Quarterly Report • Feb 18, 2021
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Den 16. juli 2020 vedtok aksjonærene i Easybank ASA og tidligere BRAbank ASA å fusjonere bankene for å utvikle en ledende digital nisjebank med nordisk distribusjonsplattform. Fusjonen ble juridisk og operasjonelt gjennomført 1. oktober. Easybank var overtakende selskap i fusjonen, men endret navn til BRAbank ASA på fusjonstidspunktet. Integrasjonsprosessen er i hovedsak fullført ved utgangen av 2020.
BRAbank tilbyr finansiering, sparing, fakturasalg og betalingsformidling til privat- og bedriftsmarkedet. Forbruksfinansiering er største produktområde og banken har en nordisk skalerbar distribusjonsmodell. Banken har ledende skybaserte IT-løsninger med fokus på gode kundeopplevelser og attraktive partnertilbud.
Banken har i dag utlånsvirksomhet i Norge, Finland og Sverige, og tilbyr innskuddsprodukter til kunder i Norge samt innskudd i euro mot kunder i Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike via Raisin Bank.
BRAbank er en uavhengig bank med omtrent 1 600 aksjonærer og er notert på Euronext Growth Oslo med ticker-symbolet BRA-ME.
BRAbank er medlem av Bankenes Sikringsfond, Finansieringsselskapenes Forening og Finans Norge. Innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret gjennom garantiordningen i Bankenes Sikringsfond. Innskudd gjennom Raisin er sikret med inntil 100 000 euro.
Bankens hovedkontor ligger i Holbergs gate 21 i Oslo.
Kvartalet har vært preget av fusjonen med tidligere BRAbank og flere enkelthendelser i regnskapet. I løpet av kvartalet har ny organisasjon kommet på plass, og store deler av integrasjonen og harmoniseringen mellom de to bankene har blitt fullført.
Sammenlignet med tidligere Easybank og BRAbank, har vi redusert antall ansatte og etablert en ny og robust organisasjon som skal ta banken videre. Fortsatt fokus på effektiv drift, skape god avkastning for bankens eiere, skape en trygg og spennende arbeidsplass for bankens ansatte, og ikke minst tilby gode kundeopplevelser for bankens kunder og partnere. BRAbank hadde ved årsskiftet 58 ansatte, inkludert 17 personer i oppsigelsestid hvor det er inngått avtaler om frivillige sluttpakker. Justert for personer i oppsigelsestid er antall fast ansatte ved utgangen av året 41.
Nye BRAbank ble notert på Merkur Market (nå Euronext Growth Oslo) 2. oktober med ticker BRA-ME.
Etter Forskrift om årsregnskap for banker, ble gjeldende tapsregler etter utlånsforskriften erstattet med IFRS9 per 1. januar 2020. Grunnet denne overgangen vil flere av resultat- og balansepostene for 4. kvartal ikke være sammenlignbare med historiske tall.
Tidligere BRAbank er konsolidert i resultatregnskapet fra og med 4. kvartal 2020, slik at resultatet for året består av tidligere Easybank sine tall for perioden 1. januar til 30. september og den fusjonerte banken fra 1. oktober til 31. desember. Sammenligningstall for 2019 og tall t.o.m. 30. september er for tidligere Easybank ASA.
I forbindelse med fusjonen ble det foretatt nedskrivninger av immaterielle eiendeler og driftsmidler i bankene med 72,3 MNOK, hvorav 58,4 MNOK ble ført direkte mot egenkapitalen i forbindelse med etablering av åpningsbalansen i den fusjonerte banken, mens 13,9 MNOK ble ført over resultatet som en driftskostnad i 4. kvartal. I tillegg er 4. kvartal påvirket av en del andre enkelthendelser, beskrevet nedenfor.
I forbindelse med fusjonen ble det identifisert en badwill på 346,8 MNOK som er inntektsført som en negativ driftskostnad i 4. kvartal. Badwill oppstod som følge av banken ble tilført netto eiendeler og forpliktelser i fusjonen som oversteg den virkelige verdien på emisjonsstørrelsen med 346,8 MNOK. Bytteforholdet i fusjonen ble satt til 50/50 mellom de to bankene. Emisjonsstørrelsen for de nye aksjene som ble levert til tidligere BRAbank aksjonærer den 1. oktober ble verdsatt av en uavhengig part. Se note for mer utfyllende informasjon om tilførte eiendeler og forpliktelser samt utregning av badwill.
Det har blitt bokført 6,5 MNOK i restruktureringskostnader (relatert til sluttpakker, IT og andre integrasjonskostnader og transaksjonsrelaterte kostnader) i 4. kvartal. Det ble i tillegg bokført 19 MNOK i restruktureringskostnader i 3. kvartal i tidligere Easybank og tidligere BRAbank. Totale restruktureringskostnader i forbindelse med fusjonen beløper seg til 25,5 MNOK. I tillegg vil det påløpe noen restrukturerings- og integrasjonskostnader i 1. kvartal 2021, men dette ventes å bli et mindre vesentlig beløp. Totale omstrukturerings- og integrasjonskostnader kommer derfor inn vesentlig lavere enn de estimerte kostnadene presentert i fusjonsplanen.
Banken har også økt sine tapsnedskrivninger i 4. kvartal for å hensynta den fortsatt krevende makroøkonomiske situasjonen vi befinner oss i relatert til Covid-19.
Netto renteinntekter var på 138,1 MNOK og sum inntekter var på 138,8 MNOK, mot 69,6 MNOK og 67,4 MNOK i samme kvartal 2019.
Sum driftskostnader var på -277,1 MNOK mot 18,6 MNOK i 4. kvartal i fjor. Justert for badwill på 346,8 MNOK, nedskrivning av immaterielle eiendeler på 13,9 MNOK, engangs personalkostnader knyttet til incentivordninger på 4,9 MNOK og restruktureringskostnader på 6,5 MNOK ville driftskostnader for 4. kvartal vært på 44,5 MNOK.
Resultat før skatt for 4. kvartal 2020 viste et overskudd på 325,1 MNOK sammenlignet med 20,2 MNOK i 4. kvartal 2019. Justert for engangs- og restruktureringskostnader nevnt ovenfor, samt ekstra Covid-19 tapsavsetning på 20 MNOK, ville resultat før skatt vært på 23,5 MNOK.
Forvaltningskapitalen økte med 4 020,2 MNOK i kvartalet, og utgjorde 7 497,0 MNOK pr. 31.12.2020.
Innskudd fra kunder utgjorde 6 061,3 MNOK og økte med 3 255,3 MNOK i kvartalet. Sum egenkapital utgjorde 1 244,5 MNOK. Se note 5 for informasjon om kapitaldekning.
Innskudd i andre banker og i likvide eiendeler utgjorde 1 709,5 MNOK. Likvide eiendeler var plassert i Norges Bank, andre norske banker, sertifikater og statsobligasjoner, og fond investert i obligasjoner med fortrinnsrett og likviditetsfond.
Totalkapitaldekningen (tier 2) var 25,2%, kjernekapitaldekningen (tier 1) 23,2% og ren kjernekapitaldekning (CET 1) 21,8% ved utgangen av kvartalet inkludert årets resultat. Uvektet kjernekapitalandel var 16,1%.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net stable funding ratio) var på henholdsvis 965% og 180% per 31.12.2020.
Banken vil fortsette sin strategi med å bli en ledende digital nisjebank med fokus på konsumentfinansiering og produkter mot SMB- markedet. Den fusjonerte banken har utlånsoperasjoner i Norge, Finland og Sverige og har en bred distribusjonsplattform.
Banken har ikke opplevd press på sin likviditetssituasjon grunnet Covid-19 sitasjonen og har ved utgangen av kvartalet en god likviditetssituasjon som forventes å fortsette.
Betalingsevnen til bankens utlånskunder vil kunne påvirkes negativt som følge av økt arbeidsledighet. En stor andel av bankens kunder har forsikret seg mot arbeidsledighet i forhold til løpende renter og avdrag på sine lån. Det er allikevel forventet at bankens utlånstap vil gå opp dersom arbeidsledigheten øker. Selv om banken foreløpig ikke har opplevd vesentlig økning i misligholdet drevet av Covid-19, har banken hensyntatt den makroøkonomiske usikkerheten som eksisterer og økt tapsavsetningene i 4. kvartal med 20 MNOK.
Banken følger de råd som myndighetene kommer med knyttet til Covid-19, og har klart å opprette normal drift selv om mange av bankens ansatte jobber hjemmefra. Banken har også iverksatt løpende beredskapstiltak for å sikre en effektiv operasjonell drift.
Fremover vil BRAbank fokusere på vekst i utvalgte markeder, effektivisere driften og realisere kostnadssynergier i forbindelse med fusjonen for å øke lønnsomheten. Kapitalkravene i Finland og Sverige er lavere enn i Norge og BRAbank vil tilstrebe å optimalisere kapitalbruk for å øke egenkapitalavkastningen.
Det er usikkerhet knyttet til vurderinger av fremtidige forhold som vekstmuligheter, lønnsomhet, regulatoriske rammebetingelser og kapitalkrav.
| NGAAP | NGAAP* | NGAAP | NGAAP* | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap (Beløp i tusen kroner) | Note | 4.kv.2020 | 4.kv.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Renteinntekter | 158 604 | 84 669 | 381 009 | 340 690 | |
| Rentekostnader | -20 546 | -15 038 | -61 512 | -62 396 | |
| Netto renteinntekter | 138 058 | 69 631 | 319 498 | 278 294 | |
| Provisjons- og gebyrinntekter | 2 377 | 9 851 | 22 392 | 42 552 | |
| Provisjons- og gebyrkostnader | -2 770 | -14 485 | -5 620 | -57 035 | |
| Netto verdiendr. og gevinst/tap på valuta og verdip. | 855 | 2 436 | 8 040 | 7 459 | |
| Andre inntekter | 280 | 0 | 348 | 111 | |
| Netto andre driftsinntekter | 742 | -2 198 | 25 160 | -6 913 | |
| Sum inntekter | 138 800 | 67 433 | 344 658 | 271 381 | |
| Lønn og andre personalkostnader | -22 039 | -8 075 | -48 729 | -32 284 | |
| Andre administrasjonkostnader | -23 106 | -6 146 | -41 275 | -27 148 | |
| - herav markedsføringskostnader | -1 016 | -1 390 | -2 427 | -7 578 | |
| Avskrivninger | -12 220 | -1 577 | -17 411 | -5 940 | |
| Gevinst fra kjøp ved fordelaktige betingelser | 346 804 | 0 | 346 804 | 0 | |
| Andre kostnader | -12 333 | -2 793 | -21 915 | -9 440 | |
| Sum driftskostnader | 277 106 | -18 592 | 217 474 | -74 812 | |
| Driftsresultat før tap | 415 906 | 48 841 | 562 132 | 196 569 | |
| Tap på utlån | 2 | -90 803 | -28 677 | -190 605 | -110 390 |
| Driftsresultat før skatt | 325 103 | 20 164 | 371 527 | 86 179 | |
| Skattekostnad | 18 479 | -5 067 | 7 321 | -21 571 | |
| Resultat etter skatt | 343 582 | 15 099 | 378 847 | 64 609 |
* Etter Forskrift om årsregnskap for banker, ble gjeldende tapsregler etter utlånsforskriften erstattet med IFRS9 per 1. januar 2020. Grunnet denne overgangen, og fordi historiske tall ikke er omarbeidet, vil flere av resultat- og balansepostene for 4. kvartal ikke være sammenlignbare med historiske tall.
| NGAAP | NGAAP* | ||
|---|---|---|---|
| Balanse (Beløp i tusen kroner) | Note | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Eiendeler | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 50 145 | 54 351 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 197 198 | 154 717 | |
| Utlån til kunder | 2 | 5 557 280 | 2 712 512 |
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. | 1 462 138 | 468 304 | |
| Utsatt skattefordel | 179 568 | 135 | |
| Andre Immaterielle eiendeler | 13 502 | 20 471 | |
| Varige driftsmidler | 1 303 | 872 | |
| Andre eiendeler | 35 888 | 83 265 | |
| Sum eiendeler | 7 497 024 | 3 494 628 | |
| Gjeld og egenkapital | |||
| Gjeld til sentralbanker | 0 | 0 | |
| Innskudd fra kunder | 6 061 318 | 2 806 011 | |
| Annen gjeld | 86 778 | 49 442 | |
| Fondsobligasjonskapital | 0 | 35 000 | |
| Ansvarlig lån | 3 | 104 456 | 40 000 |
| Sum gjeld | 6 252 553 | 2 930 452 | |
| Aksjekapital | 189 589 | 331 707 | |
| Overkursfond | 659 989 | 127 092 | |
| Fondsobligasjonskapital | 74 710 | 0 | |
| Annen innskutt egenkapital | 7 669 | 7 159 | |
| Annen egenkapital | 312 513 | 98 218 | |
| Sum egenkapital | 4,5,6,7,8 | 1 244 470 | 564 176 |
| Sum gjeld og egenkapital | 7 497 024 | 3 494 628 |
* Etter Forskrift om årsregnskap for banker, ble gjeldende tapsregler etter utlånsforskriften erstattet med IFRS9 per 1. januar 2020. Grunnet denne overgangen, og fordi historiske tall ikke er omarbeidet, vil flere av resultat- og balansepostene for 4. kvartal ikke være sammenlignbare med historiske tall.
BRAbank ASA er et norsk almennaksjeselskap med forretningsadresse Holbergs gate 21, 0166 Oslo. Banken tilbyr finansiering, sparing, fakturasalg og betalingsformidling til privat- og bedriftsmarkedet.
Regnskapet for BRAbank ASA er utarbeidet i samsvar Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1. 2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS, med unntak av at utbytte og konsernbidrag fra datterselskap avsettes som gjeld på balansedagen.
Banken har benyttet overgangsreglene i forskriften og effektene av overgangen til ny årsregnskapsforskrift er ført mot egenkapitalen pr 01.01.2020. Banken har valgt ikke å omarbeide sammenligningstall iht. forskriftens § 9-2 men sammenligningstall er delvis omarbeidet mht klassifisering for at dette skal passe best mulig med oppstillingsplanen etter ny forskrift. Effektene av overgangen er beskrevet note 3.
I samsvar med årsregnskapsforskriften har banken valgt å unnlate å anvende IFRS 16 Leieavtaler for regnskapsåret 2020 og i stedet anvende tidligere anvendte prinsipper.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
Om ikke annet fremgår er beløp i notene angitt i tusen kroner.
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens øvrige verdiendringer presenteres som «Netto verdiendring og gevinster/tap på valuta og finansielle instrumenter». Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring.
Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. Utbetaling av honorar til låneformidlere av forbruks- og billån periodiseres over 34 måneder.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres på det tidspunkt banken blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på avtaletidspunktet. Finansielle eiendeler fjernes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og banken i hovedsak har overført risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er oppfylt, kansellert eller utløpt.
Klassifisering og etterfølgende måling av finansielle instrumenter Finansielle instrumenter blir ved første gangs innregning klassifisert i en av de følgende målekategorier.
Finansielle eiendeler:
Finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell for styring av eiendelene og instrumentets kontraktsmessige kontantstrømkarakteristikker. Finansielle eiendeler med kontraktsfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, måles til amortisert kost. Andre finansielle eiendeler måles til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Basert på dette blir «Kontanter og kontantekvivalenter», «Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» og «Utlån til og fordringer på kunder» målt til amortisert kost men bankens beholdning av «Rentebærende verdipapirer» og «Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter» måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Finansielle forpliktelser:
• amortisert kost
Denne kategorien består av "Innskudd og andre innlån fra kunder"
Finansielle eiendeler og forpliktelser som måles til virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaffelse til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Postene måles i etterfølgende perioder til virkelig verdi.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på omsetningskurs på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesteknikker.
Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi, balanseføres første gang til virkelig verdi med tillegg av transaksjonskostnader. Andre forpliktelser regnskapsført til amortisert kost balanseføres første gang til virkelig verdi med fradrag for transaksjonskostnader.
Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Under IFRS 9 skal tapsnedskrivninger innregnes basert på forventet kredittap. Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring, er avsetningene basert på 12-måneders forventet tap («trinn 1»). 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforingelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Banken har definert forventet levetid som forventet tidshorisont knyttet til det første som inntreffer av mislighold eller full innbetaling av renter og avdrag på kravet. Banken ser på endring i risikoen for mislighold siden førstegangsinnregning for å avgjøre om en eiendel har hatt vesentlig økning i kredittrisiko. Banken anser et engasjement for å være
kredittforinget/misligholdt når utlånet er mer enn 90 dager forfalt, kunde er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, det foreligger dødsfall og de tilfeller hvor det er mistanke om svindel.
Ved konkurs eller rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap (write-off). Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Banken bruker en tapsmodell for å beregne tapsavsetninger og modellen omfatter blant annet sannsynlighet for mislighold (probability of default/PD), neddiskonteringsfaktor, eksponering på tidspunkt for mislighold (exposure at default/ EAD) og tap gitt mislighold (loss given default/ LGD). Banken benytter ulike indikatorer for å vurdere om en eiendel har hatt en vesentlig økning i risiko for mislighold. Slik informasjon er basert på den faktiske atferden til kundene, og banken har etablert en rekke regler som banken har identifisert som triggere for vesentlig økning i kredittrisiko.
Modellene gir et estimat på PD. Dette innebærer separate tapsmodeller for LGD som kjøres både før og etter mislighold. Banken benytter modeller for eksponeringer på misligholdstidspunktet. Triggere benyttes for å klassifisere kontoer i 3 trinn:
– Trinn 1: "12-måneders forventet tap"
– Trinn 2: "Vesentlig økning i kredittrisiko sammenlignet med første innregning"
– Trinn 3: "Kredittforringet"
Alle misligholdte engasjementer plasseres i trinn 3 i modellen. Engasjementer som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden første innregning allokeres til trinn 2. De resterende engasjementene inkluderes i trinn 1.
Definisjon av mislighold er engasjementer som er over 90 dager på etterskudd i henhold til avtalt betalingsplan og forfalt beløp minimum utgjør en størrelse tilsvarende € 100 i respektive lokale valuta.
For å vurdere om et engasjement har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko, og dermed skal overføres fra trinn 1 til trinn 2 i modellen, gjøres det i hovedsak to tester. Den første testen, PD-testen, sjekker om to kriterier er oppfylt for at et engasjement skal vurderes å ha hatt en vesentlig økning i kredittrisiko. Det første kriteriet er en relativ måling av PD, og innebærer at observert PD på rapporteringsdato må være minimum 2,5 ganger høyere enn forventet PD beregnet på innregningsdatoen. Det andre kriteriet måler absolutt endring i PD og innebærer at denne må være minimum et prosentpoeng høyere, dersom økningen i kredittrisiko skal vurderes som vesentlig. Begge kriteriene i den første testen må oppfylles dersom engasjementet skal vurderes å ha hatt en betydelig økning i kredittrisiko. Den andre testen, fungerer som en backstop, og innebærer at dersom engasjementet er minimum 30 dager over forfall, flyttes engasjementet, uavhengig av resultat i den første testen til steg 2.
Utover de to testene benyttet banken også informasjon vedrørende innvilgede betalingslettelser («forbearance»), samt informasjon vedr. mislighold på annet produkt, for å vurdere om et engasjement har hatt en betydelig økning i kredittrisiko. For engasjementer som har fått innvilget betalingslettelser i form av avdragsfrihet, vurderer banken disse som engasjementer med vesentlig økning i kredittrisiko, og har med utgangspunktet i dette beregnet forventet tap over gjenværende forventet levetid på disse engasjementene i den perioden betalingslettelsen er gjeldende. Volum av engasjementer med aktive betalingslettelser på rapporteringstidspunktet er spesifisert i utlånsnoten i tilhørende oversikt som viser endringer i brutto utlån.
Et engasjement som har migrert til trinn 2, kan migrere tilbake til trinn 1, forutsatt at det ikke lenger oppfyller noen av kriteriene eller forholdene beskrevet i avsnittene over. Det er ingen eksplisitt karantene før et engasjement kan migrere fra trinn 2 til trinn 1. Misligholdte lån (trinn 3) vil migrere til trinn 1 eller 2 når de ikke lenger er merket som misligholdte, med mindre det gjelder kjøpte misligholdte lån eller lån som opprinnelig er vurdert som kredittforringet.
Banken har utviklet modeller for forventet livstid på alle usikrede lån per land, målt mot nedbetalingsavtale og nåværende nedbetalingsmønster. Valgt metodologi for hver modell er basert på den respektive modenheten på porteføljen så vel som tilgang på data i de respektive markedene.
Modellene valideres løpende. Dette omfatter både validering på en annen tidsperiode enn den eller de som respektive modell er bygget på, og validering på en del av dataene som er holdt utenfor modellbyggingen.
PD-modellene benytter en justeringsfaktor basert på makrosimuleringer for hvert enkelt produkt og land, med basis i NIGEM- metodikken (National Institute Global Econometric Model). Gjennom tusentalls simuleringer etableres det et forventet, et øvre og et nedrescenario for forventede tap der modellen vekter inn ledelsens vurdering av sannsynlig makrobilde. Betydelige makrovariabler er definert som BNP, arbeidsledighet og rentenivå. Banken har lagt til grunn at forventet tap for personkunder endres med 10 % i negativt og positivt scenario. For engasjementer mot næringsliv og boligslånskunder er porteføljen av uvesentlig størrelse, og banken har derfor ikke anvendt en kvantitativ modell.
Banken segmenterer porteføljen inn i grupper av utlån med felles risikoegenskaper og beregner forventede kredittap (ECL) for hvert segment. Det forventede kreditttapet (ECL) beregnes som et produkt av et definert sett av parametere tilpasset egenskapene til hvert segment. Formelen som brukes er: ECL = PD * EAD * LGD.
Bankens kredittrisiko knyttet til «Kontanter og fordringer på sentralbanker» er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og har dermed lav kredittrisiko. Banken vurderer at presumpsjonen om lav kredittrisiko er oppfylt, gjør følgelig ikke noen tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner og finansieringsforetak «Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» er mot norske finansinstitusjoner med god rating og er dermed vurdert til å oppfylle standardens presumpsjon om lav kredittrisiko. Banken vurderer at dette sammenholdt med LGD vil gi uvesentlige tapsavsetninger og en har derfor ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over eiendelenes antatte økonomiske levetid. Det har ikke vært foretatt endringer i avskrivningsplanene.
Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Agiotap og agiogevinst som oppstår ved betaling til utlandet inntektsføres/kostnadsføres på transaksjonstidspunktet i NOK.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i henhold til NRS(F) om resultatskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt er knyttet til skattevirkningen av midlertidige resultatforskjeller og endring i underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Kontantstrømoppstillingen stilles opp til indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd.
Beregnet verdi av opsjoner kostnadsføres fortløpende i resultatregnskapet i takt med opptjeningen, motpost er annen innskutt egenkapital i balanseregnskapet. Frittstående tegningsretter er balanseført som immateriell eiendel med motpost annen innskutt egenkapital. Eiendelen avskrives lineært over 5 år.
Banken en har en forward flow avtale med Kredinor for deler av porteføljen av norske forbrukslån. Bankens forward flow avtale med Kredinor er definert som et finansielt derivat. Banken har konkludert med at verdien av det finansielle derivatet ikke er vesentlig og avtalen er således ikke balanseført. Denne vurderingen er basert på en sammenligning av de LGD satser som banken realiserer med forward flow avtalen sammenlignet med LGD satsene som oberveres i markedet for sammenlignbare banker med sammenlignbare produkter.
Banken er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og banken har en innskuddsordning som omfatter samtlige ansatte. Innskudd i ordningen betales løpende, banken har ikke forpliktelser utover den løpende innbetalingen til ordningen.
Ved utarbeidelse av regnskapet har ledelsen gjort vurderinger, estimater og forutsetninger som påvirker anvendelsen av bankens regnskapsprinsipper og de rapporterte beløpene på eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene.
Estimater og underliggende forutsetninger vurderes fortløpende. Endringer i estimater innregnes når de oppstår.
Informasjon om vurderinger som er gjort ved anvendelse av regnskapsprinsipper som har størst effekt på beløpene som er presentert i årsregnskapet er inkludert i følgende noter:
Note 2: herunder fastsette kriteriene for når det har inntruffet en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, bestemme metodikk for å innarbeide fremtidsrettet informasjon i måling av ECL (Expected Credit Loss) og valg av modeller som blir brukt til å måle ECL.
Informasjon om forutsetninger og estimatusikkerhet som har en betydelig risiko for å resultere i en vesentlig justering i året som ble avsluttet 31. desember 2020 er inkludert i følgende noter:
Note 2: Verdifall på finansielle instrumenter og herunder bestemmelse av input til ECLmålemodellen, inkludert viktige forutsetninger brukt for å estimere gjenvinnbare kontantstrømmer og innarbeidelse av fremtidsrettet informasjon. Banken har pr 31.12.20 og gjennom 2020 gjort vurderinger i forbindelse med Covid-19 som har medført økte tapsavsetninger.
Forskriften åpner også for at man for 2020 kan unnlate å anvende IFRS 16 Leieavtaler og i stedet anvende tidligere prinsipper, og banken vil benytte seg av denne muligheten.
| Beløp i tusen kroner | Brutto utlån | Tapsavsetning/Forventet kredittap | Netto utlån | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån |
Hvorav agent provisjon/ etabl.gebyr |
Off balance |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | |
| Forbrukslån | |||||||||||||||
| Norge | 4 021 856 | 75 221 | 48 991 2 926 112 | 365 722 | 730 022 4 021 856 | 91 617 | 39 456 | 305 066 | 436 139 2 834 495 | 326 265 | 424 957 3 585 717 | ||||
| Finland | 1 883 777 | 49 791 | 55 232 1 374 958 | 164 536 | 344 284 1 883 777 | 48 132 | 27 621 | 146 167 | 221 920 1 326 826 | 136 915 | 198 117 1 661 857 | ||||
| Sverige | 190 360 | 3 425 | - | 118 189 | 14 973 | 57 199 | 190 360 | 2 690 | 1 742 | 23 552 | 27 983 | 115 499 | 13 231 | 33 647 | 162 378 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Norge | 42 704 | - | 138 526 | 37 874 | - | 4 829 | 42 704 | 683 | - | 1 098 | 1 781 | 37 192 | - | 3 731 | 40 923 |
| Sverige | 12 255 | - | 60 774 | 10 869 | - | 1 386 | 12 255 | 192 | - | 308 | 500 | 10 677 | - | 1 078 | 11 755 |
| SMB og boliglån | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Norge | 96 858 | - | - | 86 875 | - | 9 983 | 96 858 | 1 208 | - | 1 000 | 2 208 | 85 667 | - | 8 983 | 94 650 |
| Totalt | 6 247 811 | 128 437 | 303 523 4 554 877 | 545 230 1 147 703 6 247 811 | 144 521 | 68 819 | 477 191 | 690 530 4 410 356 | 476 412 | 670 513 5 557 280 |
Brutto utlån gjelder i hovedsak usikret kreditt (forbrukslån og kredittkortlån).
| Beløp i tusen kroner | Q4 2020 |
|---|---|
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over 12 måneder (trinn 1) | 7 438 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 2) | -3 269 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 3) | 39 969 |
| Konstaterte tap** | 46 303 |
| Kredittap på utlån i perioden | 90 441 |
*Banken har ingen utstedte garantier eller tap på off-balance-poster pr 31.12.2020
**Kontraktsregulerte utestående beløp for finansielle eiendeler som ble nedskrevet i løpet av rapporteringsperioden, og som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter, er ubetydelige for regnskapet.
| Beløp i tusen kroner | 31.12.2020 | Maksimal eksponering | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risikoklasse | Sannsynlighet for mislighold |
Brutto utlån |
Off balance |
Total | Herav trinn 1 |
Herav trinn 2 |
Herav trinn 3 |
| A | 0 - 10 % | 2 924 836 | 297 055 | 3 221 892 | 3 196 150 | 25 741 | - |
| B | 10 - 20 % | 1 191 804 | 4 440 | 1 196 244 | 1 110 758 | 85 486 | - |
| C | 20 - 30 % | 476 231 | 591 | 476 822 | 372 432 | 104 390 | - |
| D | 30 - 40 % | 186 791 | 49 | 186 840 | 104 713 | 82 127 | - |
| E | 40 - 50 % | 54 398 | - | 54 398 | 32 218 | 22 180 | - |
| F | 50 - 60 % | 104 363 | - | 104 363 | 34 117 | 70 246 | - |
| G | 60 - 70 % | 18 426 | - | 18 426 | 1 965 | 16 461 | - |
| H | 70 - 80 % | 50 739 | - | 50 739 | 817 | 49 922 | - |
| I | 80 - 90 % | 31 972 | - | 31 972 | 330 | 31 642 | - |
| J | 90 - 100 % | 60 547 | - | 60 547 | 131 | 60 415 | - |
| Misligholdte lån | 100 % | 1 147 703 | 1 388 | 1 149 091 | - | - | 1 149 091 |
| Totalt | 6 247 811 | 303 523 | 6 551 334 | 4 853 631 | 548 612 | 1 149 091 |
Risikoklasser er gruppert etter sannsynlighet for mislighold (12-måneders PD), i grupper fra A til J, hvor gruppe A er gruppen med lavest risiko og J gruppen med høyest risiko. Misligholdte lån er skilt ut i egen gruppe.
| Avstemming av brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
| Brutto utlån per 01.10.2020 | 1 948 529 | 220 495 | 497 680 | 2 666 704 |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 2 902 213 | 277 245 | 608 733 | 3 788 191 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -287 405 | 287 405 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -32 863 | - | 32 863 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -134 268 | 134 268 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 23 286 | -23 286 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 72 920 | -72 920 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 2 521 | - | -2 521 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 499 491 | 1 726 | 226 | 501 443 |
| -324 485 | -28 466 | -70 670 | -423 621 | |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -145 189 | -19 590 | -9 898 | -174 677 |
| Delvis tilbakebetalinger | -80 855 | -9 683 | -19 691 | -110 229 |
| Valutaeffekter Endring i modell eller riskparametre |
- | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 4 554 877 | 545 230 | 1 147 703 | 6 247 811 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 117 829 | - | 117 829 |
| Avstemming av totalt forventet kredittap | ||||
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | 62 853 | 20 302 | 138 770 | 221 925 |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 74 230 | 51 786 | 298 452 | 424 467 |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -8 978 | 8 978 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -1 562 | - | 1 562 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -17 540 | 17 540 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 6 750 | -6 750 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 7 712 | -7 712 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 547 | - | -547 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 11 637 | 67 | 4 | 11 708 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -8 414 | -2 846 | -26 952 | -38 212 |
| Endring i måling* | 8 870 | 10 623 | 62 677 | 82 169 |
| Valutaeffekter | -2 373 | -1 589 | -7 564 | -11 527 |
| Endring i modell eller riskparametre | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 144 521 | 68 819 | 477 191 | 690 530 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
PD (probability of default), LGD (loss given default), EAD (exposure at default)
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Norge
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2020 | 1 850 212 | 220 495 | 485 123 | 2 555 830 |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 1 227 019 | 155 348 | 239 509 | 1 621 876 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -145 954 | 145 954 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -24 930 | - | 24 930 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -72 779 | 72 779 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 19 855 | -19 855 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 61 850 | -61 850 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1 762 | - | -1 762 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 306 879 | 1 382 | 206 | 308 467 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -232 287 | -26 273 | -64 888 | -323 449 |
| Delvis nedbetaling | -118 439 | -16 410 | -6 020 | -140 868 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 2 926 112 | 365 722 | 730 022 | 4 021 856 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 76 620 | - | 76 620 |
| Avstemming av forventet kreditttap for forbrukslån i Norge |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | 61 745 | 20 302 | 137 770 | 219 817 |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 29 897 | 20 660 | 149 481 | 200 039 |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -5 788 | 5 788 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -1 112 | - | 1 112 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -8 325 | 8 325 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 6 089 | -6 089 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 5 992 | -5 992 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 314 | - | -314 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 7 324 | 52 | - | 7 375 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -6 247 | -2 526 | -25 778 | -34 551 |
| Endring i måling* | -508 | 3 408 | 40 558 | 43 458 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 91 617 | 39 456 | 305 066 | 436 139 |
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Finland
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 1 490 050 | 105 606 | 313 226 | 1 908 883 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -132 902 | 132 902 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -6 683 | - | 6 683 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -53 277 | 53 277 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 3 120 | -3 120 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 9 467 | -9 467 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 335 | - | -335 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 192 130 | 344 | - | 192 474 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -70 734 | -2 001 | -2 710 | -75 445 |
| Delvis tilbakebetaling | -26 350 | -3 076 | -3 280 | -32 706 |
| Valutaeffekter | -80 356 | -9 616 | -19 457 | -109 429 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 1 374 958 | 164 536 | 344 284 | 1 883 777 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 41 209 | - | 41 209 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 40 354 | 29 155 | 126 875 | 196 383 |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -2 972 | 2 972 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -424 | - | 424 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -8 107 | 8 107 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 524 | -524 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 1 366 | -1 366 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 90 | - | -90 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 4 307 | 15 | - | 4 322 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -2 018 | -292 | -1 050 | -3 360 |
| Endring i måling* | 9 786 | 6 300 | 19 840 | 35 926 |
| Valutaeffekter | -2 356 | -1 578 | -7 416 | -11 351 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 48 132 | 27 621 | 146 167 | 221 920 |
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Sverige
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 137 434 | 16 291 | 49 402 | 203 127 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -8 550 | 8 550 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -716 | - | 716 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -8 211 | 8 211 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 311 | -311 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 1 604 | -1 604 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 19 | - | -19 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -8 957 | -192 | -128 | -9 277 |
| Delvis nedbetaling | -2 147 | -105 | -437 | -2 689 |
| Valutaeffekter | -498 | -67 | -235 | -800 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 118 189 | 14 973 | 57 199 | 190 360 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
| Avstemming av forventet kreditttap for forbrukslån i Sverige Beløp i tusen kroner |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 3 081 | 1 971 | 20 620 | 25 672 |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -219 | 219 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -21 | - | 21 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -1 108 | 1 108 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 137 | -137 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 354 | -354 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 9 | - | -9 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -120 | -27 | -56 | -203 |
| Endring i måling* | -377 | 915 | 2 153 | 2 690 |
| Valutaeffekter | -17 | -11 | -148 | -176 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 2 690 | 1 742 | 23 552 | 27 983 |
Avstemming av brutto utlån for kredittkortlån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 47 709 | - | 6 596 | 54 306 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -534 | - | 534 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 405 | - | -405 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 482 | - | 20 | 502 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -1 065 | - | -370 | -1 435 |
| Delvis tilbakebetaling | 1 746 | - | -160 | 1 586 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 48 743 | - | 6 215 | 54 958 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
Avstemming av forventet kredittap for kredittkortlån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | - | - | - | - |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | 898 | - | 1 475 | 2 373 |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -4 | - | 4 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 135 | - | -135 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 7 | - | 4 | 11 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -29 | - | -69 | -98 |
| Endring i måling* | -131 | - | 126 | -5 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 874 | - | 1 406 | 2 281 |
Avstemming av brutto utlån for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2020 | 98 317 | - | 12 557 | 110 874 |
| Brutto utlån ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | - | - | - | - |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -11 442 | - | -2 574 | -14 015 |
| Delvis tilbakebetaling | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2020 | 86 875 | - | 9 983 | 96 858 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
Avstemming av forventet kredittap for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2020 | 1 108 | - | 1 000 | 2 108 |
| Tapsavsetning ervervet gjennom fusjon 01.10.2020 | - | - | - | - |
| overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | - | - | - | - |
| Endring i måling* | 100 | - | - | 100 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2020 | 1 208 | - | 1 000 | 2 208 |
| Forventet | ||||
|---|---|---|---|---|
| kredittap | Optimistisk | Pessimistisk | ||
| rapportert | Basisscenario | scenario (30 | scenario (30 | |
| Beløp i tusen kroner | under IFRS 9 | (40 %) | %) | %) |
| Total | 690 530 | 684 385 | 670 479 | 718 776 |
| Forbrukslån | 686 042 | 679 896 | 665 990 | 714 287 |
| Kredittkortlån | 2 281 | 2 281 | 2 281 | 2 281 |
| SMB- og boliglån | 2 208 | 2 208 | 2 208 | 2 208 |
| Norge | 440 128 | 435 579 | 428 212 | 458 108 |
| Forbrukslån | 436 139 | 431 590 | 424 223 | 454 120 |
| Kredittkortlån | 1 781 | 1 781 | 1 781 | 1 781 |
| SMB- og boliglån | 2 208 | 2 208 | 2 208 | 2 208 |
| Finland | 221 920 | 220 350 | 213 910 | 232 023 |
| Forbrukslån | 221 920 | 220 350 | 213 910 | 232 023 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 28 483 | 28 456 | 28 357 | 28 644 |
| Forbrukslån | 27 983 | 27 956 | 27 857 | 28 144 |
| Kredittkortlån | 500 | 500 | 500 | 500 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 er makrovektet.
Følgende vekter er brukt for de tre scenariene: basisscenario (40%), optimistisk scenario (30%) og pessimistisk scenario (30%).
Banken har ansvarlig lån på MNOK 104,8.
| ISIN | Nominell verdi |
Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010811011 | 40 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp | 23.11.27 | 40 233 |
| NO0010877863 | 15 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 700bp | 27.03.30 | 14 755 |
| NO0010804792 | 50 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp | 13.09.27 | 49 835 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 104 823 |
| Tall i tusen | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital | 189 589 | 338 866 |
| Overkurs | 659 989 | 127 092 |
| Annen egenkapital | 320 182 | 98 218 |
| IFRS9 effekt | 140 937 | 0 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -177 521 | -20 607 |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -1 462 | 0 |
| Ren kjernekapital (CET 1) | 1 131 714 | 543 569 |
| Hybridkapital | 74 710 | 28 000 |
| Kjernekapital (Tier 1) | 1 206 424 | 571 569 |
| Ansvarlig kapital | 104 456 | 40 000 |
| Totalkapital (Tier 2) | 1 310 881 | 611 569 |
| Risikovektede eiendeler | ||
| Lokale og regionale myndigheter, herunder kommuner | 0 | 0 |
| Lån og plasseringer til kredittinstitusjoner | 39 440 | 30 943 |
| Foretak | 17 038 | 35 631 |
| Massemarkedengasjementer | 3 522 163 | 1 701 086 |
| Engasjementer med pantsikkerhet i eiendom | 24 258 | 40 499 |
| Forfalte engasjementer | 651 450 | 289 523 |
| Andeler i verdipapirfond | 49 569 | 61 179 |
| Egenkapitalposisjoner | 2 710 | 12 255 |
| Øvrige engasjementer | 361 071 | 84 136 |
| Risikovektede eiendeler kredittrisiko | 4 667 700 | 2 255 251 |
| Operasjonell risiko | 531 496 | 395 298 |
| CVA risiko | 600 | 0 |
| Totale risikovektede eiendeler | 5 199 796 | 2 650 549 |
| Kapitaldekning | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 21,76 % | 20,51 % |
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 23,20 % | 21,56 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 25,21 % | 23,07 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 16,08 % | 16,45 % |
Banken implementerte IFRS9 per 01.01.2021 og benytter seg av overgangsregelen som innebærer at økte tapsavsetninger som oppstår som følge av overgangen til IFRS 9 kan innfases i ren kjernekapital over en periode på 5 år med følgende progressivt minkende faktorer. Uten bruk av overgangsregelen vedrørende IFRS implementeringen ville kapitaldekningen ha vært:
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 19,74 % | 20,51 % |
|---|---|---|
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 21,22 % | 21,56 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 23,31 % | 23,07 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 14,50 % | 16,45 % |
Resultat pr.31.12.20 inngår i kjerne-/totalkapitalen.
| Beløp i NOK tusen |
Aksjekapital | Overkursfond | Hybridkapital | Annen innskutt egenkapital |
Annen egenkapital |
SUM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 30.09.2020 | 331 799 | 127 111 | 25 000 | 7 211 | 27 944 | 519 066 |
| Tilført ved fusjon | -142 210 | 532 878 | 49 668 | 222 | -57 678 | 382 880 |
| Kostnad hybridkapital | 42 | -1 335 | -1 293 | |||
| Opsjonsprogram | 235 | 235 | ||||
| Resultat Q4 2020 | 343 582 | 343 582 | ||||
| Egenkapital 31.12.2020 | 189 589 | 659 989 | 74 710 | 7 669 | 312 513 | 1 244 470 |
| Beløp i NOK tusen | Bokført | Bokført ekskl. engangskostnader ** |
|---|---|---|
| Bokført egenkapital pr. 31.12.19* | 564 176 | 564 176 |
| Bokført egenkapital pr. 31.12.20* | 1 169 760 | 1 169 760 |
| Resultat etter skatt for 2020 | 378 847 | 67 501 |
| Resultat etter skatt 4.kvartal 2020 | 343 582 | 17 973 |
| Antall aksjer 31.12.20 | 94 794 | 94 794 |
| Bokført egenkapital pr aksje pr.31.12.20* | 12,34 | 12,34 |
| Resultat pr aksje etter skatt 2020 | 4,00 | 0,71 |
| Resultat pr aksje etter skatt 4.kvartal 2020 | 3,62 | 0,32 |
| Annualisert avkastning på egenkapital 2020 | 43,7 % | 7,8 % |
| Annualisert avkastning på egenkapital 4.kvartal 2020 | 116,7 % | 6,1 % |
* ekskludert hybridkapital
** ekskludert badwill, nedskrivninger immaterielle eiendeler, restrukturerings- og andre engangskostnader og engangskostnader på tap på utlån
| Rangering, 2020 | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | Braganza AB | 9 615 991 | 10,1 % |
| 2 | Hjellegjerde Invest AS | 5 815 834 | 6,1 % |
| 3 | Skagerrak Sparebank | 4 409 380 | 4,7 % |
| 4 | Banque Internationale a Luxembourg | 3 483 313 | 3,7 % |
| 5 | Fondsavanse AS | 3 072 986 | 3,2 % |
| 6 | Ladegaard AS | 2 581 654 | 2,7 % |
| 7 | Farvatn Private Equity As | 2 540 163 | 2,7 % |
| 8 | Umico - Gruppen AS | 2 468 779 | 2,6 % |
| 9 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 2 374 760 | 2,5 % |
| 10 | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 197 651 | 2,3 % |
| 11 | Songa Capital AS | 1 945 665 | 2,1 % |
| 12 | Shelter AS | 1 945 486 | 2,1 % |
| 13 | Raiffeisen Bank International AG | 1 879 972 | 2,0 % |
| 14 | Lindbank AS | 1 838 007 | 1,9 % |
| 15 | MP Pensjon PK | 1 701 677 | 1,8 % |
| 16 | Netrom AS | 1 611 371 | 1,7 % |
| 17 | Verdipapirfondet Alfred Berg Aktiv | 1 469 589 | 1,6 % |
| 18 | Nordic Private Equity AS | 1 393 840 | 1,5 % |
| 19 | HSBC Bank Plc | 1 367 606 | 1,4 % |
| 20 | Jenssen & Co AS | 1 287 879 | 1,4 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 55 001 603 | 58,0 % | |
| Andre aksjonærer | 39 792 777 | 42,0 % | |
| Totale aksjer | 94 794 380 | 100,0 % |
Aksjonærliste pr. 15.02.2021
Fusjonen mellom Easybank ASA og BRAbank ASA ble gjennomført med juridisk og regnskapsmessig virkning fra 1. oktober 2020. Fusjonen er å anse som et virksomhetskjøp der Easybank ASA var overtakende selskap. Easybank ASA endret den 1. oktober 2020 navn til BRAbank ASA. Fusjon som er et virksomhetskjøp, skal regnskapsføres etter oppkjøpsmetoden. Oppkjøpsmetoden bygger på at det har funnet sted en regnskapsmessig transaksjon hvor det er oppnådd kontroll over netto eiendeler og forpliktelser. Eiendeler og gjeld i fra det overdragende selskapet er regnskapsført til virkelig verdi av de identifiserbare anskaffede eiendelene og de overtatte forpliktelsene på fusjonstidspunktet. Dette medførte i praksis en videreføring av netto bokførte verdier av eiendeler og forpliktelser etter nedskrivning av immaterielle eiendeler og driftsmidler i tidligere BRAbank på 58,5 millioner kroner.
Bytteforholdet i fusjonen ble satt til 50/50, hvorav overtakende selskap gjorde en emisjon av 47.397.190 aksjer som ble utstedt til aksjonærer i overdragende selskap som vederlag for transaksjonen. Virkelig verdi på utstedelse av ny egenkapital ble målt med markedsbaserte verdsettelsesmetoder og utført av eksterne verdsettere. Differansen mellom virkelig verdi på vederlaget og virkelig verdi av de identifiserbare anskaffede eiendelene og de overtatte forpliktelsene ble balanseført som badwill på fusjonstidspunktet, og badwill har blitt bokført som en inntekt under driftskostnader i løpet av 4. kvartal 2020. Badwillen stammer hovedsakelig fra en lav Pris/Bok i tidligere BRAbank.
Banken kjøpte i mai 2019 alle aksjene i Fundu AS. Fundu AS hadde utviklet et forretningskonsept rundt SMB produkter som banken senere har kommersialisert. Fundu AS ble i 2020 innfusjonert i banken med regnskapsmessig effekt fra 1. januar 2020.
| Easybank | BRAbank | Kombinert | PPA justeringer |
Andre justeringer |
Åpnings balanse |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | ||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 50 294 | 0 | 50 294 | 50 294 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 161 363 | 85 031 | 246 394 | 246 394 | ||
| Utlån til kunder | 2 444 779 | 3 363 724 | 5 808 503 | 5 808 503 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. |
760 758 | 1 458 865 | 2 219 623 | 2 219 623 | ||
| Utsatt skattefordel | 26 890 | 114 772 | 141 663 | 14 612 | 156 275 | |
| Andre Immaterielle eiendeler | 20 862 | 64 860 | 85 722 | -57 626 | 28 096 | |
| Badwill | 0 | 0 | 0 | -346 804 | -346 804 | |
| Varige driftsmidler | 611 | 9 303 | 9 914 | -823 | 9 090 | |
| Andre eiendeler | 11 265 | 18 198 | 29 463 | 29 463 | ||
| Sum eiendeler | 3 476 823 | 5 114 751 | 8 591 574 | -390 641 | 0 | 8 200 934 |
| Gjeld og egenkapital | ||||||
| Gjeld til sentralbanker | 135 000 | 0 | 135 000 | 135 000 | ||
| Innskudd fra kunder | 2 724 533 | 4 202 852 | 6 927 384 | 6 927 384 | ||
| Annen gjeld | 54 804 | 66 192 | 120 996 | 120 996 | ||
| Ansvarlig lån | 40 000 | 64 398 | 104 398 | 104 398 | ||
| Sum gjeld | 2 954 336 | 4 333 442 | 7 287 778 | 0 | 0 | 7 287 778 |
| Aksjekapital | 94 813 | 125 184 | 219 997 | -30 408 | 189 589 | |
| Overkursfond | 364 097 | 755 554 | 1 119 651 | -459 662 | 659 989 | |
| Hybridkapital | 25 000 | 49 668 | 74 668 | 74 668 | ||
| Annen innskutt egenkapital | 7 211 | 223 | 7 434 | 7 434 | ||
| Annen egenkapital | 31 365 | -149 319 | -117 953 | -390 641 | 490 070 | -18 525 |
| Sum egenkapital | 522 487 | 781 309 | 1 303 796 | -390 641 | 0 | 913 155 |
| Sum gjeld og egenkapital | 3 476 823 | 5 114 751 | 8 591 574 | -390 641 | 0 | 8 200 934 |
| Bokført verdi av overdragende selskap per 30.09.20 | 781 309 |
|---|---|
| Korreksjon for hybridkapital | -49 668 |
| Virkelig verdi av emisjonsvederlaget | -341 000 |
| Nedskrivning av immaterielle eiendeler | -57 626 |
| Nedskrivning av driftsmidler | -823 |
| Skatteeffekter | 14 612 |
| Badwill bokført i bankens åpningsbalanse | 346 804 |
Tidligere BRAbank hadde for årets 9 første måneder frem til fusjonstidspunktet sum inntekter på 245,4 MNOK og resultat etter skatt på -31,0 MNOK
| Fundu AS | |
|---|---|
| Eiendeler | |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 0 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 781 |
| Utlån til kunder | 0 |
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. | 0 |
| Utsatt skattefordel | 8 175 |
| Andre Immaterielle eiendeler | 0 |
| Badwill | 0 |
| Varige driftsmidler | 0 |
| Andre eiendeler | 1 269 |
| Sum eiendeler | 10 225 |
| Gjeld og egenkapital | |
| Gjeld til sentralbanker | 0 |
| Innskudd fra kunder | 0 |
| Annen gjeld | 7 012 |
| Ansvarlig lån | 0 |
| Sum gjeld | 7 012 |
| Aksjekapital | 992 |
| Overkursfond | 8 965 |
| Hybridkapital | 0 |
| Annen innskutt egenkapital | 0 |
| Annen egenkapital | -6 744 |
| Sum egenkapital | 3 213 |
| Sum gjeld og egenkapital | 10 225 |
Easybank ASA hadde en kostpris på kjøpet av 100% av aksjene i Fundu AS på 11 MNOK. Bokført egenkapital i Fundu AS var på 3,2 MNOK.
Banken bokførte differansen mellom kostpris på aksjene og netto identifiserbare eiendeler og forpliktelser, 7,8 MNOK, mot bankens egenkapital 01.01.20 etter kontinuitetsmetoden.
| NGAAP | NGAAP | NGAAP | NGAAP NGAAP NGAAP NGAAP NGAAP NGAAP* | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap (Beløp i tusen kroner) | Q4 2020 Q3 2020 Q2 2020 Q1 2020 | Q4 2019 Q3 2019 | Q2 2019 Q1 2019 Q4 2018 | ||||||
| Renteinntekter | 158 604 | 71 705 | 73 954 | 76 746 | 84 669 | 85 662 | 86 296 | 84 062 | 81 225 |
| Rentekostnader | -20 546 | -12 618 | -14 000 | -14 347 | -15 038 | -16 069 | -15 870 | -15 420 | -13 840 |
| Netto renteinntekter | 138 058 | 59 087 | 59 954 | 62 399 | 69 631 | 69 593 | 70 427 | 68 643 | 67 385 |
| Provisjons- og gebyrinntekter | 2 377 | 7 528 | 5 987 | 6 501 | 9 851 | 8 701 | 11 649 | 12 351 | 12 121 |
| Provisjons- og gebyrkostnader | -2 770 | -995 | -969 | -885 | -14 485 | -13 387 | -14 402 | -14 761 | -13 476 |
| Netto verdiendr. og gevinst/tap på valuta og verdip. | 855 | 2 467 | 6 944 | -2 226 | 2 436 | 2 030 | 1 313 | 1 679 | 305 |
| Andre inntekter | 280 | 68 | 0 | 0 | 0 | 4 | 107 | 0 | 4 |
| Netto andre driftsinntekter | 742 | 9 068 | 11 961 | 3 389 | -2 198 | -2 652 | -1 332 | -731 | -1 047 |
| Sum inntekter | 138 800 | 68 155 | 71 915 | 65 788 | 67 433 | 66 942 | 69 094 | 67 912 | 66 338 |
| Lønn og andre personalkostnader | -22 039 | -9 457 | -8 490 | -8 743 | -8 075 | -8 579 | -7 713 | -7 917 | -7 525 |
| Andre administrasjonkostnader | -23 106 | -5 908 | -5 398 | -6 863 | -6 146 | -4 858 | -8 643 | -7 501 | -8 567 |
| - herav markedsføringskostnader | -1 016 | -92 | -208 | -1 111 | -1 390 | -658 | -2 637 | -2 893 | -4 064 |
| Avskrivninger | -12 220 | -1 821 | -1 726 | -1 645 | -1 577 | -1 506 | -1 459 | -1 397 | -1 301 |
| Gevinst fra kjøp ved fordelaktige betingelser | 346 804 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre kostnader | -12 333 | -2 923 | -3 877 | -2 782 | -2 793 | -2 267 | -1 952 | -2 427 | -1 827 |
| Sum driftskostnader | 277 106 | -20 109 | -19 490 | -20 033 | -18 592 | -17 210 | -19 767 | -19 242 | -19 221 |
| Driftsresultat før tap | 415 906 | 48 046 | 52 424 | 45 755 | 48 841 | 49 732 | 49 327 | 48 669 | 47 117 |
| Tap på utlån | -90 803 | -25 688 | -33 295 | -40 819 | -28 677 | -27 957 | -27 826 | -25 930 | -25 466 |
| Driftsresultat før skatt | 325 103 | 22 358 | 19 129 | 4 936 | 20 164 | 21 775 | 21 501 | 22 739 | 21 651 |
| Skattekostnad | 18 479 | -5 476 | -4 448 | -1 234 | -5 067 | -5 444 | -5 375 | -5 685 | -4 607 |
| Resultat etter skatt | 343 582 | 16 882 | 14 681 | 3 702 | 15 099 | 16 331 | 16 126 | 17 055 | 17 044 |
| Balanse (Beløp i tusen kroner) | Q4 2020 | Q3 2020 | Q2 2020 | Q1 2020 | Q4 2019 | Q3 2019 | Q2 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 50 145 | 50 294 | 50 342 | 123 492 | 54 351 | 54 181 | 54 039 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 197 198 | 161 363 | 328 664 | 204 431 | 154 717 | 117 623 | 223 925 |
| Utlån til kunder | 6 247 811 | 2 666 704 | 2 635 836 | 2 735 395 | 2 804 258 | 2 852 534 | 2 840 056 |
| - Nedskrivning på utlån til kunder | -690 530 | -221 925 | -223 369 | -222 430 | -91 746 | -93 595 | -85 233 |
| Sertifikater og obligasjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. | 1 462 138 | 760 758 | 608 217 | 476 179 | 468 304 | 565 829 | 363 796 |
| Utsatt skattefordel | 179 568 | 26 890 | 29 006 | 33 454 | 135 | 0 | 0 |
| Andre Immaterielle eiendeler | 13 502 | 20 862 | 20 433 | 21 442 | 20 471 | 20 371 | 20 834 |
| Varige driftsmidler | 1 303 | 611 | 750 | 859 | 872 | 917 | 1 028 |
| Andre eiendeler | 35 888 | 11 265 | 9 715 | 12 980 | 83 265 | 80 171 | 79 884 |
| Sum eiendeler | 7 497 024 | 3 476 823 | 3 459 594 | 3 385 803 | 3 494 628 | 3 598 032 | 3 498 330 |
| Gjeld og egenkapital | 0 | ||||||
| Gjeld til sentralbanker | 0 | 135 000 | 135 000 | 95 000 | 0 | 0 | 0 |
| Innskudd fra kunder | 6 061 318 | 2 724 533 | 2 737 411 | 2 708 272 | 2 806 011 | 2 909 320 | 2 842 277 |
| Annen gjeld | 86 778 | 54 804 | 44 490 | 43 951 | 49 442 | 64 633 | 48 530 |
| Ansvarlig lån | 104 456 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 75 000 | 75 000 | |
| 75 000 | |||||||
| Sum gjeld | 6 252 553 | 2 954 336 | 2 956 901 | 2 887 223 | 2 930 452 | 3 048 953 | 2 965 807 |
| Aksjekapital | 189 589 | 94 813 | 331 799 | 331 799 | 331 707 | 331 707 | 331 663 |
| Overkursfond | 659 989 | 364 097 | 127 111 | 127 111 | 127 092 | 127 092 | 127 080 |
| Hybridkapital | 74 710 | 25 000 | 25 000 | 35 000 | |||
| Annen innskutt egenkapital | 7 669 | 7 211 | 7 194 | 7 177 | 7 159 | 7 159 | 6 990 |
| Annen egenkapital | 312 513 | 31 365 | 11 588 | -2 507 | 98 218 | 83 121 | 66 790 |
| Sum egenkapital | 1 244 470 | 522 487 | 502 693 | 498 580 | 564 176 | 549 078 | 532 522 |
* Etter Forskrift om årsregnskap for banker, ble gjeldende tapsregler etter utlånsforskriften erstattet med IFRS9 per 1. januar 2020. Grunnet denne overgangen, og fordi historiske tall ikke er omarbeidet, vil flere av resultat- og balansepostene for 2020 ikke være sammenlignbare med historiske tall.
Holbergs gate 21 0166 Oslo Norway +47 22 99 14 00 [email protected] [email protected]
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.