 5 284 Administrasjonskostnader 70 0 70 121 0 121 Netto driftskostnad i året 1 744 2 1 747 1 802 5 1 807 Kapitalkostnad av tidlegare opptente pensjonar 1 155 16 1 171 1 028 31 1 059 Forventa avkasting av pensjonsmidlar 1 122 0 1 122 1 066 0 1 066 Netto finanskostnad i året 33 16 50 -38 31 -7 Netto pensjonskostnad inkl. AGA i året 1 778 18 1 796 1 764 36 1 800 Estimatavvik over utvida resultat 01.01. 0 52 0 52 Estimatavvik over utvida resultat 31.12. 4 207 7 4 214 1 924 -50 1 874 Estimatavvik over utvida resultat i 2013 4 207 7 4 214 1 976 -50 1 926 Estimert noverdi av påløpne pensjonsforpliktingar 31.12. 33 688 237 33 925 29 352 592 29 944 Estimerte pensjonsforpliktingar 31.12. 29 262 0 29 262 27 591 0 27 591 Netto pensjonsforplikting 31.12. 4 426 237 4 663 1 761 592 2 353 Arbeidsgivaravgift 624 33 657 248 84 332 Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA 5 050 271 5 320 2 009 676 2 685 Noverdi av påløpne pensjonsforpliktingar 01.01. 29 352 592 29 943 26 783 1 121 27 904 Brutto pensjonskostnad i året 2 610 16 2 626 2 430 31 2 461 Pensjonsutbetaling i året -994 -377 -1 372 -945 -517 -1 462 Estimatavvik 2 720 7 2 727 1 084 -43 1 041 Estimert noverdi av påløpne pensjonsforpliktingar 31.12. 33 687 237 33 924 29 352 592 29 944 Pensjonsmidlar 01.01. 27 591 0 27 591 25 278 0 25 278 Forventa avkasting på pensjonsmidlar 1 122 0 1 122 1 066 0 1 066 Administrasjonskostnad -70 0 -70 -121 0 -121 Pensjonsutbetaling i året -994 0 -994 -945 0 -945 Investeringar i pensjonsmidlar med vidare 2 580 0 2 580 2 922 0 2 922 Estimatavvik -966 0 -966 -609 0 -609 Estimerte pensjonsmidar 31.12. 29 262 0 29 262 27 591 0 27 591 Netto pensjonsforpliktingar 31.12. (ekskl. AGA) 4 425 237 4 663 1 761 592 2 353 Balanseført netto pensjonsforplikting 01.01. inkl. arbeidsgivaravg. 2 010 675 2 685 1 665 1 279 2 944 Estimatavvik over utvida resultat 4 207 7 4 214 1 915 -50 1 865 Netto pensjonskostnad inkl. arbeidsgivaravgift i året 1 778 18 1 796 1 764 36 1 800 Pensjonsutbetalingar AFP/usikra, inkl. arbeidsgivaravgift 0 -431 -431 0 -590 -590 Investeringar i pensjonsmidlar med vidare inkl. arbeidsgiveravg. -2 944 0 -2 944 -3 334 0 -3 334 Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA 5 051 270 5 321 2 010 675 2 685 Estimatavvik 01.01. inkl. arbeidsgivaravgift 0 0 0 -52 0 -52 Estimatavvik over utvida resultat 01.01. 0 0 0 52 0 52 Avvik 31.12. som følgje av nye føresetnader Avvik i pensjonsforpliktingar -2 734 7 -2 727 -1 145 43 -1 102 Avvik i pensjonsmidlar -966 -966 -609 0 -609 Avvik i arbeidsgivaravgift -521 -521 -170 7 -163 Estimatavvik 31.12. inkl. arbeidsgivaravgift -4 221 7 -4 214 -1 924 50 -1 874 Estimatavvik over utvida resultat 31.12. 4 221 -7 4 214 1 924 -50 1 874 Sum estimatavvik over utvidet resultat 2013 4 221 -7 4 214 1 976 -50 1 926
| Prognose | |||
|---|---|---|---|
| Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler | 2015 | 2014 | 2013 |
| Aksjar | 11,0 % | 11,0 % | |
| Obligasjonar og renteinstrument | 73,0 % | 71,1 % | |
| Eigedom | 15,0 % | 15,6 % | |
| Anna | 1,0 % | 2,3 % | |
| Følgjande økonomiske føresetnader er lagt til grunn | |||
| for utrekning av pensjonsforpliktingane | |||
| Diskonteringsrente | 2,30 % | 4,00 % | |
| Forventa avkasting på pensjonsmidlar | 2,30 % | 4,00 % | |
| Framtidig lønsutvikling | 2,75 % | 3,75 % | |
| G-regulering | 2,50 % | 3,50 % | |
| Pensjonsregulering | 0,00 % | 0,60 % | |
| Arbeidsgivararavgift | 14,10 % | 14,10 % | |
| Dødelegheitstabell | K2013 | K2013 | |
| Tal tilsette i sikra ordning | 33 | 36 | |
| Tal pensjonistar i sikra ordning | 20 | 18 | |
| Tal pensjonistar i usikra ordning | 4 | 6 | |
| Andre føresetnader: | |||
| Gjennomsnittleg forventa attverande tenestetid | 7,84 år | 8,10 | 9,54 |
| Pensjonskostander ytingsbasert ordning | NOK 2,64 mill. | ||
| Pensjonskostander innskotsbasert ordning | NOK 0,21 mill. | ||
| Netto pensjonskostnad ytingsbasert ordning | 1 796 | 1 799 | |
| Pensjonskostnader innskotsbasert ordning | 237 | 36 | |
| Samla pensjonskostnader | 2 033 | 1 8357 |
Konsernet har frå innføring av IFRS regelverket frå og med rekneskapsåret 2011 rekneskapsført pensjonsforpliktingane i høve IAS 19 med løpande verkeleg verdi vurdering og føring av estimatavvik over utvida resultat. Endra reglar i IAS 19 Tilsetteytingar er brukt frå og med 1. januar 2014. Endra reglar krev at alle estimatavvik blir ført i utvida resultat når desse oppstår (ingen korridor), ei umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidlegare periodar si pensjonsopptening, og at rentekostnader og forventa avkasting på pensjonsmidlar er erstatta med eit netto rentebeløp som vert utrekna ved å nytta diskonteringsrenta på netto pensjonsforplikting (eigendel). Regelendring skal rekneskapsmessig handsamast som prinsippendring. Prinsippendringa har ikkje hatt vesentleg effekt på tal i konsernet si finansielle rapportering. Prinsippet for utrekning av avkasting på pensjonsmidlane er frå og med 01.01.2014 endra frå å bruka forventa avkasting til diskonteringsrente. Dette prinsippet er teke omsyn til ved utrekning av pensjonsforplikting og -kostnad pr. 31.12.2014. Dersom ein hadde brukt same prinsipp i 4. kvartal 2012 ville pensjonskostnadane i ordinært resultat vore omlag NOK 400.000 høgare og pensjonskostnadane i utvida resultat tilsvarande lågare. Konsernet ser på denne effekten som uvesentleg og har difor valt å ikkje omarbeida 2013 tala. Konsernet har pr. 31.12.2014 nytta nytt dødelegheitsgrunnlag K2013 som er fastsett av Finanstilsynet 08.03.2014 som utgangspunkt for utrekninga, justert for startdødelegheit og dødelegheitsnedgang. Total effekt for rekneskapssåret 2013 av overgang til nytt dødelegheitsgrunnlag utgjorde brutto NOK 1,70 mill. for konsernet, og vart rekneskapsmessig handsama som estimatavvik og bokført i utvida resultat.
Sensitiviteten i utrekningane av pensjonsforpliktinga ved endring i vekta føresetnad er:
| 2014 | |||
|---|---|---|---|
| ORDINÆR PENSJONSNOTE | Sikra | Usikra | Total |
| Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA | 5 050 | 271 | 5 320 |
| SENSITIVITETSANALYSE | |||
| 1. Diskonteringsrente 2,8 % | |||
| Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA | 1 715 | 49 | 1 764 |
| Endring i kr. | -3 335 | -222 | -3 556 |
| Endring i % | -66,04 % | -81,90 % | -66,84 % |
| 2. Diskonteringsrente 1,8 % | |||
| Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA | 6 553 | 50 | 6 603 |
| Endring i kr. | 1 503 | -221 | 1 283 |
| Endring i % | 29,77 % | -81,53 % | 24,11 % |
| 3. Lønsjustering 3,25 % | |||
| Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA | 5 906 | 50 | 5 956 |
| Endring i kr. | 856 | -221 | 636 |
| Endring i % | 16,96 % | -81,53 % | 11,95 % |
| 4. Lønsjustering 2,25 % | |||
| Balanseført netto pensjonsforplikting 31.12. inkl. AGA | 2 168 | -132 | 2 036 |
| Endring i kr. | -2 882 | -403 | -3 284 |
| Endring i % | -57,07 % | -148,77 % | -61,73 % |
Sensitivitetsanalysen ovanfor er basert på endring i ein av føresetnadane, gitt at dei andre føresetnadane er konstante. I praksis vil nok ikkje det skje, og endringar i nokre føresetnader kan samvariera. Sensitivitetsutrekninga er utført ved bruk av same metode som aktuarberekninga for utrekning av pensjonsforpliktinga i balansen.
| i 1.000 kr. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | ||||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall Pålydande | 31.12.14 | 31.12.13 | vilkår | ||
| Fondsobligasjonar | |||||||
| NO0010238264 | 29.09.2004 | Evigvarande | 40 000 | 0 | 39 987 | 3 mnd. NIBOR + 2,15 % | 1) |
| Calldato 29.09.2014 | |||||||
| NO0010606270 | 06.05.2011 | Evigvarande | 60 000 | 58 188 | 3 mnd. NIBOR + 5,50 % | 2) | |
| NO0010675747 | 30.04.2013 | Evigvarande | 40 000 | 40 239 | 40 196 | 3 mnd. NIBOR + 4,90 % | 3) |
| Calldato 30.04.2018 | |||||||
| Ansvarleg lånekapital | |||||||
| NO0010720907 | 03.10.2014 | 30.10.2024 | 50 000 | 50 294 | 0 | 3 mnd. NIBOR + 1,70 % | 4) |
| Calldato 22.08.2019 | |||||||
| Sum ansvarleg lånekapital | 90 533 | 138 371 |
Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer NOK 31.625.000 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50,-. Eigarandelskapitalen er teikna i 3 omgangar. NOK 13,25 mill. vart innbetalt ved offentleg emisjon i desember 1989. I desember 1996 og i juni 2003 vart eigarandelskapitalen utvida, begge gonger med NOK 25,00 mill. ved offentlege emisjonar. Eigenkapitalbevisa vart noterte på Oslo Børs frå 21.01.1997. Kvart eigenkapitalbevis har 1 -ei- stemme.
Resultatet i Indre Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigarandelskapitalen.
Ein nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbevis med tillegg av utbytereguleringsfond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken. Indre Sogn Sparebank har som mål at 50 % av resultatet i høve eigenkapitalbevisbrøken vert utbetalt som utbyte, resten tillagt
MARKNADSINFORMASJON
Indre Sogn Sparebank vil føra ein open informasjonspolitikk med det føremål å gje eigenkapitalbeviseigarane og verdipapirmarknaden korrekt og relevant informasjon om banken si økonomiske utvikling og stode. Banken utarbeider kvartalsvise rapportar som vert sendt Oslo Børs og marknaden. Sparebanken pliktar å senda årsrapporten til Oslo Børs og gjera den tilgjengeleg for eigenkapitalbeviseigarane. Eigenkapitalbeviseigarar utbytereguleringsfondet, og om lag 50 % av resultatet i høve kapitalfondbrøken vert utbetalt fordelt som gåver/overført til ei samfunnsnyttig stifting.
I vurderinga av utdeling av årets overskot til høvesvis utbyte og gåver, vil det bli lagt vekt på at eigenkapitalbeviseigarane sin del av samla eigenkapital (eigarbrøk) bør haldast stabil.
skal ved seinare emisjonar, som hovudregel, ha fortrinnsrett til nyteikning. Emisjonskursen skal setjast slik at teikningsrettane får ein rimeleg verdi. Moglege "retta" emisjonar bør skje til kursar som ikkje fører til reduksjon i eigenkapitalbeviseigarane sine verdiar på sikt. Bevisa sin likningsverdi for 2014 er sett til NOK 70,38 mot NOK 56,38 pr. 31.12.2013.
| 01.01.93 | kr. | 25,57 | 01.01.98 | kr. | 16,88 | 01.01.03 | kr. | 8,99 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.94 | kr. | 22,68 | 01.01.99 | kr. | 9,95 | 01.01.04 | kr. | 1,22 |
| 01.01.95 | kr. | 41,55 | 01.01.00 | kr. | 25,84 | 01.01.05 | kr. | 4,95 |
| 01.01.96 | kr. | 49,29 | 01.01.01 | kr. | 3,54 | 01.01.06 | kr. | -1,92 |
| 01.01.97 | kr. | 15,62 | 01.01.02 | kr. | -1,12 |
Morbanken hadde 766 eigenkapitalbeviseigarar pr. 31.12.2014 mot 785 pr. 31.12.2013. Eigarstatus ser slik ut:
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital | |||||
| Behaldning: | bevis | I % | Eigarar | I % | |
| 1-100 | bevis | 25 044 | 380 | ||
| 101-1000 | " | 111 958 | 293 | ||
| 1.001-10.000 | " | 270 452 | 84 | ||
| 10.001-100.000 | " | 225 046 | 9 | ||
| 100.001-1.000.000 | " | 0 | 0 | ||
| 1.000.001-> | " | 0 | 0 | ||
| SUM | 632 500 | 100,00 % | 766 | 100,00 % |
| Eigenkapital | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Behaldning: | bevis | I % | Eigarar | I % | |||||
| 1-100 | bevis | 26 254 | 4,27 % | 391 | 50,76 % | ||||
| 101-1000 | " | 112 547 | 17,64 % | 300 | 37,09 % | ||||
| 1.001-10.000 | " | 260 612 | 40,00 % | 85 | 11,01 % | ||||
| 10.001-100.000 | " | 233 087 | 38,09 % | 9 | 1,14 % | ||||
| 100.001-1.000.000 | " | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | ||||
| 1.000.001-> | " | 0 | 0,00 % | 0 | 0,00 % | ||||
| SUM | 632 500 | 100,00 % | 785 | 100,00 % |
Dei 20 største eigarane pr. 31.12.2014 utgjer 49,59 % av eigarandelskapitalen mot 49,85 % pr. 31.12.2013.
| 31.12.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % |
| MP PENSJON PK | 50 383 | 7,97 % | HEYERN AS | 10 000 | 1,58 % |
| VERDIPAPIRFONDET EIK | 41 930 | 6,63 % | SECURUS AS | 10 000 | 1,58 % |
| DØSKELAND BØRGE | 32 980 | 5,21 % | THU LEIF MAGNE | 8 498 | 1,34 % |
| EUROVEST AS | 23 321 | 3,69 % | LUSTER SPAREBANK | 7 600 | 1,20 % |
| BEES HOLDING AS | 23 000 | 3,64 % | AURLAND SPAREBANK | 6 800 | 1,08 % |
| ROGNE HELGE | 20 663 | 3,27 % | VIK SPAREBANK | 6 650 | 1,05 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11 200 | 1,77 % | MOEN EGON MOGENS | 6 000 | 0,95 % |
| TH DAHL AS | 10 800 | 1,71 % | HARALD ESPEDAL AS | 5 966 | 0,94 % |
| MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 10 769 | 1,70 % | WIKBORG TORD GEIR | 5 550 | 0,88 % | |
| ÅRDAL KOMMUNE | 10 000 | 1,58 % | HALVARD HANEVOLD AS | 5 200 | 0,82 % |
| SUM | 307 310 48,59 % |
| 31.12.2013 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % |
| MP PENSJON PK | 50 383 | 7,97 % | HEYERN AS | 10 000 | 1,37 % |
| VERDIPAPIRFONDET EIK | 41 930 | 7,38 % | SECURUS AS | 10 000 | 1,30 % |
| KØHLERGRUPPEN AS | 33 816 | 5,35 % | TH DAHL AS | 9 500 | 1,26 % |
| ROGNE HELGE | 25 513 | 3,87 % | LUSTER SPAREBANK | 7 600 | 1,21 % |
| BEES HOLDING AS | 23 000 | 3,64 % | AURLAND SPAREBANK | 6 800 | 1,20 % |
| DØSKELAND BØRGE | 20 850 | 1,77 % | VIK SPAREBANK | 6 650 | 1,08 % |
| EUROVEST AS GEIR KAASEN | 14 800 | 1,58 % | MOEN EGON MOGENS | 6 000 | 1,05 % |
| WAHLSTRØM ERIK | 11 595 | 1,58 % | WIKBORG TORD GEIR | 5 550 | 0,95 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11 200 | 1,49 % | THU LEIF MAGNE | 5 098 | 0,88 % |
| ÅRDAL KOMMUNE | 10 000 | 1,30 % | HUNDERE ROY HELGE | 5 000 | 0,79 % |
| SUM | 315 285 | 49,85 % |
Eigenkapitalbeviskapital 63 250
| Tal bevis | ||
|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |
| Styret | ||
| Morten Kristiansen, medlem | 250 | |
| Leif Åberge, nestleiar | 600 | |
| Sum styret | 250 | 600 |
| Leiande tilsette | ||
| Egon Moen, adm banksjef | 6 000 | 6 000 |
| Karin Vikane, ass. banksjef | 800 | 800 |
| Sum leiinga | 6 800 | 6 800 |
| Forstandarskapet | ||
| Jarle M. Teigen, medlem | 500 | 500 |
| Odd A. Vee | 3 100 | 3 100 |
| Reidun Vikøren, medlem | 1 300 | 1 300 |
| Jon Yttri, medlem | 0 | 200 |
| Sum forstandarskap | 4 900 | 5 100 |
| Sum dagleg leiing og tillitsvalde | 11 950 | 12 500 |
Tala fortel kor mange eigenkapitalbevis vedkomande har i Indre Sogn Sparebank pr. 31.12.2014. I tala er det teke med eigenkapitalbevis eigd i den næraste familie eller eigenkapitalbevis eigd av kjende selskap der vedkomande har ein avgjerande innverknad, jf. aksjelova § 1-2. Dersom vedkomande tillitsvald er vald på vegne av ein institusjon eller liknande kjem eigenkapitalbevis tilhøyrande denne institusjonen som tillegg til eigne eigenkapitalbevis.
i 1.000 kr.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Kjernekapital: | 31.12.2014 | 31.12.2013 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
| Eigenkapitalbevis | 31 625 | 31 625 | 31 625 | 31 625 |
| Overkursfond | 32 812 | 32 812 | 32 812 | 32 812 |
| Sparebankens fond | 150 246 | 148 470 | 156 951 | 138 887 |
| Gåvefond | 22 753 | 17 925 | 22 753 | 23 206 |
| Utjamningsfond | 23 065 | 12 949 | 16 276 | 18 332 |
| Frådrag | -14 376 | -27 087 | -14 378 | -29 658 |
| Rein kjernekapital | 246 125 | 216 694 | 246 039 | 215 204 |
| Fondsobligasjonar | 39 660 | 137 711 | 39 660 | 137 711 |
| Frådrag | -28 221 | -28 225 | ||
| Kjernekapital | 257 564 | 354 405 | 257 474 | 352 915 |
| Tilleggskapital | 57 066 | 57 066 | ||
| Frådrag | -28 221 | -28 225 | ||
| NETTO ANSVARLEG KAPITAL | 286 409 | 354 405 | 286 315 | 352 915 |
| Eksponeringskategori: | ||||
| Statar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lokal regional styresmakt | 2 200 | 2 200 | 2 200 | 2 200 |
| Institusjonar | 8 217 | 123 816 | 8 217 | 123 816 |
| Føretak | 206 804 | 178 454 | 206 804 | 176 193 |
| Massemarknad | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pantesikra eigedom | 1 154 165 | 1 228 462 | 1 154 165 | 1 228 462 |
| Forfalne engasjement | 20 567 | 28 013 | 20 567 | 28 013 |
| Høyrisiko | 13 482 | 13 482 | ||
| Obligasjonar med fortrinnsrett | 10 506 | 11 442 | 10 506 | 11 442 |
| Institusjonar og føretak med kortsiktig rating | 30 633 | 30 633 | ||
| Andelar verdipapirfond | 0 | 34 909 | 0 | 34 909 |
| Egenkapitalposisjonar | 104 682 | 105 807 | ||
| Andre engasjement | 166 464 | 203 331 | 165 594 | 203 898 |
| Kapitalkrav frå operasjonell risiko | 150 196 | 136 467 | 150 196 | 136 467 |
| Frådrag | -76 754 | -37 292 | -76 754 | -37 428 |
| SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 1 791 162 | 1 909 801 | 1 791 417 | 1 907 971 |
| Kapitaldekning % | 15,99 % | 18,56 % | 15,98 % | 18,50 % |
| Kjernekapitaldekning % | 14,38 % | 18,56 % | 14,37 % | 18,50 % |
| Rein kjernekapitaldekning % | 13,74 % | 11,35 % | 13,73 % | 11,28 % |
Banken stiller garanti for lån som kundane våre har i Eika Boligkreditt AS (EBK). EBK har som kriterium at låna er innanfor 60 % av panteobjektet. Kundane til banken har pr. 31.12.2014 lån for NOK 930,81 mill. hjå EBK (NOK 683,58 mill. pr. 31.12.2013).
Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
Ein samla garanti på 1 % av pålydande av lån i EBK som er gitt kundane i Eikabankane.
EBK har ytterlegare rett til å motrekna eventuelle tap i provisjonen banken har for kundehandsaming i ein periode på inntil 3 år.
| (i 1.000 kr.) | *2014 | *2013 |
|---|---|---|
| Total del av garantiramme | 9 308 | 6 836 |
| Saksgaranti | 22 833 | 2 805 |
| Tapsgaranti | 91 222 | 68 572 |
| Garantiprovisjon | 0 | |
| Sum garantiansvar Eika Boligkreditt AS | 123 363 | 78 213 |
*Morbank
Alle lån i EBK ligg innanfor 60 % av forsvarleg verdigrunnlag, det vil sei i godt sikra bustadlån. Restrisiko knytt til lån formidla til EBK er etter banken si vurdering avgrensa. Banken sine utlån gjennom EBK gjeld i hovudsak nye lån eller refinansiering, og desse låna har ikkje vore bokført i balansen til banken. Sidan lån formidla til EBK berre er godt sikra lån, forventar banken låg sannsynlegheit for misleghald, og at volumet på lån som blir tekne tilbake til eigen balanse ikkje vil vera vesentleg for likviditeten til banken. Under føresetnad av 1 % mislighald i porteføljen, vil dette utgjera NOK 9,31 mill. (NOK 6,84 mill. pr. 31.12.2013). Likviditetsrisikoen knytt til lån formidla til EBK er etter banken si vurdering avgrensa.
Banken har ei likviditetsforplikting mot EBK. EBK har i risikostrategien sin krav om at overskotslikviditeten minst skal dekka
75 % av likviditetsbehovet dei næraste 12 månadene. I tillegg skal overskotslikviditeten til EBK vera minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktinga er inngått i ein avtale om kjøp av obligasjonar med fortrinnsrett, OMF, (Note Purchase agreement). Forpliktinga om kjøp av OMF frå EBK blir berre utløyst viss marknadssituasjonen er slik at EBK ikkje kan finansiera likviditetsbehovet i OMF-marknaden, og difor må utsteda obligasjonar direkte til eigarbankane. Pr. 31.12.2014 og pr. 31.12.2013 var likviditetsforpliktinga til EBK berekna til NOK 0 mill.
i 1.000 kr.
Banken har ein avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtta inntreff dersom EBK har behov for ansvarleg kapital for å nå kapitalmålet sitt på 10 %.
i 1.000 kr.
| *2014 | *2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kr. | % | Kr. | % | ||
| Region Sogn | 174 603 | 85,4 % | 135 743 | 74,8 % | |
| Landet elles | 29 914 | 14,6 % | 45 800 | 25,2 % | |
| Sum garantiar | 204 517 | 100,0 % | 181 543 | 100,0 % |
*Morbank
i 1.000 kr.
| *2014 | *2013 | |
|---|---|---|
| Lånerett i Noregs Bank | 93 058 | 101 533 |
| Bokført verdi av pantsette obligasjonar for lånerett i Noregs Bank | 99 711 | 109 802 |
*Morbank
Banken har i samband med likviditetsstyringa inngått rammeavtale med Noregs Bank i høve ordninga med gjenkjøpsavtalar. Avtalen gjev Noregs Bank rett til pant i verdipapir dersom banken blir stilt under offentleg administrasjon.
Indre Sogn Sparebank har unytta trekkrettar i DNB Bank ASA stor NOK 125,00 mill. Trekkretten vert fornya årleg.
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <1 mnd. 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år Over 5 år | Utan løpetid | Sum | |||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 444 602 | 444 602 | |||||
| Utlån til og fordringar på | |||||||
| kredittinstitusjonar | 154 874 | 154 874 | |||||
| Utlån til kundar | 2 630 397 | 2 630 397 | |||||
| Obligasjonar | 45 344 | 105 223 | 4 600 | 155 167 | |||
| Aksjar og andelar | 108 993 | 108 993 | |||||
| Sum eigendelar | 3 229 873 | 0 | 45 344 | 105 223 | 4 600 | 108 993 | 3 494 033 |
| 31.12.2014 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <1 mnd. 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år Over 5 år | Utan løpetid | Sum | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 2 | ||||||
| Innskot frå kundar | 2 402 900 | 0 | 2 402 900 | 1) | ||||
| Obligasjonsgjeld | 0 | 150 094 | 100 239 | 485 931 | 736 264 | |||
| Ansvarleg lån/fondsobligasjonar | 0 | 90 533 | 90 533 | 2) | ||||
| Sum forpliktingar | 2 402 902 | 150 094 | 100 239 | 576 464 | 0 | 3 229 699 |
| 31.12.2013 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <1 mnd. 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år Over 5 år | Utan løpetid | Sum | |||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 138 505 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 138 505 |
| Utlån til og fordringar på | |||||||
| kredittinstitusjonar | 191 433 | 0 | 1 860 | 0 | 0 | 0 | 193 293 |
| Utlån til kundar | 743 573 | 23 517 | 95 140 | 460 4621 481 324 | 0 | 2 804 016 | |
| Obligasjonar | 0 | 0 | 5 040 | 154 834 | 10 448 | 0 | 170 322 |
| Aksjar og andelar | 0 | 0 | 0 | 0 | 122 041 | 0 | 122 041 |
| Sum eigendelar | 1 073 511 | 23 517 | 102 040 | 615 296 1 613 813 | 0 | 3 428 177 |
| 31.12.2013 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <1 mnd. 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Utan løpetid | Sum | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 10 132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 132 | |
| Innskot frå kundar | 1 775 104 | 356 699 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 131 803 | 1) |
| Obligasjonsgjeld | 0 | 6 680 | 268 729 | 684 985 | 0 | 0 | 960 394 | |
| Ansvarleg lån/fondsobligasjonar | 658 | 1 454 | 45 936 | 66 372 | 0 | 60 000 | 174 420 | 2) |
| Sum forpliktingar | 1 785 894 | 364 833 | 314 665 | 751 357 | 60 000 | 3 276 749 |
1) Innskot i BSU-ordninga, NOK 46 mill pr. 31.12.2014 og NOK 42 mill pr. 31.12.2013, er klassifisert med løpetid under 1 månad, sidan kundane kan heve innskota og betale tidlegare års skattebesparing. Innskota er soleis ikkje bundne.
2) Fondsobligasjonslån med konverteringsrett og fondsobligasjonslån frå Statens Finansfond vart innfridd i 2014. Gjenverande fondsobligasjon har calldato 14.03.2018 og ansvarleg lån oppteke i 2014 har calldato 22.08.2019. Årleg rentebetaling for låna er utrekna til NOK 2,6 mill. for fondsobligasjonen og NOK 0,4 mill. for ansvarleg lån.
i 1.000 kr.
| 31.12.2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utan rente- | |||||||
| <1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | eksponering | Sum | |
| Kontantar/fordringar sentralbankar | 444 602 | 444 602 | |||||
| Utlån/fordring til kredittinstitusjonar | 154 874 | 154 874 | |||||
| Utlån til kundar | 7 750 | 2 622 647 | 2 630 397 | ||||
| Obligasjonar/sertifikat | 39 372 | 115 795 | 155 167 | ||||
| Aksjar | 108 993 | 108 993 | |||||
| Andre eigendelar | 44 498 | 44 498 | |||||
| Sum eigendelar | 39 372 | 115 795 | 0 | 7 750 | 0 | 3 375 614 | 3 538 531 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 2 | 2 | |||||
| Innskot frå kundar | 2 402 901 2 402 901 | ||||||
| Obligasjonsgjeld | 635 820 | 100 444 | 736 264 | ||||
| Ansvarleg lån/fondsobligasjonar | 90 533 | 90 533 | |||||
| Anna gjeld | 28 787 | 28 787 | |||||
| Eigenkapital | 280 045 | 280 045 | |||||
| Sum gjeld og eigenkapital | 726 353 | 100 444 | 0 | 0 | 0 | 2 711 735 | 3 538 532 |
| Netto renteeksponering | -686 981 | 15 351 | 0 | 7 750 | 0 |
| Utan rente- | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | eksponering | Sum | |
| Kontantar/fordringar sentralbankar | 138 506 | 138 506 | |||||
| Utlån/fordring til kredittinstitusjonar | 0 | 0 | 1 860 | 0 | 0 | 191 433 | 193 293 |
| Utlån til kundar | 0 | 0 | 0 | 10 517 | 0 | 2 793 499 | 2 804 016 |
| Obligasjonar/sertifikat | 44 352 | 125 970 | 0 | 0 | 0 | 0 | 170 322 |
| Aksjar | 122 041 | 122 041 | |||||
| Andre eigendelar | 38 527 | 38 527 | |||||
| Sum eigendelar | 44 352 | 125 970 | 1 860 | 10 517 | 0 | 3 284 006 | 3 466 705 |
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 132 | 10 132 | |
| Innskot frå kundar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 131 209 | 2 131 209 |
| Obligasjonsgjeld | 0 | 901 190 | 0 | 0 | 901 190 | ||
| Ansvarleg lån/fondsobligasjonar | 40 196 | 98 175 | 0 | 138 371 | |||
| Anna gjeld | 30 531 | 30 531 | |||||
| Eigenkapital | 255 272 | 255 272 | |||||
| Sum gjeld og eigenkapital | 40 196 | 999 365 | 0 | 0 | 0 | 2 427 144 | 3 466 705 |
| Netto renteeksponering | 4 156 | -873 395 | 1 860 | 10 517 | 0 |
Ved endring i marknadsrentene kan ikkje banken gjera renteendringar for alle balansepostar samtidig dersom desse har ulik bindingstid. Ei endring av marknadsrentene vil difor bety auke eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatrekneskapet. Renterisikoen er òg omfatta av den direkte effekten ei renteendring vil ha på balansepostar med og utan rentebinding. Ei renteendring på 1,00 % vil gi ei årleg effekt på resultatrekneskapet på NOK 1,50 mill. pr. 31.12.2014 og NOK 1,10 mill. pr. 31.12.2013.
111
Styret tilrår forstandarskapet i 2014 at det vert utbetalt eit utbyte på NOK 3,25 pr. eigenkapitalbevis, totalt NOK 2.055.625,00. Styret tilrår forstandarskapet i 2014 at det vert avsett NOK 1 mill. i gåver, av det blir NOK 500.000 utbetalt i 2015.
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultat i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital | ||||||||||||
| Renteinntekter | 6,68 | 4,13 | 3,84 | 4,15 | 5,16 | 6,73 | 4,10 | 3,65 | 3,94 | 4,19 | 4,14 | 3,97 |
| Rentekostnader | 3,83 | 1,85 | 1,83 | 2,28 | 3,37 | 4,88 | 2,61 | 2,33 | 2,55 | 2,55 | 2,42 | 2,36 |
| Netto renteinntekter | 2,85 | 2,28 | 2,01 | 1,87 | 1,79 | 1,85 | 1,49 | 1,32 | 1,39 | 1,64 | 1,72 | 1,61 |
| Utbyte | 0,00 | 0,07 | 0,12 | 0,16 | 0,14 | 0,10 | 0,01 | 0,09 | 0,09 | 0,64 | 0,15 | 0,12 |
| Provisjonsinntekter m.v. | 0,50 | 0,43 | 0,43 | 0,37 | 0,42 | 0,41 | 0,47 | 0,45 | 0,53 | 0,44 | 0,51 | 0,62 |
| Provisjonskostnader m.v. | 0,00 | 0,13 | 0,16 | 0,19 | 0,12 | 0,11 | 0,10 | 0,10 | 0,09 | 0,07 | 0,07 | 0,08 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument 0,00 | 0,13 | 0,21 | 0,10 | 0,04 | -0,29 | 0,23 | 0,09 | -0,06 | 0,02 | 0,05 | 0,16 | |
| Andre driftsinntekter | 0,00 | 0,07 | 0,04 | 0,04 | 0,03 | 0,03 | 0,04 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,06 | 0,01 |
| Netto andre driftsinntekter | 0,50 | 0,58 | 0,64 | 0,48 | 0,50 | 0,14 | 0,65 | 0,53 | 0,47 | 1,05 | 0,71 | 0,82 |
| Løn og personalkostnader | 0,41 | 0,47 | 0,47 | 0,47 | 0,45 | 0,50 | 0,43 | 0,33 | 0,50 | 0,68 | 0,74 | 0,73 |
| Administrasjonskostnader | 0,35 | 0,32 | 0,29 | 0,27 | 0,27 | 0,23 | 0,23 | 0,19 | 0,22 | 0,27 | 0,30 | 0,26 |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 0,11 | 0,14 | 0,17 | 0,16 | 0,16 | 0,14 | 0,30 | 0,12 | 0,12 | 0,11 | 0,11 | 0,11 |
| Andre driftskostnader | 0,91 | 0,80 | 0,82 | 0,70 | 0,77 | 0,70 | 0,44 | 0,64 | 0,60 | 0,36 | 0,40 | 0,41 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 1,78 | 1,73 | 1,75 | 1,60 | 1,65 | 1,57 | 1,40 | 1,28 | 1,44 | 1,42 | 1,55 | 1,52 |
| Tap på utlån | 0,45 | 0,34 | 0,31 | 0,12 | 0,19 | 0,46 | 0,60 | 0,14 | 0,10 | 0,15 | 0,27 | 0,12 |
| Driftsresultat før skatt | 1,12 | 0,79 | 0,58 | 0,63 | 0,45 | -0,04 | 0,14 | 0,43 | 0,32 | 1,11 | 0,60 | 0,79 |
| Skattekostnad | 0,30 | 0,18 | 0,10 | 0,18 | 0,08 | 0,06 | 0,04 | 0,10 | 0,06 | 0,18 | 0,14 | 0,15 |
| Resultat etter skatt | 0,82 | 0,61 | 0,48 | 0,45 | 0,37 | -0,10 | 0,10 | 0,33 | 0,26 | 0,93 | 0,46 | 0,64 |
| Pensjonskostnad | -0,04 | -0,09 | ||||||||||
| Finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 0,30 | 0,22 | ||||||||||
| Utvida resultat etter skatt | -0,47 | 0,26 | 0,14 | |||||||||
| Totalresultat | 0,82 | 0,61 | 0,48 | 0,45 | 0,37 | -0,10 | 0,10 | 0,33 | 0,26 | 0,46 | 0,75 | 0,77 |
| Hovudtal frå rekneskapet i mill. kr. | ||||||||||||
| Netto utlån pr. 31.12 | 1 503,8 1 618,0 1 770,8 1 955,7 | 2 238,2 | 2 524,1 2 462,3 | 2 735,1 2 784,4 2 804,0 | 2 827,4 2 629,8 | |||||||
| Innskot pr. 31.12 | 1 100,6 1 245,9 | 1 337,9 1 499,4 | 1 641,8 1 733,3 1 686,7 1 846,4 1 969,2 | 2 071,5 | 2 071,5 2 402,9 | |||||||
| Gjennomsnittleg eigenkapital | 150,1 | 169,0 | 179,5 | 176,8 | 184,4 | 187,0 | 184,3 | 197,5 | 212,9 | 224,1 | 243,7 | 267,7 |
| Gjennomsnittleg forv.kapital | 1 660,6 1 808,0 2 040,5 2 313,7 | 2 575,2 | 2 915,3 | 3 128,5 | 3 159,5 3 369,2 3 369,3 | 3 412,4 3 493,6 | ||||||
| Forholdstal | ||||||||||||
| Kapitaldekning i % | 16,33 | 19,44 | 17,42 | 17,70 | 16,68 | 15,49 | 17,76 | 16,56 | 16,98 | 17,50 | 18,04 | 15,98 |
| Eigenkapital i % av forv.kap | 9,70 | 9,03 | 8,34 | 7,44 | 6,91 | 5,86 | 5,92 | 6,40 | 6,52 | 6,96 | 7,36 | 7,91 |
| Kostnadsprosent | 54,40 | 63,41 | 72,11 | 70,71 | 73,40 | 68,56 | 73,11 | 77,19 | 75,10 | 53,47 | 65,42 | 68,62 |
| Eigenkapitalrentabilitet i % etter skatt | 8,37 | 6,21 | 5,68 | 5,65 | 5,10 | -1,50 | 1,67 | 4,92 | 4,08 | 13,92 | 6,41 | 0,00 |
| Resultat i kr. pr.EK-bevis mor etter skatt | 9,24 | 7,27 | 6,08 | 5,94 | 5,32 | -1,53 | 1,71 | 5,17 | 4,14 | 17,08 | 8,51 | 11,77 |
| Kurs/forteneste i % | 12,77 | 18,16 | 21,05 | 21,04 | 20,68 | -45,75 | 41,81 | 11,80 | 9,90 | 2,80 | 6,63 | 6,02 |
| Årsverk pr. 31.12 | 32,6 | 33,8 | 34,8 | 38,2 | 39,1 | 40,0 | 39,8 | 39,3 | 38,3 | 37,6 | 38,8 | 36,5 |
Eigenkapitalrentabilitet er driftsresultat etter tap og skatt i % av gjennomsnittleg eigenkapital (inkl. gruppenedskrivingar).
Totalkapitalrentabilitet er driftsresultat etter tap og skatt i % av gjennomsnittleg forv.kapital
3) Morbank 2012 og tidlegare år er både morbank og konsern
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | MEDLEMER | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| John N Melheim | 12/15 | Å | Aleksander Øren Heen | 12/15 | Å | Siri Lagmannsås | 13/14 | L |
| Anne Kauppi | 12/15 | Å | Inger Bakken | 12/15 | L | Siv Enerstvedt | 14/15 | Å |
| Anne Inge Nedrehegg | 12/15 | L | Jorunn Irene A. Nilssen | 14/15 | Å | |||
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | VARAMEDLEMER | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Niels H. Larsen | 13/16 | Å | Stine Dokken Andersen | 14 | Å | Sonja-Mari H. Atterås | 14 |
| Martin Andersen | 11/14 | Å | Ragnar Sanden | 14 | L | Anita Karlsen Bentås | 14 |
| Bente Kristin Øien Hauge 14/17 | L | Per Stadheim | 14 |
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | MEDLEMER | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jarle M. Teigen | 14/17 | Håkon Seim Lysne | 13/16 | Gunnar Hæreid | 14/15 | |
| Odd A. Vee | 12/15 | Tor Magne Gjerde | 14/17 | Mona Nytun | 14/15 | |
| Jon Yttri | 13/16 | Sølvi Hatlevoll Nundal | 14/15 |
| valde mellom dei tilsette | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | VARAMEDLEMER | |||
| Svein Arve Myrland | 14/17 | Ingeborg Heggdal | 14/15 | Wenche Clausen | 14/15 |
| Malene Ålhus | 14/17 | Hilmar Bruheim | 14/15 | Knut Rune Bøe | 14/15 |
| Reidun Vikøren | 12/15 | Sigfrid Eide | 14/15 | ||
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Martin Andersen | 14/15 | I | Niels H. Larsen | 14/15 | I |
| Anne Inge Nedrehegg | 14/15 | K | Håkon Seim Lysne | 13/14 EK | |
| Jon Yttri | 14/15 EK | Malene Ålhus | 14/15 | T | |
| Svein Arve Myrland | 13/14 | T |
| MEDLEMER | VARAMEDLEMER | ||
|---|---|---|---|
| Sissel Buhaug | 14/15 | Terje Bolstad | 14 |
| Tor Magne Gjerde | 14/15 | ||
| Ole Magne Hestetun | 13/14 |
| Leiar i forstandarskapet: | Martin Andresen | 14 | K = kommunevald |
|---|---|---|---|
| Nestleiar i forstandarskapet: | Anne Inge Nedrehegg | 14 | I = innskytarvald |
| Leiar i kontrollkomiteen: | Gunnar Hæreid | 14/15 | EK = representant eigenkapitalbeviseigar |
| Styreleiar: | Siri Lagmannsås | 14/15 | T = representant tilsette |
| Nestleiar i styret: | Siv Enerstvedt | SP 14 | SP = suppleringsval |
| Leiar i valkomiteèn: | Martin Andersen | 14 | Å = Årdal |
| Leiar i valkomiteèn EK-bevis eigarar: | Ole Magne Hestetun | 13/14 | L = Lærdal |
| Morten Kristiansen | 14/15 | Å | ||
|---|---|---|---|---|
| Per Åke Evjestad - tilsette | 13/14 | T |
| Richard Lysne | 14 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ruth Laberg - tilsette rep. | 14 | T |
| Inger Molland Bø | 14/15 | ||
|---|---|---|---|
| Finn Gram | 14/15 | |
|---|---|---|
| K = kommunevald ________ |
|---|
| I = innskytarvald |
| EK = representant eigenkapitalbeviseigar |
| T = representant tilsette |
| SP = suppleringsval |
| Å = Årdal |
| $L = Lærdal$ |
ORG. NR.: 837 897 912 TELEFON: 57 64 85 10 WWW.ISSB.NO [email protected]
Øvre Årdal – Årdalstangen - Lærdal - Sogndal - Bergen
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.