Quarterly Report • Feb 14, 2020
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
artisticano al C
| Delårsrekneskap 4. kvartal 2019 | |
|---|---|
| Eigenkapitaloppstilling | |
| Kontantstraumanalyse | |
| Notar |
| i 1.000 kr. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Delårsrekneskap1 | Proformarekneskap2 | |||||||
| i % av | i % av | i % av | i % av | |||||
| gj.sn. | gj.sn. | gj.sn. | gj.sn. | |||||
| RESULTATSAMANDRAG | 31.12.2019 | forv.kap. | 31.12.2018 | forv.kap. | 31.12.2019 | forv.kap. | 31.12.2018 | forv.kap. |
| Netto renteinntekter | 104.932 | 1,74 % | 63.184 | 1,66 % | 116.514 | 1,75 % | 107.453 | 1,66 % |
| Netto andre driftsinntekter | 30.584 | 0,51 % | 24.619 | 0,68 % | 33.425 | 37.649 | ||
| Netto avkastning finansielle investeringer | 22.256 | 0,37 % | 9.332 | 0,49 % | 23.504 | 21.836 | ||
| Sum driftsinntekter | 157.772 | 2,62 % | 97.135 | 2,83 % | 173.443 | 166.938 | ||
| Sum driftskostnader | 102.050 | 1,70 % | 67.396 | 1,92 % | 113.699 | 110.077 | ||
| Resultat før tap | 55.722 | 0,93 % | 29.740 | 0,92 % | 59.744 | 56.861 | ||
| Tap på utlån | 24.296 | 0,40 % | 4.596 | 0,07 % | 24.251 | 6.128 | ||
| Skattekostnad | 2.708 | 0,05 % | 4.916 | 0,09 % | 3.841 | 9.974 | ||
| Ordinært resultat etter skatt | 28.718 | 0,48 % | 20.229 | 0,76 % | 31.652 | 40.759 | ||
| Totalresultat | 31.402 | 0,52 % | 29.402 | 0,94 % | 34.336 | 49.933 | ||
| NØKKELTAL | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | ||||
| Balansetal | ||||||||
| Brutto utlån | 5.451.846 | 3.077.554 | 5.338.016 | 5.213.318 | ||||
| Eika Boligkreditt AS | 1.102.935 | 1.092.653 | 1.102.935 | 1.214.204 | ||||
| Totale utlån med Eika Boligkreditt AS | 6.554.781 | 4.170.207 | 6.440.951 | 6.427.522 | ||||
| Innskot frå kundar | 5.104.862 | 2.853.512 | 5.104.862 | 4.962.811 | ||||
| Innskotsdekning morbank | 93,94 % | 93,11 % | ||||||
| Forvaltningskapital | 6.680.736 | 3.746.803 | 6.680.736 | 6.457.739 | ||||
| Lønsemd | ||||||||
| Kostnadsprosent | 67,87 % | 70,34 % | 67,87 % | 65,41 % | ||||
| Eigenkapitalavkastning | 4,47 % | 5,23 % | 4,47 % | 4,69 % | ||||
| Soliditet | ||||||||
| Kapitaldekning, morbank | 24,24 % | 19,87 % | ||||||
| Kjernekapitaldekning, morbank | 24,24 % | 17,20 % | ||||||
| Rein kjernekapitaldekning, morbank | 23,02 % | 15,06 % | ||||||
| Rein kjernekapitaldekning konsolidert | 22,31 % | 14,74 % | ||||||
| Eigenkapitalandel | 13,56 % | 10,79 % | ||||||
| Likviditet (morbank) | ||||||||
| LCR | 110 | 107 | ||||||
| NSFR | 135 | 135 | ||||||
| Egenkapitalbevis (morbank) | ||||||||
| Utbyte på eigenkapitalbevis | 2,00 | 0,00 | ||||||
| Bokført pr EK bevis | 192,33 | 185,41 | ||||||
| Kurs på eigenkapitalbevis | 107,00 | 104,00 | ||||||
| Pris/bokført verdi | 0,56 | 0,56 | ||||||
| Resultat pr. eigenkapitalbevis | 5,78 | 8,99 | ||||||
| Tal kontor | 7 | 5 | ||||||
| Årsverk morbank | 43,1 | 30,40 |
1Delårsrekneskap: I 2019 er det tal frå Indre Sogn Sparebank i 1. delår og frå 01.04.2019 er det tal for Sogn Sparebank. 31.12.2018 er tal for Indre Sogn Sparebank. Det betyr at rekneskapstal for Aurland Sparebank og Vik Sparebank ikkje er med i delårsrekneskapen fram til 01.04.2019.
2Proformarekneskap: Er tal for Indre Sogn Sparebank, Aurland Sparebank og Vik Sparebank til og med 1. delår 2019. Frå 01.04.2019 er det tal for Sogn Sparebank.
Aurland Sparebank, Indre Sogn Sparebank og Vik Sparebank fusjonerte den 1. april 2019 og vart Sogn Sparebank.
Rekneskapen for 4. kvartal 2019 er utarbeida i samsvar med dei internasjonale rekneskapsstandardane IFRS. Rekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 "delårsrapportering".
Rekneskapen for fjerde kvartal 2019 er ikkje revidert.
Framlagde rekneskapstal og notar er i 2019 tal frå Indre Sogn Sparebank i 1. delår og frå 01.04.2019 er det tal for Sogn Sparebank. 31.12.2018 er tal for Indre Sogn Sparebank, Det betyr at rekneskapstal for Aurland Sparebank og Vik Sparebank ikkje er med i delårsrekneskapen fram til 01.04.2019. Unntak er hovudtal konsern, proformarekneskap og note 11 Proforma informasjon – fusjon, som er tal for Indre Sogn Sparebank, Aurland Sparebank og Vik Sparebank til og med 1. delår 2019 og frå 01.04.2019 er det tal for Sogn Sparebank. For samanlikning, sjå punkt «Hovudtal konsern proformarekneskap» og note 11 som viser proformatal for Sogn Sparebank pr. 31.12.2019 og 31.12.2018.
Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgjeve.
Sogn Sparebank legg fram eit driftsresultat før tap på 55,7 mill. kroner pr. 31.12.2019.
Rekneskapen til Sogn Sparebank ber preg av kostnader i samband med nedskrivingar samt omstilling og fusjon. Morbanken har pr. 31.12.2019 kostnadsført nedskrivingar på utlån og garantiar med 24,3 mill. kroner. Pr. 31.12.2019 utgjer eksterne fusjonskostnader omlag 10,3 mill. kroner. Styret legg til grunn at resultat og nøkkeltal for 2019 er påverka av desse kostnadane.
Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalavkastning1 pr. 31.12.2019 på 4,5%.
Totalresultatet pr. 31.12.2019 var 31.4 mill. kroner.
Netto renteinntekter er utrekna til 1,7 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital.
<sup>1 Viser til notat «alternative resultatmål i Indre Sogn Sparebank pr. 31.12.2018».
Pr. 31.12.2019 var andre ordinære driftsinntekter2 30,6 mill. kroner.
Utbyte og netto vinst/tap finansielle instrument aukar andre ordinære driftsinntekter med 22.3 mill. kroner pr. 31.12.2019.
Pr. 31.12.2019 var driftskostnadene 102,1 mill. kroner.
Kostnadsprosenten pr. 31.12.2019 er 67,9 %. Korrigert for eksterne fusjonskostnader på omlag 10,3 mill. kroner var kostnadsprosenten omlag $61,0%$ pr. 31.12.2019.
Morbanken har pr. 31.12.2019 kostnadsført nedskrivingar på utlån og garantiar med 24.3 mill. kroner. Banken kostnadsførde 22.2 mill. kroner i fierde kvartal 2019. Tapsaysetningane er i all hovudsak knytt til kredittengasiement innan bedriftsmarknaden.
Driftsresultat i morbank pr. 31.12.2019 etter berekna skatt, vart 28,1 mill. kroner. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Difor er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. I morbank pr. 31.12.2019 er avkastninga kroner 5,78 pr. eigenkapitalbevis etter skatt.
Eigenkapitalbevisa i Sogn Sparebank er noterte på Oslo Børs. Kurs pr. 31.12.2019 var kroner 107,00 pr. eigenkapitalbevis, pr. 31.12.2018 var kursen kroner 104,00.
Pr. 31.12.2019 har morbanken 5.452 mill. kroner i utlån. I tillegg yter banken 1.103 mill. kroner i lån til banken sine personkundar via Eika Boligkreditt AS.
Pr. 31.12.2019 har morbanken 5.121 mill. kroner i innskot.
Innskotsdekninga i morbank pr. 31.12.2019 er 93,9 %.
Pr. 31.12.2019 har morbanken ein forvaltningskapital på 6.677 mill. kroner.
Kapitaldekning pr. 31.12.2019 viser samanlikning med Indre Sogn Sparebank si kapitaldekning pr. 31.12.2018. Betra kapitaldekning kjem som følgje av fusjon med to solide bankar, Aurland Sparebank og Vik Sparebank.
<sup>2 Viser til notat «alternative resultatmål i Indre Sogn Sparebank pr. 31.12.2018».
Pr. 31.12.2019 var morbank si kapitaldekning 24,2 % mot 19,9 % i høve same periode i fjor. Rein kjernekapitaldekning i morbank var 23,0 % pr. 31.12.2019 mot 15,1 % pr. 31.12.2018. Banken si kapitaldekning ligg godt innanfor alle regulatoriske krav og resultatet hittil i år er ikkje rekna med i kapitaldekninga.
Pr. 31.12.2019 gir forholdsmessig konsolidering av Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS ei konsolidert kapitaldekning på 24,0 %. Rein konsolidert kjernekapitaldekning var 22,3 % pr. 31.12.2019.
Dotterselskap og tilknytt selskap
Dotterselskap
Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er 100 % eigd av banken. Selskapet marknadsfører seg under namnet Aktiv Sogn. Selskapet har pr. 31.12.2019 tre tilsette.
Selskapet omsette for 3.9 mill. kroner pr. 31.12.2019, mot 5.9 mill. kroner pr. 31.12.2018. Underskot før skatt pr. 31.12.2019 er 0,1 mill. kroner mot eit overskot på 0,2 mill. kroner pr. 31.12.2018. Eigenkapitalen er 0,9 mill. kroner pr. 31.12.2019 det same som pr. 31.12.2018.
Sogn Sparebank eig 65 % av ISSB eigedom AS som eig lokala Sogn Sparebank leiger i sentrum av Sogndal.
Omsetning stor 1,0 mill. kroner pr. 31.12.2019 mot 0,9 mill. kroner pr. 31.12.2018. Overskot før skatt pr. 31.12.2019 er 0,7 mill. kroner mot eit overskot på 0,8 mill. kroner pr. 31.12.2018. Eigenkapitalen er 3,7 mill. kroner pr. 31.12.2019 mot 3,0 mill. kroner pr. 31.12.2018.
Sogn Sparebank eig 35 % av Sogn Forsikring AS som sel Eika Gruppen AS sine forsikringsprodukt. Selskapet har pr. 31.12.2019 to tilsette.
Selskapet omsette for 2.2 mill, kroner pr. 31.12.2019 mot 2.4 mill, kroner pr. 31.12.2018. Overskot før skatt pr. 31.12.2019 er 0.2 det same som pr. 31.12.2018. Eigenkapitalen er 0,7 mill. kroner pr. 31.12.2019 mot 0,6 mill. kroner pr. 31.12.2018.
Sogn Sparebank er godt kapitalisert og har ein god likviditet ved Q4-2019. Banken har ein sunn finansiell struktur og tilpassa balanse. På grunnlag av målbiletet for Sogn Sparebank, har styret lagt banken sin strategi. Styret forventar at banken vil auke innteninga i 2020 og ambisjonen er å styrke og vidareutvikle banken sitt engasjement i dei lokalsamfunna banken har sitt virke. Sogn Sparebank legg vekt på at banken skal vere ein relevant aktør i lokalsamfunnet og ein god partnar for privatkundar og verksemder.
Det har ikkje førekome hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapet eller i notar til rekneskapet.
Årdalstangen den 13. februar 2020.
| Morten Kristiansen (s.) Styreleiar |
Arve Tokvam (s.) | Olav Vikoren (s.) |
|---|---|---|
| Siv Enerstvedt (s.) | Anne Maria Langeland (s.) | Anne Espeland (s.) |
| Håkon Seim Lysne (s.) | Anette Huun Jevnaker (s.) Tilsetterepresentant |
Leidulu Finden (s.) Tilsetterepresentant |
Mads Arufinn Indrehys (s.) Adm. banksjef
Me erklærer etter beste overtyding at delårsrekneskapet for fjerde kvartal 2019 er utarbeidd i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar òg at opplysningane i rekneskapen gir eit rett bilete av banken sine eigedelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap.
Me erklærer òg at delårsrapporten for fjerde kvartal 2019 gjev ei rett oversikt over utviklinga, resultat og stillinga til banken, og ei vurdering av dei mest sentrale usikre forhold og risikofaktorar banken står ovanfor i neste rekneskapsperiode.
| Morten Kristiansen (s.) Styreleiar |
Arve Tokvam (s.) | Olav Vikoren (s.) |
|---|---|---|
| Siv Enerstvedt (s.) | Anne Maria Langeland (s.) | Anne Espeland (s.) |
| Håkon Seim Lysne (s.) | Anette Huun Jevnaker (s.) Tilsetterepresentant |
Leidulu Finden (s.) Tilsetterepresentant |
| Mads Arufinn Indrehys (s.) Adm. banksjef |
| 11.000 kr. i % av gj.sn. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsern | forv.kap. | ||||
| RESULTAT | 4. kv.19 | 4. kv.18 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 |
| Renteinntekter - amortisert kost | 47.780 | 24.608 | 160.370 | 94.164 | 2,67 % |
| Renteinntekter - verkeleg verdi | 586 16.601 |
353 8.293 |
2.000 | 1.066 32.045 |
0,03% |
| Rentekostnader Netto renteinntekter |
31.765 | 16.668 | 57.437 104.932 |
63.184 | 0,95% 1,74 % |
| Utbyte | 866 | 76 | 14.853 | 8.011 | 0.25% |
| Provisjonsinntekter m.v. | 8.017 | 6.043 | 28.910 | 22.668 | 0,48% |
| Provisjonskostnader m.v. | 1.422 | 1.161 | 4.402 | 4.264 | 0,07% |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 3.763 | 146 | 7.403 | 1.321 | 0,12% |
| Resultatandel investering i tilknytt selskap | $\mathbf{0}$ | 66 | 0 | 49 | 0,00% |
| Andre driftsinntekter | 2.054 | 1.364 | 6.076 | 6.166 | 0,10% |
| Netto andre driftsinntekter | 13.278 | 6.534 | 52.840 | 33.951 | 0,88% |
| Løn og personalkostnader | 15.114 | 8.885 | 45.106 | 33.528 | 0,75% |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 3.057 | 513 | 6.979 | 2.631 | 0,12% |
| Andre driftskostnader | 12.781 | 8.647 | 49.966 | 31.237 | 0,83% |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 30.952 | 18.044 | 102.050 | 67.396 | 1,70 % |
| Tap på utlån | 22.216 | 494 | 24.296 | 4.596 | 0,40% |
| Driftsresultat før skatt Skattekostnad |
$-8.126$ $-3.288$ |
4.664 | 31.426 2.708 |
25.144 4.916 |
0,52% 0,05% |
| Resultat etter skatt | $-4.838$ | 2.035 2.629 |
28.718 | 20.229 | 0,48% |
| Utvida resultat | |||||
| Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat | 13.375 | 5.774 | 2.684 | 9.174 | 0,04% |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Utvida resultat etter skatt | 13.375 | 5.774 | 2.684 | 9.174 | 0,04% |
| Totalresultat | 8.537 | 8.403 | 31.402 | 29.402 | 0,52% |
| Resultat etter skatt: Majoritetens andel av resultatet i perioden etter skatt |
28.543 | 20.046 | |||
| Minoritetens andel av resultatet i perioden etter skatt Totalresultatet: |
175 | 183 | |||
| Majoritetens andel av totalresultatet i perioden | 31.227 | 29.220 | |||
| Minoritetens andel totalresultatet i perioden | 175 | 183 | |||
| BALANSE | |||||
| Eigendelar | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | ||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 197.222 | 251.270 | 2,95 % | ||
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 306.870 | 75.569 | 4,59 % | ||
| Utlån til og fordringar på kundar | 5.415.718 | 3.067.723 | 81,06 % | ||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 335.983 | 195.280 | 5,03 % | ||
| Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat | 299.761 | 114.110 | 4,49 % | ||
| Investering i dotterselskap | 0 | 0 | 0,00% | ||
| Investering i tilknytta selskap | 191 | 240 | 0,00% | ||
| Goodwill | 0 | 113 | 0,00% | ||
| Utsett skattefordel | -496 | 2.144 | $-0,01%$ | ||
| Varige driftsmidlar | 82.064 | 30.855 | 1,23 % | ||
| Overtekne og andre eigendelar | 43.423 | 9.499 | 0,65% | ||
| Sum eigendelar | 6.680.736 | 3.746.803 | 100 % | ||
| Gjeld og eigenkapital | |||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 200.717 | 552 | 3,00 % | ||
| Innskot frå kundar | 5.104.862 | 2.853.512 | 76,41 % | ||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 401.019 | 400.586 | 6,00% | ||
| Anna gjeld | 68.245 | 37.689 | 1,02 % | ||
| Pensjonsforpliktingar | 0 | 0 | 0,00% | ||
| Ansvarleg lånekapital | $\overline{0}$ | 50.349 | 0,00% | ||
| Sum gjeld | 5.774.843 | 3.342.688 | 86,44 % | ||
| Opptent eigenkapital | 769.581 | 275.795 | 11,52 % | ||
| Innskoten eigenkapital | 103.764 | 104.437 | 1,55 % | ||
| Minoritet | 3.830 | 3.655 | 0,06% | ||
| Udisponert overskot etter skatt | 28.718 | 20.229 | 0,43% | ||
| Sum eigenkapital | 905.893 | 404.115 | 13,56 % | ||
| Sum gjeld og eigenkapital | 6.680.736 | 3.746.803 | 100 % | ||
| Postar utanom balansen | |||||
| Garantiar Garanti Eika Boligkreditt AS |
91.886 11.854 |
100.946 11.484 |
|||
| Morbank | 11.000 kr. i % av gj.sn. forv.kap. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | 4. kv.19 | 4. kv.18 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 |
| Renteinntekter - amortisert kost | 47.773 | 24.615 | 160.343 | 94.201 | 2,66 % |
| Renteinntekter - verkeleg verdi | 586 | 353 | 2.000 | 1.066 | 0,03% |
| Rentekostnader | 16.599 | 8.293 | 57.415 | 32.045 | 0,95 % |
| Netto renteinntekter | 31.760 | 16.676 | 104.927 | 63.221 | 1,74 % |
| Utbyte | 866 | 76 | 14.853 | 8.011 | 0,25% |
| Provisjonsinntekter m.v. | 8.017 | 6.043 | 28.910 | 22.668 | 0,48% |
| Provisjonskostnader m.v. | 1.422 | 1.161 | 4.402 | 4.264 | 0.07% |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 3.763 | 146 | 7.403 | 1.321 | 0,12% |
| Resultatandel investering i tilknytt selskap | $\mathbf 0$ | 0 | $\mathbf{0}$ | $\Omega$ | 0,00% |
| Andre driftsinntekter | 679 | 69 | 1.992 | 408 | 0,03% |
| Netto andre driftsinntekter | 11.903 | 5.173 | 48.756 | 28.144 | 0,81% |
| Løn og personalkostnader | 14.618 | 7.772 | 43.181 | 30.734 | 0,72% |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 3.048 | 642 | 7.022 | 2.677 | 0,12% |
| Andre driftskostnader | 12.245 | 8.139 | 48.497 | 29.332 | 0,81% |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 29.911 | 16.553 | 98.700 | 62.743 | 1,64 % |
| Tap på utlån | 22.216 | 494 | 24.296 | 4.596 | 0,40% |
| Driftsresultat før skatt | $-8.465$ | 4.802 | 30.687 | 24.027 | 0,51% |
| Skattekostnad | $-3.359$ | 2.084 | 2.544 | 4.659 | 0,04% |
| Resultat etter skatt | $-5.106$ | 2.718 | 28.144 | 19.368 | 0,47% |
| Utvida resultat Postar som ikkje vil bli reversert i ordinært resultat |
|||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat | 13.375 | 5.774 | 2.684 | 9.174 | 0.04% |
| Postar som kan bli reversert i ordinært resultat | |||||
| Utvida resultat etter skatt | 13.375 | 5.774 | 2.684 | 9.174 | 0,04% |
| Totalresultat | 8.270 | 8.492 | 30.828 | 28.541 | 0,51% |
| Basis og utvatna resultat per eigenkapitalbevis | (1, 36) | 1,19 | 5,78 | 8,99 | |
| BALANSE | |||||
| Eigendelar | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | ||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 197.222 | 251.270 | 2,95 % | ||
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 307.463 | 75.281 | 4,60 % | ||
| Utlån til og fordringar på kundar | 5.415.718 | 3.067.723 | 81,11 % | ||
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 335.983 | 195.280 | 5,03 % | ||
| Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat | 299.761 | 114.110 | 4,49 % | ||
| Investering i dotterselskap | 8.829 | 8.429 | 0,13% | ||
| Investering i tilknytta selskap | 135 | 135 | 0,00% | ||
| Utsett skattefordel | 0 | 2.641 | $0,00\%$ | ||
| Varige driftsmidlar | 70.233 | 19.012 | 1,05 % | ||
| Overtekne og andre eigendelar | 41.877 | 7.329 | 0,63% | ||
| Sum eigendelar | 6.677.220 | 3.741.210 | 100 % | ||
| Gjeld og eigenkapital | |||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 200.124 | 0 | 3,00 % | ||
| Innskot frå kundar | 5.121.488 | 2.865.534 | 76,70 % | ||
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 401.019 | 400.586 | 6,01 % | ||
| Anna gjeld | 52.437 | 23.903 | 0,79 % | ||
| Pensjonsforpliktingar | 0 | $\overline{0}$ | 0,00 % | ||
| Ansvarleg lånekapital | 0 | 50.349 | 0,00 % | ||
| Sum gjeld | 5.775.068 | 3.340.372 | 86,49% | ||
| Opptent eigenkapital | 770.245 | 296.401 | 11,54 % | ||
| Innskoten eigenkapital | 103.764 | 104.437 | |||
| Udisponert overskot etter skatt | 28.144 | 0 | 0,42 % | ||
| Sum eigenkapital | 902.153 | 400.837 | 13,51 % | ||
| Sum gjeld og eigenkapital | 6.677.220 | 3.741.210 | 1,55 % 100 % |
||
| Postar utanom balansen | |||||
| Garantiar Garanti Eika Boligkreditt AS |
91.886 11.854 |
100.946 11.484 |
| Innskoten eigenkapital | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigen- | Spare- | Fond for | |||||||
| kapital- | Overkurs- | Fonds- | banken sitt | Utiamnings- | urealiserte | Sum eigen- | |||
| bevis | fond | obligasjon | fond | fond | Gåvefond | gevinster | Minoritet | kapital | |
| Eigenkapital 01.01.2018 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 186.351 | 36.456 | 23.490 | 23.072 | 3.472 | 377.272 |
| Resultat etter skatt | 13.031 | 6.515 | 500 | 183 | 20.229 | ||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 9.174 | 9.174 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 13.031 | 6.515 | 500 | 9.174 | 183 | 29.402 |
| Utbetalt utbyte for 2017 | 0 | $\Omega$ | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | $-73$ | $-73$ | |||||||
| Tilbakebetaling av fondsobligasjon | $-40.000$ | $-40.000$ | |||||||
| Opptak av fondsobligasjon | 40,000 | $\mathbf 0$ | 0 | 40.000 | |||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt frå utvida resultat | 747 | 360 | $-1.106$ | $\Omega$ | |||||
| Fondsobligasjon | $-1.677$ | $-807$ | $-2.484$ | ||||||
| Eigenkapital 31.12.2018 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 198.452 | 42.523 | 23.917 | 31.139 | 3.655 | 404.118 |
| Eigenkapital 01.01.2019 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 198.452 | 42.523 | 23.917 | 31.139 | 3.655 | 404.118 |
| Resultat etter skatt | 24.516 | 4.027 | 175 | 28.718 | |||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat | 2.684 | 2.684 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2019 | $\bf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 24.516 | 4.027 | $\bf{0}$ | 2.684 | 175 | 31.402 |
| Transaksjonar ved fusjon | $-673$ | 468.119 | 7.040 | 474.486 | |||||
| Utbetalt utbyte for 2018 | $-1.265$ | $-1.265$ | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | $-500$ | $-500$ | |||||||
| Nedskrivning av goodwill | $-97$ | $-16$ | $\mathbf 0$ | $-113$ | |||||
| Renter på fondsobligasjon | $-1.919$ | $-315$ | $-2.234$ | ||||||
| Eigenkapital 31.12.2019 | 30.953 | 32.812 | 40.000 | 689.071 | 44.954 | 30.457 | 33.824 | 3.830 | 905.895 |
| Innskoten eigenkapital | Opptent eigenkapital | i 1.000 kr | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigen- | Spare- | Fond for | |||||||
| kapital- | Overkurs- | Fonds- | banken sitt | Utiamnings- | urealiserte | Sum eigen- | |||
| bevis | fond | obligasjon | fond | fond | Gåvefond | gevinster | kapital | ||
| Eigenkapital 01.01.2018 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 185.523 | 36.118 | 23.490 | 25.283 | 0 | 374.852 |
| Resultat etter skatt | 13.077 | 6.291 | 19.368 | ||||||
| Verdiendring tilgjengeleg for sal portefølje | 9.174 | 9.174 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2018 | 0 | 0 | 0 | 13.077 | 6.291 | 0 | 9.174 | 0 | 28.541 |
| Utbetalt utbyte for 2017 | $\Omega$ | $\Omega$ | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | $-73$ | $-73$ | |||||||
| Tilbakebetaling av fondsobligasjon | $-40.000$ | $-40.000$ | |||||||
| Opptak av fondsobligasjon | 40.000 | 40.000 | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt frå utvida resultat | 747 | 360 | $-1.106$ | $\mathbf 0$ | |||||
| Fondsobligasjon | $-1.677$ | $-807$ | $-2.484$ | ||||||
| Eigenkapital 31.12.2018 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 197.671 | 41.961 | 23.417 | 33.350 | 0 | 400.837 |
| Eigenkapital 01.01.2019 | 31.625 | 32.812 | 40.000 | 197.671 | 41.961 | 23.417 | 33.350 | $\bf{0}$ | 400.837 |
| Resultat etter skatt | 24.172 | 3.971 | $\Omega$ | 28.144 | |||||
| Verdiendring på finansielle eigendeler over utvida resultat | 2.684 | 2.684 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2019 | $\bf{0}$ | $\mathbf{0}$ | $\mathbf{0}$ | 24.172 | 3.971 | $\bf{0}$ | 2.684 | $\bf{0}$ | 30.828 |
| Transaksjonar ved fusjon | $-673$ | 468.119 | 7.040 | 474.486 | |||||
| Utbetalt utbyte for 2018 | $-1.265$ | $-1.265$ | |||||||
| Utbetalt frå gåvefond | $-500$ | $-500$ | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt frå utvida resultat | 0 | $\mathbf{0}$ | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | |||||
| Renter på fondsobligasjon | $\Omega$ | $-2.234$ | $\Omega$ | $-2.234$ | |||||
| Eigenkapital 30.09.2019 | 30.953 | 32.812 | 40.000 | 687.729 | 44.667 | 29.957 | 36.035 | $\bf{0}$ | 902.152 |
i 1.000 kr
31.12.2018 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar -232.460 -232.460 -198.979 Endring utlån til kundar -198.979 -232.460 -232.460 91.041 91.041 171.090 Renteinnbetalingar på utlån til kundar 171.090 91.004 91.004 98 98 -1.382 Overtekne eigendelar -1.382 98 98 149.723 149.723 200.650 Endring innskot frå kundar 200.650 150.309 150.309 -23.115 -23.115 -46.822 Renteutbetalingar på innskot frå kundar -46.822 -23.115 -23.115 13 13 -9.933 Endring fordringar og gjeld på kredittinstitusjonar -9.933 -223 -223 1.976 1.976 813 Renter på fordringar og gjeld til kredittinstitusjonar 813 1.976 1.976 -35.027 -35.027 4.580 Endring sertifikat og obligasjonar 4.580 -35.027 -35.027 1.007 1.007 2.100 Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar 2.100 1.007 1.007 18.403 18.403 26.629 Netto provisjonsinnbetalingar 26.629 18.403 18.403 150 150 1.633 Verdiendring finansielle instrumenter og valuta 1.633 150 150 141 141 -122.942 Utbetaling ved kjøp av kortsiktige investeringar i aksjar -122.942 141 141 144.852 Innbetaling frå sal av kortsiktige investeringar i aksjar 144.852 -56.382 -56.382 -116.830 Utbetalingar til drift -117.711 -56.270 -56.270 -3.783 -3.783 -2.764 Betalt skatt -2.764 -3.919 -3.919 -50 -50 -500 Utbetalte gåver av overskot -500 -50 -50 -88.264 -88.264 52.195 A Netto likviditetsendring frå operasjonelle aktivitetar 51.314 -87.976 -87.976 Kontantstraumar frå investeringar 0 0 -988 Investering i varige driftsmidlar -988 0 0 3.691 3.691 0 Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar 0 3.691 3.691 -11.116 -11.116 -10.136 Langsiktige investeringar i aksjar -10.136 -11.116 -11.116 40.391 40.391 6.890 Innbetaling frå sal langsiktige investeringar i aksjar 6.890 40.391 40.391 8.011 8.011 14.853 Utbyte frå langsiktige investeringar i aksjar 14.853 8.011 8.011 0 0 0 Netto utbetaling ved investering i dotterselskap 0 0 0 0 0 0 Innbetaling frå sal av aksjar i dotterselskap 0 0 0 40.977 40.977 10.619 B Netto likviditetsendring investering 10.619 40.977 40.977 Kontantstraumar frå finansiering 100.000 100.000 200.000 Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 200.000 100.000 100.000 -50.000 -50.000 -200.000 Tilbakebetaling - utsteding av verdipapir -200.000 -50.000 -50.000 -8.574 -8.574 -9.500 Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir -9.500 -8.574 -8.574 -30.000 Tilbakebetaling av lån til kredittinstitusjonar -30.000 0 0 -2.484 -2.484 -2.234 Utbytte fondsobligasjon -2.234 -2.484 -2.484 40.000 40.000 0 Opptak av fondsobligasjon 0 40.000 40.000 -40.000 -40.000 0 Tilbakebetaling av fondsobligasjon 0 -40.000 -40.000 -50.000 Tilbakebetaling av ansvarleg lånekapital -50.000 -1.173 Renteutbetalingar på ansvarleg lånekapital -1.173 0 0 209.492 Innbetaling av kontantar og fordringer på bankar ved fusjon 209.492 0 0 0 0 -1.265 Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane -1.265 0 0 38.942 38.942 115.320 C Netto likviditetsendring finansiering 115.320 38.942 38.942 -8.345 -8.345 178.134 A + B + C Netto endring likvidar i perioden 177.253 -8.057 -8.057 334.896 334.896 326.551 Likviditetsbehaldning ved starten av perioden 326.839 334.896 334.896 326.551 326.551 504.685 Likviditetsbehaldning ved slutten av perioden 504.092 326.839 326.839 Likvidetsbehaldning spesifisert: 251.270 251.270 197.222 Kontantar og fordringar på Noregs Bank 197.222 251.270 251.270 75.281 75.281 307.463 Fordringar på kredittinstitusjonar utan oppseiingstid 306.870 75.569 75.569
326.551 326.550 504.685 Likviditetsbehaldning 504.092 326.839 326.839
Kontantstraumanalysen er utarbeidd etter den direkte metoden, og viser korleis morbank og konsern har fått tilført
likvide midlar og korleis desse er brukt.
Likvidar omfattar kontantar og fordringar på Noregs Bank, samt utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar.
Rekneskapen gjeld for perioden 01.01.2019 til 31.12.2019. Alle tal er presentert i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. Sogn Sparebank innreknar dotterselskapa Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS og ISSB Eigedom AS i konsernrekneskapet.
Rekneskapen for fjerde kvartal 2019 vart vedteke av styret 13. februar 2020.
Rekneskapen til konsernet Sogn Sparebank er utarbeida i samsvar med IAS 34 (IFRS) og fortolkingar frå IFRS fortolkingskomité (IFRIC), som er fastset av EU.
Banken nyttar dei same rekneskapsprinsippa og utrekningane som vart nytta i årsrekneskapen til Indre Sogn Sparebank for 2018, med mindre anna kjem fram av notane nedanfor.
Rekneskapen for 2019 er avlagt etter IAS 17. IFRS 16 har erstatta IAS 17 frå 01.01.2019. IFRS 16 gir prinsipp for innrekning, måling, presentasjon og opplysningar om leigeaytalar for høyesyis leigetakar og utleigar i ein leigeavtale. IFRS 16 krev at leigetakar reknar inn eigendelar og forpliktingar for dei fleste leigeavtalar, noko som er ein vesentleg endring frå prinsippa som var gieldande frå 2018 og tidlegare år.
Banken har laga opningsbalansen 01.01.2019 etter prinsippa i IFRS 16. Det er høve til å unnlate å utarbeide samanlikningstal for historiske periodar, og banken har vald å ikkje utarbeide samanlikningstal. Effektane av nye prinsipp i opningsbalansen for 2019 vert ført mot eigenkapitalen.
Leigerettane til banken er i vesentleg grad leigde eigedomar i Øvre Årdal, Sogndal og Bergen.
Effekt av IFRS 16 for banken er utrekna ei balanseføring av leigerett pr. 1. januar 2019 med 13,5 mill. kroner og tilsvarande auka balanseført leigeforplikting på 13,5 mill. kroner.
Goodwill vert vurdert for nedskriving ved kvart rapporteringstidspunkt.
Goodwill er nedskrive til null frå kroner 113.000 i 2019. Goodwill refererte seg til overtakinga av Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS (Indre Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS), den 01.05.2013.
Soan Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsmeklingsføretak.
Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS har inngått leigeavtale med Sogn Sparebank. Pr. 31.12.2019 har banken inntektsført 0.1 mill. kroner i husleige.
I konsernrekneskapet er bankinnskot eliminert med 14,0 mill. kroner.
ISSB Eigedom AS er eit 65 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsføretak.
Banken har inngått leigekontrakt med ISSB Eigedom AS om leige av lokale i Sogndal. Pr. 31.12.2019 har banken kostnadsført 1,0 mill. kroner i husleige.
Sjå òg note 3.
| i 1.000 kr. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| 1.737.748 | 3.402.695 | Lønstakarar | 3.402.695 | 1.737.748 |
| 61.542 | 116.619 | Jordbruk, skogbruk fiske, fiske | 116.619 | 61.542 |
| 60.306 | 90.371 | Industri | 90.371 | 60.306 |
| 95.660 | 139.547 | Bygg og anlegg | 139.547 | 95.660 |
| 66.010 | 379.276 | Handel, hotell, transport, tenester | 379,276 | 66.010 |
| 395.235 | 422.684 | Finansiering, eigedomsdrift | 406.058 | 383.213 |
| 449.033 | 570.296 | Offentleg forvaltning og andre | 570.296 | 449.033 |
| 2.865.534 | 5.121.488 | Sum innskot | 5.104.862 | 2.853.512 |
| i 1.000 kr. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | |||
| 2.467.508 | 4.537.798 | Lønstakarar | 4.537.798 | 2.467.508 | ||
| 23.360 | 97.193 | Jordbruk, skogbruk, fiske | 97.193 | 23.360 | ||
| 21.236 | 46.397 | Industri | 46.397 | 21.236 | ||
| 99.126 | 217.958 | Bygg og anlegg | 217.958 | 99.126 | ||
| 175.404 | 199.092 | Handel, hotell, transport, tenester | 199.092 | 175.404 | ||
| 263.155 | 286,324 | Finansiering, eigedomsdrift | 286,324 | 263.155 | ||
| 27.765 | 67.084 | Offentleg forvaltning og andre | 67.084 | 27.765 | ||
| 3.077.554 | 5.451.846 | Sum utlån før nedskrivingar | 5.451.846 | 3.077.554 | ||
| $-1.304$ | $-1.703$ | Steg 1 nedskrivningar | $-1.703$ | $-1.304$ | ||
| $-2.074$ | $-4.006$ | Steg 2 nedskrivningar | $-4.006$ | $-2.074$ | ||
| $-6.453$ | $-30.419$ | Steg 3 nedskrivningar | $-30.419$ | $-6.453$ | ||
| 3.067.723 | 5.415.718 | Sum utlån til og fordringar på kundar i balansen | 5.415.718 | 3.067.723 | ||
| 1.092.653 | 1.102.935 | Utlånportefølje hos Eika Boligkreditt AS | 1.102.935 | 1.092.653 | ||
| 4.160.376 | 6.518.653 | Totale utlån | 6.518.653 | 4.160.376 |
Banken utarbeider rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Personkundar som blir følgde opp av næringsavdelinga inngår i bedriftsmarknaden. Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrensa område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| i 1.000 kr. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |||||||
| Andre område i |
Andre område i |
|||||||
| RESULTAT | PM | BM | morbank | Totalt | PМ | ВM | morbank | Totalt |
| Netto renteinntekter | 83.252 | 16.366 | 5.309 | 104.927 | 45.447 | 15,804 | 1.972 | 63.221 |
| Utbyte | $\Omega$ | $\Omega$ | 14.853 | 14.853 | 618 | 0 | 7.393 | 8.011 |
| Provisjonsinntekter m.v. | 24.683 | 4.071 | 156 | 28.910 | 18.637 | 3.905 | 126 | 22.668 |
| Provisjonskostnader m.v. | 2.745 | 369 | 1.288 | 4.402 | 2.233 | 392 | 1.639 | 4.264 |
| Netto vinst/tap på finansielle instrument | 1.426 | $\Omega$ | 6.530 | 7.403 | 352 | 0 | 969 | 1.321 |
| Andre driftsinntekter | 1.991 | $\mathbf 0$ | 1.992 | 408 | 0 | 0 | 408 | |
| Netto andre driftsinntekter | 25.355 | 3.702 | 20.252 | 48.756 | 17.782 | 3.513 | 6.849 | 28.144 |
| Løn og personalkostnader | 27.284 | 5.019 | 10.878 | 43.181 | 18.230 | 2.946 | 9.558 | 30.734 |
| Avskrivingar på driftsmidlar | 6.563 | 190 | 269 | 7.022 | 2.677 | $\Omega$ | 0 | 2.677 |
| Andre driftskostnader | 32.219 | 3.365 | 11.870 | 48.497 | 21.680 | 3.354 | 4.298 | 29.332 |
| Sum driftskostnader før tap på utlån | 66.066 | 8.574 | 23.017 | 98.700 | 42.587 | 6.300 | 13.856 | 62.743 |
| Tap på utlån | 2.268 | 22.028 | $\Omega$ | 24.296 | 1.734 | 2.960 | $\Omega$ | 4.596 |
| Driftsresultat før skatt | 40.273 | $-10.534$ | 2.544 | 30.687 | 18.908 | 10.057 | $-5.035$ | 24.027 |
| Andre område i |
Andre område i |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSETAL | PM | BM | morbank | Totalt | PМ | ВM | morbank | Totalt |
| Utlån til og fordringar på kundar | 4.616.359 | 799.359 | 0 5.415.718 2.484.550 | 583.074 | 0 3.067.624 | |||
| Innskot frå kundar | 3.555.862 1.532.929 | 32.236 5.121.027 1.866.403 | 953.074 | 46.057 2.865.534 |
| a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement | i 1.000 kr. | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 | ||||
| Engasjement som har vore misleghaldne i meir enn 90 dagar | ||||
| Misleghald næringslivskundar | 1.004 | 3.706 | 3.706 | |
| Misleghald personkundar | 28.292 | 7.552 | 7.552 | |
| = Brutto misleghaldne engasjement | 29.296 | 11.258 | 11.258 | |
| - | Individuelle nedskrivingar (steg 3) | 3.251 | 2.818 | 2.818 |
| = Netto misleghaldne engasjement | 26.045 | 8.440 | 8.440 | |
| b) Engasjement som er tapsutsette men ikkje mislighaldne | ||||
| Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 89.282 | 10.571 | 10.571 | |
| - | Individuelle nedskrivingar (steg 3) | 27.167 | 3.635 | 3.635 |
| = Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement | 62.115 | 6.936 | 6.936 |
å
| i 1.000 kr | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 IFRS 9 | ||||
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale | |
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | nedskrivingar | |
| Utlån og kredittar til kundar | 1.703 | 4.006 | 30.419 | 36.128 |
| Lånetilsagn til kundar | 202 | 380 | - | 582 |
| Garantiar til kunder | 5 3 |
7 | - | 6 0 |
| Innskot i og fordringar på kredittinstitusjonar | 105 | - | - | 105 |
| Sum nedskrivingar | 2.063 | 4.393 | 30.419 | 36.875 |
| Bokført som reduksjon av balansepostar | 1.808 | 4.006 | 30.419 | 36.233 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost annan gjeld | 255 | 387 | - | 642 |
| 31.12.2018 IFRS 9 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale | ||
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | nedskrivingar | ||
| Utlån og kredittar til kundar | 1.403 | 2.074 | 6.453 | 9.930 | |
| Lånetilsagn til kundar | 101 | 127 | - | 228 | |
| Garantiar til kunder | 3 1 |
6 | - | 3 7 |
|
| Innskot i og fordringar på kredittinstitusjonar | - | - | - | - | |
| Sum nedskrivingar | 1.535 | 2.207 | 6.453 | 10.195 | |
| Bokført som reduksjon av balansepostar | 1.403 | 2.074 | 6.453 | 9.930 | |
| Bokført som avsetning på gjeldspost annan gjeld | 132 | 133 | - | 265 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | i 1.000 kr Totale |
|
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivingar pr. 31.12.2018 | 12 mnd. tap 1.535 |
Livstid tap 2.208 |
Livstid tap 6.453 |
nedskrivingar 10.196 |
| Bevegelsar med resultateffekt: | ||||
| Overføringar: | ||||
| Overføringar mellom Steg 1 og Steg 2 | $-138$ | 1.986 | 1.848 | |
| Overføringar mellom Steg 1 og Steg 3 | $-107$ | 10.265 | 10.158 | |
| Overføringar mellom Steg 2 og Steg 1 | 248 | $-967$ | $-719$ | |
| Overføringar mellom Steg 2 og Steg 3 | $-270$ | 6.827 | 6.557 | |
| Overføringar mellom Steg 3 og Steg 2 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| Overføringar mellom Steg 3 og Steg 1 | ||||
| Nye finansielle eigendelar utsteda og anskaffa ved fusjon | 863 | 2.004 | 8.811 | 11.678 |
| Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden | $-256$ | $-493$ | $-749$ | |
| Modifisering av kontantstraumar frå eigendelar som ikkje er frårekna | ||||
| Konstaterte tap | $-2.520$ | $-2.520$ | ||
| Endra PD/Endringar i modell eller risikoparameter | 17 | $-74$ | $-57$ | |
| Andre justeringar/endring individuelle nedskrivingar | -98 | $-2$ | 582 | 482 |
| Nedskrivingar pr. 31.12.2019 | 2.064 | 4.392 | 30.418 | 36.874 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | i 1.000 kr Totale |
|
|---|---|---|---|---|
| 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | nedskrivingar | |
| Nedskrivingar pr. 01.01.2018 | 1.645 | 1.947 | 3.217 | 6.809 |
| Bevegelsar med resultateffekt: | ||||
| Overføringar: | ||||
| Overføringar mellom Steg 1 og Steg 2 | $-223$ | 1.311 | 1.088 | |
| Overføringar mellom Steg 1 og Steg 3 | $-10$ | 1.415 | 1.405 | |
| Overføringar mellom Steg 2 og Steg 1 | 112 | $-749$ | $-637$ | |
| Overføringar mellom Steg 2 og Steg 3 | $-172$ | 489 | 317 | |
| Overføringar mellom Steg 3 og Steg 2 | ||||
| Overføringar mellom Steg 3 og Steg 1 | ||||
| Nye finansielle eigendelar utsteda eller kjøpt | 230 | 385 | 615 | |
| Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden | $-108$ | $-329$ | $-437$ | |
| Modifisering av kontantstraumar frå eigendelar som ikkje er frårekna | $-44$ | 53 | 9 | |
| Konstaterte tap | $-220$ | $-220$ | ||
| Endra PD/Endringar i modell eller risikoparameter | $-67$ | $-238$ | $-305$ | |
| Andre justeringar/endring individuelle nedskrivingar | 1.552 | 1.552 | ||
| Nedskrivingar pr. 31.12.2018 | 1.535 | 2.208 | 6.453 | 10.196 |
| i 1.000 kr | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi | Rente | |||||||
| Lånetype/ISIN | Låneopptak Siste forfall Pålydande 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 | vilkår | ||||||
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||||
| NO0010699176 | 13.12.2013 | 13.12.2018 | - | 0 | 0 | 0 3 mnd. NIBOR + 1,15 % | ||
| NO0010775513 | 27.09.2016 | 27.09.2019 | - | 0 | 200.293 | 200.293 3 mnd. NIBOR + 0,92 % | ||
| NO0010782311 | 30.01.2017 | 30.01.2020 | 100.000 | 100.255 | 100.147 | 100.147 3 mnd. NIBOR + 0,91 % | ||
| NO0010838816 | 30.11.2018 | 30.11.2021 | 100.000 | 100.255 | 100.147 | 100.147 3 mnd. NIBOR + 0,67 % | ||
| NO0010861875 | 05.09.2019 | 05.09.2022 | 200.000 | 200.510 | 0 | 0 3 mnd. NIBOR + 0,42 % | ||
| Sum gjeld ved utsteda verdipapir | 401.019 | 400.586 | 400.586 | |||||
| Ansvarleg lånekapital | ||||||||
| NO0010720907 | 03.10.2014 | 03.10.2019 | 50.000 | 0 | 50.349 | 50.349 3 mnd. NIBOR + 1,70 % 1) | ||
| Calldato 22.08.2019 | ||||||||
| Sum ansvarleg lånekapital | 0 | 50.349 | 50.349 |
1) Lånet tel som tilleggskapital etter EU-forordningen for Basel III pr. 31.12.2018, og er godkjent av Finanstilsynet som tilleggskapital. Banken har callet lånet, og det vart innfridd til kurs 100 % den 03.10.2019.
| Endringar i verdipapirgjeld i perioden |
Balanse 31.12.2018 |
Emitert | Forfalne/ innløyste |
Andre endringar |
Balanse 30.09.2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 400.586 | 200.000 | -200.000 | 433 | 401.019 |
| Sum gjeld stifta ved utsteding av verdipapir | 400.586 | 200.000 | -200.000 | 433 | 401.019 |
| Ansvarleg lånekapital | 50.349 | -50.000 | -349 | 0 | |
| Sum ansvarleg lån | 50.349 | 0 | -50.000 | -349 | 0 |
Verdsetjingshierarki for verdipapir, til verkeleg verdi. Verkeleg verdi tilsvarar balanseført verdi.
| i 1.000 kr. | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
| Verdsettings- | Verdsettings- | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| prisar i | basert på | basert på ikkje | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| marknader | marknadsdata marknadsdata | Total | ||
| Verdipapir verkeleg verdi over resultatet | 5.486 | 321.472 | 9.026 | 335.983 |
| Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat | 299.761 | 299.761 | ||
| Sum eigendelar | 5.486 | 321.472 | 308,786 | 635.744 |
| Verdipapir til verkeleg verdi til verkeleg over utvida resultat |
Verdipapir verdi over resultatet |
|
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngåande balanse 31.12.2018 | 114.110 | 13.404 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 | 904 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | $\Omega$ | $-1.191$ |
| Urealisert gevinst og tap i utvida resultat | 2.684 | $\Omega$ |
| Overgang frå nivå 3 til nivå 2 | $\Omega$ | $-3.596$ |
| Anskaffa ved fusjon og ordinære kjøp | 189.470 | 903 |
| Sal | $-6.504$ | $-1.398$ |
| Utgåande balanse 31.12.2019 | 299.760 | 9.026 |
| 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
| Kvoterte prisar i aktive marknader |
Verdsettings- teknikk basert på observerbare marknadsdata marknadsdata |
Verdsettings- teknikk basert på ikkje observerbare |
Total | |
| Verdipapir verkeleg verdi over resultatet | 181.876 | 13.404 | 195.280 | |
| Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat | 114.110 | 114.110 | ||
| Sum eigendelar | 0 | 181.876 | 127.514 | 309.390 |
| Verdipapir til verkeleg verdi til verkeleg over utvida resultat |
Verdipapir verdi over resultatet |
|
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngåande balanse 31.12.2017 | 130.315 | 10.070 |
| Realisert gevinst resultation | 0 | 1.262 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | -669 | |
| Urealisert gevinst og tap i utvida resultat | 9.174 | |
| Investering | 6.007 | 5.033 |
| Sal | $-31.386$ | $-2.292$ |
| Utgåande balanse 31.12.2018 | 114.110 | 13.404 |
Nivå 1 - Verdsetjing basert på noterte prisar i ein aktiv marknad for identiske eigendelar og forpliktingar.
Nivå 2 - Verdsetjing som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare prisar for identiske eigendelar eller forpliktingar i ein marknad som ikkje er aktiv, (2) modellar som nyttar prisar og variablar som fullt ut er henta frå observerbare marknader eller transaksionar og (3) prising i ein aktiv marknad av ein tilsvarande, men ikkie identisk eigendel eller forplikting.
Nivå 3 - Vurderingar som baserer seg på faktorar som ikkje er observerbare eller eksternt verifiserbare.
Selskapet sine verdsetjingsmetodar maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengeleg og belagar seg minst mogleg på selskapet sine eigne estimat.
| i 1.000 kr. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Morbank | |||||
| 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2018 | |||||
| Eigenkapitalbevis | 30.953 | 31.625 | 31.625 | ||
| Overkursfond | 32.812 | 32.812 | 32.812 | ||
| Sparebankens fond | 663.871 | 197.170 | 197.170 | ||
| Gåvefond | 29.957 | 23.917 | 23.917 | ||
| Utjamningsfond | 40.381 | 41.961 | 41.961 | ||
| Fond for urealiserte gevinstar | 36.035 | 33.350 | 33.350 | ||
| Delårsresultat etter skatt og utbytte | 23.577 | 0 | $\overline{a}$ | ||
| Frådrag | $-108.274$ | $-78.541$ | $-78.541$ | ||
| Rein kjernekapital | 749.312 | 282.295 | 282.295 | ||
| Fondsobligasjonar | 40.000 | 40.000 | 40.000 | ||
| Kjernekapital | 789.312 | 322.295 | 322.295 | ||
| Tilleggskapital | 0 | 50.000 | 50.000 | ||
| NETTO ANSVARLEG KAPITAL | 789.312 | 372.295 | 372.295 | ||
| Eksponeringskategori: | |||||
| Statar | 0 | 0 | 0 | ||
| Lokal regional styresmakt | 49 | 47 | 47 | ||
| Institusjonar | 24.274 | 227 | 227 | ||
| Føretak | 225.303 | 196.076 | 196.076 | ||
| Pantesikra eigedom | 2.190.916 | 1.311.390 | 1.311.390 | ||
| Forfalne engasjement | 29.670 | 8.646 | 8.646 | ||
| Høyrisiko | 13.538 | 14.712 | 14.712 | ||
| Obligasjonar med fortrinnsrett | 8.563 | 9.042 | 9.042 | ||
| Institusjonar og føretak med kortsiktig rating | 36.195 | 15.045 | 15.045 | ||
| Andelar verdipapirfond | 40.060 | 3.098 | 3.098 | ||
| Egenkapitalposisjonar | 229.485 | 62.655 | 62.655 | ||
| Andre engasjement | 243.831 | 88.822 | 88.822 | ||
| Kapitalkrav frå operasjonell risiko | 213.795 | 164.211 | 164.211 | ||
| SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 3.255.679 | 1.873.971 | 1.873.971 | ||
| Rein kjernekapitaldekning % | 23,02 % | 15,06 % | 15,06 % | ||
| Kjernekapitaldekning % | 24,24 % | 17,20 % | 17,20 % | ||
| Kapitaldekning % | 24,24 % | 19,87 % | 19,87 % |
i 1.000 kr.
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|---|
| Rein kjernekapital | 852.425 | 352.661 | 352.661 |
| Kjernekapital | 902.915 | 403.960 | 403.960 |
| Ansvarleg kapital | 916.126 | 465.042 | 465.042 |
| SUM BEREKNINGSGRUNNLAG | 3.821.557 | 2.393.178 | 2.393.178 |
| Rein kjernekapitaldekning % | 22,31 % | 14,74 % | 14,74 % |
| Kjernekapitaldekning % | 23,63 % | 16,88 % | 16,88 % |
| Kapitaldekning % | 23,97 % | 19,43 % | 19,43 % |
| Uvekta kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) % | 10,74 % | 7,42 % | 7,42 % |
Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1-ein- klasse og utgjer per 31.12.2019 kroner 31.625.000 delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande kroner $50 -$ .
I samband med fusjon til Sogn Sparebank 01.04.2019 er ny tickerkode SOGN.
Eigarandelsbrøken for 2018 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling pr. 31.12.2017, justert for utbetalingar gjennom 2017.
Eigarandelsbrøken for 2019 er utrekna med utgangspunkt i eigenkapitalfordeling som vart framforhandla den 31.10.2018, og presentert på Oslo Børs 12.11.2018.
Eigarandelsbrøken pr. 01.04.2019 tek utganspunkt i profororma balanse pr. 31.12.2018 i den fusjonerte banken med tilførsel av eigenkapitalbeviseigarane sin andel av resultatet for 1. kvartal 2019 for Indre Sogn Sparebank, etter brøken i note 10.1.
Resultatet for 1. kvartal 2019 for Aurland Sparebank og Vik Sparebank er i si heilheit tilført kapitalfondet og ikkje fordelt.
Utbetalt utbyte og gåver er trekt frå brøken for 2019.
| 11.000 kr | ||
|---|---|---|
| Avtalt byteforhold | ||
| Frå 01.04.2019 | 30.10.2018 | 2018 |
| 31.625 | 31.625 | 31.625 |
| 32.812 | 32.812 | 32.812 |
| 41.708 | 41.715 | 35.677 |
| 10.804 | 10.464 | |
| 116.949 | 116.616 | 100.114 |
| 152.762 | 152.762 | |
| 535.534 | 526.682 | 184.610 |
| 23.417 | 30.480 | 23.491 |
| 711.713 | 709.924 | 208.101 |
| 169.777 | 163.226 | 25.283 |
| 40.000 | 40.000 | 40.000 |
| $-163.226$ | $-163.226$ | |
| 875.213 | 866.540 | 373.498 |
| 14,11 % | 14,11 % | 32,48 % |
| 2,00 | 0,00 | |
| 0 | ||
| 1.265 |
Dei 20 største eigarane pr. 31.12.2019 utgjer 53,8 % av eigenkapitalbeviskapitalen.
| 31.12.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Namn | Tal bevis | $\frac{9}{6}$ | Namn | Tal bevis | % |
| BJØRKEHAGEN AS | 60.400 | 9,55% | LASSE SIGURD SEIM | 10.000 | 1,58 % |
| A HVIDE HOLDING AS | 52.490 | 8,30 % | ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 45.555 | 7,20 % | HELGE ROGNE | 9.957 | 1,57 % |
| WERGELAND HOLDING AS | 32.830 | 5,19 % | MARTIN JAKOB NAGELL | 8.000 | 1,26 % |
| FINN SVERRE DAHLSTRØM | 14.500 | 2,29 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| SOGN SPAREBANK | 13.450 | 2,13 % | PHAROS INVEST I AS | 6.641 | 1,05 % |
| PER HANØY | 13.000 | 2,06 % | ESPEDAL & COAS | 5.966 | 0,94% |
| TH DAHL AS | 13,000 | 2,06 % | TORD GEIR WIKBORG | 5.550 | 0,88 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | MALTHO AS | 5.000 | 0,79 % |
| HÅPE AS | 10.000 | 1,58 % | ODD REIDAR HOVLAND | 5.000 | 0,79 % |
| SUM | 340.139 | 53,78 % | |||
| 31.12.2018 | |||||
| Namn | Tal bevis | $\%$ | Namn | Tal bevis | $\%$ |
| BJØRKEHAGEN AS | 60.400 | 9,55 % | HEYERN AS | 10.000 | 1,58 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 45.555 | 7,20 % | HÅPE AS | 10.000 | 1,58 % |
| A HVIDE HOLDING AS | 41.822 | 6,61 % | SEIM LASSE SIGURD | 10.000 | 1,58 % |
| WERGELAND HOLDING AS | 32.830 | 5,19 % | ÅRDAL KOMMUNE | 10.000 | 1,58 % |
| HAUGALAND KRAFT PENSJONSKASSE | 25.597 | 4,05 % | LUSTER SPAREBANK | 7.600 | 1,20 % |
| DAHLSTRØM FINN SVERRE | 14.000 | 2,21 % | PHAROS INVEST I AS | 7.488 | 1,18 % |
| HANØY PER | 13.000 | 2,06 % | AURLAND SPAREBANK | 6.800 | 1,08 % |
| TH DAHL AS | 11.419 | 1,81 % | VIK SPAREBANK | 6.650 | 1,05 % |
| EIKA GRUPPEN AS | 11.200 | 1,77 % | HOVLAND ODD REIDAR | 6.490 | 1,03 % |
| ROGNE HELGE | 10.837 | 1,71 % | ESPEDAL & COAS | 5.966 | 0,94 % |
Indre Sogn Sparebank, Aurland Sparebank og Vik Sparebank vedtok i generalforsamling 18. desember 2018 å fusjonere bankane. Fusjonen vart godkjend av Finanstilsynet 25. januar 2019, og registrert gjennomført i Føretaksregisteret 1. april 2019.
Fusjonen er gjennomførd i samsvar med Finansføretakslova og Allmennaksjelova, og bestemmelsar om skattefri fusjon i Skattelova. Fusjonen er rekneskapsført etter IFRS 3 Virksomhetssammenslutninger. Etter IFRS 3 skal det identifiserast ein overtakande part, og Indre Sogn Sparebank er identifisert som overtakande bank ved fusjonen.
Det er i samband med fusjonen ikkje gjennomført forhøging av eigarandelskapitalen. Før fusjonen hadde Indre Sogn Sparebank utsteda 632.500 eigenkapitalbevis med pålydande verdi kroner 50,-. Total eigarandelskapital tilsvarar 31.6 mill. kroner. Aurland Sparebank og Vik Sparebank har ikkje utsteda eigarandelskapital, noko som inneber at 100 % av eigarandelskapitalen i den samanslegne banken vil vere eigd av eigenkapitalbeviseigarane i Indre Sogn Sparebank.
Aurland Sparebank og Vik Sparebank har ved fusjonen ikkje konvertert grunnfondskapital til eigarandelskapital. Med unntak av justeringar som er gjennomført ved omarbeiding av rekneskapstala til Aurland Sparebank og ViK Sparebank frå NGAAP til IFRS, er det ikkie balanseført meir- og mindreverdiar eller goodwill i opningsbalansen til den fusjonerte banken per 1. april 2019.
Basert på meir- og mindreverdiar i balansane, er bankane samde om eit byteforhold mellom grunnfondskapitalen på 34,2 % til Indre Sogn Sparebank, 39,3 % til Aurland Sparebank, og 26,5 % til Vik Sparebank.
Tabellen under viser førebels opningsbalanse for den fusjonerte banken per 01. april 2019 basert på delårsregnskapet til Indre Sogn Sparebank som overtakande bank, Aurland Sparebank og Vik Sparebank som overdragande bankar. Balansetala til Aurland Sparebank og Vik Sparebank er omarbeida frå NGAAP til IFRS.
| 11.000 kr. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aurland | Indre Sogn | Proforma | |||
| Sparebank | Vik Sparebank | Sparebank | IFRS justeringar | balanse | |
| Eigendelar | |||||
| Kontantar og fordringar på sentralbankar | 69.015 | 60.206 | 266.501 | 395.722 | |
| Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar | 40.133 | 40.137 | 20.349 | 100.619 | |
| Utlån til og fordringar på kundar | 1.046.158 | 1.125.495 | 3.037.671 | 4.112 | 5.213.436 |
| Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet | 79.030 | 74.989 | 195.658 | 1.248 | 350.925 |
| Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat | 26.417 | 18.246 | 107.369 | 135.092 | 287.123 |
| Investering i dotterselskap | 0 | $\Omega$ | |||
| Investering i tilknytta selskap | 240 | 240 | |||
| Goodwill | 113 | 113 | |||
| Utsett skattefordel | 270 | 2.145 | $-34$ | 2.381 | |
| Varige driftsmidlar | 8.611 | 16.605 | 43.947 | 15.382 | 84.545 |
| Overtekne og andre eigendelar | 980 | 1.877 | 10.184 | 13.041 | |
| Sum eigendelar | 1.270.344 | 1.337.825 | 3.684.176 | 155.800 | 6.448.144 |
| Gjeld og eigenkapital | |||||
| Gjeld til kredittinstitusjonar | 140.187 | 70.725 | 716 | 211.628 | |
| Innskot frå kundar | 958.788 | 1.095.858 | 2.779.111 | 4.833.757 | |
| Gjeld ved utsteda verdipapir | 400.635 | 400.635 | |||
| Anna gjeld | 11.542 | 8.063 | 46.509 | 4.320 | 70.434 |
| Ansvarleg lånekapital | 50.363 | 50.363 | |||
| Sum gjeld | 1.110.517 | 1.174.646 | 3.277.334 | 4.320 | 5.566.816 |
| Eigenkapital | |||||
| Opptent eigenkapital | 159.827 | 163.179 | 298.705 | 151.480 | 773.191 |
| Innskoten eigenkapital | 104.437 | 104.437 | |||
| Minoritet | 3.700 | 3.700 | |||
| Sum eigenkapital | 159.827 | 163.179 | 406.842 | 151.480 | 881.328 |
| Sum gjeld og eigenkapital | 1.270.344 | 1.337.825 | 3.684.176 | 155.800 | 6.448.144 |
| 31.12.2019 | 01.04.2019 | |
|---|---|---|
| Resultat | ||
| Rentenetto | 1,75% | 1,73 % |
| Lønsemd | ||
| Eigenkapitalrentabilitet | 4,47 % | 3,11% |
| Soliditet | ||
| Kapitaldekning, morbank | 24,24 % | 25,33 % |
| Kjernekapital, morbank | 24,24 % | 23,80 % |
| Rein kjernekapital, morbank | 23,02 % | 22,58 % |
Det har ikkje førekome hendingar etter utløp av perioden som medfører
justeringar av, eller tilleggsopplysningar i rekneskapen eller i notar til rekneskapen.
THE HOLE
$\blacksquare$
$\mathbf{u}$
$02$
Org. nr.: 837 897 912 Telefon: 57 64 85 10
www.sognbank.no [email protected]
Aurland · Lærdal · Vik Sogndal · Årdal · Bergen
gn Kortlevert.no/ Foto: arklv
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.