Annual Report • Feb 17, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
*resultat justert for badwill, nedskrivning av immaterielle eiendeler, restruktureringskostnader og andre engangskostnader, samt engangskostnader knyttet til utlånstap ifm fusjonen.
3. Attraktiv avkastning for aksjonærene
| Dette er BRAbank2 | |
|---|---|
| Årsberetning 2021 for BRAbank ASA 4 | |
| Redegjørelse om foretaksstyring9 | |
| Resultatregnskap14 | |
| Balanseregnskap16 | |
| Kontantstrømoppstilling 18 | |
| Egenkapitaloppstilling19 | |
| NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 202120 | |
| Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 20 | |
| Note 2: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 28 | |
| Note 3: Utlån, garantier, mislighold og nedskrivninger28 | |
| Note 4: Rentebærende verdipapirer36 | |
| Note 5: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter38 | |
| Note 6: Varige driftsmidler39 | |
| Note 7: Aksjonærer42 | |
| Note 8: Kapitaldekning 44 | |
| Note 9: Likviditetsrisiko45 | |
| Note 10: Renterisiko 46 | |
| Note 11: Lønn og andre personalkostnader, driftskostnader47 | |
| Note 12: Skatt50 | |
| Note 13: Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester51 | |
| Note 14: Avsetninger51 | |
| Note 15: Annen gjeld og andre eiendeler52 | |
| Note 16: Ansvarlig lånekapital52 | |
| Note 17: Aksjeopsjonsprogram, forward-kontrakter, RSUer og frittstående tegningsretter53 | |
| Note 18: Fondsobligasjoner:54 | |
| Note 19: Markedsrisiko, valutarisiko og finansielle derivater 55 | |
| Note 20: Betingede utfall 55 |
Easybank ASA og tidligere BRAbank ASA fusjonerte 1. oktober 2020 for å utvikle en ledende digital nisjebank med nordisk distribusjonsplattform. Easybank var overtakende selskap i fusjonen, men endret navn til BRAbank ASA på fusjonstidspunktet.
Strategien er å levere attraktive betingelser til kundene, ledende teknologiske løsninger, kostnadseffektiv drift, god styring av kredittrisiko og effektiv utnyttelse av egenkapitalen.
BRAbank tilbyr lån, sparing, fakturasalg og betalingsformidling til privat- og bedriftsmarkedet. Forbruksfinansiering er største produktområde og banken har en europeisk skalerbar distribusjonsmodell. Banken har ledende skybaserte ITløsninger med fokus på gode kundeopplevelser og attraktive partnertilbud.
Ved å bruke automatisert lånebehandling og brukervennlige digitale produkter har BRAbank fått en solid posisjon blant nordiske nisjebanker. Banken har i dag utlånsvirksomhet i Norge, Finland og Sverige. Banken har fakturasalg og factoring produkter mot SMB markedet.
Banken tilbyr innskuddsprodukter til kunder i Norge samt innskudd i euro mot kunder i Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike. Banken har tilgang til euro innlån ved hjelp av vår europeiske partner Raisin Bank.
På slutten av året hadde BRAbank 38 300 låne- og kredittkortkunder i Norge, Finland og Sverige og 26 500 innskuddskunder i Norge, Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike.
BRAbank skal være en attraktiv arbeidsplass, hvor alle bidrar til å videreutvikle bankens «performance kultur», og der alle hjelper hverandre til å lykkes på tvers. Dette gjør vi ved å sikre fornøyde og motiverte medarbeidere med rett kompetanse. Banken gjennomfører medarbeiderundersøkelser hvert år, og har de siste årene scoret høyt på trivsel på arbeidsplassen. Dette gjenspeiler seg også i et lavt sykefravær.
BRAbank er en uavhengig bank med omtrent 1 500 aksjonærer og er notert på Euronext Growth Oslo med tickersymbolet BRA.
BRAbank er medlem av Bankenes Sikringsfond, Finansieringsselskapenes Forening og Finans Norge. Innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret gjennom garantiordningen i Bankenes Sikringsfond. Innskudd gjennom Raisin er sikret med inntil 100 000 euro.
Bankens hovedkontor ligger i Holbergs gate 21 i Oslo. Banken har avdelingskontor i Bergen.
Låne- og kredittkortkunder 38 300 26 500 5 489 5 568 1 308
Innskuddskunder Brutto utlån
(MNOK)
Innskudd (MNOK)
Egenkapital (MNOK)
2021 har vært et år med sterk resultatvekst, og vi leverer det beste driftsresultatet i bankens historie. Banken har levert positive resultater hvert kvartal siden 1. kvartal i 2017 etter etableringen i 2016. I tillegg til fokus på lønnsomhet og effektiv drift, har banken foretatt flere salg av misligholdte låneporteføljer og dermed redusert risikoen for fremtidige tap.
Integrasjonsprosessen etter fusjonen mellom Easybank og BRAbank i oktober 2020 er gjennomført, og banken har i 2021 driftskostnader som er ca. 85 MNOK lavere enn det bankene aggregert hadde årlig før fusjonen. Dette viser at vi har levert på målsettingen om synergiuttak som ble satt i forbindelse med fusjonen.
2021 har i likhet med 2020 vært preget av
Covid-19 pandemien som har gjort at vi virkelig har fått unyttet vårt ledende teknologiske fortrinn som heldigital bank. Vi har hatt normal drift gjennom hele året selv med utstrakt bruk av hjemmekontor.
Banken etablerte i oktober 2021 en utbyttepolicy, og det er i årsregnskapet avsatt 63,5 MNOK til bankens første utbytte, tilsvarende 0,67 kr per aksje. Banken har sterk soliditet ved årsslutt med en ren kjernekapitaldekning på 23,7% (etter utbytte) som gir god margin til vårt lovpålagte kapitalkrav og forretningsmessig fleksibilitet.
BRAbank har fokus på å levere attraktiv egenkapitalavkastning og skape verdier for våre aksjonærer i form av utbytte og verdiutvikling på aksjen. Dette skal vi gjøre gjennom nye vekst initiativer, kostnadseffektiv og skalerbar drift, god risikostyring, effektiv utnyttelse av egenkapitalen og tilby førsteklasses produkter og løsninger til våre kunder og partnere. Banken har startet arbeidet med å planlegge for ekspansjon utover eksisterende nordiske markeder.
BRAbank teamet har igjen levert et sterkt år, og vist en imponerende stå-på-vilje. Jeg takker alle våre medarbeidere for fremragende innsats! Vi skal fortsette vårt fokus på høy trivsel, kompetansebygging og gode teamprestasjoner for at banken skal være en attraktiv arbeidsgiver.
Oddbjørn Berentsen Administrerende direktør - BRAbank ASA
Banken leverer sitt beste resultat før skatt på 170,1 MNOK og har en sterk likviditetsog kapitalposisjon. Årsresultatet endte på 128,1 MNOK. Det har vært en positiv utlånsutvikling i Finland, mens markedet for usikrede lån i Norge har vært noe krevende. Pandemien og reguleringer har dempet etterspørselen etter bankens produkter i Norge.
Banken har en løpende forward flow avtale for salg av porteføljer av misligholdte lån i Norge. Dette gjelder alle lån som inndrives av Kredinor. Dette reduserer usikkerheten rundt inndrivelse av utestående fordringer i det norske markedet. Vi solgte 211 MNOK i lån gjennom forward flow avtalen i 2021. Avtalen utløper 31. desember 2023.
Banken har i tillegg solgt porteføljer av misligholdte lån med 570 MNOK i Norge og Finland gjennom 2021. Dette har medført redusert risiko for fremtidige tap samt en styrkning av bankens kapitalsituasjon ettersom salgene ble gjennomført til nøytral resultateffekt.
Banken har i 2021 signert en forward flow avtale for løpende salg av porteføljer av misligholdte lån i Finland, med virkning fra 2022.
BRAbank vil fortsette å optimalisere sammensetningen og størrelsen på balansen. Ytterligere avhending av misligholdte lån vil derfor bli vurdert hvis vilkårene er riktige.
Covid-19 viruset ble en global pandemi i 2020, og dette har fortsatt gjennom 2021. Mange land inkludert Norge har innført strenge tiltak for å hindre spredning av viruset. Banken har fulgt de råd som myndighetene har kommet med og bankens ansatte har i store perioder gjennom 2021 jobbet delvis eller helt hjemmefra. Banken har også gjennomført løpende beredskapstiltak for å sikre en effektiv operasjonell og god drift.
Finansmarkedene har vist en solid utvikling gjennom året både i Norge og internasjonalt. NIBOR renten har gjennom året vist en stigende trend hvor 3 måneders renten har endret seg fra 0,48% til 0,95% i 2021.
Banken har så langt ikke opplevd en forverring i betalingsevnen til kundene som en direkte følge av Covid-19. Tvert imot kan pandemien ha medført en høyere betalingsevne for bankens kunder grunnet redusert konsumentforbruk og reisevirksomhet. En stor andel av bankens kunder har forsikret seg mot arbeidsledighet i forhold til løpende renter og avdrag på sine lån. Tapsavsetningene til banken tar utgangspunkt i de aktuelle forhold på rapporteringstidspunktet.
Markedsforholdene i Norge har ellers vært påvirket av noe lavere etterspørsel etter usikret finansiering og lavere totalmarked. Gjeldsregisteret har medført at banken får bedret kredittkvaliteten ved at kundens totale gjeldssituasjon på usikrede lån blir direkte oppdatert fra registeret i kredittvurderingene.
De generelle markedsforholdene i Finland har vært positive særlig mot slutten av 2021, men banken opplever de samme utfordringer i forhold til Covid-19 som i Norge. Det temporære rentetaket på forbruksfinansiering på 10% per år som ble innført som et Covid-19 tiltak, opphørte 1. oktober 2021. Banken får tilgang til euro innskudd gjennom et samarbeid med Raisin.
En voksende database gjør det mulig å finjustere den proprietære kredittmodellen. Kundestøtte behandler låneforespørsler med en automatisk prismodell som måler avkastningen på egenkapitalen fra individuelle lån. Dette gjør at banken kan
optimalisere kredittkvaliteten og tilby risikobasert prissetting for forskjellige kundegrupper.
Fremover vil BRAbank fokusere på vekst i eksisterende markeder, vurdere nye markeder utenfor Norden og fortsette fokus på skalerbar og effektiv drift. Kapitalkravene i Finland og Sverige er lavere enn i Norge, og banken vil tilstrebe å optimalisere kapitalbruk for å øke egenkapitalavkastningen. Det blir fremover økt harmonisering av kapitalkrav på tvers av Europa noe som vil styrke konkurranseevnen til banken.
Det er generelt usikkerhet knyttet til vurderinger av fremtidige forhold som vekstmuligheter, lønnsomhet, regulatoriske rammebetingelser og kapitalkrav.
Netto renteinntekter i 2021 var 470,8 MNOK, en økning på 47 prosent sammenlignet med 2020, som var på 319,5 MNOK. Økningen var drevet av konsolideringen av Easybank og tidligere BRAbank fra og med 1. oktober 2020.
Sum inntekter var 487,5 MNOK i 2021, opp fra 344,7 millioner i 2020.
Kostnader i prosent av inntekter endte på 34,1 prosent for året 2021.
Resultatet etter skatt for regnskapsåret 2021 var et overskudd på 128,1 MNOK (170,1 MNOK før skatt), sammenlignet med et overskudd på 378,8 MNOK for 2020. Justert for engangseffekter i forbindelse med fusjonen ville resultatet for regnskapsåret 2020 ha vært 67,5 MNOK (72 MNOK før skatt).
Bankens styre har foreslått et utbytte for regnskapsåret 2021 på 63,5 MNOK (kr 0,67 per aksje), tilsvarende 49,6% av årsresultatet for 2021.
Samlet forvaltningskapital utgjorde 7 130 MNOK per 31. desember 2021, ned fra 7 497 MNOK ved utgangen av 2020. Bankens netto utlån til kunder var 5 031 MNOK, ned fra 5 557 MNOK ved utgangen av 2020 inkludert periodiserte agentprovisjoner og etableringsgebyrer på 110 MNOK. Nedgangen i netto lån skyldes primært salg av misligholdte låneporteføljer. Av utestående netto utlån per 31. desember var 2 117 MNOK til finske kunder, som utgjorde 42 prosent av samlede netto utlån, opp fra 30 prosent i 2020.
Innskudd fra kunder var 5 568 MNOK, ned fra 6 061 MNOK i 2020. Bankens bankinnskudd og likvide verdipapirer utgjorde 1 916 MNOK.
Samlet egenkapital var 1 307,8 MNOK etter utbyttedisponering opp fra 1 244,5 i 2020. Kjernekapitaldekning (CET1) var 23,7 prosent. Banken benytter seg av overgangsreglene som er publisert av EU som gir adgang til en gradvis innfasing av effektene IFRS 9 vil ha for bankens kapitaldekning. Uten bruk av overgangsreglene ville kjernekapitaldekning (CET1) vært 22,3 prosent.
Kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter utgjorde 230,0 MNOK. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter var -59,9 MNOK. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter var -15,7 MNOK, noe som ga en netto kontantstrøm for perioden på 154,4 MNOK.
Styret har vedtatt retningslinjer for virksomhetsstyringen, internkontroll og risikostyring. Videre har styret vedtatt separate policy-dokumenter som dekker kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Hver av policydokumentene beskriver retningslinjer,
regler, risikoappetitt og risikorammer for de enkelte risikotyper. Styret mottar regelmessig rapportering fra administrasjonen om bankens risikoeksponering på de forskjellige risikotypene. Hver av policy-dokumentene gjennomgås minst årlig av styret. Styret har etablert et revisjons- og risikoutvalg som forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll.
Kredittrisiko er bankens viktigste risiko og er hovedkilden til bankens inntjening. Det er etablert en risikoramme for å sikre at bankens toleranse for kredittrisiko opprettholdes. Beslutningen om å innvilge eller avslå en lånesøknad er basert på informasjon i lånesøknaden knyttet til inntekt, gjeld, boligforhold, antall barn og sivilstatus i tillegg til data fra kredittbyrå. Banken beregner søkerens forventede betjeningsevne og estimerer sannsynligheten for at kunden vil misligholde lånet. I tillegg er det etablert regler knyttet til inntekt, gjeldsgrad, alder og minste betjeningsevne for å kvalifisere for et lån.
Styrets mål for risikotoleranse for Operasjonell risiko har vært middels til høy i 2021 grunnet første driftsår etter fusjonen, og endres til middels til lav fra 2022. Banken har middels til lav toleranse for operasjonell risiko i 2022. Banken tilbyr enkle og standardiserte produkter til personmarkedet, samt produkter til SMB markedet. Kritiske prosesser er automatisert slik at innslag av menneskelige feil reduseres. Bankens driftskonsept er i stor grad basert på kjøp av tjenester fra eksterne leverandører, som for eksempel innenfor systemdrift, telekommunikasjon, distribusjon, scorekort og innskudd.
Det er etablert risikoramme for hvor stort økonomisk tap banken aksepterer. Tiltak for å redusere operasjonell risiko treffes dersom det er lønnsomt i en kostnyttevurdering. Banken benytter operasjonelle hendelser aktivt i forbedringsarbeid.
Banken har lav toleranse for likviditetsrisiko. Banken styrer den daglige likviditetsposisjonen ved å overvåke forventet kontantstrøm på kort sikt samt forfall på plasseringer i sertifikat- og obligasjonsmarkedene. Det utføres rutinemessige stresstester.
En betydelig del av bankens eiendeler består av lett omsettelige pengemarkedsfond, sertifikater og obligasjoner.
Bankens eiendeler er finansiert av egenkapital og innskudd fra personmarkedet. Likviditets-porteføljen fordeles mellom innskudd i finansinstitusjoner og investeringer i sertifikater og obligasjoner med høy kredittrating og med høy likviditet. Bankens innskudd i Norge består i all vesentlighet av innskudd under 2 MNOK og dermed innenfor innskuddsgarantibeløpet og 100 000 euro i andre land, siden høyere innskudd anses som mindre stabile. Gjennom 2021 har banken hatt en betydelig likviditetsbeholdning og likviditetsrisikoen har vært vurdert som lav.
Med markedsrisiko menes risikoen for et fall i markedsverdien av bankens beholdning av finansielle instrumenter, herunder renterisiko, motpartsrisiko og valutarisiko i likviditetsforvaltningen. Banken har som mål å ha lav markedsrisiko. Styret har etablert retningslinjer og rammer for plassering av likviditet i ulike finansielle instrumenter. Bankens likviditetsportefølje består av innskudd i andre finansinstitusjoner eller i sertifikater og obligasjoner med kort rentebinding og god likviditet.
Banken styrer motpartsrisiko (kredittrisiko) i likviditetsforvaltningen gjennom risikorammer. Det er etablert regler for
hvor mye av likviditeten som kan investeres i ulike risikoklasser. Det er også etablert regler for maksimal eksponering mot en enkelt motpart basert på motpartens rating.
Banken tilbyr utelukkende produkter med administrativt fastsatte rentebetingelser, men har et lite volum fastrenteprodukter på innskudd. Rentebindingen i bankens produkter er dermed begrenset til varslingsfristen for renteendringer. Det er etablert risikorammer for maksimal renterisiko basert på stresstesting for endring i renten. Bankens renterisiko har i 2021 vært lav.
Banken sikrer sin valutaeksponering slik at valutarisikoen holdes lav.
BRAbank hadde ved årsskiftet 41 fast ansatte, 24 menn og 17 kvinner ved årsslutt. BRAbank sine ansatte er primært i aldersgruppen 27 og 44 år.
Styret i BRAbank består av 7 medlemmer, 3 kvinner og 4 menn, hvorav den ene er ansattvalgt.
Sykefraværet var på 3,3% i 2021, og målsetningen er å ligge lavere enn 5%. I løpet av året har banken hatt forskjellige aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen samt forebygge sykefravær. Banken har fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunnlag av etnisitet, nasjonalitet, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemning.
Banken foretok en kartlegging av lønnsog kjønnsforskjeller som ble presentert for styret. Konklusjonen var at banken følger kravet om at person med lik stilling og kompetansenivå har samme lønn.
Det har ikke vært rapportert om arbeidsskader eller ulykker i løpet av året.
BRAbank tilbyr usikret finansiering til privatpersoner som er kvalifiserte i henhold til en automatisert kredittvurdering. Større lånebeløp blir også sjekket manuelt. Banken har en streng policy når det gjelder ansvarlig markedsføring av lån og følger Forskrift om markedsføring av kreditt.
BRAbanks hovedprodukt er kreditt uten sikkerhet til privatpersoner. Banken er opptatt av å ha en ansvarlig lånepolicy. Den skal både begrense konsekvensene for forbrukere ved mislighold og begrense utlånstapene til banken. Ved vurdering av søknader innhentes informasjon både fra kunden og fra eksterne kilder for å finne ut om kunden har økonomisk evne og vilje til å betjene lånet. Dette er innarbeidet i kundescoren, og lånesøknader som ikke oppfyller kriteriene avslås.
Banken er medlem av Finans Norge og er forpliktet til å følge og implementere finansnæringens etikkplakat. Vektlegging av holdninger, etikk og god forretningsskikk er en forutsetning for at finansnæringen skal fylle sin samfunnsrolle. Finansnæringen har høyere ambisjoner enn kun å oppfylle krav i lover, forskrifter og andre bestemmelser. Aktiv selvregulering, gode bransjestandarder og andre fellestiltak skal sikre tillit til næringen.
Som en samfunnsansvarlig bank har BRAbank et kollektivt ansvar for å:
Spre kunnskap om personlig økonomi til kunder generelt og til ungdom spesielt slik at disse får grunnlag for å ta gode økonomiske beslutninger
Arbeide for en sunn, sikker, stabil og ansvarsfull finansnæring
Samfunnsrollen gjenspeiles i BRAbanks etiske regelverk som gjelder for alle ansatte og for styret. Dette dokumentet skal sikre hvordan banken skal oppføre seg overfor ansatte, kunder, leverandører og samfunnet generelt.
BRAbank skal følge lover og regler, kommunisere åpent, ærlig og tydelig, ikke ha støtende markedsføring eller som strider mot samfunnsnormer. For å oppnå dette er selskapet avhengig av gode arbeidsrammer og medarbeidere som utøver dette i praksis, enten i sin dialog med kunder, behandling av lånesøknader, utvikling av nye produkter eller i forhandlinger med leverandører. Det er utarbeidet styrende dokumenter og retningslinjer for håndtering av personvern, hvitvasking, korrupsjon etc. Det daglige ansvaret for håndheving og rapportering er underlagt selskapets CRO/CCO (Chief Risk Officer/Chief Compliance Officer).
Miljøpåvirkningen fra selskapets aktiviteter er hovedsakelig knyttet til energiforbruk og avfall fra lokalene, samt reiseaktivitet.
Banken har moderne kontorer i Oslo og Bergen og leier av anerkjente eiendomsselskaper med en uttalt miljøprofil. Utleier i Oslo (Eiendomsspar) har i sin bærekraftstrategi følgende: «Vi følger opp energiforbruket og jobber systematisk med å bruke minst mulig energi for å oppnå et best mulig inneklima i byggene våre. Når vi rehabiliterer eller bygger nytt, investerer vi i teknologi og løsninger som gir mulighet for mest mulig energieffektiv drift gjennom byggets levetid. Vann er en viktig ressurs. Vi følger opp vannforbruket og gjennomfører tiltak for å redusere vannforbruket. Vi sørger også for godt vedlikehold av vannbårne varmesystemer, rør og sanitæranlegg for å hindre lekkasjer. For å redusere mengden avfall velger vi materialer og tekniske installasjoner med god kvalitet og legger til rette for ombruk av blant annet møbler og interiør. Vi legger til rette for kildesortering og bidrar dermed til at avfallet kan resirkuleres til nye materialer eller til energi. Vi unngår i størst mulig å grad å bruke produkter og materialer som inneholder helse- og miljøskadelige stoffer. Dette gjør det mulig å bruke materialene om igjen, eller resirkulere dem til nye materialer.»
Bankens eneste firmabil er elektrisk og det er få parkeringsplasser tilgjengelig, både for ansatte og besøkende. Det er tilrettelagt for å kunne gå, sykle eller løpe til jobb, med garderober/dusjer og låst sykkelparkering.
Det er utstyr tilgjengelig for videokonferanser og telefonmøter for å erstatte flyreiser.
BRAbank ønsker å være en inkluderende virksomhet for alle ansatte. Selskapet har etablert et internasjonalt miljø, med ansatte fra flere forskjellige land.
Styret i BRAbank skal sikre at selskapet har god virksomhetsstyring for å drive verdiskaping for aksjonærene og fremme ansvarlig forretningsadferd. BRAbanks sin foretaksstyring er innrettet for å oppnå selskapets strategiske mål.
BRAbank ASA er notert på Euronext Growth Oslo og er underlagt norsk verdipapirlovgivning, markedsmisbruksforordningen og børsforskrifter. Banken søker å etterleve, der det er relevant, Norsk anbefalinger for eierstyring og selskapsledelse; sist revidert 14. oktober 2021 («anbefalingskoden»). Anvendelsen av anbefalingen er basert på "overholde eller forklare" prinsippet, og eventuelle avvik fra anbefalingen blir forklart under hvert enkelt emne. BRAbank ASAs styringsrammer er underlagt en årlig gjennomgang av styret (eller "styret"), og redegjørelsen fremkommer lenger ned.
Målet med BRAbank ASA er definert i vedtektene, artikkel § 1 (2), som sier: «BRAbanks formål er å drive alminnelig bankvirksomhet, herunder utføre alle forretninger og tjenester som det er vanlig eller naturlig at banker utfører.» Styret har utviklet klare mål, strategier og risikoprofil for virksomheten innenfor rammen av definisjonen av virksomheten, for å skape verdier for aksjonærene. Styret har vedtatt rammer for styring av ulik operasjonell og finansiell risiko. Selskapets mål, strategier og risikoprofil er underlagt en årlig gjennomgang av styret.
Styret skal påse at det opprettholdes en tilfredsstillende egenkapitalandel i selskapet i tråd med gjeldende regelverk for krav til egenkapital.
Styret i BRAbank ASA vedtok 27. oktober 2021 å etablere følgende utbyttepolicy for banken:
«BRAbank har som målsetning å levere økonomiske resultater som gir aksjonærene en konkurransedyktig egenkapitalavkastning, og gjennom dette skape verdier for aksjonærene i form av utbytte og verdiutvikling på aksjen.
Kapital som ikke allokeres til vekstformål kan utbetales som kontantutbytte.
Ved fastsettelse av utbyttenivå skal bankens soliditet hensyntas - herunder forventet resultatutvikling, fremtidig kapitalbehov, vekstplaner, eksterne rammevilkår, lover og retningslinjer samt bankens strategiske mål.»
Selskapet har kun én aksjeklasse, og alle aksjene har de samme rettighetene i selskapet.
På generalforsamlingen har hver aksje én stemme, med mindre annet følger av lov eller offentlig vedtak.
Styret skal påse at selskapet overholder allmennaksjeloven §§ 3-8 og 3-9 i avtaler mellom selskapet og parter som er nevnt der. Ved inngåelse av ikke uvesentlige avtaler mellom selskapet og aksjeeiere, nærstående parter, styremedlemmer eller medlemmer av ledelsen eller nærstående av disse, vil styret innhente en uavhengig tredjeparts vurdering.
Ethvert styremedlem og medlem av ledelsen skal umiddelbart varsle styret dersom vedkommende direkte eller indirekte har en interesse i en transaksjon eller avtale som er eller vurderes inngått av selskapet. Dette gjelder selv om
styremedlemmet anses habil i behandling av saken.
Selskapets transaksjoner i egne aksjer skal skje på børs eller på annen måte til børskurs.
Aksjene i selskapet er i henhold til vedtektene fritt omsettelige. BRAbank er en norsk finansinstitusjon. Norsk rammelovgivning har generelle konsesjonsregler som gjelder alle norske finansinstitusjoner ved store erverv av aksjer (ti prosent eller mer).
Generalforsamlingen er selskapets høyeste myndighet. Styret arbeider for å sikre at generalforsamlingen er et effektivt forum for kommunikasjon mellom aksjonærene og styret, og oppfordrer aksjonærene til å delta i møtene.
Generalforsamlingen holdes normalt innen utgangen av mai hvert år. Styret kan når som helst innkalle til ekstraordinær generalforsamling.
Generalforsamlingen er åpen og tilgjengelig for alle aksjeeiere. Selskapet har ikke vedtektsbestemmelser som utvider eller fraviker reglene i allmennaksjelovens kapittel 5.
Styret vil legge til rette for at saksdokumentene skal være utførlige nok til at de gir grunnlag for å kunne ta stilling til de saker som reises.
Det er vedtektsfestet en innkallingsfrist på to uker. Innkalling og saksdokumenter blir gjort tilgjengelig på selskapets hjemmeside www.brabank.no. Aksjeeiere kan likevel kreve å få tilsendt saksdokumentene vederlagsfritt. Protokollen vil bli publisert på selskapets nettsider så snart den foreligger.
Aksjeeiere kan møte ved fullmektig. Innkallingen vil inneholde nærmere informasjon om fremgangsmåte for å møte med fullmektig, herunder fullmaktsskjema. I tillegg vil det bli oppnevnt en eller flere personer som kan stemme på vegne av aksjeeiere som fullmektig.
Administrerende direktør og styrets leder har plikt til å være til stede med mindre dette er åpenbart unødvendig, eller det foreligger gyldig forfall.
Selskapets vedtekter fastsetter at valgkomiteen skal ha minst tre medlemmer som skal være aksjonærer eller aksjonærrepresentanter. Valgkomiteens medlemmer velges av generalforsamlingen for en periode på ett eller to år og kan gjenvelges. Valgkomiteen skal anbefale kandidater til valg av styremedlemmer og styreleder, og gi anbefalinger til godtgjørelse til styremedlemmene, herunder styrets underkomiteer, samt å anbefale medlemmer til valgkomiteen. Valgkomitéen bestod per 31.12.2021 av:
Styret består av 7 medlemmer, 3 kvinner og 4 menn, hvorav en ansattvalgt. Det er lagt vekt på at styret har nødvendig erfaring, kompetanse og kapasitet til å utføre de aktuelle verv på en tilfredsstillende måte, samt at det fungerer godt som et kollegialt organ. Ingen av selskapets ledende ansatte er styremedlemmer. 5 av 7 medlemmer i styret har egne aksjer
i selskapet, eller som representant for nærstående parter, se note 7 aksjonærer. Styremedlemmene følger de alminnelige regler for primærinnsidere.
Banken har tegnet internasjonal Styre- og ledelsesansvarsforsikring for inntil MNOK 50 i forsikringsselskapet Tryg. Forsikringen gjelder for nåværende, tidligere eller fremtidig styremedlem, administrerende direktør/daglig leder og medlem av bedriftsforsamling i det selskap som har tegnet forsikringen (forsikringstaker). Forsikringen omfatter også andre ansatte i stilling eller verv med personlig ledelsesansvar.
Forsikringen omfatter sikredes personlige erstatningsansvar for formueskade sikrede på grunnlag av uaktsomhet har påført noen i egenskap av stilling eller verv, samt forsikringstakers rettslige erstatningsansvar for formuesskade påført innehaver av verdipapirer utstedt av forsikringstaker. Med formueskade menes økonomisk tap som ikke er en følge av, eller står i sammenheng med, skade på personer eller ting.
Styrearbeidet følger en fastsatt årsplan og styres i samsvar med fastsatt styreinstruks.
Styret har jevnlig fysiske (i forbindelse med Covid-19 er det benyttet videokonferanse for noen av møtene) styremøter og har 6 faste møter hvert år. Avhengig av sak og situasjon avholdes det ytterligere møter. Disse kan være fysiske/videokonferanse, telefon eller på sirkulasjon. I 2021 ble det avholdt til sammen 8 styremøter, hvorav 1 var ekstraordinært styremøte.
Styret har etablert et revisjons- og risikoutvalg som forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll. I tillegg er det opprettet et godtgjørelsesutvalg.
Styret skal sørge for at BRAbank har forsvarlig internkontroll og systemer for risikostyring som er hensiktsmessig i forhold til omfanget og arten av selskapets virksomhet. Internkontrollen og systemene skal også omfatte verdier og etiske retningslinjer.
Styret har vedtatt policy for risikostyring som beskriver bankens retningslinjer for virksomhetsstyringen, internkontroll og risikostyring. Videre har styret vedtatt separate policydokumenter som dekker kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Hver av policydokumentene beskriver retningslinjer, regler og risikorammer for den den enkelte risikotype. Styret mottar regelmessig rapportering fra
administrasjonen om bankens risikoeksponering på de ulike risikotypene. Hver av policydokumentene gjennomgås minst årlig av styr
et. Revisjons- og risikoutvalget forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll.
Banken har en uavhengig risiko- og compliance funksjon.
Valgkomiteen foreslår godtgjørelse til styret, som fastsettes av generalforsamlingen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig.
Godtgjørelse for det enkelte styremedlem fremgår i note 11 i årsrapporten. Honorarenes størrelse reflekterer styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet.
Styret fastsetter årlig lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør. Bankens lønn og bonus fastsettes på grunnlag av en evaluering med vekt på konkrete faktorer fastsatt av styret. Administrerende direktør avgjør lønn til ledende ansatte. Styret har utstedt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte. Retningslinjene fastsetter hovedprinsippene for selskapets lederlønnspolitikk.
BRAbank opererer i en bransje hvor humankapital er en viktig driver for suksess. Banken har opprettet en godtgjørelsesordning for ansatte i banken som omfatter opsjoner for ledende
ansatte. Ordningen skal sikre at BRAbank tiltrekker seg og beholder nøkkelpersoner. For mer informasjon, se note 17 i årsrapporten
BRAbank er notert på Euronext Growth i Oslo og er dermed underlagt løpende forpliktelser for noterte selskaper. Selskapets kontakt med investorer er basert på åpenhet og likebehandling. Administrerende direktør har ansvaret for dialog med investorer og aksjonærer. Selskapet holder kvartalsvise presentasjoner som også offentliggjøres på bankens nettsider, sammen med årsog delårsrapportering.
PWC er BRAbanks revisor. Styret har sikret at revisor har utarbeidet en årlig plan for revisjonen. Revisor deltar i styremøter og i Revisjons- og risikoutvalget etter behov. Styret har et møte med revisor minst en gang i året hvor ledelsen ikke er til stede. Revisor presenterer til styret en gjennomgang av interne kontrollrutiner, herunder identifiserte svakheter og forbedringsforslag, minst en gang i året. Revisorer gir en årlig skriftlig bekreftelse på at banken fortsatt tilfredsstiller kravene til uavhengighet.
Informasjon om godtgjørelse til revisorer, inkludert informasjon om honorarer betalt for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer som er betalt for andre spesifikke oppdrag, er inkludert i notene til regnskapet. På hver generalforsamling skal styret informere generalforsamlingen om alle tjenestene som leveres av revisorer og deres godtgjørelse.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for denne vurderingen ligger bankens økonomiske drift, styrkede finansielle stilling, samt styrets vurdering av framtidsutsiktene. Etter styrets mening gir årsregnskap og årsberetning en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av bankens virksomhet og økonomiske stilling.
Det har ikke inntruffet hendelser av vesentlighet etter balansedagen.
Oslo, den 16. februar 2022
I styret for BRAbank ASA:
Styrets leder Styremedlem Styremedlem
Rune Fjeldstad Viggo Leisner Irene Terkelsen
Jan Kleppe Siv Blanca Børge-Ask Kristin Krohn Devold Styremedlem Styremedlem Styremedlem
____________________ _______________________ ______________________
Thomas Bekkevold Nilsen Oddbjørn Berentsen Styremedlem (ansattvalgt) Administrerende direktør
____________________ _______________________
| NOK i tusen | Note | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
| Renter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på | 191 | 562 | |
| kredittinstitusjoner og finansforetak Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer |
531 029 | 380 448 | |
| på kunder | |||
| Renteinntekter av rentebærende verdipapirer | 0 | 0 | |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 531 219 | 381 009 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på innskudd fra og gjeld til kunder |
38 884 | 51 036 | |
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på utstedte | 6 614 | 3 413 | |
| verdipapirer Øvrige rentekostnader |
14 885 | 7 062 | |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 60 382 | 61 512 | |
| NETTO RENTEINNTEKTER | 470 837 | 319 498 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 13 | 28 803 | 22 392 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 9 612 | 5 620 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 0 | 0 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 5 | ||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | 13 662 | -1520 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | -16 872 | 9 560 | |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | -3 210 | 8 040 | |
| Andre driftsinntekter | 678 | 348 | |
| SUM NETTO INNTEKTER | 487 496 | 344 658 |
| NOK i tusen | Note | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Lønn og andre personalkostnader | 11,17 | 62 907 | 48 729 |
| Andre driftskostnader | 11 | 91 118 | -283 615 |
| Av-/nedskrivninger, verdiendring og gevinster/tap på ikke-finansielle | |||
| eiendeler | 6 | 12 366 | 17 411 |
| SUM DRIFTSKOSTNADER FØR KREDITTAP PÅ UTLÅN, GARANTIER | 166 391 | -217 474 | |
| MV. | |||
| DRIFTSRESULTAT FØR KREDITTAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. | 321 105 | 562 132 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | 3 | 151 001 | 190 605 |
| RESULTAT FØR SKATT | 170 104 | 371 527 | |
| Skatt på ordinært resultat | 12 | 42 030 | -7 321 |
| RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET | 128 074 | 378 847 | |
| Andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | |
| TOTALRESULTATET FOR REGNSKAPSÅRET | 128 074 | 378 847 | |
| Overføringer og disponering av resultat for regnskapsåret | |||
| Til utbytte | 63 512 | 0 | |
| Overført til annen egenkapital | 64 562 | 378 847 | |
| Sum overføring og disponeringer | 128 074 | 378 847 | |
| Resultat pr aksje | 1,35 | 4,00 | |
| Resultat etter skatt som prosent av forvaltningskapitalen | 1,8 % | 5,1 % |
| NOK i tusen, 31.12 | Note | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| EIENDELER | |||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2 | 49 980 | 50 145 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 2 | 351 774 | 197 198 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3 | 5 031 036 | 5 557 280 |
| Rentebærende verdipapirer | 4 | 1 511 535 | 1,459,535 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 5 | 2 439 | 2 411 |
| Eierinteresser i andre konsernselskaper | 5 | 192 | 192 |
| Immaterielle eiendeler | 6 | 15 719 | 13 502 |
| Varige driftsmidler | 6 | 10 204 | 1 303 |
| Andre eiendeler | 15 | 156 993 | 215 456 |
| SUM EIENDELER | 7 129 873 | 7 497 024 |
| NOK i tusen, 31.12 | Note | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| GJELD OG EGENKAPITAL | |||
| Gjeld | |||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 9,10 | 5 568 411 | 6 061 318 |
| Annen gjeld | 15 | 3 566 | 7 445 |
| Avsetninger | 6,14 | 145 853 | 78 967 |
| Ansvarlig lånekapital | 16 | 104 203 | 104 823 |
| Sum gjeld | 5 822 033 | 6 252 553 | |
| Egenkapital | 7,8,17,18 | ||
| Aksjekapital | 189 589 | 189 589 | |
| Overkursfond | 659 989 | 659 989 | |
| Fondsobligasjonskapital | 18 | 75 805 | 74 710 |
| Annen innskutt egenkapital | 11 404 | 7 669 | |
| Sum innskutt egenkapital | 936 786 | 931 957 | |
| Opptjent egenkapital | |||
| Annen egenkapital | 371 053 | 312 513 | |
| Sum egenkapital | 1 307 839 | 1 244 470 | |
| SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 7 129 873 | 7 497 024 |
Oslo, den 16. februar 2021
I styret for BRAbank ASA:
Rune Fjeldstad Viggo Leisner Irene Terkelsen Styrets leder Styremedlem Styremedlem
____________________ _______________________ ______________________ Jan Kleppe Siv Blanca Børge-Ask Kristin Krohn Devold Styremedlem Styremedlem Styremedlem
____________________ _______________________ Thomas Bekkevold Nilsen Oddbjørn Berentsen Styremedlem (ansattvalgt) Administrerende direktør
Styret foreslår å avsette 63,5 MNOK til utbytte samt overføre 64,6 MNOK til annen egenkapital.
| NOK i tusen | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kontanstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Resultat før skattekostnad | 170 104 | 371 527 |
| Ordinære avskrivninger | 12 367 | 3 549 |
| Endring i brutto utlån til kunder | 759 107 | 343 102 |
| Endring i innskudd fra kunder | -492 908 | -809 735 |
| Endring i andre tidsavgrensingsposter | -218 635 | -329 026 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 230 036 | -420 583 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: | ||
| Investeringer i varige driftsmidler | -82 | -183 |
| Investeringer i immaterielle eiendeler | -7 812 | -5 990 |
| Endring i verdipapirer | -52 028 | 465 030 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -59 922 | 458 858 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: | ||
| Endring i innskutt egenkapital | 0 | 0 |
| Betaling av leieforpliktelse | -6 437 | 0 |
| Opptak av ansvarlig lån | 50 000 | 0 |
| Tilbakebetaling av ansvarlig lån | -49 500 | 0 |
| Utbetaling av renter på ansvarlig lån | -5 887 | 0 |
| Opptak av fondsobligasjonslån | 32 000 | 0 |
| Tilbakebetaling av fondsobligasjonslån | -30 500 | 0 |
| Utbetaling av renter på fondsobligasjonslån | -5 380 | 0 |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -15 704 | 0 |
| Netto kontantstrøm for perioden | 154 410 | 38 275 |
| Beholdning av kont. og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 247 344 | 209 068 |
| Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 401 754 | 247 344 |
| Endring i egenkapital | Aksjekapital | Overkurs | Annen innskutt egenkapital |
Annen egenkapital |
Fondsobligasjoner | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balanse pr 01.01.20 | 331 707 | 127 092 | 7 159 | -5 440 | 35 000 | 495 518 |
| Egne aksjer 1.1 | 92 | 19 | 111 | |||
| Kapitalnedsettelse | -236 986 | 236 986 | 0 | |||
| Kostnad fondsobligasjoner | -3 216 | -9 958 | -13 174 | |||
| Opsjoner | 287 | 287 | ||||
| Fusjon | 94 776 | 295 892 | 223 | -57 677 | 49 668 | 382 880 |
| Totalresultat | 378 847 | 378 847 | ||||
| Balanse pr.31.12.20 | 189 588 | 659 989 | 7 669 | 312 513 | 74 710 | 1 244 470 |
| Balanse pr.1.1.21 | 189 589 | 659 989 | 7 669 | 312 513 | 74 710 | 1 244 470 |
| Kostnad fondsobligasjoner | -6 022 | 191 | -5 831 | |||
| Endring fondsobligasjoner | 903 | 903 | ||||
| Opsjoner | 3 735 | 3 735 | ||||
| Avsatt utbytte | -63 512 | -63 512 | ||||
| Totalresultat | 128 074 | 128 074 | ||||
| Balanse pr.31.12.21 | 189 589 | 659 989 | 11 404 | 371 053 | 75 805 | 1 307 839 |
BRAbank ASA er et norsk allmennaksjeselskap med forretningsadresse Holbergs gate 21, 0166 Oslo. Banken tilbyr finansiering, sparing, fakturasalg og betalingsformidling til privat- og bedriftsmarkedet. Forbruksfinansiering er største produktområde og banken har en nordisk skalerbar distribusjonsmodell. Banken har ledende skybaserte IT-løsninger med fokus på gode kundeopplevelser og attraktive partnertilbud.
Årsregnskapet ble godkjent av styret 16. februar 2022.
Årsregnskapet for BRAbank ASA er utarbeidet i samsvar Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1. 2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS, med unntak av at utbytte og konsernbidrag fra datterselskap avsettes som gjeld på balansedagen.
Easybank ASA og BRAbank ASA fusjonerte 1. oktober 2020. Regnskapstallene for 2021 viser sammenlagte tall etter fusjonen. Regnskapstall frem til 1. oktober 2020 gjelder Easybank alene.
Banken har benyttet overgangsreglene i forskriften og effektene av overgangen til ny årsregnskapsforskrift er ført mot egenkapitalen pr 01.01.2020.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
Om ikke annet fremgår er beløp i notene angitt i tusen kroner.
IFRS 16 Leieavtaler ble implementert med virkning fra 1.1.2021. Under denne standarden, er retten til å bruke en leid gjenstand en eiendel og forpliktelsen til å betale leie en gjeld som skal balanseføres. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller den underliggende eiendelen har lav verdi. Banken har benyttet seg av dette unntaket. Banken har leieavtaler på kontorbygg som faller inn under den nye standarden.
Videre har banken valgt modifisert retrospektiv tilnærming og tatt hele effekten av overgangen mot åpningsbalansen 1. januar 2021.
Se note 6 for overgangsopplysninger og andre noteopplysninger knyttet til leieavtaler.
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens øvrige verdiendringer presenteres som «Netto verdiendring og gevinster/tap på valuta og finansielle instrumenter». Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. Utbetaling av honorar til låneformidlere av forbruks- og billån periodiseres over 34 måneder.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres på det tidspunkt banken blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på avtaletidspunktet. Finansielle eiendeler fjernes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og banken i hovedsak har overført risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er oppfylt, kansellert eller utløpt.
Finansielle instrumenter blir ved første gangs innregning klassifisert i en av de følgende målekategorier:
Finansielle eiendeler:
Finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell for styring av eiendelene og instrumentets kontraktsmessige kontantstrømkarakteristikker.
Finansielle eiendeler med kontraktsfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, måles til amortisert kost. Andre finansielle eiendeler måles til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Basert på dette blir «Kontanter og kontantekvivalenter», «Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» og «Utlån til og fordringer på kunder» målt til amortisert kost men bankens beholdning av «Rentebærende verdipapirer» og «Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter» måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Finansielle forpliktelser
✓ amortisert kost
Denne kategorien består av "Innskudd og andre innlån fra kunder"
Finansielle eiendeler og forpliktelser som måles til virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaffelse til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Postene måles i etterfølgende perioder til virkelig verdi.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på omsetningskurs på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesteknikker. Se note 5.
Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi, balanseføres første gang til virkelig verdi med tillegg av transaksjonskostnader. Andre forpliktelser regnskapsført til amortisert kost balanseføres første gang til virkelig verdi med fradrag for transaksjonskostnader.
Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Under IFRS 9 skal tapsnedskrivninger innregnes basert på forventet kredittap.
Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring, er avsetningene basert på 12-måneders forventet tap («trinn 1»). 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforringelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Banken har definert forventet levetid som forventet tidshorisont knyttet til det første som inntreffer av mislighold eller full innbetaling av renter og avdrag på kravet. Banken ser på endring i risikoen for mislighold siden førstegangsinnregning for å avgjøre om en eiendel har hatt vesentlig økning i kredittrisiko. Banken anser et engasjement for å være kredittforringet/misligholdt når utlånet er mer enn 90 dager forfalt, kunde er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, det foreligger dødsfall og de tilfeller hvor det er mistanke om svindel.
Ved konkurs eller rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap (write-off). Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Banken bruker en tapsmodell for å beregne tapsavsetninger og modellen omfatter blant annet sannsynlighet for mislighold (probability of default/PD), neddiskonteringsfaktor, eksponering på tidspunkt for mislighold (exposure at default/ EAD) og tap gitt mislighold (loss given default/ LGD). Banken benytter ulike indikatorer for å vurdere om en eiendel har hatt en vesentlig økning i risiko for mislighold. Slik informasjon er basert på den faktiske atferden til kundene, og banken har etablert en rekke regler som banken har identifisert som triggere for vesentlig økning i kredittrisiko. Modellene gir et estimat på PD. Dette innebærer separate tapsmodeller for LGD som kjøres både før og etter mislighold. Banken benytter modeller for eksponeringer på misligholdstidspunktet. Triggere benyttes for å klassifisere kontoer i 3 trinn:
Alle misligholdte engasjementer plasseres i trinn 3 i modellen. Engasjementer som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden første innregning allokeres til trinn 2. De resterende engasjementene inkluderes i trinn 1.
Definisjon av mislighold er engasjementer som er over 90 dager på etterskudd i henhold til avtalt betalingsplan og forfalt beløp minimum utgjør en størrelse tilsvarende € 50 i respektive lokale valuta. For å vurdere om et engasjement har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko, og dermed skal overføres fra trinn 1 til trinn 2 i modellen, gjøres det i hovedsak to tester. Den første testen, PD-testen, sjekker om to kriterier er oppfylt for at et engasjement skal vurderes å ha hatt en vesentlig økning i kredittrisiko. Det første kriteriet er en relativ måling av PD, og innebærer at observert PD på rapporteringsdato må være minimum 3 ganger høyere enn forventet PD beregnet på innregningsdatoen. Det andre kriteriet måler absolutt endring i PD og innebærer at denne må være minimum et prosentpoeng høyere, dersom økningen i kredittrisiko skal vurderes som vesentlig. Begge kriteriene i den første testen må oppfylles dersom engasjementet skal vurderes å ha hatt en betydelig økning i kredittrisiko. Den andre testen, fungerer som en backstop, og innebærer at dersom engasjementet er minimum 30 dager over forfall, flyttes engasjementet, uavhengig av resultat i den første testen til steg 2.
Utover de to testene benyttet banken også informasjon vedrørende innvilgede betalingslettelser («forbearance»), samt informasjon vedr. mislighold på annet produkt, for å vurdere om et engasjement har hatt en betydelig økning i kredittrisiko. For engasjementer som har fått innvilget betalingslettelser i form av avdragsfrihet, vurderer banken disse som engasjementer med vesentlig økning i kredittrisiko, og har med utgangspunktet i dette beregnet forventet tap over gjenværende forventet levetid på disse engasjementene i den perioden betalingslettelsen er gjeldende. Volum av engasjementer med aktive betalingslettelser på rapporteringstidspunktet er spesifisert i utlånsnoten i tilhørende oversikt som viser endringer i brutto utlån.
Et engasjement som har migrert til trinn 2, kan migrere tilbake til trinn 1, forutsatt at det ikke lenger oppfyller noen av kriteriene eller forholdene beskrevet i avsnittene over. Det er ingen eksplisitt karantene før et engasjement kan migrere fra trinn 2 til trinn 1. Misligholdte lån (trinn 3) vil migrere til trinn 1 eller 2 når de ikke lenger er merket som misligholdte, med mindre det gjelder kjøpte misligholdte lån eller lån som opprinnelig er vurdert som kredittforringet.
Banken har utviklet modeller for forventet livstid på alle usikrede lån per land, målt mot nedbetalingsavtale og nåværende nedbetalingsmønster. Valgt metodologi for hver modell er basert på den respektive modenheten på porteføljen så vel som tilgang på data i de respektive markedene. Modellene valideres løpende. Dette omfatter både validering på en annen tidsperiode enn den eller de som respektive modell er bygget på, og validering på en del av dataene som er holdt utenfor modellbyggingen.
PD, LGD og EAD-modellene benytter en justeringsfaktor basert på makrovurderinger for hvert enkelt produkt og land. Gjennom simuleringer etableres det et forventet, et øvre og et nedrescenario for forventede tap der modellen vekter inn ledelsens vurdering av sannsynlig makrobilde. Betydelige makrovariabler er definert som BNP, arbeidsledighet og rentenivå. For engasjementer mot næringsliv og boligslånskunder er porteføljen av uvesentlig størrelse, og banken har derfor ikke anvendt en kvantitativ modell.
Banken segmenterer porteføljen inn i grupper av utlån med felles risikoegenskaper og beregner forventede kredittap (ECL) for hvert segment. Det forventede kredittapet (ECL) beregnes som et produkt av et definert sett av parametere tilpasset egenskapene til hvert segment. Formelen som brukes er: ECL = PD * EAD * LGD.
Bankens kredittrisiko knyttet til «Kontanter og fordringer på sentralbanker» er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og har dermed lav kredittrisiko. Banken vurderer at presumpsjonen om lav kredittrisiko er oppfylt, gjør følgelig ikke noen tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
«Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» er mot norske finansinstitusjoner med god rating og er dermed vurdert til å oppfylle standardens presumpsjon om lav kredittrisiko. Banken vurderer at dette sammenholdt med LGD vil gi uvesentlige tapsavsetninger og en har derfor ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Når de kontraktsregulerte kontantstrømmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller på annen måte endret, og reforhandlingen eller endringen ikke fører til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balanseførte verdi på nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balanseførte verdi beregnes på nytt som nåverdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstrømmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle påløpte kostnader eller honorarer justerer den endrede finansielle eiendelens balanseførte verdi og nedskrives over den endrede finansielle eiendelens gjenværende levetid.
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over eiendelenes antatte økonomiske levetid. Det har ikke vært foretatt endringer i avskrivningsplanene.
Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Ved første gangs innregning måles Leieforpliktelsen og Bruksretteiendelen til nåverdien av fremtidige leieavtaler. Leieutbetalinger skal regnskapsføres som rentekostnader og amortiseringer. Banken har i hovedsak leie av lokaler som ble balanseført ved innføring av IFRS 16.
Banken har benyttet den implisitte lånerente som utgangspunkt for avkastningskravet ved beregning av nåverdien av eiendelen.
Agiotap og agiogevinst som oppstår ved betaling til utlandet inntektsføres/kostnadsføres på transaksjonstidspunktet i NOK.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i henhold til NRS(F) om resultatskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt er knyttet til skattevirkningen av midlertidige resultatforskjeller og endring i underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Kontantstrømoppstillingen stilles opp til indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd.
Beregnet verdi av opsjoner kostnadsføres fortløpende i resultatregnskapet i takt med opptjeningen, motpost er annen innskutt egenkapital i balanseregnskapet.
Frittstående tegningsretter er balanseført som immateriell eiendel med motpost annen innskutt egenkapital. Eiendelen avskrives lineært over 5 år.
Banken en har en forward flow avtale med Kredinor for deler av porteføljen av norske forbrukslån. Bankens forward flow avtale med Kredinor er definert som et finansielt derivat. Banken har konkludert med at verdien av det finansielle derivatet ikke er vesentlig og avtalen er således ikke balanseført. Denne vurderingen er basert på en sammenligning av de LGD satser som banken realiserer med forward flow avtalen sammenlignet med LGD satsene som observeres i markedet for sammenlignbare banker med sammenlignbare produkter.
Ved oppkjøp av virksomhet anvendes oppkjøpsmetoden. Vederlaget som er ytt måles til virkelig verdi av overførte eiendeler, pådratte forpliktelser og utstedte egenkapitalinstrumenter. Inkludert i vederlaget er også virkelig verdi av alle eiendeler eller forpliktelser som følge av avtale om betinget vederlag. Identifiserbare eiendeler, gjeld og betingede forpliktelser regnskapsføres til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikke-kontrollerende eierinteresser i det oppkjøpte foretaket måles fra gang til gang enten til virkelig verdi, eller til sin andel av det overtatte foretakets nettoeiendeler.
Utgifter knyttet til oppkjøp kostnadsføres når de påløper.
Når oppkjøpet skjer i flere trinn skal eierandel fra tidligere kjøp verdsettes på nytt til virkelig verdi på kontrolltidspunktet med resultatføring av verdiendringen
Betinget vederlag måles til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Behandlingen av etterfølgende endringer i virkelig verdi av det betingede vederlaget er avhengig av om det betingede vederlaget klassifiseres som eiendel, gjeld eller egenkapital. Eiendeler og gjeld som ikke er finansielle eiendeler eller forpliktelser (de vil si utenfor virkeområdet til IFRS 9), måles til virkelig verdi med verdiendringene presentert i resultatet. Finansielle eiendeler eller forpliktelser måles til virkelig verdi og verdiendringene skal i henhold til IFRS 9 resultatføres eller presenteres i utvidet resultat. Det foretas ikke ny verdimåling av betingede vederlag klassifisert som egenkapital, og etterfølgende oppgjør føres mot egenkapitalen.
Badwill oppstår når anskaffelseskost ved kjøp av virksomhet er lavere enn virkelig verdi av bankens andel av netto identifiserbare eiendeler på oppkjøpstidspunktet. Denne inntektsføres umiddelbart. Fusjonen mellom Easybank ASA og BRAbank ASA 1. oktober 2020 medførte en Badwill på 346 804 tusen kroner i regnskapsåret 2020 (se note 11).
Banken er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og banken har en innskuddsordning som omfatter samtlige ansatte. Innskudd i ordningen betales løpende, banken har ikke forpliktelser utover den løpende innbetalingen til ordningen.
Ved utarbeidelse av regnskapet har ledelsen gjort vurderinger, estimater og forutsetninger som påvirker anvendelsen av bankens regnskapsprinsipper og de rapporterte beløpene på eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene.
Estimater og underliggende forutsetninger vurderes fortløpende. Endringer i estimater innregnes når de oppstår.
Informasjon om vurderinger som er gjort ved anvendelse av regnskapsprinsipper som har størst effekt på beløpene som er presentert i årsregnskapet er inkludert i følgende noter:
Note 3: herunder fastsette kriteriene for når det har inntruffet en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, bestemme metodikk for å innarbeide fremtidsrettet informasjon i måling av ECL (Expected Credit Loss) og valg av modeller som blir brukt til å måle ECL
Note 3: herunder klassifisering av finansielle eiendeler, vurdering av forretningsmodellen som omfatter eiendelene og vurdering av om de kontraktsmessige vilkårene for den finansielle eiendelen er SPPI (Solely Payments of Principal and Interest) på hovedstolbeløpet.
Informasjon om forutsetninger og estimatusikkerhet som har en betydelig risiko for å resultere i en vesentlig justering i året som ble avsluttet 31. desember 2021 er inkludert i følgende noter: Verdifall på finansielle instrumenter og herunder bestemmelsene av input til ECL-målemodellen, inkludert viktige forutsetninger brukt for å estimere gjenvinnbare kontantstrømmer og innarbeidelse av fremtidsrettet informasjon.
| Nok i tusen | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 351 774 | 197 198 |
| herav bundne midler: | ||
| Skattetrekkskonto | 4 041 | 6 218 |
| Klientmidler forsikringsformidling | 3 654 | 2 359 |
| Kontanter og kontantekvivalenter | ||
| Norges Bank | 49 980 | 50 145 |
| Brutto utlån | Tapsavsetning/Forventet kredittap | Netto utlån | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån |
Hvorav agent provisjon/ etabl.gebyr |
Off balance |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | |
| Forbrukslån | |||||||||||||||
| Norge | 2 990 491 | 51 503 | 53 296 2 357 828 | 164 471 | 468 192 2 990 491 | 42 742 | 20 738 | 190 859 | 254 339 2 315 086 | 143 733 | 277 333 2 736 152 | ||||
| Finland | 2 260 486 | 57 941 | 180 009 2 008 772 | 147 780 | 103 934 2 260 486 | 72 050 | 28 064 | 43 141 | 143 255 1 936 722 | 119 716 | 60 792 2 117 230 | ||||
| Sverige | 145 584 | 768 | 5 291 | 75 161 | 6 890 | 63 533 | 145 584 | 1 841 | 939 | 48 417 | 51 198 | 73 320 | 5 951 | 15 116 | 94 386 |
| Kredittkortlån | |||||||||||||||
| Norge | 19 842 | - | 123 335 | 18 840 | - | 1 002 | 19 842 | 544 | - | 224 | 768 | 18 296 | - | 778 | 19 074 |
| Sverige | 10 319 | - | 43 715 | 9 798 | - | 521 | 10 319 | 2 884 | - | 116 | 3 000 | 6 914 | - | 405 | 7 319 |
| SMB og boliglån | |||||||||||||||
| Norge | 61 983 | - | 222 500 | 53 020 | - | 8 963 | 61 983 | 4 108 | - | 1 000 | 5 108 | 48 912 | - | 7 963 | 56 875 |
| Totalt | 5 488 704 | 110 212 | 628 146 4 523 418 | 319 141 | 646 145 5 488 704 | 124 169 | 49 741 | 283 757 | 457 667 4 399 250 | 269 399 | 362 388 5 031 036 |
Brutto utlån gjelder i hovedsak usikret kreditt (forbrukslån og kredittkortlån).
| Beløp i tusen kroner | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over 12 måneder (trinn 1) | -20 352 | 20 061 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 2) | -19 077 | -8 985 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 3) | -193 433 | 35 017 |
| Konstaterte tap** | 383 864 | 144 512 |
| Kredittap på utlån i perioden | 151 001 | 190 605 |
*Banken har ingen utstedte garantier eller tap på off-balance-poster pr 31.12.2021
**Kontraktsregulerte utestående beløp for finansielle eiendeler som ble nedskrevet i løpet av rapporteringsperioden, og som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter, er ubetydelige for regnskapet.
| Risiko klasse, beløp i tusen kroner |
Sannsynlighet for mislighold |
Brutto utlån | Off-balance | Maksimal eksponering |
Hvorav trinn 1 | Hvorav trinn 2 | Hvorav trinn 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 0 - 10 % | 3 777 143 | 619 554 | 4 396 697 | 4 339 649 | 57 049 | - |
| B | 10 - 20 % | 689 599 | 7 781 | 697 381 | 589 562 | 107 819 | - |
| C | 20 - 30 % | 164 946 | 354 | 165 300 | 136 303 | 28 997 | - |
| D | 30 - 40 % | 52 880 | - | 52 880 | 41 636 | 11 244 | - |
| E | 40 - 50 % | 22 697 | - | 22 697 | 11 034 | 11 664 | - |
| F | 50 - 60 % | 25 506 | - | 25 506 | 2 143 | 23 362 | - |
| G | 60 - 70 % | 31 468 | - | 31 468 | 740 | 30 728 | - |
| H | 70 - 80 % | 40 165 | - | 40 165 | 225 | 39 940 | - |
| I | 80 - 90 % | 28 213 | - | 28 213 | 24 | 28 189 | - |
| J | 90 - 100 % | 9 941 | - | 9 941 | - | 9 941 | - |
| Misligholdte lån |
100 % | 646 145 | 456 | 646 601 | - | - | 646 601 |
| Totalt | 5 488 704 | 628 146 | 6 116 849 | 5 121 315 | 348 933 | 646 601 |
31.12.2021 Beløp i tusen kroner
Risikoklasser er gruppert etter sannsynlighet for mislighold (12-måneders PD), i grupper fra A til J, hvor gruppe A er gruppen med lavest risiko og J gruppen med høyest risiko. Misligholdte lån er skilt ut i egen gruppe.
| Hvorav trinn 3 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 924 836 | 297 055 | 3 221 892 | 3 196 150 | 25 741 | - | |
| 10 - 20 % | 1 191 804 | 4 440 | 1 196 244 | 1 110 758 | 85 486 | - |
| 20 - 30 % | 476 231 | 591 | 476 822 | 372 432 | 104 390 | - |
| 30 - 40 % | 186 791 | 49 | 186 840 | 104 713 | 82 127 | - |
| 40 - 50 % | 54 398 | - | 54 398 | 32 218 | 22 180 | - |
| 50 - 60 % | 104 363 | - | 104 363 | 34 117 | 70 246 | - |
| 60 - 70 % | 18 426 | - | 18 426 | 1 965 | 16 461 | - |
| 70 - 80 % | 50 739 | - | 50 739 | 817 | 49 922 | - |
| 80 - 90 % | 31 972 | - | 31 972 | 330 | 31 642 | - |
| 90 - 100 % | 60 547 | - | 60 547 | 131 | 60 415 | - |
| 100 % | 1 147 703 | 1 388 | 1 149 091 | - | - | 1 149 091 |
| 6 247 811 | 303 523 | 6 551 334 | 4 853 631 | 548 612 | 1 149 091 | |
| 0 - 10 % |
| Avstemming av brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 4 554 877 | 545 230 | 1 147 703 | 6 247 811 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -680 999 | 680 999 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -118 200 | - | 118 200 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -388 152 | 388 152 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 87 779 | -87 779 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 391 242 | -391 242 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 15 437 | - | -15 437 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 2 471 316 | 22 476 | 6 622 | 2 500 413 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -1 368 562 | -165 573 | -865 688 | -2 399 822 |
| Delvis tilbakebetalinger | -663 984 | -64 493 | -25 517 | -753 994 |
| Valutaeffekter | -77 709 | -7 884 | -20 110 | -105 703 |
| Endring i modell eller riskparametre | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 4 523 418 | 319 141 | 646 145 | 5 488 704 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 47 821 | - | 47 821 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 144 521 | 68 819 | 477 191 | 690 530 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -21 899 | 21 899 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -4 291 | - | 4 291 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -51 162 | 51 162 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 25 433 | -25 433 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 35 234 | -35 234 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 3 104 | - | -3 104 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 53 669 | 1 705 | 1 622 | 56 995 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -28 103 | -14 059 | -308 097 | -350 259 |
| Endring i måling* | -55 611 | 33 588 | 94 917 | 72 894 |
| Valutaeffekter | -2 455 | -1 248 | -8 790 | -12 494 |
| Endring i modell eller riskparametre | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 124 169 | 49 741 | 283 757 | 457 667 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
PD (probability of default), LGD (loss given default), EAD (exposure at default)
| Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Norge | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 2 926 112 | 365 722 | 730 022 | 4 021 856 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -419 926 | 419 926 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -75 534 | - | 75 534 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -258 650 | 258 650 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 73 304 | -73 304 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 258 524 | -258 524 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 6 996 | - | -6 996 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 1 048 658 | 15 346 | 6 601 | 1 070 606 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -890 605 | -137 564 | -503 595 | -1 531 765 |
| Delvis nedbetaling | -496 397 | -55 089 | -18 721 | -570 207 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 2 357 828 | 164 471 | 468 192 | 2 990 491 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 5 649 | - | 5 649 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 91 617 | 39 456 | 305 066 | 436 139 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -11 433 | 11 433 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -2 254 | - | 2 254 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -21 127 | 21 127 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 21 660 | -21 660 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 18 711 | -18 711 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1 222 | - | -1 222 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 15 252 | 1 171 | 1 618 | 18 042 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -16 254 | -10 043 | -177 011 | -203 308 |
| Endring i måling* | -54 119 | -3 102 | 60 687 | 3 466 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 42 742 | 20 738 | 190 859 | 254 339 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Finland
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 1 374 958 | 164 536 | 344 284 | 1 883 777 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -246 552 | 246 552 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -37 533 | - | 37 533 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -117 204 | 117 204 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 11 889 | -11 889 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 121 863 | -121 863 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 5 892 | - | -5 892 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 1 414 540 | 7 070 | - | 1 421 610 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -406 919 | -26 799 | -354 004 | -787 722 |
| Delvis tilbakebetaling | -143 952 | -9 111 | -6 023 | -159 085 |
| Valutaeffekter | -73 526 | -7 291 | -17 279 | -98 095 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 2 008 772 | 147 780 | 103 934 | 2 260 486 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 42 172 | - | 42 172 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 48 132 | 27 621 | 146 167 | 221 920 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -10 018 | 10 018 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -1 935 | - | 1 935 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -28 119 | 28 119 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 2 873 | -2 873 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 15 187 | -15 187 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1 264 | - | -1 264 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 38 340 | 532 | - | 38 872 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -11 248 | -3 880 | -129 266 | -144 394 |
| Endring i måling* | -5 367 | 35 367 | 6 913 | 36 913 |
| Valutaeffekter | -2 306 | -1 160 | -6 590 | -10 055 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 72 050 | 28 064 | 43 141 | 143 255 |
*Endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
Forbrukslån Sverige
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Sverige
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 118 189 | 14 973 | 57 199 | 190 360 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -14 521 | 14 521 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -3 419 | - | 3 419 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -12 298 | 12 298 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 2 586 | -2 586 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 10 855 | -10 855 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1 055 | - | -1 055 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 3 509 | 59 | - | 3 568 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -25 926 | -1 209 | -2 066 | -29 201 |
| Delvis nedbetaling | -10 397 | -294 | -845 | -11 535 |
| Valutaeffekter | -4 183 | -593 | -2 831 | -7 608 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 75 161 | 6 890 | 63 533 | 145 584 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
Avstemming av forventet kredittap for forbrukslån i Sverige
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Trinn 3 |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 2 690 | 1 742 | 23 552 | 27 983 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -448 | 448 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -89 | - | 89 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -1 916 | 1 916 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 900 | -900 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 1 336 | -1 336 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 280 | - | -280 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 52 | 2 | - | 53 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -448 | -136 | -887 | -1 470 |
| Endring i måling* | -1 381 | 1 323 | 27 128 | 27 070 |
| Valutaeffekter | -150 | -88 | -2 201 | -2 439 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 1 841 | 939 | 48 417 | 51 198 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
Avstemming av brutto utlån for kredittkortlån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 48 743 | - | 6 215 | 54 958 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -1 713 | - | 1 713 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1 493 | - | -1 493 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 1 459 | - | 20 | 1 479 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -8 106 | - | -5 004 | -13 110 |
| Delvis tilbakebetaling | -13 238 | - | 71 | -13 167 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 28 638 | - | 1 524 | 30 161 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
| Avstemming av forventet kredittap for kredittkortlån | ||||
|---|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 874 | - | 1 406 | 2 281 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -12 | - | 12 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 339 | - | -339 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 25 | - | 4 | 29 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -154 | - | -933 | -1 087 |
| Endring i måling* | 2 356 | - | 189 | 2 545 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 3 428 | - | 340 | 3 768 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid
SMB og boliglån
Avstemming av brutto utlån for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2021 | 86 875 | - | 9 983 | 96 858 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 3 149 | - | - | 3 149 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -37 005 | - | -1 020 | -38 025 |
| Delvis tilbakebetaling | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2021 | 53 020 | - | 8 963 | 61 983 |
Avstemming av forventet kredittap for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2021 | 1 208 | - | 1 000 | 2 208 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | - | - | - | - |
| Endring i måling* | 2 900 | - | - | 2 900 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2021 | 4 108 | - | 1 000 | 5 108 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
| Beløp i tusen kroner | Forventet kredittap | Basisscenario | Optimistisk scenario | Pessimistisk scenario |
|---|---|---|---|---|
| rapportert under IFRS 9 | (40 %) | (30 %) | (30 %) | |
| Total | 457 667 | 433 825 | 392 724 | 554 400 |
| Forbrukslån | 448 792 | 424 950 | 383 848 | 545 524 |
| Kredittkortlån | 3 768 | 3 768 | 3 768 | 3 768 |
| SMB- og boliglån | 5 108 | 5 108 | 5 108 | 5 108 |
| Norge | 260 214 | 247 926 | 227 210 | 309 603 |
| Forbrukslån | 254 339 | 242 051 | 221 334 | 303 727 |
| Kredittkortlån | 768 | 768 | 768 | 768 |
| SMB- og boliglån | 5 108 | 5 108 | 5 108 | 5 108 |
| Finland | 143 255 | 132 592 | 113 690 | 187 038 |
| Forbrukslån | 143 255 | 132 592 | 113 690 | 187 038 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 54 198 | 53 307 | 51 824 | 57 759 |
| Forbrukslån | 51 198 | 50 307 | 48 824 | 54 759 |
| Kredittkortlån | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Beløp i tusen kroner | Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 |
Basisscenario (40 %) |
Optimistisk scenario (30 %) |
Pessimistisk scenario (30 %) |
|---|---|---|---|---|
| Total | 690 530 | 684 385 | 670 479 | 718 776 |
| Forbrukslån | 686 042 | 679 896 | 665 990 | 714 287 |
| Kredittkortlån | 2 281 | 2 281 | 2 281 | 2 281 |
| SMB- og boliglån | 2 208 | 2 208 | 2 208 | 2 208 |
| Norge | 440 128 | 435 579 | 428 212 | 458 108 |
| Forbrukslån | 436 139 | 431 590 | 424 223 | 454 120 |
| Kredittkortlån | 1 781 | 1 781 | 1 781 | 1 781 |
| SMB- og boliglån | 2 208 | 2 208 | 2 208 | 2 208 |
| Finland | 221 920 | 220 350 | 213 910 | 232 023 |
| Forbrukslån | 221 920 | 220 350 | 213 910 | 232 023 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 28 483 | 28 456 | 28 357 | 28 644 |
| Forbrukslån | 27 983 | 27 956 | 27 857 | 28 144 |
| Kredittkortlån | 500 | 500 | 500 | 500 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 er makrovektet.
Følgende vekter er brukt for de tre scenariene: basisscenario (40%), optimistisk scenario (30%) og pessimistisk scenario (30%).
Rentebærende verdipapirer er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
For 2021:
| Per 31.12.2021 | Risikovekt i % | Nominell verdi EUR |
Nominell verdi | NOK Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, EUR |
0 % | 31 000 | 309 653 | 323 062 | 311 915 | 311 915 |
| Øvrige plasseringer, EUR | 50 % | 3 000 | 29 966 | 31 597 | 30 216 | 30 216 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 34 000 | 339 619 | 354 659 | 342 131 | 342 131 |
| Fond | Risikovekt i % ISIN | Anskaffelseskostnad | Balanseført verdi | |
|---|---|---|---|---|
| Alfred Berg Kort Stat | 0 % | NO0008000239 | 203 211 | 203 253 |
| Alfred Berg OMF Kort | 10 % | NO0010655152 | 112 188 | 112 128 |
| Danske Invest Norsk Likviditet OMF | 10 % | NO0010667678 | 156 767 | 156 110 |
| DNB Global Treasury | 0 % | NO0010756281 | 183 811 | 176 048 |
| DNB Likviditet 20 E | 20 % | NO0010337652 | 70 372 | 70 184 |
| DNB OMF | 10 % | NO0010733017 | 195 987 | 195 400 |
| Nordea FRN OMF | 20 % | NO0010609894 | 145 112 | 144 345 |
| Pluss Kort Likviditet II | 25 % | NO0010606031 | 56 478 | 56 737 |
| Pluss Likviditet | 25 % | NO0010606023 | 55 000 | 55 198 |
| Sum fond | 1 178 926 | 1 169 404 | ||
| Sum rentebærende verdipapirer | 1 511 535 |
Andeler i verdipapirfond er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
Avkastning på plasseringer gjennom året var totalt på MNOK 2,4. Fondene har god likviditet, og det stilles daglige kurser i markedet for de ulike fond, er det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt.
| For 2020: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2020 | Risikovekt i % | Nominell verdi EUR |
Nominell verdi | NOK Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi |
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, NOK |
0 % | 0 | 285 813 | 285 232 | 283 466 | 283 466 |
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, EUR |
0 % | 29 000 | 303 639 | 310 976 | 304 281 | 304 281 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) |
10 % | 0 | 88 000 | 88 579 | 89 028 | 89 028 |
| Øvrige plasseringer | 20 % | 0 | 1 560 | 1 562 | 1 579 | 1 579 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 29 000 | 679 012 | 686 350 | 678 354 | 678 354 |
| Andeler i verdipapirfond | ISIN | Risikovekt i % | Anskaffelseskostnad | Balanseført verdi 31.12.20 |
|---|---|---|---|---|
| Alfred Berg OMF Kort | NO0010655152 10 % | 98 403 | 101 642 | |
| Alfred Berg kort stat. | NO0008000239 10 % | 202 475 | 203 766 | |
| DNB OMF | NO0010733017 10 % | 153 905 | 154 366 | |
| Pluss Kort Likviditet II | NO0010606031 20 % | 73 | 1 461 | |
| Danske Invest Norsk Likviditet OMF | NO0010667678 10 % | 100 000 | 102 236 | |
| Nordea FRN OMF | NO0010609894 10 % | 40 000 | 41 671 | |
| DNB Global Treasury | NO0010756281 0 % | 175 890 | 176 038 | |
| Sum verdipapirfond | 770 745 | 781 181 | ||
| Sum rentebærende verdipapirer | 1 459 535 |
Andeler i verdipapirfond er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
Avkastning på plasseringer gjennom året var totalt på MNOK 8,8. Fondene har god likviditet, og det stilles daglige kurser i markedet for de ulike fond, er det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt.
| Anleggsaksjer | Org.nr | Eierandel Ant. aksjer 1.1 Årets tilgang/ avgang Ant.aksjer 31.12 Anskaffelses- kost Balanseført | verdi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Norsk Mineralutvikling AS | 981 602 544 0,2% | 142 860 | 142 860 | 1 000 | |||
| Vipps AS | 920 889 298 0,0% | 169 | 169 | 47 | 47 | ||
| Norsk gjeldsinformasjon AS 920 013 015 0,0% | 1 192 | 429 | 1 621 | 118 | 118 | ||
| SDC AS | 16 98 81 38 | 0,0% | 4 435 | 4 435 | 2 214 | 2 274 | |
| Sum anleggsaksjer | 3 379 | 2 439 |
Verdsettelse av aksjer:
Etter at banken valgte SDC som leverandør av bankens IT-systemer ble det avtalt at banken kjøpte obligatoriske aksjer i SDC. Banken eier 2 261 aksjer bokført til totalt MNOK 2,3 omregnet fra DKK. Posten er langsiktig og det er ikke foretatt valutajustering av pålydende og bokført verdi pr 31.12.21.
Verdi på aksjene i norsk mineralutvikling var opprinnelig bokført til opprinnelig kostpris, men er senere nedskrevet og har ingen bokført verdi på balansetidspunktet. Aksjene i Vipps AS og Norsk Gjeldsinformasjon er estimert til kurs på tidspunktet for tildeling. Dette er vurdert å være nivå 3 verdsettelser etter IFRS 13.
Banken har pr. 31.12.21 fire heleide datterselskaper. Da disse er i midlertidig eie og de verken hver for seg eller samlet har noen vesentlig påvirkning av bankens økonomiske stilling er de ikke konsolidert i årsregnskapet.
| Eierinteresser i konsernselskaper |
Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 |
Tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 |
Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 914 933 994 | 100 % | 30 | 0 | 30 | 5 231 | 100 |
| Flisvika Utvikling AS | 982 757 789 | 100 % | 1,000 | 0 | 1 000 | 30 | 30 |
| Easybank Eiendom 1 AS | 916 776 381 | 100 % | 30,000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Easybank Eiendom 2 AS | 916 776 497 | 100 % | 30,000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper |
5 323 | 192 |
| Resultat og egenkapital i konsernselskaper | Resultat 2021 | Egenkapital 31.12.21 |
|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 0 | 0 |
| Flisvika Utvikling AS | 0 | -2 219 |
| Easybank Eiendom 1 AS | 0 | 11 |
| Easybank Eiendom 2 AS | 0 | 11 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 0 | -2 197 |
| Anleggsaksjer | Org.nr | Ant. aksjer 1.1 | Årets tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 | Anskaffelses | kost Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Norsk Mineralutvikling AS | 981 602 544 | 142 860 | 0 | 142 860 | 1 000 | 0 |
| Vipps AS | 920 889 298 | 0 | 169 | 169 | 47 | 47 |
| Norsk gjeldsinformasjon AS 920 013 015 | 0 | 1 192 | 1 192 | 87 | 87 | |
| SDC AS | 16 98 81 38 | 2 745 | 77 | 2 261 | 2 214 | 2 277 |
| Sum aksjer | 3 348 | 2 411 |
Verdsettelse av aksjer:
Etter at banken valgte SDC som leverandør av bankens IT-systemer ble det avtalt at banken kjøpte obligatoriske aksjer i SDC. Banken eier 2 745 aksjer bokført til totalt MNOK 2,3 omregnet fra DKK. Posten er langsiktig og det er ikke foretatt valutajustering av pålydende og bokført verdi pr 31.12.20.
Verdi på aksjene i norsk mineralutvikling var opprinnelig bokført til opprinnelig kostpris men er senere nedskrevet og har ingen bokført verdi på balansetidspunktet. Aksjene i Vipps AS og Norsk Gjeldsinformasjon er estimert til kurs på tidspunktet for tildeling. Dette er vurdert å være nivå 3 verdsettelser etter IFRS 13.
Banken har pr. 31.12.20 fire heleide datterselskaper. Da disse er i midlertidig eie og de verken hver for seg eller samlet har noen vesentlig påvirkning av bankens økonomiske stilling er de ikke konsolidert i årsregnskapet.
| Eierinteresser i konsernselskaper |
Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 |
Tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 |
Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 914 933 994 | 100 % | 30 | 0 | 30 | 5 231 | 100 |
| Flisvika Utvikling AS | 982 757 789 | 100 % | 1 000 | 0 | 1 000 | 30 | 30 |
| Easybank Eiendom 1 AS | 916 776 381 | 100 % | 30 000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Easybank Eiendom 2 AS | 916 776 497 | 100 % | 30 000 | 0 | 30 000 | 31 | 31 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper |
5 323 | 192 |
| Resultat og egenkapital i konsernselskaper | Resultat 2020 | Egenkapital 31.12.20 |
|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 0 | 0 |
| Flisvika Utvikling AS | 1 | -2 219 |
| Easybank Eiendom 1 AS | 0 | 11 |
| Easybank Eiendom 2 AS | 0 | 11 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 1 | -2 197 |
Maskiner/ IT-utstyr og software – 3 år Inventar/innredninger – 5 år Immaterielle eiendeler – mellom 5 og 10 år
Immaterielle eiendeler består av SDC kjernebanksystem, front-end systemer, og andre aktiverte ITutviklingskostnader. Banken har valgt å avskrive kjernesystemet fra SDC over 10 år, og andre immaterielle eiendeler IT over 5 år.
| Varige driftsmidler | Maskiner og inventar | Immaterielle eiendeler | Bruksretteiendeler |
|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost pr 01.01.2021 | 3 603 | 35 181 | 0 |
| Implementeringseffekt | 0 | 0 | 16 503 |
| Årets tilgang | 82 | 7 812 | 0 |
| Årets avgang (nedskrivninger) | 0 | 0 | 0 |
| Anskaffelseskost pr 31.12.2021 | 3 686 | 42 993 | 16 503 |
| Akkumulerte avskrivninger 01.01 | 2 301 | 21 679 | 0 |
| Årets utrangeringer | 0 | 0 | 912 |
| Årets avskrivninger | 552 | 5 595 | 6 220 |
| Akkumulerte avskrivninger pr.31.12.21 | 2 852 | 27 274 | 7 132 |
| Bokført verdi pr.31.12.21 | 833 | 15 719 | 9 371 |
| Årets ordinære avskrivninger | 552 | 5 595 | 6 220 |
BRAbank ASA har hovedkontor i Holbergsgt. 21 i Oslo. Det er tegnet leiekontrakt for 699 kvadratmeter med Eiendomsspar AS. Leieforholdet løper i 8 år fra 01.03.2017 til 28.02.2025 med opsjon på ytterligere 5 år. Banken har avdelingskontor i Starvhusgaten 4 i Bergen. Leieforholdet løper frem til 30.09.2023 med opsjon på ytterligere 5 år.
Banken implementerte IFRS16 fra 01.01.2021.
Oversikten nedenfor viser en avstemming mellom nominelle leieforpliktelser pr 31.12.2020 og balanseført leieforpliktelse 1.1.2021.
Ved beregning av leieforpliktelsen har banken lagt til grunn en marginal lånerente på 2,5%.
| Operasjonelle leieforpliktelser per 31.12.2020 (nominelt) | 20 029 |
|---|---|
| Effekt av diskontering med bruk av marginal lånerente | -3 526 |
| Balanseført verdi av leieforpliktelser per 01.01.2021 | 16 503 |
| Inngående balanse | |
|---|---|
| Implementeringseffekt | -16 503 |
| Tilganger | |
| Effekt av endringer i valutakurs | |
| Justeringer | 912 |
| Leiebetalinger | 6 437 |
| Renter | -332 |
| Sluttoppgjør ved avgang | |
| Utgående balanse | -9 486 |
| Forfallsanalyse, udiskontert kontantstrøm | |
|---|---|
| Inntil 1 år | 3 664 |
| 1-2 år | 3 352 |
| 2-3 år | 2 416 |
| 3-4 år | 403 |
| 4-5 år | |
| Mer enn 5 år |
| Kostnadsførte variable betalinger avhengig av bruk eller ytelse | |
|---|---|
| Kostnader relatert til avtaler med unntak for kortsiktig varighet | 24 |
| Kostnader relatert til avtaler med unntak for eiendel av verdi (ekskludert kortsiktig avtaler over) |
|
| Vektet gjennomsnittlig diskonteringsrente på implementeringsdato | 2.50 % |
Aksjekapitalen består av 94 794 380 aksjer med pålydende NOK 2 pr aksje. Aksjene består av en klasse med like rettigheter. På generalforsamling gis hver aksje en stemme i henhold til de rammer som er gitt i finansinstitusjonslovgivningen.
| Rangering, 2021 | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | Braganza AB | 10 383 899 | 11,0 % |
| 2 | Hjellegjerde Invest AS | 5 896 239 | 6,2 % |
| 3 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 4 788 045 | 5,1 % |
| 4 | Skagerrak Sparebank | 4 409 380 | 4,7 % |
| 5 | Fondsavanse AS | 3 072 986 | 3,2 % |
| 6 | Verdipapirfondet Alfred Berg Aktiv | 2 719 589 | 2,9 % |
| 7 | Altitude Capital AS | 2 645 751 | 2,8 % |
| 8 | Vida AS | 2 581 654 | 2,7 % |
| 9 | Umico - Gruppen AS | 2 168 779 | 2,3 % |
| 10 | Skandinaviska Enskilda Banken AB, klientkonto | 2 115 950 | 2,2 % |
| 11 | Shelter AS | 1 945 486 | 2,1 % |
| 12 | Jenssen & Co AS | 1 845 879 | 1,9 % |
| 13 | Lindbank AS | 1 838 007 | 1,9 % |
| 14 | MP Pensjon PK | 1 637 767 | 1,7 % |
| 15 | Hsbc Bank Plc | 1 367 606 | 1,4 % |
| 16 | Krogsrud Invest AS | 1 250 000 | 1,3 % |
| 17 | Jolly Roger AS | 1 149 074 | 1,2 % |
| 18 | Thon Holding AS | 1 081 211 | 1,1 % |
| 19 | Dnb Bank ASA, klientkonto | 1 004 164 | 1,1 % |
| 20 | Nordic Private Equity AS | 1 000 000 | 1,1 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 54 901 466 | 57,9 % | |
| Andre aksjonærer | 39 892 914 | 42,1 % | |
| Totale aksjer | 94 794 380 | 100,0 % |
| Rolle | Antall aksjer | Frittstående tegningsretter | Forward kontrakter | RSUer | Opsjoner |
|---|---|---|---|---|---|
| Administrerende direktør | 243 972 | 0 | 592 875 | 90 799 | 600 000 |
| IT direktør | 1 903 679 | 0 | 237 150 | 54 093 | 230 000 |
| Drifts- og kredittdirektør | 207 716 | 0 | 335 963 | 58 100 | 330 000 |
| Compliance direktør | 289 974 | 0 | 237 150 | 54 093 | 230 000 |
| Leder B2B | 13 479 | 0 | 0 | 0 | 230 000 |
| Leder B2C og operations | 104 024 | 0 | 217 388 | 54 093 | 230 000 |
| Økonomidirektør | 0 | 0 | 0 | 54 093 | 230 000 |
| Styremedlemmer | 417 718 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nærstående til styret og ledelse | 6 600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 3 187 162 | 0 | 1 620 526 | 365 271 | 2 080 000 |
| Rangering, 2020 | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | Braganza AB | 9 615 991 | 10,1 % |
| 2 | Hjellegjerde Invest AS | 5 815 834 | 6,1 % |
| 3 | Skagerrak Sparebank | 4 409 380 | 4,7 % |
| 4 | Banque Internationale a Luxembourg | 3 483 313 | 3,7 % |
| 5 | Fondsavanse AS | 3 072 986 | 3,2 % |
| 6 | Ladegaard AS | 2 581 654 | 2,7 % |
| 7 | Farvatn Private Equity As | 2 540 163 | 2,7 % |
| 8 | Umico - Gruppen AS | 2 468 779 | 2,6 % |
| 9 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 2 374 760 | 2,5 % |
| 10 | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 197 651 | 2,3 % |
| 11 | Songa Capital AS | 1 945 665 | 2,1 % |
| 12 | Shelter AS | 1 945 486 | 2,1 % |
| 13 | Raiffeisen Bank International AG | 1 879 972 | 2,0 % |
| 14 | Lindbank AS | 1 838 007 | 1,9 % |
| 15 | MP Pensjon PK | 1 701 677 | 1,8 % |
| 16 | Netrom AS | 1 611 371 | 1,7 % |
| 17 | Verdipapirfondet Alfred Berg Aktiv | 1 469 589 | 1,6 % |
| 18 | Nordic Private Equity AS | 1 393 840 | 1,5 % |
| 19 | HSBC Bank Plc | 1 367 606 | 1,4 % |
| 20 | Jenssen & Co AS | 1 287 879 | 1,4 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 55 001 603 | 58,0 % | |
| Andre aksjonærer | 39 792 777 | 42,0 % | |
| Totale aksjer | 94 794 380 | 100,0 % |
| Aksjer eid av ledende ansatte og medlemmer av styret |
Antall aksjer | Frittstående tegningsretter |
Forward kontrakter |
RSUer | Opsjoner |
|---|---|---|---|---|---|
| Administrerende direktør | 237 648 | - | 592 875 | 6 325 | 868 177 |
| IT direktør | 1 878 343 | 280 000 | 237 150 | 3 670 | 425 711 |
| Drifts- og kredittdirektør | 204 046 | - | 335 963 | 3 670 | 525 711 |
| Compliance direktør | 286 304 | 280 000 | 237 150 | 3 670 | 425 711 |
| B2C og operations | 95 373 | - | 217 388 | 1 986 | 338 933 |
| Økonomidirektør | - | - | - | - | 310 000 |
| Styremedlemmer | 3 102 281 | - | - | - | - |
| Nærstående til styret og ledelse | 6 500 | - | - | - | - |
| Sum | 5 810 495 | 560 000 | 1 620 526 | 19 321 | 2 894 243 |
| Tall i tusen | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital | 189 589 | 189 589 |
| Overkurs | 659 989 | 659 989 |
| Annen egenkapital | 382 457 | 320 182 |
| IFRS9 effekt | 85 883 | 140 937 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -135 987 | -177 521 |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -1 514 | -1 462 |
| Ren kjernekapital (CET 1) | 1 180 416 | 1 131 714 |
| Hybridkapital | 74 756 | 74 710 |
| Kjernekapital (Tier 1) | 1 255 172 | 1 206 424 |
| Ansvarlig kapital | 99 675 | 104 456 |
| Totalkapital (Tier 2) | 1 354 847 | 1 310 881 |
| Risikovektede eiendeler | ||
| Lokale og regionale myndigheter, herunder kommuner | 0 | 0 |
| Lån og plasseringer til kredittinstitusjoner | 70 355 | 39 440 |
| Foretak | 11 783 | 17 038 |
| Massemarkedsengasjementer | 3 315 511 | 3 522 163 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 13 043 | 24 258 |
| Forfalte engasjementer | 455 214 | 651 450 |
| Andeler i verdipapirfond | 123 976 | 49 569 |
| Egenkapitalposisjoner | 2 698 | 2 710 |
| Øvrige engasjementer | 301 048 | 361 071 |
| Risikovektede eiendeler kredittrisiko | 4 293 628 | 4 667 700 |
| Operasjonell risiko | 689 710 | 531 496 |
| CVA risiko | 399 | 600 |
| Totale risikovektede eiendeler | 4 983 737 | 5 199 796 |
| Kapitaldekning | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 23,69 % | 21,76 % |
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 25,19 % | 23,20 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 27,19 % | 25,21 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 17,57 % | 16,08 % |
Banken implementerte IFRS9 per 01.01.2021 og benytter seg av overgangsregelen som innebærer at økte tapsavsetninger som oppstår som følge av overgangen til IFRS 9 kan innfases i ren kjernekapital over en periode på 5 år med følgende progressivt minkende faktorer. Uten bruk av overgangsregelen vedrørende IFRS implementeringen ville kapitaldekningen ha vært:
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 22,35 % | 19,74 % |
|---|---|---|
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 23,87 % | 21,22 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 25,91 % | 23,31 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 16,61 % | 14,50 % |
Banken benytter basismetoden for beregning av krav til ansvarlig kapital som skal dekke den operasjonelle risiko. Beregningsgrunnlaget i basismetoden er 15 % av gjennomsnittlig inntekt de tre siste år multiplisert med 12.5, beregnet ved regnskapsårets slutt. Inntektsposter som medtas i beregningsgrunnlaget følger § 42-1 (3) i kapitalkravforskriften.
Ulik løpetid for eiendeler og gjeld kan medføre en likviditetsrisiko for banken.
Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for likviditetsrisiko. Disse blir fulgt opp og rapportert til styret løpende.
I tabellen nedenfor vises bankens løpetider av eiendeler, gjeld og egenkapital pr. 31.12.2021. Utlån til og fordringer på kunder, innskudd fra og gjeld til kunder, ansvarlig lån og fondsobligasjon inkluderer fremtidige renter i oppstillingen nedenfor, og avviker derfor fra balansen.
| 31.12.2021 | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Uten løpetid |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 49 980 | 49 980 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner |
351 774 | 351 774 | |||||||||
| Rentebærende verdipapirer | 1 169 404 | 100 255 | 241 875 | 1 511 535 | |||||||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter |
2 631 | 2 631 | |||||||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 476 | 440 | 897 | 32 191 | 149 741 | 322 744 | 467 823 1 021 888 5 497 583 | 30 161 7 523 944 | |||
| Andre eiendeler | 182 916 | 182 916 | |||||||||
| Totale Eiendeler | 1 574 266 | 440 | 101 152 | 274 067 | 149 741 | 322 744 | 467 823 1 021 888 5 497 583 | 213 077 9 622 780 | |||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 5 384 480 | 98 926 | 9 325 | 29 387 | 50 290 | 5 572 408 | |||||
| Ansvarlig lån | 1 303 | 3 908 | 5 210 | 5 210 | 5 210 | 5 210 | 109 413 | 135 464 | |||
| Avsetninger | 145 853 | 145 853 | |||||||||
| Annen gjeld | 3 566 | 3 566 | |||||||||
| Fondsobligasjon | 948 | 2 843 | 3 790 | 3 790 | 3 790 | 3 790 | 3 790 | 75 805 | 98 546 | ||
| Egenkapital | 1 232 035 1 232 035 | ||||||||||
| Gjeld og egenkapital | 5 533 900 | 98 926 | 11 575 | 6 750 | 9 000 | 38 387 | 9 000 | 59 290 | 113 203 1 307 839 7 187 872 |
| 31.12.2020 | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Uten løpetid |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter |
50 145 | 50 145 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner |
197 198 | 197 198 | |||||||||
| Rentebærende verdipapirer |
1 459 535 | 1 459 535 | |||||||||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter |
2 603 | 2 603 | |||||||||
| Utlån til og fordringer på kunder |
51 237 | 52 153 | 43 218 | 421 759 | 641 547 | 690 619 | 671 252 | 525 890 3 714 463 | 59 738 6 871 877 | ||
| Andre eiendeler | 230 453 | 230 453 | |||||||||
| Totale Eiendeler | 1 760 527 | 52 153 | 43 218 | 421 759 | 641 547 | 690 619 | 671 252 | 525 890 3 714 463 | 290 192 8 811 620 | ||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder |
5 949 305 | 66 002 | 50 330 | 6 065 638 | |||||||
| Ansvarlig lån | 152 371 | 152 371 | |||||||||
| Avsetninger | 78 967 | 78 967 | |||||||||
| Annen gjeld | 7 445 | 7 445 | |||||||||
| Egenkapital | 85 917 1 169 760 1 255 677 | ||||||||||
| Gjeld og egenkapital | 6 035 717 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66 002 | 0 | 50 330 | 238 288 1 169 760 7 560 097 |
Ulik rentebindingstid for eiendeler og gjeld kan gi renterisiko for banken. Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for renterisiko. Disse blir fulgt opp og rapportert til
styret løpende.
I tabellen nedenfor er en oversikt over gjenværende tid til avtalt eller sannsynlig renteregulering av eiendeler og gjeld pr. 31.12.2021
| Tall i tusen | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Ikke rente sensitivt |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Norges Bank | 49 980 | 49 980 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner |
351 774 | 351 774 | |||||||||
| Likviditetsportefølje | 1 513 974 1 513 974 | ||||||||||
| Utlån til kunder | 5 031 036 | 5 031 036 | |||||||||
| Andre eiendeler | 183 108 | 183 108 | |||||||||
| Sum eiendeler | 401 754 5 031 036 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 1 697 082 7 129 873 | |||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Kundeinnskudd | 2 704 932 2 874 994 | 9 313 | 28 953 | 49 063 | 5 568 411 | ||||||
| Ansvarlig lån | 104 203 | 104 203 | |||||||||
| Annen gjeld | 149 419 | 149 419 | |||||||||
| Egenkapital | 75 805 | 1 232 035 1 307 839 | |||||||||
| Sum gjeld og egenkapital | 2 704 932 2 874 994 | 189 321 | 0 | 0 | 28 953 | 0 | 49 063 | 0 1 381 454 7 129 873 |
I tabellen nedenfor er en oversikt over gjenværende tid til avtalt eller sannsynlig renteregulering av eiendeler og gjeld pr. 31.12.2020.
| Tall i tusen | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | Ikke >5år rente Totalt sensitivt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer |
50 145 | 50 145 | |||||||
| til kredittinstitusjoner og fin. Rentebærende |
197 198 | 197 198 | |||||||
| verdipapirer og egenkapitalinstrumen ter |
1 476 751 1 476 751 | ||||||||
| Utlån til og frdring på kunder |
5 557 280 | 5 557 280 | |||||||
| Andre eiendeler | 215 648 215 648 |
||||||||
| Sum eiendeler | 247 344 5 557 280 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 1 692 399 7 497 024 | |
| Gjeld og egenkapital Innskudd og gjeld til kunder |
5 949 206 | 100 | 64 080 | 47 933 | 6 061 318 | ||||
| Ansvarlig lån | 104 456 | 104 456 | |||||||
| Annen gjeld | 7 445 7 445 |
||||||||
| Avsetninger | 79 333 79 333 |
||||||||
| Egenkapital | 74 710 | 1 169 760 1 244 470 | |||||||
| Sum gjeld og egenkapital |
5 949 206 | 100 | 179 167 | 0 | 0 | 64 080 | 0 | 47 933 | 0 1 256 538 7 497 024 |
Sensitivitetsanalysen måler effekten på resultatet og egenkapitalen av +/- 1% endring i rentebærende eiendeler og gjeld for 2021. Endring på +/- 1% prosentpoeng anses som en hensiktsmessig utslagsstørrelse
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Effekt av 1% økning i rentenivå | 1 580 | 1 000 |
| Effekt av 1% reduksjon i rentenivå | -1 580 | -1 000 |
Ledende ansatte er ihht. regnskapsloven definert til å være bankens ledergruppe.
Det er ikke ytt lån eller sikkerhetsstillelse til styreleder, styret, administrerende direktør eller andre ansatte og nærstående av disse.
| Tall i tusen | Fastlønn | Variabel lønn | Andre godt gjørelser |
Pensjon | Natural ytelse |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | ||||||
| Administrerende direktør | 2 435 | 650 | 288 | 190 | 11 | 3 574 |
| Drifts- og kredittdirektør | 1 558 | 425 | 173 | 188 | 11 | 2 355 |
| Økonomidirektør | 1 451 | 353 | 43 | 191 | 11 | 2 049 |
| Compliancedirektør | 1 451 | 399 | 45 | 192 | 11 | 2 097 |
| IT-direktør | 1 451 | 399 | 43 | 194 | 11 | 2 098 |
| Leder B2B | 1 327 | 100 | 40 | 189 | 8 | 1 665 |
| Leder B2C og operations | 1 446 | 378 | 43 | 190 | 11 | 2 069 |
| Sum ledende ansatte | 11 119 | 2 703 | 676 | 1 334 | 74 | 15 906 |
Administrerende direktør har 18 måneders sluttavtale inkludert oppsigelsestiden ved fratredelse, og er beskyttet mot eventuelle tap på sine incentivordninger.
| Styret, tall i tusen | Honorar |
|---|---|
| Styrets leder (fra 01.07.21) | 138 |
| Styrets leder (til 31.05.21) | 107 |
| Styremedlem | 184 |
| Styremedlem | 214 |
| Styremedlem | 184 |
| Styremedlem | 182 |
| Styremedlem | 172 |
| Styremedlem (til 31.05.21) | 64 |
| Styremedlem (ansattes repr. til 31.05.21) | 31 |
| Styremedlem (ansattes repr. fra 01.06.21) | 44 |
| Sum styret | 1 320 |
| Tall i tusen | Fastlønn | Variabel lønn | Andre godt gjørelser |
Pensjon | Natural ytelse |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | ||||||
| Administrerende direktør | 2 378 | 54 | 289 | 185 | 12 | 2 918 |
| Drifts- og kredittdirektør | 1 522 | 31 | 173 | 183 | 12 | 1 921 |
| Økonomidirektør | 1 419 | 0 | 49 | 186 | 12 | 1 666 |
| Compliancedirektør | 1 417 | 31 | 50 | 187 | 12 | 1 698 |
| IT-direktør | 1 417 | 31 | 49 | 189 | 12 | 1 698 |
| Leder B2B (fra 01.10.20) | 350 | 0 | 11 | 46 | 2 | 409 |
| Leder B2C og operations | 1 340 | 139 | 49 | 186 | 12 | 1 727 |
| Sum ledende ansatte | 9 843 | 287 | 669 | 1 163 | 77 | 12 038 |
| Styret, tall i tusen | Honorar |
|---|---|
| Styrets leder | 258 |
| Styremedlem | 155 |
| Styremedlem (til 30.06.2020) | 77 |
| Styremedlem | 155 |
| Styremedlem | 155 |
| Styremedlem (ansattes repr.) | 75 |
| Styremedlem (fra 01.10.2020) | 39 |
| Styremedlem (fra 01.10.2020) | 39 |
| Styremedlem (fra 01.10.2020) | 39 |
| Sum styret | 989 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Lønn | 44 745 | 35 430 |
| Pensjoner | 5 296 | 4 337 |
| Arbeidsgiveravgift | 7 507 | 5 707 |
| Øvrige sosiale kostnader | 5 359 | 3 255 |
| 62 907 | 48 729 |
| Eksterne kjøpte tjenester | 10 127 | 10 310 |
|---|---|---|
| Leie av lokaler | 77 | 5 399 |
| Forsikringer | 238 | 205 |
| Revisjon og rådgivning | 1 846 | 1 050 |
| Medlemskontingenter bankorg. | 1 721 | 1 948 |
| Gevinst fra kjøp ved fordelaktige betingelser* | 0 | -346 804 |
| IT-kostnader | 42 286 | 22 764 |
| Øvrige kostnader | 34 823 | 21 514 |
| Sum andre driftskostnader | 91 118 | -283 615 |
*gjelder inntektsføring av badwill ifm fusjon mellom Easybank og BRAbank
| Antall ansatte og årsverk | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Antall årsverk pr. 31.12 | 41 | 60 |
| Gj.snitt antall årsverk | 39 | 35 |
Revisors godtgjørelse for 2021 beløper seg totalt til TNOK 2 042 som fordeler seg på TNOK 1 884 for revisjon, TNOK 117 for annen bistand og TNOK 41 for annen bistand fra samarbeidende selskap.
Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning for ansatte.
I innskuddsordningen betaler banken innskudd til forsikringsselskap og banken har ikke ytterligere forpliktelser etter at innskuddet er betalt. Innskuddene med tillegg av arbeidsgiveravgift og finansskatt regnskapsføres som personalkostnad. Bankens innskuddsbaserte pensjonsordning tilfredsstiller lovens krav til obligatorisk tjenestepensjon.
| Årets grunnlag for skattekostnad fordeler seg på: | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 170 104 | 371 527 |
| Permanente forskjeller | -1 983 | -2 885 |
| Balanseførte kostnader v/emisjon | 0 | 0 |
| Inntektsført Badwill | 0 | -346 804 |
| Korreksjon feil skatt tidligere år | 0 | -51 121 |
| Sum grunnlag skattekostnad | 168 122 | -29 284 |
| Sum skattekostnad (25%) | 42 030 | -7 321 |
| Beregning av årets grunnlag betalbar skatt fordeler seg på: | ||
| Resultat før skattekostnad | 170 104 | 371 527 |
| Permanente forskjeller: | ||
| Representasjon | 67 | 24 |
| Kontigenter | 46 | 19 |
| Opsjonsprogram | 3 735 | 287 |
| Renter fondsobligasjon | -5 831 | -3 216 |
| Implementeringseffekt av IFRS 9 | 0 | -138 212 |
| Resultat fra tidligere BRAbank før fusjon | 0 | -41 281 |
| Nedskrivninger åpningsbalanse tidligere BRAbank | 0 | -58 449 |
| Inntektsført Badwill | 0 | -346 804 |
| Sum permanente forskjeller: | -1 983 | -587 632 |
| Balanseførte kostnader v/emisjon | 0 | 0 |
| Årets endring i midlertidige forskjeller | 7 260 | 6 273 |
| Endring underskudd til fremføring | -175 381 | 209 832 |
| Sum årets skattegrunnlag betalbar skatt | 0 | 0 |
| Sum betalbar skatt (25%) | 0 | 0 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Midlertidige forskjeller pr. 31.12: | ||
| Driftsmidler | -33 357 | -74 767 |
| Verdipapirer | -36 101 | 12 569 |
| Underskudd til fremføring | -480 693 | -656 074 |
| Grunnlag utsatt skattefordel | -550 151 | -718 272 |
| Skattesats | 25 % | 25 % |
| Utsatt skatt/skattefordel i balansen | 137 538 | 179 568 |
| Betalbar skatt | 0 | 0 |
| Endring i utsatt skatt/skattefordel | -42 030 | 179 433 |
| Endring i utsatt skatt/skattefordel pga endringer tidligere år | 0 | -186 754 |
| Skattekostnad i resultatet | -42 030 | -7 321 |
| Avstemming av skattekostnad: | ||
| Resultat før skatt | 170 104 | 371 527 |
| Beregnet skatt | 42 526 | 92 882 |
| Faktisk skattekostnad | 42 030 | -7 321 |
| Differanse | 496 | 100 203 |
| Forklaring: | ||
| Korreksjon skatt tidligere år | 0 | -12 780 |
| 25% av netto permanente forskjeller | -496 | -86 818 |
| 25% av endring MF som ikke skal balanseføres | 0 | -604 |
| Sum forklart differanse | -496 | -100 203 |
Utsatt skattefordel balanseføres. Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
| Tall i tusen | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 0 | 1 |
| Formidlingsprovisjoner | 28 620 | 21 666 |
| Gebyrer betalingsformidling | 183 | 724 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 28 803 | 22 392 |
| Tall i tusen | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 12 458 | 24 994 |
| Gjeld til kunder - innvilget ikke utbetalte lån | 10 336 | 594 |
| Avsatt utbytte | 63 512 | 0 |
| Leieforpliktelse IFRS16 | 9 486 | 0 |
| Annen gjeld ellers | 50 061 | 53 779 |
| Avsetninger | 145 853 | 78 967 |
| Annen gjeld | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Skattetrekk | 2 038 | 4 215 |
| AGA og finansskatt | 1 330 | 1 675 |
| Merverdiavgift | 198 | 1 554 |
| Sum annen gjeld | 3 566 | 7 445 |
| Andre eiendeler | 2021 | 2020 |
| Utsatt skattefordel | 137 538 | 179 568 |
| Annen eiendel ellers | 19 455 | 35 888 |
| Andre eiendeler | 156 993 | 215 456 |
Ansvarlig lånekapital er klassifisert som finansielle instrumenter til amortisert kost som verdsettes etter opprinnelig avtalte kontantstrømmer, med justering for eventuelle nedskrivninger. Amortisert kost vil ikke alltid gi verdier som samsvarer med markedets vurdering av de samme instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik oppfatning av markedsforhold, risiko og avkastningskrav.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 104 203 | 104 823 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 104 203 | 104 823 |
| ISIN | Nominell | verdi Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi | Årets rentekostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010804792 | 17 000 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
13.09.27 | 16 892 | 2 662 | |
| NO0010811011 | 23 500 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
23.11.27 | 23 500 | 2 095 | |
| NO0010877863 | 15 000 NOK | Flytende | NIBOR + 700bp |
27.03.30 | 14 806 | 1 183 | |
| NO0011108276 | 50 000 NOK | Flytende | NIBOR + 425bp |
29.09.31 | 49 005 | 674 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 104 203 | 6 614 |
| ISIN | Nominell | verdi Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi | Årets rentekostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010811011 | 40 000 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
23.11.27 | 40 233 | 2 396 | |
| NO0010877863 | 15 000 NOK | Flytende | NIBOR + 700bp |
27.03.30 | 14 755 | 276 | |
| NO0010804792 | 50 000 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
13.09.27 | 49 835 | 667 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 104 823 | 3 339 |
Avstemming av inngående og utgående balanse av finansielle forpliktelser som følge av finansieringsaktiviteter, inkludert både endringer som følge av kontantstrømmer og ikke-kontante endringer.
| Balanse 31.12.20 |
Refinansiering | Påløpte renter |
Betalte renter |
Amortisering | Balanse 31.12.21 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 104 823 | -239 | 5 790 | -5 887 | -283 | 104 203 |
Banken har et aksjeopsjonsprogram for alle ansatte fra 2021. Totalt antall opsjoner i dette programmet er 2 100 000. Tildelte opsjoner fra dette programmet er 1 596 686. Disse hadde strike kurs i 2021 på kr 9,50 og årlig økning i strike kurs på 5 % fram til de utløper i 2025.
Styret i BRAbank har på grunnlag av fullmakt gitt i ekstraordinær generalforsamling 16. juli 2020 tildelt 2 000 000 opsjoner til ledelsen med innløsningskurs 7 kroner per aksje. Innløsningskursen er satt lik gjennomsnittlig vektet aksjekurs første handelsdag på Merkur Market. Opsjonene kan utøves med 1/3 fra november 2021, 1/3 fra november 2022 og 1/3 fra november 2023, og utløper november 2024. Samtlige opsjoner kan utøves ved kontrollskifte.
I henhold til gjeldende CRD 4 krav skal minimum 50 % av den variable godtgjørelsen til ledelsen være egenkapitalinstrumenter. Ledelsen fikk utbetalt 50 % av den variable lønnen opptjent i 2020 i RSUer (restricted share units). Totalt antall RSUer er 365 271. Disse tilbakeholdes og tildeles med 1/3 årlig i henhold til regelverket i perioden 2022 til 2024. Antall RSUer er basert på tildelt bonus samt aksjekurs på tildelingstidspunktet. RSUer innberettes som skattepliktig naturalytelse på tidspunkt for overførsel.
BRAbanks (tidligere Easybanks) aksjonærer har tidligere ved ordinær generalforsamling 16/5-2018 gitt styret fullmakt til å etablere et aksjekjøpsprogram. Dette programmet består av 1 857 676 forwardkontrakter og løper frem til november 2027, men kan gjennomføres tidligere. Forwardprisen er kr 11 pr aksje tillagt et rentepåslag pr år.
I forbindelse med fusjonen 1. oktober ble eksisterende tegningsretter i opprinnelige BRAbank omregnet til totalt 1 050 673 tegningsretter med utløp 23.03.23. Utøvelseskursen ved utløp er kr 42,79.
I forbindelse med fusjonen 1. oktober 2020 ble eksisterende tegningsretter i opprinnelige Monobank omregnet til totalt 672 052 tegningsretter med utløp 23.05.23. Utøvelseskursen ved utløp er kr 19,81.
| Aksjeopsjonsprogram for alle ansatte | |
|---|---|
| Tildelingsdato | 26.05.2021 |
| Antall tildelte opsjoner | 1 596 686 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2017 | 2,40 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad ekskl. aga og finansskatt | 3 831 619 |
| Kostnadsført ekskl. aga og finansskatt pr.31.12.20 | 1 416 121 |
| Opsjonsordning som del av variabel avlønning til ledende ansatte | |
| Tildelingsdato | 16.07.2020 |
| Antall tildelte opsjoner | 2 000 000 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2017 | 1,26 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad ekskl. aga og finansskatt | 2 516 400 |
16.11.2017 utstedte banken et fondsobligasjonsinstrument med ISIN NO0010811003. Instrumentet har pålydende på NOK 25 millioner, og det betales rente med 3 mnd NIBOR + 700bp. Instrumentet er evigvarende, og banken kan tilbakekalle kapitalen første gang fem år etter utstedelse og deretter ved hver rentebetalingsdato.
04.09.2017 utstedte banken et fondsobligasjonsinstrument med ISIN NO0010804784. Instrumentet har pålydende på NOK 50 millioner, og det betales rente med 3 mnd NIBOR + 700bp. Instrumentet er evigvarende, og banken kan tilbakekalle kapitalen første gang fem år etter utstedelse og deretter ved hver rentebetalingsdato.
29.09.2021 utstedte banken et fondsobligasjonsinstrument med ISIN NO0011108953. Instrumentet har pålydende på NOK 32 millioner, og det betales rente med 3 mnd NIBOR + 625bp. Instrumentet er evigvarende, og banken kan tilbakekalle kapitalen første gang fem år etter utstedelse og deretter ved hver rentebetalingsdato.
Som en del av en refinansiering knyttet til utstedelse av ISIN NO0011108953 kjøpte banken tilbake NOK 7,5 millioner i ISIN NO0010811003 og NOK 23 millioner i ISIN NO0010804784. Netto utestående er etter dette NOK 17,5 millioner i ISIN NO0010811003 og NOK 27 millioner i ISIN NO0010804784.
Fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og disse inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser og disse presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører at rentene ikke presenteres i resultatregnskapet under rentekostnader, men som en reduksjon av bankens opptjente egenkapital. Skattefradraget for rentene regnes inn som en reduksjon av bankens bokførte skattekostnad.
Banken er gjennom utlån i det finske og svenske markedet eksponert for valutarisiko. Låneporteføljen i Finland er eksponert for svingninger i EURNOK ettersom alle lån i Finland er utstedt i EUR. Banken søker å holde valutarisikoen knyttet til utlån i Finland lav ved finansiering gjennom innskudd fra kunder i EUR og ved bruk av EURNOK terminkontrakter.
Låneporteføljen i Sverige er eksponert for svingninger i SEK ettersom alle lån i Sverige er utstedt i SEK. Banken søker å holde valutarisikoen knyttet til utlån i Sverige lav ved bruk av SEKNOK og EURSEK terminkontrakter.
| 31.12.2021, i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd til kredittinstitusjoner | 169 206 | 10 027 | 179 233 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 2 148 171 | 104 714 | 2 252 886 |
| Andre eiendeler | 341 617 | - | 341 617 |
| Sum eiendeler | 2 658 994 | 114 742 | 2 773 736 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2 697 162 | - | 2 697 162 |
| Annen gjeld | 3 554 | 858 | 4,412 |
| Sum gjeld | 2 700 715 | 858 | 2,701,574 |
| Nettoposisjon av terminkontrakter | 43 052 | -114 411 | -71 359 |
| Netto valutaeksponering | 1 330 | -527 | 803 |
| Beløp i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
|---|---|---|---|
| Resultat/(tap) påvirkning av 1 % endring | 13 | -5 | 8 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 5 % endring | 67 | -26 | 40 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 10 % endring | 133 | -53 | 80 |
Banken er hovedsakelig eksponert for endringer i valutakurser EURNOK, SEKNOK og EURSEK, hvor endringer i eurokursen mot norske kroner har størst effekt på bankens resultater.
Styret har fastsatt retningslinjer og rammer for bankens investeringer i obligasjoner og finansielle instrumenter, samt retningslinjer og rammer for håndtering av valutarisiko relatert til den finske og svenske virksomheten. Banken benytter valutaterminkontrakter for å redusere bankens åpne netto valutaeksponering, og reduserer dermed valutarisikoen slik at denne er innenfor rammene etablert av styret. Dette medfører også at resultateffekten knyttet til valuta blir redusert.
BRAbank vil som konsekvens av sin forretningsdrift i Norge og i utlandet regelmessig være part i rettstvister, primært innenfor innfordringsområdet.
Per offentliggjøring av årsrapporten mener banken at ingen av tvistene anses å ha vesentlig betydning for vurderingen av selskapets finansielle stilling.
| Signers: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Name Andersen, Erik |
Method BANKID_MOBILE |
Date 2022-02-16 17:18 |
||
| This document package contains: | ţ | This file is sealed with a digital signature. The seal is a guarantee for the authenticity |
||
| - Closing page (this page) -The original document(s) -The electronic signatures. These are not visible in the document, but are electronically integrated. |
of the document. |
Holbergs gate 21 0166 Oslo Norway +47 22 99 14 00 [email protected] [email protected]
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.