AI Terminal
Kraft Bank ASA
Annual Report • Jun 2, 2021
3650_10-k_2021-06-02_28dd2498-285d-44dc-9ced-11524b14a1a3.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2020
Kraft Bank ASA
ÅRSRAPPORT 2020
| Årsberetning 3 | |
|---|---|
| Nøkkeltall 10 | |
| Oppstilling av totalresultatet 11 | |
| Balanse 12 | |
| Egenkapitaloppstilling og kontantstrøm 13 | |
| Noter til regnskapet 14 | |
| Alternative resultatmål 37 | |
| Styrets signaturer 39 | |
| Revisors beretning 40 |
Virksomhetsbeskrivelse
Kraft Bank er en uavhengig bank med kontor i Sandnes. Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner i Norge.
Kraft Bank tilbyr enkle produkter innenfor utlån og innskudd. Banken fokuserer på rådgivningstjenester og kundehjelp.
Banken får utlånskunder gjennom direkte henvendelser og gjennom uavhengige finansielle rådgivere/agenter. Bankens innskuddskunder kommer kun gjennom selvbetjent løsning.
Oppstart av banken
Kraft Bank gjennomførte investorpresentasjoner og egenkapitalemisjon i januar 2018. Banken mottok tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018. Egenkapitalen fra emisjonen ble innbetalt banken mai 2018. Banken utbetalte sine første lån i juni 2018.
2020 var bankens andre hele driftsår. Året var preget av god vekst og oppbemanning. Banken opplevde god tilgang på kunder både gjennom direkte henvendelser og via agenter.
Visjon
En bedre økonomisk hverdag.
Verdier
Hjelpsom for kundene og lønnsom for eierne.
Strategi
Kraft Bank hjelper folk som har økonomiske utfordringer.
Vi tilbyr en grundig økonomisk gjennomgang for å finne en løsning som er bedre for kunden.
Kraft Bank behandler alle kunder med respekt.
Utlån
Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank.
Banken tilbyr usikrede kreditter kun i kombinasjon med pantesikrede lån. Usikrede kreditter vil ikke utgjøre en stor del av utlånsvirksomheten. Innvilgelse av lån vil alltid være forankret i den enkelte kundesøknad. Banken har en forsvarlig og grundig kredittvurdering av alle kunder.
Innskudd
Kraft Bank tilbyr innskuddsprodukter for privatpersoner.
Innskuddsproduktet er uten gebyrer, bindingstid eller andre betingelser. Renten er lik for alle innskuddskunder. Kraft
Bank er medlem i Bankenes Sikringsfond og innskudd inntil 2 millioner er dekket under innskuddsgarantiordningen.
Markedsområde
Kraft Bank er en nasjonal aktør for refinansiering av lån og plassering av innskudd. Kundene er privatpersoner bosatt i Norge, og disse er spredt over hele landet.
Banken tilbyr ikke løsninger for bedrifter, og heller ikke for personer som bor utenfor Norge.
Ansatte og organisasjon
Kraft Bank har en forretningsmodell og strategi som avhenger av dyktige medarbeidere, både for å ivareta interne prosesser og ut mot kundene. Det er derfor viktig at Banken ansetter dyktige medarbeidere som til enhver tid har rett kompetanse.
Kraft Bank har en liten og dedikert organisasjon med erfarne medarbeidere som dekker de ulike kompetanseområdene innen bankvirksomhet på en god måte.
Ved utgangen av 2020 hadde banken 23 heltidsansatte og 2 deltidsansatte. Det er ansatt ytterligere 5 heltidsansatte som har arbeidsstart i løpet av 1. kvartal 2021. Av de heltidsansatte per 31.12.2020 var 12 kvinner og 11 menn. Bankens ledergruppe består av 4 menn.
Banken har gjennom viruspandemien fulgt lokale og nasjonale myndigheters anbefalinger og retningslinjer. Under nedstengingen i perioden mars til mai var ansatte utelukkende på hjemmekontor. Fra juni og ut året har ansatte vært delvis på hjemmekontor. Hjemmekontor har fungert tilfredsstillende, men banken vurderer effektiviteten å ha vært noe lavere enn ved ordinære arbeidsforhold. Effektiviteten var spesielt lavere i perioden barnehager og skoler var stengt. Bankens arbeidsform og videre utvikling fordrer tett samarbeid mellom bankens ansatte. Banken planlegger for ordinære arbeidsforhold så snart anbefalinger og retningslinjer tillater.
I 2020 var sykefraværet 6,39% (0,36 %). Størstedelen av sykefraværet er registrert som fravær på grunn av barns sykdom. I følge med pandemien og nedstenging av barnehager og skoler ble fravær for tilsyn med mindreårige barn registrert som fravær på grunn av barns sykdom. Sykefravær ekskludert fravær på grunn av barns sykdom var 0,71 %. Det er ingen langtidssykemeldte.
Banken har i løpet av året hatt noen aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen og forebygge sykefravær. Det er fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal
opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemming.
Banken har gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle bankens ansatte i 2020. Undersøkelsen viser et godt arbeidsmiljø. Det er ikke identifisert utfordringer som krever tiltak.
Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen.
Det er valgt verneombud og tillitsvalgt blant bankens ansatte. Verneombud og tillitsvalgt har fast møte med bankens ledelse en gang i måneden.
Dataleverandør og systemer
Bankens leverandør av kjernesystem er Tieto. Hovedfunksjoner som leveres fra Tieto er systemer for kredittinnvilgelse og låneadministrasjon. Kjernesystemet har en åpen arkitektur der andre nødvendige tjenester kan tilknyttes. For å kunne operere effektivt og i henhold til lov og forskrift er blant annet transaksjonsovervåkning, regnskap, sikker ID/signering, dokumentproduksjon og kredittsjekk integrert i Bankens konfigurasjon. Bankens systemer fungerer tilfredsstillende.
Eierstyring og selskapsledelse
Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside.
Eierstyring og selskapsledelse i Kraft Bank ASA omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet.
Kraft Bank er organisert som et allmennaksjeselskap og forvaltningen av banken hører til under styret. Generalforsamlingen er bankens høyeste organ. Styret har ansvaret for at virksomheten drives i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at det er etablert kontrollsystemer for å sikre dette.
Bankens styre består av 5 personer, 2 kvinner og 3 menn. Styret gjennomgår og oppdaterer løpende bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for å følge opp i hvilken grad banken etterlever gjeldende strategier og måloppnåelse.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent i styret. Retningslinjene er formidlet til alle bankens ansatte som også har signert på at disse er gjennomgått.
Kraft Bank aksjen -KRAB
Kraft Bank ASA har en aksjeklasse og alle aksjonærer likebehandles. Det er utstedt 42 millioner aksjer. Det er i tillegg utstedt 4,8 millioner tegningsretter.
Bankens to største aksjonærer er BFBK Finans AS med 9,9 % og Sparebanken Øst med 6,8 % av utestående aksjer. BFBK Finans AS kontrolleres av Bjørn Maaseide. De resterende aksjene eies av 808 andre aksjonærer.
Bankens styremedlemmer eier totalt 10,4 % av bankens utstedte aksjer.
Ansatte i banken eier totalt 3,7 % av bankens utstedte aksjer.
Det er ikke vedtektsfestet omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. Ved kapitalforhøyelsen i 2018 ble imidlertid enkelte frivillige begrensninger avtalt med initiativtagere og bankens ledelse. En oversikt over avtalte frivillige begrensninger finnes i notene til regnskapet.
Kraft Bank ASA var notert på NOTC listen fra oppstart av banken i 2018 til og med 9. desember 2020. Fra og med 10. desember 2020 har bankens aksjer vært notert på Euronext Growth Oslo. Aksjekursen var 11,50 kroner ved inngangen til året og siste omsetning var 12,95 kroner. Det ble omsatt 9,1 (4,5) millioner aksjer i løpet av året tilsvarende 21,6 % (10,7 %) av utestående aksjer.
Finansiell utvikling 2020
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Bankens forvaltningskapital var 2.015 (1.212) millioner kroner ved årsslutt. Økningen kommer som en følge av økte innskudd og økte utlån.
Bankens netto utlånsvekst var 529 (624) millioner kroner i 2020. Totale utlån til kunder var 1.515 (986) millioner kroner ved årsslutt.
Renteinntekter var 111,6 (66,2) millioner kroner. Netto renteinntekter var 86,2 (50,1) millioner kroner.
Andre driftsinntekter var 1,3 ( -0,7) millioner kroner.
Totale driftskostnader var 47,0 (33,3) millioner kroner.
Bankens avsetninger for tap i 2019 var 4,7 (5,6) millioner kroner. Totale tapsavsetninger var 10,6 (8,0) millioner hvorav 4,7 (2,9) millioner var modellavsetninger og 5,9 (5,1) millioner kroner var individuelle avsetninger. Banken har i løpet av året konstatert totalt 2,1 millioner i tap, hvorav 1,6 millioner var mot tidligere nedskrevet engasjement og 0,5 var ikke tidligere nedskrevet. Banken hadde netto engasjement etter nedskrivninger på 96,2 (61,0) millioner kroner i mislighold over 90 dager.
Samlet resultat før skatt var 35,8 (10,4) millioner kroner. Etter skatt var resultatet 26,9 (7,8) millioner kroner.
Disponering av årsresultat
Årets resultat på 26,9 (7,8) millioner kroner er i sin helhet overført til annen egenkapital.
Utbyttepolitikk
Frem til og med 2020 har banken tilbakeholdt alt overskudd for videre vekst. Styret har besluttet å endre utbyttepolitikk fra og med 2021. Banken vil fra og med inntektsåret 2021 utbetale inntil halvparten av resultat etter skatt som utbytte eller nedsetting av overkursfond. Eventuelt utbytte er avhengig av bankens kapitalsituasjon, vekstmuligheter og nasjonale begrensinger i utbytte fra banker.
Kapitaldekning
Kraft Bank har inntil videre et krav til ren
kjernekapitaldekning på 11,0 %. Banken ble ved oppstart gitt et tilleggskrav til ren kjernekapital på 8,0%. Samlet er krav til ren kjernekapitaldekning 19,0 % og krav til total kapitaldekning 22,5 %. Banken kan ikke søke om reklassifisering av bankens portefølje som massemarkedsengasjement før etter 3 års drift.
Bankens kapitalstyring og planlegging ivaretas gjennom årlig ICAAP prosess og månedlig rapportering til styret. Det er lagt til grunn en styringsbuffer på 1,0 % over fastsatte krav.
Ved utgangen av 2020 var ren kjernekapital 310,4 (283,9) millioner kroner og ren kjernekapitaldekning var 33,0 % (53,0 %). Banken har ingen ansvarlig kapital eller tilleggskapital slik at total kapitaldekning også var 33,0 %.
Uvektet ren kjernekapital andel var 16 % (24 %).
Utlånsporteføljen
99,0 % (99,0 %) av bankens utlånsvolum til kunder er lån med pant i bolig. 88,5 % (91,0 %) av utlånsvolum med pant i bolig er innenfor 85 % av boligens verdi.
Volumvektet gjennomsnittlig belåningsgrad for lån med pant i bolig var 74,2 % (76,7) % ved årsslutt.
Gjennomsnittlig engasjement per kunde var 2,3 (2,5) millioner kroner. Banken hadde 659 (394) låneengasjement ved årsslutt.
Bankens utlån er geografisk spredt over hele landet. Fordelingen per fylke gjenspeiler befolkningssammensetningen i Norge for øvrig.
Innskudd
Banken tar imot innskudd fra privatpersoner fra 50.000 og opp til 2.000.000 kroner per person. Ved årsslutt hadde banken 2064 (1094) innskuddskunder.
Gjennomsnittlig innskudd per kunde var 0,65 (0,83) millioner kroner.
Likviditet
Bankens likvide midler var 490 (216) millioner kroner ved årsslutt. Bankens likviditet var plassert i rentefond med lav risiko og som innskudd i andre banker.
Kraft Bank hadde LCR på 145 % (114 %).
Langsiktig finansiering
Bankens langsiktige finansiering består av innskutt egenkapital og innskudd fra kunder. Banken vil på lengre sikt vurdere finansiering i verdipapirmarkedet.
NSFR var 157 % (159 %) og innskuddsdekningen var 110 % (93 %) ved årsslutt.
Kredittrisiko og forventet tapsutvikling
Banken har kontinuerlig oppfølging av utlån med sikte på å redusere tap på utlån. Banken har egen ansatt dedikert til oppfølging av lån i restanse og mislighold. Kredittrisiko ved utlån overvåkes gjennom rapportering av lån i restanse/mislighold, risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Per utgangen av 2020 var engasjement pålydende 96,2 (61,0) millioner kroner i mislighold over 90 dager. Netto engasjement i mislighold over 90 dager etter nedskrivning var 90,6 (56,3) millioner kroner. Totalt er lån pålydende 110,7 (77,2) millioner kroner i steg 3 og dermed individuelt tapsvurdert. Individuelle tapsavsetninger er beregnet ved diskontert kontantstrøm som en funksjon av forventet realisasjonsverdi og tid til realisering.
Øvrige tapsavsetninger (modellavsetninger) blir beregnet som en funksjon av sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold sammenholdt med den enkelte eksponeringen.
Banken søker å redusere kredittrisiko i utlån ved å ha en godt sikret og veldiversifisert utlånsportefølje.
Ved utgangen av året har banken ikke identifisert forhold i utlånsporteføljen som tilsier annet enn tilfredsstillende nivå på tap i kommende kvartaler. For det kommende året forventer banken normaliserte tap på 0,70 % av brutto utlån. Bankens totale avsetninger utgjør per årsslutt 0,69 % (0,81 %) av brutto utlån.
Finansiell risiko
Banken overvåker tilhørende risiko i alle finansielle instrumenter banken er eksponert for. Bankens finansielle risiko er forbundet med utlån, innskudd samt bankens plasseringer i penge- og kapitalmarkedet. Bankens kredittrisiko i forbindelse med utlån er omtalt i eget avsnitt.
Styret har fastsatt moderate rammer for risiko som bankens virksomhet skal holdes innenfor. Konkrete rammer er definert i bankens finansstrategi. Det er bankens finansdirektør som er ansvarlig for finansforvaltningen. Eksponering i forhold til vedtatte rammer blir rapportert månedlig til styret. Bankens finansielle risiko kan deles inn i markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko består av renterisiko, valutarisiko, aksjekursrisiko, misligholdsrisiko og kredittmarginrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Det benyttes en standardisert metode for beregning av bankens renterisiko. Total renterisiko blir rapportert månedlig til styret og har økt gjennom året. Lån utbetalt til og med 2. kvartal 2020 hadde utelukkende flytende rente. For lån utbetalt i andre halvår 2020 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen. Lån utbetalt fra og med 1. kvartal 2021 har utelukkende flytende rente.
Bankens likviditetsplasseringer er i fond med kort rentedurasjon og medfører liten renterisiko. Banken har ingen rentederivater.
Banken har ingen valuta eksponering og følgelig ingen valutarisiko.
Banken har ingen eksponering i aksjer og følgelig ingen aksjekursrisiko.
Kredittmarginrisiko i likviditetsporteføljen oppstår som følge av endringer i kredittmarginer i kredittmarkedet. Banken er eksponert for endringer i kredittmarginer gjennom sine plasseringer i pengemarkedsfond. Banken beregner og rapporterer månedlig til styret risiko i følge med endring av kredittmarginer. Risikoen har gjennom året vært på et lavt nivå.
Misligholdsrisiko i likviditetsporteføljen kan oppstå som følge av at enkelte av de underliggende utstedere i
likviditetsfondene ikke er i stand til å betale lånet tilbake. Bankens totale risiko i følge med mislighold anses som lav da banken er investert i godt diversifiserte porteføljer med høy kredittkvalitet.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko omfatter alle potensielle tap som følger av den løpende driften av banken. Eksempler på slike risikoer er svikt i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillitsbrudd hos ansatte og tillitsbrudd hos kunder. God intern kontroll er det viktigste hjelpemiddelet for forebygging, avdekking og oppfølging av operasjonell risiko. Avvik i internkontroll, driftsavbrudd og operasjonelle feil rapporteres månedlig til styret. Bankens revisor avgir en uavhengig bekreftelse om at bankens internkontrollaktiviteter er tilfredsstillende.
Regulatorisk risiko
Regulatorisk risiko omfatter mulige endringer i gjeldende regelverk som kan vesentlig endre betingelsene for bankens drift. Regulatorisk risiko omfatter både kapitalkrav og regulering av bankens produkter.
Banken har god oversikt i forhold til kommuniserte fremtidige kapitalkrav. Kapitalstyringen ivaretas i bankens Icaap prosess og vesentlige endringer blir som regel varslet i god tid.
Banken har et absolutt fokus på å drive i tråd med lov og forskrift. Det er imidlertid risiko for at banken kan ha innrettet driften på en måte som i ettertid viser seg å ikke være i tråd med gjeldende regulering. Eventuelle brudd vil først bli klargjort ved publisering av nye tolkninger og veiledninger. Banken vil i slike tilfeller ha kort tid til å tilpasse driften.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri bankens forpliktelser. Banken prioriterer å ha tilstrekkelig likviditet for kunne vokse og demme opp for eventuell markedsuro i innskuddsmarkedet.
Innskudd er bankens kilde til finansiering og likviditet utover innskutt egenkapital. Banken tilpasser en konkurransedyktig innskuddsrente til bankens behov for innskudd.
Risikostyring og organisering av denne
Styret har fastsatt rammer som innebærer moderat til lav markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Gjennom finansstrategien har styret definert ansvarsforholdene med hensyn til oppfølgingen av rammene i denne.
Styret mottar månedlige rapporter med finansiell utvikling og risiko og mener at etablerte rammer og rutiner gir god styring med risikoen.
Makroøkonomiske forhold
Arbeidsledighet målt ved NAV sine tall for helt ledige økte fra 2,2 % til 3,8 % gjennom 2020. Arbeidsledigheten var på det høyeste 10,6 % i mars. Banken vurderer variasjonen i arbeidsledighet som utfordrende. Det er til dels usikkerhet ved låntageres betjeningsevne avhengig av bransje og myndighetspålagte restriksjoner.
Konsumprisindeksen steg med 1,4 % i løpet av 2020. Banken vurderer prisendringen som normal.
Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks for brukte boliger steg med 7,1 % gjennom 2020. I de store byene var utviklingen best i Stavanger med en økning på 10,0 % mens Trondheim var svakest med 6,4 %. Banken vurderer prisøkningen i boligmarkedet som en effekt av lavere renter og relativt lav arbeidsledighet i befolkningen som helhet. Prisøkning gir isolert sett banken bedre sikkerhet for eksisterende utlån mens det øker risikoen for at nye utlån kan bli bevilget på inflaterte boligpriser.
Den sesongjusterte 12 måneders veksten i gjeld til husholdningene per tredje kvartal 2020 var 4,7 % mot 4,9 % i tilsvarende periode i 2019. Banken vurderer at utlånsforskrifter og reduksjon av husholdningenes forbruk forklarer reduksjon i gjeldsveksten. Banken forventer at gjeldsveksten vil komme ytterligere noe ned i 2021.
Bankenes utlånsrente for nye lån med pant i bolig falt fra 2,97 % ved inngangen til året, til 1,79 % per november 2020. Gjennomsnittlig rente på utestående lån var 1,90 % per november. Banken vurderer at rente på lån med pant i bolig vil være stabil i 2021 og øke i løpet av 2022.
Oljeprisen startet året på 66 dollar per fat og nådde bunnen i april på 20 dollar. Utover året steg prisen og endte på 51 dollar. Bankens vurdering er at dagens nivå vil medføre noe reduksjon i investeringer og oppsigelser i sektoren.
Den norske kronen har svekket seg 10% mot Euro i løpet av året. På det meste var svekkelsen opp mot 30 %. Banken vurderer at svingningene i valutakurs har hatt liten direkte påvirkning på bankens drift men kan ha påvirkning på økonomisk utvikling i Norge.
Styringsrenten var 1,50 % ved inngangen til året etter flere økninger i 2019. Nedstengningen av samfunnet og økonomien medførte at styringsrenten ble redusert i tre omganger og satt til 0 i mai. Prisveksten ligger nær inflasjonsmålet og ifølge Norges Banks analyser tilsier de økonomiske utsiktene at styringsrenten kan økes mot slutten av 2021. Styringsrenten har ikke direkte påvirkning på bankens innlån men over tid påvirker styringsrenten betingelsene på sparekonto i andre banker. Dermed påvirkes også Kraft Banks innlånskostnader og banken forventer noe lavere innlånskostnad i 2021.
Det var gjennom året en ekstraordinær utvikling i antall inkassosaker. Antall saker gikk ned mot sommeren for så å øke igjen mot slutten av året. Banken antar at fallet i antall inkassosaker ikke skyldes bedret betalingsevne, men heller en uvanlig adferd blant kreditorene som var tilbakeholdne med å sende krav under pandemien. Det ser ut til at kreditorer har gått tilbake til en mer normal praksis i andre halvår. Utestående fordringsmasse til inkasso økte fra 100 milliarder per 1. halvår 2019 til 114 milliarder per 1. halvår 2020. Det har vært en flat utvikling i antall saker. Banken vurderer at dette vil medføre at bankens nisje vil fortsette å vokse.
I sum vurderer banken at den opererer under tilfredsstillende makroforhold for 2021 men er forberedt på betydelig volatilitet.
Etiske retningslinjer
Kraft Bank har utarbeidet et sett med etiske retningslinjer. Disse er utarbeidet i felleskap av bankens ansatte og har som hensikt å bidra til den profesjonelle og redelige holdningen som det er forventet at bankens ansatte opptrer i henhold til. De etiske retningslinjene gjennomgås med alle nyansatte ved oppstart og årlig for bankens øvrige ansatte.
Bankens etiske retningslinjer er tilgjengelige på bankens nettside.
Miljømessige aspekter
Kraft Bank forurenser det ytre miljø i liten grad. Banken drives fra moderne og effektive kontorlokaler. Bankens prosesser er heldigitale og innebærer minimal bruk av papir. Banken har kun lokalt ansatte med kort reisevei til arbeidsplassen. Banken har utstrakt bruk av telefon og video konferanser, dette resulterer i få flyreiser. Det er ikke utarbeidet klimaregnskap for banken.
Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner. Banken har kun indirekte påvirkning gjennom hvilke bransjer den enkelte låntager eller innskyter er arbeidstager i. Banken overvåker ikke miljøpåvirkningen fra den enkelte kundes arbeidsforhold.
Banken har i hovedsak utlån med pant i fast eiendom. Bankens kredittrisiko er begrenset da alle pant er forsikret, men banken erkjenner samtidig at klimarisiko kan ha en betydelig effekt på pantenes verdi over tid. 9 % av bankens pant er eksponert for klimarisiko. Detaljert oversikt finnes i notene.
En tredjedel av bankens pant har energikarakter og oppvarmingskarakter. Av pantene med energimerking har 23 % merking A, B eller C. Av pantene med oppvarmingskarakter har 26 % av pantene karakter grønn, lys grønn eller gul. Detaljert oversikt finnes i notene.
Banken har ikke sammenligningstall fra tidligere år med hensyn til klimarisiko og energiforbruk på pantene. Banken vil overvåke utviklingen av disse fremover.
Samfunnsansvar
Kraft Bank har en forretningsmodell som skal hjelpe personer med økonomiske problemer og som av ulike årsaker ikke får bli kunder i ordinære banker. For mange av disse kundene betyr refinansiering i Kraft Bank at de unngår tvangssalg av boligen sin. Disse kundene kan etter refinansiering og opprydding i egen økonomi igjen bli kunder i ordinær bank. Mislighold og betalingsproblemer er en voksende samfunnsutfordring. Bankens samfunnsansvar er følgelig knyttet tett sammen med forretningsmodellen.
Lån som banken yter er i all hovedsak en refinansiering av eksisterende gjeld. Hele eller deler av gjelden kan være misligholdt, gått til inkasso, etablert lønnstrekk eller det kan være begjært tvangssalg av kundens bolig. Banken søker å samle all gjeld i et pantesikret lån i kundens bolig og eventuelt med tilleggssikkerhet. Når kundene er friskmeldt er det bankens målsetning at kundene refinansierer til ordinær bank.
De som blir kunder i banken har ofte hatt et for høyt forbruk over tid. En gjennomgang av den enkeltes økonomi medfører ofte at forbruket må reduseres. Bankens kunder gis unntaksvis opplåning og da kun dersom det setter kunden i en bedre økonomisk situasjon.
Siden oppstart har banken hatt 914 (446) kunder. 249 (54) av kundene har ved årsslutt refinansiert seg ut av Kraft Bank og over til andre banker.
Banken plasserer overskuddslikviditet i fond gjennom flere forvaltningsselskaper. Alle selskapene banken benytter har et bevisst forhold til deres påvirkning på samfunnet gjennom sine investeringer. Forvalterne har alle gjennom sine etiske retningslinjer og ulike initiativ forpliktet seg til å investere i tråd med menneskerettigheter, akseptable arbeidsforhold, unngå alvorlig miljøskade og korrupsjonsbekjempelse.
Kraft Bank er en relativt nystartet bank som fra i løpet av 1. kvartal 2021 vil ha 28 heltidsansatte og to deltidsansatte. Banken bidrar til samfunnsutvikling gjennom forsvarlig drift i tråd med lover og regler samt lønnsom drift.
AHV (Antihvitvask)
Kraft Bank har høyt fokus på risikoen som foreligger for at banken kan bli benyttet som instrument til hvitvasking eller terrorfinansiering. Kundene i bankens utlånsportefølje
består av personer som har krevende økonomiske rammebetingelser.
Bankens rutiner er utarbeidet med bakgrunn i lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering med tilhørende forskrift, samt rundskriv fra Finanstilsynet. Det overordnede formålet med bankens rutineverk er å forebygge og avdekke transaksjoner eller disposisjoner som er utført i den hensikt å hvitvaske penger eller som har noen form for forbindelse til terrorhandlinger. Bankens primære oppgaver som reguleres i rutineverket innebærer å ha god kundekontroll, gjennomføre en risikovurdering av samtlige kunder, løpende oppfølgning av bankens kunder, undersøke mistenkelige transaksjoner og rapportere til Økokrim i de tilfeller hvor dette kan være aktuelt.
Det interne fokuset på AHV starter i bankens styre, ivaretas videre av bankens ledergruppe og utøves operasjonelt av bankens ansatte. Den overordnede målsetningen er at bankens AHV arbeid skal være en integrert del av forretningsområdene og dermed redusere risikoen for at banken benyttes til hvitvasking av penger. AHV arbeidet skal være synlig både under kundeetablering og i løpet av kundenes tid i banken.
Markedsutsikter
Kraft Banks nisje er refinansiering av lån til privatpersoner der låntagere har utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer, som ikke får finansiering i ordinære banker. Dette markedet ser ut til å vokse sammen med økende fordringsmasse til inkasso, høy gjeldsgrad i norske husholdninger og innstramming av utlånsforskrifter. Høyere arbeidsledighet og varierende restriksjoner på samfunnsaktivitet antas også å øke bankens markedssegment.
Banken har ikke registrert nye konkurrenter i løpet av året, men eksisterende konkurrenter har som Kraft Bank også ambisjoner om vekst. Gjennomsnittlig engasjement per kunde og margin har vært stabil gjennom året.
Fremtidsutsikter Kraft Bank
Banken har i løpet av 31 måneder med drift oppnådd høyere vekst enn forventet. Banken forventer fortsatt god pågang av kunder.
Bankens målsetning for nysalg i 2021 er 1.100 (750) millioner kroner. Sammenholdt med estimert avgang av lån vil dette gi et utlånsvolum ved årsslutt 2021 på anslagsvis 2 milliarder kroner.
Banken forventer 10 % økte driftskostnader i 2021, i hovedsak som følge av ytterligere ansettelser, samt videreutvikling av IT-systemer og andre tekniske løsninger. Endringer gjøres først og fremst med tanke på
automatisering og effektivisering av arbeidsprosesser, samt optimalisering av integrasjoner mot øvrige leverandører.
Bankens forventer avkastning på egenkapitalen etter skatt på 12% i 2021.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering. Kraft Bank tilbyr konkurransedyktige innskuddsbetingelser og har derfor tiltrukket seg innskuddskunder som må anses som prissensitive. Interessen for innskudd har vært tilfredsstillende. Bankens behov for finansiering er styrende for de til enhver tid gjeldende innskuddsbetingelsene.
Banken hadde 23 heltidsansatte og 2 deltidsansatte ved årsslutt. Det er ytterligere 5 nye heltidsansatte med oppstart i løpet av første kvartal 2021. Banken vurderer ytterligere ansettelser i løpet av 2021.
Fra 1. januar 2021 gjelder ny utlånsforskrift som dekker både utlån med pant i bolig og lån uten sikkerhet. Banken har gjort enkelte tilpasninger i driften som følge av ny forskrift. Finanstilsynets veiledning og presisering av januar 2021 vil medføre enkelte videre justeringer, herunder spesielt med hensyn til at etableringsgebyr skal tolkes som en økning av kundens gjeld.
Hendelser etter balansedato
Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedato.
Forutsetninger for årsregnskapet
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for årsregnskapet og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven
Styret og daglig leder erklærer med dette at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2020 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS samt at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi bekrefter videre at opplysningene i årsberetningen etter vår beste overbevisning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor.
Oslo 5. februar 2021 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert
______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________
Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Daglig leder
| Nøkkeltall | ||
|---|---|---|
| Året 2020 | Året 2019 | |
| Driftsresultat før skatt | 35,8 mill | 10,4 mill |
| Resultat etter skatt | 26,9 mill | 7,8 mill |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 8,8 % | 2,7 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet* | 8,1 % | 2,5 % |
| Rentenetto | 5,3 % | 4,7 % |
| Utlån til kunder | 1.514 mill | 986 mill |
| Forvaltningskapital | 2.015 mill | 1.212 mill |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 1.614 mill | 1.056 mill |
| Ren Kjernekapital | 33 % | 53 % |
| Innskuddsdekning | 110 % | 93 % |
| Rentenetto i % av gj. sn forvaltningskapital | 5,3 % | 4,7 % |
| Kostnadsgrad | 54 % | 67 % |
| Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital | 2,9 % | 3,1 % |
| Uvektet Kjernekapital | 16 % | 24 % |
| LCR | 145 % | 114 % |
| NSFR | 157 % | 159 % |
| Aksjekurs ved periodens slutt | 12,95 | 11,50 |
| Resultat pr aksje | 0,64 | 0,19 |
| Resultat pr aksje fullt utvannet* | 0,57 | 0,17 |
| Bokført egenkapital per aksje | 7,58 | 6,94 |
| Bokført egenkapital per aksje fullt utvannet* | 7,83 | 7,25 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
Alle tall i 1'000.
Oppstilling over totalresultat
| Note | Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 11 | 107.248 | 60.648 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 11 | 4.390 | 5.509 |
| Rentekostnader | 11 | 25.412 | 16.099 |
| Netto renteinntekter | 86.226 | 50.057 | |
| Provisjonsinntekter | 12 | 44 | 26 |
| Provisjonskostnader | 12 | 737 | 706 |
| Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 13 | 1.945 | -62 |
| Andre driftsinntekter | |||
| Sum andre driftsinntekter | 1.252 | -742 | |
| Personalkostnader | 14 | 33.526 | 21.829 |
| Andre driftskostnader | 14 | 10.492 | 8.675 |
| Avskrivninger/Nedskrivninger | 14 | 2.978 | 2.750 |
| Sum driftskostnader | 46.996 | 33.254 | |
| Driftsresultat før tap | 40.482 | 16.060 | |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 8 | 4.655 | 5.625 |
| Resultat av drift før skattekostnader | 35.827 | 10.436 | |
| Skattekostnad | 16 | 8.960 | 2.628 |
| Resultat av drift etter skatt | 26.867 | 7.807 | |
| Andre inntekter og kostnader (etter skatt) | |||
| Totalresultat | 26.867 | 7.807 | |
| Resultat pr aksje | 27 | 0,64 | 0,19 |
| Resultat pr aksje fullt utvannet* | 27 | 0,57 | 0,17 |
| Disponering | |||
| Overført til annen egenkapital | 26.867 | 7.807 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
Alle tall i 1'000.
Balanse
| Note | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 17,18,19 | 83 229 | 27 854 |
| Utlån til kunder | 6,7,8,10,17,18 | 1 514 687 | 985 878 |
| Aksjer/andeler i fond | 17,18,20 | 406 719 | 187 880 |
| Immaterielle eiendeler | 21 | 3 366 | 2 968 |
| Utsatt skattefordel | 16 | 4 060 | 4 335 |
| Varige driftsmidler | 22 | 1 246 | 1 082 |
| Leieavtaler* | 28 | 1 384 | 1 806 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 497 | 510 | |
| Sum eiendeler | 2 015 188 | 1 212 312 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 17,18,23 | 1 669 750 | 911 645 |
| Annen gjeld | 24 | 7 670 | 4 400 |
| Betalbar skatt | 8 685 | ||
| Utsatt skatt | |||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 9 443 | 3 082 | |
| Leieforpliktelse | 28 | 1 429 | 1 841 |
| Avsetninger | |||
| Sum gjeld | 1 696 976 | 920 968 | |
| Aksjekapital | 25 | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 253 203 | 253 203 | |
| Annen egenkapital | 23 008 | -3 859 | |
| Sum egenkapital | 318 212 | 291 345 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 2 015 188 | 1 212 312 |
Oslo 5. februar 2021 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert
______________________ ______________________ ______________________ Styreleder Styremedlem Styremedlem
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide
______________________ ______________________ ______________________
Styremedlem Styremedlem Daglig leder
Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland
Egenkapitaloppstilling
| Aksjekapital | Overkursfond | Annen egenkapital | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital per 31.12.2018 | 42 000 | 253 203 | -13 979 | 281 224 |
| Årets resultat | 7 807 | 7 807 | ||
| Justering korreksjon skatt fremførbart underskudd 2018 | 2 313 | 2 313 | ||
| Egenkapital per 31.12.2019 | 42 000 | 253 203 | -3 859 | 291 345 |
| Årets resultat | 26 867 | 26 867 | ||
| Egenkapital pr 31.12.2020 | 42 000 | 253 203 | 23 008 | 318 212 |
Kontantstrømoppstilling
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder | 81 169 | 44 006 |
| Renteutbetalinger til kunder | ||
| Renteinnbetalinger på verdipapirer | ||
| Utbetaling til drift | -35 474 | -29 770 |
| Skatter | ||
| Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | 45 695 | 14 236 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||
| Kjøp /salg av varige driftsmidler | -2 644 | -1 452 |
| Kjøp av langsiktige aksjer og andre eiendeler | ||
| Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | 365 618 | 569 047 |
| Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | -580 000 | -720 000 |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | -217 026 | -152 405 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | 613 754 | 162 818 |
| Utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | -1 119 741 | -776 668 |
| Netto innbetalinger av innskudd | 732 886 | 722 901 |
| Utbetaling av utbytte | ||
| Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse | ||
| Netto rentebetalinger på finansaktiviteter | -193 | -53 |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | 226 706 | 108 997 |
| Netto kontantstrøm for perioden | 55 375 | -29 172 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 27 854 | 57 026 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 83 229 | 27 854 |
Innholdsfortegnelse noter
| Beskrivelse | Side |
|---|---|
| Note 1 Generell informasjon | 15 |
| Note 2 Regnskapsprinsipper | 15 |
| Note 3 Anvendelse av estimater | 18 |
| Note 4 Kapitaldekning | 19 |
| Note 5 Risikostyring | 20 |
| Note 6 Kredittrisiko | 21 |
| Note 7 Utlån til kunder | 23 |
| Note 8 Nedskrivninger på utlån | 23 |
| Note 9 Renterisiko | 25 |
| Note 10 Likviditetsrisiko | 25 |
| Note 11 Netto renteinntekter | 52 |
| Note 12 Netto provisjonsinntekter | 26 |
| Note 13 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 26 |
| Note 14 Driftskostnader | 27 |
| Note 15 Godtgjørelse | 28 |
| Note 16 Skatt | 29 |
| Note 17 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen | 29 |
| Note 18 Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 30 |
| Note 19 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 31 |
| Note 20 Aksjer/andeler i fond | 31 |
| Note 21 Immaterielle eiendeler | 31 |
| Note 22 Varige driftsmidler | 31 |
| Note 23 Innskudd fra kunder | 32 |
| Note 24 Annen gjeld | 32 |
| Note 25 Egenkapital | 32 |
| Note 26 Oversikt største eiere per 31.12.2020 | 33 |
| Note 27 Resultat per aksje | 33 |
| Note 28 Betingede forpliktelser og operasjonelle leieavtaler | 34 |
| Note 29 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA | 35 |
| Note 30 Transaksjoner med nærstående | 35 |
| Note 31 Hendelser etter balansedagen | 35 |
| Note 32 Eksponering mot klimarisiko | 36 |
| Note 33 Energimerking og oppvarmingskarakter | 36 |
Note 1 Generell informasjon
Kraft Bank ASA er et allmennaksjeselskap, stiftet og hjemmehørende i Norge med kontor i Trim Towers i Sandnes. Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank. Banken mottok endelig tillatelse av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018.
Regnskapet for 2020 ble godkjent av styret i Kraft Bank ASA i Oslo 5. februar 2021.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet
Regnskapet for Kraft Bank er utarbeidet i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) godkjent av EU, samt ytterligere norske opplysningskrav som følge av regnskapsloven.
Valuta
Presentasjonsvaluta er norske kroner, som også er funksjonell valuta for selskapet.
Inntektsføring av renter og gebyrer
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode. Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr fratrukket amortisering av etableringskostnader.
Renteinntekter knyttet til instrumenter, som måles til virkelig verdi over resultatet, presenteres som en del av netto renteinntekter. Verdiendringer, herunder verdiendringer knyttet til renteelementet, føres som netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når tjenesten er levert.
Rentekostnader fra forpliktelser vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skattefordel på balansen er beregnet av 25% av underskudd til fremføring, i tillegg til midlertidige forskjeller som skyldes urealiserte gevinst/tap på rentefond og forskjell i skattemessig og regnskapsmessig behandling av amortisering av etableringsgebyr.
Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Pensjon
Kraft Bank har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til forsikringsselskapet. Banken har ingen forpliktelse til å betale ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som personalkostnad i takt med at de forfaller.
Varige driftsmidler
Varige driftsmiddel verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
IFRS 16
Standarden medfører krav om balanseføring av leieavtaler og balanseføring av fremtidige leieforpliktelser.
Immaterielle eiendeler
Programvare og utvikling av IT-systemer
Utvikling av programvare balanseføres og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes å ha varig verdi. Det vurderes løpende hvorvidt det foreligger behov for nedskrivning som følge av at verdi av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi.
Regnskapsprinsipper for finansielle instrument (IFRS 9)
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmen fra den finansielle eiendelen utløper, eller når rettighetene til å motta kontantstrømmene er overført.
Klassifisering
Bankens finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er ved første gangs regnskapsføring klassifisert i en av følgende kategorier:
Finansielle eiendeler:
-Amortisert kost
-Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost:
Bankens utlån og fordringer måles til amortisert kost. Klassifiseringen er basert på bankens forretningsmodell hvor formålet er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost:
Bankens innskudd er ført til amortisert kost.
Virkelig verdi med verdiendring over resultatet:
Bankens andeler i rentefond utgjør bankens likviditetsportefølje som styres og måles til virkelig verdi. Beholdningen av rentefond klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Transaksjonskostnader som gjelder finansielle instrumenter som senere måles til virkelig verdi over resultat, resultatføres ved førstegangsinnregning. Renteavkastningen inntektsføres som renteinntekt i rentenettoen, mens endring i markedsverdi føres over netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Tapsnedskrivning utlån
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisiko ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap. Med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem er det per risikoklasse fastsatt en sannsynlighetsgrad for mislighold med formål å kunne beregne forventet tap. For hvert engasjement er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold. Forventet tap gitt mislighold er fastsatt ut fra produkt, belåningsgrad og estimert rabatt ved tvangssalg. Forventet tap beregnes ved å multiplisere sannsynlighetsgrad for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * med eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning på forventet makroøkonomisk utvikling, som baseres på makroøkonomiske utsikter og observerte kredittap. Banken fordeler engasjementer i tre steg ved beregning av forventet tap:
Steg 1: Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning som tilsvarer 12 måneder forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført steg 2 eller 3.
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2020
Steg 2: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, etter førstegangs innregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Sannsynlighet for mislighold blir i steg 2 multiplisert med en faktor som beskrevet i note 6. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske.
Steg 3: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, hvor det er objektive bevis på at verdifall har inntruffet eller hvor misligholdet er over 90 dager inngår i steg 3. Avsetning på lån i steg 3 beregnes ved diskontert forventet kontantstrøm.
Betingede forpliktelser
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om betingede forpliktelser. Det foretas avsetning for usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske forpliktelsene er beregnet pålitelig.
Segmentinformasjon
Banken har definert hele bankens virksomhet som ett segment. Segmentet er innenfor personmarkedet, knyttet til nisjen refinansiering av lån med og uten sikkerhet.
Datterselskap/tilknyttede selskap
Banken har ingen datterselskap eller tilknyttede selskap, og konsernregnskapsplikt foreligger ikke.
Vedtatte standarder med fremtidig ikrafttredelsestidspunkt
Det er ikke implementert noen nye regnskapsstandarder som har vesentlig påvirkning for banken.
Note 3 Anvendelse av estimater
Skjønnsmessige vurderinger, estimater og forutsetninger
Ved anvendelse av bankens regnskapsprinsipper har selskapets ledelse på enkelte områder utøvd skjønn og lagt til grunn antagelser om fremtidige hendelser som grunnlag for regnskapsføringen. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Poster som inneholder vesentlige estimater er nærmere omtalt nedenfor.
Nedskrivninger på utlån
Nedskrivninger for tap foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivninger på lån i steg 1 og steg 2 omtales som modellavsetninger og er etter modellen PD * LGD * EAD. Banken justerer modellavsetningene med forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariablene arbeidsledighet, oljepris, gjeldvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Makromodellen tar hensyn til 3 scenarioer, base case, best case og worst case. Scenarioene for base case og worst case er hentet fra Finanstilsynet sine verdier for basisscenario og stresstest pr 30.06.2020. Scenarioet for best case er innhentet fra ekstern makroøkonom.
Nedskrivningen på lån i steg 3 beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjement følges opp med løpende vurderinger.
Brukstid for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid
Det estimeres en forventet restverdi, brukstid og tilhørende avskrivningssatser for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid. Forventet brukstid og restverdi vurderes på nytt minst en gang i året.
Sensitivitetsanalyse
Bankens modell for beregning av forventet tap bygger på flere forutsetninger, herunder er sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold de mest sentrale faktorene. Modellen er sårbar for endringer i sentrale forutsetninger. Banken har reprodusert tapsestimater gitt endringer i de sentrale forutsetningene.
Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende endringer:
Sannsynlighet for mislighold opp 10%.
Sannsynlighet for mislighold ned 10%.
Boligprisfall 10 %, 20 % og 30 %.
Tapsutsatte lån med individuell vurdering er uendret.
Resultat sensitivitetsanalyse:
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2020 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 10 579 | 12 833 | 18 123 | 25 837 | 11 045 | 10 112 |
| Avsetningsgrad | 0,69 % | 0,84 % | 1,19 % | 1,69 % | 0,72 % | 0,66 % |
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
| Per 31.12.2019 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 8 011 | 10 067 | 13 682 | 18 730 | 8 305 | 7 717 |
| Avsetningsgrad | 0,80 % | 1,01 % | 1,37 % | 1,87 % | 0,83 % | 0,77 % |
Note 4 Kapitaldekning
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Aksjekapital | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 253 203 | 253 203 |
| Annen egenkapital | -3 859 | -11 666 |
| Årets resultat | 26 867 | 7 807 |
| Sum egenkapital som inngår i kjernekapital | 318 212 | 291 345 |
| Fradrag verdijustering for krav om vesentlig verdifastsettelse | -407 | -188 |
| Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler | -7 425 | -7 303 |
| Sum ren kjernekapital | 310 380 | 283 854 |
| Sum kjernekapital | 310 380 | 283 854 |
| Sum ansvarlig kapital | 310 380 | 283 854 |
| Risikovektet kapital | ||
| Kredittrisiko - standardmetode | 813 166 | 443 130 |
| Operasjonell risiko | 128 243 | 92 465 |
| Beregningsgrunnlag | 941 408 | 535 594 |
| Kapitaldekning | 33,0 % | 53 % |
| Kjernekapitaldekning | 33,0 % | 53 % |
| Ren kjernekapital | 33,0 % | 53 % |
| Spesifikasjon beregningsgrunnlag | ||
| Standardmetoden | ||
| Institusjoner | 16 646 | 5 571 |
| Engasjement med pantesikkerhet i eiendom | 631 661 | 333 401 |
| Forfalte engasjement | 104 714 | 73 040 |
| Andeler i verdipapirfond | 45 271 | 16 391 |
| Utlån uten sikkerhet og øvrige balanseposter | 14 873 | 14 727 |
| Kredittrisiko | 813 166 | 443 130 |
| Operasjonell risiko | 128 243 | 92 465 |
| Sum beregningsgrunnlag | 941 408 | 535 594 |
Kraft Bank har inntil videre krav til ren kjernekapitaldekning på 11,0 %. I tillegg skal bufferkravene på 8 % oppfylles med ren kjernekapital. Samlet blir dermed krav til ren kjernekapitaldekning 19,0 % og samlet kapitaldekning på 22,5 %.
Kraft Bank kan ikke reklassifisere porteføljene til massemarkedskategorien før etter tre års drift.
Note 5 Risikostyring
Styret i Kraft Bank har gjennom finansstrategien fastsatt rammer og definert ansvarsforholdene i oppfølgingen av denne.
Den daglige styringen av markedsrisiko og likviditetsrisiko følges opp av Finansdirektør. Oppfølgingen av operasjonell risiko følges opp av bankens ledergruppe og bankens compliance ansvarlig har i tillegg et særskilt ansvar for oppfølging. Status og avvik fra ønsket risiko rapporteres månedlig til styret eller hyppigere ved spesielle hendelser.
Markedsrisiko
Per 31.12.2020
| Renterisiko, 1 % parallellskift rentekurve | 19 712 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0.20% spreadutgang | 621 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.90% spreadutgang | 3 804 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,80% spreadutgang | 2 192 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 26 329 |
Per 31.12.2019
| Renterisiko, 1 % parallellskift rentekurve | 627 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0.20% spreadutgang | 277 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.90% spreadutgang | 1 890 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,80% spreadutgang | 487 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 3 281 |
* Misligholdsrisikoen er ikke kvantifisert per underliggende verdipapir i likviditetsplasseringene. Banken har ikke investert i enkelte verdipapir men kun gjennom godt diversifiserte verdipapirfond.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er ikke kvantifisert. Det er tatt høyde for operasjonell risiko i beregningsgrunnlaget under kapitaldekningen.
Likviditetsrisiko
Bankens rammer for likviditetsstyring.
| Ramme | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| LCR | 110 % | 145 % | 114 % |
| NSFR | 110 % | 157 % | 159 % |
| Likvide eiendeler andel av balanse | 15 % | 24 % | 18 % |
| Netto tilgjengelig likviditet for vekst 3 mnd | 135 000 | 310 000 | 216 000 |
Note 6 Kredittrisiko
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men er også knyttet til bankens innskudd og beholdning av andeler i rentefond.
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko fremgår av tabellen under:
| Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 83 229 | 27 854 |
| Utlån til kunder med pant i bolig | 1 498 676 | 972 608 |
| Utlån til kunder uten sikkerhet | 16 011 | 13 270 |
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 187 880 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 497 | 510 |
| Total kredittriskeksponering | 2 005 133 | 1 202 122 |
Bankens kunder fordeles i adferdsklasser ut fra betalingsadferd. Ved endret betalingsadferd multipliseres opprinnelig PD i henhold til tabellen under.
Kriteriet for mislighold er restanse over 90 dager.
Dersom betalingsmislighold er gjort opp og det er sannsynlig at kunden kan innfri forpliktelsene regnes engasjement som friskt etter en karanteneperiode på 90 dager. Ved endrede vilkår er karanteneperioden 1 år. Kunden vil i de tilfeller bli gitt score B.
Det benyttes ikke unntak for lav kredittrisiko.
| Adferds klasse |
Multiplikator Opprinnelig PD |
Steg | Kommentar |
|---|---|---|---|
| A | 1 | 1 | Intet å bemerke |
| B | 1,4 | 1 | Intet å bemerke pt, men har vært >30 dager |
| C | 1,8 | 1 | Restanse inntil 30 dager |
| D | 2,3 | 2 | Restanse 30-60 dager |
| E | 5 | 2 | Restanse 60-90 dager |
| F | Individuell tapsvurdering | 3 | Mislighold >90 dager |
Modellavsetninger multipliseres med en makrofaktor. Makrofaktoren beregnes ved å sammenligne observerte verdier mot forventede verdier 3 år frem i tid. Observerte verdier interpoleres i forhold til 3 scenarioer, base case, best case og worst case for faktorene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente. Hver enkeltfaktor gis verdi fra 0,95 til 1,05 i ved interpolering. 0,95 er ved observert utvikling på eller bedre enn best case. 1,0 er ved utvikling på base case. 1,05 er ved observert utvikling på eller verre enn worst case
| Benyttet makrofaktor | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1K19 | 2K19 | 3K19 | 4K19 | 1K20 | 2K20 | 3K20 | 4K20 |
| 0,89 | 0,89 | 0,93 | 0,88 | 1,07 | 1,17 | 1,11 | 1,08 |
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2020:
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 1 103 381 | - | - | 1 103 381 | 2 868 | - | - | 2 868 |
| B | 60 010 | 34 087 | 3 267 | 97 365 | 521 | 130 | 350 | 1 000 |
| C | 178 592 | 9 676 | 3 243 | 191 512 | 980 | 34 | 0 | 1 015 |
| D | - | 26 616 | 3 084 | 29 700 | - | 114 | 3 | 117 |
| E | - | 2 160 | 4 951 | 7 111 | - | 19 | 0 | 19 |
| F | - | - | 96 197 | 96 197 | - | - | 5 560 | 5 560 |
| Sum | 1 341 984 | 72 539 | 110 743 | 1 525 266 | 4 369 | 297 | 5 913 | 10 579 |
Brutto utlånsvolum Nedskrivninger Adferds klasse Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt A 695 486 - - 695 486 1 740 - - 1 740 B 39 604 - 9 093 48 697 189 - 0 189 C 151 980 - 2 547 154 526 750 - 125 875 D - 17 542 4 520 22 062 - 103 266 368 E - 12 100 - 12 100 - 123 - 123 F - - 61 019 61 019 - - 4 715 4 715 Sum 887 070 29 642 77 178 993 889 2 679 226 5 106 8 011
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2019:
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2020
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med |
||||||||
| betalingslettelse | - | 45 751 | 7 911 | 53 662 | - | 181 | 1 774 | 1 955 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2019
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med |
||||||||
| betalingslettelse | - | 8 420 | 5 062 | 13 482 | 96 | 1 412 | 1 508 |
Sikkerhetsstillelse lån med pantesikkerhet, volumvektet belåningsgrad
| Adferds | ||
|---|---|---|
| klasse | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| A | 72,8 % | 75,6 % |
| B | 72,2 % | 73,4 % |
| C | 76,4 % | 75,1 % |
| D | 72,6 % | 68,5 % |
| E | 60,3 % | 58,0 % |
| F | 77,2 % | 84,7 % |
| Steg | 31.12.2020 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Steg 1 | 73,3 % | 75,6 % |
| Steg 2 | 72,4 % | 63,9 % |
| Steg 3 | 76,3 % | 80,2 % |
Note 7 Utlån til kunder
| Utlån til kunder | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Utlån til personkunder med pant i bolig, amortisert kost | 1 498 676 | 972 608 |
| Utlån til personkunder uten sikkerhet, amortisert kost | 16 011 | 13 270 |
| Netto utlån til kunder til amortisert kost | 1 514 687 | 985 878 |
| Geografisk fordeling netto utlån til kunder | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Viken | 554 391 | 375 053 |
| Oslo | 231 997 | 166 417 |
| Vestland | 132 908 | 73 963 |
| Rogaland | 131 793 | 107 758 |
| Vestfold og Telemark | 127 427 | 74 740 |
| Trøndelag | 102 515 | 35 118 |
| Innlandet | 73 489 | 33 094 |
| Troms og Finnmark | 49 485 | 37 227 |
| Agder | 44 655 | 42 179 |
| Nordland | 39 150 | 30 426 |
| Møre og Romsdal | 26 878 | 9 903 |
| Sum netto utlån | 1 514 687 | 985 878 |
Note 8 Nedskrivninger på utlån
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | 1 690 | 544 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | 72 | 130 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 807 | 4 950 |
| Konstateringer uten tidligere nedskrivning | 443 | |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | 1 644 | |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | ||
| Tap på utlån og garantier | 4 655 | 5 625 |
| Nedskrivninger på utlån | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger pr 01.01 | 5 106 | 155 |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | -1 644 | |
| Økte individuelle nedskrivninger | 1 742 | |
| Nye individuelle nedskrivninger | 1 035 | 4950 |
| Tilbakeførte nedskrivninger | -326 | |
| Individuelle nedskrivninger pr 31.12 | 5 913 | 5 106 |
| Modellnedskrivning pr 01.01 | 2 905 | 2 231 |
|---|---|---|
| Endring modellnedskrivning | 1 761 | 674 |
| Modellnedskrivning pr 31.12 | 4 666 | 2 905 |
Endring i tapsavsetninger
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning pr. 01.01.2020 | 2 679 | 226 | 5 106 | 8 011 |
| Overføringer: | - | |||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -146 | 178 | 32 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -291 | 705 | 414 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 24 | -39 | -15 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | 0 | 0 | 0 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 8 | -0 | 8 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | -25 | -25 | |
| Avsetninger nye lån | 2 807 | 119 | 330 | 3 256 |
| Endring pga. avgang lån | -928 | -187 | -302 | -1 417 |
| Konstaterte tap | -1 644 | -1 644 | ||
| Endringer for engasjement som ikke er migrert | 216 | 0 | 1 742 | 1 958 |
| Tapsavsetning pr 31.12.2020 | 4 369 | 297 | 5 913 | 10 579 |
Endring brutto utlån til kunder:
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2020 | 887 070 | 29 642 | 77 178 | 993 889 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -44 779 | 44 413 | -366 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -69 149 | 61 586 | -7 563 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | -8 926 | -8 926 | ||
| Overført fra steg 2 til steg 3 | 0 | 0 | 0 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 226 | -260 | -34 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 5 | -62 | -57 | |
| Nye lån | 933 124 | 28 121 | 20 067 | 981 312 |
| Avgang lån | -363 270 | -20 716 | -43 916 | -427 902 |
| Endringer lån som ikke har migrert | -1 239 | 0 | -3 849 | -5 088 |
| Brutto utlån pr 31.12.2020 | 1 341 984 | 72 539 | 110 743 | 1 525 266 |
| Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement før individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 96 197 | 61 019 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 14 546 | 16 159 |
| Sum engasjement før individuelle nedskrivninger | 110 743 | 77 178 |
| Individuelle nedskrivninger på: | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 5 560 | 4 715 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 353 | 391 |
| Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3) | 5 913 | 5 106 |
| Tapsutsatte engasjement etter individuelle nedskrivninger | ||
|---|---|---|
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 90 637 | 56 303 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 14 193 | 15 768 |
| Sum engasjement etter individuelle nedskrivninger | 104 831 | 72 072 |
Note 9 Renterisiko
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31.12.2020 Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift på et prosent poeng for hele rentekurven for alle balanseposter. Lån utbetalt til og med 2. kvartal 2020 hadde utelukkende flytende rente og forutsettes repriset etter seks uker. For lån utbetalt i andre halvår 2020 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen og dermed repriset etter 3 år. Innskudd forutsettes repriset etter to måneder.
| 31.12.2020 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 1% |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | 19 712 |
| Total renterisiko | 19 712 |
| 31.12.2019 | |
| Rentekurverisiko | Renterisiko 1% |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | 627 |
Note 10 Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko innebærer at foretaket ikke er i stand til å gjøre opp sine forpliktelser rettidig, eller ikke har evne til å finansiere økning i eiendeler.
| 31.12.2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uten | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 83 229 | 83 229 | |||||
| Utlån til kunder | 34 090 | 28 506 | 111 860 | 17 069 | 1 323 162 | 1 514 687 | |
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 10 552 | 10 552 | |||||
| Sum eiendeler | 524 039 | 28 506 | 111 860 | 17 069 | 1 323 162 | 10 552 | 2 015 188 |
| Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 1 669 750 | |||||
| Øvrig gjeld | 27 226 | 27 226 | |||||
| Sum gjeld | 1 696 976 | - | - | - | - | - | 1 696 976 |
| 31.12.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uten | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 27 854 | 27 854 | |||||
| Utlån til kunder | 15 028 | 14 282 | 54 646 | 10 484 | 891 437 | 985 878 | |
| Aksjer/andeler i fond | 187 880 | 187 880 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 10 701 | 10 701 | |||||
| Sum eiendeler | 230 762 | 14 282 | 54 646 | 10 484 | 891 437 | 10 701 | 1 212 312 |
| Innskudd fra kunder | 911 645 | 911 645 | |||||
| Øvrig gjeld | 9 323 | 9 323 | |||||
| Sum gjeld | 920 968 | - | - | - | - | - | 920 968 |
LCR er et likviditetskrav som måler bankens størrelse på likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, gitt en stressituasjon. Kraft Bank hadde en LCR på 145 % per 31.12.2020. Myndighetenes krav til LCR er 100 %.
NSFR tar for seg viktigheten av å ha stabile langsiktige kilder til finansiering over 1 år. Krav fra myndighetene er NSFR over 100 %. Per 31.12.2020 har banken en NSFR på 157%
Note 11 Netto renteinntekter
| Netto renteinntekter | Året 2020 | Året 2019 |
|---|---|---|
| Renteinntekter av utlån til kunder, vurdert til amortisert kost | 107 167 | 60 299 |
| Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner, vurdert til amortisert kost | 82 | 349 |
| Sum renteinntekter fra eiendeler til amortisert kost | 107 248 | 60 648 |
| Renter av rentefond, vurdert til virkelig verdi | 4 390 | 5 509 |
| Sum renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 4 390 | 5 509 |
| Sum renteinntekter | 111 638 | 66 156 |
| Rentekostnader på innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost | 25 219 | 16 046 |
| Andre rentekostnader vurdert til amortisert kost | 193 | 53 |
| Sum rentekostnader | 25 412 | 16 099 |
| Netto renteinntekter | 86 226 | 50 057 |
Note 12 Netto provisjonsinntekter
| Netto provisjonsinntekter | Året 2020 | Året 2019 |
|---|---|---|
| Andre gebyrer kunder | 44 | 26 |
| Sum provisjonsinntekter | 44 | 26 |
| Bankgebyrer | 96 | 73 |
| Andre gebyrer | 640 | 633 |
| Sum provisjonskostnader | 737 | 706 |
| Netto Provisjonsinntekter | -693 | -680 |
Note 13 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Netto verdiendring på aksjer/andeler i fond | 1 945 | -62 |
| Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 1 945 | -62 |
Banken har pr 31.12.2020 investert i likvide andeler i rentefond.
Note 14 Driftskostnader
| Driftskostnader | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Lønn | 26 705 | 17 333 |
| Finansskatt | 1 388 | 865 |
| Arbeidsgiver avgift | 3 749 | 2 521 |
| Pensjonskostnader innskuddspensjon | 1 178 | 756 |
| Andre ytelser | 506 | 354 |
| Personalkostnader | 33 526 | 21 829 |
| Revisjonshonorar | 263 | 188 |
| Anne revisjonsrelaterte tjenester | 69 | 62 |
| Annen bistand | 161 | 36 |
| Sum honorarer til revisor inkludert mva. | 493 | 285 |
| It kostnader | 6 631 | 5 772 |
| Konsulenthonorarer | 695 | 681 |
| Markedsføring | 1 139 | 490 |
| Øvrige administrasjonskostnader | 1 308 | 1 230 |
| Kostnader leide lokaler | 226 | 216 |
| Sum andre driftskostnader | 9 999 | 8 390 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 2 138 | 2 023 |
| Avskrivninger driftsmiddel | 395 | 277 |
| Avskrivninger leierett* | 445 | 450 |
| Sum Avskrivninger | 2 978 | 2 750 |
| Sum driftskostnader | 46 996 | 33 254 |
Note 15 Godtgjørelse
Godtgjørelsesordningen i Kraft Bank praktiseres i henhold til finansforetakslovens kapittel 15, allmennaksjeloven \$\$ 5-6 (3) og 6-16 a og finansforetaksforskriften kapittel 15.
Kompensasjon kan bestå av følgende elementer:
Fastlønn
Alle ansatte har en konkurransedyktig fastlønn, og som er tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlat å utbetale den variable delen av total godtgjørelse. Fastlønnen er tilstrekkelig høy til at de ansatte kan opprettholde en normal levestandard. Variabel lønn
Banken har en bonusordning som er lik for alle ansatte. Bonusordningen vedtas årlig av styret. Bonusoppnåelse er knyttet til bankes strategiske mål som vekst og avkastning på egenkapitalen. Bonusordningen gav i 2020 en utbetaling på 30% (eksklusiv arbeidsgiveravgift og finansskatt) av grunnlønn for alle ansatte. Bonus er avsatt i regnskapet i 2020, men blir først utbetalt i 2021. Formålet utover avlønning er å forenkle for ansatte å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater. Bonus inntil 10% av grunnlønn utbetales kontant, mens bonus utover 10% av grunnlønn utbetales i aksjer i Kraft Bank til markedspris. For primærinnsidere blir aksjene satt på sperret vps-konto og frigjort med en tredjedel årlig over tre år. For øvrige ansatte er aksjene fritt omsettelige. Styret kan ved ekstraordinære hendelser avkorte bonusen dersom spesielle tilsyn tilsier dette. Pensjonsordning og forsikringer
Kraft bank har en innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle bankens ansatte. Innskuddene regnskapsføres løpende som personalkostnader. I tilegg er de ansatte innmeldt i diverse forsikringer: gruppeliv, uføreforsikring, reiseforsikring og yrkesskadeforsikring
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2020 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2020 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 138 310 | 572 762 | 89 143 | 2 800 215 | 928 000 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 544 550 | 413 719 | 88 446 | 2 046 715 | 270 000 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 752 800 | 469 500 | 88 446 | 2 310 746 | 135 000 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 544 550 | 413 719 | 88 150 | 2 046 419 | 147 500 |
| Styret 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Styreformann | Harald Norvik | 200 000 | 125 000 |
| Styremedlem | Bjørn Maaseide | 100 000 | 4 175 923 |
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 100 000 | 12 500 |
| Styremedlem | Helge Dalen | 100 000 | 62 500 |
| Styremedlem | Katrine Trovik | 100 000 | - |
Valgkomite 2020
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 9 000 | 12 500 |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 6 000 | 11 912 |
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 6 000 | - |
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2019 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2019 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 066 000 | 164 827 | 75 215 | 2 306 042 | 908 000 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 394 550 | 111 258 | 74 708 | 1 580 516 | 270 000 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 652 800 | 131 862 | 74 708 | 1 859 370 | 135 000 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 394 550 | 111 258 | 74 470 | 1 580 278 | 147 500 |
Styret 2019
| Styreformann | Harald Norvik | 200 000 | 125 000 |
|---|---|---|---|
| Styremedlem | Bjørn Maaseide | 100 000 | 3 825 923 |
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 100 000 | 12 500 |
| Styremedlem | Helge Dalen | 100 000 | 62 500 |
| Styremedlem | Hanne Holen | 100 000 | 62 500 |
Note 16 Skatt
| Skattekostnad ordinært resultat | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Betalbar skatt | 8 685 | |
| Endring utsatt skatt fra underskudd til fremføring | 975 | 4 320 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | -700 | -1 692 |
| Virkning av endring i skatteregel | 0 | 0 |
| Skatt på ordinært resultat | 8 960 | 2 628 |
| Avstemming av skattekostnad mot resultat før skatt | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 35 827 | 10 436 |
| 25% av resultat før skatt | 8 957 | 2 609 |
| Permanente forskjeller | 3 | 19 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 0 | 0 |
| Virkninger av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Sum skatt på ordinært resultat | 8 960 | 2 628 |
| Avstemning av utsatt skattefordel | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Utsatt skattefordel per 1.1 | 4 335 | 4 650 |
| Korrigering av tidligere år | 0 | 2 313 |
| Endring ført mot resultatet | -275 | -2 628 |
| Virkning av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Sum utsatt skattefordel | 4 060 | 4 335 |
| Utsatt skattefordel i balansen splittet på midlertidige forskjeller | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Utsatt skattefordel fra underskudd til fremføring | 0 | 975 |
| Finansielle instrumenter | 4 060 | 3 359 |
| Sum utsatt skattefordel | 4 060 | 4 335 |
Note 17 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen
| 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | Finansielle | Ikke | ||
| og gjeld vurdert til | eiendeler og gjeld | finansielle | ||
| virkelig verdi over | vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 83 229 | 83 229 | ||
| Utlån til kunder | 1 514 687 | 1 514 687 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | ||
| Øvrige eiendeler | 10 552 | 10 552 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 406 719 | 1 597 917 | 10 552 | 2 015 188 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 1 669 750 | ||
| Annen gjeld | 16 355 | 16 355 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 9 443 | 9 443 | ||
| Leieforpliktelse | 1 429 | 1 429 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 1 669 750 | 27 226 | 1 696 976 |
| 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | Finansielle | Ikke | ||
| og gjeld vurdert til | eiendeler og gjeld | finansielle | ||
| virkelig verdi over | vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 27 854 | 27 854 | ||
| Utlån til kunder | 985 878 | 985 878 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 187 880 | 187 880 | ||
| Øvrige eiendeler | 10 701 | 10 701 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 187 880 | 1 013 731 10 701 |
1 212 312 | |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 911 645 | 911 645 | ||
| Annen gjeld | 4 400 | 4 400 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 3 082 | 3 082 | ||
| Leieforpliktelse | 1 841 | 1 841 | ||
| Sum finansiell gjeld | 911 645 | 9 323 | 920 968 |
Note 18 Virkelig verdi av finansielle instrumenter.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 83 229 | 83 229 | 27 854 | 27 854 |
| Utlån til kunder | 1 514 687 | 1 514 687 | 985 878 | 985 878 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 597 917 | 1 597 917 | 1 013 731 | 1 013 731 |
| Forpliktelser | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 1 669 750 | 911 645 | 911 645 |
| Sum finansielle forpliktelser | 1 669 750 | 1 669 750 | 911 645 | 911 645 |
For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn 3 måneder) forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen er også benyttet for innskudd uten bestemt løpetid. Utlån/innskudd til kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente blir justert etter renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko. Banken vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisingsforutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi
Banken bruker følgende verdsettelseshierarki for å fastsette virkelig verdi på finansielle instrumenter:
Nivå 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder
Nivå 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar,
enten direkte eller indirekte.
Nivå 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierakiet
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Aksjer/andeler i fond | 406 719 | 406 719 | ||
| Sum | 406 719 | 406 719 | ||
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2019 |
| Aksjer/andeler i fond | 187 880 | 187 880 | ||
| Sum | 187 880 | 187 880 |
Virkelig verdi på investeringer i aksjer/andeler i fond i nivå 2 er basert på observerbare verdier på underliggende plasseringer.
Note 19 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse | 83 229 | 27 854 |
| Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 83 229 | 27 854 |
Note 20 Aksjer/andeler i fond
| Aksjer/andeler i fond | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Dnb Global Treasury | 91 316 | 55 422 |
| Dnb OMF | 10 067 | |
| Holberg likviditet | 87 269 | 31 456 |
| Holberg OMF | 168 026 | 101 003 |
| Fondsforvaltning Pluss Kort Likviditet II | 50 041 | |
| Sum Andeler i rentefond | 406 719 | 187 880 |
| Sum aksjer/andeler i fond | 406 719 | 187 880 |
Kostpris for andelene i rentefond utgjør 404,2 mill kroner.
Note 21 Immaterielle eiendeler
| Immaterielle eiendeler | |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2019 | 2 968 |
| Tilgang i året | 2 535 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 2 138 |
| Bokført verdi pr 31.12.2020 | 3 366 |
| Bokført verdi pr 31.12.2020 | 3 366 |
|---|---|
| Samlede av- og nedskrivninger | 4 794 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 8 160 |
Immaterielle eiendeler er knyttet til kjøp og utvikling av it-systemer. Implementerte systemer blir avskrevet over 3 år.
Note 22 Varige driftsmidler
| Varige driftsmidler | Maskiner, inventar etc. |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2019 | 1 082 |
| Tilgang i året | 559 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 395 |
| Bokført verdi pr 31.12.2020 | 1 246 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 2 052 |
| Samlede av- og nedskrivninger | 806 |
Bokført verdi pr 31.12.2020 1 246
Driftsmidlene avskrives over en løpetid på 2-3 år.
Note 23 Innskudd fra kunder
| Innskudd fra kunder | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 1 669 750 | 911 645 |
| Sum Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 911 645 |
| Innskudd fordelt på kundegrupper | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Personkunder | 1 669 750 | 911 645 |
| Sum Innskudd fra kunder | 1 669 750 | 911 645 |
For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente for 2020 1,85%.
Banken har kun et innskuddsprodukt som er likt for alle kunder. Renter kapitaliseres månedlig. Per årsslutt var den nominelle rentesatsen 1,19 % for alle innskudd, effektiv rente var 1,20 %.
Endring i finansiell gjeld/finansieringsaktiviteter
| Balanse 31.12.2019 |
Nye Innskudd | Uttak | Øvrige endringer | Balanse 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 911 645 | 1 438 548 | 705 662 | 25 219 | 1 669 750 |
| Sum Innskudd fra kunder | 911 645 | 1 438 548 | 705 662 | 25 219 | 1 669 750 |
Note 24 Annen gjeld
| Annen Gjeld | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 4 958 | 2 429 |
| Skattetrekk | 1 239 | 952 |
| Øvrig gjeld | 1 473 | 1 019 |
| Sum annen gjeld | 7 670 | 4 400 |
Note 25 Egenkapital
Aksjekapitalen i Kraft Bank ASA er på 42.000.000 fordelt på 42.000.000 aksjer, pålydende 1 kr. Det ble i 2018 gjennomført emisjon på 37.500.000 aksjer til kurs 8 kr. Nettoprovenyet fra emisjonen utgjorde 290,7 millioner etter fradrag for netto emisjonskostnader. 253,2 millioner ble overført overkursfond. Annen egenkapital består av opptjent egenkapital på 23 millioner.
Note 26 Oversikt over største eiere per 31.12.2020
| Eier | Antall aksjer | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| 1. | BFBK FINANS AS | 4 175 923 | 9,9 % |
| 2. | SPAREBANKEN ØST | 2 875 000 | 6,8 % |
| 3. | STETTE INVEST AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 4. | KRAFT AKSJONÆRER AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 5. | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 098 821 | 5,0 % |
| 6. | BREKKE LARSEN AS | 1 050 000 | 2,5 % |
| 7. | SIFØRLAND CONSULTING AS | 928 000 | 2,2 % |
| 8. | Leiv-Bjørn Walle AS | 814 561 | 1,9 % |
| 9. | NORLINK INVEST AS | 726 224 | 1,7 % |
| 10. | BG FINANCE AS | 659 357 | 1,6 % |
| 11. | K ENOKSEN HOLDING AS | 646 187 | 1,5 % |
| 12. | TVEIT INVEST AS | 605 343 | 1,4 % |
| 13. | RIGMAAS HOLDING 1 AS | 568 697 | 1,4 % |
| 14. | ERK AS | 496 685 | 1,2 % |
| 15. | JARSTEIN | 457 150 | 1,1 % |
| 16. | JORAN HOLDING AS | 440 613 | 1,0 % |
| 17. | SIR SOLUTION AS | 350 778 | 0,8 % |
| 18. | PETTERSEN | 331 520 | 0,8 % |
| 19. | MASE INVEST AS | 329 678 | 0,8 % |
| 20. | LAVOLD INVEST AS | 329 678 | 0,8 % |
| = 20 største eiere | 22 924 215 | 54,6 % | |
| + Andre | 19 075 785 | 45,4 % | |
| = Totalt | 42 000 000 | 100,0 % |
Per 31.12.2020 hadde bankens styremedlemmer 10,4 % samlet direkte eierskap i banken. Bankens ansatte hadde samlet 3,7 % direkte eierskap.
Note 27 Resultat pr aksje
Resultat pr aksje
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 26.867 | 7.807 |
| Antall aksjer | 42.000 | 42.000 |
| Resultat pr aksje | 0,64 | 0,19 |
Resultat pr aksje fullt utvannet*
| Resultat etter skatt / antall aksjer | ||
|---|---|---|
| Året 2020 | Året 2019 | |
| Resultat etter skatt | 26.867 | 7.807 |
| Antall aksjer | 46.800 | 46.800 |
| Resultat pr aksje | 0,57 | 0,17 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
Note 28 Betingede forpliktelser og operasjonelle leieavtaler
Betingede forpliktelser
Kraft bank har utstedt 4,8 millioner tegningsretter. Tegningsrettene ble utstedt til aksjonærer og styremedlemmer i Kraft Bank pr 22.01.2018. Hver aksjonær fikk en tegningsrett pr aksje. Styreleder fikk 100'000 tegningsretter og hvert styremedlem 50'000 tegningsretter. Hver tegningsrett gir rett til å tegne en ny aksje i selskapet, pålydende verdi NOK 1, til en tegningskurs på 10 kr. Tegningsrettene kan utøves ved skriftlig varsel til Kraft Bank fra og med 22.01.2021 til 22.01.2023. Kraft Bank har per 31.12.2020 ikke gjort avsetninger i regnskapet for tegningsrettene. Dersom tegningsrettene utøves vil det påløpe arbeidsgiveravgift og finansskatt på gevinsten for styremedlemmenes tegningsretter. Aksjekursen per 31.12.2020 var 12,95 kr. Tabell under viser tildelte tegningsretter. Noen av tegningsrettene er utstedt til investeringsforetak kontrollert av den enkelte aksjonær eller styremedlem.
| Antall | ||
|---|---|---|
| Navn | Tilknytning | tegningsretter |
| Maaseide Promotion AS | Aksjonær og styremedlem Bjørn Maaseide | 1 616 000 |
| Kraft Aksjonær AS | Aksjonær | 1 566 000 |
| Siførland Consulting AS | Aksjonær, kontrollert av Svein Ivar Førland, Administrerende Direktør | 783 000 |
| Cityislet AS | Aksjonær | 180 000 |
| Senslo AS | Aksjonær, kontrollert av Ole Jacob Olsnes, Finansdirektør | 135 000 |
| Hass AS | Aksjonær, kontrollert av Sune Svela Madland, Direktør Kunde og Marked | 135 000 |
| Jonathan Sunnarvik | Aksjonær, Direktør Juridisk | 135 000 |
| Harald Norvik Insight AS | Styreformann, kontrollert av Harald Norvik | 100 000 |
| Hanne Skaaberg Holen | Tidligere styremedlem | 50 000 |
| Jorunns Holding AS | Styremedlem, kontrollert av Jorunn Kolnes | 50 000 |
| Byholt AS | Styremedlem, kontrollert av Helge Dalen | 50 000 |
| Sum tegningsretter: | 4 800 000 |
Operasjonelle leieavtaler
Kraft bank har en leieavtale på leie av lokaler i Trim Towers med gjenværende løpetid på 2 år.
| Eiendel | |
|---|---|
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 01.01.2020 | 1 806 |
| Avskrivninger rett til bruk | -445 |
| Justering nåverdi verdi rett til bruk | 23 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2020 | 1 384 |
| Gjeld | |
|---|---|
| Bokført verdi leieforpliktelse husleieavtale 01.01.2020 | 1 841 |
| Rentekost leieforpliktelse | 30 |
| Leiebetaling | -465 |
| Justering nåverdi leieforpliktelse | 23 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2020 |
Note 29 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA
Fri omsettelighet
Det er ikke vedtektsfestet noen form for omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. I følge med kapitalforhøyelsen i 2018 ble imidlertid følgende frivillige begrensninger inngått av initiativtagere og bankens ledelse:
-
Aksjer kjøpt før emisjon 2018, 3 års bindingstid
-
Tegningsretter, kan utøves mellom 22. januar 2021 og 22. januar 2023. Tegningsrettene kan utøves tidligere ved styrevedtak om børsnotering.
| Aksjonær | Eier | Aksjer bundet ut mai 2021 | Tegningsretter |
|---|---|---|---|
| SIFørland Consulting AS | Svein Ivar Førland | 783 000 | 783 000 |
| Senslo AS | Ole Jacob Olsnes | 135 000 | 135 000 |
| Jonathan Sunnarvik | 135 000 | 135 000 | |
| Hass AS | Sune Madland | 135 000 | 135 000 |
| Cityislet AS | Anders Holme | 180 000 | |
| Harald Norvik Insight AS | Harald Norvik | - | 100 000 |
| Maaseide Promotion AS | Bjørn Maaseide | - | 1 616 000 |
| BFBK Finans AS | Bjørn Maaseide | 1 566 000 | - |
| Jorunns Holding AS | Jorunn Kolnes | - | 50 000 |
| Byholt AS | Helge Dalen | - | 50 000 |
| Hanne Holen | - | 50 000 | |
| Kraft Aksjonær AS | Bjørn Maaseide* | 1 566 000 | 1 566 000 |
*44,92 % eierandel.
Note 30 Transaksjoner med nærstående
Kraft Bank hadde ingen transaksjoner med nærstående i perioden 01.01.2020 - 31.12.2020.
Note 31 Hendelser etter balansedagen
Det er ikke fremkommet informasjon om vesentlige forhold etter balansedagen som påvirker regnskapet per 31.12.2020.
Note 32 Eksponering mot klimarisiko
| 31.12.2020 | |
|---|---|
| Antall sikkerheter | 770 |
| Hvorav sikkerheter eksponert for klimarisiko | 71 |
| Sikkerheter eksponert for mer enn en type risiko | 6 |
| Fordeling risikoeksponering | |
| Havnivå | |
| Middelhøyvann | 1 |
| Stormflo 20 år | 1 |
| Stormflo 200 år | 3 |
| Stormflo 1000 år | 1 |
| Sum eksponert for endring i havnivå | 6 |
| Flom | |
| Flom aktsomhetsområde | 23 |
| Flomsone 50 år | 1 |
| Flomsone 200 år | 1 |
| Flomsone 1000 år | 5 |
| Sum eksponert for flom | 30 |
| Skred | |
| Kvikkleire faregrad lav | 3 |
| Kvikkleire faregrad middels | 6 |
| Kvikkleire faregrad høy | 1 |
| Jordflom aktsomhetsområde | 5 |
| Snø aktsomhetsområde | 25 |
| Fjell faresone 5000 år | 1 |
| Sum eksponert for skred | 41 |
Note 33 Energikarakter og oppvarming
| 31.12.2020 | |
|---|---|
| Antall sikkerheter | 770 |
| Hvorav sikkerheter med energimerking | 258 |
| Hvorav sikkerheter med karakter oppvarming | 225 |
| Fordeling energimerking | |
| A | 2 |
| B | 13 |
| C | 44 |
| D | 37 |
| E | 31 |
| F | 51 |
| G | 80 |
| Fordeling karakter oppvarming | |
| Grønn | 10 |
| Lys grønn | 7 |
| Gul | 42 |
| Oransje | 106 |
| Rød | 60 |
Alternative resultatmål
Kraft Bank presenterer alternative resultatmål (ARM) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. ARM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Kraft Bank sin resultatoppnåelse. Banken benytter utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere. Kraft bank sine ARM-er er presentert i kvartalsrapporter, presentasjoner samt årsrapport. Alle ARM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
Definisjon av anvendte ARM-er:
Innskuddsdekning
UB innskudd fra kunder / UB netto utlån kunder
| Innskuddsdekning | 110 % | 92 % |
|---|---|---|
| UB netto utlån kunder | 1 514 687 | 985 878 |
| UB innskudd fra kunder | 1 669 750 | 911 645 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 |
Kostnadsgrad
Sum driftskostnader/ (netto renteinntekter + sum andre driftsinntekter)
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 46 996 | 33 254 |
| Netto renteinntekter | 86 226 | 50 057 |
| Andre driftsinntekter | 1 252 | -742 |
| Kostnadsgrad | 54 % | 67 % |
Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital
| Sum driftskostnader/ gj.sn forvaltningskapital | ||
|---|---|---|
| Året 2020 | Året 2019 | |
| Sum driftskostnader | 46 996 | 33 254 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 1 613 750 | 1 056 269 |
| Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital | 2,9 % | 3,1 % |
Rentenetto
((Netto renteinntekter / dager i perioden) x dager i perioden) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Netto renteinntekter | Året 2020 86 226 |
Året 2019 50 057 |
|---|---|---|
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 1 613 750 | 1 056 269 |
| Rentenetto | 5,3 % | 4,7 % |
Egenkapitalavkastning etter skatt
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 26 867 | 7 807 |
| Sum egenkapital IB | 291 345 | 281 224 |
| Sum egenkapital UB | 318 212 | 291 345 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 8,8 % | 2,7 % |
Egenkapital / Antall utestående aksjer
| Bokført egenkapital per aksje | 7,58 | 6,94 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 42 000 | 42 000 |
| Egenkapital | 318 212 | 291 345 |
| Året 2020 | Året 2019 |
Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet*
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Året 2020 | Året 2019 | |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 26 867 | 7 807 |
| Sum egenkapital IB | 291 345 | 281 224 |
| Sum egenkapital UB | 366 212 | 339 345 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet | 8,2 % | 2,5 % |
Bokført egenkapital per aksje fullt utvannet*
| Bokført egenkapital per aksje | 7,83 | 7,25 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 46 800 | 46 800 |
| Egenkapital | 366 212 | 339 345 |
| Året 2020 | Året 2019 | |
| Egenkapital / Antall utestående aksjer |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 28.
| sigliers. | ||
|---|---|---|
| Name | Method | Date |
| Dalen, Helge Roar | BANKID MOBILE | 2021-02-12 14:04 GMT+1 |
| Førland, Svein Ivar | BANKID MOBILE | 2021-02-12 14:13 GMT+1 |
| Norvik, Harald Johan | BANKID MOBILE | 2021-02-12 15:04 GMT+1 |
| Maaseide, Bjørn | BANKID MOBILE | 2021-02-12 15:20 GMT+1 |
| Trovik, Katrine | BANKID MOBILE | 2021-02-15 08:08 GMT+1 |
| Kolnes, Jorunn | BANKID | 2021-02-16 13:14 GMT+1 |
-
-
-