Sogn Sparebank

Quarterly Report • Apr 27, 2018

DELÅRSRAPPORT & REKNESKAP 1. kvartal 2018

Hovudtal konsern	3
Styret si melding	4
Delårsrekneskap 1. kvartal 201810
Eigenkapitaloppstilling12
Kontantstraumanalyse13
Notar 14

Hovudtal konsern

				i 1.000 kr.
		i % av		i % av
		gj.sn.		gj.sn.
RESULTATSAMANDRAG	31.03.2018		forv.kap. 31.03.2017	forv.kap.
Netto renteinntekter	15.350	1,76 %	14.346	1,65 %
Netto andre driftsinntekter	5.981	0,70 %	5.404	0,69 %
Netto avkastning finansielle investeringer	655	0,08 %	623	0,07 %
Sum driftsinntekter	21.985	2,54 %	20.373	2,41 %
Sum driftskostnader	17.100	2,01 %	17.662	2,03 %
Resultat før tap	4.885	0,53 %	2.712	0,38 %
Tap på utlån	416	0,05 %	952	0,11 %
Skattekostnad	982	0,12 %	374	0,04 %
Ordinært resultat etter skatt	3.487	0,37 %	1.386	0,16 %
Totalresultat	14.016	1,60 %	-115	-0,01 %
NØKKELTAL	31.03.2018		31.03.2017
Balansetal
Brutto utlån	2.854.623		2.732.518
Eika Boligkreditt AS	1.126.435		1.125.690
Totale utlån med Eika Boligkreditt AS	3.981.057		3.858.208
Innskot frå kundar	2.710.149		2.599.520
Innskotsdekning morbank	95,55 %		95,77 %
Forvaltningskapital	3.548.418		3.479.803
Lønsemd
Kostnadsprosent	79,46 %		89,29 %
Eigenkapitalrentabilitet	3,60 %		1,17 %
Soliditet
Kapitaldekning, morbank	20,49 %		17,70 %
Kjernekapital, morbank	17,69 %		15,39 %
Rein kjernekapital, morbank	15,45 %		13,66 %
Rein kjernekapital konsolidert Eigenkapitalandel	15,08 % 11,01 %		10,31 %
Likviditet (morbank)
LCR Likviditetsgrad 1	173 111,87		326 113,19
Egenkapitalbevis (morbank)
Utbyte på eigenkapitalbevis	0,00		3,00
Bokført pr EK bevis	178,80		164,10
Kurs på eigenkapitalbevis	78,50		77,25

Konsernet Indre Sogn Sparebank Forenkla revisjonskontroll 3

Styret si melding

Kvartalsrapport pr. 31.03.2018

Rekneskapen for 1. kvartal 2018 er utarbeida i samsvar med dei internasjonale rekneskapsstandardane IFRS. Rekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 "delårsrapportering".

Det er gjennomført ein forenkla revisorkontroll av delårsrekneskapen for første kvartal 2018.

Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve.

Resultat

Indre Sogn Sparebank legg fram eit driftsresultat før tap på MNOK 4,89 pr. 31.03.2018 ein auke på MNOK 2,17 i høve same periode i fjor.

Resultat av ordinær bankdrift¹ pr. 31.03.2018 var MNOK 4,01 mot MNOK 1,17 pr. 31.03.2017, ein auke på MNOK 2,84.

Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet² pr. 31.03.2018 på 3,60 %.

Totalresultatet pr. 31.03.2018 var MNOK 14,02 mot MNOK – 0,12 pr. 31.03.2017. Auken i totalresultatet er vinst og verdiendring på finansielle eigendelar tilgjengeleg for sal i hovudsak relatert til nedsal av aksjane i Eika Gruppen AS.

¹ Resultat ordinær bankdrift er driftsresultat før skatt korrigert for netto vinst/tap på finansielle instrument.

² Eigenkapitalrentabilitet er utrekna som framskrive resultat etter skatt korrigert for påløpne renter som skal utbetalast til fondsobligasjonsinvestorane, i høve gjennomsnittleg eigenkapital utan fondsobligasjon.

Etter gjennomføring av salet eig Indre Sogn Sparebank framleis 218.342 aksjar i Eika Gruppen AS.

Rentenetto

Netto renteinntekter er utrekna til 1,76 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 1,65 % pr. 31.03.2017. Netto renteinntektene auka med MNOK 1,00 eller 6,99 %. Rentenettoen viser ein liten auke på 0,03 prosentpoeng frå 31.12.2017.

Driftsinntekter

Pr. 31.03.2018 var andre ordinære driftsinntekter³ MNOK 5,98 mot MNOK 5,40 pr. 31.03.2017, ein auke på MNOK 0,58 sidan 31.03.2017.

Utbyte og netto vinst/tap finansielle instrument aukar andre ordinære driftsinntekter med MNOK 0,66 pr. 31.03.2018. Til same tid i fjor ga dette eit positivt bidrag på MNOK 0,62.

Banken har god vekst i sal av produkta frå Eika, og inntektene av desse produkta auka med MNOK 0,49 i 2018.

Driftskostnader

Pr. 31.03.2018 var driftskostnadene MNOK 17,10 mot MNOK 17,66 til same tid i fjor. Reduksjon i driftskostnader skuldast i hovudsak reduksjon i andre driftskostnader og ei stram kostnadsstyring. Styret vil gjera ytterlegare tiltak utover i 2018 for å få ned kostnadane.

Kostnadsprosenten pr. 31.03.2018 er 79,46 % mot 89,29 % pr. 31.03.2017.

³ Andre ordinære driftsinntekter er andre driftsinntekter, netto provisjonsinntekter og resultatandel investering i tilknytt selskap.

Tap på utlån og garantiar

Morbanken har pr. 31.03.2018 kostnadsført tap på utlån med MNOK 0,42 mot MNOK 0,95 til same tid i fjor. I løpet av 1. kvartal 2018 har morbanken auka individuelle nedskrivingar med MNOK 0,29.

Kapitaldekning

Pr. 31.03.2018 var morbank si kapitaldekning 20,49 % mot 17,70 % høve same periode i fjor. Rein kjernekapitaldekning i morbank var 15,45 % pr. 31.03.2018 mot 13,66 % pr. 31.03.2017. Eigenkapitalen til morbank har auka frå MNOK 359,28 pr. 31.03.2017 til MNOK 388,19 pr. 31.03.2018. Banken si kapitaldekning ligg over alle regulatoriske krav.

Pr. 31.03.2018 gir forholdsmessig konsolidering av Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS ei konsolidert kapitaldekning på 19,96 %. Rein konsolidert kjernekapitaldekning var 15,08 % pr. 31.03.2018.

Avkastning på eigenkapitalbevisa

Driftsresultat pr. 31.03.2018 etter berekna skatt, vart MNOK 3,40 mot MNOK 1,73 pr. 31.03.2017. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Difor er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. I morbank pr. 31.03.2018 er avkastninga NOK 1,52 pr. eigenkapitalbevis etter skatt.

Eigenkapitalbevisa i ISSB er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 31.03.2018 var NOK 78,50 pr. eigenkapitalbevis, pr. 31.03.2017 var kursen NOK 77,25.

Utlån

I 2018 har utlåna i morbank auka med MNOK 8,78 eller 0,31 % til MNOK 2.854,62. Utlån til personkundar har auka med MNOK 23,11 medan utlån til næringslivet har gått ned med MNOK 14,33. I tillegg yter banken MNOK 1.126,44 i lån til banken sine personkundar via Eika Boligkreditt AS. I 2018 er det ein nedgang i porteføljen på

MNOK 15,27. Sett i samanheng med Eika Boligkreditt AS, hadde banken ein samla auke i utlån dei siste 12 månadane på MNOK 122,85 eller 3,18 %.

Innskot

I 2018 har innskota i morbank auka med MNOK 11,64 eller 0,43 % til MNOK 2.727,45. Innskot frå personkundar har auka med MNOK 15,28 og innskot frå næringslivskundar er redusert med MNOK 3,64. Innskotsdekninga i morbank pr. 31.03.2018 er 95,55 %.

Forvaltningskapital

Morbanken sin forvaltningskapital har i 2018 auka med MNOK 36,04 til MNOK 3.542,74 pr. 31.03.2018, ein auke på 1,03 %.

Informasjon om prinsippendring IFRS 9 frå 01.01.2018

Banken sin eigenkapital auka med MNOK 1,35 etter skatt som ei følgje av reduserte tapsnedskrivingar etter IFRS 9. Implementeringa av IFRS hadde ei positiv effekt på banken si kapitaldekning då effekten av implementeringa i kroner vert lagt til eigenkapitalen. Banken har ikkje nytta gjeldande overgangsreglar. For nærare spesifikasjonar sjå årsmelding & rekneskap 2017, note 38.

Dotterselskap og tilknytt selskap

Dotterselskap

Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS

Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet marknadsfører seg under namnet Aktiv Sogn, og meklarkontora er samlokalisert med ISSB i Øvre Årdal og Sogndal. Selskapet har pr. 31.03.2018 fire fast tilsette.

Selskapet omsette for MNOK 1,02 pr. 31.03.2018, mot MNOK 0,87 pr. 31.03.2017.

Underskot før skatt pr. 31.03.2018 er MNOK 0,04 mot eit underskot før skatt pr. 31.03.2017 på MNOK 0,45. Eigenkapitalen er MNOK 0,73 pr. 31.03.2018 mot MNOK 0,70 pr. 31.03.2017.

ISSB Eigedom AS

Indre Sogn Sparebank eig 65 % av ISSB eigedom AS som eig lokala Indre Sogn Sparebank leiger i sentrum av Sogndal.

Selskapet omsette for MNOK 0,23 pr. 31.03.2018 og har eit overskot før skatt pr. 31.03.2018 stort MNOK 0,18. Eigenkapitalen er MNOK 2,56 pr. 31.03.2018.

Tilknytt selskap

Indre Sogn Sparebank eig 35 % av ISSB Forsikring AS. Forsikringsselskapet er samlokalisert med ISSB i Bergen, og skal selja Eika Gruppen AS sine forsikringsprodukt. Selskapet har pr. 31.03.2018 to tilsette.

Selskapet omsette for MNOK 0,53 pr. 31.03.2018, mot MNOK 0,55 pr. 31.03.2017. Underskot før skatt pr. 31.03.2018 er MNOK 0,03 mot eit underskot før skatt pr. 31.03.2017 på MNOK 0,01. Eigenkapitalen er MNOK 0,48 pr. 31.03.2018 mot MNOK 0,34 pr. 31.03.2017.

Utsiktene framover

Styret er nøgd med at inntektene til banken aukar og at kostnadane har gått ned første kvartal 2018. Styret vil arbeida for at denne utviklinga held fram ved å ha sterk fokus på inntening og kostnadsstyring i 2018.

Banken si kapitaldekning pr. 31.03.2018 ligg over alle regulatoriske krav, og på kort sikt vurderer styret at det ikkje er naudsynt å styrka kapitalen med til dømes

eigenkapitalemisjonar. Slik styrking av kapitaldekninga skal skje ved auka inntening og god kontroll.

Med det meiner styret at banken er i stand til å levera tilfredsstillande resultat framover. Det har ikkje inntreft hendingar etter balansedagen som endrar banken si stilling.

Årdalstangen den 26. april 2018.

Styreleiar

Morten Kristiansen (s.) Siv Enerstvedt (s.) Jorunn Irene A. Nilssen (s.)

Torgeir Strypet (s.) Anette Huun Jevnaker (s.) Egon M. Moen (s.)

Adm. banksjef

Konsernet Indre Sogn Sparebank Forenkla revisjonskontroll 9

Delårsrekneskap 1. kvartal 2018

Delårsrekneskap 1. kvartal 2018 – konsern

				I 1.000 kr.
	Konsern			i % av gj.sn.
				forv.kap.
RESULTAT (i 1.000 kr) Renteinntekter - amortisert kost	31.03.2018 22.331	22.193	31.03.2017 31.12.2017 89.906	31.03.2018 2,62 %
Renteinntekter - verkeleg verdi	184	456	1.084	0,02 %
Rentekostnader	7.166	8.303	30.783	0,84 %
Netto renteinntekter	15.350	14.346	60.207	1,76 %
Utbyte	191	29	7.310	0,02 %
Provisjonsinntekter m.v.	5.661	5.170	22.059	0,66 %
Provisjonskostnader m.v.	817	797	2.872	0,10 %
Netto vinst/tap på finansielle instrument	464	594	3.028	0,05 %
Resultatandel investering i tilknytt selskap	-9	-5	52	0,00 %
Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter	1.145 6.636	1.036 6.027	10.285 39.862	0,13 % 0,78 %
Løn og personalkostnader	8.279	7.838	30.771	0,97 %
Avskrivingar på driftsmidlar	688	1.060	3.754	0,08 %
Andre driftskostnader	8.132	8.763	31.728	0,95 %
Sum driftskostnader før tap på utlån	17.100	17.662	66.253	2,01 %
Tap på utlån	416	952	3.898	0,05 %
Driftsresultat før skatt	4.469	1.760	29.918	0,48 %
Skattekostnad	982	374	4.946	0,12 %
Resultat etter skatt	3.487	1.386	24.972	0,37 %
Utvida resultat
Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat
Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat	10.529	0	0	1,24 %
Postar som kan bli reversert i ordinært resultat
Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal	0	-1.501	-8.185	0,00 %
Utvida resultat etter skatt	10.529	-1.501	-8.185	1,24 %
Totalresultat	14.016	-115	16.787	1,60 %
Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis	1,56	0,47	11,85
Resultat etter skatt: Majoritetens andel av resultatet i perioden etter skatt	3.444		24.924
Minoritetens andel av resultatet i perioden etter skatt	43		49
Totalresultatet:
Majoritetens andel av totalresultatet i perioden	13.973		16.739
Minoritetens andel totalresultatet i perioden	43		49
BALANSE (i 1.000 kr)
Eigendelar	31.03.2018		31.03.2017 31.12.2017	31.03.2018
Kontantar og fordringar på sentralbankar	284.247	155.858	185.337	8,01 %
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar	70.095	296.092	149.559	1,98 %
Utlån til og fordringar på kundar	2.847.742	2.719.154	2.837.224	80,25 %
Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet	151.583	126.672	156.323	4,27 %
Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat	108.648	0	0	3,06 %
Verdipapir tilgjengeleg for sal	0	136.894	130.314	0,00 %
Investering i dotterselskap	0	0	0	0,00 %
Investering i tilknytta selskap Goodwill	182 113	134 613	191 113	0,00 % 0,00 %
Utsett skattefordel	0	894	0	0,00 %
Varige driftsmidlar	36.488	31.546	37.177	1,03 %
Overtekne og andre eigendelar	49.318	11.946	15.787	1,39 %
Sum eigendelar	3.548.418	3.479.803	3.512.025	100 %
Gjeld og eigenkapital
Gjeld til kredittinstitusjonar	12.430	40	789	0,35 %
Innskot frå kundar	2.710.149	2.599.520	2.703.240	76,38 %
Gjeld ved utsteda verdipapir	350.641	439.699	350.211	9,88 %
Anna gjeld	34.181	31.115	31.152	0,96 %
Pensjonsforpliktingar	0	0	0	0,00 %
Ansvarleg lånekapital	50.307	50.499	50.716	1,42 %
Sum gjeld Opptent eigenkapital	3.157.708 279.271	3.120.873 253.483	3.136.108 268.008	88,99 % 7,87 %
Innskoten eigenkapital	104.437	104.523	104.437	2,94 %
Minoritet	3.515	3.472		0,10 %
Udisponert overskot etter skatt	3.487	924	0	0,10 %
Sum eigenkapital	390.710	358.930	375.917	11,01 %
Sum gjeld og eigenkapital	3.548.418	3.479.803	3.512.025	100 %
Postar utanom balansen
Garantiar	104.949	96.838	79.304
Garanti Eika Boligkreditt AS	11.264	12.879	12.794

Delårsrekneskap 1. kvartal 2018 - morbank

				I 1.000 kr.
				i % av gj.sn.
	Morbank			forv.kap.
RESULTAT (i 1.000 kr)	31.03.2018	31.03.2017	31.12.2017	31.03.2018
Renteinntekter - amortisert kost	22.337	22.199	89.932	2,62 %
Renteinntekter - verkeleg verdi	184	456	1.084	0,02 %
Rentekostnader	7.166	8.303	30.783	0,84 %
Netto renteinntekter	15.355	14.352	60.233	1,76 %
Utbyte	191	29	7.310	0,02 %
Provisjonsinntekter m.v.	5.661	5.170	22.059	0,66 %
Provisjonskostnader m.v.	817	797	2.872	0,10 %
Netto vinst/tap på finansielle instrument	464	594	4.648	0,05 %
Resultatandel investering i tilknytt selskap	0	0	0	0,00 %
Andre driftsinntekter	162	203	1.926	0,02 %
Netto andre driftsinntekter	5.662	5.199	33.071	0,66 %
Løn og personalkostnader	7.754	7.067	27.744	0,91 %
Avskrivingar på driftsmidlar	661	1.055	3.151	0,08 %
Andre driftskostnader	7.832	8.266	29.642	0,92 %
Sum driftskostnader før tap på utlån	16.247	16.388	60.537	1,91 %
Tap på utlån	416	952	3.898	0,05 %
Driftsresultat før skatt	4.354	2.211	28.869	0,47 %
Skattekostnad	953	486	4.988	0,11 %
Resultat etter skatt	3.402	1.725	23.881	0,36 %
Utvida resultat
Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat
Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat	10.529	0	0	1,24 %
Postar som kan bli reversert i ordinært resultat
Verdiendring på finansielle eigendeler tilgjengeleg for sal	0	-1.501	-5.676	0,00 %
Utvida resultat etter skatt	10.529	-1.501	-5.676	1,24 %
Totalresultat	13.931	225	18.205	1,59 %
Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis
	1,52	0,65	11,29
BALANSE (i 1.000 kr)
Eigendelar	31.03.2018	31.03.2017	31.12.2017	31.03.2018
Kontantar og fordringar på sentralbankar	284.247	155.858	185.337	8,02 %
Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar	70.095	296.092	149.559	1,98 %
Utlån til og fordringar på kundar	2.847.742	2.719.154	2.837.224	80,38 %
Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet	151.583	126.672	156.323	4,28 %
Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat	108.648	0	0	3,07 %
Verdipapir tilgjengeleg for sal	0	136.894	130.314	0,00 %
Investering i dotterselskap	8.429	1.779	8.429	0,24 %
Investering i tilknytta selskap	135	135	135	0,00 %
Goodwill	0	0	0	0,00 %
Utsett skattefordel	633	719	633	0,02 %
Varige driftsmidlar	24.719	31.531	25.379	0,70 %
Overtekne og andre eigendelar	46.511	9.896	13.366	1,31 %
Sum eigendelar	3.542.742	3.478.730	3.506.699	100 %
Gjeld og eigenkapital
Gjeld til kredittinstitusjonar	11.406	40	0	0,32 %
Innskot frå kundar	2.727.484	2.617.016	2.715.848	76,99 %
Gjeld ved utsteda verdipapir	350.641	439.699	350.211	9,90 %
Anna gjeld	14.711	12.192	16.427	0,42 %
Pensjonsforpliktingar	0	0	0	0,00 %
Ansvarleg lånekapital	50.307	50.499	50.716	1,42 %
Sum gjeld	3.154.549	3.119.447	3.133.202	89,04 %
Opptent eigenkapital	280.355	253.496	269.061	7,91 %
Innskoten eigenkapital	104.437	104.523	104.437	2,95 %
Udisponert overskot etter skatt	3.402	1.264	0	0,10 %
Sum eigenkapital	388.194	359.283	373.498	10,96 %
Sum gjeld og eigenkapital	3.542.742	3.478.730	3.506.699	100 %
Postar utanom balansen
Garantiar Garanti Eika Boligkreditt AS	104.949 11.264	96.838 12.879	79.304 12.794

Eigenkapitaloppstilling

Eigenkapitaloppstilling konsern pr. 31.03.2018

	Innskoten eigenkapital			Opptent eigenkapital			i 1.000 kr
	Eigen kapital bevis	Overkurs fond	Fonds obligasjon	Spare banken sitt fond	Utjamnings fond	Gåvefond	Fond for urealiserte gevinster	Minoritet	Sum eigen kapital
Eigenkapital 01.01.2017	31.625	32.812	39.895	169.474	30.433	23.890	31.257	0	359.380
Resultat etter skatt				16.824	8.100			4 9	24.973
Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje							-8.185		-8.185
Totalresultat 31.12.2017	0	0	0	16.824	8.100	0	-8.185	4 9	16.788
Utbetalt utbyte for 2016					-1.898				-1.898
Utbetalt frå gåvefond						-400			-400
Tilgang minoritet				427				3.423	3.850
Fondsobligasjon			105	-1.289	-620				-1.804
Eigenkapital 31.12.2017	31.625	32.812	40.000	185.436	36.015	23.490	23.072	3.472	375.917
Eigenkapital 01.01.2018	31.625	32.812	40.000	185.436	36.015	23.490	23.072	3.472	375.917
Overgang til IFRS 9				915	441				1.356
Omarbeida eigenkapital 01.01.2018	31.625	32.812	40.000	186.351	36.456	23.490	23.072	3.472	377.273
Resultat etter skatt				2.325	1.119			4 3	3.487
Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat							10.529		10.529
Totalresultat 31.03.2018	0	0	0	2.325	1.119	0	10.529	4 3	14.016
Utbetalt frå gåvefond						-10			-10
Fondsobligasjon				-392	-189				-580
Eigenkapital 31.03.2018	31.625	32.812	40.000	188.284	37.386	23.480	33.601	3.515	390.711

Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 31.03.2018

	Innskoten eigenkapital			Opptent eigenkapital				i 1.000 kr
	Eigen kapital	Overkurs	Fonds	Spare banken sitt	Utjamnings		Fond for urealiserte		Sum eigen
	bevis	fond	obligasjon	fond	fond	Gåvefond	gevinster		kapital
Eigenkapital 01.01.2017	31.625	32.812	39.895	169.776	30.434	23.890	30.959	0	359.393
Resultat etter skatt				16.120	7.761				23.882
Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje							-5.676		-5.676
Totalresultat 31.12.2017	0	0	0	16.120	7.761	0	-5.676	0	18.206
Utbetalt utbyte for 2016					-1.898				-1.898
Utbetalt frå gåvefond						-400			-400
Fondsobligasjon			105	-1.289	-620				-1.804
Eigenkapital 31.12.2017	31.625	32.812	40.000	184.608	35.677	23.490	25.283	0	373.497
Eigenkapital 01.01.2018	31.625	32.812	40.000	184.608	35.677	23.490	25.283	0	373.497
Overgang til IFRS 9				915	441				1.356
Omarbeida eigenkapital 01.01.2018	31.625	32.812	40.000	185.523	36.118	23.490	25.283	0	374.852
Resultat etter skatt				2.297	1.105			0	3.402
Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat							10.529		10.529
Totalresultat 31.03.2018	0	0	0	2.297	1.105	0	10.529	0	13.931
Utbetalt frå gåvefond						-10			-10
Fondsobligasjon				-392	-189				-580
Eigenkapital 31.03.2018	31.625	32.812	40.000	187.429	37.034	23.480	35.812	0	388.193

Kontantstraumanalyse

						i 1.000 kr
	Morbank				Konsern
31.12.2017	31.03.2017	31.03.2018		31.03.2018	31.03.2017	31.12.2017
			Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar
-72.739	44.200		-8.794 Endring utlån til kundar	-8.794	46.037	-70.902
87.816	21.661		21.647 Renteinnbetalingar på utlån til kundar	21.653	21.655	87.791
-4.248	0		0 Overtekne eigendelar	0	0	-4.248
253.591	150.449		6.946 Endring innskot frå kundar	11.673	148.534	256.564
-20.651	-746		-5.184 Renteutbetalingar på innskot frå kundar	-5.184	-746	-20.651
274	37		11.363 Endring fordringar og gjeld på kredittinstitusjonar	11.128	37	1.063
1.542	298		286 Renter på fordringar og gjeld til kredittinstitusjonar	286	298	1.542
39.624	24.924		4.969 Endring sertifikat og obligasjonar	4.969	24.924	39.624
1.167	499		179 Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar	179	499	1.167
19.187	4.373		4.845 Netto provisjonsinnbetalingar	4.845	4.373	19.187
667	309		111 Verdiendring finansielle instrumenter og valuta	111	309	667
-41.902	-91		157 Omsetning kortsiktige investeringar i aksjar	157	-91	-41.902
-57.108	-16.184		-12.926 Utbetalingar til drift	-17.425	-16.101	-62.638
-3.163	-3.507		-3.053 Betalt skatt	-3.053	-3.506	-3.207
-400	-65		-10 Utbetalte gåver av overskot	-10	-65	-400
203.658	226.157		20.537 A Netto likviditetsendring frå operasjonelle aktivitetar	20.537	226.157	203.657
			Kontantstraumar frå investeringar
-344	-344		0 Investering i varige driftsmidlar	0	-344	-426
5.450	0		0 Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar	0	0	5.450
-11.312	-1.873		-2.633 Langsiktige investeringar i aksjar	-2.633	-1.873	-4.940
2.654	0		0 Innbetaling frå sal langsiktige investeringar i aksjar	0	0	2.654
7.310	29		191 Utbyte frå langsiktige investeringar i aksjar	191	29	7.310
0	0		0 Netto utbetaling ved investering i dotterselskap	0	0	-6.289
0	0		3.850 Innbetaling frå sal av aksjar i dotterselskap	3.850	0	0
3.759	-2.188		1.408 B Netto likviditetsendring investering	1.408	-2.188	3.760
			Kontantstraumar frå finansiering
100.000	100.000		0 Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir	0	100.000	100.000
-189.500	-100.000		0 Tilbakebetaling - utsteding av verdipapir	0	-100.000	-189.500
-9.102	-1.371		-1.605 Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir	-1.605	-1.371	-9.102
-1.160	-1.718		-314 Renteutbetalingar på ansvarleg lån	-314	-1.718	-1.160
-2.545	-615		-580 Utbytte fondsobligasjon	-580	-615	-2.545
-1.898	0		0 Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane	0	0	-1.898
-104.205	-3.704		-2.498 C Netto likviditetsendring finansiering	-2.498	-3.704	-104.205
103.212	220.265		19.447 A + B + C Netto endring likvidar i perioden	19.446	220.265	103.212
231.684	231.685		334.896 Likviditetsbehaldning ved starten av perioden	334.896	231.684	231.684
334.896	451.950		354.342 Likviditetsbehaldning ved slutten av perioden	354.342	451.950	334.896
			Likvidetsbehaldning spesifisert:
185.337	155.858		284.247 Kontantar og fordringar på Noregs Bank	284.247	155.858	185.337
149.559	296.092		70.095 Fordringar på kredittinstitusjonar utan oppseiingstid	70.095	296.092	149.559
334.896	451.950		354.342 Likviditetsbehaldning	354.342	451.950	334.896

likvide midlar og korleis desse er brukt. Kontantstraumanalysen er utarbeidd etter den direkte metoden, og viser korleis morbank og konsern har fått tilført

Likvidar omfattar kontantar og fordringar på Noregs Bank, samt utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar.

Notar

1 Generell informasjon

Rekneskapet gjeld for perioden 01.01.2018 til 31.03.2018. Alle tal er presentert i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. ISSB innreknar dotterselskapa Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS og ISSB Eigedom AS i konsernrekneskapet.

Rekneskapet for første kvartal 2018 vart vedteke av styret 26. april 2018.

2 Rekneskapsprinsipp og rekneskapsestimat

Rekneskapet til konsernet Indre Sogn Sparebank er utarbeida i samsvar med IAS 34 (IFRS) og fortolkingar frå IFRS fortolkingskomité (IFRIC), som er fastset av EU.

Banken har i 2018 implementert IFRS 9. Standarden er implementert retrospektivt. Retrospektiv bruk inneber at Indre Sogn Sparebank har laga opningsbalansen 01.01.2018 etter prinsippa i IFRS 9.

Effektane av nytt prinsipp i opningsbalansen for 2018 er ført mot eigenkapitalen. Det er høve til å unnlata å utarbeida samanlikningstal for historiske periodar, og banken valde å ikkje å utarbeida samanlikningstal.

For meir informasjon om effektane av IFRS 9, rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat, viser banken til årsmelding & rekneskap 2017 for Indre Sogn Sparebank.

Banken nyttar dei same rekneskapsprinsippa og utrekningane som vart nytta i årsrekneskapet for 2017, med mindre anna kjem fram av notane nedanfor.

3 Konsern og tilknytt selskap

3.1. Konsern - Goodwill

Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt.

Goodwill NOK 113.000 referer seg til overtakinga av Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS den 01.05.2013.

Banken si oppfatning er at bokført verdi er intakt pr. 31.03.2018.

4 Transaksjonar med nærståande partar

4.1. ISSB Eigedom AS

Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.

Husleige frå Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS

Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har inngått leigeavtale med Indre Sogn Sparebank. I 1. kvartal 2018 har banken inntektsført MNOK 0,04 i husleige.

Bankinnskot

I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med MNOK 17,33.

4.2. ISSB Eigedom AS

ISSB Eigedom AS er eit 65 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsføretak.

Husleige frå Indre Sogn Sparebank

Banken har inngått leigekontrakt med ISSB Eigedom AS om leige av lokale i Sogndal. I 1. kvartal 2018 har banken kostnadsført MNOK 0,23 i husleige.

Sjå òg note 3.

Konsernet Indre Sogn Sparebank Forenkla revisjonskontroll 15

5 Innskot frå kundar

						i 1.000 kr.
	Morbank				Konsern
31.12.2017	31.03.2017	31.03.2018		31.03.2018	31.03.2017	31.12.2017
1.658.663	1.595.506	1.673.938	Lønstakarar	1.673.938	1.595.506	1.658.663
66.904	58.435	61.764	Jordbruk, skogbruk fiske, fiske	61.764	58.435	66.904
54.185	56.091	44.921	Industri	44.921	56.091	54.185
81.569	56.371	60.958	Bygg og anlegg	60.958	56.371	81.569
68.554	66.064	57.512	Handel, hotell, transport, tenester	57.512	66.064	68.554
385.891	476.396	462.742	Finansiering, eigedomsdrift	445.407	458.900	373.283
400.082	308.153	365.650	Offentleg forvaltning og andre	365.650	308.153	400.082
2.715.848	2.617.016	2.727.484	Sum innskot	2.710.149	2.599.520	2.703.240

6 Utlån til kundar, kredittar, garantiar, tap på utlån og garantiar

6.1 Utlån frå kundar

						i 1.000 kr.
	Morbank				Konsern
31.12.2017	31.03.2017	31.03.2018		31.03.2018	31.03.2017	31.12.2017
2.273.756	2.163.799	2.296.864	Lønstakarar	2.296.864	2.163.799	2.273.756
25.047	26.227	23.424	Jordbruk, skogbruk, fiske	23.424	26.227	25.047
21.972	22.685	24.092	Industri	24.092	22.685	21.972
88.464	81.697	91.027	Bygg og anlegg	91.027	81.697	88.464
147.341	175.726	155.995	Handel, hotell, transport, tenester	155.995	175.726	147.341
262.804	218.079	238.231	Finansiering, eigedomsdrift	238.231	218.079	262.804
26.456	44.305	24.990	Offentleg forvaltning og andre	24.990	44.305	26.456
2.845.840	2.732.518	2.854.623	Sum utlån før nedskrivingar	2.854.623	2.732.518	2.845.840
-3.217	-7.364	0	Individuelle nedskrivingar	0	-7.364	-3.217
-5.400	-6.000	0	Gruppevise nedskrivingar	0	-6.000	-5.400
0	0	-1.201	Steg 1 nedskrivningar	-1.201	0	0
0	0	-2.174	Steg 2 nedskrivningar	-2.174	0	0
0	0	-3.506	Steg 3 nedskrivningar	-3.506	0	0
2.837.223	2.719.154	2.847.742	Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen	2.847.742	2.719.154	2.837.223
1.141.709	1.125.690	1.126.435	Utlånportefølje hos Eika Boligkreditt AS	1.126.435	1.125.690	1.141.709
3.978.932	3.844.844	3.974.177	Totale utlån	3.974.177	3.844.844	3.978.932

6.2 Segment

Banken utarbeidar rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

								i 1.000 kr.
			31.03.2018			31.03.2017
			Andre område i				Andre område i
RESULTAT	P M	BM	morbank	Totalt	P M	BM	morbank	Totalt
Netto renteinntekter	10.183	3.101	2.071	15.355	9.806	4.084	463	14.353
Utbyte	0	0	191	191	0	0	29	29
Provisjonsinntekter m.v.	4.560	874	227	5.661	4.168	790	212	5.170
Provisjonskostnader m.v.	519	104	194	817	668	129	0	797
Netto vinst/tap på finansielle instrument	78	0	386	464	56	0	538	594
Andre driftsinntekter	162	0	0	162	203	0	0	203
Netto andre driftsinntekter	4.281	770	610	5.662	3.759	661	779	5.199
Løn og personalkostnader	4.927	739	2.088	7.754	5.091	740	1.236	7.067
Avskrivingar på driftsmidlar	660	0	0	661	925	65	65	1.055
Andre driftskostnader	5.317	1.017	1.498	7.832	6.141	864	1.261	8.266
Sum driftskostnader før tap på utlån	10.904	1.756	3.586	16.247	12.157	1.669	2.562	16.388
Tap på utlån	497	-81	0	416	-162	1.114	0	952
Driftsresultat før skatt	3.063	2.196	-905	4.354	1.570	1.962	-1.320	2.212

			Andre				Andre
			område i				område i
BALANSETALL	P M	BM	morbank	Totalt	P M	BM	morbank	Totalt
Utlån til og fordringar på kundar (brutto)	2.314.423	540.200		0 2.854.623 2.164.376		566.063		0 2.730.439
Innskot frå kundar	1.759.003	918.656		49.825 2.727.484 1.685.697		890.582		40.737 2.617.016

6.3 Misleghald og tap på utlån morbank og konsern

a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement			i 1.000 kr.
		31.03.2018 31.03.2017 31.12.2017
Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar
Misleghald næringslivskundar	3.171	2.831	7.822
Misleghald personkundar	2.016	5.641	18.482
= Brutto misleghaldne engasjement	5.187	8.472	26.304
- Individuelle nedskrivingar	1.706	1.417	5.938
= Netto misleghaldne engasjement	3.481	7.055	20.366
b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne
Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement	5.449	5.523	20.356
- Individuelle nedskrivingar	1.800	1.800	2.376
= Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement	3.649	3.723	17.980
c) Inntektsførde renter der det er føreteke nedskriving
Inntektsførde renter på utlån der det er føreteke nedskriving	50	132	1.129

6.4 Nedskrivingar etter IFRS 9

Nedskrivingar på finansielle eigendelar, garantiar, og unytta kredittrammer etter IFRS 9 pr. 01.01.2018 og 31.03.2018.

				i 1.000 kr
			01.01.2018 IFRS 9
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	nedskrivingar
Utlån og kredittar til kundar	1.515	1.938	3.217	6.670
Lånetilsagn til kundar	1 4	-	-	1 4
Garantiar til kunder	2 9	1 4	-	4 3
Innskot i og fordringar på kredittinstitusjonar	9 7	-	-	9 7
Sum nedskrivingar	1.656	1.951	3.217	6.824
Bokført som reduksjon av balansepostar	1.612	1.938	3.217	6.767
Bokført som avsetning på gjeldspost annan gjeld	4 4	1 4	-	5 7

		31.03.2018 IFRS 9
	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	nedskrivingar
Utlån og kredittar til kundar	1.529	1.749	3.506	6.784
Garantiar til kunder	3 7	1 2	-	5 0
Innskot i og fordringar på kredittinstitusjonar	9 7	-	-	9 7
Sum nedskrivingar	1.663	1.761	3.506	6.930
Bokført som reduksjon av balansepostar	1.626	1.749	3.506	6.880
Bokført som avsetning på gjeldspost annan gjeld	3 7	1 2	-	5 0

7 Gjeld ved utsteda verdipapir

							i 1.000 kr
					Bokført verdi		Rente
Lånetype/ISIN		Låneopptak Siste forfall Pålydande 31.03.2018 31.03.2017 31.12.2017					vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010649205	06.06.2012	06.06.2017	89.500	0	89.486		0 3 mnd. NIBOR + 2,25 %
NO0010699176	13.12.2013	13.12.2018	50.000	50.099	50.040		50.036 3 mnd. NIBOR + 1,15 %
NO0010775513	27.09.2016	27.09.2019	200.000	200.361	200.105		200.116 3 mnd. NIBOR + 0,92 %
NO0010782311	30.01.2017	30.01.2020	100.000	100.181	100.068		100.059 3 mnd. NIBOR + 0,91 %
Sum gjeld ved utsteda verdipapir				350.641	439.699	350.211
Ansvarleg lånekapital
NO0010720907	03.10.2014	30.10.2024	50.000	50.307	50.499		50.716 3 mnd. NIBOR + 1,70 % 1)
		Calldato 22.08.2019
Sum ansvarleg lånekapital				50.307	50.499	50.716

1) Lånet tel som tilleggskapital etter EU-forordningen for Basel III, og er godkjent av Finanstilsynet som tilleggskapital. Banken kan frå 22.08.2019, og seinare kvartalsvis på rentereguleringsdatoar, innfri lånet heilt til kurs 100 %.

Endringar i verdipapirgjeld i	Balanse		Forfalne/	Andre	Balanse
perioden	31.12.2017	Emitert	innløyste	endringar	31.03.2018
Obligasjonsgjeld	350.211			430	350.641
Sum gjeld stifta ved utsteding av verdipapir	350.211	0	0	430	350.641
Ansvarlege lån	50.716			-409	50.307
Sum ansvarleg lån og fondsobligasjonar	50.716	0	0	-409	50.307

8 Verdipapir

8.1 Verdsetjingshierarki for verdipapir

Verdsetjingshierarki for verdipapir, til verkeleg verdi. Verkeleg verdi tilsvarar balanseført verdi.

				i 1.000 kr.
			31.03.2018
	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3
		Verdsettings-	Verdsettings
	Kvoterte	teknikk	teknikk
	prisar i	basert på	basert på ikkje
	aktive	observerbare	observerbare
	marknader		marknadsdata marknadsdata	Total
Verdipapir verkeleg verdi over resultatet		141.360	10.223	151.583
Verdipapir tilgjengeleg for sal			108.648	108.648
Sum eigendelar	0	141.360	118.871	260.231

Avstemming av nivå 3
Inngåande balanse 31.12.2017	140.385
Realisert gevinst resultatført	300
Urealisert gevinst og tap resultatført	-19
Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar	10.529
Investering	3.403
Salg	-35.727
Utgåande balanse 31.03.2018	118.871

	31.03.2017
	NIVÅ 1	NIVÅ 2 Verdsettings-	NIVÅ 3 Verdsettings
	Kvoterte prisar i aktive	teknikk basert på observerbare	teknikk basert på ikkje observerbare
	marknader	marknadsdata marknadsdata		Total
Verdipapir frivillig klassifisert til verkeleg verdi		115.434	11.238	126.672
Verdipapirer tilgjengeleg for sal			136.894	136.894
Sum eigendelar	0	115.434	148.132	263.566

Avstemming av nivå 3
Inngåande balanse 31.12.2016	147.412
Realisert gevinst resultatført	0
Urealisert gevinst og tap resultatført	256
Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponentar	-1.501
Investering	2.163
Sal	-198
Utgåande balanse 31.03.2017	148.132

8.2 Definisjon av nivå for måling av verkeleg verdi

Nivå 1 – Verdsetjing skjer i høve til kvoterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar/forpliktingar. Eit finansielt instrument vert vurdert som kvotert i ein aktiv marknad dersom kursar er enkelt og regelmessig tilgjengeleg frå ein børs, forhandlar, meklar, næringsgruppering, prissettingsteneste eller reguleringsstyresmakt, og desse kursane representerer faktiske og regelmessig førekomande marknadstransaksjonar på ei armlengd avstand. I kategorien inngår mellom anna børsnoterte aksjar og likvide aksje- og pengemarknadsfond.

Nivå 2 – Verdsetjing skjer gjennom annan input enn kvoterte prisar på nivå 1 som er observerbare for eigendelen/forpliktinga, enten direkte eller indirekte (utleia prisar). I dei tilfelle der det ikkje finst tilgjengelege marknadsprisar i ein aktiv marknad, er instrumenta først og fremst forsøkt verdsett ved hjelp av verdsetjingsmetodar basert på observerbare input/og eller tilnærma likearta instrument/produkt. Prising av renteberande papir, mellom anna fastrenteutlån, vert basert på rentekurver henta i aktive marknader. Verkeleg verdi på finansielle instrument tilgjengeleg for sal, vert fastsett for obligasjonar av Swedbank.

Nivå 3 – Verdsetjing på input som ikkje er basert på observerbare marknadsdata. Dersom fastsetjing av verdi ikkje er tilgjengeleg i høve til nivå 1 og nivå 2, vert verdsetjingsmetodar som baserer seg på ikkje-observerbar informasjon nytta. For aksjar som ikkje vert handla i regulert marknad vert siste omsette kurs nytta, eller nylege emisjonskursar, et. bokført verdi av eigenkapital. Konsernet gjer føresetnader basert på marknadsforholda som eksisterer på kvar balansedag. Pr. 31.03.2018 har banken sett verdien på aksjane i Eika Gruppen AS til NOK 145,00 pr. aksje. Dette er verkeleg verdi etter avtale om sal av 240.000 stk. aksjar den 08.03.2018. Aksjane i Eika Boligkreditt AS er vurdert ut i frå siste emisjonskurs, og er verdsett til NOK 4,20 pr. aksje.

9 Ansvarleg kapital

9.1 Kapitaldekning i morbank

			i 1.000 kr.
		Morbank
		31.03.2018 31.03.2017 31.12.2017
Eigenkapitalbevis	31.625	31.625	31.625
Overkursfond	32.812	32.812	32.812
Sparebankens fond	187.429	169.777	184.608
Gåvefond	23.480	23.825	23.490
Utjamningsfond	37.034	30.434	35.677
Fond for urealiserte gevinstar	35.812	29.459	25.283
Frådrag	-72.224	-82.516	-74.706
Rein kjernekapital	275.969	235.416	258.789
Fondsobligasjonar	40.000	39.914	40.000
Frådrag	0	-10.044	-9.301
Kjernekapital	315.969	265.286	289.488
Tilleggskapital	50.000	49.917	50.000
Frådrag	0	-10.044	-9.301
NETTO ANSVARLEG KAPITAL	365.969	305.159	330.187
Eksponeringskategori:
Statar	0	0	0
Lokal regional styresmakt	0	0	0
Institusjonar	200	3.755	200
Føretak	210.216	197.436	178.589
Pantesikra eigedom	1.201.654	1.139.463	1.201.584
Forfalne engasjement	3.381	15.113	7.150
Høyrisiko	13.204	16.857	14.034
Obligasjonar med fortrinnsrett	5.037	6.029	5.534
Institusjonar og føretak med kortsiktig rating	14.019	58.184	29.912
Andelar verdipapirfond	3.082	3.039	3.074
Egenkapitalposisjonar	61.421	41.235	59.129
Andre engasjement	118.848	92.281	87.203
Kapitalkrav frå operasjonell risiko	154.648	150.203	154.644
SUM BEREKNINGSGRUNNLAG	1.785.710	1.723.595	1.741.053
Rein kjernekapitaldekning %	15,45 %	13,66 %	14,86 %
Kjernekapitaldekning %	17,69 %	15,39 %	16,63 %
Kapitaldekning %	20,49 %	17,70 %	18,96 %

9.1 Konsolidert kapitaldekning

Forholdsmessig konsolidering av Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS:

	i 1.000 kr.
	Konsolidert
	31.03.2018
Rein kjernekapital	344.668
Kjernekapital	394.957
Kapitaldekning	456.209
SUM BEREKNINGSGRUNNLAG	2.285.996
Rein kjernekapitaldekning %	15,08 %
Kjernekapitaldekning %	17,28 %
Kapitaldekning %	19,96 %
Uvekta kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) %	7,66 %

10 Eigenkapitalbevis

Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer per 31.03.2018 MNOK 31,63 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande NOK 50,-.

10.1 Eigarandelsbrøken

Eigarandelsbrøken for 2018 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling pr. 31.12.2017, justert for utbetalingar gjennom 2017. Tilsvarande er eigarandelsbrøken for 2017 utrekna med utgangspunkt i fordeling pr. 31.12.2016 justert for utbetalingar gjennom 2016.

		i 1.000 kr
	2018	2017
Eigarandelsbrøk, morbank
Eigenkapitalbevis	31.625	31.625
Overkursfond	32.812	32.832
Utjamningsfond	35.677	28.537
Sum eigarandelskapital (A)	100.114	92.994
Sparebankens fond	184.610	169.758
Gåvefond	23.491	23.391
Grunnfondskapital (B)	208.101	193.149
Fond for urealisert vinst	25.283	30.959
Fondsobligasjon	40.000	39.895
Avsett utbyte, gåver og konsernbidrag	0	2.398
Sum eigenkapital	373.498	359.394
Eigarandelsbrøk A / (A+B)	32,48 %	32,50 %
Utbyte
Avsett utbyte per eigenkapitalbevis (tal i heile kr.)	0,00	3,00
Samla utbyte	0	1.898

10.2 Dei 20 største eigarane

Dei 20 største eigarane pr. 31.03.2018 utgjer 40,71 % av eigenkapitalbeviskapitalen.

			31.03.2018
Namn	Tal bevis	%	Namn	Tal bevis	%
VPF EIKA EGENKAPITAL	45 555	7,20 %	HÅPE AS	10 000	1,58 %
MP PENSJON PK	20 275	3,21 %	ÅRDAL KOMMUNE	10 000	1,58 %
NORDIC PRIVATE EQUIT	20 000	3,16 %	HEYERN AS	10 000	1,58 %
BJØRKEHAGEN AS	15 000	2,37 %	BEES HOLDING AS	8 000	1,26 %
ROGNE HELGE	14 360	2,27 %	LUSTER SPAREBANK	7 600	1,20 %
DAHLSTRØM FINN SVERRE	13 100	2,07 %	HOVLAND ODD REIDAR	7 500	1,19 %
HAUGALAND KRAFT PENS	13 000	2,06 %	PHAROS INVEST I AS	7 388	1,17 %
MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 12 719		2,01 %	FORLAGSFINANS AS	7 200	1,14 %
EIKA GRUPPEN AS	11 200	1,77 %	AURLAND SPAREBANK	6 800	1,08 %
TH DAHL AS	11 133	1,76 %	VIK SPAREBANK	6 650	1,05 %
SUM				257.480	40,71 %
			31.03.2017
Namn	Tal bevis	%	Namn	Tal bevis	%
MP PENSJON PK	50.383	7,97 %	ÅRDAL KOMMUNE	10.000	1,58 %
VPF EIKA EGENKAPITAL	39.430	6,23 %	HEYERN AS	10.000	1,58 %
BEES HOLDING AS	23.000	3,64 %	NORDIC PRIVATE EQUIT	10.000	1,58 %
EUROVEST AS	20.600	3,26 %	HÅPE AS	8.069	1,28 %
ROGNE HELGE	16.360	2,59 %	LUSTER SPAREBANK	7.600	1,20 %
HAUGALAND KRAFT PENS	13.000	2,06 %	PHAROS INVEST I AS	7.388	1,17 %
MERRILL LYNCH PROF. MLPRO SEG FOR EXCLSV 12.719		2,01 %	FORLAGSFINANS AS	7.200	1,14 %
EIKA GRUPPEN AS	11.200	1,77 %	AURLAND SPAREBANK	6.800	1,08 %
DAHLSTRØM FINN SVERRE	11.000	1,74 %	VIK SPAREBANK	6.650	1,05 %
TH DAHL AS SUM	10.800	1,71 %	HANØY PER	6.500 288.699	1,03 % 45,67 %

11 Endring samanlikningstal

Banken har ein evigvarande fondsobligasjon som er omklassifisert frå gjeld til eigenkapital pr. 30.06.2017. Rentebetalingar er klassifiserast som utbyte og vert ført direkte mot eigenkapitalen etter skatt.

Samanlikningstala i resultat og balanse er omarbeida pr. 31.03.2017

Tabellen på neste side viser endringane som er gjort i omarbeidinga. Endringane viser berre for konsernet. Korreksjonseffekten er identisk for morbanken på dei aktuelle rekneskapslinjene.

Resultat

i 1.000 kr.

31.03.2017	FØR	Korreksjon	ETTER
Rentekostnader	8.919	-615	8.304
Driftsresultat før skatt	1.144	615	1.759
Skattekostnad	220	154	374
Resultat etter skatt	924	461	1.385

Balanse

i 1.000 kr.

31.03.2017	FØR	Korreksjon	ETTER
Ansvarleg lånekapital	90.585	-40.086	50.499
Sum gjeld	3.160.960	-40.086	3.120.874
Innskoten eigenkapital	64.437	40.086	104.523
Sum eigenkapital	318.843	40.086	358.929

12 Hending etter balansedag

Det har ikkje førekome hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.

Konsernet Indre Sogn Sparebank Forenkla revisjonskontroll 27