Quarterly Report • Oct 30, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
DELÅRSRAPPORT & REKNESKAP 3. kvartal 2015
1
| Hovudtal konsern 3 | |
|---|---|
| Styret si melding 4 | |
| Kvartalsrapport pr. 30.09.2015 4 | |
| Driftsresultat før skatt 4 | |
| Rentenetto 5 | |
| Driftsinntekter 5 | |
| Driftskostnader 5 | |
| Tap på utlån og garantiar 6 | |
| Kapitaldekning 6 | |
| Avkastning på eigenkapitalbevisa 6 | |
| Utlån 7 | |
| Innskot 7 | |
| Forvaltningskapital 8 | |
| Dotterselskap 8 | |
| Utsiktene framover 8 | |
| Delårsrekneskap 3. kvartal 2015 10 | |
| Delårsrekneskap 3. kvartal 2015 - konsern 10 | |
| Delårsrekneskap 3. kvartal 2015 - morbank 11 | |
| Eigenkapitaloppstilling 12 Eigenkapitaloppstilling konsern pr. 30.09.2015 12 |
|
| Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 30.09.2015 13 | |
| Kontantstraumanalyse 14 Notar 15 |
|
| 1 Generell informasjon 15 | |
| 2 Rekneskapsprinsipp og rekneskapsestimat 15 | |
| 3 Konserndanning 16 | |
| 3.1 Goodwill 16 | |
| 4 Transaksjonar med nærståande partar 17 | |
| 4.1 Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 17 | |
| 5 Innskot frå kunder 17 | |
| 6 Utlån til kundar, kredittar, garantiar, tap på utlån og garantiar 18 | |
| 6.1 Utlån frå kundar 18 | |
| 6.2 Engasjement med risikoklssifisering 18 | |
| 6.3 Segment 19 | |
| 6.4 Misleghald og tap på utlån morbank og konsern 20 | |
| 7 Gjeld ved utsteda verdipapir 21 | |
| 8 Verdipapir 22 | |
| 8.1 Verdsetjingshierarki for verdipapir 22 | |
| 8.1 Definisjon av nivå for måling av verkeleg verdi 23 | |
| 9 Ansvarleg kapital 24 | |
| 10 Eigenkapitalbevis 25 | |
| 10.1 Eigarandelsbrøken 25 | |
| 10.2 Dei 20 største eigarane 26 | |
| 11 Hending etter balansedag 26 |
| i 1.000 kr | ||||
|---|---|---|---|---|
| RESULTATSAMANDRAG | 30.09.2015 | i % av gj.sn. |
forv.kap. 30.09.2014 | i % av gj.sn. forv.kap. |
| Netto renteinntekter Netto andre driftsinntekter Netto avkastning finansielle investeringer |
38.656 16.274 5.423 |
1,51 % 0,64 % 0,21 % |
42.798 16.759 9.858 |
1,65 % 0,80 % 0,22 % |
| Sum driftsinntekter Sum driftskostnader |
60.353 41.070 |
2,36 % 1,60 % |
69.415 41.155 |
2,67 % 1,58 % |
| Resultat før tap Tap på utlån Skattekostnad |
19.283 678 3.309 |
0,75 % 0,03 % 0,13 % |
28.260 3.055 4.781 |
1,09 % 0,12 % 0,18 % |
| Ordinært resultat etter skatt | 15.296 | 0,60 % | 20.424 | 0,79 % |
| NØKKELTAL Balansetal |
30.09.2015 | 30.09.2014 | ||
| Brutto utlån | 2.564.551 | 2.673.008 |
| Brutto utlån | 2.564.551 | 2.673.008 |
|---|---|---|
| Eika Boligkreditt AS | 997.714 | 876.805 |
| Totale utlån med Eika Boligkreditt AS | 3.562.265 | 3.549.813 |
| Innskot frå kundar | 2.367.586 | 2.326.545 |
| Innskotsdekning morbank | 92,78 % | 87,56 % |
| Forvaltningskapital | 3.365.211 | 3.582.326 |
| Lønsemd | ||
| Kostnadsprosent | 67,13 % | 64,70 % |
| Eigenkapitalavkastning | 7,12 % | 10,45 % |
| Soliditet | ||
| Kapitaldekning | 15,77 % | 15,72 % |
| Kjernekapital | 14,41 % | 15,72 % |
| Rein kjernekapital | 13,62 % | 12,59 % |
| Eigenkapitalandel | 8,74 % | 7,46 % |
| Egenkapitalbevis | ||
| Utbyte på eigenkapitalbevis | 3,25 | 3,25 |
| Bokført pr EK bevis | 153,45 | 141,15 |
| Kurs på eigenkapitalbevis | 67,50 | 65,50 |
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 3
Rekneskapen for 3. kvartal 2015 er utarbeida i samsvar med dei internasjonale rekneskapsstandardane (IFRS) vedteke av EU. Rekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 "delårsrapportering". IFRS-rekneskapsstandard fører ikkje til realitetsendringar i underliggjande verdiar i rekneskapen, men vil føra til større svingingar i resultat og eigenkapital. Det som følgje av auka bruk av verkeleg verdi.
Rekneskapet for tredje kvartal 2015 er ikkje revidert.
Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve.
Indre Sogn Sparebank (ISSB) fekk eit driftsresultat før skatt på NOK 18,61 mill. pr. 30.09.2015, mot NOK 25,21 mill. pr. 30.09.2014. Avviket skuldast i hovudsak lågare rentenetto, og lågare vinst på finansielle instrument.
Resultat av ordinær bankdrift (driftsresultat før skatt – kursvinst/tap på verdipapir og valuta) pr. 30.09.2015 var NOK 19,43 mill., omlag det same som pr. 30.09.2014.
Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet pr. 30.09.2015 på 7,12 %. Styret sitt avkastningsmål er 3 mnd. NIBOR + 5 %, eller 6,12 % pr. 30.09.2015.
Netto renteinntekter er utrekna til 1,51 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital, ein reduksjon på 0,15 %-poeng frå 30.09.2014. Netto renteinntekter gikk ned med NOK 4,14 mill. samanlikna med 30.09.2014. Den svekka rentenettoen skuldast hovudsakleg sterk konkurranse og fallande rentenivå. I tillegg har banken hatt ein reduksjon i utlån på eiga bok siste år på NOK 109,14 mill.
Pr. 30.09.2015 var andre ordinære driftsinntekter (andre driftsinntekter + netto provisjonsinntekter/gebyr banktenester) NOK 16,27 mill. mot NOK 16,76 mill. pr. 30.09.2014, ein reduksjon på 0,49 mill. sidan 30.09.2014.
Utbyte pr. 30.09.2015 var NOK 6,25 mill. mot NOK 4,06 mill. pr. 30.09.2014. Auka utbyte er hovudsakleg auka utbyte frå Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS.
Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta aukar ordinære driftsinntekter med NOK 5,42 mill. pr. 30.09.2015. Til same tid i fjor ga dette eit positivt bidrag på NOK 9,86 mill.
Pr. 30.09.2015 var driftskostnadene NOK 41,07 mill. mot NOK 41,16 mill. til same tid i fjor. Reduksjon i kostnadane skuldast i hovudsak reduserte løns- og personalkostnader som følgje av ny pensjonsordning frå 01. juli 2015 i morbanken. Kostnadsprosenten pr. 30.09.2015 er 67,13 % mot 64,70 % pr. 30.09.2014. Styret sitt mål på kostnadsprosenten er 60 %.
Morbanken har pr. 30.09.2015 bokført tap på utlån med NOK 0,68 mill. mot ei tapsføring på NOK 3,06 mill. til same tid i fjor. I løpet av 3. kvartal 2015, har morbanken redusert individuelle nedskrivingar med NOK 1,46 mill. Gruppenedskrivingane i morbank er i 3. kvartal 2015 uendra. Sum individuelle nedskrivingar i morbank utgjer 0,41 % og nedskriving av grupper utgjer 0,20 % av brutto utlån pr. 30.09.2015.
Pr. 30.09.2015 var konsernet si kapitaldekning 15,77 % mot 15,72 % pr. 30.09.2014. Utrekningsgrunnlaget har minka frå NOK 1.821,65 mill. pr. 30.09.2014 til NOK 1.777,56 mill. pr. 30.09.2015. Rein kjernekapitaldekning var 13,62 % pr. 30.09.2015 mot 12,59 % pr. 30.09.2014. Styret er nøgd med utviklinga av den reine kjernekapitalen. Banken si kapitaldekning ligg over det regulatoriske kravet, og styret vil ha fokus på å auka den reine kjernekapitalen framover.
Driftsresultat pr. 30.09.2015 etter berekna skatt, vart NOK 15,30 mill. mot NOK 20,43 mill. pr. 30.09.2014. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Difor er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. Pr. 30.09.2015 utgjer avkastninga NOK 7,98 pr. eigenkapitalbevis etter skatt. I morbank pr. 30.09.2015 er avkastninga NOK 7,89 pr. eigenkapitalbevis etter skatt.
Eigenkapitalbevisa i ISSB er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 30.09.2015 var NOK 67,50 pr. eigenkapitalsbevis mot NOK 65,50 pr. 30.09.2014. Det vart i 2014 betalt ut NOK 3,25 pr. eigenkapitalbevis i utbyte.
I 2015 er utlåna i morbank reduserte med NOK 84,03 mill. eller 3,17 % til NOK 2.562,93 mill. Utlån til personkundar er redusert med NOK 45,51 mill. medan utlån til næringslivet er reduserte med NOK 38,52 mill. I tillegg yter banken NOK 997,71 mill. i lån til banken sine personkundar via Eika Boligkreditt AS. I 2015 er det ein auke i porteføljen på NOK 66,91 mill. Sett i samanheng med Eika Boligkreditt AS, hadde banken ein samla auke i utlån dei siste 12 månadane på NOK 11,77 mill, eller 0,33 %.
I 2015 er innskota i morbank reduserte med NOK 35,25 mill. eller 1,46 % til NOK 2.377,77 mill. Innskot frå personkundar har i 2015 auka med NOK 73,96 mill., og innskot frå næringslivskundar er reduserte med NOK 109,21 mill. Innskotsdekninga i morbank pr. 30.09.2015 er 92,78 %.
Morbanken sin forvaltningskapital har i 2015 gått ned med NOK 173,94 mill. til NOK 3.364,59 mill. pr. 30.09.2015, ein reduksjon på 4,92 %.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet hadde ein omsetning pr. 30.09.2015 på NOK 3,17 mill. mot NOK 3,09 mill. pr. 30.09.2014. Overskot før skatt pr. 30.09.2015 var NOK 0,23 mill. mot NOK 0,18 i fjor. Eigenkapitalen i selskapet var pr. 30.09.2015 NOK 1,31 mill. mot NOK 1,24 mill. pr. 30.09.2014. Selskapet er ein del av banken si strategiske satsing på eigedomsmekling. Banken har bygd opp to meklarkontor, eit i Øvre Årdal og eit i Sogndal, integrert i banklokala under merkevara Aktiv Årdal og Aktiv Sogndal.
Netto provisjonar var NOK 0,54 mill mindre enn ved same periode i fjor. Styret vil arbeida for å auka banken sine provisjonsinntekter.
Styret har god kontroll på banken sin kreditt- og likviditetsrisiko. Kapitaldekninga er god, men banken jobbar vidare med å tilpassa seg ein kapitalstruktur som tek omsyn til styresmaktene og marknaden sine krav til kapitaldekning, og forventningar om framtidig vekst.
Banken avvikla den ytingsbaserte pensjonsordninga i morbanken i andre kvartal 2015. Det vil gi vesentlege eingongseffektar på kostnadssida i 2015, og dei årlege pensjonskostnadene framover vil bli vesentleg redusert sett i forhold til tidlegare år. Styret prioriterer arbeidet med å tilpassa banken til ein ny kvardag i høve kundebehov og konkurranse. Kontora til banken er bygd om til rådgjevingskontor, ny teknologi er installert, og kontanthandteringa i banken er avvikla. I 2015 har nye arbeidsmetodar vore eit prioritert arbeidsområde. Med denne omlegginga forventar styret at banken vil få auka inntekter og effektivitet. Det vert arbeidd kontinuerleg med kvalitet og kompetanseheving blant dei tilsette.
Årdalstangen den 29. oktober 2015.
Styreleiar
Siri H. Lagmannsås (s.) Siv Enerstvedt (s.) Jorunn Irene A. Nilssen (s.)
Morten Kristiansen (s.) Ingeborg Indrelid (s.) Egon M. Moen (s.)
Adm. banksjef
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 9
| i % av | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern | gj.sn. forv.kap. |
|||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 3. kv.15 | 3. kv.14 | 30.09.2015 | 30.09.2014 31.12.2014 30.09 | .2015 | |
| Renteinntekter | 26.523 | 35.092 | 83.026 | 104.574 | 138.783 | 3,24 % |
| Rentekostnader | 13.796 | 20.609 | 44.370 | 61.776 | 82.388 | 1,73 % |
| Netto renteinntekter | 12.728 | 14.484 | 38.656 | 42.798 | 56.395 | 1,51 % |
| Utbyte | 101 | 195 | 6.251 | 4.055 | 4.055 | 0,24 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.369 | 5.994 | 15.097 | 15.587 | 21.588 | 0,59 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 660 | 757 | 2.249 | 2.197 | 2.950 | 0,09 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | -1.610 | 76 | -828 | 5.803 | 5.900 | -0,03 % |
| Andre driftsinntekter | 1.284 | 1.389 | 3.426 | 3.369 | 4.244 | 0,13 % |
| Netto andre driftsinntekter | 4.484 | 6.897 | 21.697 | 26.617 | 32.837 | 0,85 % |
| Løn og personalkostnader | 6.869 | 5.819 | 18.274 | 19.944 | 27.424 | 0,71 % |
| Administrasjonskostnader | 2.798 | 2.555 | 8.185 | 7.245 | 10.223 | 0,32 % |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 946 | 888 | 2.812 | 2.648 | 3.883 | 0,11 % |
| Andre driftskostnader | 3.731 | 3.230 | 11.798 | 11.318 | 15.649 | 0,46 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 14.343 | 12.492 | 41.070 | 41.155 | 57.179 | 1,60 % |
| Tap på utlån | 375 | 480 | 678 | 3.055 | 4.327 | 0,03 % |
| Driftsresultat før skatt | 2.493 | 8.407 | 18.605 | 25.206 | 27.726 | 0,73 % |
| Skattekostnad | 749 | 2.401 | 3.309 | 4.781 | 5.180 | 0,13 % |
| Resultat etter skatt | 1.744 | 6.006 | 15.296 | 20.425 | 22.546 | 0,60 % |
| Utvida resultat | ||||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | ||||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 0 | 0 | 1.438 | 0 | -3.076 | 0,06 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | ||||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 42 | -4.059 | -218 | -5.838 | 7.811 | -0,01 % |
| Utvida resultat etter skatt | 42 | -4.059 | 1.220 | -5.838 | 4.735 | 0,05 % |
| Totalresultat | 0 | 1.947 | 16.516 | 14.587 | 27.281 | 0,64 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 0,91 | 3,17 | 7,98 | 10,78 | 11,90 | 0,00 % |
| Eigendelar | 30.09.2015 | 30.09.2014 31.12.2014 30.09.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 164.450 | 445.502 | 444.602 | 4,89 % |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 319.611 | 184.973 | 154.874 | 9,50 % |
| Utlån til og fordringar på kundar | 2.548.844 | 2.656.339 | 2.630.397 | 75,74 % |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 172.169 | 165.693 | 164.156 | 5,12 % |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 116.833 | 85.912 | 100.004 | 3,47 % |
| Investering i dotterselskap | 0 | 0 | 0 | 0,00 % |
| Goodwill | 912 | 912 | 912 | 0,03 % |
| Utsett skattefordel | 813 | 879 | 1.345 | 0,02 % |
| Varige driftsmidlar | 32.149 | 34.184 | 33.609 | 0,96 % |
| Overtekne og andre eigendelar | 9.430 | 7.933 | 8.632 | 0,28 % |
| Sum eigendelar | 3.365.210 | 3.582.326 | 3.538.531 | 100,00 % |
| Gjeld og eigenkapital | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 1 | 1 | 2 | 0,00 % |
| Innskot frå kundar | 2.367.586 | 2.326.545 | 2.402.901 | 70,35 % |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 586.115 | 856.510 | 736.264 | 17,42 % |
| Anna gjeld | 26.712 | 32.148 | 23.467 | 0,79 % |
| Pensjonsforpliktingar | 0 | 1.134 | 5.320 | 0,00 % |
| Ansvarleg lånekapital | 90.514 | 98.607 | 90.533 | 2,69 % |
| Sum gjeld | 3.070.928 | 3.314.945 | 3.258.487 | 91,26 % |
| Opptent eigenkapital | 214.549 | 182.519 | 215.607 | 6,38 % |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 64.437 | 1,91 % |
| Udisponert overskot etter skatt | 15.296 | 20.425 | 0 | 0,45 % |
| Sum eigenkapital | 294.283 | 267.381 | 280.044 | 8,74 % |
| Sum gjeld og eigenkapital | 3.365.211 | 3.582.326 | 3.538.531 | 100,00 % |
| Postar utanom balansen | ||||
| Garantiar | 75.165 | 84.773 | 81.154 | |
| Garanti Eika Boligkreditt AS | 143.062 | 112.156 | 123.363 |
| i % av | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | gj.sn. forv.kap. |
|||||
| RESULTAT (i 1.000 kr) | 3. kv.15 | 3. kv.14 | 30.09.2015 | 30.09.2014 31.12.2014 30.09 | .2015 | |
| Renteinntekter | 26.526 | 35.105 | 83.000 | 104.588 | 138.793 | 3,24 % |
| Rentekostnader | 13.796 | 20.608 | 44.370 | 61.776 | 82.388 | 1,73 % |
| Netto renteinntekter | 12.731 | 14.498 | 38.630 | 42.813 | 56.405 | 1,51 % |
| Utbyte | 101 | 195 | 6.251 | 4.055 | 4.055 | 0,24 % |
| Provisjonsinntekter m.v. | 5.371 | 5.996 | 15.100 | 15.589 | 21.591 | 0,59 % |
| Provisjonskostnader m.v. | 660 | 757 | 2.249 | 2.197 | 2.950 | 0,09 % |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | -1.610 | 76 | -828 | 5.803 | 5.457 | -0,03 % |
| Andre driftsinntekter | 116 | 107 | 343 | 281 | 340 | 0,01 % |
| Netto andre driftsinntekter | 3.318 | 5.617 | 18.617 | 23.531 | 28.493 | 0,73 % |
| Løn og personalkostnader | 6.341 | 5.320 | 16.855 | 18.757 | 25.461 | 0,66 % |
| Administrasjonskostnader | 2.557 | 2.287 | 7.549 | 6.844 | 9.198 | 0,29 % |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 937 | 888 | 2.793 | 2.648 | 3.872 | 0,11 % |
| Andre driftskostnader | 3.344 | 2.717 | 10.998 | 10.016 | 14.492 | 0,43 % |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 13.178 | 11.212 | 38.196 | 38.265 | 53.023 | 1,49 % |
| Tap på utlån | 375 | 480 | 678 | 3.055 | 4.327 | 0,03 % |
| Driftsresultat før skatt | 2.495 | 8.423 | 18.373 | 25.024 | 27.548 | 0,72 % |
| Skattekostnad | 749 | 2.352 | 3.246 | 4.732 | 5.244 | 0,13 % |
| Resultat etter skatt | 1.746 | 6.071 | 15.127 | 20.292 | 22.304 | 0,59 % |
| Utvida resultat | ||||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | ||||||
| Endring i estimatavvik pensjonsordning | 0 | 0 | 1.438 | 0 | -3.076 | 0,06 % |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | ||||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal | 42 | -4.059 | -218 | -5.838 | 7.811 | -0,01 % |
| Utvida resultat etter skatt | 42 | -4.059 | 1.220 | -5.838 | 4.735 | 0,05 % |
| Totalresultat | 1.789 | 2.012 | 16.347 | 14.454 | 27.039 | 0,64 % |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | 0,91 | 3,20 | 7,89 | 10,71 | 11,77 | 0,00 % |
| BALANSE (i 1.000 kr) |
| Innskoten | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| eigenkapital | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||
| Eigen kapital |
Overkurs | Spare banken sitt |
Utjamnings | Fond for urealiserte |
Sum eigen | ||
| bevis | fond | fond | fond | Gåvefond | gevinster | kapital | |
| Eigenkapital 01.01.2014 | 31.625 | 32.812 | 137.482 | 18.332 | 23.207 | 11.816 | 255.272 |
| Resultat etter skatt | 14.099 | 7.447 | 1.000 | 22.546 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | -4.214 | -4.214 | |||||
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 | 1.138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 7.811 | 7.811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 11.023 | 7.447 | 1.000 | 7.811 | 27.281 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2013 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31.625 | 32.812 | 148.505 | 23.723 | 23.754 | 19.627 | 280.044 |
| Resultat etter skatt | 15.296 | 15.296 | |||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 1.970 | 1.970 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | -532 | -532 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | -218 | -218 | |||||
| Totalresultat 30.09.2015 | 0 | 0 | 16.734 | 0 | 0 | -218 | 16.516 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -221 | -221 | |||||
| Eigenkapital 30.09.2015 | 31.625 | 32.812 | 165.239 | 21.667 | 23.534 | 19.409 | 294.283 |
| Innskoten Opptent eigenkapital |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigen kapital bevis |
Overkurs fond |
Spare banken sitt fond |
Utjamnings fond |
Gåvefond | Fond for urealiserte gevinster |
Sum eigen kapital |
|
| Eigenkapital 01.01.2014 | 31.625 | 32.812 | 137.805 | 18.332 | 23.207 | 11.816 | 255.597 |
| Resultat etter skatt | 13.857 | 7.447 | 1.000 | 22.304 | |||
| Utvida resultat | |||||||
| *Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | -4.214 | -4.214 | |||||
| *Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | 1.138 | 1.138 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 7.811 | 7.811 | |||||
| Totalresultat 31.12.2014 | 0 | 0 | 10.781 | 7.447 | 1.000 | 7.811 | 27.039 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2013 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -453 | -453 | |||||
| Eigenkapital 31.12.2014 | 31.625 | 32.812 | 148.587 | 23.724 | 23.754 | 19.627 | 280.128 |
| Resultat etter skatt | 15.127 | 15.127 | |||||
| Utvida resultat | |||||||
| Endring i ikkje resultatførte estimatavvik pensjon | 1.970 | 1.970 | |||||
| Endring i utsatt skatt på ikkje resultatført estimatavvik pensjon | -532 | -532 | |||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | -218 | -218 | |||||
| Totalresultat 30.09.2015 | 0 | 0 | 16.566 | 0 | 0 | -218 | 16.347 |
| Transaksjonar med eigarane | |||||||
| Utbetalt utbyte for 2014 | -2.056 | -2.056 | |||||
| Andre eigenkapitaltransaksjonar | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | -221 | -221 | |||||
| Eigenkapital 30.09.2015 | 31.625 | 32.812 | 165.153 | 21.668 | 23.534 | 19.409 | 294.198 |
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 30.09.2014 | 30.09.2015 | 30.09.2015 30.09.2014 | 31.12.2014 | ||
| Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar | ||||||
| 164.187 | 140.962 | 82.006 | Endring utlån til kundar | 83.053 | 140.587 | 164.234 |
| 127.231 | 95.576 | 74.883 | Renteinnbetalingar på utlån til kundar | 74.883 | 95.576 | 127.231 |
| 267.005 | 165.599 | -57.118 | Endring innskot frå kundar | -57.118 | 165.599 | 271.798 |
| -44.870 | -5.935 | -5.874 | Renteutbetalingar på innskot frå kundar | -5.874 | -5.935 | -44.870 |
| -10.131 | -10.131 | 0 | Endring fordringar og gjeld på kredittinstitusjonar | 0 | -10.131 | -10.131 |
| 5.194 | 1.447 | 4.214 | Renter på fordringar og gjeld til kredittinstitusjonar | 4.188 | 1.434 | 5.194 |
| 15.087 | 14.121 | 11.553 | Endring sertifikat og obligasjonar | 11.553 | 14.121 | 15.087 |
| 4.691 | 3.584 | 3.010 | Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar | 3.010 | 3.584 | 4.691 |
| 18.193 | 12.944 | 13.341 | Netto provisjonsinnbetalingar | 13.341 | 12.944 | 18.193 |
| -1.544 | -1.517 | -1.532 | Omsetning kortsiktige investeringar i aksjar | -1.532 | -1.517 | -1.544 |
| -51.413 | -31.246 | -35.340 | Utbetalingar til drift | -36.365 | -30.858 | -56.196 |
| -4.429 | -4.429 | -4.934 | Betalt skatt | -4.934 | -4.429 | -4.429 |
| -453 | -423 | -221 | Utbetalte gåver av overskot (Sandnes) | -221 | -423 | -453 |
| 488.747 | 380.552 | 83.988 | A Netto likviditetsendring frå operasjonelle aktivitetar | 83.984 | 380.552 | 488.804 |
| Kontantstraumar frå investeringar | ||||||
| -3.192 | -2.588 | -1.317 | Investering i varige driftsmidlar | -1.353 | -2.588 | -3.249 |
| 0 | 0 | 0 | Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar | 0 | 0 | 0 |
| -9.065 | -9.065 | -42.933 | Langsiktige investeringar i aksjar | -42.933 | -9.065 | -9.065 |
| 36.781 | 36.835 | 6.654 | Innbetaling frå sal langsiktige investeringar i aksjar | 6.694 | 36.835 | 36.781 |
| 4.055 | 4.055 | 6.251 | Utbyte frå langsiktige investeringar i aksjar | 6.251 | 4.055 | 4.055 |
| 28.579 | 29.237 | -31.345 | B Netto likviditetsendring investering | -31.341 | 29.237 | 28.522 |
| Kontantstraumar frå finansiering | ||||||
| 100.000 | 100.000 | 0 | Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 0 | 100.000 | 100.000 |
| -265.000 | -145.000 | -150.000 | Tilbakebetaling - utsteding av verdipapir | -150.000 | -145.000 | -265.000 |
| -27.150 | -21.300 | -13.390 | Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | -13.390 | -21.300 | -27.150 |
| 50.000 | 0 | 0 | Opptak og sal av eigne ansvarlege lån | 0 | 0 | 50.000 |
| -98.000 | -39.704 | 0 | Tilbakebetaling ansvarleg lånekapital | 0 | -39.704 | -98.000 |
| -9.150 | -6.096 | -3.206 | Renteutbetalingar på ansvarleg lån | -3.206 | -6.096 | -9.150 |
| 0 | 0 | 0 | Emisjon eigenkapitalbevis | 0 | 0 | 0 |
| -2.056 | -2.056 | -2.056 | Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane | -2.056 | -2.056 | -2.056 |
| -251.356 | -114.156 | -168.652 | C Netto likviditetsendring finansiering | -168.652 | -114.156 | -251.356 |
| 265.970 | 295.633 | -116.008 | A + B + C Netto endring likvidar i perioden | -116.008 | 295.633 | 265.970 |
| 331.798 | 331.798 | 597.768 | Likviditetsbehaldning ved starten av perioden | 597.768 | 331.798 | 331.798 |
| 597.768 | 627.431 | 481.759 | Likviditetsbehaldning ved slutten av perioden | 481.759 | 627.431 | 597.768 |
| Likvidetsbehaldning spesifisert: | ||||||
| 444.602 | 445.491 | 164.450 | Kontantar og fordringar på Noregs Bank | 369.677 | 399.699 | 444.602 |
| 153.166 | 181.940 | 317.309 | Fordringar på kredittinstitusjonar utan oppseiingstid | 346.005 | 230.199 | 153.166 |
| 597.768 | 627.431 | 481.759 | Likviditetsbehaldning | 715.682 | 629.898 | 597.768 |
Kontantstraumanalysen er utarbeidd etter den direkte metoden, og viser korleis morbank og konsern har fått tilført likvide midlar, og korleis desse er brukt. Likvidar omfattar kontantar og fordringar på Noregs Bank, utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar.
ISSB er ein ekte lokalbank med kunden i sentrum. Banken er sjølvstendig og tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Banken tilbyr primært banktenestene sine til person- og næringslivskundar i Indre Sogn, men har òg avdeling i Bergen og har elles kundar ut over kommunegrensene. ISSB er notert på Oslo Børs med eigenkapitalbevis.
Rekneskapet gjeld for perioden 01.01.2015 til 30.09.2015. Alle tal er presentert i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. ISSB innreknar dotterselskapet Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS i konsernreknskapet frå og med 01.05.2013, og har utarbeida konserntal for perioden frå oppkjøp til 30.09.2015.
Rekneskapet for tredje kvartal 2015 vart vedteke av styret 29. oktober 2015.
Rekneskapet til konsernet Indre Sogn Sparebank er utarbeida i samsvar med IAS 34 (IFRS) og fortolkingar frå IFRS fortolkingskomité (IFRIC), som er fastset av EU.
Dei same rekneskapsprinsippa og utrekningane som vart nytta i årsrekneskapet for 2014, med tillegg av IFRS 3 for konsernrekneskap frå og med 30.09.2014, er nytta i delårsrekneskapet for andre kvartal 2015 med mindre anna kjem fram av notane nedanfor.
Når det gjeld ytingar til tilsette, pensjon, nytta ISSB tidleg bruk av revidert IAS 19 ved konvertering til IFRS i 2011. Endringar som følgje av IAS 19 har ikkje innverknad på rekneskapstala for 2013 eller tidlegare periodar.
For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat, viser banken til årsrapporten for 2014 for Indre Sogn Sparebank.
ISSB har kjøpt opp og kontrollerer 100 % av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS. Selskapet skal driva med eigedomsmekling i Indre Sogn. Selskapet har tre tilsette.
Selskapet vart overteke 01.05.2013 og er ein del av den strategiske satsinga til banken på eigedomsmekling.
Den verkelege verdien av føretaket ved kjøp var NOK 1,3 mill. som vart oppgjort med kontantar.
Den 10. desember 2013 utvida banken eigenkapitalen til dotterselskapet med 77 aksjar à NOK 13.000.
Innrekna goodwill i selskapet skuldast at selskapet har opparbeida seg høg marknadsandel og kompetanse på området. Indre Sogn Sparebank tilbyr eit breiare produktspekter som følgje av oppkjøpet og forventar at dette skal betre innteninga.
Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt. Goodwill NOK 912.000 referer seg til overtakinga av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS den 01.05.2013. Banken si oppfatning er at denne verdien er intakt pr. 30.09.2015.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.
I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med NOK 10,18 mill.
Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har eit overskot etter skatt pr. 30.09.2015 stort NOK 0,17 mill. Sjå òg note 3.
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 30.09.2014 | 30.09.2015 | 30.09.2015 | 30.09.2014 | 31.12.2014 | |
| 1.463.388 | 1.474.907 | 1.537.346 | Lønstakarar | 1.537.346 | 1.474.907 | 1.463.388 |
| 53.935 | 57.664 | 57.216 | Jordbruk, skogbruk fiske, fiske | 57.216 | 57.664 | 53.935 |
| 26.494 | 36.279 | 37.558 | Industri | 37.558 | 36.279 | 26.494 |
| 62.301 | 47.962 | 44.831 | Bygg og anlegg | 44.831 | 47.962 | 62.301 |
| 56.302 | 53.481 | 59.394 | Handel, hotell, transport, tenester | 59.394 | 40.455 | 56.301 |
| 603.870 | 378.290 | 335.682 | Finansiering, eigedomsdrift | 325.503 | 378.290 | 593.755 |
| 146.726 | 290.988 | 305.739 | Offentleg forvaltning og andre | 305.739 | 290.988 | 146.726 |
| 2.413.016 | 2.339.571 | 2.377.765 | Sum innskot | 2.367.586 | 2.326.545 | 2.402.901 |
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 30.09.2014 | 30.09.2015 | 30.09.2015 30.09.2014 | 31.12.2014 | ||
| 1.975.499 | 2.016.562 | 1.929.985 | Lønstakarar | 1.929.985 | 2.017.504 | 1.975.499 |
| 41.524 | 40.840 | 41.165 | Jordbruk, skogbruk, fiske | 41.165 | 40.840 | 41.524 |
| 39.128 | 35.394 | 38.028 | Industri | 38.028 | 35.394 | 39.128 |
| 87.400 | 85.333 | 70.908 | Bygg og anlegg | 70.908 | 85.333 | 87.400 |
| 183.155 | 180.676 | 162.626 | Handel, hotell, transport, tenester | 162.626 | 180.676 | 183.155 |
| 276.597 | 263.576 | 274.310 | Finansiering, eigedomsdrift | 275.935 | 263.576 | 277.174 |
| 43.654 | 49.686 | 45.904 | Offentleg forvaltning og andre | 45.904 | 49.686 | 43.654 |
| 2.646.957 | 2.672.066 | 2.562.926 | Sum utlån før nedskrivingar | 2.564.551 | 2.673.008 | 2.647.534 |
| -10.937 | -10.469 | -10.606 | Individuelle nedskrivingar | -10.606 | -10.469 | -10.937 |
| -6.200 | -6.200 | -5.100 | Gruppevise nedskrivingar | -5.100 | -6.200 | -6.200 |
| 2.629.820 | 2.655.397 | 2.547.220 | Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen | 2.548.845 | 2.656.339 | 2.630.397 |
| 930.809 | 876.805 | 997.714 | Utlånportefølje hos Eika Boligkreditt AS | 997.714 | 834.924 | 930.809 |
| 3.560.629 | 3.532.202 | 3.544.934 | Totale utlån | 3.546.559 | 3.491.263 | 3.561.206 |
| i 1.000 kr. | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto engasjement Individuell nedskriving | Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | ||||||
| Personmarknad | 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 | |||||||||
| Låg | 2.078.714 | 2.152.321 | 300 | 100 | 144 | 64 | 2.078.270 | 2.152.157 | 60,9 % | 68,0 % |
| Normal | 52.476 | 54.336 | 512 | 0 | 246 | 0 | 51.717 | 54.336 | 1,5 % | 1,7 % |
| Høg | 4.234 | 3.514 | 29 | 29 | 14 | 19 | 4.191 | 3.466 | 0,1 % | 0,1 % |
| Problemengasjement | 2.698 | 3.019 | 2.569 | 1.716 | 1.235 | 1.101 | -1.106 | 203 | 0,0 % | 0,0 % |
| Ikkje klassifiserte | 8.926 | 5.340 | 510 | 13 | 245 | 8 | 8.171 | 5.319 | 0,2 % | 0,2 % |
| Sum | 2.147.049 | 2.218.531 | 3.920 | 1.858 | 1.885 | 1.191 | 2.141.244 | 2.215.482 | 62,7 % | 70,0 % |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Næringsliv | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Låg | 1.089.939 | 798.458 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.089.939 | 798.458 | 31,9 % | 25,2 % |
| Normal | 120.684 | 99.492 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.684 | 99.492 | 3,5 % | 3,1 % |
| Høg | 39.849 | 62.764 | 5.470 | 7.310 | 2.630 | 4.688 | 31.749 | 50.766 | 0,9 % | 1,6 % |
| Problemengasjement | 3.837 | 3.119 | 1.216 | 500 | 585 | 321 | 2.036 | 2.299 | 0,1 % | 0,1 % |
| Ikkjeklassifiserte | 29.584 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.584 | 0 | 0,9 % | 0,0 % |
| Sum | 1.283.894 | 963.834 | 6.686 | 7.810 | 3.215 | 5.009 | 1.273.992 | 951.015 | 37,3 % | 30,0 % |
| Risikoklasse | Brutto engasjement Individuell nedskriving | Gruppenedskriving | Netto engasjement | % | ||||||
| TOTAL | 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2015 30.09.2014 | |||||||||
| Låg | 3.168.653 | 2.950.779 | 300 | 100 | 144 | 64 | 3.168.209 | 2.950.615 | 92,8 % | 93,2 % |
| Normal | 173.160 | 153.828 | 512 | 0 | 246 | 0 | 172.401 | 153.828 | 5,0 % | 4,9 % |
| Høg | 44.083 | 66.278 | 5.499 | 7.339 | 2.644 | 4.707 | 35.940 | 54.233 | 1,1 % | 1,7 % |
| Problemengasjement | 6.535 | 6.139 | 3.785 | 2.216 | 1.820 | 1.421 | 930 | 2.502 | 0,0 % | 0,1 % |
| Ikkjeklassifiserte | 38.511 | 5.340 | 510 | 13 | 245 | 8 | 37.756 | 5.319 | 1,1 % | 0,2 % |
| Sum | 3.430.942 | 3.182.364 | 10.606 | 9.668 | 5.100 | 6.200 | 3.415.236 | 3.166.497 | 100,0 % | 100,0 % |
Brutto engasjement inkluderar utlån til kundar før nedskriving, unytta kredittrammer, garantiar og unytta garantirammer.
Banken utarbeider rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| i 1.000 kr | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |||||||
| Andre | Andre | |||||||
| område i | område i | |||||||
| RESULTAT | PM | BM | morbank | Totalt | PM | BM | morbank | Totalt |
| Renteinntekter | 53.610 | 20.951 | 8.439 | 83.000 | 93.164 | 33.849 | 11.780 | 138.793 |
| Rentekostnader | 24.306 | 9.033 | 11.031 | 44.370 | 49.681 | 10.669 | 22.038 | 82.388 |
| Netto renteinntekter | 29.304 | 11.918 | -2.592 | 38.630 | 43.483 | 23.180 | -10.258 | 56.405 |
| Utbyte | 1.295 | 4.956 | 6.251 | 4.055 | 4.055 | |||
| Provisjonsinntekter m.v. | 12.796 | 2.224 | 80 | 15.100 | 20.512 | 978 | 101 | 21.591 |
| Provisjonskostnader m.v. | 1.842 | 292 | 115 | 2.249 | 2.503 | 306 | 141 | 2.950 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 173 | 0 | -1.001 | -828 | 336 | 5.121 | 5.457 | |
| Andre driftsinntekter | 343 | 0 | 0 | 343 | 340 | 0 | 340 | |
| Netto andre driftsinntekter | 12.765 | 1.932 | 3.920 | 18.617 | 18.685 | 672 | 9.136 | 28.493 |
| Løn og personalkostnader | 13.418 | 1.464 | 1.973 | 16.855 | 20.420 | 2.009 | 3.032 | 25.461 |
| Administrasjonskostnader | 6.249 | 673 | 627 | 7.549 | 7.604 | 686 | 908 | 9.198 |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 2.427 | 183 | 183 | 2.793 | 3.288 | 292 | 292 | 3.872 |
| Andre driftskostnader | 8.364 | 807 | 1.827 | 10.998 | 11.243 | 877 | 2.372 | 14.492 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 30.458 | 3.127 | 4.611 | 38.196 | 42.555 | 3.864 | 6.605 | 53.023 |
| Tap på utlån | 221 | 457 | 678 | -3.517 | 7.844 | 0 | 4.327 | |
| Driftsresultat før skatt | 11.390 | 10.266 | -3.283 | 18.373 | 23.130 | 12.145 | -7.727 | 27.548 |
| Andre område i |
Andre område i |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | PM | BM | morbank | Totalt | PM | BM | morbank | Totalt |
| Eigendelar | ||||||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 11.292 | 153.158 | 164.450 | 9.847 | 434.755 | 444.602 | ||
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 319.611 | 319.611 | 154.874 | 154.874 | ||||
| Utlån til og fordringar på kundar | 1.969.781 557.049 | 20.390 2.547.220 2.014.926 606.655 | 8.816 2.630.397 | |||||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 172.169 | 172.169 | 164.156 | 164.156 | ||||
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 116.833 | 116.833 | 100.004 | 100.004 | ||||
| Investering i dotterselskap | 2.078 | 2.078 | 0 | 0 | ||||
| Goodwill | 0 | 0 | 912 | 912 | ||||
| Utsett skattefordel | 714 | 714 | 1.345 | 1.345 | ||||
| Varige driftsmidlar | 23.986 | 3.500 | 4.601 | 32.087 | 25.338 | 2.540 | 5.731 | 33.609 |
| Overtekne og andre eigendelar | 4.954 197.573 | -193.097 | 9.430 | 2.031 269.612 | -263.011 | 8.632 | ||
| Sum eigendelar | 2.010.013 758.122 | 596.456 3.364.591 2.052.142 878.807 | 607.582 3.538.531 | |||||
| Gjeld og eigenkapital | ||||||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 0 | 0 | 1 | 1 | 2 | 2 | ||
| Innskot frå kundar | 1.629.760 748.005 | 0 2.377.765 1.547.040 865.674 | -9.813 2.402.901 | |||||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 7.212 | 578.903 | 586.115 | 736.264 | 736.264 | |||
| Anna gjeld | 360.820 | -345.720 | 15.998 | 481.972 | 38 | -458.543 | 23.467 | |
| Pensjonsforpliktingar | 0 | 0 | 5.320 | 5.320 | ||||
| Ansvarleg lånekapital | 90.514 | 90.514 | 90.533 | 90.533 | ||||
| Sum gjeld | 1.997.792 748.005 | 324.595 3.070.392 2.029.012 865.712 | 363.763 3.258.487 | |||||
| Opptent eigenkapital | 12.221 | 10.117 | 200.209 | 214.634 | 23.130 | 12.895 | 179.582 | 215.607 |
| Innskoten eigenkapital | 64.437 | 64.437 | 64.437 | 64.437 | ||||
| Udisponert overskot etter skatt | 15.127 | 15.127 | 0 | 0 | ||||
| Sum eigenkapital | 12.221 | 10.117 | 271.860 | 294.198 | 23.130 | 12.895 | 244.019 | 280.044 |
| a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement | i 1.000 kr | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2015 | 30.09.2014 | 31.12.2014 | ||
| Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar | ||||
| Misleghald næringslivskundar | 7.606 | 8.182 | 7.625 | |
| Misleghald personkundar | 14.889 | 14.732 | 17.072 | |
| = | Brutto misleghaldne engasjement | 22.495 | 22.914 | 24.697 |
| - | Individuelle nedskrivingar | 5.420 | 2.878 | 3.431 |
| = | Netto misleghaldne engasjement | 17.075 | 20.036 | 21.266 |
| b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne | ||||
| Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 22.363 | 35.930 | 35.377 | |
| - | Individuelle nedskrivingar | 5.186 | 7.590 | 7.505 |
| = | Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 17.177 | 28.340 | 27.872 |
| c) Kostnadsførte tap gjennom året | 30.09.2015 | 30.09.2014 | 31.12.2014 | |
| Kostnadsførde konstaterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 1.534 | 6.699 | 7.379 | |
| + | Kostnadsførde konstaterte tap utan tidlegare individuelle nedskrivingar | 750 | 767 | 946 |
| - | Inngått på tidlegare kostanterte tap med tidlegare individuelle nedskrivingar | 175 | 419 | 473 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar | 3.326 | 3.701 | 4.351 |
| + | Auka gamle individuelle nedskrivingar | 267 | 0 | 498 |
| - | Konstanterte tidlegare individuelle nedskrivingar | 1.534 | 6.789 | 7.379 |
| - | Reduserte individuelle nedskrivingar | 2.390 | 804 | 895 |
| = | Netto resultateffekt tapskostnader utlån | 1.778 | 3.155 | 4.427 |
| +/- Periodens endring i gruppenedskriving | -1.100 | -100 | -100 | |
| = | Nedskrivingar tap på utlån | 678 | 3.055 | 4.327 |
| + | Konstaterte tap på garantiar | 0 | 0 | 0 |
| +/- Endringar i individuelle nedskrivingar garantiar | 0 | 0 | 0 | |
| = | Sum tap på utlån og garantiar inneverande år | 678 | 3.055 | 4.327 |
| Individuelle nedskrivingar på utlån og garantiar gjennom året | ||||
| + | Individuelle nedskrivnigar på utlån per 01.01. | 10.937 | 14.361 | 14.361 |
| - | Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år | 1.534 | 6.789 | 7.379 |
| + | Auka individuelle nedskrivingar gjennom året | 267 | 0 | 498 |
| + | Nye individuelle nedskrivingar gjennom året | 3.326 | 3.701 | 4.351 |
| - | Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på utlån gjennom året | 2.390 | 805 | 895 |
| = | Individuelle nedskrivingar på utlån pr. 30.09. | 10.606 | 10.468 | 10.936 |
| Tapsavsetninger på garantiar | 0 | 0 | 0 | |
| Gruppenedskrivingar på utlån m.v. gjennom året | ||||
| Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån m.v. pr. 01.01. | 6.200 | 6.300 | 6.300 | |
| +/- Endring gruppenedskriving gjennom året | -1.100 | 200 | -100 | |
| = | Gruppenedskriving til dekking av tap på utlån pr. 30.09. | 5.100 | 6.500 | 6.200 |
| d) Inntektsførde renter der det er føreteke nedskriving | ||||
| Inntektsførde renter på utlån der det er føreteke nedskriving | 621 | 795 | 1.839 |
| i 1.000 kr | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | |||||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak Siste forfall Pålydande 30.09.2015 | 30.09.2014 31.12.2014 | vilkår | |||||
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||||
| NO0010592058 | 19.11.2010 | 19.11.2014 | 150.000 | 105.260 | 0 3 mnd. NIBOR + 1,30 % | |||
| NO0010566847 | 19.03.2010 | 19.03.2015 | 165.000 | 165.322 | 150.094 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | |||
| NO0010664931 | 30.11.2012 | 30.11.2015 | 100.000 | 100.194 | 100.225 | 100.239 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| NO0010672967 | 07.03.2013 | 07.03.2016 | 110.000 | 110.165 | 110.345 | 110.199 3 mnd. NIBOR + 1,10 % | ||
| NO0010700370 | 14.01.2014 | 14.10.2016 | 100.000 | 100.405 | 100.100 | 100.444 3 mnd. NIBOR + 0,83 % | ||
| NO0010671274 | 06.02.2013 | 06.02.2017 | 100.000 | 100.263 | 100.063 | 100.250 3 mnd. NIBOR + 1,20 % | ||
| NO0010649205 | 06.06.2012 | 06.06.2017 | 125.000 | 125.110 | 125.167 | 125.071 3 mnd. NIBOR + 2,25 % | ||
| NO0010699176 | 13.12.2013 | 13.12.2018 | 50.000 | 49.978 | 50.028 | 49.967 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| Sum gjeld ved utsteda verdipapir | 586.115 | 856.510 | 736.264 | |||||
| 150.149 | ||||||||
| Fondsobligasjonar | ||||||||
| NO0010606270 | 06.05.2011 Evigvarande | 60.000 | 0 | 58.595 | 0 3 mnd. NIBOR + 5,50 % | 1) | ||
| NO0010675747 | 30.04.2013 Evigvarande | 40.000 | 40.314 | 40.012 | 40.239 3 mnd. NIBOR + 4,90 % | 2) | ||
| Calldato 30.04.2018 | ||||||||
| Ansvarleg lånekapital | ||||||||
| NO0010720907 | 03.10.2014 | 30.10.2024 | 50.000 | 50.200 | 0 | 50.294 3 mnd. NIBOR + 1,70 % | 3) | |
| Calldato 22.08.2019 | ||||||||
| Sum ansvarleg lånekapital | 90.514 | 98.607 | 90.533 |
1) Lånet har ein konverteringsrett for obligasjonseigarane, som kan velja å kovertere obligasjonar til eigenkapitalbevis til kurs 100 på kvart rentebetalingstidspunkt fram til og med 15.03.2016. Rentevilkåra til lånet er inklusive konverteringsretten er uvesentleg forskjellige frå alternative vilkår utan konverteringsrett. Banken har difor ikkje skilt ut ein eigenkapitalandel frå lånet. Lånet tel som kjernekapital. Lånet ble gjort opp 31.10.2014 med bakgrunn i endringer i offentlige reguleringer.
2) Lånet tel som kjernekapital også etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som kjernekapital. Banken kan frå 30.04.2018, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
3) Lånet tel som tilleggskapital etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som tilleggskapital. Banken kan frå 22.08.2019, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.
Verdsetjingshierarki for verdipapir, til verkeleg verdi. Verkeleg verdi tilsvarar balanseført verdi.
| i 1.000 kr. | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | 30.09.2015 NIVÅ 3 |
||
| Verdsettings- | Verdsettings | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| marknader | marknadsdata marknadsdata | Total | ||
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 1.219 | 158.392 | 12.559 | 172.169 |
| Verdipapir tilgjengeleg for sal | 116.833 | 116.833 | ||
| Sum eigendelar | 1.219 | 158.392 | 129.392 | 289.002 |
| Avstemming av nivå 3 | |
|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2015 | 108.992 |
| Realisert gevinst resultatført | 35 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 881 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | -218 |
| Investering | 20.686 |
| Sal | -984 |
| Utgåande balanse 30.09.2015 | 129.392 |
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kvoterte prisar i aktive marknader |
Verdsettings- teknikk basert på observerbare marknadsdata marknadsdata |
Verdsettings teknikk basert på ikkje observerbare |
Total | |
| Verdipapir haldne for handelsføremål | 0 | |||
| Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi | 992 | 156.117 | 8.585 | 165.693 |
| Verdipapirer tilgjengeleg for sal | 85.912 | 85.912 | ||
| Sum eigendelar | 992 | 156.117 | 94.497 | 251.605 |
| Avstemming av nivå 3 | |
|---|---|
| Inngåande balanse 01.01.2014 | 95.265 |
| Realisert gevinst resultatført | 4.778 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | -291 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar | -5.838 |
| Investering | 8.666 |
| Sal | -8.083 |
| Utgåande balanse 30.09.2014 | 94.497 |
Nivå 1 – Verdsetjing skjer i høve til kvoterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar/forpliktingar. Eit finansielt instrument vert vurdert som kvotert i ein aktiv marknad dersom kursar er enkelt og regelmessig tilgjengeleg frå ein børs, forhandlar, meklar, næringsgruppering, prissettingsteneste eller reguleringsstyresmakt, og desse kursane representerer faktiske og regelmessig førekomande marknadstransaksjonar på ei armlengd avstand. I kategorien inngår mellom anna børsnoterte aksjar og likvide aksje- og pengemarknadsfond.
Nivå 2 – Verdsetjing skjer gjennom annan input enn kvoterte prisar på nivå 1 som er observerbare for eigendelen/forpliktinga, enten direkte eller indirekte (utleia prisar). I dei tilfelle der det ikkje finst tilgjengelege marknadsprisar i ein aktiv marknad, er instrumenta først og fremst forsøkt verdsett ved hjelp av verdsetjingsmetodar basert på observerbare input/og eller tilnærma likearta instrument/produkt. Prising av renteberande papir, mellom anna fastrenteutlån, vert basert på rentekurver henta i aktive marknader. Verkeleg verdi på finansielle instrument tilgjengeleg for sal, vert fastsett for obligasjonar av Swedbank.
Nivå 3 – Verdsetjing på input som ikkje er basert på observerbare marknadsdata. Dersom fastsetjing av verdi ikkje er tilgjengeleg i høve til nivå 1 og nivå 2, vert verdsetjingsmetodar som baserer seg på ikkje-observerbar informasjon nytta. For aksjar som ikkje vert handla i regulert marknad vert siste omsette kurs nytta, eller nylege emisjonskursar, et. bokført verdi av eigenkapital. Konsernet gjer føresetnader basert på marknadsforholda som eksisterer på kvar balansedag. Pr. 30.09.2015 har banken sett verdien på aksjane i Eika Gruppen til 90 % av verdsetjing føreteke av finansavdelinga i Eika Gruppen. Verdien er vurdert etter anerkjente metodar for verdivurdering, og er utført av Eika Gruppen AS sin bankanalytikar. Verdien er sett til NOK 118,90 pr. aksje.
| i 1.000 kr | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2014 | 30.09.2014 | 30.09.2015 | 30.09.2015 | 30.09.2014 | 31.12.2014 | |
| 31.625 | 31.625 | 31.625 | Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 | 31.625 |
| 32.812 | 32.812 | 32.812 | Overkursfond | 32.812 | 32.812 | 32.812 |
| 157.034 | 137.805 | 148.587 | Sparebankens fond | 148.505 | 137.482 | 156.952 |
| 22.753 | 22.783 | 23.534 | Gåvefond | 23.534 | 22.783 | 22.753 |
| 16.276 | 16.276 | 21.668 | Utjamningsfond | 21.668 | 16.276 | 16.276 |
| 0 | 0 | 19.409 | Fond for urealiserte gevinstar | 19.409 | 0 | 0 |
| -14.376 | -10.762 | -34.553 | Frådrag | -35.505 | -11.680 | -15.290 |
| 246.124 | 230.539 | 243.081 | Rein kjernekapital | 242.047 | 229.298 | 245.128 |
| 39.660 | 98.008 | 39.883 | Fondsobligasjonar | 39.883 | 98.008 | 39.660 |
| -28.221 | -40.894 | -25.696 | Frådrag | -25.726 | -40.920 | -28.225 |
| 257.563 | 287.653 | 257.268 | Kjernekapital | 256.204 | 286.386 | 256.563 |
| 57.066 | 2.152 | 49.824 | Tilleggskapital | 49.824 | 2.152 | 57.066 |
| -28.221 | -2.152 | -25.696 | Frådrag | -25.726 | -2.152 | -28.225 |
| 286.408 | 287.653 | 281.396 | NETTO ANSVARLEG KAPITAL | 280.302 | 286.386 | 285.404 |
| Eksponeringskategori: | ||||||
| 0 | 0 | 0 | Statar | 0 | 0 | 0 |
| 2.200 | 2.200 | 2.201 | Lokal regional styresmakt | 2.201 | 2.200 | 2.200 |
| 8.217 | 4.293 | 9.710 | Institusjonar | 9.710 | 4.293 | 8.217 |
| 206.804 | 208.428 | 228.785 | Føretak | 228.785 | 208.428 | 206.804 |
| 1.154.165 | 1.180.927 | 1.110.445 | Pantesikra eigedom | 1.110.445 | 1.180.927 | 1.154.165 |
| 20.567 | 21.790 | 15.830 | Forfalne engasjement | 15.830 | 21.790 | 20.567 |
| 13.482 | 0 | 18.839 | Høyrisiko | 18.839 | 0 | 13.482 |
| 10.506 | 10.515 | 9.432 | Obligasjonar med fortrinnsrett | 9.432 | 10.515 | 10.506 |
| 30.633 | 36.821 | 62.829 | Institusjonar og føretak med kortsiktig rating | 62.829 | 36.821 | 30.633 |
| 0 | 0 | 1.493 | Andelar verdipapirfond | 1.493 | 0 | 0 |
| 104.682 | 43.942 | 37.592 | Egenkapitalposisjonar | 32.397 | 41.681 | 102.645 |
| 166.464 | 177.588 | 133.464 | Andre engasjement | 135.398 | 178.530 | 167.037 |
| 150.196 | 136.463 | 150.196 | Kapitalkrav frå operasjonell risiko | 150.196 | 136.463 | 150.196 |
| -76.754 | 0 | 0 | Frådrag | 0 | 0 | -76.754 |
| 1.791.162 | 1.822.967 | 1.780.816 | SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 1.777.555 | 1.821.648 | 1.789.698 |
| 13,74 % | 12,65 % | 13,65 % | Rein kjernekapitaldekning % | 13,62 % | 12,59 % | 13,70 % |
| 14,38 % | 15,78 % | 14,45 % | Kjernekapitaldekning % | 14,41 % | 15,72 % | 14,34 % |
| 15,99 % | 15,78 % | 15,80 % | Kapitaldekning % | 15,77 % | 15,72 % | 15,95 % |
Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer per 30.09.2015 NOK 31.625.000 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50,-.
Eigarandelsbrøken for 2014 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling pr. 30.09.2014, justert for utbetalingar gjennom 2014. Tilsvarande er eigarandelsbrøken for 2015 utrekna med utgangspunkt i fordeling pr. 30.09.2015 justert for utbetalingar gjennom 2015.
| i 1.000 kr | ||
|---|---|---|
| 2015 | 2014 | |
| Eigarandelsbrøk, morbank | ||
| Eigenkapitalbevis | 31.625 | 31.625 |
| Overkursfond | 32.812 | 32.812 |
| Utjamningsfond | 20.641 | 16.276 |
| Sum eigarandelskapital (A) | 85.078 | 80.713 |
| Sparebankens fond | 149.614 | 137.805 |
| Gåvefond | 23.254 | 23.206 |
| Grunnfondskapital (B) | 172.868 | 161.011 |
| Fond for urealisert vinst | 20.630 | 15.174 |
| Avsett utbyte, gåver og konsernbidrag | 500 | 0 |
| Udisponert resultat | 14.373 | 23.230 |
| Justert estimatavvik | -1.027 | 0 |
| Sum eigenkapital | 292.422 | 280.128 |
| Eigarandelsbrøk A / (A+B) | 32,98 % | 33,39 % |
| Utbyte Avsett utbyte per eigenkapitalbevis (tal i heile kr.) |
3,25 | 3,25 |
| Samla utbyte | 2.056 | 2.056 |
Dei 20 største eigarane pr. 30.09.2015 utgjer 48,81 % av eigenkapitalbeviskapitalen.
| 30.09.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % |
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % |
| EIKA UTBYTTE | 41.930 | 6,63 % | HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % |
| DØSKELAND BØRGE | 31.630 | 5,00 % | THU LEIF MAGNE | 8.498 | 1,34 % |
| EUROVEST AS | 23.000 | 3,64 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % |
| ROGNE HELGE | 20.163 | 3,19 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % |
| NOTOV AS | 12.263 | 1,94 % | HANØY PER | 6.500 | 1,03 % |
| MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 11.569 | 1,83 % | ESPEDAL & CO AS | 5.966 | 0,94 % | |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | WIKBORG TORD GEIR | 5.550 | 0,88 % |
| TH DAHL AS | 10.800 | 1,71 % | HALVARD HANEVOLD AS | 5.200 | 0,82 % |
| SUM | 308.702 | 48,81 % | |||
| 30.09.2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | % | Namn | Tal bevis | % | |
| MP PENSJON PK | 50.383 | 7,97 % | SECURUS AS | 10.000 | 1,58 % | |
| VERDIPAPIRFONDET EIK | 41.930 | 6,63 % | THU LEIF MAGNE | 8.498 | 1,34 % | |
| DØSKELAND BØRGE | 32.980 | 5,21 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % | |
| ROGNE HELGE | 24.313 | 3,84 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % | |
| EUROVEST AS | 23.321 | 3,69 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % | |
| BEES HOLDING AS | 23.000 | 3,64 % | MOEN EGON MOGENS | 6.000 | 0,95 % | |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | HARALD ESPEDAL AS | 5.966 | 0,94 % | |
| TH DAHL AS | 10.800 | 1,71 % | HALVARD HANEVOLD AS | 5.700 | 0,90 % | |
| ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % | WIKBORG TORD GEIR | 5.550 | 0,88 % | |
| HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % | NOTOV AS | 5.140 | 0,81 % | |
| SUM | 305.831 | 48,35 % |
Det har ikkje forekome hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.
Konsernet Indre Sogn Sparebank Urevidert 27
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.