Annual Report • Feb 19, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsrapport 2015
Lillestrøm Sparebank ble etablert 29. juni i 1887. Formålet har vært, og er fortsatt, å betjene folk flest i Lillestrømregionen med banktjenester. Med snart 130 års tilstedeværelse, er vi den eldste bedriften i Lillestrøm. Bankens bidrag til samfunnsnyttige formål har vært betydelig i løpet av bankens lange og stolte historie. LillestrømBanken forventer offentlig-
Banken drives under markedsnavnet LillestrømBanken og har en solid markedsposisjon i lokalmarkedet. Vi samarbeider tett med Eika-alliansen og er blant de største eierne i Eika-Gruppen AS. LillestrømBanken har en forvaltningskapital på 7,2 milliarder kroner, inklusive vår andel boligkreditt til forvaltning via Eika Boligkreditt.
LillestrømBankens primærmarked er Romerike og Enebakk. Vi har 18.644 kunder i person og bedriftsmarkedet, fordelt på 16.278 personkunder og 2.366 næringskunder. Banken har kompetente medarbeidere, korte beslutningsveier og en sterk lokal forandring. Befolkningsveksten i vårt nærområde er blant de sterkeste i landet. Vi har gode tjenester representert med mobilbank og SnapCash, samt den
tradisjonelle nettbanken. Evnen til å følge med i utviklingen av teknologibaserte tjenester blir stadig viktigere i et marked preget av økende konkurranse.
Banken etablerte i 2015, som den første banken i Norge, mulighet for kundene til å bestemme fordelingen av bankens overskudd til allmennyttige formål via mobilbanken. Kundene er bankens eier og det er av betydning for oss at kundene gjennom eierskapet, kan bidra til fordeling av gavene som går tilbake til lokalmiljøet.
LillestrømBanken har rendyrket virksomheten med solid, tradisjonell bankdrift og fremstår som en attraktiv og engasjert medspiller i vårt markedsområde.
gjøring av regnskaper på følgende tidspunkter i 2016:
| 4. kvartalsrapport 2015: | 09.02.2016 |
|---|---|
| Årsrapport 2015: | 19.02.2016 |
| 1. kvartalsrapport 2016 | 26.04.2016 |
|---|---|
| 2. kvartalsrapport 2016 | 09.08.2016 |
| 3. kvartalsrapport 2016 | 25.10.2016 |
| Årsmøte Forstanderskap | 18.02.2016 |
|---|---|
| Valgmøte Forstanderskap | 12.04.2016 |
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA [email protected] www.lillestrombanken.no
| Sammendrag 2015 | 4 |
|---|---|
| Hovedtall 2015 | 5 |
| Leder – lokalbanken for deg og lokalmiljøet | 6 |
| Eika Alliansen – styrker lokalbankene | 7 |
| Hendelser i 2015 | 8 |
| Lokalbidraget | 9 |
| Nøkkeltall | 10 |
| Langsiktig målbilde | 12 |
| Årsberetning 2015 | 15 |
| Resultatregnskap | 24 |
| Balanse | 26 |
| Kontantstrømoppstilling | 28 |
| Noter | 29 |
| Revisors beretning | 40 |
| Kontrollkomiteens uttalelse | 41 |
| Styrende organer | 42 |
Veksten i antall innbyggere på Romerike var 4.976 i løpet av de tre første kvartalene i 2015. Romerike har totalt 272.879 innbyggere ved utgangen av tredje kvartal 2015.
Banken har totalt 18.644 kunder fordelt på 16.278 privatkunder og 2.366 næringslivskunder.
18.644
Det ble i 2015 etablert 1.386 nye foretak. Alle nyetablerte fikk informasjon om LillestrømBanken via en startpakke.
1.386
2.173
Det ble registrert 2.173 fullførte boliger siste året på Romerike.
7.473
Det er ved utgangen av året 7.473 som har lastet ned vår mobilbank, en økning på 1.686 siste året. En dekning på 43,1 % PM og 33 % BM kunder.
Banken bidro med 6 millioner kroner i sponsing, gaver og stipend i 2015.
6,0 MILL.
Antall «likes» på Facebook ligger stabilt på dette nivået gjennom hele året.
5.506
76 POENG
Kundetilfredsheten blant våre kunder økte med 1 poeng og ligger nå på 76 poeng. Snittet i bransjen er på 73,3 poeng. Vårt langsiktige mål er å øke tilfredsheten.
74,4MILL.
Banken leverer et godt resultat i 2015. Resultat før skatt er på 74,4 millioner kroner, mot et resultat før skatt på 87 millioner kroner i rekordåret 2014.
Resultat etter skatt gir en god egenkapitalavkastning på 11,3 prosent, mot 15,2 prosent i 2014.
Press på rentenetto bidrar til å svekke kostnad / inntektsforholdet til 52,5 prosent, mot 44,0 prosent i 2014.
18,5 %
Ved utgangen av 2015 har banken en ren kjernekapital på 18,5 prosent, mot 16,0 prosent ved forrige årsskifte. Banken er meget godt kapitalisert.
536 MILL.
Sparebankens fond utgjør 536 millioner kroner ved utgangen av 2015, mot 485 millioner kroner ved utgangen av 2014.
4,3 Ved utgangen av 2015 har banken innskudd på 4,3 milliarder kroner, mot 3,9 milliarder kroner ved utgangen av 2014. Høyeste nivå i bankens historie.
MRD.
6,0 MRD.
Ved utgangen av 2015 har banken en utlånsportefølje inkludert boligkreditt på 6,0 milliarder kroner, en økning på 32 millioner kroner siste året.
7,2 MRD.
Ved utgangen av 2015 har banken en forvaltningskapital inkludert boligkreditt på 7,2 milliarder kroner, mot 7,3 milliarder kroner ved utgangen av 2014.
5
LillestrømBanken leverer det tredje beste resultatet gjennom tidene, og er meget solid. Banken har gjennom året styrket lokal tilstedeværelse gjennom Lokalbidraget. En konkurransedyktig bank, med godt resultat, gir grunnlag for å skape trygghet og vekst – for deg og lokalmiljøet.
I høst fordelte våre kunder 3 millioner kroner til lag og foreninger som søkte Lokalbidraget. Før var det forstanderskapet og administrasjonen som fordelte pengene. LillestrømBanken var først ute med å la kundene bestemme, gjennom mobilbanken. Hver eneste stemme ble til en bit av kaken.
Som lokalbank er vi stolte av å kunne bidra til at 80 lag og foreninger i vår region får virkeliggjort sine drømmer
gjennom Lokalbidraget. LSK Ungdomsavdelingen har en drøm om nytt klubbhus, og stakk av med den største potten på 254 878 kroner. Banken har alltid engasjert seg i det som skjer i lokalmiljøet. Enten det er som stolt sponsor, med stipend til unge talenter, gaver til lag og foreninger, eller kunst til byen. Lokalbidraget engasjerer også bankens kunder.
Lokalbidraget gir også ekstra gode betingelser til våre samarbeidspartnere, enten det er enkeltmedlemmer i den lokale foreningen vi sponser, eller arbeidstakere i den lokale virksomheten med bedriftsavtale. Med våre konkurransedyktige produkter og tjenester har vi stor tro på at vi kan stimulere til et økt samfunnsbidrag og vekst for banken og lokalmiljøet. Konkurransedyktige banktjenester ligger til grunn for vår forretningsvirksomhet.
Banken har fokus på økt kompetanse, som autorisasjon og sertifisering av rådgivere. Vi er opptatt av å levere råd basert på høy kompetanse og god etisk standard. Dette er et viktig grunnlag for positive kundeopplevelser, gode leveranser og verdiskapning.
LillestrømBanken har styrket sin posisjon som lokalbank. Om kundene er i bankens lokaler, fysisk eller digitalt, i idrettshallen eller ute i bedriften, så skal banken være der for deg. Vi velger å knytte tettere bånd der andre velger seg bort fra lokal tilstedeværelse. Vi ønsker å være tilstede når viktige økonomiske beslutninger tas. I 2016 vil vi være tilstedet med rådgivning på Skedsmokorset og Lørenskog. Vi ønsker å være en lokal medspiller for våre kunder.
LillestrømBankens gode resultat legger et godt grunnlag for vekst i lokalmiljøet. Veksten vil komme, spesielt i Lillestrømregionen.
I 2015 var banken samarbeidspartner i prosjektet «Generasjon 2045». Den sterke folkeveksten i Oslo og Akershus gjør at Lillestrøm kan ha mer enn 100.000 innbyggere i 2045. En rapport etter prosjektet la vekt på følgende kriterier for vellykket vekst: verdiskapning, miljømessig bærekraft, det gode liv og samarbeid. Spørsmålet er; hva slags by ønsker vi å overlate til neste generasjon?
Vi som lokalbank ser at vi har en viktig rolle for å realisere denne verdiskapningen og bidra til en bærekraftig framtid. Derfor har vi tatt initiativ til en egen regional Lillestrømkonferanse, i samarbeid med Kunnskapsbyen Lillestrøm. Første konferanse går av stabelen 26. mai, på Lillestrøm Kultursenter. Målet er at vi sammen skal skape en felles begeistring for framtidens Lillestrømregion.
Jeg vil til slutt benytte anledningen til å rette en stor takk til dyktige medarbeidere og tillitsvalgte i de formelle organene for den innsatsen de har nedlagt for banken i 2015. I tillegg vil jeg rette en stor takk til alle bankens lojale kunder og alle med hjerte for lokalmiljøet, for den tilliten dere har vist oss i 2015. Vi håper vår tilstedeværelse har bidratt til at dere opplever vårt nye kundeløfte som den lokalbanken vi ønsker å være – for deg og lokalmiljøet.
Siri Berggreen adm. banksjef
LillestrømBanken er aksjonær i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS, som sammen med 74 lokalbanker utgjør Eika Alliansen. Alliansen er en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300 milliarder kroner. LillestrømBanken har en eierandel på 2,86 prosent i Eika Gruppen AS og står for 7,2 milliarder kroner av forvaltningen.
Lokalbanker har bidratt til økonomisk utvikling og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i norske lokalsamfunn i snart 200 år. Lokalbankene i Eika Alliansen har full selvstendighet og styring av egen strategi og sin lokale merkevare.
Nærhet og personlig engasjement for kundene og lokalsamfunnet, kombinert med inngående kunnskap om kundenes behov og bedriftenes lokale marked, er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn. Lokalbankene i Eika Alliansen er dermed unike og viktige økonomiske bidragsytere til vekst og utvikling for både privatpersoner og norsk samfunns- og næringsliv, med sin tilstedeværelse med 190 bankkontorer i 120 kommuner.
Lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet.
Eika Gruppen utgjør finanskonsernet i Eika Alliansen og konsernets visjon er «Vi styrker lokalbanken». Konsernets kjernevirksomhet er tjenesteleveranser til lokalbanken og lokalbankens kunder. Eika Gruppen utvikler og leverer tjenester som understøtter stabil og effektiv bankdrift, samt løsninger og kompetanse som skal sikre videre vekst og utvikling i bankene, lokalsamfunnet og ikke minst for kundene.
Konkret innebærer det blant annet å levere en komplett plattform for bankinfrastruktur, inkludert IT, betalingsformidling og digitale tjenester som nett- og mobilbank. Eika Gruppen har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger for lokalbankene. Løsninger som ivaretar
lokalbankens nærhet til og omsorg for kunden – der kunden er.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes næringspolitiske interesser på disse områdene. Eika Gruppens samlede leveranser sikrer lokalbankenes konkurransedyktighet slik at de kan bygge videre på sin sterke, lokale markedsposisjon.
Eika Boligkreditt er en del av Eika Alliansen og er direkte eid av lokalbanker og OBOS. LillestrømBanken har en eierandel på 2,29 prosent. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder og er, med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje. LillestrømBankens andel av forvaltningskapitalen i Eika Boligkreditt utgjør 1,3 milliarder kroner.
JAN
8
FEB
Aktiv Eiendomsmegling har offisiell åpning av nye lokaler på Torvet 5 i Lillestrøm, i tett samarbeid med banken.
Banken ble for 2. året på rad kåret til 8. beste totalbank av Norsk Familieøkonomi.
Eika Kredittbank AS laget en film om aktiv kundeomsorg med Christine Koht i våre lokaler.
APR
Banken inngår samarbeid med Kunnskapsbyen Lillestrøm om etablering av Business Lillestrøm. Et kontorfellesskap for nyetablerte og gründere åpnes på Torvet 5.
Etter gode prosesser, med dybdeintervjuer og fokusgrupper med våre kunder og andre samfunnsengasjerte personer, landes bankens nye kundeløfte; LillestrømBanken – for deg og lokalmiljøet.
JUN LillestrømBanken setter ned renten
mer enn Norges Bank, og får stor oppmerksomhet i media.
Det arrangeres Byfest i Lillestrøm for 18. året på rad, med banken som fast hovedsponsor.
Banken deler ut 6 stipend a 25.000 kroner til unge, lokale talenter.
87 lag og foreninger fra hele Romerike søkte bankens nye gaveinstitutt – Lokalbidraget, på 3 millioner kronert.
SEP
Banken har utviklet en unik løsning, hvor det er kundene som fordeler bankens gavemidler via avstemming i mobilbanken - Lokalbidraget.
Banken inngår en 4 års sponsoravtale med Skedsmo Fotballklubb.
DES
Utbetaling av 3 millioner kroner til 80 lokale lag og foreninger, som fikk utbetalt sin andel etter avstemmingsresultater.
Overskuddet på 20.000 kroner fra vår årlige juleforestilling «Jakten på juleskurken» på Lillestrøm Kultursenter, gikk til Barne- og ungdomsklinikken på Ahus.
| LSK Ungdomsavdelingen254 878 | |
|---|---|
| Lillestrøm Håndballklubb 196 326 | |
| Fet Idrettslag 137 773 | |
| Skedsmo FK110 218 | |
| Flisbyen Ballklubb106 774 | |
| Lillestrøm Golfklubb 96 441 | |
| Rælingen Fotballklubb 92 996 | |
| Leirsund IL61 998 | |
| Lillestrøm Topphåndball 61 998 | |
| Danseklubben 2Dance 48 220 | |
| Strandpromenaden Krokettklubb 48 220 | |
| Løvenstad FK 44 776 | |
| Rælingen Skiklubb Alpingruppa 34 443 | |
| Unique Danseklubb34 443 | |
| Lillestrøm Tennisklubb 30 999 | |
| LSK Dans 30 999 | |
| NRC Tigers 30 999 | |
| Skedsmo Rideklubb 30 999 | |
| Dalen Idrettslag 27 555 | |
| Kunnskapsbyen ro- og padleklubb 27 555 | |
| Lillestrøm Starfighters27 555 | |
| Romerike Friidrett27 555 | |
| Danseklubben Studio124 110 | |
| Nero Alpin 24 110 | |
| Lillestrøm Innebandyklubb20 666 | |
| Skedsmo Taekwondoklubb 20 666 | |
| Strømmen og Lillestrøm Skiklubb20 666 | |
| Lillestrøm Turn & Idrettsf17 222 | |
| Blaker skytterlag10 333 | |
| Lillestrøm Kampsportklubb10 333 | |
| Lørenskog Bryteklubb 10333 | |
| NMK Gardermoen 10 333 | |
| Romerike Fotballdommerlaug 10 333 | |
| Østmarka Orienteringsklubb10 333 | |
| Lillestrøm & omegn Bueskyttere6 889 | |
| Ullensaker Rideklubb 6 889 | |
| Footgolf Norway Association3 443 |
| Lokalbidraget | ||
|---|---|---|
| Lillestrøm Topphåndball 61 998 | Lillestrøm Jazzklubb 20 666 | |
| Lillestrøm Tennisklubb 30 999 | Stranden skolemusikkorps10 333 | |
| NRC Tigers 30 999 | Skedsmo Voices6 889 | Dette ble fordelingen av Lokalbidraget |
| Skedsmo Rideklubb 30 999 | Nittedal strykeorkester 3 444 | |
| Dalen Idrettslag 27 555 | Romerike Symfoniorkester 3 444 | på 3 millioner kroner i 2015. |
| Kunnskapsbyen ro- og padleklubb 27 555 | Skedsmo Janitsjarorkester3 444 | |
| Sum LSK Ungdomsavdelingen254 878 Lillestrøm Håndballklubb 196 326 Fet Idrettslag 137 773 Skedsmo FK110 218 Flisbyen Ballklubb106 774 Lillestrøm Golfklubb 96 441 Rælingen Fotballklubb 92 996 Leirsund IL61 998 Danseklubben 2Dance 48 220 Strandpromenaden Krokettklubb 48 220 Løvenstad FK 44 776 Rælingen Skiklubb Alpingruppa 34 443 Unique Danseklubb34 443 LSK Dans 30 999 |
Kultur Sum Skedsmo Bluesklubb61 998 Lillestrøm Byorkester 51 665 Lillestrøm skolekorps51 665 Rælingen skolekorps41 332 Skedsmo Skolekorps37 886 Skedsmo Amatørteater27 555 Huseby Harvest24 110 Lillestrøm Kultursenter 24 110 Lillestrøm Musikkorps20 666 St. Laurentiuskoret20 666 Rælingen Sanglag 13 777 Strømmen og Skjetten Skolekorps13 777 Lillestrøm Trekkspillklubb10 333 Lillestrøm Teaterselskab 6 889 |
| Dyrebesk Lillestrøm og omg 137 773 | |
|---|---|
| Ups Downs Romerike27 555 | |
| NR Fibromyalgiforbund20 666 | |
| Skedsmo pensjonistforening13 777 | |
| Skedsmo Husflidslag6 889 | |
| Syklistenes landsforening 6 889 | |
| Lillestrøm og Strømmen JFF 3 444 | |
| NEFU Akershus 3 444 | |
| NFS nedre Romerike og Follo 3 444 | |
| Norsk Scäferhund avd. Romerike3 444 | |
| Selja 4H 3 444 | |
| RESULTATREGNSKAP - TALL I MNOK | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 95,9 | 105,9 | 102,7 | 103,9 | 115,7 | 111,4 |
| Sum netto driftsinntekter | 42,9 | 49,1 | 50,0 | 32,8 | 37,0 | 44,4 |
| Sum driftskostnader | 72,9 | 68,2 | 83,3 | 96,6 | 87,2 | 73,5 |
| Netto tap på utlån og garantier | -8,1 | 1,4 | -2,6 | 0,4 | 26,6 | 3,4 |
| Gevinst / tap anleggsverdipapirer inkl. kredittap på obligasjoner | 0,4 | 1,6 | -77,4 | 7,7 | -40,2 | -4,2 |
| Resultat før skatt | 74,4 | 87,0 | -5,4 | 47,4 | -1,4 | 74,7 |
| Skatt | 19,3 | 22,4 | 17,8 | 15,3 | 17,5 | 22,8 |
| Resultat etter skatt | 55,1 | 64,6 | -23,2 | 32,1 | -18,8 | 51,8 |
| BALANSE (UTVALGTE POSTER) - TALL I MNOK | ||||||
| Forvaltningskapital inkl. boligkreditt | 7 247 | 7 334 | 6 972 | 7 572 | 7 979 | 7 471 |
| Forvaltningskapital | 5 952 | 5 929 | 5 244 | 5 342 | 5 872 | 5 703 |
| Gj.sn. forvaltningskapital gjennom 12 mnd. | 6 082 | 5 719 | 5 286 | 5 694 | 5 858 | 5 833 |
| Brutto utlån egen balanse | 4 717 | 4 575 | 4 344 | 3 735 | 4 100 | 4 074 |
| Utlån i boligkreditt | 1 295 | 1 405 | 1 729 | 2 231 | 2 107 | 1 768 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 6 012 | 5 980 | 6 073 | 5 966 | 6 207 | 5 842 |
| Innskudd | 4 253 | 3 894 | 3 726 | 3 744 | 3 549 | 3 320 |
| Sparebankens fond | 536 | 485 | 426 | 449 | 419 | 438 |
| LØNNSOMHET | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,58 % | 1,85 % | 1,94 % | 1,82 % | 1,98 % | 1,91 % |
| Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital | 0,93 % | 1,09 % | -0,44 % | 0,60 % | -0,32 % | 0,91 % |
| Driftskostnader i % av driftsinntekter | 52,5 % | 44,0 % | 54,6 % | 70,7 % | 57,1 % | 47,2 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | -0,17 % | 0,03 % | -0,06 % | 0,01 % | 0,65 % | 0,08 % |
| Egenkapitalavkastning før skatt | 15,3 % | 20,4 % | -1,2 % | 11,3 % | -0,3 % | 19,2 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 11,3 % | 15,2 % | -5,2 % | 7,7 % | -4,3 % | 13,3 % |
| VEKST / FINANSIERING | ||||||
| Utlånsvekst egen balanse | 3,1 % | 5,3 % | 16,3 % | -8,9 % | 0,6 % | -4,0 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 0,5 % | -1,5 % | 1,8 % | -3,9 % | 6,2 % | 5,1 % |
| Andel boligkreditt av brutto utlån inkl. boligkreditt | 21,5 % | 23,5 % | 28,5 % | 37,4 % | 33,9 % | 30,3 % |
| Innskuddsvekst | 9,2 % | 4,5 % | -0,5 % | 5,5 % | 6,9 % | 6,7 % |
| Innskuddsdekning | 90,2 % | 85,1 % | 85,8 % | 100,2 % | 86,5 % | 81,5 % |
| Innskuddsdekning justert for boligkreditt | 70,7 % | 65,1 % | 61,4 % | 62,8 % | 57,2 % | 56,8 % |
| KREDITTKVALITET | ||||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 18,1 % | 21,9 % | 26,1 % | 36,2 % | 36,3 % | 27,5 % |
| Misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse | 0,35 % | 1,18 % | 1,14 % | 1,27 % | 1,17 % | 1,58 % |
| Tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 0,66 % | 1,13 % | 1,15 % | 3,12 % | 4,24 % | 0,79 % |
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,64 % | 0,92 % | 1,02 % | 1,38 % | 1,32 % | 0,84 % |
| SOLIDITET | ||||||
| Egenkapital i % av forvaltningskapital | 9,0 % | 8,2 % | 8,1 % | 8,4 % | 7,1 % | 7,7 % |
| Ren kjernekapital i % | 18,5 % | 16,0 % | 14,0 % | 15,7 % | 11,1 % | 12,1 % |
| Kjernekapital i % | 20,0 % | 18,8 % | 18,0 % | 19,8 % | 14,3 % | 15,4 % |
| Kapitaldekning i % | 22,6 % | 19,3 % | 18,0 % | 22,8 % | 16,2 % | 17,5 % |
EGENKAPITALAVKASTNING ETTER SKATT
LillestrømBanken skal engasjere seg og bidra positivt til vekst og utvikling lokalt, enten det gjelder privatpersoner eller næringsliv. Banken skal vokse og være stor nok til å fylle sin rolle som lokalbank i fremtiden.
Vi skal være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet. Banken ønsker kunder som er opptatt av hva som skjer i vårt lokalsamfunn. LillestrømBanken skal trygge sparepengene, tilby sikre og enkle betalingsløsninger samt gi lån slik at kunder innen privat- og bedriftsmarkedet kan skape sin egen vekst og trygge fremtid.
Avkastningen av bankens egenkapital skal være tilfredsstillende, slik at banken fortsatt er trygg og solid. Banken skal dele av sitt overskudd og gi tilbake til lokalmiljøet i form av gaver. Vårt bidrag gjennom sponsing og gaver vil komme kundene og vårt lokalsamfunn til gode. Banken har egne retningslinjer for vårt samfunnsansvar.
For å nå bankens langsiktige mål må vi ha engasjerte og kompetente medarbeidere. Vi har fokus på å inneha nødvendige sertifiseringer og digital kompetanse. Vårt motto er at vi skal jobbe for å bli litt bedre hver dag.
I en digital hverdag ønsker kundene tilgang til gode selvbetjeningstjenester. Gjennom Eika Gruppen er vi sikret et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø. Det investeres store ressurser i utvikling av nye løsninger, og disse skal ivareta bankens nærhet til kunden gjennom de kanalene kundene bruker. Vi skal være tilstede med gode løsninger som er raske og enkle i hverdagen og vi skal være tilgjengelig for kundene når de trenger det.
Banken skal yte kundeomsorg og aktivt jobbe med å kontakte kunder. Aktiv kundeomsorg betyr at vi bryr oss om våre kunder og avdekker behov gjennom god rådgivning. Selv om flere tjenester blir digitale vil kunder fortsatt ha ønske for rådgivning og/eller en bekreftelse på sine valg av finansielle løsninger. Mange ønsker råd for å avdekke behov som ligger frem i tid, enten det er boligkjøp eller pensjon. Vår styrke er å se hele kunden og dekke de behov som kunden har.
Banken skal tilby konkurransedyktige vilkår. Det er et selvsagt mål når LillestrømBanken ønsker fortsatt vekst i fremtiden. Banken befinner seg i et attraktivt markedsområde og det er et stort lokalengasjement i området som banken ønsker å delta i. Som lokal sparebank vil vi i 2016 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank for Romerike. I et godt markedsområde skal vi være banken for deg og lokalmiljøet.
LillestrømBanken skal bygge nettverk og spille på lag med andre lokale aktører, som sammen med banken kan bidra med noe ekstra til våre kunder. Vi ser på ulike løsninger for at vi gjennom banken kan tilby et kompetansemiljø som sikrer god rådgivning av kunders økonomi. Det vil være naturlig å samarbeide med f.eks. revisor, regnskapsførere, advokater og meglere. Banken skal bidra til prosjekter som er innovative og skaper næringsutvikling lokalt.
| Bankens virksomhet | 15 |
|---|---|
| Vekst på Romerike | 15 |
| Markedsforhold | 15 |
| Redegjørelse for årsregnskapet | 15 |
| Fortsatt drift | 16 |
| Resultatregnskap | 16 |
| Resultat før skatt | 16 |
| Driftsinntekter | 16 |
| Driftskostnader | 16 |
| Tap på utlån | 16 |
| Balanse og likviditet | 16 |
| Forvaltningskapital | 16 |
| Utlån | 16 |
| Misligholdte / tapsutsatte engasjementer 17 | |
| Innskudd | 17 |
| Likviditet og obligasjoner | 17 |
| Finansiering og ansvarlig lånekapital | 17 |
| Garantier | 17 |
| Finansielle derivater | 17 |
| Soliditet og finansiell risiko | 17 |
| Risikoeksponering | 18 |
| Kredittrisiko | 18 |
| Likviditetsrisiko | 19 |
| Markedsrisiko | 19 |
| Renterisiko | 19 |
| Organisasjon, kompetanse | |
| og arbeidsmiljø | 21 |
| Likestilling | 21 |
| Diskriminering | 21 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 21 |
| Samfunnsansvar | 22 |
| Ytre miljø | 22 |
| Forsknings- og utviklingsarbeid | 22 |
| Disponering av årets overskudd | 22 |
| Utsiktene fremover | 22 |
Lillestrøm Sparebank ble etablert i 1887, og er en selveid institusjon. Banken er den eldste bedriften i Lillestrøm. Lillestrøm Sparebank er en selvstendig sparebank, og en del av Eika-alliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Lillestrøm Sparebank drives i dag under markedsføringsnavnet LillestrømBanken.
Banken har 42 ansatte ved sitt kontor i Lillestrøm og har ingen filialer. Forvaltningskapitalen er på 6,0 milliarder kroner, og ytterligere 1,3 milliarder kroner er overført til forvaltning hos Eika Boligkreditt AS.
Bankens nærområde på Romerike ligger i aksen mellom Oslo og Gardermoen, og har over flere år vært av de områder i Norge med størst vekst i befolkning og næringsvirksomhet. Denne veksten fortsatte gjennom 2015, med fødselsoverskudd, netto tilflytting, økt boligbygging og høy etableringstakt for nyetablerte foretak. Per utløpet av 3. kvartal hadde de 13 kommunene på Romerike 272.879 innbyggere. Netto vekst i befolkning og antall foretak gir et økt marked for banktjenester. Boligprisene på
Nedre Romerike steg tilsvarende som på landsbasis med 7,2 prosent.
For norsk økonomi ble 2015 et overgangsår fra oljerikdom til omstilling. Oljeprisfallet, som startet høsten 2014, tiltok i styrke mot slutten av 2015. Foreløpige anslag fra Norges Bank viser at veksten i Fastlands-BNP for året ble 1,4 prosent, hvilket er det laveste vekstnivået siden finanskrisen.
Norges Bank holdt en ekspansiv pengepolitikk og fortsatte å kutte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng to ganger gjennom året, til rekordlave 0,75 prosent. I løpet av fjoråret steg Oslo Børs med 5,3 prosent, godt hjulpet av rentefallet.
Kronekursen svekket seg i gjennomsnitt med 8,0 prosent gjennom året, en svekkelse som trakk opp importprisene. Målt ved konsumprisindeksen er inflasjonen nær inflasjonsmålet til Norges Bank på 2,5 prosent. Norges Bank ventet ved sitt siste rentemøte i desember at årslønnsveksten ville ende på 2,7 prosent.
Ifølge SSB var det per 3. kvartal 2015 127.000 arbeidsledige, tilsvarende 4,6 prosent. Antall sysselsatte økte med 20.000 fra 3. kvartal 2014, til samme kvartal i 2015.
Gjeldsutviklingen for husholdningene holdt seg relativt stabil gjennom 2015, med en tolvmånedersvekst på mellom 6,0-6,5 prosent. Veksten er høyere enn veksten i disponibel inntekt, og husholdningenes gjeldsbelastning har økt ytterligere.
Boligprisene steg med 7,2 prosent det siste året, ifølge prisindeksen som Eiendom Norge utarbeider. Størst økning var det i hovedstadsområdet, og Vestlandet skiller seg negativt ut.
Ved utgangen av året var det usikkerhet knyttet til den videre utvikling for norsk økonomi. Fortsatt er behovet for omstilling fra olje- til andre konkurransekraftige næringer stort. Et nytt moment er flyktningkrisen, hvor det i 2015 kom 30.000 flyktninger til Norge, og UDI venter om lag det dobbelte i 2016.
Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til regnskapsloven, årsregnskapsforskriften og norsk anbefaling for god regnskapsskikk. Etter styrets oppfatning gir det framlagte årsregnskapet med balanse en rettvisende oversikt over bankens drift og økonomiske stilling ved årsskiftet.
Tall i parentes er sammenligningstall for 2014, med mindre annet er oppgitt.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og at årsregnskapet er avlagt under den forutsetningen.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet.
Bankens resultat før skatt utgjorde 74,4 millioner kroner (87,0 millioner kroner), og var 12,6 millioner kroner svakere enn resultatet for rekordåret 2014.
Årets skattekostnad var 19,3 millioner
RESULTAT ETTER SKATT
kroner (22,4 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 55,1 millioner kroner (64,6 millioner kroner). Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning på 11,3 prosent (15,2 prosent).
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter falt i 2015 med 10,0 millioner kroner til 95,9 millioner kroner (105,9 millioner kroner). Rentenetto som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital falt fra 1,85 prosent til 1,58 prosent. Sterk konkurranse om utlån, vridning fra næringslån til privatlån og lavt rentenivå bidro til press på marginen.
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning ble 9,6 millioner kroner (6,6 millioner kroner). Økning i utbytte fra Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS med 3,9 millioner kroner ga et godt bidrag til årets resultat.
Provisjonsinntekter og inntekter fra
banktjenester ble 38,8 millioner kroner (43,7 millioner kroner), som er en nedgang på 4,9 millioner kroner fra året før. Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 7,4 millioner kroner (7,2 millioner kroner), og økte med 0,3 millioner kroner. Lavere utlånsvolum i Eika Boligkreditt og press på rentemarginen, ga reduserte provisjonsinntekter.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler ble netto et tap på 2,2 millioner kroner (gevinst på 3,2 millioner kroner). Som følge av kraftig spreadutgang ga rentepapirer et netto tap på 4,7 millioner kroner, mens realisasjon av aksjer ga en gevinst på 1,6 millioner kroner, som bidro positivt.
Banken solgte eget bygg, med virkning fra 01.01.2015, og bokførte en gevinst på 3,8 millioner kroner under andre driftsinntekter. I 2014 hadde banken leieinntekter på 2,9 millioner kroner.
Banken bokførte en gevinst på 0,4 millioner kroner ved nedsalg av aksjer i Eika Boligkreditt AS. I 2014 ga salg av anleggsaksjene i Nets Holding AS en gevinst på 1,6 millioner kroner.
Bankens driftskostnader utgjorde 72,9 millioner kroner (68,2 millioner kroner) og er en økning på 4,7 millioner kroner i forhold til 2014. En stor andel utgjorde økte IKT-kostnader. Årlig husleie i 2015
var 3,1 millioner kroner, som ikke ble belastet tilsvarende i 2014.
Bankens kostnad / inntektsforhold for 2015 ble svekket, og endte på 52,5 prosent. Tilsvarende forholdstall for 2014 var 44,4 prosent.
Tap på utlån utgjorde en inntekt på 8,1 millioner kroner, mot en kostnad på 1,4 millioner kroner i 2014. Inntektsføring i år skyldes tilbakeføring av 5,9 millioner kroner i nedskrivning på grupper av utlån og 6,0 millioner kroner i nedskrivning på individuelle utlån, samt en kostnad på netto konstaterte tap på 3,7 millioner kroner.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert.
Bankens forvaltningskapital utgjorde 6,0 milliarder kroner ved utgangen av året, og økte med 23 millioner kroner siste 12 måneder.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2015 var 4,7 milliarder kroner, en økning på 141 millioner kroner (3,1 prosent) de siste 12 månedene. Utlån til privat sektor beløp seg til 3,86 milliarder kroner (81,9 prosent) og næringslån var på 0,85 milliarder kroner (18,1 prosent).
Banken har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 60 prosent til Eika Boligkreditt (EBK).
Bankens brutto utlån i egne bøker inklusive lån i EBK, var 6,0 milliarder kroner per 31. desember 2015 (6,0 milliarder kroner). Dette tilsvarer en økning på 0,5 prosent siste 12 måneder. Ved utgangen av 2015 var 5,16 milliarder kroner (85,8 prosent) utlån til privatkunder og 0,85 milliarder kroner (14,2 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 182 millioner kroner siste året. Næringslån er tilsvarende redusert med 150 millioner kroner, som følge av strammere kredittpraksis, ordinære innfrielser og sterk konkurranse om lokale næringskunder.
Per 31. desember 2015 utgjorde brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 16,3 millioner kroner (54,1 millioner
FORVALTNINGSKAPITAL OG BRUTTO UTLÅN
tapsrisiko er porteføljen i Eika Boligkreditt holdt utenfor ovennevnte beregninger.
Nedskrivninger på grupper av utlån per 31. desember 2015 utgjør 0,5 prosent (0,6 prosent) av samlet utlånsportefølje i egen bok. Banken har redusert gruppenedskrivningene med 5,9 millioner kroner siste året. Grunnet sikkerhetsdekning innenfor 60 prosent og derav lav
kroner), tilsvarende 0,35 prosent (1,18 prosent) av brutto utlån i egen balanse.
Øvrige tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt nedskrivninger. Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer ved utgangen av året var 31,1 millioner kroner (51,7 millioner kroner), tilsvarende 0,66 prosent (1,13 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Styret mener på ovennevnte bakgrunn at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere tapene i utlånsporteføljen ved utløpet av 2015.
Innskudd fra kunder per 31. desember 2015 utgjorde 4,3 milliarder kroner, som er en økning på 359 millioner kroner fra samme tid i fjor. Som følge av stor vekst i innskudd ble banken i 2015 i større grad innskuddsfinansiert. Innskuddsprosenten var 90,2 prosent, mot 85,1 prosent for ett år siden.
Banken har god likviditet. Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 253 millioner kroner (354 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 880 millioner kroner (822 millioner kroner). Banken har også en årlig rullerende oppgjørskreditt på 250 millioner kroner.
Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2015 var på 137 (183), godt over krav på 60.
Banken har ikke utstedt senior obligasjonslån i løpet av 2015. Forfalt volum på 250 millioner kroner ble innfridd i sin helhet, samt at banken har kjøpt tilbake totalt 132 millioner kroner av senior obligasjonslån som forfaller dels i første og i andre halvår i 2016. Store likviditetsreserver og vekst i innskudd er
årsak til reduksjon i senior obligasjonslån.
I første kvartal 2015 innfridde banken et fondsobligasjonslån på 50 millioner kroner, og samtidig utstedte et ansvarlig lån på 50 millioner kroner med fem års løpetid.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 53 millioner kroner (126 millioner kroner), og er redusert med 73 millioner kroner. Endring i garantiavtale til Eika Boligkreditt, samt redusert utlånsvolum i EBK, er hovedårsak til den store nedgangen.
Nominelt beløp for finansielle derivater var 52 millioner kroner (62 millioner kroner) per 31.12.2015, og er redusert med 10 millioner kroner det siste året. Nedgangen skyldes forfall på derivater som var benyttet for å sikre fastrenteutlån, hvilket også er formålet med resterende volum.
Banken hadde ved utgangen av året en kapitaldekning på 22,6 prosent (19,3 prosent) og kjernekapitaldekning på 20,0 prosent (18,8 prosent). Ren kjernekapital utgjorde 18,5 prosent (16,0 prosent).
Et godt årsresultat for 2015, salg av Torvet 5 (bankbygget), samt redusert eierandel i Eika Boligkreditt, har styrket soliditeten siste året. Investering i EBK, som utgjør
LillestrømBanken årsrapport 2015
gir fradrag i bankens kapitaldekning etter gitte regler.
Overgangsbestemmelser i forbindelse med endringer i fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner, medfører at 40 prosent av fradraget (20 prosent) trekkes fra i ren kjernekapital, mens resterende andel skal komme til fradrag med halvparten i kjernekapital og halvparten i tilleggskapital.
Styret har fastsatt mål for kapitaldekning på 17,5 prosent, kjernekapitaldekning på 15,5 prosent og for ren kjernekapital på 14,0 prosent. Alle målene er innfridd ved årsskiftet.
Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet.
Det gjennomføres årlig en gjennomgang av bankens kapitaldekning gjennom en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP).
Utover dette vurderer styret soliditeten løpende.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer
som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå sine mål, og bidra til en stabil og god avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Lillestrøm Sparebank skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken. For alle vesentlige engasjementer skal det i henhold til bankens rutiner foreligge en skriftlig
risikoklassifisering. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens nærområde. Det aller meste av utlånene ligger innenfor 80 prosent av godkjent verdigrunnlag. 65 prosent av bankens samlede brutto utlån (inklusive utlån via Eika Boligkreditt) er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav.
Banken låner primært ut kapital til næringslivet i bankens nærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån (inklusive lån i EBK). Ved utgangen av 2015 utgjorde næringslånene 14,2 prosent (16,8 prosent) (inklusive lån i EBK). Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Alle næringsengasjementer utover en million kroner blir gjennomgått og risikoklassifisert minimum en gang i året. Størsteparten av lånene innenfor næringssegmentet blir også gitt mot sikkerhet i fast eiendom. Likevel representerer næringslånene en høyere risiko enn privatlånene.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusom råder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkelt engasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering.
Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av penge markedet. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskudds dekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 85,1 prosent ved utgangen av 2014 til 90,2 prosent ved utgangen av 2015.
Banken har en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko, og det er utarbeidet et system for styring og kontroll av risikoen. Styret godkjenner policyen for likviditetsrisiko, som oppdateres årlig, samt at stresstester og beredskapsplan benyttes som grunnlag i dette arbeidet. Styret mottar rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapir kurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer som Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsporte følje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger.
Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse sikres derfor med rentebytteavtaler. All utstedt funding er
LillestrømBanken årsrapport 2015
flytende. Renterisiko blir løpende rapportert til styret, og renterisikoen har gjennom året vært innenfor vedtatt rammeverk.
Lillestrøm Sparebank hadde ved årsskiftet 42 ansatte og 3 vikarer og sysselsatte i alt 45,3 årsverk gjennom året. Sammenlignet med 2014 er det en reduksjon på 0,7 årsverk.
Med utgangspunkt i strengere regelverk og markedets økende krav til profesjonell rådgivning og høy servicegrad, er det et kontinuerlig fokus på å styrke de ansattes kompetanse. Mange av bankens ansatte har gjennomført autorisert finansiell rådgiver, godkjenning av forsikringsrådgivere, dagligbank sertifisering og/eller internsertifisering av bedriftsrådgiver. Kompetanseutviklingen i 2015 har blant annet bestått av sertifiseringer av ansatte. Flere ansatte er i et sertifiseringsløp og vil sertifiseres i løpet av neste år.
Sykefraværet i 2015 var på 7,4 prosent (8,0 prosent) av tilgjengelig arbeidstid. Nivået er høyt, og enkelttilfeller av langvarig sykdom utgjør en større andel. Bankens ansatte har helseforsikring som et av flere viktige tiltak for å bidra til redusert sykefravær.
Banken deltar i inkluderende arbeidsliv (IA avtale). I 2009 startet banken en ordning der ansatte fra 60 år kan få full lønn med redusert arbeidstid, tiltaket inngår som en del av bankens livsfasepolitikk. I 2015 har
banken en ansatt som benytter ordningen.
Bankens ansatte har tilgang til eget treningsrom for egentrening. Årlig måling og gjennomgang av tiltak med hensikt å opprettholde høy medarbeidertilfredshet har hatt fokus i organisasjonen i 2015. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i 2015. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2015 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Bankens forstanderskap består av seksten medlemmer, hvorav syv kvinner og ni menn. Bankens styre består av to kvinner og tre menn. Fire av seks i bankens ledergruppe er kvinner. Ved årsskiftet var det 27 kvinner og 15 menn ansatt i banken.
Banken har fokus på å legge til rette for å gi begge kjønn like muligheter til kompetanseheving, lønn, utviklings- og avansemuligheter. Det gjennomsnittlige lønnsnivået innenfor sentrale stillingskategorier er lik uavhengig av kjønn. Det er styrets oppfatning at bankens personalforvaltning utøves innenfor rammen av intensjonene i likestillingsloven, og det foreligger derfor ingen konkrete tiltaksplaner for området.
Banken praktiserer en personal- og
rekrutteringspolitikk som er i tråd med diskrimineringslovens formål om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. For arbeidstagere som har nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
Lillestrøm Sparebank er en selveiende institusjon der bankens innskytere velger representanter til det øverste styrende organet forstanderskapet. De forestår valg til bankens øvrige styrende organer som kontrollkomité og styre. Valg av medlemmer til forstanderskap, kontrollkomite og styre skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere og ansatte.
Forstanderskapet består av seksten medlemmer. Tolv av forstanderne er valgt av de som har innskudd i banken (innskytervalgte). En av de innskytervalgte forstanderne representerer sparebankens samfunnsfunksjon. Fire forstandere er ansatte representanter som er valgt av de ansatte i banken. Forstanderskapet skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av forstanderskapet.
Kontrollkomiteen består av tre medlemmer. De fører tilsyn med at bankens virksomhet er i samsvar med lovverk og instrukser gitt av forstanderskapet.
Bankens styre består av fire eksterne medlemmer i tillegg til en ansattvalgt. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret fastsetter planer og prognoser, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef.
Styret har et revisjons- og risikoutvalg, som er et underutvalg av styret og består av to eksterne styremedlemmer. De skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid innen disse områdene. Revisjons- og risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet. Det er vedtatt egen instruks for revisjons- og risikoutvalget.
Styret har et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer. Forskrift om godtgjørelsesordninger pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. Banken har en felles bonusordning for alle fast ansatte, basert på et likt beløp per ansatt, som er innenfor unntaksbestemmelsen i Finanstilsynets
rundskriv 11/2011. Det er vedtatt egen instruks for godtgjørelsesutvalget.
Administrerende banksjef leder banken sammen med fem ledere, som utgjør ledergruppen. Banken er organisert i fem avdelinger; dagligbank, økonomi og administrasjon, forretningsutvikling og –støtte, personmarked og bedriftsmarked. For å sikre kvalitet, compliance og risikostyring har banken en risk manager og en rolle som fagansvarlig kreditt, som innehas av leder forretningsutvikling og –støtte, og begge rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Banken har egen redegjørelse for samfunnsansvar som ligger tilgjengelig på bankens hjemmeside.
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Banken har ingen pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter.
Lillestrøm Sparebank har et årsoverskudd på kr. 55.073.000 som foreslås disponert slik; Gaver kr. 4.000.000 Overføres sparebankens fond kr. 51.073.000
Utsikter til svakere lønnsvekst, høyere prisvekst og økt arbeidsledighet vil kunne forvente å legge en demper på utviklingen, mens lave renter vil kunne bidra positivt gitt husholdningenes finansielle gjeld. Det presiseres at det normalt er knyttet betydelig usikkerhet knyttet til alle vurderingene av fremtidige forhold.
Slik hovedstyret i Norges Bank vurderer utsiktene, kan styringsrenten bli satt ned i løpet av første halvår 2016, fra 0,75 prosent. Fortsatt lavt rentenivå, sterk konkurranse og nye regulatoriske krav vil kunne gi fortsatt press på bankenes rentemarginer i 2016.
Norges Banks rapport finansiell stabilitet uttrykker at svakere utsikter for norsk økonomi har økt sannsynligheten for at et stemningsskifte i eiendomsmarkedet eller dyrere finansiering for bankene kan utløse et tilbakeslag og gi tap i bankene. Stor fallhøyde i eiendomsprisene og høy gjeld i husholdningene kan forsterke nedgangen. Samtidig er bankene bedre rustet til å møte en mer krevende tid.
Banken samarbeider med Eika Gruppen AS om utvikling av ny teknologi og produkter / systemer tilpasset endret kundeatferd. Vi forventer økte kostnader for å følge utviklingen, samt tilsvarende effektivisering
etter implementering av endrede systemer og økt grad av selvbetjente løsninger for kundene. Banken tilpasser seg løpende utviklingen, samtidig som vi har tro på å utvikle vår egen identitet ved å bygge kunderelasjoner ved hjelp av god rådgivning i takt med kundenes behov.
Lillestrøm Sparebank befinner seg i et attraktivt markedsområde med vekst og ønsker å ta del i veksten. Som lokal sparebank vil vi i 2016 fortsette å styrke vår posisjon som lokalbank på Romerike. I et godt lokalt markedsområde skal vi være banken for kunder med hjertet i lokalmiljøet.
LillestrømBanken – for deg og lokalmiljøet
Lillestrøm, 8. februar 2016 I styret for Lillestrøm Sparebank
Endre Solvin-Witzø styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Kari Eian Krogstad styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Mariann Ødegård styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
Bankens styre fra venstre: Jo Anders Moflag, Kari Eian Krogstad, Mariann Ødegård, Endre Solvin-Witzø, Håkon Ferdinand Olsen og Siri Berggreen
| Resultatregnskap | (Tall i 1.000) | Noter | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | ||||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2 676 | 2 983 | ||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 184 800 | 217 636 | ||
| Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende inntekter | 15 850 | 13 694 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 203 327 | 234 313 | ||
| Rentekostnader og lignende kostnader | ||||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 475 | 474 | ||
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 71 844 | 85 401 | ||
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 15 | 25 975 | 31 800 | |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 16 | 6 342 | 7 821 | |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 10 | 2 789 | 2 876 | |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 107 425 | 128 372 | ||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 95 901 | 105 941 | ||
| Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | ||||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 633 | 6 597 | ||
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 9 633 | 6 597 | ||
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | ||||
| Garantiprovisjon | 673 | 719 | ||
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 38 093 | 42 932 | ||
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 22 | 38 766 | 43 651 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | ||||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 7 444 | 7 158 | ||
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 7 444 | 7 158 | ||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | ||||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | -4 717 | -549 | ||
| Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 1 602 | 2 912 | |
| Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater | 938 | 810 | ||
| Sum netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | -2 177 | 3 172 |
| (Tall i 1.000) | Noter | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Andre driftsinntekter | |||
| Driftsinntekter faste eiendommer | 0 | 2 854 | |
| Andre driftsinntekter | 4 087 | 18 | |
| Sum andre driftsinntekter | 4 087 | 2 872 | |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | |||
| Lønn m.v. | 17, 23 | 34 973 | 35 664 |
| Administrasjonskostnader | 21 111 | 17 674 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 56 084 | 53 338 | |
| Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | |||
| Ordinære avskrivninger | 157 | 1 588 | |
| Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 12 | 157 | 1 588 |
| Andre driftskostnader | |||
| Driftskostnader faste eiendommer | 0 | 2 987 | |
| Andre driftskostnader | 11, 12 | 16 651 | 10 313 |
| Sum andre driftskostnader | 16 651 | 13 300 | |
| Tap på utlån, garantier m.v. | |||
| Tap på utlån | -8 123 | 1 382 | |
| Sum tap på utlån, garantier m.v. | 7 | -8 123 | 1 382 |
| Nedskrivning / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler | |||
| Gevinst / tap | 421 | 1 559 | |
| Sum nedskr. / rev. av nedskr. og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler | 9 | 421 | 1 559 |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 74 419 | 87 026 | |
| Skatt på ordinært resultat | 18 | 19 347 | 22 446 |
| Resultat for regnskapsåret | 55 073 | 64 580 | |
| Overføringer og disponeringer | |||
| Overført til sparebankens fond | 51 073 | 59 580 | |
| Overført til gavefond og / eller gaver | 4 000 | 5 000 | |
| Sum disponeringer | 55 073 | 64 580 |
| (Tall i 1.000) | Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 64 949 | 115 282 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 188 387 | 238 874 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 188 387 | 238 874 | |
| Utlån til og fordringer på kunder | |||
| Kasse- / drifts- og brukskreditter | 403 059 | 372 191 | |
| Byggelån | 43 228 | 34 367 | |
| Nedbetalingslån | 4 270 451 | 4 168 923 | |
| Sum utlån før nedskrivninger på individuelle utlån og grupper av utlån | 4 716 739 | 4 575 481 | |
| Nedskrivninger på individuelle utlån | -8 930 | -14 921 | |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | -21 300 | -27 174 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3, 4, 5, 6, 7 | 4 686 509 | 4 533 386 |
| Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | |||
| Utstedt av det offentlige | 343 261 | 365 142 | |
| Utstedt av andre | 536 967 | 457 189 | |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 2, 8 | 880 228 | 822 331 |
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 112 794 | 124 067 | |
| Andeler i ansvarlige selskaper, kommandittselskaper m.v. | 4 428 | 5 166 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 9 | 117 222 | 129 233 |
| Varige driftsmidler | |||
| Maskiner, inventar og transportmidler | 498 | 487 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 0 | 71 740 | |
| Sum varige driftsmidler | 12 | 498 | 72 226 |
| Andre eiendeler | |||
| Andre eiendeler | 185 | 1 096 | |
| Sum andre eiendeler | 185 | 1 096 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | |||
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 12 873 | 16 432 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 17 | 1 065 | 522 |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 13 937 | 16 954 | |
| SUM EIENDELER | 5 951 915 | 5 929 383 |
| (Tall i 1.000) | Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| GJELD | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 4 034 132 | 3 782 453 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 218 454 | 111 213 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 14 | 4 252 586 | 3 893 665 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||
| Obligasjonsgjeld | 1 099 510 | 1 349 786 | |
| - Egne ikke-amortiserte obligasjoner | -132 000 | 0 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 14, 15 | 967 510 | 1 349 786 |
| Annen gjeld | |||
| Annen gjeld | 34 873 | 37 475 | |
| Sum annen gjeld | 18, 24 | 34 873 | 37 475 |
| Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 25 | 8 744 | 10 309 |
| Avsetninger for påløpne kostnader og forpliktelser | |||
| Pensjonsforpliktelser | 17 | 609 | 553 |
| Utsatt skatt | 18 | 1 361 | 2 285 |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 1 970 | 2 838 | |
| Ansvarlig lånekapital | |||
| Evigvarende ansvarlig lånekapital | 60 000 | 109 988 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 90 000 | 40 000 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 16, 19 | 150 000 | 149 988 |
| SUM GJELD | 5 415 682 | 5 444 060 | |
| EGENKAPITAL | |||
| Opptjent egenkapital | |||
| Sparebankens fond Sum opptjent egenkapital |
19 | 536 233 536 233 |
485 323 485 323 |
| SUM EGENKAPITAL | 536 233 | 485 323 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 5 951 915 | 5 929 383 | |
| POSTER UTENOM BALANSEN | |||
| Betingede forpliktelser | |||
| Garantier | 2, 3, 4, 5, 7 | 52 675 | 125 792 |
| Forpliktelser | |||
| Finansielle derivater | 13 | 52 175 | 62 275 |
Lillestrøm, 8. februar 2016 I styret for Lillestrøm Sparebank
Endre Solvin-Witzø styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Kari Eian Krogstad styremedlem
Håkon Ferdinand Olsen styremedlem
Mariann Ødegård styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| (Tall i 1.000) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Driftsaktiviteter | ||
| Resultat av ordinær drift før skatt | 74 419 | 87 026 |
| Ordinære avskrivninger | 157 | 1 588 |
| Regnskapsmessig gevinst ved salg av anleggsmidler | -3 822 | 0 |
| Endring i avsetning til tap på utlån og garantier + / - | -11 865 | -2 219 |
| Underkurs ført som rentekostnad fra obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital | 485 | 403 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og aksjer | 1 756 | -4 731 |
| Gaver | -4 000 | -5 000 |
| Skattekostnad | -19 347 | -22 446 |
| =Tilført fra årets drift | 37 782 | 54 621 |
| Endring i brutto utlån til kunder, økning - / nedgang + | -141 257 | -231 343 |
| Endring i innskudd fra kunder, økning + / nedgang - | 358 920 | 167 605 |
| Endring i øvrige fordringer og gjeld + / - | -1 107 | 9 483 |
| A Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter | 254 338 | 366 |
| Investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler | 168 | -395 |
| Innbetaling ved salg av varige driftsmidler | 75 562 | 0 |
| Netto innbetaling / utbetaling ved salg/kjøp av obligasjoner og sertifikater, økning -/nedgang + | -62 614 | -392 290 |
| Netto innbetaling / utbetaling ved salg / kjøp av aksjer og andeler, økning - / nedgang + | 13 725 | 32 906 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 26 842 | -359 779 |
| Finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetaling ved utstedelse av obligasjonsgjeld | 0 | 700 000 |
| Utbetaling ved innfrielse av obligasjonsgjeld | -250 000 | -250 000 |
| Utbetaling ved kjøp av egen obligasjonsgjeld | -132 000 | 8 000 |
| Innbetaling ved opptak av ansvarlig lånekapital | 50 000 | 60 000 |
| Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital | -50 000 | -60 000 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -382 000 | 458 000 |
| A +B +C Netto endring likviditet i året + / - | 100 820 | 98 587 |
| + Likviditetsbeholdning per 01.01. | 354 156 | 255 569 |
| = Likviditetsbeholdning per 31.12. | 253 336 | 354 156 |
Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanker og utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner.
| Note 1: Generelle regnskapsprinsipper | 29 |
|---|---|
| Note 2: Garantier | 30 |
| Note 3: Næringsfordelte utlån, garantier, | |
| tap, mislighold og nedskrivninger | 31 |
| Note 4: Utlån og garantier fordelt | |
| på geografiske områder | 31 |
| Note 5: Utlån og garantier fordelt | |
| på risikoklasser | 32 |
| Note 6: Misligholdte engasjementer | |
| og engasjementer med nedskrivninger | 32 |
| Note 7: Tap på utlån | 33 |
| Note 8: Obligasjoner og sertifikater | 33 |
| Note 9: Aksjer og andeler | 34 |
| Note 10: Bankenes Sikringsfond | 34 |
| Note 11: Godtgjørelse til revisor | 34 |
| Note 12: Varige driftsmidler | 35 |
| Note 13: Finansielle derivater | 35 |
| Note 14: Rentesatser gjeldsposter | 35 |
| Note 15: Resultatføring av underkurs | |
| på utstedte obligasjoner | 35 |
| Note 16: Ansvarlig lånekapital | 36 |
| Note 17: Pensjonsforpliktelser | 36 |
| Note 18: Skatt | 37 |
| Note 19: Kapitaldekning og egenkapital | 37 |
| Note 20: Likviditetsrisiko | 38 |
| Note 21: Renterisiko | 38 |
| Note 22: Spesifikasjon av provisjons | |
| inntekter og inntekter fra banktjenester 39 | |
| Note 23: Lønn, lån / sikkerhetsstillelser | |
| og ytelser til ledende personer m.m. | 39 |
| Note 24: Annen gjeld | 39 |
| Note 25: Påløpte kostnader | 39 |
Årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende krav som stilles i lover og forskrifter for sparebanker i tillegg til god regnskapsskikk.
Hvor annet ikke er opplyst, er alle tall i hele 1.000 kroner.
For regnskapsåret som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endring i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere ytelsesbasert pensjonsforpliktelse med ikke resultatført estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen i 2015 er regulert med ikke resultatførte estimatavvik per 31.12.2014. Egenkapitalen er nedjustert med ikke resultatført estimatavvik.
Regulering av pensjonsforpliktelsen medførte en nedjustering av egenkapitalen med 163 TNOK. Historiske perioder i balansen er ikke omarbeidet med ikke resultatført estimatavvik.
Banken kjøper og selger valuta i forbindelse med kjøp og salg av valuta til kunder. Inntekter og kostnader i valuta blir omregnet til norske kroner etter kursene på transaksjonstidspunktet. Fordringer og gjeld i valuta blir omregnet til norske kroner etter midtkursen ved utgangen av regnskapsåret.
Finansielle instrumenter – renteinstrumenter Banken anvender ulike finansielle instrumenter som ikke inngår i balansen for å styre bankens renterisiko. Den type instrumenter er rentebytteavtaler (renteswapper). Slike instrumenter blir ved avtaleinngåelsen klassifisert som sikringsforretninger.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
Finansielle instrumenter - verdipapirer Finansielle instrumenter omfatter finansielle eiendels- og gjeldsposter i tillegg til finansielle derivater. Slike poster omfatter aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis, sertifikater og obligasjoner. Finansielle derivater er avtaler som inngås med finansinstitusjon eller kunde om fastsettelse av rentevilkår og verdi av egenkapitalinstrumenter for helt bestemte fremtidige perioder.
Sertifikater og obligasjoner defineres som omløpsmidler. Investeringer i sertifikater og obligasjoner klassifisert som omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Prisene som er lagt til grunn for bokført verdi avviker ikke vesentlig mot ligningskursene fastsatt av Verdipapirforetakenes Forbund.
Aksjer og fond bokføres enten som omløpsmiddel eller anleggsmiddel. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er omløpsmidler, men ikke ansett som en del av en handelsportefølje, er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med god regnskapsskikk. Porteføljevurdering benyttes ikke for omløpsmidlene. Aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning som er klassifisert som anleggsmidler er i regnskapet vurdert til anskaffelseskost. Disse reguleres ikke for fortløpende kursendringer. I den grad verdifall ikke forventes å være forbigående vil disse verdipapirene likevel bli nedskrevet til virkelig verdi. Porteføljevurdering benyttes ikke for anleggsmidlene. Reversering av tidligere nedskrivninger skjer kun der grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede.
Utlån bokføres til kost på etableringstidspunktet. Etableringsgebyret fra kundene overstiger ikke kostnadene forbundet med etablering av lån, og tas derfor til inntekt i etableringsåret.
Nedskrivning av lån foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall.
I resultatregnskapet består posten tap på utlån og garantier av konstaterte tap, endringer i nedskrivninger på lån og avsetninger på garantier, samt inngang på tidligere avskrevne fordringer.
Tap på utlån og garantier er basert på en gjennomgang av bankens utlåns- og garantiportefølje etter Finanstilsynets regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende vurderinger.
Banken anser et engasjement for å være misligholdt senest 90 dager etter at uordnet restanse eller uordnet overtrekk oppstod. Misligholdte engasjementer under 90 dager, hvor det er åpnet konkurs- eller gjeldsforhandlinger, iverksatt rettslig inkasso, foretatt utpanting, tatt utlegg eller hvor andre forhold som svikt i likviditet eller soliditet eller brudd på øvrige klausuler i låneavtaler med banken, defineres som tapsutsatt.
Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning som ikke har ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med årsregnskapsforskriften. Slike eiendeler er verdsatt til det laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet. Banken har ingen overtatte eiendeler per 31.12.
Varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for året belastes årets driftskostnader og fremkommer på egen linje i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har.
I de tilfeller den virkelige verdi av et varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien, samt at denne verdiforringelsen ikke forventes å
29
være forbigående, foretas det en nedskrivning til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for nedskrivninger / reversering av nedskrivning og gevinst / tap på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. Reverseringen kan ikke medføre at driftsmiddelets verdi overgår den opprinnelige kostpris.
Sparebanken vurderer sin virksomhet i banken som ett samlet virksomhetsområde. Styring av banken skjer også etter prinsipper som tilsier en enhetlig vurdering.
Utstedte sertifikater og obligasjoner er oppført i balansen til pålydende verdi med fradrag for underkurs, som kostnadsføres planmessig som en justering av løpende rentekostnader frem til forfall. Ved kjøp og salg av egne obligasjoner i annenhåndsmarkedet, behandles overkurs og underkurs på tilsvarende måte som ved emisjon av obligasjoner. Kjøp av egne obligasjoner føres mot de utstedte obligasjonene på gjeldssiden i balansen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god regnskapsskikk, NRS (F) om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen.
I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer om skatt, se note 18.
Betalbar skatt fra skattepliktig netto inntekt og formue som beregnes ved ligningen hvert år.
Utsatt skatt knytter seg til periodisering av skatt på de inntekts- og kostnadspostene hvor den regnskapsmessige periodiseringen avviker fra den skattemessige. Utsatt skatt er fremtidig betalbar skatt på skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier.
Utsatt skattefordel er realiserbar fremtidig reduksjon av betalbar skatt knyttet til skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
Utsatt skatt i balansen defineres som skatt beregnet på netto skatteøkende midlertidige forskjeller etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen defineres som skatt beregnet på netto skattereduserende midlertidige forskjeller etter utligning av skatteøkende midlertidige forskjeller. Utsatt skattefordel er bare oppført som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at banken i et overskuelig fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Resultatforskjeller - alle forskjeller mellom regnskaps- og skattemessig resultat deles i: Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader og skattefrie inntekter. Midlertidige resultatforskjeller: Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Skal reserveres i senere perioder fordi det er det samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller som skal inntektsføres over tid.
Netto utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
Banken følger IAS 19 for pensjonskostnader og -forpliktelser. Banken har innskuddsplaner for alle ansatte, og ytelsesplaner for to pensjonister. I tillegg har banken AFP ordning. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, med unntak av AFP-ordningen.
Ved innskuddsplaner betaler banken innskudd til et forsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad.
En ytelsesplan er en pensjonsordning som ikke er en innskuddsplan. Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap). Planendringer amortiseres over forventet gjenværende
opptjeningstid. Effekt av endrede forutsetninger føres mot egenkapitalen. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.
AFP-ordningen anses som en ytelsesbasert flerforetaksordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet.
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som de opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke mottatte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyrer som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
| Garantier | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 14 458 | 16 023 |
| Kontraktsgarantier | 17 422 | 20 187 |
| Lånegaranti - Eika Boligkreditt *) | 16 587 | 85 142 |
| Andre garantier | 4 207 | 4 439 |
| Sum garantier | 52 675 | 125 792 |
*) Eika Boligkreditt AS (EBK) er direkte eid av bankene som er aksjonærer i Eika Gruppen AS. EBK har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder kroner og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Lillestrøm Sparebank har garantiansvar for sin del av disse låneengasjementene som utgjør 1.295 MNOK per 31.12.2015.
Gjeldende garantibeløp overfor EBK er todelt, etter endring av avtaleverk fom. oktober 2015, og utgjør:
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankenes provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
| Banken har per 31.12 følgende garantier til EBK: | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Tapsgaranti | 12 948 | 69 279 |
| Saksgaranti | 3 639 | 1 817 |
| Andel av felles garantiramme, avviklet fom. oktober 2015 | 0 | 14 046 |
| Sum | 16 587 | 85 142 |
Eierbankene inngikk 10. mai 2012 en avtale med EBK om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen per 31.12.2015 er kr. 0.
Banken benytter standardmetoden ved rapportering av kapitaldekningen.
Kontantstrømmer fra årets virksomhet er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten som drives.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer i denne delen av oppstillingen.
Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld samt egenkapital.
Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet.
Eika Boligkreditt (EBK) har som formål å sikre eierbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det er i januar 2015 inngått ny tilleggsavtale til distribusjonsavtalen med EBK. I denne tilleggsavtalen er det inntatt reguleringer som medfører at bankens nettorente, det vil si den pris banken betaler for finansiering gjennom EBK, påvirkes av markedsprisen for nye innlån i OMF-markedet, og om banken øker eller reduserer sin finansiering gjennom EBK. På den måten vil vilkårene som banken oppnår ved å finansiere seg i EBK påvirkes av bankens egen bruk av EBK, og i mindre eller liten grad påvirkes av øvrige bankers vekst eller reduksjon i finansiering i EBK. Banken er forpliktet til å opprettholde en samlet finansiering i EBK i henhold til den forfallsprofil som gjelder for bankens finansiering i EBK. Bankens
finansiering i EBK er den samlede verdi av bankens andel av låneporteføljen i EBK. Dersom den samlede verdi av bankens andel av låneporteføljen i EBK på noe tidspunkt faller under 75 prosent av bankens forpliktelse i tilleggsavtalen, er banken etter skriftlig varsel forpliktet til å betale til EBK nåverdien av foretakets beregnede kostnader for en tilsvarende innfrielse av foretakets innlån i markedet. Dersom bankenes samlede finansiering i EBK reduseres på en måte som medfører at EBK i løpet av et kalenderår må gjøre samlede tilbakekjøp av sine innlån i markedet tilsvarende 5 prosent eller mer av låneporteføljen, kan bankens plikt til å betale kostnader etter avtalen inntre ved avvik som er mindre enn nivået på 75 prosent av bankens forpliktelse. Krav overfor banken i henhold til avtalen, kan fra EBKs side motregnes i provisjonsbetaling fra EBK til banken.
| Brutto utlån Garantier |
Ubenyttede trekkrettigheter* |
Maksimal eksponering for kredittrisiko** |
Virkelig verdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| Privat sektor | 3 863 329 | 3 571 775 | 21 390 | 91 993 | 180 061 | 130 953 | 4 050 855 | 3 776 576 | 3 849 405 | 3 553 629 |
| Primærnæring | 25 828 | 44 475 | 0 | 0 | 2 485 | 3 368 | 28 204 | 47 377 | 25 719 | 44 009 |
| Industri | 55 284 | 56 518 | 105 | 296 | 5 488 | 4 695 | 58 489 | 57 127 | 52 896 | 52 135 |
| Bygg og anlegg | 123 920 | 85 096 | 7 421 | 10 657 | 16 746 | 25 039 | 145 969 | 117 907 | 121 801 | 82 212 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 121 110 | 129 756 | 8 773 | 8 722 | 7 526 | 9 529 | 135 749 | 147 043 | 119 450 | 128 791 |
| Tjenesteytende næring ellers | 116 203 | 129 977 | 6 134 | 4 518 | 11 143 | 6 920 | 132 062 | 140 466 | 114 784 | 129 027 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 388 286 | 528 244 | 3 219 | 3 479 | 11 087 | 7 364 | 394 327 | 524 983 | 380 020 | 514 141 |
| Transport / kommunikasjon | 22 778 | 29 639 | 5 632 | 6 126 | 3 846 | 3 868 | 31 911 | 39 436 | 22 433 | 29 442 |
| Totalt | 4 716 739 | 4 575 481 | 52 675 | 125 792 | 238 383 | 191 736 | 4 977 566 | 4 850 914 | 4 686 509 | 4 533 386 |
* Ubenyttede trekkrettigheter vedrørende LittExtra-lån er trukket ut, da denne kreditten ikke kan disponeres av låntager.
** Det beløp som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko på utlån per 31.12, uten å ta hensyn til eventuelle sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt tapsnedskrivninger, garantier og ubenyttede trekkrettigheter.
| Misligholdte | Øvrige tapsutsatte | Individuell | Gruppenedskrivning | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| engasjementer | engasjementer | nedskrivning | ||||||
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| Privat sektor | 14 404 | 47 081 | 5 169 | 15 271 | 3 924 | 2 716 | 10 000 | 15 430 |
| Primærnæring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109 | 466 |
| Industri | 0 | 0 | 21 218 | 21 899 | 1 887 | 4 315 | 501 | 68 |
| Bygg og anlegg | 1 710 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 119 | 2 884 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 660 | 965 |
| Tjenesteytende næring ellers | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 419 | 950 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 0 | 7 064 | 4 630 | 14 532 | 3 080 | 7 890 | 5 186 | 6 214 |
| Transport / kommunikasjon | 152 | 0 | 101 | 0 | 39 | 0 | 306 | 197 |
| Totalt | 16 287 | 54 145 | 31 118 | 51 701 | 8 930 | 14 921 | 21 300 | 27 174 |
| Brutto utlån | Garantier | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| Skedsmo | 35,0 % | 33,4 % | 46,1 % | 40,7 % | |
| Akershus forøvrig | 43,8 % | 43,1 % | 34,0 % | 32,6 % | |
| Oslo | 18,6 % | 20,6 % | 12,7 % | 21,8 % | |
| Andre | 2,5 % | 2,8 % | 7,3 % | 4,9 % | |
| Sum | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % | 100,0 % |
Banken har interne modeller for risikoklassifisering som beregner kundenes sannsynlighet for mislighold (probabilitet of default, PD) de kommende 12 måneder. Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. For bedriftskunder oppdateres risikoklassen månedlig med interne og eksterne data. For privatkunder oppdateres risikoklassen med interne data månedlig, mens eksterne data oppdateres manuelt. Risikoklassifiseringen benyttes i banken til beslutningsstøtte på enkeltkunder og til overvåkning og rapportering på porteføljenivå. Banken deler inn engasjementene inn i ti risikoklasser med bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken risikoklasser for misligholdt og tapsutsatte engasjementer. Tabellen under viser intervaller for de ulike risikoklassene:
| Risikoklasse | Misligholdsannsynlighet | |
|---|---|---|
| 1 | 0,01-0,10 | |
| 2 | Lav risiko | 0,10-0,25 |
| 3 | 0,25-0,50 | |
| 4 | 0,50-0,75 | |
| 5 | 0,75-1,25 | |
| 6 | Middels risiko | 1,25-2,00 |
| 7 | 2,00-3,00 | |
| 8 | 3,00-5,00 | |
| 9 | Høy risiko | 5,00-8,00 |
| 10 | 8,00-100,00 | |
| 11 | Misligholdt | |
| 12 | Tapsutsatt |
Bankens prising av utlån og garantier skal gjenspeile risikoen knyttet til engasjementet. Nye utlån og garantier skal prises individuelt, og engasjementets risikoklasse skal legges til grunn.
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 050 438 | 21 163 | 165 811 | 3 237 411 | 79,6 % | 0 |
| Middels risiko | 643 438 | 227 | 10 761 | 654 427 | 16,1 % | 0 |
| Høy risiko | 142 855 | 0 | 2 550 | 145 406 | 3,6 % | 0 |
| Misligholdt | 14 404 | 0 | 0 | 14 404 | 0,4 % | 697 |
| Tapsutsatt | 5 169 | 0 | 0 | 5 169 | 0,1 % | 3 227 |
| Uklassifisert | 7 024 | 0 | 938 | 7 962 | 0,2 % | 0 |
| Totalt | 3 863 329 | 21 390 | 180 061 | 4 064 779 | 100,0 % | 3 924 |
79,6 % av personkundemarkedet består av engasjementer med lav risiko, andelen har gått opp gjennom året. Andelen engasjementer med middels risiko er omtrent uforandret. Engasjementer med høy risiko og sum misligholdte eller tapsutsatte engasjement er redusert i løpet av året.
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 207 970 | 7 326 | 11 223 | 226 518 | 24,0 % | 0 |
| Middels risiko | 457 564 | 14 676 | 36 922 | 509 162 | 54,0 % | 0 |
| Høy risiko | 161 127 | 7 979 | 9 293 | 178 398 | 18,9 % | 0 |
| Misligholdt | 1 734 | 150 | 0 | 1 884 | 0,2 % | 0 |
| Tapsutsatt | 25 010 | 55 | 884 | 25 949 | 2,8 % | 5 006 |
| Uklassifisert | 6 | 1 100 | 0 | 1 106 | 0,1 % | 0 |
| Totalt | 853 410 | 31 285 | 58 322 | 943 017 | 100,0 % | 5 006 |
Andelen engasjementer med lav risiko er redusert fra 46,9 % til 24,0 % i løpet av året. Dette skyldes i hovedsak rekalibrering av risikoklassifiseringsmodellen, hvor forventet fremtidig mislighold er økt. Andelen av engasjementer med middels risiko er økt fra 32,3 % til 54,0 % av samme årsak. Engasjementer med høy risiko er økt noe, men misligholdte og tapsutsatte engasjement er redusert siste år.
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 258 408 | 28 488 | 177 034 | 3 463 930 | 69,2 % | 0 |
| Middels risiko | 1 101 002 | 14 903 | 47 684 | 1 163 589 | 23,2 % | 0 |
| Høy risiko | 303 982 | 7 979 | 11 843 | 323 804 | 6,5 % | 0 |
| Misligholdt | 16 137 | 150 | 0 | 16 287 | 0,3 % | 697 |
| Tapsutsatt | 30 179 | 55 | 884 | 31 118 | 0,6 % | 8 233 |
| Uklassifisert | 7 031 | 1 100 | 938 | 9 069 | 0,2 % | 0 |
| Totalt | 4 716 739 | 52 675 | 238 383 | 5 007 796 | 100,0 % | 8 930 |
| Ubenyttede trekk |
Fordeling | Individuelle nedskriv |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Brutto utlån | Garantier | rettigheter | Totalt | i % | ninger |
| Lav risiko | 3 075 766 | 112 787 | 158 447 | 3 347 000 | 68,4 % | 0 |
| Middels risiko | 914 429 | 5 480 | 20 306 | 940 214 | 19,2 % | 0 |
| Høy risiko | 479 851 | 7 125 | 12 631 | 499 607 | 10,2 % | 0 |
| Misligholdt | 53 475 | 117 | 0 | 53 592 | 1,1 % | 8 334 |
| Tapsutsatt | 51 741 | 184 | 328 | 52 254 | 1,1 % | 6 587 |
| Uklassifisert | 219 | 100 | 24 | 343 | 0,0 % | 0 |
| Totalt | 4 575 481 | 125 792 | 191 736 | 4 893 010 | 100,0 % | 14 921 |
| Misligholdte engasjementer (over 90 dager) | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjementer | 16 287 | 54 145 | 49 376 | 47 529 | 47 941 | 64 439 |
| Nedskrivning på misligholdte engasjementer | 697 | 8 497 | 9 903 | 11 620 | 8 972 | 7 221 |
| Netto misligholdte engasjementer | 15 590 | 45 648 | 39 473 | 35 909 | 38 969 | 57 218 |
Et engasjement kan bestå av utlån, garantier og rammekreditter. Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at kreditten ble overtrukket. at kreditten ble overtrukket.
| Diagrammet under viser brutto misligholdte engasjementer over 90 dager fordelt på løpetid | |
|---|---|
| 1. kv. 2014 2. kv. 2014 3. kv. 2014 4. kv. 2014 1. kv. 2015 2. kv. 2015 3. kv. 2015 4. kv. 2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 90–120 dager | 121–180 dager | 181–270 dager | 271–450 dager | Over 450 dager | |||
| Øvrige tapsutsatte engasjementer | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | Obligasjoner med fortrinnsrett Banker / finansinstitusjoner |
| 31 118 | 51 701 | 49 847 | 116 570 | 174 021 | 32 360 | Sum børsnoterte obligasjoner |
| Spesifikasjon av periodens tapskostnader - utlån | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | -5 874 | 3 974 |
| Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån | -5 991 | -6 193 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for | 7 201 | 3 860 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for | 293 | 176 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -3 752 | -435 |
| Periodens tapskostnader - utlån | -8 123 | 1 382 |
| Renter på nedskrevne engasjement | 1 985 | 3 791 |
|---|---|---|
| Anskaff. | Bokført | Virkelig | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Beholdning etter debitorkategori | Risikovekt | Pålydende | kost | verdi | verdi |
| Stat / statsgarantert (børsnotert) | 0 % | 40 000 | 39 670 | 39 670 | 39 930 |
| Kommuner / fylke (børsnotert) | 20 % | 76 000 | 77 142 | 76 327 | 76 327 |
| Kommuner / fylke (ikke børsnotert) | 20 % | 228 000 | 227 742 | 227 264 | 227 303 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett (børsnotert) |
10 % | 392 000 | 393 566 | 392 223 | 392 345 |
| Banker / finansinstitusjoner | |||||
| (børsnotert) | 20 % / 50 % | 145 000 | 146 043 | 144 744 | 144 744 |
| Sum børsnoterte obligasjoner og sertifikater * |
653 000 | 656 421 | 652 964 | 653 346 | |
| Sum ikke børsnoterte obligasjoner og sertifikater |
228 000 | 227 742 | 227 264 | 227 303 | |
| Sum obligasjoner og sertifikater | 881 000 | 884 163 | 880 228 | 880 648 |
* Obligasjoner som er listet på Nordic ABM er oppgitt som børsnoterte obligasjoner.
Alle obligasjoner og sertifikater er bokført som omløpspapirer. Gjennomsnittlig effektiv rente obligasjoner 1,83 %. Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som faktiske renteinntekter over gjennomsnittlig bokførte verdier per månedsslutt gjennom året. Alle obligasjoner er utstedt i NOK. Andel børsnoterte obligasjoner er 74 %
Bankens beholdning av rentebærende papirer har en gjennomsnittlig gjenværende løpetid på 1,63 år. All forvaltning siste år er gjort med rentepapirer med en maks gjenværende løpetid på inntil 5 år, med unntak for obligasjoner med fortrinnsrett som kan ha en maks gjenværende løpetid på inntil 7 år. Beregnet endring i virkelig verdi på bankens rentepapirer ved et parallelt skifte i rentekurven og/ eller kredittmarginen (kredittspread) på 1 %-poeng utgjør 14,5 MNOK.
| Øvrige tapsutsatte engasjementer | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt |
31 118 | 51 701 | 49 847 | 116 570 | 174 021 | 32 360 |
| Nedskrivning på ikke-misligholdte engasjementer |
8 233 | 6 424 | 11 211 | 20 095 | 24 753 | 10 815 |
| Netto øvrige tapsutsatte engasjementer som ikke er misligholdt |
22 885 | 45 277 | 38 636 | 96 475 | 149 269 | 21 545 |
Tapsutsatte engasjementer er engasjementer som ikke er misligholdt, men hvor det i henhold til utlånsforskriften er foretatt en nedskrivning.
| Nedskrivninger på individuelle utlån | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 01.01 | 14 921 | 21 114 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskrivninger | 7 201 | 3 860 |
| Økte nedskrivninger i perioden | 0 | 755 |
| Nye nedskrivninger i perioden | 7 043 | 1 280 |
| Tilbakeføring av nedskrivninger i perioden | -20 235 | -12 088 |
| Nedskrivninger på individuelle utlån per 31.12 | 8 930 | 14 921 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | ||
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 01.01 | 27 174 | 23 200 |
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | -5 874 | 3 974 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån per 31.12 | 21 300 | 27 174 |
| Spesifikasjon etter grupper | Andel | Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|
| Omløpsportefølje | 4 % | 10 905 | 5 099 | 6 311 |
| Anleggsportefølje | 96 % | 112 123 | 112 123 | 173 818 |
| Sum aksjer og andeler | 100 % | 123 028 | 117 222 | 180 129 |
| Balanse | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antall / | Eierandel | Anskaff. | ført | Virkelig | ||
| Aksjer og andeler | Org. nr. | andeler | % | kost | verdi | verdi** |
| Blue Bay Club AS | 991 157 883 | 53 900 | 0,40 % | 539 | 11 | 11 |
| Aludariu Development AS | 893 204 652 | 13 509 | 0,00 % | 1 358 | 329 | 329 |
| Baltic Commercial Properties AS | 990 241 783 | 6 491 | 0,00 % | 581 | 331 | 331 |
| Dubai Development Property I AS 991 907 297 | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | |
| Dubai Development Property II AS 991 907 319 | 10 000 | 0,00 % | 1 000 | 0 | 0 | |
| Norvestor V Alpha Feeder IS* | 991 374 426 | 563 884 | 0,00 % | 4 428 | 4 428 | 5 346 |
| Realkapital Stettin Invest AS | 991 952 667 | 20 | 0,00 % | 200 | 0 | 0 |
| Realkapital Stettin KS | 992 927 984 | 20 | 0,00 % | 1 800 | 0 | 0 |
| BankID Norge AS | 913 851 080 | 150 | 0,30 % | 0 | 0 | 294 |
| Zenith Energy Ltd. (tidl. | ||||||
| Canoel International Energy LTD) | 24 952 | 0,00 % | 0 | 0 | 0 | |
| Sum omløpsportefølje | 10 905 | 5 099 | 6 311 |
* Lillestrøm Sparebank har en ytterligere innskuddsforpliktelse begrenset til EUR 81.326, og EUR 132.800 som kan tilbakekalles av tidligere utbetalt beløp.
** Der det ikke foreligger markedsverdi via megler, er verdijustert egenkapital i siste offentlig regnskap lagt til grunn for virkelig verdi.
Ingen aksjer er børsnoterte.
| Antall / | Eierandel | Anskaffelses | Balanse ført |
Virkelig | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksjer | Org. nr. | andeler | % | kost | verdi | verdi |
| Eika-Gruppen AS | 979 319 568 | 692 143 | 2,86 % | 28 980 | 28 980 | 86 726* |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 19 640 622 | 2,29 % | 81 655 | 81 655 | 85 171* |
| Skandinavisk Data Senter AS |
1 994 | 0,00 % | 832 | 832 | 931** | |
| Lillestrøm 2020 AS | 997 211 871 | 10 | 0,00 % | 50 | 50 | 50** |
| Visa Inc C-aksjer | 919 | 0,00 % | 414 | 414 | 648 | |
| Visa Inc A-aksjer | 394 | 0,00 % | 177 | 177 | 278 | |
| Spama AS | 916 148 690 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 15** |
| Sum anleggsportefølje | 112 123 112 123 | 173 818 |
* Virkelig verdi er basert på siste emisjonskurs eller sist tilgjengelige verdivurdering.
** Virkelig verdi er satt lik anskaffelseskost, evt. justert pga. valutakursendring. Dette er aksjer som ikke er løpende gjenstand for markedsvurdering.
Andel børsnoterte aksjer er 0,5 %.
| Spesifisert beholdningsendring verdipapirer som er anleggsmiddel: | Aksjer |
|---|---|
| Inngående balanse 01.01.2015 | 118 458 |
| Tilgang | 832 |
| Avgang | -7 168 |
| Utgående balanse 31.12.2015 | 112 122 |
| Gevinst / tap på anleggsmidler: | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Nets Holding AS | 0 | 1 612 |
| Eika Boligkreditt AS | 421 | -53 |
| Sum gevinst (+) / tap (-) | 421 | 1 559 |
Den 2. november 2015 ble det offentliggjort en avtale mellom Visa Europe Ltd. (heretter «VE») og Visa Inc. (heretter «VI») der VI kjøper samtlige aksjer i VE. Avtalen priser VE til maksimalt € 21,2 milliarder (nærmere om vederlaget under). Visa Norge FLI (heretter «VN») er som gruppemedlem i Visa Europe også aksjonær i VE. Transaksjonen vil, dersom den gjennomføres, øke bokført verdi av egenkapitalen i VN betydelig. Etter gjennomføring av transaksjonen, forventet i Q2 2016, vil VN motta sin andel av vederlaget for salget av aksjen i VE. Først etter en beslutning i styret i VN vil midler kunne utdeles til medlemmene i foreningen. En slik utdeling vil derfor tidligst først kunne finne sted i 2. kvartal 2016. Lillestrøm Sparebank vil som medlem i VN dermed først få en utdeling i 2. kvartal 2016. Lillestrøm Sparebank benytter et historisk kost prinsipp i sitt regnskap. Det har derfor ikke vært behov for å lage et estimat for hva medlemsandelen i VN er verdt som følge av transaksjonen mellom VE og VI. Etter NRS (V) Regnskapsføring av inntekt vil Lillestrøm Sparebank først ha rett på utbytte / utdeling fra foreningen i 2016 etter beslutning i styret i VN.
"Lov om sikringsordninger for banker, forsikringsselskapenes garantiordninger og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner" pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 MNOK som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Innbetalt avgift til Bankenes Sikringsfond | 2 777 | 2 809 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 505 | 629 |
| Andre attestasjonstjenester | 69 | 50 |
| Skatterådgivning | 87 | 93 |
| Sum godtgjørelse til revisor | 661 | 773 |
Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret.
| Bygg | Tekniske installasjoner |
Leietaker tilpasninger |
Tomt | Sum Torvet 5 |
Maskiner og inventar |
Sum varige driftsmidler |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost | 38 935 | 20 879 | 118 | 13 303 | 73 235 | 21 843 | 95 078 |
| Tilgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 168 | 168 |
| Avgang | 38 365 | 19 962 | 110 | 13 303 | 71 740 | 0 | 71 740 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | 570 | 917 | 8 | 0 | 1 495 | 21 514 | 23 009 |
| Bokført verdi 31.12.2015 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 498 | 498 |
| Ordinære avskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 157 | 157 |
Banken benytter følgende lineære avskrivningssatser: 20 %
Banken har inngått en leieavtale for bankens lokaler med årlig leie på 3,06 MNOK og en kontraktstid på 10 år, med en opsjon på 5 år + 5 år.
NOTE 13: FINANSIELLE DERIVATER
Banken benytter finansielle derivater kun i sikringsøyemed, og all sikring er av typen verdisikring. Verdiendring av sikringsinstrument regnskapsføres i sin helhet ikke. Banken benytter seg av renterelaterte derivater som rentebytteavtaler (renteswapper), og det er avtaler om bytte av rentebetingelser (f.eks. fast mot flytende) for et avtalt beløp over en avtalt periode. Denne type derivat er benyttet for å redusere renterisikoen knyttet til fastrenteavtaler. Alle bytteavtaler har varighet tilsvarende objektet de sikrer. Renterisikoen til banken er begrenset, som følge av sikringene som foretas.
Markedsverdi på rentebytteavtalene er basert på indikativ gjennomsnittspris av kjøp og salg og forutsetter at bytteavtalen løper fram til forfall. Vurderingen er ment for evalueringsformål for det aktuelle tidspunkt og er ikke nødvendigvis sammenfallende med den verdi kontrakten ville hatt dersom denne hadde blitt omsatt i markedet på dette tidspunkt.
| Gj.snittlig | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nominelt | nominelt | Markeds | ||
| Sikringsforretninger | beløp | beløp | verdi | |
| Rentebytteavtaler | 52 175 | 57 225 | -3 330 |
| Beregnet endring i virkelig verdi ved et parallelt skifte i rentekurven på 1 %-poeng | 1 359 |
|---|---|
| Nominelt beløp er summen av inngåtte kontrakters hovedstol i norske kroner. |
Samtlige poster er i norske kroner. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig balanse for hver av gruppene.
| Gjennomsnittlig | |
|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder | rentesats |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1,69 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 2,15 % |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
Senior obligasjonsgjeld 2,28 %
Underkurs på 490 TNOK for fem utstedte obligasjoner kostnadsføres planmessig hvert år fram til forfall. Kostnaden resultatføres som en justering av rentekostnaden.
| Utstedte obligasjoner | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Obligasjonslån (pålydende) | 968 000 | 1 350 000 |
Alle obligasjonslånene er notert på Nordic ABM.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 150 000 | 149 988 |
Banken utstedte et ansvarlig obligasjonslån 27.03.2013 pålydende 40 MNOK. Lånet har en løpetid til 27.03.2023. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innløse lånet etter 5 år til kurs 100 % (call). I tillegg inneholder avtalen et punkt om regulatorisk call, til kurs 100 % av pålydende. Rentesatsen på lånet per 31.12.2015 er 4,03 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 2,80 prosentpoeng, med første renteregulering 29.03.2016.
Banken utstedte et ansvarlig obligasjonslån 10.03.2015 pålydende 50 MNOK. Lånet har en løpetid til 10.03.2025. Banken kan, etter forhåndsgodkjennelse fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innløse samtlige av obligasjonene til 100 %, første gang 10.03.2020, og deretter kvartalsvis ved hver rentebetalingsdato. I tillegg inneholder avtalen et punkt om regulatorisk og skattemessig innløsningsrett, til en pris lik 100 % av pålydende pluss påløpte renter. Rentesatsen på lånet per 31.12.2015 er 3,21 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 2,15 prosentpoeng, med første renteregulering 10.03.2016.
Banken utstedte en evigvarende fondsobligasjon 10.07.2014 pålydende 60 MNOK. Banken kan, etter samtykke fra Finanstilsynet, benytte sin rett til å innfri lånet til kurs 100 % første gang 10.07.2019 (call) og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato. Det foreligger også regulatorisk innløsningsrett (call). Dersom offentlige reguleringer medfører endringer som gjør at obligasjonene helt eller delvis ikke kan regnes som kjernekapital, har banken rett til å innløse utestående obligasjoner til 100 % av pålydende pluss påløpte renter. Ved call skal samtlige utestående obligasjoner innløses. Rentesatsen på lånet per 31.12.2015 er 4,61 % og forrentes med grunnlag i 3 mnd. NIBOR + 3,50 prosentpoeng, med første renteregulering 11.01.2016.
Det henvises til fullstendige avtaler på bankens hjemmeside, for ytterligere informasjon om hver av de ovennevnte obligasjonslånene.
Banken hadde kollektiv tjenestepensjonsordning for sine ansatte frem til 01.01.2008. Fra denne dato gikk banken over til innskuddspensjon. Dette omfattet ikke bankens pensjonister. Ordningen er dekket i DNB Livsforsikring ASA. Pensjonsforpliktelsene per 31.12.2015 omfatter 2 pensjonister. I henhold til IAS 19 beregnes pensjonsforpliktelsen til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den estimerte balanseførte påløpte forpliktelse er aktuarberegnet. Ved verdsettelse av pensjonsmidler benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene. Virkningen av estimatavvik og planendringene blir tatt over bankens egenkapital justert for utsatt skattefordel. Aktuarmessig beregninger blir foretatt hvert år av livsforsikringsselskapet.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterlige opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Premien for 2015 var 2,4 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere, til og med det året de fyller 61 år. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene.
| Periodens pensjonskostnad fremkommer slik: | Sikret ordning | |||
|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap | 2015 | 2014 | ||
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 56 | 69 | ||
| Forventet avkastning av pensjonsmidler | -63 | -89 | ||
| Administrasjonskostnader | 0 | 28 | ||
| Arbeidsgiveravgift | 1 | 1 | ||
| Netto pensjonskostnad | -6 | 8 |
For regnskapsår som startet 1. januar 2015 ble det innført etter årsregnskapforskriften overgang til IAS 19 for innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medførte at banken ikke lengre kan regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatført estimatavik (korridor). Overgang til IAS 19 ble behandlet som en endring i regnskapsprinsipper og effekten av endringen ble tatt over bankens egenkapital justert for utsatt skattefordel.
Avtalen om innskuddspensjon er tegnet hos DNB Livsforsikring ASA og omfatter 42 ansatte. Innskuddsbetingelsene er 5 % av lønn mellom 1 G og 6 G, og 8 % av lønn mellom 6 G og 12 G. Bankens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Nåværende adm. banksjef har ingen avtale om førtidspensjon.
Tidligere adm. banksjef hadde avtale om å få utbetalt 9 G fra han var 60 år til 67 år i forhold til hvor mange år han hadde hatt jobben etter fylte 47 år. Dette gir han en rett til å få utbetalt 4,85 G fra fylte 60 år beregnet til 3.055 TNOK. Dette er finansiert gjennom en innbetaling til en livrente hvor markedsverdien per 31.12.2015 er 2.522 TNOK, underdekningen på 609 TNOK fremkommer som forpliktelse i balansen.
| Andre pensjonskostnader | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Innskuddspensjon og livrente | 2 276 | 2 259 |
| Kompensasjon ved overgang til innskuddspensjon | 460 | 235 |
| Sum | 2 736 | 2 494 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 74 419 | 87 026 |
| Ikke fradragsberettigede kostnader | 151 | 204 |
| Ikke skattepliktig resultat fra verdipapirer | 635 | -3 220 |
| Ikke skattepliktig utbytte | -9 633 | -6 597 |
| Endring midlertidige forskjeller | 4 263 | -3 022 |
| Skattepliktig inntekt | 69 836 | 74 391 |
| Inntektsskatt 27 % | 18 856 | 20 087 |
| Formuesskatt | 992 | 1 381 |
| Sum betalbar skatt (inngår i balansen i Annen gjeld) | 19 848 | 21 468 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | 423 | 1 101 |
| Endring utsatt skatt | -923 | -122 |
| Årets skattekostnad | 19 347 | 22 446 |
| 27 % skatt av resultat før skatt | 20 093 | 23 497 |
|---|---|---|
| 27 % av permanente forskjeller | -2 389 | -2 595 |
| Endring i utsatt skatt som følge av endret skattesats fra 27 % til 25 % | -109 | 0 |
| For mye / lite avsatt skatt tidligere år | 758 | 163 |
| Formuesskatt | 992 | 1 381 |
| Beregnet skattekostnad | 19 347 | 22 446 |
Utsatt skatt eller skattefordel beregnes på grunnlag av de forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret. Det er beregnet utsatt skatt vedrørende forskjeller knyttet til:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Negative forskjeller: | ||
| Underfinansierte pensjonsforpliktelser | 609 | 553 |
| Anleggsmidler | 1 409 | 0 |
| Aksjer og andre verdipapirer utenfor fritaksmetoden | 7 485 | 3 633 |
| Andre negative midlertidige forskjeller | 667 | 1 333 |
| Sum negative forskjeller | 10 169 | 5 519 |
| Positive forskjeller: | ||
| Overfinansierte pensjonsordninger | 80 | 360 |
| Anleggsmidler | 0 | 2 371 |
| Gevinst- og tapskonto | 15 105 | 11 052 |
| Andre positive midlertidige forskjeller | 429 | 197 |
| Sum positive forskjeller | 15 614 | 13 981 |
| Balanseført utsatt skatt | 1 361 | 2 285 |
Skattesatsen er redusert fra 27 % til 25 % fra 2016. Utsatt skatt per 31.12.2015 er beregnet utfra den nye skattesatsen.
Banken benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.
| Kjernekapital | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 536 233 | 485 323 | ||
| - Overfinansiering av pensjonsforpliktelser | -58 | -263 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -23 381 | -13 858 | ||
| Sum ren kjernekapital | 512 793 | 18,5 % | 471 202 | 16,0 % |
| Fondsobligasjoner | 60 000 | 109 988 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -17 537 | -27 716 | ||
| Sum kjernekapital | 555 256 | 20,0 % | 553 473 | 18,8 % |
| Ansvarlig lånekapital | 90 000 | 40 000 | ||
| - Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | -17 537 | -27 716 | ||
| Sum ansvarlig kapital | 627 719 | 22,6 % | 565 757 | 19,3 % |
| 4 883 | 5 230 |
|---|---|
| 6 435 | 8 803 |
| 6 987 | 11 659 |
| 0 | 0 |
| 156 531 | 152 969 |
| 1 282 | 3 766 |
| 612 | 703 |
| 3 144 | 2 355 |
| 4 293 | 4 326 |
| 15 301 | 22 799 |
| 199 467 | 212 611 |
| 22 326 | 22 222 |
| 118 | 147 |
| 221 912 | 234 980 |
| 2 773 897 | 2 937 248 |
| Endring i egenkapitalen i løpet av 2015; | Spare bankens fond |
|---|---|
| Egenkapital per 31.12.2014 | 485 323 |
| Endring av regnskapsprinsipp, IAS 19R | -163 |
| Årsresultat | 55 073 |
| Gavedisponering overført til annen gjeld | -4 000 |
| Egenkapital per 31.12.2015 | 536 233 |
Resultat etter skatt som % av forvaltningskapitalen er 0,93 % per 31.12.2015.
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin etter hvert som den forfaller eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Banken søker bevisst å redusere risikoen ved å legge vekt på mer langsiktig finansiering dersom dette er forbundet med en akseptabel kostnad i forhold til kortsiktig finansiering. Videre er utviklingen i innskuddsdekning sentral for bankens avhengighet av pengemarkedet. Likviditetskravene følges opp løpende gjennom året. Tabellen under viser restløpetidene på balansen per 31.12.2015.
| Poster i balansen | inntil 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | 1 - 5 år | over 5 år | Uten løpetid | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 60 614 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 335 | 64 949 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 188 387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 188 387 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 508 242 | 25 054 | 137 215 | 606 121 | 3 440 107 | -30 230 | 4 686 509 |
| Obligasjoner og sertifikater | 10 000 | 114 920 | 224 975 | 530 333 | 0 | 0 | 808 228 |
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131 842 | 131 842 |
| Sum eiendeler | 767 243 | 139 974 | 362 190 | 1 136 454 | 3 440 107 | 105 947 | 5 951 915 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 80 116 | 0 | 0 | 0 | 4 172 470 | 4 252 586 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 0 | 115 000 | 253 000 | 600 000 | 0 | -490 | 967 510 |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0 | 0 | 150 000 | 0 | 0 | 150 000 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 587 | 45 587 |
| Egenkapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 536 233 | 536 233 |
| Sum gjeld og egenkapital | 0 | 195 116 | 253 000 | 750 000 | 0 | 4 753 799 | 5 951 915 |
| Netto likviditetseksponering på balanseposter | 767 243 | -55 142 | 109 190 | 386 454 | 3 440 107 | -4 647 852 |
Kassekreditter og fleksilån er inkludert i intervallet inntil 1 mnd og byggelån i intervallet 1 - 3 mnd. Bankens ikke balanseførte derivater påvirker ikke likviditetseksponeringen. For nedbetalingslån er avdragene fordelt etter forfallsstruktur.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer parallelt for alle balanseposter. Total renterisiko, samt renterisiko knyttet til porteføljen av sertifikater og obligasjoner, blir regelmessig rapportert til styret. Banken skal ha en lav risiko og risikoen har gjennom hele året vært innenfor de rammer styret har vedtatt. Renterisiko på beholdning av obligasjoner og sertifikater er behandlet under note 8, for finansielle derivater under note 13. Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse per 31.12.2015.
| Poster i balansen | Uten rente | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| inntil 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1 år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | Sum | |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 60 614 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 335 | 64 949 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 188 387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 188 387 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 1 000 | 4 660 666 | 3 610 | 51 464 | 0 | -30 230 | 4 686 509 |
| Obligasjoner og sertifikater | 152 828 | 632 309 | 95 091 | 0 | 0 | 0 | 880 228 |
| Ikke rentebærende eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131 842 | 131 842 |
| Sum eiendeler | 402 829 | 5 292 974 | 98 700 | 51 464 | 0 | 105 947 | 5 951 915 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 4 252 586 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 252 586 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 0 | 968 000 | 0 | 0 | 0 | -490 | 967 510 |
| Ansvarlig lånekapital | 60 000 | 90 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 150 000 |
| Ikke rentebærende gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45 587 | 45 587 |
| Egenkapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 536 233 | 536 233 |
| Sum gjeld og egenkapital | 60 000 | 5 310 586 | 0 | 0 | 0 | 581 330 | 5 951 915 |
| Brutto renterisiko | 342 829 | -17 611 | 98 700 | 51 464 | 0 | -475 383 | 0 |
| Ikke balanseførte renteswapavtaler | 0 | 52 175 | -3 575 | -48 600 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renterisiko | 342 829 | 34 564 | 95 125 | 2 864 | 0 | -475 383 | 0 |
| Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Betalingsformidling | 16 047 | 15 904 |
| Kredittformidling Eika Boligkreditt | 11 932 | 17 248 |
| Kredittformidling øvrige | 1 444 | 1 404 |
| Forsikring | 6 136 | 6 170 |
| Sparing og plassering | 2 025 | 1 700 |
| Garanti | 673 | 719 |
| Øvrige inntekter | 508 | 507 |
| Sum inntekter | 38 766 | 43 651 |
| Lønnskostnader | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Lønninger | 27 265 | 27 801 |
| Arbeidsgiveravgift | 4 300 | 4 319 |
| Pensjonskostnader | 2 736 | 2 494 |
| Andre ytelser | 672 | 1 050 |
| Sum lønnskostnader | 34 973 | 35 664 |
Banken har en skattetrekksgaranti i Strømmen Sparebank pålydende 3 MNOK.
| Ledelsen | Lønn | Bonus | Natural ytelser |
Pensjons kostnad |
Lån og garantier |
|---|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1 473 | 0 | 22 | 92 | 0 |
| Leder økonomi og administrasjon | 1 012 | 0 | 23 | 71 | 0 |
| Leder personmarked | 953 | 0 | 22 | 67 | 2 401 |
| Leder bedriftsmarked | 1 153 | 0 | 25 | 92 | 330 |
| Leder dagligbank | 955 | 0 | 38 | 94 | 3 305 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | |||||
| (ansatt fra 1. oktober 2015) | 239 | 0 | 8 | 16 | 3 223 |
Adm. banksjef har ingen avtale om etterlønn ved fratredelse eller særskilt avtale om vilkår for oppsigelselse.
| Styret | Honorar | Lån og garantier |
Lønn | Bonus | Natural ytelser |
Pensjons kostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Styreleder | 240 | 0 | ||||
| Styrets nestleder | 150 | 0 | ||||
| Styremedlem | 150 | 4 684 | ||||
| Styremedlem | 150 | 0 | ||||
| Styremedlem (ansatt representant) | 150 | 2 000 | 643 | 0 | 36 | 58 |
| Styrets varamedlem (ansatt representant) (Lån inkluderer 4 MNOK i mellomfinansiering). |
6 | 8 810 | 678 | 0 | 35 | 38 |
| Lån og | ||
|---|---|---|
| Revisjons- og risikoutvalget | Honorar | garantier |
| Leder | 50 | 0 |
| Medlem | 40 | 0 |
| Kontrollkomitèen | ||
| Leder | 100 | 0 |
| Medlem | 50 | 618 |
| Medlem | 50 | 0 |
| Forstanderskapet | ||
| Leder | 50 | 2 610 |
| Øvrige medlemmer | 0 | 11 994 |
| Forstanderskapets valgkomite | ||
| Leder | 20 | 3 526 |
| Medlem | 10 | 0 |
| Medlem | 10 | 2 768 |
| Medlem | 10 | 0 |
| Medlem (ansatt representant) | 10 | 632 |
Det er ikke utbetalt honorar til medlemmer i godtgjørelsesutvalget.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Samlede lån gitt med ansattevilkår | 80 168 | 79 982 |
| Rentefordel utover normrenten for lån gitt med ansattevilkår | 482 | 0 |
Lån til medlemmer av ledelsen er gitt på ordinære ansattevilkår og ordinære vilkår. Lån til styret eller medlemmer av andre valgte selskapsorganer er gitt på ordinære vilkår.
Alle fast ansatte i banken deltar i gjeldende bonusordning i banken. Kravene for 2015 er ikke innfridd, og har ikke gitt grunnlag for opptjening. Medlemmer av styret, utover ansattes representant, eller øvrige tillitsvalgte har ingen bonusordning.
Per 31.12.2015 hadde banken 42 ansatte og 3 vikarer, og det utgjorde i gjennomsnitt 45,3 årsverk for året 2015.
| Spesifikasjon av annen gjeld | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Påløpte skatter | 19 848 | 21 469 |
| Leverandørgjeld | 2 234 | 3 199 |
| Gaver | 5 863 | 5 014 |
| Offentlige avgifter | 1 489 | 1 667 |
| Øvrige interimskonti | 5 440 | 6 126 |
| Sum annen gjeld | 34 873 | 37 475 |
| Spesifikasjon av påløpte kostnader | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Påløpte rentekostnader | 2 714 | 4 369 |
| Påløpte kostnader | 6 029 | 5 940 |
| Sum påløpte kostnader | 8 744 | 10 309 |
Forstanderskapets leder Per Erik Syvertsen
Forstanderskapets nestleder Bjørg Ruud
Innskytervalgte forstandere Jan Ove Stene Erik Holsten Erik Aasen Wenche Rydland Tore Olsen Pran Trude Nordeng Rougnø Anne Grethe Ruud Wirum Arne H. Ramstad Bjørn W. Lund Tim Holmvik
Britt Aas Jonny M. Løvaas Åge Fosberg Håvard Bjerke Morten Vollset
Kim Finstad Unni Strengelsrud Torunn Kinn Anne Nikolaisen
Kari Braastad Bente Løken
Erik Aasen Tore Olsen Pran Anne Grethe Ruud Wirum Erik Holsten Anne Nikolaisen
Bjørn Lund Wenche Rydland Torunn Kinn
Morten Kokkim Ove Frostad Åse Kjustad Eriksson
Roger Jensen
Styreleder Endre Solvin-Witzø
Styrets nestleder Jo Anders Moflag
Mariann Ødegård Kari E. Krogstad Håkon F. Olsen (ansattvalgt)
Anita Jentoftsen Morten Thorvaldsen Atle Rognerud (ansattvalgt)
Torvet 5, Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA [email protected] www.lillestrombanken.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.