Annual Report • May 10, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Gentian Diagnostics AS er morselskap i konsernet, som i tillegg består av datterselskapene Gentian AS, Gentian Nanotech AS, Pretect AS, Gentian USA Inc., og Gentian Diagnostics AB. Konsernet utvikler og produserer biokjemiske tester til bruk i medisinsk diagnostikk og forskning.
Gentian Diagnostics AS ble i desember 2016 notert på Merkur Market ved Oslo Børs med ticker "GENT-ME".
Gentian har hovedkvarter i Moss, med et representasjonskontor i Kina og distribusjonsselskaper i Sverige og USA.
Datterselskapet Gentian AS utvikler, produserer og markedsfører in vitro diagnostiske tester (IVD) basert på sin proprietære Nanosense-teknologi. Målet er å tilby effektive og nøyaktige reagenser for store kliniske kjemiplattformer med fokus på nyresykdom, hjertesykdom, infeksjoner og veterinærmedisin. Nanosense-teknologien muliggjør flytting av analyser fra lavvolumimmunologiske plattformer til fullt automatiserte, høykapasitetsinstrumenter med kortere analysetid, bedre arbeidsflyt og bedre kostnadseffektivitet.
Datterselskapet PreTect AS utvikler og produserer molekylære diagnostiske tester for å oppdage onkogen aktivitet i livmorhalsprøver. Produktene PreTect SEE og PreTect HPV Proofer bidrar til tidligere påvisning av livmorhalskreft.
Konsernets virksomhet drives i hovedsak fra lokalene i Bjørnåsveien 5 i Moss og Industriveien 8 i Hurum.
Regnskapet for konsernet er avlagt i henhold til IFRS.
Totale inntekter i 2016 utgjorde MNOK 30,9 mot MNOK 25,6 i 2015. Årsresultatet for 2016 ble negativt med MNOK 8,9, mot negativt MNOK 3,2 i 2015.
Det har i 2016 medgått MNOK 11,5 i utgifter til forskning og utvikling, hvorav MNOK 3,4 er aktivert, mens resterende MNOK 8,1 er kostnadsført.
Samlet kontantstrøm fra driften i konsernet var på MNOK – 7,9, mens driftsresultatet for konsernet utgjorde MNOK -10,1. Forskjellen mellom samlet kontantstrøm og driftsresultatet beror blant annet på økte avskrivninger.
Konsernets likviditetsbeholdning var MNOK 76,0 per 31.12.2016, og er tilfredsstillende.
Konsernet har i løpet av 2016 gjennomført emisjoner i morselskapet som har resultert i en samlet egenkapitaltilførsel på MNOK 20,4. Dette ble gjort i forkant av notering av morselskapet på Merkur Market, ment som en sikkerhetsbuffer i forbindelse med gjennomføring av utviklingsprosjekter de kommende årene.
Totalkapitalen var ved utgangen av året MNOK 123,0.
Året ble avsluttet med et underskudd på MNOK 4,9. Totalkapitalen var per 31.12.2016 MNOK 156,0 sammenlignet med MNOK 115,1 året før. Egenkapitalandelen per 31.12.2016 var 90,8 %. Den likviditetsmessige situasjonen er tilfredsstillende.
Årsregnskapet viser et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat.
I samsvar med regnskapsloven § 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er tilstede. Konsernet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling.
Den 19. januar 2017 offentliggjorde Gentian Diagnostics AS at de inviterte eksisterende og nye aksjonærer til nytegning av aksjer med det formål å hente inn MNOK 100 i ny kontant kapital. Kapitalen skal brukes til potensielle M&A muligheter, samt utvikle egne distribusjonskanaler. Nytegningen ble gjennomført og vedtatt av GF 30. januar 2017.
Konsernet forventer at utvikling av nye produkter og markedsføringen av disse vil bidra til god vekst i kommende perioder. Styret og ledelsen ser et betydelig utviklingspotensial for selskapet.
Konsernet har til sammen 36 ansatte, hvorav 23 er kvinner. Samlet styre for konsernet består av 3 menn og 1 kvinne pr 31.12.2016.
Selskapet har ingen ansatte, men kjøper tjenester ved behov. Styret består av 3 menn og 1 kvinne pr 31.12.2016.
Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø.
Moss, 9. mai 2017
for Gentian Diagnostics AS
2016
| Note | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Salgsinntekter | 6 | 24 368 563 | 20 331 840 |
| Andre inntekter | 6/13 | 6 528 324 | 5 255 114 |
| Sum driftsinntekter | 30 896 887 | 25 586 954 | |
| Varekostnader | 8 | -7 869 909 | -5 736 204 |
| Lønnskostnader | 9 | -17 465 458 | -11 829 275 |
| Avskrivninger | 16/17 | -2 303 944 | -1 219 078 |
| Andre driftskostnader | 10 | -13 313 396 | -8 692 455 |
| Sum driftskostnader | -40 952 708 | -27 477 012 | |
| Driftsresultat | -10 055 821 | -1 890 057 | |
| Finansinntekter | 14 | 1 296 545 | 868 669 |
| Finanskostnader | 14 | -167 710 | -2 200 767 |
| Netto resultat av finansposter | 1 128 835 | -1 332 098 | |
| Resultat før skatt | -8 926 987 | -3 222 155 | |
| Skattekostnad | 15 | - | - |
| Årsresultat | -8 926 987 | -3 222 155 | |
| Poster i utvidet resultat | |||
| Omregningsdifferanser | -70 | ||
| Sum andre inntekter og kostnader | - | -70 | |
| Årets totalresultat | -8 926 987 | -3 222 225 |
| Eiendeler | Note | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Anleggsmidler | |||
| Goodwill | 17/27 | 5 040 382 | - |
| Immaterielle eiendeler | 17 | 21 418 012 | 19 591 696 |
| Varige driftsmidler | 16 | 4 743 104 | 974 034 |
| Sum anleggsmidler | 31 201 498 | 20 565 730 | |
| Omløpsmidler | |||
| Varer | 19 | 7 546 414 | 3 147 318 |
| Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer | 20 | 8 254 437 | 8 310 512 |
| Kortsiktige plasseringer | 21 | 1 869 706 | 22 466 284 |
| Likvide midler | 21 | 74 088 200 | 45 467 725 |
| Sum omløpsmidler | 91 758 757 | 79 391 839 | |
| Sum eiendeler | 122 960 255 | 99 957 569 |
| Note | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Egenkapital og gjeld | |||
| Innskutt egenkapital | |||
| Aksjekapital | 22 | 1 113 915 | 957 883 |
| Overkurs | 22 | 128 359 331 | 99 115 443 |
| Annen innskutt egenkapital | 1 467 131 | 1 467 131 | |
| Sum innskutt egenkapital | 130 940 377 | 101 540 457 | |
| Opptjent egenkapital | |||
| Opptjent egenkapital | 22 | -15 399 041 | -6 478 973 |
| Sum opptjent egenkapital | -15 399 041 | -6 478 973 | |
| Sum egenkapital | 115 541 336 | 95 061 484 | |
| Gjeld | |||
| Utsatt skatt | 15 | ||
| Lån fra aksjeeiere | 23 | ||
| Annen rentebærende gjeld | 23 | ||
| Sum langsiktig gjeld | - | - | |
| Kortsiktig gjeld | |||
| Første årsavdrag på langsiktig gjeld | 23 | ||
| Finansielle derivater | 21 | - | 701 894 |
| Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld | 24 | 7 418 919 | 4 194 190 |
| Sum kortsiktig gjeld | 7 418 919 | 4 896 084 | |
| Sum gjeld | 7 418 919 | 4 896 084 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 122 960 255 | 99 957 569 |
Moss, 9. mai 2017 Styret i Gentian Diagnostics AS
Tomas Settevik Bård Henrik Sundrehagen Bendik Sundrehagen Styremedlem Styreleder
Styremedlem Ingrid Teigland Akay Styremedlem John Afseth Espen Tidemann Jørgensen
| Note | Aksjekapital | Overkurs Annen innskutt | Udekket tap | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| egenkapital | egenkapital | ||||
| 01.01.2015 | 392 122 | 8 736 176 | 1 467 131 | -3 200 555 | 7 394 874 |
| Årsresultat | -3 222 155 | -3 222 155 | |||
| 0 | |||||
| Innbetaling ved emisjon 22 |
565 761 | 93 420 087 | 93 985 848 | ||
| Emisjonskostnader | -3 040 819 | -3 040 819 | |||
| Andre endringer | -56 263 | -56 263 | |||
| 31.12.2015 | 957 883 | 99 115 443 | 1 467 131 | -6 478 973 | 95 061 484 |
| 01.01.2016 | 957 883 | 99 115 443 | 1 467 131 | -6 478 973 | 95 061 484 |
|---|---|---|---|---|---|
| Årsresultat | -8 926 987 | -8 926 987 | |||
| 0 | |||||
| 22 Innbetaling ved emisjon |
156 032 | 29 243 888 | 29 399 920 | ||
| Emisjonskostnader | 0 | ||||
| Andre endringer | 6 919 | 6 919 | |||
| 31.12.2016 | 1 113 915 | 128 359 331 | 1 467 131 | -15 399 041 | 115 541 336 |
| Note | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | |||
| Resultat før skatt: | -8 926 987 | -3 222 155 | |
| Justert for: | |||
| Avskrivninger | 16/17 | 2 303 944 | 1 219 078 |
| Betalte renter | 14 | - | - |
| Regnskapsførte renter | 14 | - | - |
| Endring varelager | 19 | -3 671 399 | 264 497 |
| Endring kundefordringer | 20 | 1 137 472 | -3 232 531 |
| Endring leverandørgjeld | 24 | 1 234 342 | -503 016 |
| Endring annet | 20 997 | 848 120 | |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -7 901 630 | -4 626 008 | |
| Kontantstrømmer knyttet til investeringsaktiviteter | |||
| Kjøp av varige driftsmidler | 16 | -3 684 300 | -934 595 |
| Investering i immaterielle eiendeler | 17 | -3 422 218 | -3 187 750 |
| Endring finansielle derivater | 21 | -701 894 | -498 823 |
| Investering andre selskaper | 3 329 265 | - | |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -4 479 147 | -4 621 168 | |
| Kontantstrøm fra finanseringsaktiviteter | |||
| Opptak av nye lån | 23 | - | 2 500 000 |
| Nedbetaling gjeld | 23 | - | -4 500 000 |
| Endring kassekreditt | 24 | - | -4 075 548 |
| Kontantstrømmer fra emisjoner | 22 | 20 400 000 | 81 351 283 |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | 20 400 000 | 75 275 735 | |
| Netto endring i kontanter og likvider | 8 019 223 | 66 028 559 | |
| Åpningsbalanse kontanter og likvider | 67 934 009 | 1 961 713 | |
| Valuta differanse | 4 674 | -56 263 | |
| Kontanter og likvide midler ved periodens slutt | 75 957 906 | 67 934 009 |
Gentian Diagnostics AS er et notert aksjeselskap registrert i Norge. Selskapets hovedkontor er lokalisert i Bjørnåsveien 5, 1596 Moss, Norge. Selskapet er et forsknings- og utviklingsbasert selskap som utvikler og produserer biokjemiske reagenser til bruk i medisinsk diagnostikk og forskning. Kundene er medisinske laboratorier og universiteter over hele verden. Konsernet består av morselskapet Gentian Diagnostics AS og de tre heleiede datterselskapene Gentian AS, Gentian Nanotech AS og PreTect AS. I tillegg har Gentian AS et heleid datterselskap registrert i Florida, USA ved navn Gentian USA Inc, og et heleid datterselskap i Sverige, Gentian Diagnostics AB.
PreTect AS ble overtatt med virkning fra 01.10.2016.
Årsregnskapet ble godkjent for offentliggjøring av styret den 09.05.2017.
Selskapet avlegger konsernregnskapet i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som fastsatt av EU, samt de tillegg som følger av norsk regnskapslov.
Konsernregnskapet baseres på historisk kostprinsippet med unntak av finansielle derivater som føres til virkelig verdi over resultat.
Utarbeidelse av regnskap i samvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder med stor grad av skjønnsmessige vurderinger, høy kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for regnskapet, er beskrevet i note 3.
Konsernregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.
Det er ingen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som er trådt i kraft for 2016-regnskapet som er vurdert å ha en vesentlig påvirkning på konsernets årsregnskap.
En rekke nye og endringer i standarder og fortolkninger er utgitt av IASB med ikrafttredelsestidspunkt for regnskapsperioder som begynner etter 1. januar 2016. Ingen av disse er anvendt av selskapet i forbindelse med utarbeidelse av årsregnskapet for 2016. De mest sentrale nye standarder og endringer i eksisterende standarder er:
IFRS 15 Inntekt fra kontrakter med kunder IFRS 16 Leiekontrakter
Ingen av disse nye standardene eller endringene i eksisterende standarder forventes å medføre vesentlige endringer i forhold til konsernets regnskap.
Datterselskaper er alle selskaper hvor konsernet har bestemmende innflytelse over finansielle og driftsmessige beslutninger. Bestemmende innflytelse oppnås normalt gjennom eie (direkte eller indirekte) av mer enn halvparten av stemmeberettiget kapital i et selskap. Effekten av eventuelle opsjoner eller andre avtaler, som medfører at konsernet blir i stand til å styre finansielle og operasjonelle retningslinjer, vurderes også.
Datterselskaper inngår i konsernregnskapet fra det tidspunkt konsernet oppnår kontroll over selskapet. Datterselskap inngår i konsernregnskapet frem til konsernet mister kontrollen over selskapet.
Kjøp av selskaper eller annen virksomhet som anses som en virksomhet regnskapsføres etter oppkjøpsmetoden. Overtatte eiendeler og gjeld ved virksomhetssammenslutninger balanseføres til virkelig verdi på tidspunktet konsernet oppnår kontroll. Utsatt skatt beregnes på forskjellen mellom virkelig verdi og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.
Goodwill beregnes som forskjellen mellom netto eiendeler (virkelig verdi på eiendeler og gjeld inkl. utsatt skatt) og summen av vederlaget, tidligere eierandeler vurdert til virkelig verdi og minoritetsinteressens andel. Minoritetsinteressens andel vurderes enten til virkelig verdi eller minoritetsinteressens andel av netto eiendeler. Ved investering i tilknyttede selskaper er goodwill inkludert i investeringens balanseførte verdi. Goodwill føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket eventuelle akkumulerte nedskrivninger. Goodwill avskrives ikke, men testes minst årlig for verdifall. Negativ goodwill inntektsføres på oppkjøpstidspunktet.
Konserninterne transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap er eliminert. Urealisert gevinst knyttet til transaksjoner med tilknyttede selskaper er eliminert med konsernets andel i selskapet/virksomheten. Tilsvarende er urealisert tap eliminert, men kun i den grad det ikke foreligger indikasjoner på verdinedgang på eiendelen som er solgt internt.
Regnskapet til de enkelte enheter i konsernet måles i den valuta som benyttes der enheten i hovedsak opererer (funksjonell valuta). Konsernregnskapet presenteres i norske kroner (NOK) som både er den funksjonelle valutaen til morselskapet og presentasjonsvalutaen til konsernet.
Transaksjoner i utenlandsk valuta bokføres i funksjonell valuta til valutakurs på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til valutakurs på balansedagen. Alle effekter av valutaomregninger resultatføres dersom de ikke inngår som den del av nettoinvestering i utenlandsk enhet.
Eiendeler og gjeld i utenlandske virksomheter/enheter omregnes til presentasjonsvalutaen med bruk av den gjeldende valutakursen på balansedagen, resultatposter knyttet til disse enhetene er omregnet til med gjennomsnittlig kurs pr kvartal. Omregningsdifferanse som oppstår i forbindelse med omregningen innregnes i andre inntekter og kostnader. Ved avhending av utenlandsk virksomhet, resultatføres det akkumulerte beløp som er ført over egenkapital som er knyttet til den spesifikke virksomheten.
Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og avslag. Inntekt resultatføres når den kan måles pålitelig og det er sannsynlig at den økonomiske fordelen vil tilflyte foretaket og kriteriene knyttet til de ulke formene for inntekt beskrevet nedenfor er oppfylt.
Salg av varer resultatføres når en enhet innenfor konsernet har levert sine produkter til kunden, kunden har akseptert produktet og kundens evne til å gjøre opp fordringen er tilfredsstillende bekreftet.
Renteinntekter resultatføres proporsjonalt over tid i samsvar med effektiv rente metoden. Ved nedskrivning av fordringer, reduseres fordringens balanseførte verdi til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er estimert fremtidig kontantstrøm diskontert med opprinnelig effektive rente. Etter nedskrivning resultatføres renteinntekter basert på opprinnelig effektiv rentesats.
Lisensinntekter resultatføres når de opptjenes, i samsvar med reelt innhold i den underliggende avtalen.
Royalties resultatføres når de opptjenes, i samsvar med reelt innhold i den underliggende avtalen.
Offentlige tilskudd bokføres til virkelig verdi når det foreligger rimelig sikkerhet for at tilskuddet vil bli mottatt og at selskapet vil oppfylle betingelsene knyttet til tilskuddet. Tilskuddene balanseføres og resultatføres som annen inntekt i den perioden som gir best sammenstilling med de kostnadene de er ment å kompensere. Offentlig tilskudd i forbindelse med kjøp av varige driftsmidler er ført som reduksjon i balanseført anskaffelseskost, og kommer til uttrykk i resultatet gjennom lavere årlige avskrivninger over forventet levetid på de aktuelle driftsmidlene.
Leieavtaler der den vesentlige delen av risiko og avkastning knyttet til eierskap fortsatt ligger hos en annen part, utleier, klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Betalinger, herunder forskuddsbetalinger, ved operasjonelle leieavtaler klassifiseres som driftskostnad og resultatføres lineært over leieavtalens varighet.
Konsernet har en innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte i Norge. Ordningen er basert på prosentvise innskudd av medlemmenes lønn. Konsernet har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er blitt betalt. Forskuddsbetalte innskudd bokføres som en eiendel i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger.
Konsernet regnskapsfører en forpliktelse og en kostnad for bonuser basert på en vurdering om nøkkelpersoners måloppnåelse. Konsernet regnskapsfører en avsetning der det foreligger kontraktsmessige og sannsynlige forpliktelser eller der det foreligger en tidligere praksis som skaper en selvpålagt forpliktelse.
Konsernets varige driftsmidler omfatter i hovedsak produksjonsutstyr og inventar. Driftsmidlene regnskapsføres til anskaffelseskost, med fradrag for avskrivninger. Anskaffelseskost inkluderer kostnader direkte knyttet til anskaffelsen av driftsmidlet.Påfølgende utgifter legges til driftsmidlenes balanseførte verdi eller balanseføres separat, når det er sannsynlig at fremtidige økonomiske fordeler tilknyttet utgiften vil tilflyte konsernet, og utgiften kan måles pålitelig. Øvrige reparasjons- og vedlikeholdskostnader føres over resultatet i den perioden utgiftene pådras. Driftsmidlene avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid som er:
Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restverdi, revurderes på hver balansedag og endres hvis nødvendig. Når balanseført verdi på et driftsmiddel er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp. Det vises i denne forbindelse til note 2.12.
Gevinst og tap ved avgang resultatføres og utgjør forskjellen mellom salgspris og balanseført verdi.
Utviklingskostnader på produkter klassifiseres som immaterielle eiendeler når det er sannsynlig at produktet vil gi fremtidige økonomiske fordeler. Forutsetning for balanseføring er at produktet kan kommersialiseres, at det er mulig å bruke eller selge produktet og at kostnaden kan måles pålitelig. Andre utviklingskostnader resultatføres når de påløper. Utviklingskostnader som tidligere er kostnadsført blir ikke balanseført i senere perioder. Balanseførte utviklingskostnader avskrives lineært fra tidspunktet for kommersialisering over den periode det er forventet å gi økonomiske fordeler. Balanseførte utviklingskostnader testes årlig årlig ved indikasjon for verdifall i tråd med IAS 36.
Goodwill beregnes som forskjellen mellom netto eiendeler (virkelig verdi på eiendeler og gjeld inkl. utsatt skatt) og summen av vederlaget, tidligere eierandeler vurdert til virkelig verdi og minoritetsinteressens andel.
For etterfølgende nedskrivingstesting tilordnes goodwill de kontantgenererende enheter eller grupper av kontantgenererende enheter som forventes å få fordeler av oppkjøpet hvor goodwill oppstod. Hver enhet eller gruppe av enheter hvor goodwill har blitt allokert representerer det laveste nivået i foretaket hvor goodwill følges opp for interne ledelsesformål. Goodwill følges opp for hvert driftssegment.
Nedskrivning vurderes årlig, eller oftere om det forekommer hendelser eller endrede omstendigheter som indikerer et mulig verdifall. Balanseført verdi sammenlignes med gjenvinnbart beløp, som er det høyeste av bruksverdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter. Eventuell nedskrivning kostnadsføres og blir ikke reversert i påfølgende perioder.
Immaterielle eiendeler med ubestemt utnyttbar levetid og goodwill avskrives ikke, men testes årlig for verdifall. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler som avskrives vurderes for verdifall når det foreligger indikatorer på at fremtidig inntjening ikke kan forsvare eiendelens balanseførte beløp. Forskjellen mellom balanseført verdi og gjenvinnbart beløp resultatføres som nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av virkelig verdi fratrukket salgsutgifter og bruksverdi. Ved vurdering av verdifall grupperes anleggsmidlene på det laveste nivået der det er mulig å skille ut uavhengige inngående kontantstrømmer (kontantgenererende enheter). Ved hver rapporteringsdato vurderes mulighetene for reversering av tidligere nedskrivninger på ikke-finansielle eiendeler (unntatt goodwill).
Konsernet klassifiserer finansielle eiendeler i følgende kategorier: (a) Til virkelig verdi over resultatet og (b) Utlån og fordringer. Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Ledelsen klassifiserer finansielle eiendeler ved anskaffelse. Konsernet finansielle forpliktelser er klassifisert som andre finansielle forpliktelser.
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er finansielle eiendeler holdt for handelsformål. En finansiell eiendel klassifiseres i denne kategorien dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger. Derivater klassifiseres som holdt for handelsformål, med mindre de er en del av en sikring.
Eiendeler i denne kategorien klassifiseres som omløpsmidler dersom det forventes at de vil bli gjort opp innen 12 måneder, ellers klassifiseres de som anleggsmidler
Ved førstegangsinnregning regnskapsføres finansielle eiendeler i kategorien til virkelig verdi, transaksjonskostnader resultatføres. Gevinst eller tap som følge av endringer i virkelig verdi av eiendeler presenteres som "verdiendringer på finansielle eiendeler tilvirkelig verdi" i den perioden de oppstår.
Finansielle eiendeler fraregnes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og konsernet i hovedsak har overført all risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet.
Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som ikke er derivater og som har faste eller bestembare betalinger, og som ikke omsettes i et aktivt marked. De klassifiseres som omløpsmidler, med mindre de forfaller mer enn 12 måneder etter balansedagen. Utlån og fordringer består av kundefordringer og andre fordringer, samt kontanter og kontantekvivalenter i balansen.
Ved førstegangsinnregning regnskapsføres eiendeler i kategorien til virkelig verdi med tillegg for eventuelle transaksjonskostnader. I etterfølgende perioder regnskapsføres eiendelene til amortisert kost.
Konsernet vurderer ved hver balansedato om det finnes objektive bevis på at en finansiell eiendel, eller en gruppe av finansielle eiendeler, har falt i verdi. Tap ved verdifall av en finansiell eiendel eller en gruppe av finansielle eiendeler resultatføres bare dersom det er objektive bevis på verdifall som et resultat av en eller flere hendelser som har inntruffet etter førstegangs balanseføring (en "tapshendelse") og denne tapshendelsen (eller hendelsene) påvirker fremtidige estimerte kontantstrømmer på en måte som kan måles pålitelig.
Finansielle eiendeler fraregnes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og konsernet i hovedsak har overført all risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet.
Andre finansielle forpliktelser inneholder alle forpliktelser som ikke klassifiseres som virkelig verdi over resultatet ved førstegangsinnregning. De klassifiseres som kortsiktig dersom konsernet ikke har en ubetinget rett til å utsette betaling utover 12 måneder fra balansedagen.
Ved førstegangsinnregning regnskapsføres forpliktelsene til virkelig verdi med fratrekk for eventuelle etableringskostnader. I etterfølgende perioder regnskapsføres forpliktelsene etter amortisert kost.
Finansielle forpliktleser fraregnes fra balansen på det tidspunktet når forpliktelser til å innfri forpliktelser er opphørt. Dette skjer som regel ved at konsernet innfrir sine forpliktelser.
Finansielle eiendeler og forpliktelser presenteres netto i balansen og bare når det er en ubetinget motregningsrett som kan håndheves juridisk og en har til hensikt å gjøre opp netto eller realisere eiendelen og gjøre opp forpliktelsen samtidig.
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld med forfall innen 12 måneder, og andre poster som inngår i selskapets ordinære sirkulasjon av varer eller tjenester. Strategiske investeringer klassifiseres som anleggsmidler. Kortsiktig andel av langsiktig gjeld presenteres som kortsiktig.
Varer vurderes til det laveste av anskaffelseskost og netto realisasjonsverdi. Anskaffelseskost beregnes ved bruk av først-inn, først-ut metoden (FIFO). For ferdig tilvirkede varer og varer under tilvirkning består anskaffelseskost av utgifter til produktutforming, materialforbruk, direkte lønnskostnader, andre direkte kostnader og indirekte produksjonskostnader (basert på normal kapasitet). Lånekostnader medregnes ikke. Netto realisasjonsverdi er estimert salgspris fratrukket variable kostnader for ferdigstillelse og salg. Anskaffelseskost for varer inkluderer gevinster eller tap på sikring av kontantstrøm ved råvarekjøp omklassifisert fra egenkapital.
Kundefordringer oppstår ved omsetning av varer eller tjenester som er innenfor den ordinære driftssyklusen. Kundefordringer som oppstår som en vanlig del av driftssyklusen klassifiseres som omløpsmidler. Kundefordringer som ikke inngår i den ordinære driftssyklusen og har forfall senere en 12 måneder klassifiseres de som anleggsmidler.
Kontanter og kontantekvivalenter består av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre måneders opprinnelig løpetid.
Ordinære aksjer klassifiseres som egenkapital. Kostnader som er direkte knyttet til utstedelse av nye aksjer eller opsjoner vises som fradrag i egenkapitalen, netto etter skatt, fra proveny. Egne egenkapitalinstrumenter som blir tilbakekjøpt (egne aksjer) blir innregnet til kostpris og blir presentert som reduksjon av egenkapital. Gevinst eller tap blir ikke resultatført som følge av kjøp, salg, utstedelse eller sletting av konsernets egne egenkapitalinstrumenter. Enhver differanse mellom balanseført verdi og vederlaget, dersom utstedt på nytt, blir innregnet i annen egenkapital. Stemmerettigheter knyttet til egne aksjer blir annullert og det blir ikke avsatt utbytte til egne aksjer.
Lån regnskapsføres til virkelig verdi når utbetaling av lånet finner sted, med fradrag for transaksjonskostnader. I etterfølgende perioder regnskapsføres lån til amortisert kost beregnet ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom det utbetalte lånebeløpet (fratrukket transaksjonskostnader) og innløsningsverdien resultatføres over lånets løpetid som del av effektiv rente.
Kostnader knyttet til etablering av trekkrettigheter balanseføres i påvente av låneopptak dersom det er sannsynlig at lån blir trukket opp. Kostnadene føres senere til fradrag på lånet ved opptrekk. Dersom det ikke anses sannsynlig at hele eller deler av trekkrettigheten blir trukket opp balanseføres honoraret som forskuddsbetalte likviditetstjenester og kostnadsføres over perioden rettigheten gjelder for.
Lånekostnader fra generell og spesifikk finansiering knyttet til anskaffelse, konstruksjon eller produksjon av kvalifiserende eiendeler, som er eiendeler som det vil ta en betydelig periode å ferdigstille for tiltenkt bruk eller salg, aktiveres som en del av anskaffelseskosten for eiendelen, frem til tidspunktet når eiendelen i all hovedsak er klar for tiltenkt bruk eller salg.
Eventuelle kapitalinntekter fra midlertidig plasseringer av lånebeløp som ennå ikke er benyttet til anskaffelse av en kvalifiserende eiendel skal trekkes fra rentekostnader som aktiveres som en del av anskaffelseskosten for eiendelen.
Alle andre rentekostnader kostnadsføres i den perioden de påløper.
Skattekostnaden for en periode består av betalbar skatt og utsatt skatt. Skatt blir resultatført, bortsett fra når den relaterer seg til poster som er ført direkte mot egenkapitalen. Hvis det er tilfelle, blir skatten også ført mot utvidet resultat eller direkte mot egenkapitalen.
Skattemessig virkning på andre inntekter og kostnader er skilt ut og presentert over andre inntekter og kostnader. Disse inkluderer valutadifferanser på nettoinvesteringer i utenlandske foretak.
Betalbar skatt for perioden beregnes i samsvar med de skattemessige lover og regler som er vedtatt, eller i hovedsak vedtatt av skattemyndighetene på balansedagen. Det er lovverket i de land der konsernets datterselskaper eller tilknyttede selskap opererer og genererer skattepliktig inntekt som er gjeldende for beregningen av skattepliktig inntekt. Ledelsen vurderer de standpunkt man har hevdet i selvangivelsene der gjeldende skattelover er gjenstand for fortolkning. Basert på ledelsens vurdering, foretas avsetninger til forventede skattebetalinger der dette anses nødvendig.
Det er ved bruk av gjeldsmetoden beregnet utsatt skatt på alle midlertidige forskjeller mellom skattemessige og konsoliderte regnskapsmessige verdier på eiendeler og gjeld. Dersom utsatt skatt oppstår ved første gangs balanseføring av en gjeld eller eiendel i en transaksjon, som ikke er en virksomhetssammenslutning, og som på transaksjonstidspunktet verken påvirker regnskaps eller skattemessig resultat, blir den ikke balanseført. Utsatt skatt fastsettes ved bruk av skattesatser og skattelover som er vedtatt eller i det alt vesentlige er vedtatt på balansedagen, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten gjøres opp. Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at fremtidig skattbar inntekt vil foreligge, og at de midlertidige forskjellene kan fratrekkes i denne inntekten.
Utsatt skatt beregnes på midlertidige forskjeller fra investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper, bortsett fra når konsernet har kontroll over tidspunktet for reversering av de midlertidige forskjellene, og det er sannsynlig at de ikke vil bli reversert i overskuelig fremtid. Utsatt skattefordel og utsatt skatt skal motregnes dersom det er en juridisk håndhevbar rett til å motregne eiendeler ved betalbar skatt mot forpliktelser ved betalbar skatt, og utsatt skattefordel og utsatt skatt gjelder inntektsskatt som ilegges av samme skattemyndighet for enten samme skattepliktige foretak eller forskjellige skattepliktige foretak som har til hensikt å gjøre opp forpliktelser og eiendeler ved betalbar skatt netto.
Konsernet regnskapsfører avsetninger for miljømessige tilbakeføringer, restrukturering og rettslige krav når det eksisterer en juridisk eller selvpålagt forpliktelse som følge av tidligere hendelser, det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgjør ved en overføring av økonomiske ressurser, og forpliktelsens størrelse kan estimeres med tilstrekkelig grad av pålitelighet. Avsetning for restruktureringskostnader omfatter termineringsgebyr på leiekontrakter og sluttvederlag til ansatte. Det avsettes ikke for fremtidige driftstap.
I tilfeller hvor det foreligger flere forpliktelser av samme natur, fastsettes sannsynligheten for at forpliktelsene vil komme til oppgjør ved å vurdere forpliktelser av denne typen under ett. Det gjøres derfor en avsetning selv om sannsynligheten for oppgjør knyttet til det enkelte forholdet kan være lav.
Avsetninger måles til nåverdien av forventede utbetalinger for å innfri forpliktelsen. Det benyttes en diskonteringssats før skatt som reflekterer nåværende markedssituasjon og risiko spesifikk for forpliktelsen. Økningen i forpliktelsen som følge av endret tidsverdi føres som finanskostnad.
Leverandørgjeld er forpliktelser til å betale for varer eller tjenester som er levert fra leverandørene til den ordinære driften. Leverandørgjeld er klassifisert som kortsiktig dersom den forfaller innen ett år eller kortere. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres det som langsiktig.
Leverandørgjeld måles til virkelig verdi ved førstegangs balanseføring. Ved etterfølgende måling vurderes leverandørgjeld til amortisert kost ved bruk av effektiv rente.
Utbyttebetalinger til morselskapets aksjonærer klassifiseres som gjeld fra og med det tidspunkt utbyttet er fastsatt av generalforsamlingen.
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om vesentlige betingede forpliktelser med unntak av betingede forpliktelser hvor sannsynligheten for forpliktelsen er svært usannsynlig.
En betinget eiendel er ikke regnskapsført i årsregnskapet, men opplyst om dersom det foreligger en viss sannsynlighet for at en fordel vil tilflyte konsernet.
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er hensyntatt i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige under nåværende omstendigheter.
Konsernet utarbeider estimater og gjør antakelser/ forutsetninger knyttet til fremtiden. De regnskapsestimater som følger av dette vil per definisjon sjelden være fullt ut i samsvar med det endelige utfall. Estimater og antakelser/forutsetninger vurderes ikke å medføre vesentlige justeringer i balanseført verdi på eiendeler og gjeld i løpet av neste regnskapsår.
Balanseføring av utgifter til utvikling forutsetter at fremtidige kontantstrømmer overstiger de balanseførte utgiftene. Aktiverte kostnader avskrives over forventet levetid. Gjennomføring av nedskrivningstester dersom det forligger indikasjoner på verdifall, samt tilsvarende vurderinger knyttet til milepæler i utviklingsprosjektene, skal motvirke risikoen for at konsernet balansefører utgifter til utvikling som ikke forsvarer verdien i balansen. De fremtidige, forventede kontantstrømmene er likevel forbundet med usikkerhet, og vil dersom de reduseres, kunne føre til nedskrivning av balanseførte utgifter til utvikling. Reduksjon i forventede kontantstrømmer må overstige 90 % før det får betydning for balanseført utviklingskostnad.
Utsatt skattefordel basert på fremførbare underskudd er balanseført i den grad det foreligger klare indikasjoner og objektive bevis for at fremtidige skattemessige inntekter vil være tilgjengelige til å anvende underskuddet.
Endringer i regnskapsmessige estimater/ avsetninger regnskapsføres i den perioden endringene oppstår. Hvis endringene også gjelder fremtidige perioder fordeles effekten over inneværende og fremtidige perioder. En avsetning regnskapsføres når konsernet har en forpliktelse (rettslig eller selvpålagt) som en følge av en tidligere hendelse, det er sannsynlig (mer sannsynlig enn ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av denne forpliktelsen og beløpets størrelse kan måles pålitelig. For øvrig vises til note 23.
Kredittrisiko er risikoen for at motparten vil påføre konsernet et tap ved ikke å gjøre opp konsernets tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til kundefordringer og andre fordringer. Det er også kredittrisiko knyttet finansielle derivater og kontanter og kontantekvivalenter.
| Maksimal kreditt eksponering pr 31.12.2016 utgjør: | |
|---|---|
| Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer | 8 25 4 437 |
| Likvide midler | 74 088 200 |
| Sum | 82 342 637 |
For ytterligere informasjon om kundefordringer og kreditt risiko se note 20.
Likviditetsrisikoer er risikoen for at konsernet ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at konsernet ikke klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker dramatisk. Ut fra et bredere perspektiv inneholder likviditetsrisiko også risiko for at konsernet ikke er i stand til å finansiere økninger i eiendeler etter hvert som refinansieringsbehovet øker.
Medfører endringer i konsernets finansielle stilling.
Omsetning og utenlandsk virksomhet medfører at konsernet er eksponert mot valutarisiko. Deler av konsernets inntekter er i utenlandsk valuta (USD og EURO). En betydelig andel av kostnadene, samt finansieringen er i norske kroner. Dette medfører en betydelig eksonering mot valuta risiko.
Konsernet har ingen utestående rentebærende gjeld pr 31.12.2016
Konsernets mål vedrørende kapitalforvaltning er å trygge fortsatt drift for konsernet for å sikre avkastning for eierne og andre interessenter og å opprettholde en optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadene.
For å bedre kapitalstrukturen kan konsernet utstede nye aksjer, eller selge eiendeler. Konsernet har ingen langsiktig gjeld og det utbetales ikke utbytte til aksjonærene da konsernet er i en utviklingsfase.
| Selskap | Kontor | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| Gentian Diagnostics AS | Moss | morselskap | |
| Gentian AS | Moss | 100 % | datterselskap |
| Gentian Nanotech AS | Moss | 100 % | datterselskap |
| PreTect AS | Hurum | 100 % | datterselskap |
| Gentian USA Inc | Orlando, FL USA | 100 % | datterselskap av Gentian AS |
| Gentian Diagnostics AB* | Gøteborg, Sverige | 100 % | datterselskap av Gentian AS |
* Navnet 'Gentian Diagnostics AB' er pr 31.12.2016 i prosess for å bli godkjent hos svenske myndigheter. Selskapet skal være operativt fra og med 1Q17
| Inntekter fordelt på art | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Salg av varer | 24 320 563 | 20 331 840 |
| Royalties/ Lisensinntekter | 48 000 | |
| Offentlig tilskudd | 6 528 324 | 5 255 114 |
| Sum | 30 896 887 | 25 586 954 |
| Geografisk fordeling | 2016 | 2015 |
| Europa | 10 266 649 | 6 188 348 |
| Asia | 12 947 435 | 13 247 147 |
| USA | 1 106 479 | 896 346 |
| Sum | 24 320 563 | 20 331 840 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Produksjonskostnader* | 7 240 110 | 1 731 441 |
| Salgs og markedsføringskostnader | 4 522 365 | 2 447 781 |
| QA/RA | 1 485 180 | - |
| Administrasjonskostnader | 9 404 325 | 6 014 889 |
| Forsknings og utviklingskostnader | 8 126 875 | 10 327 619 |
| Sum driftskostnader | 30 778 855 | 20 521 729 |
Konsernet har fra 2015 til 2016 gått over fra en prosjektbasert til en avdelingsbasert kostnadsallokering.
*Produksjonskostnader består av lønnskostnader i avdelingen samt materiale som brukes i produksjon, men som ikke er en del av ferdig vare.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig varer | -1 220 331 | 136 790 |
| Andre varekostnader | 9 090 240 | 5 599 414 |
| Sum varekostnader | 7 869 909 | 5 736 204 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Lønn og honorar | 14 351 930 | 9 519 484 |
| Arbeidsgiveravgift | 2 286 310 | 1 677 848 |
| Pensjonskostnader (obligatorisk tjenestepensjon) | 383 450 |
265 507 |
| Andre kostnader ansatte | 443 769 | 366 436 |
| Sum lønnskostnader | 17 465 458 | 11 829 275 |
| Lønn daglig leder* | 2016 | 2015 |
| Lønn | 1 188 929 | 1 145 249 |
| Pensjon | 32 832 | 31 671 |
| Annen godtgjørelse | 6 364 | 6 287 |
* Daglig leder er ansatt i datterselskapet Gentian AS og lønn/godtgjørelser er kostnadsført i datterselskapet.
| Styrehonorar | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Honorar til styret | 539 526 | 416 681 |
Selskapet er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en innskuddsbasert ordning som tilfredsstiller denne loven.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Markedsføring | 724 296 | 565 325 |
| Kjøp av eksterne tjenester | 5 230 290 | 1 854 356 |
| Pantent, sertifisering og lisenskostnader | 1 629 859 | 1 209 754 |
| Kostnader lokaler | 1 605 819 | 806 567 |
| FoU Reagenser/ Materiale | 2 149 659 | 3 003 793 |
| Reisekostnader | 815 289 | 710 156 |
| Frakt, telefon og internett | 454 253 | 418 539 |
| Møter, kurs og oppdatering | 403 590 | 107 777 |
| Inventar og lab utstyr | 589 002 | 326 889 |
| Annet | 563 430 | 478 846 |
| Aktiverte ADK | -852 089 | -789 548 |
| Sum andre driftskostnader | 13 313 396 | 8 692 455 |
| Revisor | ||
|---|---|---|
| Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte: | 2016 | 2015 |
| Lovpålagt revisjon | 170 673 | 120 000 |
| Andre attestasjonstjenester | 43 000 | - |
| Skatterådgivning | 5 800 | - |
| Andre tjenester utenfor revisjonen | 143 743 | 108 100 |
| Sum (ekskl. mva.) | 363 215 | 228 100 |
Gentian-gruppen hadde i 2016 ni pågående FoU-prosjekter. Kostnader knyttet til prosjektene består av lønn, eksterne innkjøp av tjenester, samt andre driftskostnader. To av prosjektene gikk i 2016 over i utviklingsfasen og man startet derfor aktivering av kostnadene i disse prosjektene.
| Resultatførte forsknings- og utviklingskostnader | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kjøp av eksterne tjenester | 2 459 034 | 498 150 |
| Andre driftskostnader | 9 090 059 | 13 017 219 |
| Balanseført forskning og utviklingskostnad | -3 422 21 8 |
-3 187 750 |
| Sum resultatførte forskning og utviklingskostnader | 8 126 875 |
10 327 619 |
Gentian Diagnostics AS leier lokaler i Bjørnåsveien 5, 1596 Moss. Leieforholdet startet 15.9.2011 og omfatter pr 01.01.2016 1056 kvm BTA. Avtalen er gjensidig bindende i 6 år f.o.m 01.01.2016, da med utløp 01.01.2022. Pretect AS leier lokaler i Industriveien 8, 3490 Klokkarstua. Leieforholdet startet 01.02.2000 og omfatter pr 01.01.2016 707 kvm BTA. Avtalen er gjensidig bindende i 3 år f.o.m 01.09.2014, da med utløp 01.09.2017.
Leiekostnad i regnskapet består av følgende:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Ordinære leiebetalinger | 1 154 666 | 663 111 |
| Sum ordinære leiebetalinger | 1 154 666 | 663 111 |
Fremtidig minimumsleie knyttet til ikke kansellerbare leieavtaler forfaller som følger:
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Innen 1 år | 1 355 663 | 1 010 176 |
| 1 til 5 år | 4 705 721 | 4 246 820 |
| Etter 5 år | - | 1 115 316 |
| Sum | 6 061 384 | 6 372 312 |
Selskapene Gentian Diagnostics AS, Gentian AS, Gentian Nanotech AS og Pretect AS mottar offentlig tilskudd fra Norges Forskningsråd, Eurostars og Skattefunn.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Norges Forskningsråd og Eurostars | 2 470 787 | 2 496 000 |
| Skattefunn | 4 057 537 | 2 759 114 |
| Sum offentlige tilskudd | 6 528 324 | 5 255 114 |
| Finansinntekter | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |
| Renteinntekter | 485 041 | 95 886 |
| Valutagevinster | 645 383 | 761 935 |
| Andre finansinntekter | 166 121 | 10 848 |
| Sum finansinntekter | 1 296 545 | 868 669 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Rentekostnader fra lån målt til amortisert kost | - | -438 267 |
| Valutatap/ Disagio | -857 987 | -2 243 194 |
| Andre finanskostnader | 690 277 | 480 695 |
| Sum finanskostnader | -167 710 | -2 200 767 |
| Netto finansposter | 1 128 835 | -1 332 098 |
| Avstemming av effektiv skattesats | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Årets resultat før skatt | -8 926 987 | -3 222 225 |
| Beregnet skatt med 25 % | -805 556 | -870 001 |
| Permanente forskjeller | -5 595 593 | -744 961 |
| Justert for kostnadsført rente aksjonærlån | - | |
| Skattemessige avskrivninger på immaterielle eiendeler | -237 498 | -256 498 |
| Endring i midlertidige forskjeller | -1 944 390 | -31 336 |
| Endring i ikke balanseført eiendel ved utsatt skatt | 8 583 037 | 1 902 795 |
| Bokført skattekostnad | - | - |
| Utsatt skattefordel | Underskudd til fremføring |
|---|---|
| Balanseført verdi pr 01.01.2015 | 7 092 176 |
| Resultatført i perioden | 2 444 950 |
| Balanseført verdi pr 31.12.2015 | 9 537 126 |
| Resultatført i perioden | 4 821 126 |
| Balanseført verdi pr 31.12.2016 | 14 358 252 |
| Finansielle | Varige | ||
|---|---|---|---|
| Utsatt skatt | derivater | driftsmidler | SUM |
| Balanseført verdi pr 01.01.2015 | 336 201 | 128 862 | 465 063 |
| Resultatført i perioden | -160 727 | 44 667 | -116 060 |
| Balanseført verdi pr 31.12.2015 | 175 474 | 173 529 | 349 003 |
| Resultatført i perioden | -175 474 | 476 030 | 300 556 |
| Balanseført verdi pr 31.12.2016 | - | 649 559 | 649 559 |
| Netto balanseført verdi | 2016 | 2015 | |
| Eiendel ved utsatt skatt | 14 358 252 | 9 537 126 | |
| Utsatt skatt | -649 559 | -349 003 | |
| Netto utsatt skattefordel | 13 708 692 | 9 188 123 | |
| Andel netto utsatt skattefordel ikke balanseført | -13 708 692 | -9 188 123 | |
| Balanseført utsatt skattefordel | - | - |
Etter utligning av forskjeller har konsernet ikke balanseført netto utsatt skattefordel.
| 2015 | ||
|---|---|---|
| Inventar og | ||
| Anskaffelseskost | driftsløsøre | Sum |
| Anskaffelseskost pr 01.01 | 1 730 949 | 1 730 949 |
| Tilgang i løpet av året | 934 595 | 934 595 |
| Mottatt tilskudd | - | - |
| Avgang i løpet av året | - | - |
| Akkumulerte anskaffelses pr 31.12 | 2 665 544 | 2 665 544 |
| Av- og nedskrivninger | ||
| Av- og nedskrivninger pr 01.01 | 1 392 717 | 1 392 717 |
| Avskrivninger i løpet av året | 298 710 | 298 710 |
| Nedskrivninger i løpet av året | - | - |
| Akkumulert av og nedskrivninger 31.12. | 1 691 427 | 1 691 427 |
| Bokført verdi 31.12 | 974 034 | 974 034 |
| 2016 | ||
|---|---|---|
| Inventar og | ||
| Anskaffelseskost | driftsløsøre | Sum |
| Anskaffelseskost pr 01.01 | 2 665 544 | 2 665 544 |
| Tilgang i løpet av året | 4 424 932 | 4 424 932 |
| Mottatt tilskudd | - | - |
| Avgang i løpet av året | - | - |
| Akkumulerte anskaffelses pr 31.12 | 7 090 476 | 7 090 476 |
| Av- og nedskrivninger | ||
| Av- og nedskrivninger pr 01.01 | 1 691 427 | 1 691 427 |
| Avskrivninger i løpet av året | 655 945 | 655 945 |
| Nedskrivninger i løpet av året | - | - |
| Akkumulert av og nedskrivninger 31.12. | 2 347 372 | 2 347 372 |
| Bokført verdi 31.12 | 4 743 104 | 4 743 104 |
| 2015 | |||
|---|---|---|---|
| Forskning | Goodwill | ||
| Anskaffelseskost | og utvikling | Sum | |
| Anskaffelseskost pr 01.01 | 7 730 568 | 7 730 568 | |
| Tilgang i løpet av året | 12 781 496 | 12 781 496 | |
| Mottatt tilskudd | - | - | |
| Avgang i løpet av året | - | - | |
| Akkumulerte anskaffelses pr 31.12 | 20 512 064 | - | 20 512 064 |
| Av- og nedskrivninger | |||
| Av- og nedskrivninger pr 01.01 | - | ||
| Avskrivninger i løpet av året | 920 368 | 920 368 | |
| Nedskrivninger i løpet av året | - | - | |
| Akkumulert av og nedskrivninger 31.12. | 920 368 | - | 920 368 |
| Bokført verdi 31.12 | 19 591 696 | - | 19 591 696 |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Forskning | Goodwill | ||
| Anskaffelseskost | og utvikling | Sum | |
| Anskaffelseskost pr 01.01 | 19 591 696 | 19 591 696 | |
| Tilgang i løpet av året | 3 474 315 | 5 040 382 | 8 514 697 |
| Mottatt tilskudd | - | - | |
| Avgang i løpet av året | - | - | |
| Akkumulerte anskaffelses pr 31.12 | 23 066 011 | 5 040 382 | 28 106 393 |
| Av- og nedskrivninger | |||
| Av- og nedskrivninger pr 01.01 | - | ||
| Avskrivninger i løpet av året | 1 647 999 | 1 647 999 | |
| Nedskrivninger i løpet av året | - | - | |
| Akkumulert av og nedskrivninger 31.12. | 1 647 999 | - | 1 647 999 |
| Bokført verdi 31.12 | 21 418 012 | 5 040 382 | 26 458 394 |
Finansielle instrumenter er bokført til virkelig verdi.
| Bokført verdi | Virkelig verdi | |
|---|---|---|
| Fordringer | 8 254 437 | 8 254 437 |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 75 957 906 | 75 957 906 |
| Totalt | 84 212 343 | 84 212 343 |
| Bokført verdi | Virkelig verdi | |
|---|---|---|
| Øvrig gjeld og forpliktelser | - | - |
| Totalt | - | - |
Fordringer og gjeld har løpende rentebetingelser, som reguleres i henhold til markedsendringer, ledelsen anser bokført verdi som et godt uttrykk for virkelig verdi.
Beholdninger pr 31.12. består av følgende
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Råvarer | 4 644 074 | 1 465 308 |
| Varer under tilvirkning | 2 100 436 | 1 049 280 |
| Ferdige varer | 801 905 | 632 730 |
| Sum | 7 546 414 | 3 147 318 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Kundefordringer | 2 855 169 | 3 736 686 |
| Krav på offentlige tilskudd | 4 101 181 | 3 687 781 |
| Offentlig tilgodehavende (MVA osv.) | 983 357 | 848 192 |
| Andre fordringer | 314 729 | 37 853 |
| Sum fordringer | 8 254 437 | 8 310 512 |
| 2016 | 2015 | |
| Avsetning for tap på krav ved inngangen til året | ||
| Årets avsetning til tap på krav | - | - |
| Avsetning for tap ved utgangen av året | - | - |
|---|---|---|
| Reversert tidligere avsetning | - | - |
| Årets konstaterte tap | - | - |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Ikke forfalt og innenfor <30 dager | 2 367 481 | 721 537 |
| 30-60d | 175 019 | 3 015 148 |
| 60-90d | 240 163 | - |
| >90d | 72 506 | - |
| SUM | 2 855 169 | 3 736 686 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Kontanter og bankinnskudd | 52 777 427 | 45 467 725 |
| Plasseringskonto | 20 266 647 | 20 010 521 |
| Skattetrekkskonto | 1 044 127 | 596 496 |
| Pant konto* | 1 610 677 | 1 601 656 |
| Depositumskonto | 259 029 | 257 612 |
| Sum | 75 957 906 | 67 934 009 |
* Det er opprettet en egen konto som er stilt til pant for valutahandel.
| Finansielle derivater | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| FX outright* | - | -701 894 |
| - | - | |
| Sum finansielle derivater | - | -701 894 |
* Verdien av FX outright baserer seg på en "market to market" rapport utsendt av selskapets bank pr 31.12.
| Antall aksjer | Nominell verdi | Aksjekapital | |
|---|---|---|---|
| Ordinære aksjer | 11 139 150 | 0,10 | 1 113 915 |
| Endringer i aksjekapital og overkurs: | |||
| Endring i aksjekapital | 2016 | 2015 | |
| Inngående akjsekapital | 957 883 | 392 122 | |
| Kapitalforhøyelse | 156 032 | 565 761 | |
| Utgående aksjekapital | 1 113 915 | 957 883 | |
| Endring i overkurs | 2016 | 2015 | |
| Inngående overkurs | 99 115 443 | 8 736 175 | |
| Kapitalforhøyelse | 29 243 888 | 93 420 087 | |
| Emisjonskostnad | - | -3 040 819 | |
| Utgående overkurs | 128 359 331 | 99 115 443 |
Alle aksjene i selskapet har lik stemmerett og lik rett på utbytte.
| Oversikt over morselskapets aksjonærer pr 31.12.16: | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|
| Holta Life Sciences AS | 1 928 496 | 17,31 % |
| Salix AS | 1 368 630 | 12,29 % |
| Safrino AS | 1 350 000 | 12,12 % |
| Storebrand Vekst | 1 030 420 | 9,25 % |
| Vingulmork Predictor AS | 535 710 | 4,81 % |
| Cognitio Invest AS | 496 430 | 4,46 % |
| Kristianro AS | 493 910 | 4,43 % |
| Cressida AS | 385 000 | 3,46 % |
| Silvercoin Industries AS | 381 695 | 3,43 % |
| Portia AS | 375 000 | 3,37 % |
| Bård Sundrehagen | 357 010 | 3,21 % |
| Viola AS | 319 990 | 2,87 % |
| Statoil Pensjon | 313 900 | 2,82 % |
| Strawberry Capital AS | 300 300 | 2,70 % |
| Spar Kapital Investor AS | 184 000 | 1,65 % |
| Mutus AS | 147 210 | 1,32 % |
| Fougner Invest AS | 110 410 | 0,99 % |
| Carpe Diem Afseth AS | 92 320 | 0,83 % |
| Statoil Forsikring A.S | 83 900 | 0,75 % |
| Fjelljakt AS | 75 000 | 0,67 % |
| Topp 20 aksjonærer | 10 329 331 | 92,73 % |
| Totalt andre aksjonærer | 809 819 | 7,27 % |
| Totalt antall aksjer | 11 139 150 | 100,00 % |
| John Afseth (Carpe Diem Afseth AS) | 92 320 | 0,83 % |
|---|---|---|
| Espen Tidemann Jørgensen (Privat) | 17 000 | 0,15 % |
| Eivind Sundrehagen (Salix AS) | 1 368 630 | 12,29 % |
| Bendik Sundrehagen (Safrino AS) | 1 350 000 | 12,12 % |
| Ingrid Teigland Akay (Hadean Ventures AS) | 52 454 | 0,47 % |
| Bård Sundrehagen | 357 010 | 3,21 % |
Selskapet har ikke utbetalt utbytte de siste tre årene.
| Rentekostnad | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Renter pantelån | - | 128 493 |
| Renter kassekreditt | - | 203 391 |
| Renter aksjonærlån | - | 314 872 |
| Andre renter | - | 30 219 |
| Totalt | - | 676 975 |
| Gjennomsnitlig rentekostnad | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Pantelån | - | 6,4 % |
| Kassekreditt pr 31.12 | - | 6,8 % |
| Aksjonærlån pr 31.12 | - | - |
| Bokført verdi av eiendeler, stilt til pant for gjeld pr 31.12 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Varige driftsmidler | - | - |
| Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer | - | - |
| Likvide midler | - | - |
| Varelager | - | 3 147 318 |
| Sum pantsatte eiendeler | - | 3 147 318 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 3 519 495 | 1 673 009 |
| Skyldig offentlige avgifter, skattetrekk og lignende | 1 610 313 | 1 309 823 |
| Annen kortsiktig gjeld | 2 289 111 | 1 211 358 |
| Kassekreditt | - | - |
| Sum | 7 418 919 | 4 194 190 |
Selskapet har ingen vesentlige avsetninger, eller betingede forplikelser eller betingede eiendeler.
Gentian Diagnostics AS kjøpte opp Pretect AS fra Holta Life Sciences AS.
Oppgjøret besto av konvertering av Pretect's aksjer i Gentian Diagnostics AS til Holta Life Sciences AS, samt utstedelse av nye aksjer til Holta Life Sciences AS. Den totale verdien av transaksjonen var NOK 27 944 820.
Gentian Diagnostics AS gjennomførte et oppkjøp av 100 % av aksjene til Pretect AS i 3. kvartal 2016. Oppkjøpet ble vedtatt av Gentian Diagnostics AS' styre den 10. oktober 2016. Verdien av Pretect AS ble vurdert til MNOK 27,9.
| Oppkjøpsanalyse | |
|---|---|
| 100 % av aksjene i Pretect AS | |
| Aksjer i Gentian Diagnostics AS | 27 944 820 |
| Regnskapsført egenkapital i Pretect AS | 22 904 438 |
| Beregnet Goodwill | 5 040 382 |
Gentian Diagnostics AS gjennomførte en rettet emisjon på MNOK 100,0 i januar 2017. Nettoprovenyet fra emisjonen vil bli brukt til å videreutvikle selskapets distribusjonsplattform, vurdere oppkjøpsmuligheter, samt til generelle selskapsformål.
Styret er forøvrig ikke kjent med hendelser av betydning etter balansedagen.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.