Annual Report • Feb 16, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Easybank har hatt banklisens siden 2003, og opererer innenfor finansiering, sparing, og betalingsformidling mot personmarkedet, organisasjoner og bedrifter. Fokuset har vært forbruksfinansiering i tillegg til utlån til bolig, bil, SMB og organisasjoner. Banken tilbyr også spareprodukter med attraktive vilkår for kundene.
Strategien baserer seg på å ha ledende teknologiske løsninger, kostnadseffektiv drift, god styring av kredittrisiko, effektiv utnyttelse av egenkapital og attraktive betingelser til kundene.
Banken er medlem av Bankenes Sikringsfond, Finansieringsselskapenes Forening og Finans Norge. Innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret gjennom garantiordningen i Bankenes Sikringsfond. Banken har hovedsakelig norske eiere og ingen eiere har ved årsslutt over 10% eierandel. De 20 største eierne representerer pr.31.desember 2017 omtrent 65% av bankens aksjer. 15. november 2016 ble banken notert på NOTC A-listen under tickeren «Easy».
Banken har forretningskontor i leide lokaler i Holbergsgate i Oslo.
Easybank gjennomførte en stor endring av strategi og fokusområder i 2016 der fokuset ble endret til forbruksfinansiering. Banken har hatt god utlånsvekst innen forbruksfinansiering i 2017 og har hatt god lønnsomhet innen SMB og bolig segmentet.
Noen av høydepunktene i løpet av året:
Banken har siste halvannet året etablert en skalerbar driftsmodell med moderne IT- systemer og kundeprosesser.
Bankens årsresultat for 2017 ble et overskudd på MNOK 11,1 etter skatt mot et underskudd på MNOK 17,2 i 2016. Resultatet utgjør 0,55% av gjennomsnittlig totalkapital. Resultatforbedringen skyldes i hovedsak god utlånsvekst på forbrukslån og følgelig økte renteinntekter.
Bankens netto - kredittprovisjonsinntekter utgjorde MNOK 140,3 mot MNOK 40,7 i 2016. Økningen kommer som et resultat av god utlånsvekst.
Netto andre driftsinntekter utgjorde MNOK -13,5. Netto verdiendringer og gevinst på verdipapirer utgjorde MNOK 1,1. Provisjon og gebyrinntekter var på MNOK 7,7 hvorav størstedelen kommer fra provisjon på forsikringssalg. Provisjon og gebyrkostnader var på MNOK 22,4. Størstedelen av provisjon og gebyrkostnader utgjorde kostnadsførte agent og forhandlerprovisjoner.
Sum driftskostnader utgjorde MNOK 71,7. Lønn og andre personalkostnader utgjorde MNOK 30,6. Andre administrasjonskostnader utgjorde MNOK 27,3. Avskrivinger utgjorde MNOK 4,1 og andre kostnader MNOK 9,7. Økningen på MNOK 20,2 fra 2016 skyldes i hovedsak økte lønnskostnader og markedsføringskostnader.
Bankens tapskostnad på utlån i 2017 var MNOK 39,5 mot MNOK 16,3 i 2016. Årsaken til økningen er veksten i forbrukslån. Det har i løpet av 2017 vært utført salg av misligholdte lån på MNOK 47. Dette ga en positiv resultateffekt på MNOK 0,5 inkludert kostnadsføring av agentprovisjoner tilknyttet til dette.
Bankens samlede forvaltningskapital utgjorde MNOK 2 407 pr 31.12.17. Netto utlån til kunder utgjorde MNOK 1 738 ved utgangen av året. Utlån til bolig, bedrift og organisasjon har gått ned, og det har vært økning i utlån til forbruk og billån. Innskudd fra og gjeld til kunder utgjorde MNOK 1 968 pr 31.12.17, en økning på MNOK 667 fra i fjor.
Pr 31.12.17 hadde banken plassert MNOK 52,6 i fond investert i norske obligasjoner med fortrinnsrett. I tillegg hadde banken plassert MNOK 82,0 i kommunesertifikater og MNOK 70 i statskasseveksel fra Norges Bank. Utover dette hadde banken MNOK 280,3 plassert i andre banker. Verdipapirporteføljen har bestått av investeringer med lav risiko og høy likviditet. Likviditeten har vært god gjennom året.
Banken gjennomførte i 4. kvartal 2017 en fondsemisjon på MNOK 25 og ansvarlig kapital emisjon på MNOK 40.
Bankens egenkapital hensyntatt årets overskudd MNOK 11,1 etter skatt utgjør MNOK 336,2 pr 31.12.17.
Ren kjernekapital pr 31.12.17 var MNOK 295,8 kjernekapital MNOK 319,5 og totalkapital MNOK 351,2. Ren kjernekapitaldekning utgjorde 18,72 % ved årsslutt, kjernekapitaldekning på 20,22% og totalkapitaldekning på 22,22 %.
Banken har stilt garantier for til sammen MNOK 2,3 pr 31.12.17.
Easybank har etablert en meget skalerbar virksomhet for bankens nye satsningsområder. Fokus i 2018 vil blant annet være:
Banken hadde ved årsskiftet 22 fast ansatte, hvorav 8 kvinner og 14 menn. Styret bestod av 5 personer hvorav 2 kvinner og 3 menn (1 er ansatterepresentant).
Arbeidsmiljøet i banken anses som godt. Banken flyttet inn i nye lokaler i mars 2017 som bidro til å øke trivselen ytterliggere. Det totale sykefraværet i 2017 var 12,1% hvorav 11% besto av langtidssykemeldte. Det er pr 31. desember 1-en langtidssykemeldt og sykefraværet forventes å reduseres kraftig. Banken støtter ansattes treningsabonnement for å forebygge sykefravær. Det gjennomføres også andre felles aktiviteter og velferdstiltak.
Generalforsamlingen godkjente i april 2016 aksjeopsjonsprogram for alle ansatte. Dette er med å bidra til økt motivasjon i hverdagen, samt at ansatte har incentiver for å bli værende i selskapet. De ansatte, selskapet og aksjonærene har dermed felles interesser.
Easybank har fastsatt etiske retningslinjer for alle ansatte som gjennomgås regelmessig. Banken aksepterer ikke diskriminering av ansatte, aksjonærer, styremedlemmer, kunder og leverandører på bakgrunn av etnisitet, nasjonalitet, alder, kjønn eller religion.
Banken har gode rutiner for sikkerhet og HMS. Det har i løpet av året ikke forekommet eller blitt rapportert om arbeidsuhell eller ulykker, som har resultert i materielle skader eller personskader.
Banken har ikke pågående FoU-aktivitet og har ingen kostnadsførte utgifter relatert til dette i 2017.
Etter styrets oppfatning forurenser ikke bankens virksomhet det ytre miljøet utover det som er normalt for kontordrift.
Vektlegging av holdninger, etikk og god forretningsskikk er en forutsetning for at finansnæringen skal fylle sin samfunnsrolle. Easybank har som medlem av Finans Norge høyere ambisjoner enn kun å oppfylle krav i lover, forskrifter og andre bestemmelser.
Easybank har blant annet et ansvar for å:
Bankens og dens ansatte skal ikke på noen måte anbefale eller ta initiativ til brudd på eller omgåelse av gjeldende lover og forskrifter.
Bankens complianceansvarlig har ikke rapportert om vesentlige avvik i 2017 knyttet til bankens etterlevelse av lover og forskrifter.
I bankens foretaksstyring er en helhetlig risikostyring viktig. Dette innebærer blant annet:
Bankens systemer og rutiner for risikostyring skal være tilpasset kompleksiteten i bankens virksomhet
Risikostyring skal være en løpende prosess i banken og tilpasset bankens strategi
Bankens retningslinjer for kvalitetssikring og Internkontroll inngår i bankens overordnet risikopolicy. Bankens administrasjon har ansvar for den daglige risikostyring, som utøves gjennom instrukser, rapporter og kontroll. Ledere på alle virksomhetsområder gjennomfører årlig egenevaluering av sitt forretningsområde, med tilhørende tiltakslister. Compliance direktør gjennomfører internkontroll i henhold til årshjul. Internkontrollen rapporteres av adm. direktør og gjennomgås av styret.
For Easybank utgjør kredittrisiko den største risikoen banken har og kreditthåndtering skal være en sentral del av bankens virksomhet. Sentrale styringsverktøy for banken er 'Styrets retningslinjer for kredittrisiko', bankens kreditthåndbok og bankens rutinebeskrivelser. Styret mottar jevnlig rapportering om utviklingen i bankens kredittrisiko. Styret har sterkt fokus på kredittrisikoen og følger nøye med i utviklingen av tapsutsatte og misligholdte engasjementer. Banken vurderer løpende verdien av sikkerheter og nedskrivningsbehov.
Bankens låneportefølje består av næringslån, boliglån, bilfinansiering med og uten pant til privatmarkedet, samt forbruksfinansiering til privatmarkedet. Banken endret strategi i 2016 til å satse på billån og forbrukslån. Banken faser derfor ut andre låneprodukter over tid. Som et resultat av strategiomlegging tilbys ikke boliglån lenger og det gis ikke nye lån til bedrifter og organisasjoner (unntatt ved restrukturering av eksisterende engasjement).
Kredittgivningen til privatmarkedet har høy grad av automatisering i alle ledd og banken har en risikobasert prising med fokus på god egenkapitalavkastning. Banken har utviklet en likviditetsmodell for å beregne betjeningsevne, der en beregner kundens evne til å betjene lånet. Denne er basert på kundenes inntekt og relevante utgifter. Nødvendig dokumentasjon innhentes ved behov. Videre, har banken utviklet risikomodeller for beregning av betalingsvilje. I tillegg til beregning av betalingsvilje og betalingsevne, har banken en rekke policyregler som kan gi avslag. Disse policyreglene er basert på interne regler og eksterne regler fra kredittopplysningsbyrået.
Likviditetsrisiko er risiko for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall.
Likviditetsrisikoen må sees i sammenheng med bankens egenkapital og forholdet mellom innskudd og utlån.
Banken oppdaterer sin policy for bankens likviditet og markedsrisikopolicy årlig. Denne har styrevedtatte rammer for likviditetsrisiko, rutiner for rapportering av likviditetsrisiko og rammer for bankens likviditetsportefølje. I Banken har beredskapsplan for likviditetskrise og kjører likviditets stresstest minimum på kvartalsvis basis.
Bankens innskuddsdekning utgjorde 111 % pr 31.12.17 mot 129 % pr 31.12.16.
Innskuddsmassen var fordelt på et høyt antall kunder og diversifiserte kundeinnskuddsprodukter. 65 % av totale kundeinnskudd var kundeinnskudd med 35 dager eller mer i varslingstid før uttak.
Bankens beholdning av innskudd i Norges Bank utgjorde MNOK 53,7 pr 31.12.17 mot MNOK 53,5 pr 31.12.16. Innskudd i andre banker utgjorde MNOK 280,3 pr 31.12.17. Banken hadde likvide plasseringer i statspapirer, kommunesertifikater og fond investert i obligasjoner med fortrinnsrett. Disse plasseringene kan selges og gi likviditet til banken innen 2 bankdager ved behov. Det er lagt vekt på at bankens likviditetsportefølje skal være likvid og tilgjengelig på kort varsel.
Banken disponerer ingen trekkrettigheter p.t. og har stilt sikkerhet for bankens CAP i DnB.
Likviditetsreserven utgjorde MNOK 504 pr 31.12.17 mot MNOK 552 pr 31.12.16.
Bankens LCR pr 31.12.17 var 1080 % mot 748 % pr 31.12.16. Bankens LCR ratio er god siden banken har en god andel likvide eiendeler og har en stor andel kundeinnskudd med varslingstid.
Styret anser likviditetsrisikoen for å være lav.
Markedsrisiko er risiko for tap i markedsverdier knyttet til porteføljer av finansielle instrumenter som følge av svingninger i aksjekurser, renter og valutakurser, samt kredittspreadrisiko. Kursrisiko er risikoen for at en endring i kursene på en beholdning av verdipapirer skal gi vesentlige tap for banken.
Bankens Likviditet og Markedsrisiko policy har styrevedtatte retningslinjer for markedsrisiko, risikorammer og rutiner for rapportering. Retningslinjene behandles minst årlig i styret. Styret mottar jevnlig rapportering om utvikling i markedsrisiko.
Innskudd fra kunder og utlån til kunder løper med flytende rente i sin helhet. Styret vurderer renterisikoen i utlåns- og innskuddsmassen som liten.
Styret har utarbeidet instruks for plassering i verdipapirer og finansinstitusjoner. Styret vurderer renterisikoen i bankens likviditetsplasseringer til å være lav.
Banken har ingen valutarisiko utover noen fakturaer som betales i danske kroner.
Styret anser bankens markedsrisiko for å være lav.
Operasjonell risiko defineres som risiko for tap som følge av mangelfulle eller mislykkede interne prosesser, menneskelige feil, systemfeil eller eksterne hendelser.
Etablerte internkontrollrutiner inngår som en viktig del av risikostyringen.
Det er etablert en systematisk oppfølging av operasjonell risiko basert på hendelseskategorier.
Det er ikke oppstått vesentlige forhold etter avslutning av regnskapsåret 2017 som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for denne vurderingen ligger bankens økonomiske drift, styrkede finansielle stilling, samt styrets vurdering av framtidsutsiktene med ny strategisk retning.
Etter styrets mening gir årsregnskap og årsberetning en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av bankens virksomhet og økonomiske stilling.
Styret foreslår å overføre årets overskudd på MNOK 11,1 til udekket tap.
Oslo, den 31.desember 2017 / 14.februar 2018
Svein Lindbak Jan Kleppe Irene Terkelsen Styrets leder Styremedlem Styremedlem
Liv Stake Rosengren Tom Erik Rokling Oddbjørn Berentsen Styremedlem Styremedlem (ansattvalgt) Adm. dir.
| NOK i tusen | |||
|---|---|---|---|
| RESULTATREGNSKAP | Note | 2017 | 2016 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2 175 | 2 388 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 166 576 | 55 970 | |
| Renter og lignende inntekter fra obligasjoner og sertifikater | 685 | 511 | |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 169 436 | 58 869 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
| Renter på innskudd fra og gjeld til kunder | 26 759 | 16 610 | |
| Renter og kostnader på ansvarlig lånekapital | 1 260 | 552 | |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 1 065 | 1 037 | |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 29 085 | 18 199 | |
| NETTO RENTE-OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER | 140 351 | 40 670 | |
| Utbytte av verdipapirer med variabel avkastning | |||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer | 0 | 1 155 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 13 | ||
| Garantiprovisjon | 62 | 102 | |
| Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 7 620 | 1 445 | |
| Sum provisjoner og inntekter fra banktjenester | 7 683 | 1 548 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | |||
| Andre gebyrer og provisjonskostnader | 22 398 | 3 064 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og v.p. | 5 | ||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapirer | 1 035 | 4 148 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 96 | -5 | |
| Sum netto gevinst av verdipapirer og valuta | 1 131 | 4 143 | |
| Andre driftsinntekter | |||
| Andre driftsinntekter | 88 | 68 | |
| NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER | -13 497 | 3 851 | |
| SUM DRIFTSINNTEKTER | 126 855 | 44 521 |
| NOK i tusen | |||
|---|---|---|---|
| RESULTATREGNSKAP | Note | 2017 | 2016 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | 11,17 | ||
| Lønn | 23 611 | 18 695 | |
| Pensjoner | 2 306 | 1 728 | |
| Sosiale kostnader | 4 725 | 3 361 | |
| Administrasjonskostnader | 27 283 | 15 781 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 57 925 | 39 564 | |
| Avskrivninger av varige driftsmidler og imm. eiendeler | 6 | ||
| Ordinære avskrivninger | 4 051 | 2 469 | |
| Andre driftskostnader | 11 | ||
| Andre driftskostnader | 9 728 | 9 528 | |
| Sum andre driftskostnader | 9 728 | 9 528 | |
| SUM DRIFTSKOSTNADER | 71 704 | 51 561 | |
| DRIFTSRESULTAT FØR TAP | 55 151 | -7 040 | |
| Tap på utlån m.v | 3 | ||
| Tap på utlån | 39 512 | 16 332 | |
| RESULTAT FØR SKATT | 15 639 | -23 372 | |
| Skatt på ordinært resultat | 12 | 4 533 | -6 132 |
| RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET | 11 106 | -17 240 | |
| Overføringer og disponering av resultat for regnskapsåret | |||
| Overført til/fra annen egenkapital | 0 | 0 | |
| Overført til udekket tap | 11 106 | -17 240 | |
| Sum overføring og disponeringer | 11 106 | -17 240 |
| NOK i tusen | |||
|---|---|---|---|
| BALANSEREGNSKAP | Note | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| EIENDELER | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 53 680 | 53 532 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | 280 247 | 286 674 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | 62 | 0 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 280 310 | 286 674 | |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3 | ||
| Kasse-/drifts-og brukskreditter | 318 | 3 240 | |
| Nedbetalingslån | 1 780 544 | 1 000 999 | |
| Sum utlån før tapsnedskrivninger | 1 780 862 | 1 004 239 | |
| - Nedskrivning på individuelle utlån | 8 277 | 11 772 | |
| - Nedskrivning på grupper av utlån | 34 574 | 10 394 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder. | 1 738 011 | 982 072 | |
| Sertifik., obligasjoner o.a. rentebærende verdipapirer | 4 | ||
| Sertifikater og obligasjoner | 152 017 | 144 973 | |
| Sum sertifik., oblig. o.a. rentebærende verdipapirer | 152 017 | 144 973 | |
| Aksjer (o.a. verdipapirer med variabel avkastning) | 5 | ||
| Aksjer i selskap | 1 228 | 2 463 | |
| Verdipapirer | 52 641 | 101 730 | |
| Sum aksjer (o.a. verdipapirer med variabel avkastning) | 53 869 | 104 193 | |
| Eierinteresser i konsernselskaper | 5 | ||
| Eierinteresser i andre konsernselskaper | 192 | 192 | |
| Immaterielle eiendeler | 6,12 | ||
| Utsatt skattefordel | 12 | 19 996 | 24 529 |
| Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler |
6 | 20 398 40 395 |
19 880 44 409 |
| Varige driftsmidler | 6 | ||
| Maskiner og inventar | 1 191 | 1 017 | |
| Kunst | 0 | 17 | |
| Sum varige driftsmidler | 1 191 | 1 035 | |
| Andre eiendeler | |||
| Andre eiendeler | 1 576 | 1 034 | |
| Sum andre eiendeler | 1 576 | 1 034 | |
| Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter | 14 | ||
| Opptjente ikke-mottatte inntekter | 2 914 | 1 544 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 83 108 | 28 155 | |
| Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter | 86 022 | 29 700 | |
| SUM EIENDELER | 2 407 262 | 1 647 812 |
Gjeld
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 16 | ||
|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 688 066 | 664 579 | |
| Innskudd fra kunder med avtalt løpetid | 1 279 442 | 635 834 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder. | 1 967 508 | 1 300 413 | |
| Annen gjeld | 15 | ||
| Annen gjeld | 18 508 | 11 887 | |
| Sum annen gjeld. | 18 508 | 11 887 | |
| Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter | 14 | ||
| Påløpte ikke-forfalte kostnader og innbetalte | |||
| ikke opptjente inntekter | 10 015 | 3 624 | |
| Sum påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter | 10 015 | 3 624 | |
| Ansvarlig lånekapital | 16 | ||
| Ansvarlig obligasjonslån | 40 000 | 0 | |
| Fondsobligasjoner | 35 000 | 10 000 | |
| Sum avsetninger til forpliktelser og kostnader. | 75 000 | 10 000 | |
| Sum gjeld | 2 071 031 | 1 325 924 | |
| Egenkapital | 7,8,17 | ||
| Innskutt egenkapital | |||
| Aksjekapital | 260 690 | 259 990 | |
| Overkursfond | 91 681 | 91 481 | |
| Udekket tap | -21 378 | -32 483 | |
| Annen innskutt egenkapital | 5 238 | 2 900 | |
| Sum egenkapital | 336 231 | 321 888 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 2 407 262 | 1 647 812 | |
| Poster utenom balansen: | |||
| Betingede forpliktelser | |||
| Garantier | 3 | 2 332 | 3 889 |
Oslo, 31.desember 2017 / 14.februar 2018
______________________ _____________________ _________________________
Svein Lindbak Jan Kleppe Irene Terkelsen Styrets leder Styremedlem Styremedlem
Styremedlem Styremedlem(ansattvalgt) Adm.dir Liv Stake Rosengren Tom Erik Rokling Oddbjørn Berentsen
______________________ _____________________ _______________________
| NOK i tusen | ||
|---|---|---|
| KONTANTSTRØMOPPSTILLING | 2017 | 2016 |
| Kontanstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Resultat før skattekostnad | 15 639 | -23 372 |
| Ordinære avskrivninger | 4 051 | 2 469 |
| Endring i brutto utlån til kunder | -776 623 | 316 802 |
| Endring i innskudd fra kunder | 667 095 | -99 235 |
| Endring i verdipapirer | 43 280 | -185 788 |
| Endring i andre tidsavgrensingsposter | -20 831 | -23 405 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -67 389 | -12 528 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: | ||
| Investeringer i varige driftsmidler | -606 | -780 |
| Investeringer i immaterielle eiendeler | -4 122 | -19 880 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -4 728 | -20 660 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: | ||
| Endring i innskutt egenkapital | 900 | 198 588 |
| Opptak av ansvarlig lån | 40 000 | 0 |
| Opptak av fondsobligasjonslån | 25 000 | 0 |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | 65 900 | 198 588 |
| Netto kontantstrøm for perioden | -6 217 | 165 400 |
| Beholdning av kont. og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 340 207 | 174 807 |
| Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 333 990 | 340 207 |
Årsregnskapet for Easybank ASA er avlagt i samsvar med norsk regnskapslovgivning, Forskrift om årsoppgjør m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike og god regnskapsskikk. Årsoppgjøret omfatter perioden 01.01.2017 – 31.12.2017.
Om ikke annet fremgår er beløp i notene angitt i tusen kroner.
Bankens utlånsportefølje vurderes til amortisert kost. Da banken ikke har utlån med fastrente eller med fast margin anses amortisert kost å tilsvare virkelig verdi. For øvrig legges de vurderingsprinsipper som følger av de til enhver tid gjeldende forskrifter om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier, med tilhørende rundskriv, til grunn for vurdering av utlånsporteføljen.
Ved førstegangs måling vurderes bankens utlån til virkelig verdi. Gebyrer, provisjoner og lignende som belastes kunden ved låneopptak inntektsføres direkte, i den grad inntektene er knyttet til direkte interne administrative kostnader. For gebyrinntekter på billån så periodiseres det som overskrider direkte administrative interne kostnader over 30 måneder. Amortisert kost er anskaffelseskostnad med fradrag for betalt avdrag på hovedstol og eventuelle nedskrivninger for tap.
Alle engasjementer blir fulgt opp ved løpende oppfølging av restanse- og overtrekkslister samt gjennom generell oppfølging via bankens risikoklassifiseringssystem. Bankens låneengasjementer vurderes og inndeles etter risikoklasser for økonomi, sikkerheter og akkumulert risikoklasse.
Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt forfalte terminer på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt eller innskuddskonti ikke er inndekket innen 90 dager etter at rammekreditten eller kontoen ble overtrukket.
Nedskrivning på individuelle lån og grupper av lån foretas i de tilfeller det foreligger objektive bevis for verdifall eller tapshendelse. Verdifallet må være et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter første gangs bokføring. Nedskrivning for pantelån beregnes som differansen mellom utlånets bokførte verdi og nåverdien av estimerte framtidige kontantstrømmer, neddiskontert med effektiv rente.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall foretas individuelt for alle utlån i kategorien SMB og Bolig og gruppevis for forbrukslån. Alle kredittengasjementer, herunder misligholdte og andre spesielt utsatte engasjementer gjennomgås månedlig. Engasjementer kategorisert med høy risiko følges tett. Dersom det avdekkes at sikkerhetene åpenbart ikke dekker engasjementet, blir det fortløpende vurdert nedskrivning samt iverksettelse av tiltak for å redusere bankens risiko.
Når det gjelder vurdering av sikkerheter på panteobjekter ved individuelle nedskrivninger, verdsettes disse til antatt nåverdi på beregnet sannsynlig tidspunkt for realisasjon eller egen overtagelse av sikkerheter.
Individuelle nedskrivninger reduserer engasjementenes regnskapsførte verdi i balansen og periodens endringer i vurdert verdi resultatføres som tap på utlån og garantier.
For forbrukslån og billån gjøres gruppevise nedskrivinger basert på antall dager etter forfall kunder er på betalinger. Basert på hvor lenge kunder er etter på betaling beregnes gruppevise nedskrivninger med sannsynlighet for mislighold, eksponering ved mislighold og tap ved mislighold.
Gruppenedskrivning omfatter bankens vurdering av grunnlaget for verdifall på grupper av utlån med tilnærmet like risikoegenskaper. Her inngår også utlån vurdert for individuell nedskrivning, men hvor objektive bevis for verdifall ikke er påvist. Følgelig vurderes alle utlån med unntak for de som har vært gjenstand for individuell nedskrivning.
Gruppenedskrivninger reduserer engasjementenes samlede regnskapsførte verdi i balansen. Periodens endringer i vurdert verdi resultatføres som tap på utlån og garantier, mens oppløsning gir gevinst.
Bankens modell for beregningen av nedskrivning på grupper av utlån tar utgangspunkt i engasjementer med svak økonomi- og risikoklasse. Modellen beregner forventet tap på porteføljen basert på misligholds- og tapssannsynlighet gitt mislighold for person- og bedriftsmarkedsporteføljen.
Konstaterte tap på engasjementer er tap som regnes som endelige og er ikke balanseført.
Sertifikater, obligasjoner og fondsandeler er vurdert som markedsbaserte omløpsmidler som inngår i en handelsportefølje og er regnskapsført til markedsverdi. Beregningen bygger på observerbare markedsverdier.
Aksjer er vurdert som anleggsmidler og bokført etter laveste verdis prinsipp.
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over eiendelenes antatte økonomiske levetid. Det har ikke vært foretatt endringer i avskrivningsplanene.
Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Gjeldspostene er regnskapsført til pålydende verdi og reguleres ikke for eventuelle renteendringer.
Agiotap og agiogevinst som oppstår ved betaling til utlandet inntektsføres/kostnadsføres på transaksjonstidspunktet i NOK.
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Forskuddsbetalte inntekter og påløpte, ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen.
Opptjente, ikke betalte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Gebyrer og provisjoner som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales.
Utbetaling av honorar til låneformidlere av forbruks- og billån periodiseres over 30 måneder.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i henhold til NRS(F) om resultatskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt er knyttet til skattevirkningen av midlertidige resultatforskjeller og endring i underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Prinsippet for kontantstrømoppstillingen er endret fra direkte metode i 2016 til indirekte metode i 2017. Endring i innskudd kunder er klassifisert som operasjonell aktivitet i år, mens det var klassifisert som finansiell aktivitet i fjor. Videre er endring i verdipapirer klassifisert som operasjonell aktivitet i år, mens det var klassifisert som investeringsaktivitet i fjor. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd.
Beregnet verdi av opsjoner kostnadføres fortløpende i resultatregnskapet i takt med opptjeningen, motpost er annen innskutt egenkapital i balanseregnskapet.
Frittstående tegningsretter er balanseført som immateriell eiendel med motpost annen innskutt egenkapital. Eiendelen avskrives lineært over 5 år.
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 280 310 | 286 674 |
| herav bundne midler: | ||
| Skattetrekkskonto | 934 | 984 |
| Klientmidler forsikringsformidling | 1 200 | 0 |
| CAP-konto i DNB | 35 000 | 35 000 |
Banken vurderer månedlig utlåns- og garantiporteføljen for å identifisere misligholdte og ikkemisligholdte engasjementer der tap kan påregnes som følge av nedsatt betjeningsevne hos kunden eller redusert verdi av bankens sikkerheter. Avdekker gjennomgangen risiko for tap resultatføres tapet som individuell nedskrivning.
| Utlån og fordringer på kunder består av | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Brutto utlån | 1 780 862 | 1 004 239 |
| Nedskrivinger | 42 851 | 22 167 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 1 738 011 | 982 072 |
| Utlån- Mislighold og tap | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Brutto misligholdte lån | 116 222 | 69 101 |
| Nedskrivinger | 42 851 | 22 167 |
| Netto misligholdte lån | 73 371 | 46 934 |
Nedskrivning på individuelle utlån for SMB og Bolig er avsetninger til dekning av påregnelige tap som har identifisert objektive bevis for nedskrivning på balansedagen. For forbrukslån og billån benyttes gruppevise nedskrivninger.
| Nedskrivninger | ||
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger | ||
| Individuelle nedskrivninger ved inngangen til perioden | 11 772 | 33 807 |
| +/- Endring indviduelle nedskrivninger i perioden | -3 496 | -22 034 |
| Individuelle nedskrivninger 31.12.2017 | 8 277 | 11 773 |
| Nedskrivninger grupper av utlån | ||
| Nedskrivninger på grupper av utlån ved inngangen til perioden | 10 394 | 7 065 |
| +/- Periodens endring | 24 180 | 3 329 |
| Gruppevise nedskrivninger 31.12.2017 | 34 574 | 10 394 |
Samlede nedskrivninger for tap på lån utgjør 2,47 % av brutto utlån pr 31.12.17 mot 2,26 % pr 31.12.16.
I henhold til bankens policy for utlånspraksis gjennomføres ikke refinansiering av utlån med bakgrunn i at mislighold vurderes å være nært forestående. Refinansieringer, herunder reforhandling av vilkår og øvrige endringer av engasjementer, skjer med bakgrunn i reelle kredittmessige vurderinger.
| Periodens tapskostnad består av | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Endring individuelle nedskrivinger | -3 496 | -22 034 |
| Endring gruppevise nedskrivninger | 24 180 | 3 329 |
| Konstarte tap på utlån | 18 924 | 37 314 |
| Inngående på tidligere konstaterte tap | -96 | -2 278 |
| Periodens tapskostnad | 39 512 | 16 332 |
| Utlån og garantier | 2017 | 2017 | 2016 | 2016 |
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Garantier | Utlån | Garantier | |
| Forbrukslån | 1 373 862 | 0 | 447 097 | 0 |
| Billån | 61 806 | 0 | 42 332 | 0 |
| Personmarked bolig | 194 344 | 0 | 306 611 | 0 |
| Bedriftsmarked | 150 848 | 2 332 | 208 199 | 3 889 |
| Sum | 1 780 861 | 2 332 | 1 004 239 | 3 889 |
| Fylke | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Akershus | 240 788 | 146 844 |
| Aust-Agder | 41 802 | 26 246 |
| Buskerud | 123 810 | 90 798 |
| Finnmark | 30 801 | 8 619 |
| Hedmark | 57 379 | 24 922 |
| Hordaland | 178 432 | 96 483 |
| Møre og Romsdal | 73 371 | 33 224 |
| Nordland | 77 817 | 27 245 |
| Oppland | 60 274 | 29 250 |
| Oslo | 248 747 | 164 364 |
| Rogaland | 145 484 | 65 413 |
| Sogn og Fjordane | 24 293 | 12 384 |
| Trøndelag | 113 614 | 50 223 |
| Telemark | 48 130 | 29 229 |
| Troms | 53 570 | 26 468 |
| Vest-Agder | 63 953 | 35 254 |
| Vestfold | 75 670 | 47 985 |
| Østfold | 120 482 | 88 163 |
| Øvrige/Utland | 2 444 | 1 125 |
| Sum | 1 780 861 | 1 004 239 |
| Utlån fordelt på næringer | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Ingen næring, personmarked og utland | 1 630 013 | 796 039 |
| Industri | 12 000 | 12 000 |
| Utvikling av byggeprosjekter | 558 | 7 994 |
| Bygge- og anleggsvirksomhet | 0 | 0 |
| Varehandel, rep av motorvogner | 0 | 7 838 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 5 702 | 9 477 |
| Informasjon og kommunikasjon | 5 408 | 5 430 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 84 926 | 93 289 |
| Faglig og finansiell tjenesteyting | 1 301 | 1 300 |
| Tjenesteytende næringer ellers | 40 954 | 70 870 |
| Sum | 1 780 861 | 1 004 238 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 0 | 77 |
| Kontraktsgarantier | 2 212 | 3 692 |
| Annet garantiansvar | 120 | 120 |
| Sum | 2 332 | 3 889 |
Garantiene gjelder pliktige garantier knyttet til oppføring av bygg samt garanti knyttet til et transportmiddel.
Garantier er i all hovedsak gitt mot pant i kontantinnskudd. I noen tilfeller er også garantier innvilget mot pant i fast eiendom eller betryggende kausjoner.
Risikoklassifiseringen er en integrert del av bankens kredittvurderingssystem. Alle kunder klassifiseres med en egen risikoklasse ved opprettelse av søknad.
Inndeling av risikoklasse for forbrukslån og billån er basert på søknadsscore og en intern score for kunder der banken har nok egenhistorikk. Risikoklasse for Næringskunder er basert på en manuell kredittvurderingsmodell som oppdateres minst årlig av banken.
| Brutto utlån fordelt i risikoklasser ved utgangen av året | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Lav risiko | 981 488 | 529 581 |
| Medium risiko | 602 045 | 347 140 |
| Høyere risiko | 197 328 | 127 517 |
| Sum | 1 780 861 | 1 004 238 |
| NOK i tusen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse ved utgangen av året Privatkunder - bolig, forbruk og billån | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Lav risiko | 959 538 | 59 % | 459 761 | 58 % |
| Medium risiko | 522 523 | 32 % | 265 076 | 33 % |
| Høyere risiko | 147 951 | 9 % | 71 201 | 9 % |
| Sum | 1 630 012 | 100 % | 796 039 | 100 % |
| NOK i tusen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse ved utgangen av året - Næringskunder | 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Lav risiko | 21 950 | 15 % | 69 819 | 34 % |
| Medium risiko | 79 522 | 53 % | 82 064 | 39 % |
| Høyere risiko | 49 377 | 33 % | 56 316 | 27 % |
| Sum | 150 848 | 100 % | 208 199 | 100 % |
| Forbrukslån & billån, aldersfordeling | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Ikke forfalte utlånsengasjementer | 1 058 486 | 421 402 |
| Inntil 30 dager | 199 615 | 48 171 |
| 30-59 dager | 57 534 | 16 679 |
| 60-89 dager | 28 351 | 2 203 |
| 90+ dager | 91 683 | 773 |
| Sum | 1 435 669 | 489 229 |
| Bolig, bedrifter og organisasjoner | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Ikke forfalte utlånsengasjementer | 317 285 | 491 388 |
| 30-90 dager | 3 368 | 2 047 |
| 90+ dager | 24 539 | 21 574 |
| Sum | 345 192 | 515 009 |
| Risikovekt i % |
Nominell verdi |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kommunesertifikater | 20 % | 82 000 | 82 083 | 82 083 | 82 083 |
| Statskasseveksel | 0 % | 70 000 | 69 934 | 69 934 | 69 934 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 152 000 | 152 017 | 152 017 | 152 017 |
Gjennomsnittlig effektiv rente i 2017 var på 0,9 %. Denne er beregnet basert på faktisk årlig renteinntekt dividert på gjennomsnittlig balanse.
Verdipapirene er bokført til virkelig verdi.
Papirene har god likviditet, det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt.
Papirene har kort løpetid til forfall, og er ikke utsatt for vesentlig markedsrisiko.
| Årets tilgang/ | Ant.aksjer | Anskaffelses | Balanseført | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anleggsaksjer | Org.nr | Ant. aksjer 1.1 | avgang | 31.12 | kost | verdi |
| Norsk Mineralutvikling AS | 981 602 544 | 142 860 | 0 | 142 860 | 1 000 | 0 |
| BankAxept AS | 883 982 282 | 30 | 0 | 30 | 15 | 15 |
| BankID Norge AS | 913 851 080 | 20 | 0 | 20 | 32 | 32 |
| SDC AS | 16 98 81 38 | 5 174 | -2 645 | 2 529 | 1 181 | 1 181 |
| Sum anleggsaksjer | 2 228 | 1 228 |
Etter at banken valgte SDC som leverandør av bankens IT-systemer ble det avtalt at banken kjøpte obligatoriske aksjer i SDC. Banken har tegnet 2.529 aksjer bokført til totalt MNOK 1,2 omregnet fra DKK. Posten er langsiktig og det er ikke foretatt valutajustering av pålydende og bokført verdi pr 31.12.17.
| Årets tilgang/ | Ant.aksjer | Anskaffelses | Balanseført | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eierinteresser i konsernselskaper | Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 | avgang | 31.12 | kost | verdi |
| Vollekjær Utvikling AS | 914 933 994 | 100 % | 30 | 0 | 30 | 5 231 | 100 |
| Flisvika Utvikling AS | 982 757 789 | 100 % | 1 000 | 0 | 1 000 | 30 | 30 |
| Easybank Eiendom 1 AS | 916 776 381 | 100 % | 30 000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Easybank Eiendom 2 AS | 916 776 497 | 100 % | 30 000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 5 323 | 192 |
Banken har pr 31.12.17 ingen direkte overtatte eiendeler i balansen. Banken har pr.31.12.17 fire heleide datterselskaper. Da disse er i midlertidig eie er de ikke konsolidert i årsregnskapet.
| Egenkapital | ||
|---|---|---|
| Resultat og egenkapital i konsernselskaper | Resultat 2017 | 31.12.17 |
| Vollekjær Utvikling AS | -30 | 0 |
| Flisvika Utvikling AS | 107 | -2 221 |
| Easybank Eiendom 1 AS | -2 | 11 |
| Easybank Eiendom 2 AS | -2 | 11 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 73 | -2 199 |
Selskapene fikk i 2017 et samlet resultat på TNOK 73, og hadde ved årets utgang en samlet udekket tap på TNOK 2.199.
Easybank AS har pr.31.12.17 fordring på Vollekjær Utvikling AS på TNOK 48, Easybank Eiendom I på TNOK 2, Easybank Eiendom II på TNOK 2 og gjeld Flisvika Utvikling AS på TNOK 3. Alle datterselskapene har forretningsadresse i Holbergsgate 21 i Oslo.
| Fond | Risikovekt i % | ISIN | Anskaffelses kostnad |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|
| Alfred Berg OMF Kort | 10 % | NO0010655152 | 51 490 | 52 641 |
| Sum fond | 51 490 | 52 641 |
Avkastning på plasseringer gjennom året var totalt på MNOK 1,1. Fondet er bokført til virkelig verdi. Fondet har god likviditet, det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt. Formålet med investering i OMF-fond er å minimere risiko ved forvaltningen av overskuddslikviditet. Samtidig gir eksponeringen lav risikovekt i kapitaldekningen.
Maskiner/ IT-utstyr og software – 3 år Inventar/innredninger – 5 år Immaterielle eiendeler – mellom 5 og 10 år
Immaterielle eiendeler består av kjernesystem fra SDC, Autobahn oppkjøp og andre aktivert ITutviklingskostnader. Banken har valgt å avskrive kjernesystemet fra SDC over 10 år, og andre immaterielle eiendeler IT over 5 år.
| Maskiner og | Immaterielle | ||
|---|---|---|---|
| inventar | Kunst | eiendeler | |
| Anskaffelseskost pr 01.01.2017 | 2 136 | 17 | 22 157 |
| Periodens tilgang | 875 | 0 | 4 122 |
| Periodens avgang | 328 | 17 | 0 |
| Anskaffelseskost pr 31.12.2017 | 2 683 | 0 | 26 279 |
| Akkumulerte avskrivninger pr.31.12.17 | 1 492 | 0 | 5 881 |
| Bokført verdi pr.31.12.17 | 1 191 | 0 | 20 398 |
| Årets ordinære avskrivninger | 448 | 0 | 3 603 |
Easybank ASA har hovedkontor i Holbergsgt. 21 i Oslo. Det er tegnet leiekontrakt for 699 kvadratmeter med Eiendomsspar AS. Leieforholdet løper i 8 år fra 01.03.2017 til 28.02.2025.
| Annen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| innskutt | Sum | ||||
| Endring i egenkapital | Aksjekapital | Overkurs | egenkapital | Udekket tap | egenkapital |
| Balanse pr.1.1 | 260 400 | 92 126 | 2 900 | -32 484 | 322 942 |
| Egne aksjer 1.1 | -410 | -645 | -1 055 | ||
| Utstedt nye aksjer | 700 | 200 | 900 | ||
| Opsjoner | 2 338 | 2 338 | |||
| Årets resultat | 11 106 | 11 106 | |||
| Balanse pr.31.12 | 260 690 | 91 681 | 5 238 | -21 378 | 336 231 |
Aksjekapitalen består av 37.299.930 aksjer med pålydende NOK 7 pr aksje. Aksjene består av en klasse med like rettigheter. På generalforsamling gis hver aksje en stemme i henhold til de rammer som er gitt i finansinstitusjonslovgivningen.
| Beholdning | Andel Navn |
|
|---|---|---|
| 3 221 071 | 8,64 % Skagerrak Sparebank |
|
| 2 809 330 | 7,53 % Fondsavanse AS |
|
| 2 374 760 | 6,37 % Verdipapirfondet Alfred Berg |
|
| 2 002 305 | 5,37 % Ladegaard AS |
|
| 1 383 258 | 3,71 % Lindbank AS |
|
| 1 321 764 | 3,54 % Nordic Private Equiy |
|
| 1 242 011 | 3,33 % MP Pensjon PK |
|
| 1 156 767 | 3,10 % Umico Gruppen AS |
|
| 1 120 000 | 3,00 % Shelter AS |
|
| 1 000 000 | 2,68 % Krogsrud Invest AS |
|
| 900 000 | 2,41 % Independent Oil & Resources |
|
| 833 334 | 2,23 % Jenssen & Co AS |
|
| 811 207 | 2,17 % Jolly Roger AS |
|
| 787 159 | 2,11 % Byholt AS |
|
| 786 115 | 2,11 % Remco AS |
|
| 656 422 | 1,76 % Mentor Medier AS |
|
| 614 100 | 1,65 % Whitetail Webservice |
|
| 544 444 | 1,46 % Autobahn AS |
|
| 400 222 | 1,07 % Ulltvet-Moe Hildegunn |
|
| 387 225 | 1,04 % Trippel-L AS |
|
| Sum topp 20 | 24 351 494 | 65,29 % |
| 12 948 436 | 34,71 % Andre aksjonærer |
|
| Totale aksjer | 37 299 930 |
Tall pr. 31. desember 2017
| Aksjer eid av ledende ansatte og medlemmer av styret |
Antall aksjer | Frittstående tegningsretter |
Opsjoner |
|---|---|---|---|
| Administrerende direktør | 225 000 | 268 177 | |
| Drifts og Kredittdirektør | 163 500 | 195 711 | |
| Økonomidirektør | 26 291 | 193 633 | |
| Leder forretningsutvikling | 219 911 | 280 000 | 201 944 |
| IT direktør | 935 873 | 280 000 | 195 711 |
| Compliance direktør | 254 411 | 280 000 | 195 711 |
| Styremedlemmer | 2 189 380 | 0 | |
| Nærstående til styre og ledelse | 2 771 008 | 0 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital | 265 928 | 262 890 |
| Overkurs | 91 681 | 91 481 |
| Annen egenkapital | -21 378 | -32 484 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -40 395 | -44 409 |
| Ren kjernekapital (CET 1) | 295 836 | 277 477 |
| Tellende hybridkapital * | 23 708 | 6 000 |
| Kjernekapital (Tier 1) | 319 544 | 283 477 |
| Ansvarlig kapital | 31 611 | 0 |
| Totalkapital (Tier 2) | 351 155 | 283 477 |
| Risikovektede eiendeler | ||
| Lokale og regionale myndigheter, herunder kommuner | 16 417 | 19 005 |
| Lån og plasseringer til kredittinstitusjoner | 56 062 | 57 363 |
| Foretak | 132 815 | 178 128 |
| Massemarkedengasjementer | 994 223 | 482 530 |
| Engasjementer med pantsikkerhet i eiendom | 67 186 | 150 639 |
| Forfalte engasjementer | 89 544 | 18 243 |
| Andeler i verdipapirfond | 5 264 | 5 149 |
| Egenkapitalposisjoner | 1 420 | 2 655 |
| Øvrige engasjementer | 88 790 | 31 769 |
| Risikovektede eiendeler kredittrisiko | 1 451 721 | 945 481 |
| Markedsrisiko | 0 | 0 |
| Operasjonell risiko | 128 811 | 64 648 |
| Totale risikovektede eiendeler | 1 580 532 | 1 010 128 |
| Ren kjernekapital ratio (CET 1) | 18,72 % | 27,47 % |
| Kjernekapital ratio (Tier 1) | 20,22 % | 28,06 % |
| Total kapital ratio (Tier 2) | 22,22 % | 28,06 % |
*Banken har en fondsobligasjon på MNOK 10 som ble tatt opp i år 2010 og faller inn under overgangsregler der andelen som medregnes i bankens kjernekapital/ansvarlige kapital er redusert med 50 % pr 31.12.17.
Banken tok opp MNOK 25 i fondsobligasjon og MNOK 40 i ansvarlig kapital i 2017, og disse er ikke under overgangsregler.
Banken benytter basismetoden for beregning av krav til ansvarlig kapital som skal dekke den operasjonelle risiko. Beregningsgrunnlaget i basismetoden er 15 % av gjennomsnittlig inntekt de tre siste år multiplisert med 12.5, beregnet ved regnskapsårets slutt. Inntektsposter som medtas i beregningsgrunnlaget følger § 42-1 (3) i kapitalkravforskriften.
I tabellen nedenfor vises bankens løpetider av eiendeler, gjeld og egenkapital pr. 31.12.2017.
| 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Uten løpetid | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Norges Bank | 53 680 | 53 680 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner | 280 309 | 280 309 | |||||||||
| Likviditetsportefølje | 52 244 | 52461 | 89937 | 10 016 | 1 420 | 206 078 | |||||
| Utlån til kunder | 11 240 | 11 625 | 11 704 109 276 154 518 163 597 171 000 147 950 957 101 | 1 738 011 | |||||||
| Andre eiendeler | 129 184 | 129 184 | |||||||||
| Totale Eiendeler | 397 473 | 64 086 101 641 119 292 154 518 163 597 171 000 147 950 957 101 | 130 604 2 407 262 | ||||||||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Kundeinnskudd | 7 726 | 1 | 1 959 781 1 967 508 | ||||||||
| Fondsobligasjon | 10 000 | 25 000 | 35 000 | ||||||||
| Ansvarlig lån | 40 000 | 40 000 | |||||||||
| Annen gjeld | 28 523 | 28 523 | |||||||||
| Egenkapital | 336 231 | 336 231 | |||||||||
| Gjeld og egenkapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 726 | 0 | 1 | 40 000 | 2 349 535 2 407 262 |
Ulik rentebindingstid for eiendeler og gjeld kan gi renterisiko for banken.
I tabellen nedenfor er en oversikt over gjenværende tid til avtalt eller sannsynlig renteregulering av eiendeler og gjeld pr. 31.12.2017
| 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Ikke rentesensitivt | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Norges Bank | 53 680 | 53 680 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner | 280 309 | 280 309 | |||||||||
| Likviditetsportefølje | 52 244 | 52461 | 89937 | 10 016 | 1 420 | 206 078 | |||||
| Utlån til kunder | 1 738 011 | 1 738 011 | |||||||||
| Andre eiendeler | 129 184 | 129 184 | |||||||||
| Sum eiendeler | 386 233 1 790 472 | 89 937 | 10 016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 130 604 |
2 407 262 | ||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Kundeinnskudd | 1 959 781 | 7 726 | 1 | 1 967 508 | |||||||
| Fondsobligasjon | 25 000 | 10 000 | 35 000 | ||||||||
| Ansvarlig lån | 40 000 | 40 000 | |||||||||
| Annen gjeld | 28 523 | 28 523 | |||||||||
| Egenkapital | 336 231 | 336 231 | |||||||||
| Sum gjeld og egenkapital | 0 1 959 781 | 65 000 | 0 | 0 | 17 726 | 0 | 1 | 0 364 754 |
2 407 262 |
Renterisiko for en økning i rentekurven på 1% er på MNOK -0,50 og en 1% nedgang i rentekurven +MNOK 0,50.
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Lønn | 23 611 | 18 695 |
| Pensjoner | 2 306 | 1 728 |
| Arbeidsgiveravgift | 4 081 | 2 818 |
| Øvrige sosiale kostnader | 644 | 543 |
| IT-kostnader | 8 763 | 6 111 |
| Andre administrasjonskostnader | 18 520 | 9 670 |
| Sum lønn og generelle adm.kostnader | 57 925 | 39 564 |
| Eksterne kjøpte tjenester | 2 683 | 2 647 |
| Leie av lokaler | 3 724 | 1 437 |
| Forsikringer | 345 | 667 |
| Revisjon og rådgivning | 653 | 711 |
| Medlemskontingenter bankorg. | 790 | 400 |
| Øvrige kostnader | 1 533 | 3 267 |
| Andre ordinære tap | 0 | 400 |
| Sum andre driftskostnader | 9 728 | 9 528 |
Spesifisering av resultatposter i regnskapet
| Antall ansatte og årsverk | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Antall årsverk pr.31.12 | 22,0 | 19,0 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk | 21,3 | 15,9 |
Ledende ansatte er iht. regnskapsloven definert til å være bankens ledergruppe.
| Variabel | Andre godt | Natural | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fastlønn | lønn * | gjørelser | Pensjon | ytelse | Totalt | |
| Ledende ansatte | ||||||
| Administrerende direktør | 1 374 | 163 | 159 | 16 | 1 712 | |
| Drifts og Kredittdirektør | 1 074 | 128 | 60 | 156 | 62 | 1 478 |
| Økonomidirektør | 1 028 | 122 | 146 | 14 | 1 310 | |
| Direktør forretnings- og IT-utvikling | 1 177 | 145 | 162 | 15 | 1 498 | |
| Compliancedirektør | 1 083 | 128 | 164 | 15 | 1 390 | |
| IT-direktør | 1 030 | 128 | 168 | 15 | 1 340 | |
| Sum ledende ansatte | 6 766 | 813 | 60 | 953 | 136 | 8 728 |
*Gjelder verdien av bonusopsjoner tildelt i 2017 og opptjent i 2016.
| Styret | Honorar |
|---|---|
| Styrets leder | 250 |
| Styremedlem | 150 |
| Styremedlem | 150 |
| Styremedlem - fra 27.04.17 | 100 |
| Styremedlem (ansattes repr.) - fra 27.04.17 | 50 |
| Styremedlem - til 27.04.17 | 50 |
| Styremedlem (ansattes repr.) - til 27.04.17 | 50 |
| Sum styret | 800 |
Administrerende direktør har 12 måneders sluttavtale inkludert oppsigelsestiden ved fratredelse. Fra 1. juni 2018 gjelder 18 måneders sluttavtale.
Revisors godtgjørelse for 2017 beløper seg totalt til TNOK 653 som fordeler seg på TNOK 494 for revisjon og TNOK 159 for andre tjenester enn revisjon.
Det er ikke ytt lån eller sikkerhetsstillelse til styreleder, styret, administrerende direktør eller andre ansatte og nærstående av disse.
Banken etablerte på slutten av 2003 en kollektiv ytelsespensjon for ansatte i banken, men ordningen ble endret i 2014 og alle ansatte ble overført til innskuddsbasert ordning fra 01.01.15.
I innskuddsordningen betaler banken innskudd til forsikringsselskap og banken ikke har ytterligere forpliktelser etter at innskuddet er betalt. Innskuddene med tillegg av arbeidsgiveravgift regnskapsføres som personalkostnad. Bankens innskuddsbaserte pensjonsordning tilfredsstiller lovens krav til obligatorisk tjenestepensjon.
| Skatteberegning | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 15 639 | -23 372 |
| Permanente forskjeller | 2 495 | -1 155 |
| Balanseførte kostnader v/emisjon | 0 | -10 476 |
| Årets endring i midlertidige forskjeller | -448 | -1 194 |
| Underskudd til fremføring | 17 685 | -36 197 |
| Årets grunnlag betalbar skatt | 0 | 0 |
| Endring utsatt skattefordel | 4 533 | -8 751 |
| Årets bokførte skattekostnad Herav: |
4 533 | -8 751 |
| Bokført i resultatregnskapet | 4 533 | -6 132 |
| Bokført direkte mot egenkapital | 0 | -2 619 |
| Beregning midlertidige forskjeller | 2017 | 2016 |
| Anleggsmidler | 136 | -107 |
| Rentefond | 786 | 580 |
| Sum midlertidige forskjeller | 922 | 473 |
| Beregning utsatt skattefordel | ||
| Midlertidige forskjeller | 922 | 473 |
| Skattemessig underskudd | -80 906 | -98 591 |
| Grunnlag utsatt skattefordel | -79 985 | -98 118 |
| Utsatt skattefordel (25%) | -19 996 | -24 529 |
Utsatt skattefordel er balanseført. Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 62 | 102 |
| Forsikring | 6 688 | 81 |
| Gebyrer betalingsformidling | 933 | 1 365 |
| Sum provisjoner og gebyrer | 7 683 | 1 548 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Påløpte renteinntekter tradisjonelle utlån | 922 | 1 404 |
| Påløpte renteinntekter og avdrag forbruks- og billån | 31 933 | 5 698 |
| Påløpte renteinntekter fra likviditetsplasseringer | 718 | 141 |
| Periodiserte agent- og forhandlerprovisjoner | 50 474 | 20 998 |
| Forskuddsbetalte driftskostnader | 1 974 | 1 460 |
| Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter | 86 022 | 29 701 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| Betalingsformidling ellers | 994 | 1 580 |
| Skattetrekk | 937 | 984 |
| Leverandørgjeld | 8 597 | 3 675 |
| Gjeld til kunder - innvilget ikke utbetalte lån | 943 | 5 054 |
| Annen gjeld ellers | 7 038 | 594 |
| Sum annen gjeld | 18 508 | 11 887 |
| Lånebeløp | ISIN | Call | Rente | Årets rente kostnad |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Fondsobligasjon | 10 000 | NO0010571870 | 29.04.2020 | 8,40 % | 840 |
| Fondsobligasjon | 25 000 | NO0010811003 | 23.11.2022 | 3MND Nibor + 7,00% | 217 |
| Ansvarlig obligasjonslån | 40 000 | NO0010811011 | 23.11.2022 | 3MND Nibor + 5,00% | 265 |
| Sum | 1 322 |
En fondsobligasjon ble utstedt 29.04.10 og løper til fastrente 8,40 % frem til calldato 29.04.20. Obligasjonen er evigvarende og vil etter call løpe til 3MND NIBOR + 5 % med årlig rentebetaling. Det ble utstedt en ny evigvarende fondsobligasjon 23.11.17 med call 23.11.22. Denne løper til rente 3MND NIBOR + 7% med kvartalsvise utbetalinger.
I tillegg ble det 23.11.71 utstedt ansvarlig obligasjonslån med call 23.11.22. Denne løper til rente 3MND NIBOR + 5% med kvartalsvise utbetalinger.
Innskudd fra og gjeld til kunder består av innskudd fra privatpersoner og bedrifter. Beregnet rente er 1,76%. Beregningen er basert på faktisk årlig rentekostnad dividert på gjennomsnittlig månedlig balanse
Det ble i generalforsamlingen i april 2016 vedtatt opsjonsprogram for alle ansatte med oppstart i 2017.
Banken har et aksjeopsjonsprogram for alle ansatte. Totalt antall opsjoner i dette programmet er 1 860 000. Disse hadde strike kurs i 2017 på 9 kr og årlig økning i strike kurs på 5 % fram til 2021 da de utløper.
I henhold til gjeldende CRD 4 krav skal minimum 50 % av den variable godtgjørelsen til ledelsen være egenkapitalinstrumenter. Ledelsen i Easybank valgte å få utbetalt 100 % av den variable lønnen for 2016 i opsjoner. Disse tilbakeholdes og tildeles med 1/3 årlig i henhold til regelverket.
I forbindelse med bankens oppkjøp av bilkonsept og IT løsning ble det utstedt 1,5 millioner frittstående tegningsretter med utøvelseskurs 9 kr, årlig økning i utøvelseskurs på 10% og forfall i 2021. Det ble utøvet 100 000 tegningsretter til kurs 9 i 2017 og det gjenstår 1,4 millioner frittstående tegningsretter.
| Aksjeopsjonsprogram for alle ansatte | |
|---|---|
| Tildelingsdato | 28.08.2017 |
| Antall tildelte opsjoner | 1 464 000 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2017 | 2,13 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad eksl.aga og finansskatt | 3 118 998 |
| Kostnadsført ekskl. aga og finansskatt pr.31.12.17 | 1 389 505 |
| Opsjonsordning som del av variabel avlønning til ledere og mellomledere | |
| Tildelingsdato | 28.08.2017 |
| Antall tildelte opsjoner | 339 368 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2017 | 2,80 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad eksl.aga og finansskatt | 948 704 |
Ingen opsjoner er innløst ved regnskapsårets slutt 31.12.17.
Aksjeopsjonsprogrammet for alle ansatte er brukt som et økonomisk insentiv for å motivere og beholde ansatte i stilling, samt for å samordne de ansattes og aksjonærenes interesser. Bonus til ledelsen sorterer under CRD IV-regelverket og er en økonomisk belønning for oppnådde bonuskriterier vedtatt av styret.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.