Nidaros Sparebank

Quarterly Report • May 8, 2020

Rapport 1. kvartal 2020

Nidaros Sparebank

Vedtatt av bankens styre 7. mai 2020

Innhold1
Nøkkeltall 3
Styrets beretning4
Resultat 8
Balanse10
Egenkapitaloppstilling 11
Noter12

Nøkkeltall

	1. kvartal	1. kvartal	Året
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert	2020	2019	2019
Resultat
Kostnader i % av inntekter	89,63 %	58,41 %	54,00 %
Kostnader i % av inntekter justert for VP	58,69 %	64,20 %	56,76 %
Kostnadsvekst siste 12 mnd	3,90 %	0,07 %	5,19 %
Egenkapitalavkastning*	-1,52 %	7,94 %	7,74 %
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)	14,69 %	18,69 %	17,35 %
Innskuddsmargin hittil i år	0,34 %	0,29 %	0,46 %
Utlånsmargin hittil i år	2,54 %	2,37 %	2,36 %
Netto rentemargin hittil i år	2,08 %	1,91 %	2,06 %
Innskudd og Utlån
Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen	27,06 %	28,77 %	28,77 %
Andel lån overført til EBK - kun PM	23,23 %	25,38 %	23,85 %
Innskuddsdekning	84,73 %	84,04 %	82,39 %
* EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert
Soliditet
Kapitaldekning	23,97 %	20,89 %	23,77 %
Kjernekapitaldekning	21,52 %	18,40 %	21,35 %
Ren kjernekapitaldekning	19,56 %	16,41 %	19,41 %
Ren kapitaldekning for samarbeidende gruppe	18,22 %	15,14 %	17,69 %
Leverage ratio	10,70 %	9,56 %	10,80 %
Likviditet
LCR	205	258	239
NSFR	129	125	124

Styrets beretning

HOVEDPUNKTER PER 1. KVARTAL 2020

RESULTAT

Banken har foretatt ekstra tapsavsetninger på utlånsporteføljen med 3,6 millioner kroner som følge av Covid 19. Banken har ikke foretatt justering av nedskrivning på bankens portefølje i EBK eller på privatmarkedsporteføljen i 1. kvartal.

Ordinært resultat etter skatt per 1. kvartal 2020 ble – 1,7 millioner kroner, som er en reduksjon på 8,9 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Endringen forklares utelukkende av negative effekter knyttet til Covid 19.

Utvidet resultat etter verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter er -0,5 millioner kroner.

Rentenetto per 1. kvartal 2020 er 20,9 millioner kroner (17,5 millioner kroner). Økt utlånsvolum og rentemargin forklarer endringen. Rentenetto i prosent av forvaltningskapital er 2,08 per 1. kvartal 2020 (1,91 prosent). Banken har varslet rentenedgang fra medio april 2020, som vil medføre at rentemarginen svekkes betydelig i 2. kvartal 2020.

Netto andre driftsinntekter per 1. kvartal 2020 er – 4,8 millioner kroner, som er en reduksjon på 11 millioner kroner fra 1. kvartal 2019. Inntektsendringen forklares hovedsakelig av kurstap på verdipapirer som følge av Covid 19-pandemien.

Driftskostnadene per 1. kvartal 2020 er 14,4 millioner kroner, som er en økning på 0,5 millioner kroner / 4 prosent sammenlignet med i fjor.

Kostnader i prosent av inntekter er 89,6 prosent per 1. kvartal 2020 (58,4 prosent).

Annualisert egenkapitalavkastning per 1. kvartal 2020 er – 1,52 % prosent (7,94 prosent).

BALANSE

Per 31.03.2020 er forvaltningskapitalen 4.014 millioner kroner som er en økning på 284 millioner kroner / 8 prosent fra samme periode i fjor.

I løpet av 1. kvartal 2020 er utlån til PM inkludert Eika Boligkreditt (EBK) økt med 42 millioner kroner, mens lån til BM er redusert med 53 millioner kroner.

Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 145 millioner kroner / 5 prosent. Utlånene i EBK er i samme periode redusert med 34 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 111 millioner kroner / 3 prosent.

Per 1. kvartal 2020 var innskudd fra kunder 2.703 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 144 millioner kroner/ 8 prosent. Bankens innskuddsdekning er 84,7 prosent per 1. kvartal 2020.

RESULTAT / LØNNSOMHET

KOSTNADER / INNTEKTER Justert for VP

UTLÅNSUTVIKLING

KAPITALDEKNING

Per 31.03.2020 var netto ansvarlig kapital 490 millioner kroner og kapitaldekningen på 23,97 prosent, mens tilsvarende tall per 1. kvartal 2019 var 419 millioner kroner og 20,89 prosent. Ren kjernekapitaldekning er 19,56 prosent per 31.03.2020. Tilsvarende tall per 1. kvartal 2019 var 16,41 prosent. Ren kjernekapitaldekning for samarbeidende gruppe er 18,22 prosent per 31.03.2020. I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Banken har en eierandel på 0,54 % i Eika Gruppen AS og på 0,92 % i Eika Boligkreditt AS.

Delårsregnskapet pr. 31.03.2020 er ikke revisorbekreftet, og resultatet etter skatt er ikke tillagt ansvarlig kapital.

TAP / MISLIGHOLDTE LÅN

Per 1. kvartal 2020 er tapsavsetninger på utlån og garantier 3,3 millioner kroner (0,2 millioner kroner). På samme tidspunkt er individuelle nedskrivninger 7,7 millioner kroner og gruppevise nedskrivninger (steg 1 og steg 2) er 7,5 millioner kroner.

Banken har per 1. kvartal 2020 netto misligholdte engasjement på 3,5 millioner kroner. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger.

LIKVIDITET

Banken har LCR på 205 prosent per 31.03.2020, og likviditeten i banken er god.

FRAMTIDSUTSIKTER

Vi har neppe avlagt en kvartalsrapport noensinne hvor det er så usikkert hva man skal mene om fremtidsutsikter. Det er i dag ingen som med sikkerhet kan si noe om hvor lenge smitteverntiltakene i forbindelse med Covid-19 vil vare, hvordan det vil påvirke samfunnet og hvordan bankkunder vil bli påvirket. Det er spesielt stor usikkerhet i forhold til varigheten og utsikter til immunitet og vaksiner. På toppen har vi en kollaps i oljeprisen, som dels er basert på utfordringer i det etablerte prissamarbeidet for å holde oljeprisen oppe (Opec +) og dels på manglende etterspørsel på grunn av Covid-19 mottiltak.

Så langt har ikke banken opplevd vesentlig økning i mislighold eller tap basert på pandemien og mottiltak, men det er rimelig å anta at risikoen for det øker med varigheten av kombinasjonen pandemi og smitteverntiltak. Kvartalets tapsavsetning for eventuelle fremtidige tap er ment å ta høyde for usikkerhet knyttet til risikoutsatte bransjer.

Banken har en lav eller ingen eksponering mot de antatt mest utsatte kundegrupperinger innenfor olje, offshore, luftfart, reiseliv, turisme og detaljhandel. Videre er bankens eksponering i all hovedsak i Trondheim, hvor de største arbeidsgiverne er solide aktører som Trondheim kommune, St Olavs hospital, SINTEF, NTNU, Coop, Reitan m.v. Styret antar derfor at vi vil oppleve lavere mislighold og tap enn for en gjennomsnittlig norsk banks utlånsportefølje i denne situasjonen.

Når det gjelder nedskrivninger på bankens likviditetsportefølje i kvartalet, så oppfatter styret denne til i all hovedsak å være midlertidig. Porteføljen er defensiv, vi har ingen eksponering i omløpsaksjer og heller ikke eksponering i high-yield obligasjoner. Da spread-utgangene var som verst, var urealisert kurstap på likviditetsporteføljen 12,5 millioner kroner. Ved kvartalsskiftet var tilsvarende tall på 7,5 millioner kroner (som er ført som nedskrivning for kvartalet). 30. april var kurstapet redusert til 3,4 millioner kroner. Styret forventer at nedskrivningene over tid stort sett vil kunne tilbakeføres, men tidshorisonten for dette har vi ikke noe kvalifisert mening om p.t.

Banken har meget god likviditet, og 12 måneders likviditet er stresstestet i forhold til egne retningslinjer. Det er ikke noe som indikerer at banken skal ha likviditetsutfordringer de neste 12 måneder, noe som både gjør at man kan opprettholde normal utlånsvirksomhet og ikke må foreta salg av en antatt midlertidig nedskrevet likviditetsportefølje.

Veksten på personmarkedet har vært svært god hittil i år, med en vekst på 45 millioner kroner i kvartalet. Dette fortsatte med en vekst på rundt 10 millioner kroner i april. Styret forventer at veksten i personmarkedet vil holde seg minst ut 2. kvartal. På bedriftsmarkedet har volumet krympet med

47 millioner kroner i kvartalet. Dette skyldes primært en intensivert priskonkurranse på bedriftsmarkedet i Trondheimsregionen før pandemien slo til. Våre kunder har i tillegg prosjekter som forventes ferdigstilt frem mot juli, slik at de vil gi en forventet nedgang i utlånene innenfor bedriftsmarkedet med om lag 80 millioner kroner de neste 4-5 måneder.

Det har pågått og pågår tiltak for å sikre nye prosjekter og kunder for å opprettholde volumet innenfor næringsliv resten av året.

Banken har som andre foretatt en betydelig nedjustering av kunderenter på både utlån og innskudd med effekt i 2. kvartal. Ut fra markedssituasjonen vil dette påvirke rentenettoen betydelig negativt i 2. kvartal. Det skyldes flere forhold:

Renten på utlån settes ned før renten på innskudd, det tar lang tid før bankens innlånsportefølje er refinansiert på et vesentlig lavere NIBOR-nivå og det tar lang tid før bankens OMF-baserte innlånsrente er nedjustert til et vesentlig lavere NIBOR-nivå.

Tidlig i 3. kvartal antar vi at rentenettoen forbedrer seg igjen, men nivået vil være lavere enn det vi har sett i 2019. Det skyldes at innskuddene i sum ikke kan settes ned like mye som utlånene i sum, da det foreløpig ikke er etablert negativ rente i Norge.

Banken legger vekt på personlig service og tilbyr et bredt spekter av finansielle rådgivningstjenester innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter i tillegg til lån og innskudd. Det vil også fremover være fokus på salg av denne type produkter og øke disse inntektene ytterligere.

Banken og 10 andre banker sa opp sine avtaler med Eika Gruppen AS i januar 2018. Oppsigelsesperioden varer til 31.12.2021. Formålet med oppsigelsen var å skape en strategisk retningsendring i Eika med fokus på lavere kostnader, en banksentrisk IT-strategi og en endret eierstyring. Det har ikke lyktes å skape en nødvendig retningsendring i Eika, og banken har derfor sammen med de øvrige bankene etablert en ny bankallianse. Arbeidet med valg av leverandører er igangsatt og vil være sluttført i god tid før oppsigelsesperiodens utløp.

Klæbu, 7. mai 2020 Styret for Nidaros Sparebank

Bente Haugrønning Leif Lihaug Gøril Forbord styrets leder styrets nestleder styremedlem

Per Hangerhagen Johan Petter Mæhre Bjørn Riise styremedlem ansattevalgt styremedlem banksjef

Resultat

		1. kvartal	1. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	31.03.2020	31.03.2020	31.12.2019
Renteinntekter og lignende inntekter beregnet etter effektivrentemetoden		33.558	27.632	123.927
Renteinntekter på eiendeler vurdert til virkelig verdi		2.728	1.279	6.741
Rentekostnader og lignende kostnader		15.422	11.415	52.182
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		20.863	17.496	78.486
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		4.198	4.402	17.714
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		718	495	1.751
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		-	201	3.318
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	Note 6	-8.442	1.934	1.531
Andre driftsinntekter		114	115	514
Netto andre driftsinntekter		-4.848	6.157	21.326
Lønn og andre personalkostnader		6.499	7.059	26.351
Andre driftskostnader		7.508	6.355	25.962
Av-/nedskrivninger og gevinst tap på ikke-finansielle eiendeler		348	402	1.585
Sum driftskostnader		14.354	13.816	53.898
Resultat før tap		1.661	9.837	45.913
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	3.301	237	4.427
Resultat før skatt		-1.641	9.599	41.486
Skatt på resultat fra videreført virksomhet		63	2.376	10.551
Resultat av ordinær drift etter skatt		-1.704	7.223	30.935
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter	Note 6	1.241	-	-
Andre poster		-	-	-
Sum utvidet resultat		1.241	-	-
Totalresultat		-463	7.223	30.935
Resultat per egenkapitalbevis		-1,5	10	27

Balanse

Eiendeler

		1. kvartal	1. kvartal	Året
Tall i tusen kroner	Note	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019
Kontanter og kontantekvivalenter		4.616	11.132	10.767
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken		144.803	145.907	103.188
Utlån og fordringer på kunder til virkelig verdi		2.278.384	-	-
Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	Note 4	895.886	3.032.712	3.178.958
Rentebærende verdipapirer	Note 6	427.703	278.142	418.744
Finansielle derivater		-	-	-
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 6	236.209	240.549	204.820
Eierinteresser i konsernselskaper	Note 2	6.912	6.912	6.912
Immaterielle eiendeler		-	-	-
Varige driftsmidler		13.639	9.579	8.396
Andre eiendeler		5.983	5.601	9.115
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		-	-	-
Sum eiendeler		4.014.135	3.730.535	3.940.900

Gjeld og Egenkapital

	1. kvartal	1. kvartal	Året
Tall i tusen kroner	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019
Innlån fra kredittinstitusjoner	10.987	868	11.566
Innskudd og andre innlån fra kunder	2.702.349	2.558.476	2.632.298
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	752.861	701.909	758.063
Finansielle derivater	-	-	-
Annen gjeld	19.241	18.326	26.619
Avsetninger	3.075	-	-
Ansvarlig lånekapital	50.094	50.083	50.093
Fondsobligasjonskapital	-	40.485	40.548
Sum gjeld	3.538.679	3.369.662	3.519.146
Innskutt egenkapital	111.690	68.793	111.690
Opptjent egenkapital	324.933	284.855	341.000
Fondsobligasjonskapital	40.536	-	-
Periodens resultat etter skatt	-1.704	7.223	-
Sum egenkapital	475.456	360.872	421.754
Sum gjeld og egenkapital	4.014.135	3.730.535	3.940.900

Poster utenom balansen
Garantiansvar	13.265	17.117	13.941
Garantier til Eika Boligkreditt	9.187	13.198	10.279

Klæbu, 7. mai 2020 Styret for Nidaros Sparebank

Bente Haugrønning Leif Lihaug Gøril Forbord styrets leder styrets nestleder styremedlem

Per Hangerhagen Johan Petter Mæhre Bjørn Riise styremedlem ansattevalgt styremedlem banksjef

		Innskutt egenkapital				Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital-bevis	Egne egenkapital bevis	Fonds obligasjon	Sparebankens fond	Utjevnings-fond	Gave-fond	Fond for vurderings forskjeller	Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2019	112.857	-1.167	-	296.446	3.408	10.211	-	-	-	421.754
Overgang til IFRS			40.607	-1.929	-724	-	-	17.034	-	54.988
Egenkapital 01.01.2020	112.857	-1.167	40.607	294.517	2.684	10.211	-	17.034	-	476.742
Resultat etter skatt	-	-	-	-1.703	-	-	-	1.241	-	-462
Estimatavvik pensjon	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Endring i utsatt skatt estimatavvik	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Verdiendring tilgjengelig for salg	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korrigering av åpningsbalanse	-	-	-	-	6.113	-	-	-5.898	-	215
Skatt på verdiendring utlån	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totalresultat 31.03.2020	-	-	-	-1.703	6.113	-	-	-4.657	-	-247
Utstedelse av ny hybridkapital	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Utbetalte renter hybridkapital	-	-	-71	-	-	-	-	-	-	-71
Skatt på renter hybdrikapital direkte mot EK	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Endring egne egenkapitalbevis	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Utbetalte gaver	-	-	-	-	-	-80	-	-	-	-80
Andre egenkapitaltransaksjoner	-	-	-	-447	143	-	-	-	-585	-889
Egenkapital 31.03.2020	112.857	-1.167	40.536	292.367	8.940	10.131	-	12.377	-585	475.456
Egenkapital 31.12.2018	70.000	-1.207	-	276.230	1.854	6.772	-	-	-	353.648
Resultat etter skatt				7.223						7.223
Totalresultat 31.03.2019	-		-	7.223	-	-	-	-	-	7.223
Andre egenkapitaltransaksjoner	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Egenkapital 31.03.2019	70.000	-1.207	-	283.453	1.854	6.772	-	-	-	360.871

Egenkapitaloppstilling

Note 1 Regnskapsprinsipper.…………………………………………………………………………….…………… 13
Note 2 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper………….…………………………………………………	15
Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån….………………………………………………………………… 15
Note 4 Fordeling utlån kunder…………………………………………………………………………………………… 15
Note 5 Nedskrivninger og tap……………………………………………………………………………………………………	16
Note 6 Verdipapirer…………………………………………………………….….….………………………………………………………	17
Note 7 Verdipapirgjeld ………………………………………………………	18
Note 8 Kapitaldekning ………………………………………………………	19
Note 9 Egenkapitalbevis ………………………………………………… 20
Note 10 Hendelser etter balansedagen ………………………………………………	21

NOTE 1 – REGNSKAPSPRINSIPPER

COVID 19-situasjonen har ført til en vesentlig og rask endring i kredittrisikoen for bankens portefølje. Usikkerheten, og at dette skjedde nærme kvartalsavslutning, har ført til behov for å gjøre en justering på porteføljenivå for forventet tap.

Delårsregnskapet er utarbeidet iht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2019.

Kvartalsresultatet for 1. kvartal 2020 er ikke revisorbekreftet, og deler av resultatet etter skatt fratrukket påregnelig utbytte til egenkapitalbeviseierne er ikke tillagt kapitaldekningen.

Nedskrivningsmodellen er beskrevet i overgangsnoten i årsrapport for 2019. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.

KRITISKEESTIMATER OG VURDERINGER VEDRØRENDE BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPER

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal. Prosessen med individuelle vurderinger ifm. nedskrivninger i steg 3, har ikke blitt endret som følge av COVID-19.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se Generelle regnskapsprinsipper i bankens årsrapport for 2019 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2. Betalingsutsettelser gitt som følge av COVID 19-situasjonen har ikke automatisk ført til forbearance eller overgang til steg 2.

Kombinasjonen av betydelig estimatusikkerhet og det faktum at situasjonen med COVID 19 har oppstått nærmere kvartalsavslutningen, medfører at det nødvendig å benytte vesentlig mer skjønn og gruppevis tilnærming i beregning av nedskrivninger på utlån. De modellberegnede nedskrivningene tar ikke tilstrekkelig høyde for den usikre situasjonen banken befinner seg i, med vesentlig dårligere makroutsikter enn de som er oppdatert i den eksisterende nedskrivningsmodellen.

Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunnlag av hvor utsatte de ulike bransjene er innenfor bankens engasjement.

Effekten av COVID-19 på ulike sektorer og bransjer er delt inn i 5 grader/nyanser:

• 1. I liten grad påvirket (lav risiko)
• 1. I noen grad påvirket (lav til medium risiko)
• 1. I middels grad påvirket (medium risiko)
• 1. I betydelig grad påvirket (medium til høy risiko)
• 1. I høy grad påvirket (høy risiko)

Hver risikograd representerer en tenkt endring i næringens risiko som følge av COVID-19 og oljeprisfallet. Behovet for økte avsetninger på sektornivå henger sammen med effekten av koronavirus-epidemien. I justeringsmodellen er hver grad av risiko (1-5) tilført en «justeringsfaktor» i prosent: Justeringsfaktoren for den enkelte bransje multipliseres med bankens eksponering i hver bransje. Dette gir et foreslått tillegg i modellberegnede nedskrivninger per bransje. Dette er dermed ikke en vurdering av behov for økte individuelle avsetninger på enkeltkundenivå.

Justeringssatsen per grad av risiko/per næring for 1Q20 er nyansert i tre ulike scenarier/stadier for året 2020:

• 1. Tapsanslag foreslått til bruk i rapportering for økte tapsavsetninger i 1Q20
• 1. Scenario mild effekt -lav justeringsfaktor
• 1. Scenario middels effekt –middels justeringsfaktor
• 1. Scenario stor effekt -høy justeringsfaktor

Scenarioene mild, middels og stor effekt representerer et grovt estimat på samlede utlånstap for hele 2020. Siden effektene av epidemien og mottiltak på det nåværende tidspunkt er både uoversiktlige og svært usikre vil også tapsestimatene være forbundet med stor usikkerhet.

Oversikt over justeringssatser per risikograd (1-5) for 1. kvartal 2020 og for de ulike scenarioene:

JUSTERINGSSATSER BM	Q1-20	MILD EFFEKT	MIDDELS EFFEKT	STOR EFFEKT
1 LAV	0,00%	0,00%	0,00%	0,50%
2 LAV TIL MIDDELS	0,25%	0,50%	1,00%	1,50%
3 MIDDELS	0,50%	1,00%	3,00%	5,00%
4 MIDDELS TIL HØY	2,00%	3,00%	5,00%	7,00%
5 HØY	3,00%	5,00%	8,00%	10,00%

Samlet er nedskrivninger for bedriftsmarkedet økt med 3,6 mill. kroner. Fordeling på steg 1 og 2 fremkommer i note 7 - Nedskrivninger.

Personmarkedet er mindre utsatt for tap. Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad. Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke tiltak innført ifm. COVID 19-situasjonen f.eks. for permitterte, medfører også at personmarkedet er mindre utsatt for tap.

Banken har ikke foretatt økte tapsjusteringer på personmarkedet, og heller ikke knyttet til bankens portefølje i Eika Boligkreditt.

VIRKELIG VERDI FOR FINANSIELLE INSTRUMENTER

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3 (se note 7).

NOTE 2 – KONSERNSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER

Banken eier 100 prosent av aksjene i Agdenes Fyr AS.

Banken har avgitt lån til Agdenes Fyr AS. Pr 31.03.2020 er lånet på 8,99 millioner kroner.

Det er ikke utarbeidet konsernregnskap siden datterselskapet ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. I tillegg driver datterselskapet virksomhet som er vesentlig forskjellig fra virksomheten i Nidaros Sparebank.

	Kontor-	Selskaps-	Antall	Eier/stemme	Total EK	Resultat	Bokført
Selskapets navn	kommune	kapital	aksjer	andel	0	0	Verdi
Agdenes Fyr AS	Klæbu	200.000	2.000	100 %	-845	-643	6.912

NOTE 3 – MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN

Misligholdte engasjement

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2020	2019	2019
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	1.334	4.810	1.442
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	7.344	-	-
Nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019)	-	-	-
Netto misligholdte utlån	8.678	4.810	1.442
Andre tapsutsatte engasjement	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2020	2019	2019
Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement - personmarkedet	-	-	-
Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	11.972	11.917	11.653
Nedskrivninger i steg 3 (individuelle nedskrivninger i 2019)	- 7.668	- 4.384	-7.668
Netto tapsutsatte engasjement	4.304	7.533	3.985

NOTE 4 – FORDELING UTLÅN KUNDER

Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2020	2019	2019
Landbruk	29.354	31.082	29.963
Industri	15.173	12.128	12.016
Bygg, anlegg	293.739	201.390	245.689
Varehandel	31.838	29.201	35.061
Transport	6.950	7.680	7.105
Eiendomsdrift etc	440.871	521.438	532.174
Annen næring	45.213	70.506	54.374
Sum næring	863.138	873.426	916.382
Personkunder	2.329.265	2.170.787	2.278.384
Brutto utlån	3.192.403	3.044.213	3.194.766
Steg 1 nedskrivninger	-2.194	-	-
Steg 2 nedskrivninger	-5.307	-	-
Gruppevise nedskrivninger	-	-7.115	-8.138
Steg 3 nedskrivninger (individuelle nedskrivninger i 2019)	-7.669	-4.385	-7.669
Netto utlån til kunder	3.177.233	3.032.713	3.178.959
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	703.730	737.683	712.829
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	3.880.963	3.770.395	3.891.788

NOTE 5 – NEDSKRIVNINGER OG TAP

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2020	223	824	1	1.048
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	24	-372	-	-348
Overføringer til steg 2	-1	44	-	42
Overføringer til steg 3	0	0	-	-
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	9	4	-	13
Utlån som er fraregnet i perioden	-15	-35	-	-51
Konstaterte tap	-	-	-	-
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-120	21	-	-99
Andre justeringer	8	-63	-	-55
Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.03.2020	126	423	1	551

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2020	2.137.174	141.063	-	2.278.238
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	81.350	-81.350	-	0
Overføringer til steg 2	-10.041	10.041	-	0
Overføringer til steg 3	0	0	-	0
Nye utlån utbetalt	142.003	2.805	-	144.807
Utlån som er fraregnet i perioden	-96.203	-538	-	-96.741
Konstaterte tap				-
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.03.2020	2.254.282	72.021	-	2.326.303

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2020	1.463	1.324	7.668	10.454
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	31	-394	-	-363
Overføringer til steg 2	-200	1.699	-	1.499
Overføringer til steg 3	-	-	-	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	93	1	1.284	1.378
Utlån som er fraregnet i perioden	-272	-56	-1.434	-1.762
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-76	432	150	507
Andre justeringer	1.030	2.778	-	3.807
Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.03.2020	2.068	5.784	7.668	15.520

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2020	796.476	106.366	13.686	916.529
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	33.617	-33.617	-	-
Overføringer til steg 2	-82.102	82.102	-	-
Overføringer til steg 3	-	-	-	-
Nye utlån utbetalt	41.370	4.320	-	45.690
Utlån som er fraregnet i perioden	-93.713	-3.506	-1.862	-99.081
Konstaterte tap	-	-	-	-
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.03.2020	695.648	155.665	11.824	863.137

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2020	134	329	-	463
Overføringer:
Overføringer til steg 1	7	-237	-	-230
Overføringer til steg 2	-1	79	-	78
Overføringer til steg 3	-	-	-	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	116	10	-	126
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-30	-45	-	-75
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-58	-12	-	-70
Andre justeringer	0,39	-	-	0,39
Nedskrivinger pr. 31.03.2020	167	125	-	292

	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2020	235.597	26.783	319	262.699
Overføringer:				-
Overføringer til steg 1	-	-21.945	-	-21.945
Overføringer til steg 2	-	-	-	-
Overføringer til steg 3	-	-	-174	-174
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	-	-	-	-
Engasjement som er fraregnet i perioden	1.745	9.015	29	10.790
Brutto balanseførte engasjement pr. 31.03.2020	237.342	13.854	174	251.370
Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier			31.03.2020	31.12.2019
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden			7.669	4.385
Økte individuelle nedskrivninger i perioden			-	3.284
Nye individuelle nedskrivninger i perioden			-	-
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder			-	-
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet			-	-
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden			7.669	7.669
Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier			31.03.2020	31.12.2019
Endring i perioden i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2019)			-142	3.284
Endring i perioden i steg 3 på garantier (individuelle nedskrivninger i 2019)			-	-
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 (gruppevise nedskrivninger i 2019)			3.389	1.309
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivinger i steg 3 (individuelle i 2019)			-20	-
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2019)			-	-
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger			-	-166
Tapskostnader i perioden			3.226	4.427

NOTE 6 – VERDIPAPIRER

31.03.2020				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	-	427.703	-	427.703
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet	-	154.543	-	154.543
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	-	-	88.578	88.578
Sum	-	582.246	88.578	670.824

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	87.338	-
Realisert gevinst/tap	-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	1.241	-
Investering	-	-
Salg	-	-
Utgående balanse	88.579	-

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

I tabellene under benyttes følgende nivåinndeling:

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser

Nivå 2: Verdsettelse som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk eiendel eller forpliktelse

Nivå 3: Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare

Selskapets verdsettelsesmetoder maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig og belager seg minst mulig på selskapets egne estimater.

31.03.2019	Total
Rentebærende verdipapirer til laveste verdis prinsipp	278.142
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til laveste verdis prinsipp	180.777
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi	0
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til kostpris	66.684
Sum verdipapirer	525.602
31.12.2019	Total
Rentebærende verdipapirer til laveste verdis prinsipp	418.744
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til laveste verdis prinsipp	140.446
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi	0
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til kostpris	71.285
Sum verdipapirer	630.475

NOTE 7 – VERDIPAPIRGJELD

					Bokført verdi		Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019	vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010724669	25.11.2014	25.11.2019	100.000	-	100.198	-	3m Nibor + 0,83%
NO0010737273	02.06.2015	02.06.2020	5.000	5.001	100.166	55.116	3m Nibor + 0,78%
NO0010782287	18.01.2017	18.01.2021	70.000	70.520	100.456	100.574	3m Nibor + 0,94%
NO0010791676	09.05.2017	09.11.2021	10.000	10.105	100.305	100.402	3m Nibor + 0,94%
NO0010809247	31.10.2017	31.10.2022	100.000	100.517	100.407	100.529	3m Nibor + 0,99%
NO0010811383	27.11.2017	27.05.2022	100.000	100.242	100.194	100.260	3m Nibor + 0,92%
NO0010814718	02.02.2018	01.03.2023	100.000	100.007	100.183	100.230	3m Nibor + 0,92%
NO0010850043	11.04.2019	11.02.2022	100.000	100.045	-	100.335	3m Nibor + 0,53%
NO0010864945	03.10.2019	03.10.2024	100.000	100.611	-	100.618	3m Nibor + 0,78%
NO0010873466	20.01.2020	20.04.2026	100.000	100.533	-	-	3m Nibor + 0,87%
NO0010874217	31.01.2020	30.04.2025	100.000	65.281	-	-	3m Nibor + 0,75%
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				752.861	701.909	758.063

					Bokført verdi		Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019	vilkår
Ansvarlig lånekapital
NO0010754237	16.12.2015	16.12.2025	20.000	20.043	20.038		20.042 3 mnd. NIBOR + 3,20 %
NO0010818313	15.03.2018	15.03.2028	30.000	30.052	30.045		30.052 3 mnd. NIBOR + 2,05 %
Sum ansvarlig lånekapital				50.094	50.083	50.094

	Balanse		Forfalt/	Øvrige	Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	30.12.2019	Emittert	innløst	endringer	31.03.2020
Obligasjonsgjeld	758.063	165.000	-170.000	-202	752.861
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	758.063	165.000	-170.000	-202	752.861
Ansvarlige lån	50.094	-	-	-	50.094
Fondsobligasjoner	40.548	-	-	-40.548	-
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	90.642	-	-	-40.548	50.094

NOTE 8 – KAPITALDEKNING

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019
Egenkapitalbevis	111.690	68.793	111.690
Sparebankens fond	294.070	276.230	296.446
Gavefond	10.131	6.772	10.211
Utjevningsfond	8.940	1.854	3.408
Fond for urealiserte gevinster	12.377	-	-
Annen egenkapital	-585	-	-
Ren kjernekapital før fradrag	436.623	353.649	421.754
Overfinansiert pensjonsforpliktelse	-	-37	-
Immaterielle eiendeler	-	9	-
Fradrag for forsvarlig verdsettele (IFRS)	-671	-	-
Fradrag i ren kjernekapital	-36.373	-24.181	-21.237
Ren kjernekapital	399.579	329.440	400.518
Fondsobligasjoner	40.000	40.000	40.000
Fradrag i kjernekapital	-	-	-
Sum kjernekapital	439.579	369.440	440.518
Ansvarlig lånekapital	50.000	50.000	50.000
Fradrag i tilleggskapital	-	-	-
Sum tilleggskapital	50.000	50.000	50.000
	-	-
Netto ansvarlig kapital	489.579	419.440	490.518
	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Lokal regional myndighet	22.600	6.999	16.823
Institusjoner	21.913	8.651	20.158
Foretak	204.666	192.180	176.428
Pantsikkerhet eiendom	1.420.650	1.449.247	1.493.701
Forfalte engasjementer Høyrisiko engasjementer	4.501 445	4.830 1.012	1.472 485
Obligasjoner med fortrinnsrett	12.657	13.172	15.502
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	22.812	23.129	14.554
Andeler verdipapirfond	40.918	58.234	46.075
Egenkapitalposisjoner	54.007	45.661	52.587
Øvrige engasjementer	69.128	55.954	57.538
CVA-tillegg	-	-	-
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	1.874.297	1.859.068	1.895.323
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	168.303	148.995	168.303
Beregningsgrunnlag	2.042.601	2.008.063	2.063.626
Kapitaldekning i %	23,97 %	20,89 %	23,77 %
Kjernekapitaldekning	21,52 %	18,40 %	21,35 %
Ren kjernekapitaldekning i %	19,56 %	16,41 %	19,41 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

	31.03.2020	31.03.2019	31.12.2019
Ren kjernekapital	432.711	351.721	419.449
Kjernekapital	478.554	397.563	465.268
Ansvarlig kapital	535.891	454.469	522.604
Beregningsgrunnlag	2.374.753	2.322.593	2.370.759
Kapitaldekning i %	22,57 %	19,57 %	22,04 %
Kjernekapitaldekning	20,15 %	17,12 %	19,63 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,22 %	15,14 %	17,69 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,05 %	9,17 %	8,10 %

I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Eika Gruppen AS (0,54 %) og Eika Boligkreditt AS (0,94 %).

NOTE 9 – EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør per 31.12.2020 kr. 112.857.100 fordelt på 1.128.571 egenkapitalbevis pålydende kr. 100. (Tickerkode er NISB-ME.)

Eierandelsbrøk

Eierandelsbrøk for 2020, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2018, justert for utbetalinger gjennom 2019.

Beløp i tusen kroner	2020	2019
Egenkapitalbevis	111.690	68.793
Overkursfond	-	-
Utevningsfond	8.940	1.854
Sum eierandelskapital (A)	120.630	70.647
Sparebankens fond	294.070	276.230
Gavefond	10.131	6.772
Grunnfondskapital (B)	304.201	283.002
Fond for urealiserte gevinster	12.377	-
Fondsobligasjon	40.536	-
Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag	-	-
Udisponert resultat	-1.704	7.223
Annen egenkapital	-585
Sum egenkapital	475.455	360.872
Eierandelsbrøk A/(A+B)	28,39 %	19,98 %

20 største egenkapitalbeviseiere:

31.03.2020

Navn	Beholdning	Eierandel
A. R. Holding AS	112.869	10,0 %
Berit Wullum	54.736	4,9 %
Per Wullum	54.736	4,9 %
Shelter AS	43.000	3,8 %
Pento Holding AS	41.424	3,7 %
Lord Eiendom AS	34.285	3,0 %
Ole Dragsten Invest AS	28.486	2,5 %
Lars Høyem	27.840	2,5 %
J. S. Holding AS	24.324	2,2 %
Forset Grus AS	21.900	1,9 %
Niklaus Haugrønning	21.500	1,9 %
Arne Julius Maske	20.968	1,9 %
Heimdal Granitt og Betong AS	20.800	1,8 %
Trondheim Kontorutvikling Holding AS	20.686	1,8 %
Ingeniørfirmaet Roffu AS	20.000	1,8 %
Petronella AS	20.000	1,8 %
E. Aarnes Holding AS	19.800	1,8 %
Vier AS	19.515	1,7 %
Personellservice Trøndelag	14.173	1,3 %
Investitude AS	13.971	1,2 %
Sum 20 største	635.013	56,3 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	493.558	43,7 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1.128.571	100,00 %

NOTE 10 – HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Styrets behandling av kvartalsregnskapet er pr. 7. mai 2020. Ved avleggelsen av regnskapet 31.03.2020 var samfunnet sterkt preget av Covid 19-situasjonen. I løpet av april og hittil i mai har man opplevd lavere smittespredningen og gradvis normalisering av samfunnet. Bankens likviditetsportefølje hadde pr medio mars falt med ca 12,5 millioner kroner som følge av generell usikkerhet og stress i pengemarkedet. Opphentingen startet raskt som en kombinasjon av mindre usikkerhet, bedre dollarlikviditet og ulike markedstiltak. Likevel trekker verdiendringer på finansielle instrumenter ned resultatet i kvartalet med 8,4 millioner kroner. Det bør her nevnes at denne nedskrivningen er redusert med rundt 5,5 millioner kroner i løpet av april og hittil i mai, og er ved styregodkjenning av kvartalsregnskapet på ca 2,9 millioner kroner.

Banken har satt av 3,6 millioner kroner ekstra til mulige fremtidige tap på som følge av pandemien. Dette er først og fremst relatert til en antatt mer usikker fremtid for våre kunder. Så langt har ikke banken opplevd vesentlig økning i mislighold eller tap basert på pandemien og mottiltak, men det er rimelig å anta at risikoen øker med varigheten av kombinasjonen pandemi og smitteverntiltak og nivået på arbeidsledighet i tiden som kommer.

Det er ikke foretatt justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter i regnskapet som følge av hendelsene etter balansedagen.

Hovedkontor

Postboks 300, 7541 Klæbu Tlf.: 72830000 Telefax: 72830050 NO 937 902 719

Avd. Heimdal

Postboks 260 Heimdal, 7474 Trondheim Tlf.: 72830000

www.nidaros-sparebank.no post@nidaros-sparebank.no