SpareBank 1 Nordmøre

Annual Report (ESEF) • Mar 23, 2022

5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31iso4217:NOK5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-315967007LIEEXZX737S202021-12-315967007LIEEXZX737S202020-12-31iso4217:NOKxbrli:shares5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31sparebank1nordmre:PrimarycapitalMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31sparebank1nordmre:GiftfundMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31sparebank1nordmre:HybridcapitalMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202019-12-315967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31sparebank1nordmre:HybridcapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31sparebank1nordmre:PrimarycapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31sparebank1nordmre:GiftfundMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31sparebank1nordmre:PrimarycapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31sparebank1nordmre:GiftfundMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31sparebank1nordmre:HybridcapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31sparebank1nordmre:PrimarycapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31sparebank1nordmre:GiftfundMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31sparebank1nordmre:HybridcapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31sparebank1nordmre:PrimarycapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31sparebank1nordmre:GiftfundMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31sparebank1nordmre:HybridcapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-015967007LIEEXZX737S202020-01-01 _Rammeverk_vi_følger _Vesentlighetsanalyse _1707073565 _1707073570 _1707203292 _GRI_Index _Hlk97798554 _Hlk74297764 _Hlk74314537 _Hlk98077242 _Hlk97720960 _Hlk97464467 _Hlk98267373 _Hlk65739250 _Hlk97463838 Årsrapport 2021 2 3 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE OM VIRKSOMHETEN Relevant og tilstede 10 Viktige hendelser i 2021 12 Utvikling egnkapitalbevis 14 Hovedtall konsern 16 Banken og virksomheten 18 Innhold SAMFUNNSANSVAR Bærekraft 22 Samfunnsengasjement 40 ÅRSREGNSKAP Årsberetning 48 Regnskap 62 Noter 68 Revisors beretning 132 STYRE OG LEDELSE Eierstyring og selskapsledelse 140 Tillitsvalgte 148 VEDLEGG Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering 150 4 5 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE LEDER 2021 2021 ble et historisk år for SpareBank 1 Nordmøre ved at SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank gjennom- førte sammenslåing den 3. mai. På samme måte som at året som har gått vil bli husket som det andre året med koronapandemi, ble det også et annerledes år for banken. Jeg er meget godt fornøyd med utviklingen, resultatene og det vi klarte å oppnå i banken og konsernet i 2021. Dette var et resultat av fantastisk innstilling, engasjement og innsats blant alle mine dyktige kolleger, i godt samar- beid med våre kunder og samarbeidspartnere.  Sammenslåing Det å slå sammen to sparebanker er en omfattende prosess. Det er mange regulatoriske og juridiske krav som skal følges, blant annet på grunn av den omfatten- de reguleringen av sparebanker, og at en stor andel av egenkapitalen i bankene er samfunnskapital, og med det «herreløs» kapital, som skal beskyttes. SpareBank 1 Nordmøre skal bli enda bedre enn det de to bankene var hver for seg. Dermed har sammenslå- ingsprosessen egentlig vært et stort forbedrings- og utviklingsprogram som ble gjennomført innenfor et begrenset tidsrom. Det ble i løpet av året lagt ned mye arbeid med å sam- ordne, integrere og utvikle alle interne policyer, rutiner og prosesser, samt funksjoner og system, i alle avdelinger i hele banken.Den tekniske integrasjonen, som samlet alle våre 50.000 kunder i samme system og til felles digitale løsninger og produkter, samt samlet alle tekniske platt- former i de to bankene til ett felles system i SpareBank 1 Nordmøre, skjedde den første helgen i november.  Utviklingen Mange nye kunder valgte oss som hovedbank i løpet av året, noe som har gitt oss en tilfredsstillende vekst. I tillegg har vi opplevd rekordstor interesse for våre pro- dukter og tjenester innen forsikring, sparing og pensjon. Dette til tross for at vi har måttet fokusere mye mer enn normalt på interne prosesser. Vi har som alltid gjort vårt beste for å sørge for at våre kunder skal bli godt ivaretatt, også de av våre kunder som har opplevd endringer som følge av sammenslåin- gen. Det har vært et meget stort behov for informasjon både internt og eksternt dette året, og det er lagt ned et betydelig arbeid i kommunikasjon og markedsføring.  Bærekraft og laget vårt Bærekraft er et område som vi alle er - og må være opptatt av. Det berører både banken, våre kunder og samarbeidspartnere. Som en følge av ambisjonsnivå- et vårt om å være en drivkraft innen bærekraftig vekst og utvikling i regionen vår, har vi hatt behov for å øke kapasiteten, og har ansatt to nye dyktige kolleger som skal jobbe innenfor dette området. Også innenfor andre virksomhetsområder har vi i løpet av 2021 fått på plass nye dyktige kolleger, som bidrar til å styrke laget vårt. Vi opplever at vi er en attraktiv arbeidsgiver når vi rekrutte- rer nye lagspillere. Vi har også styrket konsernet ved at vi i løpet av 2021 fikk med oss Trio Regnskapsservice som nytt datterselskap i konsernet. Med det fikk vi nær 30 nye flotte kolleger i konsernet, som skal være med å løfte oss videre.  Samfunnsengasjement og Stiftelsene Som sparebanker har vi lange tradisjoner for stort samfunnsengasjement, blant annet gjennom omfatten- de sponsor- og gavevirksomhet. Dette for å bidra til å opprettholde og utvikle attraktive lokalsamfunn. Selv om det har vært et annerledes år på flere vis, har vi opprett- holdt vårt samfunnsengasjement, og vært en stolt, sterk og engasjert lokal samarbeidspartner for mange lag, foreninger, kulturbegivenheter, idrettsarrangementer og allmennyttige prosjekter i hele vårt markedsområde - fra Ålesund i sør til Trondheim i nord. I forbindelse med sammenslåingen etablerte vi to stiftel- ser; Sparebankstiftelsen Nordvest og Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank. Stiftelsene fikk tildelt en betydelig andel av samfunnskapitalen som var opparbeidet i de to bankene gjennom alle år. Dette ble gjennomført med at denne andelen av samfunnskapitalen ble omgjort til egenkapitalbevis og tildelt stiftelsene. Med dette er stiftelsene i dag de to største eierne i banken, og får dermed utbytte av det overskuddet SpareBank 1 Nord- møre skaper gjennom sin virksomhet. Med dette utbyttet kan stiftelsene bygge kapital, samt dele ut deler av dette utbyttet til allmennyttige formål.  Samarbeid Vi er alle avhengig av å ha gode samarbeidspartnere og å samarbeide godt for å utvikle oss, og for å nå våre mål. I året som har gått, har vi i forbindelse med banksam- menslåingen vært ekstra avhengige av dette. Jeg vil rette en stor takk til alle våre gode samarbeidspartnere som sammen med oss har bidratt til at vi har lykkes. SpareBank 1 Alliansen er vår viktigste samarbeidspartner. Gjennom deltakelse i alliansen har vi mulighet til å tilby våre kunder et bredt spekter av gode produkter og tjenester. Samtidig er vi en del av Norges beste digitale utviklingsmiljø innen bank og finans. SpareBank 1 fortset- ter å ha en ledende rolle i norsk finansnæring, noe som bidrar til at alliansebankene tilføres sterk konkurransekraft og omstillingsevne. Den økte satsingen innen digitalise- ring skal bidra til å sikre vår sterke posisjon fremover.  Strategi Vi har gjennomført en strategiprosess for at vi skal ha best mulig forutsetning for å møte de utfordringer og gripe de muligheter som kommer fremover, samtinnfri de forventningene våre interessenter har til videre utvik- ling av banken. I tillegg er det viktig å sikre at vi banken jobber i samme retning, og mot samme mål. Som en del av denne strategiprosessen har vi også gjennomført et kulturprosjekt. I både strategiprosessen og kulturprosjektet har det vært omfattende og bred in- volvering av alle våre medarbeidere for å sikre forankring, eierskap og best mulig resultat. Gjennom strategiprosessen er det fastsatt en misjon som beskriver hensikten med bankens virksomhet; SpareBank 1 Nordmøre skal skape verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet. Dette har vi al- lerede gjort i snart 190 år, og det skal vi fortsette å bidra med i mange år fremover – egentlig inn i evigheten. Alle medarbeidere i banken skal underbygge denne misjonen, og vi har utarbeidet en felles ledestjerne; Vi utgjør en forskjell! Vi i banken skal hver dag utgjøre en forskjell for våre kunder, for hverandre, for våre eiere og ikke minst for lokalsamfunnet rundt oss. Vi har også satt oss felles mål som vi skal jobbe mot, for å underbygge visjonen og oppfylle misjonen. Videre er det definert fokusområder som skal bidra til at vi når disse målene. Det viktigste fokusområdet dreier seg om kunden, og det å skape fantastiske kundeopplevelser. Dette skal også være vårt særpreg.  Fremtiden For kort tid siden var vi meget optimistiske med tanke på året 2022 og fremtiden. Dette med utgangspunkt i at koronapandemien og effekten av denne var i ferd med å avta, bedret utvikling i eiendomsmarkedet, redusert arbeidsledighet og ikke minst den gode utviklingen og optimismen i næringslivet i regionen vår. Dette presenterte vi i Konjunkturbaromete- ret i november. Men nå opplever vi grusomme handlinger i Ukraina, som ryster en hel verden. Vi har den dypeste medfølelse for alle som er berørt av krigen i Ukraina. Dette vil i stor grad påvirke den økonomiske utviklingen i Norge på mange måter, og dermed også bankens virk- somhet og økonomi i 2022. Her i banken har vi lagt et godt grunnlag for en god utvikling fremover og et godt år i 2022, men som følge av situasjonen i verden er jeg nå mer usikker på hvordan utviklingen vil bli fremover.  Avslutning Jeg vil til slutt berømme alle mine gode kolleger i banken og konsernet for en fantastisk innstilling, engasjement og innsats. Dette har bidratt til at vi har gjennomført et meget vellykket år. Sammen ser vi frem til videre utvikling av banken til det beste for våre kunder, eiere og lokal- samfunn. Kristiansund/Surnadal 22. mars 2022  6 7 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE 2021 – ETABLERINGEN AV SPAREBANK 1 NORDMØRE 2021 vil for alltid stå igjen i historiebøkene som året da SpareBank 1 Nordmøre så dagens lys. Det har i mange år vært gode relasjoner mellom de to sparebankene på Nordmøre. Men de første samtalene om å føre de to bankene tettere sammen, startet med et møte mellom de to toppledere på Nygard Lodge i Øvre Surnadal høsten 2019. Dette møtet ble fulgt med flere hemmelige samtaler blant annet i SpareBank 1 losjen på Kristiansund stadion, før også styreledere og flere i ledel- sen ble involvert på nyåret 2020. I de påfølgende måne- dene ble det lagt et tett løp med hemmelige møter og sonderinger. Det ble utarbeidet et beslutningsgrunnlag for styrene i de to bankene om det var aktuelt å arbeide videre med en sammenslåing. Fremdeles uten at det var offisielt ble det i begge styrene i mai 2020 vedtatt at det skulle settes ned et utvalg som skulle utarbeide et beslut- ningsgrunnlag for et endelig vedtak om sammenslåing. Utvalget som besto av de styreleder, nestleder, ansatte- valgt styremedlem, administrerende pluss ett medlem i ledergruppen, fra begge bankene. Utvalget arbeidet hele sommeren 2020 med utrednings- dokumentet som ble grunnlaget for beslutning om sam- menslåing i styrene i bankene i august 2020 og senere i bankenes generalforsamlinger i november 2020. Det var etter endelig styrevedtak i august 2020 at plane- ne om en sammenslåing ble offentliggjort, en nyhet som brakte med seg stor glede og entusiasme i våre omgi- velser. Det var da arbeidet med sammenslåing i de to organisasjonen kunne begynne. 10 måneder senere, etter et intenst år, avsluttet med noen svært hektiske måneder og med mange involverte, kunne vi den 3. mai gjennomføre den juridiske sammen- slåingen av to banker til den enda mer slagkraftige nye lokalbanken, SpareBank 1 Nordmøre. Markeringen av den store dagen skjedde imidlertid på pandemitilpasset vis; med møtepunkter på Teams og kakefest kun med de nærmeste. For publikum var det duket for en digital åpningsfest for alle interesserte, direkte streamet via sosiale medier. Uten tilskuere i salen på Kulturfabrikken i Kristiansund loset Frode Alnæs seerne gjennom et variert program, med både de administrerende direktørene fra begge banker som gjester, samt underholdning fra Henning Sommerro og Frei barnekor. Samtidig ble det jobbet intenst videre for å rigge den nye banken for det neste store steget; teknisk sammen- slåing. Etter et svært omfattende forarbeid og med stor spen- ning kunne man natt til mandag den 8. november fastslå at en vellykket teknisk sammenslåing av banksystemene til de to opprinnelige bankene ble gjennomført helgen 5. – 7. november. Hele SpareBank 1 Nordmøre var nå på felles dataplatt- form i SpareBank 1 / TietoEVRY, og bankens drøyt 50.000 kunder hadde nå tilgang til samme produkter og digitale tjenester. Fra denne dato har dessuten bankens medar- beidere nå felles system, både infrastruktur og verktøy. 2. mai inviterte vi hele Nordmøre til direktesendt åpningssshow med inviterte gjester. 8 9 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE OM VIRKSOMHETEN Relevant og tilstede 10 Viktige hendelser i 2021 12 Egenkapitalbeviset 14 Hovedtall konsern 16 Banken og virksomheten 18 10 11 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE KRISTIANSUND TRONDHEIM SMØLA AVERØY EIDE MOLDE ÅLESUND SURNADAL GJEMNES STRAUMSNES HALSA RELEVANT OG TIL STEDE Som èn av 14 banker i SpareBank 1 Alliansen, er SpareBank 1 Nordmøre en del av en større bankfamilie. SpareBank 1 Nordmøre skal bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn gjennom å tilby et bredt spekter av finansi- elle produkter og tjenester, samt relevant og personlig rådgiving til våre kunder. Vi ønsker å bidra til å skape bolyst, verdiskapning og et rikt og godt næringsliv gjen- nom å være lokale og nær våre kunder og vårt markeds- område. Skape trygghet, samt være relevant og til stede, uavhengig av kanal. SpareBank 1 Nordmøre har en ambisjon om å gi fantastis- ke kundeopplevelser, uansett. En fantastisk kundeopple- velse vil være subjektiv og på mange måter fortjent ut ifra hvordan vi håndterer kundene våre. Vi ønsker å strekke oss, være mer enn bare en bank, mer enn forventet. Fan- tastiske kundeopplevelser er vårt lokale særpreg. For oss i SpareBank 1 Nordmøre handler det om å være tydelig på hvem vi er og hvordan vi kan skille oss ut i et kundeløfter, vil vi gjennom vårt lokale særpreg tydeliggjø- re vår identitet som SpareBank 1 Nordmøre, samt kontinu- erlig jobbe for å bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn. Bankmarkedet endres raskt, og krever nye måter å jobbe på. Mye av bankkonsernets virksomhet har det siste året skjedd fra hjemmekontor og ved digital samhandling. Gjennom moderne teknologi og digitale verktøy har våre kunder vært sikret tilgang til alle bankens produkter og tjenester. Vi ser at kundene både mestrer og ønsker digital sam- handling. Kundeadferden endrer seg raskt og i våre digi- tale flater ser vi at bruk av mobilbank og Vipps har hatt den største veksten de siste par årene. Kundene er i snitt inne èn gang pr. dag i mobilbanken. I fjor ble 98 prosent av utlån i privatmarked startet selvbetjent. Det har også vært en økning i digitale lånesøknader fra bedriftskunder. Vi satser på en kombinasjon av dyktige rådgivere og gode digitale løsninger. Du finner oss her: Tilgjengelighet, lokal tilstedeværelse og personlig rådgiv- ning er for oss et fremtredende og et tydelig varemer- ke. SpareBank 1 Nordmøre skal være absolutt best på personlig kunderådgivning og som en del av SpareBank 1 Alliansen vil vi kunne gi kundene noen av de fremste teknologiske og mest innovative digitale løsningene. marked med stor konkurranse. Vi ønsker å bli gjenkjent, være attraktive, skape lojalitet og tillit. Vår innsats skal bygge verdier for kunder, eiere og lokalsamfunn. Merkevare handler først og fremst om de opplevelsene kundene har med oss og de produktene og tjeneste- ne vi leverer. Samtidig vil en sterk merkevare være bra for forretningen og vil kunne tiltrekke nye kunder, gode samarbeidspartnere, samt skape oppmerksomhet til en super plass å jobbe. Vi har fire kundeløfter: 1) Best for folk og bedrifter flest 2) Alltid personlig 3) De mest nyttige innovasjonene 4) Sterke og engasjerte lokale partnere Illustrasjonen under viser SpareBank 1- huset og alliansens felles merkevareplattform. I tillegg til å levere på felles Kristiansund – Surnadal – Molde – Ålesund – Trondheim – Averøy – Eide – Smøla – Gjemnes – Heim – Tingvoll Fantastiske kundeopplevelser! Bankene som gjennom sin eiermodell og til- stedeværelse bidrar aktivt til vekst, utvikling og bolyst i sine lands- deler. Bankene som skjønner hva jeg trenger i hver- dagen, og er så ressurs- sterke at de har muskler til å levere sakene. Bankene som gir meg en personlig opplevelse uansett hvor vi møtes. De forbereder meg og bedriften på neste fase. SpareBank 1 Nordmøres særpreg Hvordan vi skiller oss ut som lokalbank Fantastiske kundeopplevelser! 12 13 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE HENDELSER I ÅRET SOM GIKK Q1 Q2 Januar Signerer ny to toårig avtale med Averøy Kulturskole. Februar Årsresultatet i konsernet SpareBank 1 Nordvest viser et resultat før skatt på 175,1 millioner kroner i 2020, sammenlignet med 263,4 millioner kroner i 2019. Mars Banken inngår samarbeidsavtale med Kristiansund og Nordmøre Turistforening. Torvikbukt IL, Aure IL, Ørnvika og Ånes velforening og Smøla IL kan glede seg over å få ti skipakker hver fra banken. I pakkene er det både ski, staver, bindinger og sko. Czardasfyrstinnen hadde premi- ere. Kulturen trenger folket og folket trenger kulturen. April Styret i SpareBank 1 Nordvest har tilsatt Allan Troelsen som ny administrerende direktør i den sammenslåtte banken fra tidspunktet for registreringen av sammenslåingen 3. mai. Avtroppende administrerende direktør Odd Einar Folland fortsetter som strategisk rådgiver for konsernet SpareBank 1 Nordmøre. Mai 3. mai marker vi sammenslåin- gen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank til SpareBank 1 Nordmøre. Dette markeres med digital åpningsfest sendt fra Kultur- fabrikken i Kristiansund. Juni 81 lag og organisasjoner tildelt ga- vemidler til allmennyttige formål for 690.000 kroner. Det totale beløpet for utdeling av gavemidler i 2021 endte på 10.336.000 kroner. Inngikk sponsoravtale med: Kristiansund Golfklubb Action Now KBK Tahitifestivalen Kristiansund Q3 Q4 Juli Nordic Light Sommerutstilling Gurispelet på Smøla Sponsoravtale med Straumsnes skolekorps August Kunstutstilling i Kallastua Sjakkturnering i Kristiansund Konsernet SpareBank 1 Nordmøre oppnådde et resultat før skatt på 110 millioner kroner per andre kvartal 2021, sammenlignet med 90 millioner kroner i samme periode i 2020. September Regjeringen opphever korona- restriksjonene og erklærer at vi kan gå tilbake til en normal hverdag. Dermed blir det slutt på de fleste smitteverntiltakene og samfunnet gjenåpnes. Norges Bank hever styringsren- ten fra null til 0,25 prosent. Arrangerer Bankmila i Surnadal og SpareBank 1 Nordmøre Open i Molde Oktober Golfturneringen SpareBank 1 Challenge arran- geres i Surnadal. Den 16nde Nordic Light fotofestival arrangeres i Kristiansund. Samfunnsregnskapet til akseleratorselskapet Zurf i regi av SpareBank 1 Nordmøre viser at de ti bedriftene som de siste 30 månedene har deltatt i programmet Zurf har skapt 52 stillinger under og i etterkant av deltakelsen i programmet. Kundearrangement i Trondheim SpareBank-uka i Surnadal November 5-7. november gjennomføres den tekniske sammenslåingen av ban- kene. Hele SpareBank 1 Nordmøre er nå på felles dataplattform i SpareBank 1 / TietoEVRY. La frem Konjunkturbarometer for Nordmøre 16. november. Vi lanserer et grønt rammeverk for finansiering av grønne utlån. Banken utsteder et nytt grønt senior usikret obligasjonslån på 150 millioner kroner. Desember Regjeringen innfører på ny nasjonale smit- teverntiltak for å begrense spredningen av covid 19-viruset, denne gang omikron-varian- ten. Det inkluderer å holde avstand til andre, munnbindpåbud skjenkestopp på utesteder og at det innføres hjemmekontor på de fleste arbeidsplasser hvor det er mulig. Norges Bank hever styringsrenten fra 0,25 til 0,5 prosent, og varsler at renten vil «øke grad- vis de neste årene». 14 15 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Price SPBK 1 NORDMØRE 110 115 120 125 130 135 Volume SPBK 1 NORDMØRE Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jan 0 50,000 50,44 % 21,60 % 10,22 % 1,42 % 1,24 % 2,63 % 8,50 % 3,95 % Geografisk fordeling av investorene Kristiansund Surnadal Øvrige kommuner på Nordmøre Molde/Romsdal Ålesund/Sunnmøre Trondheim/Trøndelag Oslo EGENKAPITALBEVISET Dette er en oversikt over utviklingen i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordmøre (SNOR). Banken har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på mellom 8-12 prosent over tid. Banken hadde et mål om 16,0 prosent ren kjernekapi- taldekning i 2021. (Målet er endret til én prosent over til enhver tids regulatoriske krav.) Egenkapitalbevis og eierstruktur Bokført eierandelskapital etter gjennomført fusjon 3. mai 2021 var 1.098 millioner kronerfordelt på 9.061.837 egenka- pitalbevis pålydende 100 kroner. SpareBank 1 Nordmøre hadde ved utgangen av året 1 464 private og institusjo- nelle investorer. Største eiere var SpareBank 1 Stiftelsen Nordvest, som eide 37,7 prosent av egenkapitalbevisene og Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank som eide 15,5 prosent av egenkapitalbevisene. Målt i markedsverdier, er 99,78 prosent av egenkapitalbe- visene eid av norske investorer. Ser vi på antall investorer ligger Kristiansund kommune på topp med 50,4 prosent, foran Surnadal kommune med 21,6 prosent. Rating SpareBank 1 Nordmøre har en «A-» rating med «stable outlook» fra Scope Ratings sist bekreftet 2. mars 2022. Ved utgangen av 2021 var forretningskapitalen til Spare- Bank 1 Nordmøre på 32 milliarder kroner. Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 1,2 milliarder kroner basert på en sluttkurs på 132 kroner. Kursstigningen på SNOR for 2021 var på 14 prosent og to- talavkastningen for SNOR-beviset inkludert utbytte var på 19,4 prosent. Kursen på egenkapitalbeviset ved utgangen av året tilsvarer en Pris/Bok på 1,01. Høyeste notering i 2021 var 134 kroner i november, mens laveste var 114 kroner i første kvartal. Mer informasjon er tilgjengelig på bankens nettside: www.sparebank1.no/nb/nordmore/om-oss/investor.html Omsetning Totalt ble det handlet 2,0 millioner SNOR egenkapitalbe- vis i 2021. (2 034 699 ekb i 3 404 handler) Utbyttepolitikk SpareBank 1 Nordmørehar en målsetning om at mellom 50 og 70 prosent av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet skal det tas hensyn til forventet resultatutvikling i en norma- lisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital. De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel Sparebankstiftelsen Nordvest 3 418 159 37,7 % Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank 1 409 099 15,5 % VPF Eika Egenkapitalbevis 345 301 3,8 % Erik Ohr Eiendom AS 174 549 1,9 % Bentneset Invest AS 162 521 1,8 % LLH 2 AS 148 136 1,6 % Togro Holding AS 87 556 1,0 % Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 84 721 0,9 % SpareBank 1 SMN 69 423 0,8 % Pikhaugen 3 AS 68 339 0,8 % Mase Invest AS 66 371 0,7 % JBT AS 64 092 0,7 % Roald Røsand 63 200 0,7 % LJHH Holding AS 52 222 0,6 % OS Holding AS 50 386 0,6 % Oskar Sylte Invest AS 50 000 0,6 % Odd Einar Folland / Offensive AS 49 670 0,5 % Norsaga AS 43 448 0,5 % Rindal Sparebank 39 518 0,4 % Sparebankstiftelsen Tingvoll 38 000 0,4 % Sum 20 største eiere 6 484 711 71,6 % Øvrige eiere 2 577 126 28,4 % Utstedte egenkapitalbevis 9 061 837 100,0 % 16 17 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE HOVEDTALL KONSERN Resultatsammendrag 2021 % 2020 % 2019 % 2018 % 2017 % Netto renteinntekter 339 1,50 236 1,40 261 1,66 242 1,69 230 1,71 Netto provisjons- og andre inntekter 236 1,05 159 0,94 150 0,96 155 1,09 172 1,28 Netto avkastning på finansielle instrumenter 57 0,25 51 0,30 130 0,83 38 0,27 67 0,50 Sum inntekter 632 2,80 447 2,65 541 3,45 435 3,05 469 3,49 Sum driftskostnader før tap på utlån og garantier 422 1,87 252 1,49 257 1,64 238 1,67 245 1,82 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 210 0,93 195 1,16 285 1,81 197 1,38 224 1,66 Nedskrivning på utlån og garantier 35 0,16 20 0,12 21 0,14 23 0,16 16 0,12 Driftsresultat før skatt 175 0,78 175 1,04 263 1,68 173 1,22 208 1,55 Skattekostnad 29 0,13 30 0,18 32 0,21 34 0,24 29 0,22 Resultat etter skatt 146 0,65 145 0,86 231 1,47 140 0,98 179 1,33 Nøkkeltall 2021 2020 2019 2018 2017 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 1) 5,2 % 6,5 % 11,4 % 7,1 % 10,2 % Egenkapitalavkastning morbank 1) 5,6 % 5,3 % 11,6 % 7,0 % 11,0 % Kostnadsprosent 66,7 % 56,3 % 47,4 % 54,8 % 52,3 % Kostnadsprosent morbank 62,9 % 56,8 % 44,2 % 52,2 % 47,3 % Gjennomsnittlig rentemargin 1,50 % 1,40 % 1,66 % 1,69 % 1,71 % Balansetall Brutto utlån til kunder 21 390 14 205 13 122 12 189 11 114 Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak 27 757 19 004 17 869 16 650 15 516 Innskudd fra kunder 15 950 10 609 9 333 8 086 8 003 Innskuddsdekning 74,6 % 74,7 % 71,1 % 66,3 % 72,0 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 50,3 % 13,7 % 15,4 % 1,0 % 7,4 % Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd 46,1 % 6,3 % 7,3 % 7,3 % 7,0 % Forvaltningskapital 25 583 17 391 15 940 14 490 13 603 Forvaltningskapital inkl kredittforetak 31 949 22 190 20 687 18 951 18 005 Nedskrivninger på utlån og mislighold Nedskrivninger i % av brutto utlån 0,16 % 0,14 % 0,16 % 0,19 % 0,14 % Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak 0,13 % 0,11 % 0,12 % 0,14 % 0,10 % Engasjement med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån 0,64 % 0,57 % 0,44 % 0,68 % 0,33 % Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån 1,03 % 0,92 % 1,09 % 0,44 % 0,70 % Soliditet forholdsmessig konsolidert Ren kjernekapitaldekning 17,7 % 16,7 % 17,0 % 15,5 % 16,4 % Kjernekapitaldekning 19,4 % 18,5 % 19,0 % 17,5 % 18,7 % Kapitaldekning 21,5 % 20,5 % 21,2 % 20,1 % 21,3 % Uvektet kjernekapital (Leverage Ratio) 9,2 % 8,9 % 9,5 % 9,5 % 11,4 % Ren Kjernekapital 2 810 1 911 1 827 1 712 1 549 Likividitet (morbank) Likviditetsdekning (LCR) 219 % 267 % 286 % 147 % 136 % Kontor og bemanning Antall årsverk (morbank) 135 104 109 105 103 Antall årsverk 206 148 153 149 142 Antall bankkontorer 12 10 10 10 10 1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet. Se www.bank.no for definisjoner på nøkkeltall (APM) KONSERNRESULTAT FØR SKATT: EGENKAPITAL- AVKASTNING: PROFORMA UTLÅNSVEKST: PROFORMA INNSKUDDSVEKST: NETTO RENTEINNTEKTER: ANTALL GRØNNE LÅNEPRODUKTER: REN KJERNE- KAPITALDEKNING: 175,3 5,2 5,0 5,4 338,7 97,4 5 17,7 mill kr (175,1) prosent (6,5) prosent (5,7) prosent (12,5) mill kr (236,5) prosent( 96,5) antall (0) prosent (16,7) (fjorårets tall i parantes) TILSTEDEVÆRELSE: 18 19 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE OM BANKEN OG VIRKSOMHETEN SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 5 datterselska- per, som alle utvikler og leverer produkter til allianseban- kene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine lokalmarkeder. Selskapet utvikler og leverer også produkter til LOs for- bund og forbundsmedlemmer gjennom LOfavør. SpareBank 1 Gruppen AS eier: • SpareBank 1 Forsikring AS (100 %) • Fremtind Forsikring AS (65 %) • SpareBank 1 Factoring AS (100 %) • Modhi Finance AS (100 %) • SpareBank 1 Spleis AS (100 %) SpareBank 1 Gruppen AS eier 10 % i SpareBank 1 Utvikling. SpareBank 1 Gruppen AS er 100 % eid av SpareBank 1-bankene og Landsorganisasjonen LO med følgende eierbrøker: • SpareBank 1 SR-Bank (19,5 %) • SpareBank 1 SMN (19,5 %) • SpareBank 1 Nord-Norge (19,5 %) • Samarbeidende Sparebanker AS (19,5 %) • SpareBank 1 Østlandet (12,4 %) • Landsorganisasjonen og fagforbund tilknyttet LO (9,6 %) SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse- bankene. Selskapet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettigheter under det felles merkevarenavnet «SpareBank 1». SpareBank 1 Utvikling DA er 100 % eid av SpareBank 1-bankene og SpareBank 1 Gruppen AS med følgende eierbrøker: • SpareBank 1 SR-Bank ASA (18 %) • SpareBank 1 SMN (18 %) • SpareBank 1 Nord-Norge (18 %) • Samarbeidende Sparebanker AS (18 %) • SpareBank 1 Østlandet (18 %) • SpareBank 1 Gruppen AS (10 %) Selskapene i SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Utvik- ling utgjør det som betegnes Alliansesamarbeidet. Følgendeselskapene er også tilknyttet Alliansen og eid av flere av SpareBank 1-bankene: SpareBank 1 Forvaltning AS, SpareBank 1 Mobilitet Hol- ding AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Markets AS, SpareBank 1 Betaling AS, BN Bank ASA. Bankene i SpareBank 1-alliansen består av 14 selvstendige sparebanker (juridiske enheter). Totalt er det ca. 8 400 ansatte i SpareBank 1, inkludert alle selskapene som de 14 bankene eier sammen Konsernet SpareBank 1 Nordmøre ble i 2021 en realitet etter sam- menslåing av Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nord- vest. Konsernet består av morbanken, 70 prosent av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS. Øvrige virksomheter der SpareBank 1 Nordmøre er eier sammen med andre SpareBank 1 banker: EiendomsMegler 1 SpareBank 1 Nordmøre er medeier i EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS som har virksomhet i Trøndelag-fylkene og Møre og Romsdal. SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS SpareBank 1 Nordmøre er medeier i dette selskapet som tilbyr finansiering av bil og andre varige forbruksvarer gjennom lån og leasing-avtaler. Markedsområde SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. Banken har et godt utbygd kontornett med totalt 12 kon- torer i kommunene Surnadal, Smøla, Heim, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim. SpareBank 1 Nordmøre er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plasse- ring, forsikring, betalingsformidling, eiendomsmegling og regnskapstjenester. SpareBank 1 Samarbeidet SpareBank 1 Nordmøre har vært medlem i SpareBank 1-alliansen siden 1999. Alliansen ble grunnlagt i 1996 og er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom det felleseide holdingsel- skapet SpareBank 1 Gruppen AS. Et overordnet mål for SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks selv- stendighet og regionale forankring gjennom sterk konkur- ranseevne, lønnsomhet og soliditet. Samtidig represente- rer SpareBank 1-alliansen et konkurransemessig fullverdig bankalternativ på nasjonalt nivå. SpareBank 1-alliansen er samlet sett den nest største tilby- deren av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og ut- viklet en felles strategi for merkevarebygging og kom- munikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Mar- kedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot personmarkedet, små og mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god. SpareBank 1-alliansen 4 SpareBank 1 Næringskreditt AS BN Bank ASA SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Markets AS SAMSPAR SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Forsikring AS (Pensjonsforsikring) Fremtind Forsikring AS (DNB eier 35 %) (Skadeforsikring) Fremtind Livsforsikring AS (100 % datter) (livsforsikring) Fremtind Service AS (100 % datter) (AutoPASS-utsteder) SpareBank 1 Factoring AS Modhi Finance AS (Porteføljekjøp og -forvaltning) Modhi Norge AS og Modhi Collect AS (100 % datter) (inkasso) SpareBank 1 Spleis AS (Folkefinansiering) SpareBank 1 Utvikling DA EiendomsMegler 1 Norge AS SpareBank 1 Kundesenter AS SpareBank 1 Forvaltning AS Selskap eid direkte av bankene med ulike eierbrøker 19,5 % 19,5 % 19,5 % 19,5 % 12,4 % 9,6 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 20 21 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE TRIO REGNSKAPSSERVICE AS Trio Regnskapsservice AS har kontorer i Trondheim og Surnadal, og er leverandør av alle typer tjenester innenfor regnskap, økonomi og lønn/HR. Selskapet har i dag 28 ansatte fordelt på 16 i Trondheim og 12 i Surnadal. Selskapets markedsområde er hovedsakelig Trøndelag og indre Nordmøre. Selskapets visjon er ”Fantastiske kundeopplevelser – hver dag”. Alle våre medarbeidere går på jobb hver dag med mål om å gi en fantastisk kundeopplevelse for alle våre kunder. Selskapets verdier er ”Interessert”, ”Offensiv”, og ”Modig”. Vi er interesserte i våre kunders virksomhet på deres premisser, og vi er offensive i å tilby våre kunder de beste og mest effektive løsningene som passer deres virksomhet best. Sammen med våre kunder tar vi de modige valgene som tar deres virksomhet til nye høyder og gir dem en bedre hverdag. Trio Regnskapsservice har hatt et veldig positivt år i 2021. Vi har hatt god omsetningsvekst, og levert et sterkt årsresultat takket være veldig god innsats fra alle våre flinke medarbeidere. I tillegg har vi fått en ny eier i SpareBank 1 Nordmøre som fra 1.6.2021 tok over 70 % av aksjene i selskapet. Dette har på alle måter vært en positiv erfaring for oss, og vi ser fram til å skape verdier for våre kunder sammen med banken også i 2022. SPAREBANK 1 REGNSKAPSHUSET NORDVEST AS SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS har 53 ansatte, fordelt på 6 avdelinger på Halsa, Tingvoll, Aspøya, Eide, Aure og i Kristiansund. Våre kompetente og serviceinnstilte ansatte hjelper over 1 100 kunder både i og utenfor regionen med regnskap-, lønn- og HR-tjenester. Vi bistår også med rådgiving og forretningsutvikling. I 2021 var omsetningen på vel 51 millioner, og vi har ambisjoner om å ta en større markedsposisjon i årene som kommer. Høsten 2021 flyttet hovedkontoret i Kristiansund inn i flotte lokaler i Fosnagata 13, regionens nye Campus-område. Her skal vi utvikle morgendagens regnskapshus. 22 23 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE BÆREKRAFT OG SAMFUNN Bærekraft og samfunnsansvar 24 Initiativer vi støtter 25 Rammeverk vi følger 26 Slik prioriterer vi vårt bærekraftsarbeid 27 Ansvarlige utlån 29 Arbeid mot økonomisk kriminalitet 31 Etikk og antikorrupsjon 32 Etisk markedsføring av produkter og tjenester 33 Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering 34 Våre medarbeidere - mangfold, likestilling og inkludering 36 24 25 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR Som en regional finansaktør skal SpareBank 1 Nordmøre være en viktig bidragsyt- er for en bærekraftig fremtid i regionen. Hensynet til bærekraft skal derfor være gjennomgående i all vår virksomhet. Dette gjelder både måten virksomheten dri- ves på og de krav vi stiller til kunder, leverandører, egne ansatte og andre interes- senter. FNs bærekraftsmål kan kun realiseres dersom vi har et sterkt engasjement for partnerskap og samarbeid, av den grunn ser vi på mål nr. 17 (samarbeid for å nå målene) som det mest grunnleggende i vårt arbeid. Banken ønsker å bruke konsernets samlede ressurser for å gjøre det enklere for bedrifter og privatpersoner å ta bærekraftige valg; økonomisk, sosialt og miljø- messig. Vi ønsker å gjøre dette arbeidet ved å involvere kunder, ansatte, samar- beidspartnere og leverandører for å bidra til bærekraftige løsninger. SpareBank 1 Nordmøre skal ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftmål. Vi ønsker å forsterke vår positive påvirkning og redusere vår negative påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. Vi ønsker å drive et lønnsomt og bærekraftig finanskonsern. Vi møter våre kunder med lokal tilstedeværelse, kunnskap og gode digitale løsninger. SpareBank 1 Nordmøre bidrar til bærekraftig verdiskaping og et sterkt regionalt samfunnsen- gasjement, både gjennom egen virksomhet og i samarbeid med andre. Definisjoner som er ofte brukt i kapittelet: ESG: Environment, Social and Governance. Miljø, sosiale forhold og styringsmessige forhold. GRI: Global Reporting Initiative. Rapporteringsstandard. TCFD: Task force on clima- te-related financial disclosures. Rapporteringsstandard for klimarisiko. Klimarisiko: Samfunnets risiko som følge av at klimaet og klimapolitikken endrer seg. Begrepet består av tre deler: fysisk risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. SpareBank 1 Nordmøre skal ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftmål. Vi ønsker å forsterke vår positive påvirkning og redusere vår negative påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. Bærekraft er en integrert del av bankens virksomhet Drivkrefter kommer både fra organisasjonen og fra kunder, bransje- og interesseorganisasjoner, myndigheter, forskning og media. For at vi i SpareBank 1 Nordmøre skal opprettholde og utvikle oss i en bærekraftig retning er god dialog med våre interessenter essensielt og en vesentlig del av bankens bærekraftambisjoner. Banken har valgt å fokusere på våre viktigste interessenter, som vist i oversikten under. For utdypende oversikt over vår interessentdialog, se vedlegg til vår bærekraftsrapportering. Interessenter Kunder Ansatte Lokal- samfunnet Eiere Myndigheter Leverandører Kapital- markedene Initiativer vi støtter FNs bærekraftsmål er verdens felles ambisjonsplan for en bærekraftig framtid. SpareBank 1 Nordmøre jobber for å støtte disse målene. Banken har gjennom sin virksomhet direkte eller indirekte påvirkning på samtlige bærekraftsmål. Vi ønsker å bidra noe på alle målene. I bankens strategi for bærekraft har vi løftet frem fire mål, der vi mener er spesielt relevant UTRYDDE FATTIGDOM REN ENERGI TIL ALLE STOPPE KLIMAENDRINGENE LIVET I HAVET LIVET PÅ LAND FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST MINDRE ULIKHET BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON UTRYDDE SULT GOD HELSE OG LIVSKVALITET GOD UTDANNING LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE RENT VANN OG GODE SANITÆRFORHOLD INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR FNs BFNs BÆÆREKRAFTSMREKRAFTSMÅÅLL 26 27 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE for vår virksomhet og vår påvirkning. Banken har gjennom sin virksomhet mulighet for å påvirke disse i positiv retning eller redusere evt. negativ påvirkning. Målene er integrert i bankens daglig arbeid. FNs Global Compact SpareBank 1 Nordmøre har vært medlem i Global Compact siden sommeren 2020. Den vedlagte GRI-indeksen bak- erst i rapporten viser hvordan vi leverer på Global Compacts 10 prinsipper. FNs prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet (The Principles for responsible Banking) FNs miljøprogram (UNEP) har et partnerskap med finanssektoren kalt United Nations Environment Programme – Fi- nance Initiative (UNEP FI). SpareBank 1 Nordmøre signerte prinsippene sommeren 2020. I 2021 gjennomførte vi en av våre forpliktelser, og utførte en påvirkningsanalyse (impactanalyse) for å identifisere hvor banken har størst påvirk- ning. Se resultat fra analysen under avsnitt «Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid». Rammeverk vi følger Global Reporting Initiative (GRI) SpareBank 1 Nordmøre rapporterer på samfunnsansvar og bærekraft i henhold til GRI standarden. Dette er den in- ternasjonalt ledende standarden for bærekraftsrapportering som er anbefalt av Oslo Børs. GRI-indeksen er vedlagt årsrapporten. Task Force on Climate Related Financial Disclosure (TCFD) Rapportering på TCFD gir mulighet til å bedre forstå og beskrive virksomheters klimarisiko- og muligheter, og hvordan rapportering kan gjennomføres. SpareBank 1 Nordmøre har startet arbeidet med å kartlegge klimarisiko i bedrifsmarkedsporteføljen, blant annet gjennom å beregne utslipp av CO2 . Samt vurdere fysisk klimarisiko og over- gangsrisiko i porteføljen. Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) Vi beregner utslipp i bedriftsmarkedsporteføljen basert på metodikk fra PCAF. Dette er et globalt partnerskap mel- lom finansinstitusjoner som jobber sammen for å dele data om, og rapportere på, klimagassutslipp i porteføljen. ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid For å prioritere våre ressurser i bærekraftsarbeidet har vi i 2020 gjennomført en vesentlighetsanalyse for å målrette bankens arbeid. Vi har i tillegg i 2021 gjennomført en påvirkningsanalyse i regi av UNEP FI. Påvirkningsanalysen gir oss innsikt i de positive og negative påvirkningene vi som bank har, og er et supplement til vesentlighetsanalysen Bærekraftrapporten fokuserer på de temaene som er identifisert som viktigst for både oss selv og våre eksterne interessenter. Banken har i tillegg tatt med temaet mangfold, likestilling og inkludering i denne rapporten. Fordi bankens ansatte er vår viktigste ressurs er et inkluderende arbeidsmiljø sentralt for å styrke bankens utvikling. Redegjørelsesplikten i Lov om likestilling og forbud mot diskriminering er valgt tatt inn under dette temaet. VIKTIG VIKTIGERE VIKTIGST VIKTIG VIKTIGERE VIKTIGST Krav til finansielle leverandører Negativ screening Aktivt eierskap Ansvarlig utlån Etikk og antikorrupsjon Økonomisk kriminalitet Personvern og informasjonssikkerhet Etisk markedsføring av produkter og tjenester Lokalt næringsutvikling Riktig kompetanse Energiforbruk og besparing Klimautslipp (CO2) Mangfold, likestilling og inkludering Positiv screening Sponsing og bidrag til lokalsamfunn Interessentdialog Kundedialog- og tilfredshet Innovasjon og digitalisering Bankhåndverk Utvikling av ansatte Anfallshåndtering Papirforbruk Helse, miljø og sikkerhet Nye produkter og grønn innovasjon VIKTIGHET FOR SPAREBANK 1 NORDMØRE VIKTIGHET FOR EKSTERNE INTERESSENTER 28 29 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Påvirkningsanalyse Banken gjennomførte i 2021 en påvirkningsanalyse etter mal fra UNEP FI. Resultatene fra analysen forteller oss hvor vi har størst positiv og negativ påvirkning på våre omgivelser og er et supplement til vesentlighetsanalysen. Vi vil derfor ha ekstra fokus på disse resultatene i vår redegjørelse for «Vesentlige temaer innen bærekraft og samfunn». Bedriftsmarkedet Positiv påvirkning Negativpåvirkning 1 Inkluderende, sunneøkonomier Klima 2 Sysselsetting Ressursutnyttelse og ressurssikkerhet 3 Helse og sanitær Avfall Privatmarkedet Positiv påvirkning Negativ påvirkning 1 Sysselsetting Inkluderende,sunneøkonomier 2 Inkluderende, sunneøkonomier Ressursutnyttelse og ressurssikkerhet 3 Bolig Klima Ansvarlige utlån Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Det å gi lån til våre personkunder og bedriftskunder er en sentral del av vår kjer- nevirksomhet, og har vært det i over 180 år. Det er via våre utlån at vi har størst mulighet for å påvirke positivt, men også størst potensiell negativ påvirkning. Vi har et overordnet mål om å bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markedsområde. Dette er et mål vi skal nå sammen med våre kunder og andre interessenter. Hva har vi fått til i 2021? Bedriftsmarkedet (BM) Banken har i 2021 gjennomført en påvirkningsanalyse gjennom FNs miljøprogram for finansielle institusjoner (UNEP FI). Resultatet viser at det via utlån til bedriftsmarke- det er størst positiv påvirkning på «inkluderende, sunne økonomier», sysselsetting og helse og sanitær. Og størst negativ påvirkning på klima, ressursutnyttelse- og sikkerhet, samt avfall. Dette påvirker hva vi har prioritert på dette forretningsområ- det i 2021. Noen av våre resultater er følgende: Nytt rammeverk for grønne obligasjoner For å motivere til bærekraftig omstilling har vi i 2021 utarbeidet et rammeverk for grønne obligasjoner, og vi har utstedt vår første grønne obligasjon. Rammever- ket fikk en uavhengig annenhåndsvurdering av Cicero og fikk shadingen «Medium green» og «Good» på governance. Rammeverket og vurderingen finnes på vårt Bærekraftsbibliotek på våre nettsider. Rammeverket inkluderer seks bransjer, og er basert på BM-porteføljen. BM-rådgive- re har vært involvert i gjennomgang av porteføljen og kriteriene som er satt opp. Kriteriene tar i størst mulig grad utgangspunkt i etablerte standarder. ESG-modul til kredittvurderinger Vi har brukt 2021 til å klargjøre spørsmål til ESG modul som brukes for å kartlegge hvordan våre kunder forholder seg til ESG utfordringer. Modulen benyttes til be- handling av utlån. Modulen består av en rekke spørsmål som skal måle både fysisk klimarisiko og overgangsrisiko, og sosiale forhold og eierstyring. BM-rådgivere har vært involvert i arbeidet med å identifisere forhold som bør vurderes relatert til bærekraft. Arbeidet har også bidratt til generelt økt bevissthet blant rådgiverne innenfor fagområdet. Bedret beregningene på utslipp via vår portefølje Vi har i 2021 beregnet bankens indirekte utslipp via vår BM-portefølje ved bruk av PCAFs metodikk. Dette gir oss mer presise data på de faktiske utslippene via vår utlånsportefølje. Se beregninger i vedlegg. Privatmarkedet (PM) Banken har etablert retningslinjer for bærekraft hvor det er besluttet at bankens bidrag innen personmarkedet i hovedsak består at å tilby grønne produkter og påvirke våre kunder til å ta bærekraftige valg. Noen av våre resul- tater for 2021 er: Tilby grønne boliglån Vi har fra 2021 tilbudt våre kunder grønne boliglån til finansiering av bolig eller fritidsbolig. Disse skal ha energi- karakter A eller B (hvis de er bygget etter 2011) og dette skal dokumenteres i salgsprospekt eller ved energiattest. Tilby grønt byggelån Tilsvarende tilbyr vi byggelånsfinansiering av bolig eller fritidsbolig som har energimerke med karakter A eller B. Opplæring Det er gjennomført opplæring for våre rådgivere i bærekraftig rådgivning PM. Opplæringen fokuserte på de grønne produktene og kriteriene som er forbundet med disse og hvordan energiportalen skal benyttes. 56 rådgivere har gjennomført kurset i 2021. For alle grønne låneprodukter er kriteriesett gjennomgått med bankens rådgivere for å sikre etterlevelse av disse. Energiportalen er et nettbasert verktøy for å vurdere effekt av energitil- tak i rekkehus og eneboliger. Lansert «Mitt klimaspor» Vi har lansert funksjonen «Mitt Klimaspor» i digitalbanken. Funksjonen må aktiveres av hver enkelt kunde, og setter privatpersoners økonomiske forbruk opp mot en formel for utslipp av C02 fordelt på kategorisering av person- økonomi. Kunden får så et estimat på sitt karbonutslipp basert på sitt forbruk. Hensikten med lanseringen av denne funksjonen er å skape bevisstgjøring hos våre kunder på sammenhengen mellom personlig forbruk og karbonutslipp. Mål for 2022 ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON STOPPE KLIMAENDRINGENE 30 31 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Bedriftsmarkedet Våre viktigste mål for det neste året er: • Videreutvikle ESG-modulen til å inneholde bransjespesifikke spørsmål, og lansere dette i andre halvår 2022. Inkludere resultatene fra dette i vår risikooppfølging. • Vi ønsker å definere og tilby grønne lån i første halvår 2022. • Jobbe for at en stadig større del av vår portefølje kvalifise- rer i henhold til vårt rammeverk for grønne obligasjoner. • Jobbe med bærekraftsprosjekter med aktører i vårt nær- miljø; både for kompetanseutvikling, men også se på felles forretningsmuligheter. • Lage mer presise beregninger for utslipp via våre utlån- sporteføljer i henhold til PCAF-metodikken, jobbe for å heve datakvaliteten. Personmarkedet Våre viktigste mål for personmarkedet det neste året er: • Sørge for at de grønne produktene er kjent både hos kun- der og rådgivere og at flere lån kvalifiserer til kriteriene. • Vurdere andre grønne produkter, også i samarbeid med andre. • Gjennomføre ytterligere kompetanseheving for rådgiver- ne for å yte god veiledning for våre kunder, her skal vi for eksempel ta i bruk energiportalen.no. I kommunikasjonen med våre kunder skal vi oppfordre til å ta bærekraftige valg for eksempel relatert til gjeldsbelastning, for- bruk og klimarelaterte tiltak på bolig. Vi ønsker også å sette mer presise KPIer for bærekraftsarbeidet vårt i 2022, slik at vi kan måle og rapportere vår fremgang på dette området. Dette gjelder både for bedriftsmarkedet og personmarkedet. Arbeid mot økonomisk kriminalitet Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Det er en del av finansnæringens samfunnsoppdrag å sørge for at ikke næringen utnyttes til ulovlige forhold gjennom våre tjenester og produkter. Kriminaliteten som rammer finanssektoren blir stadig mer kompleks og sammensatt. Bankens innsats for å forebygge og avdekke kriminalitet er viktig, både for enkeltkunder som blir utsatt for svindel og som en del av bankens samfunnsoppdrag. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid undersøkelsesplikt om kundeforholdet. Vi er pålagt å kjenne våre kunder og deres bruk av våre produkter og tjenester. For å bekjempe økonomisk kriminali- tet utfører vi en rekke tiltak. Vi gjennomfører kundekontroller, rapporterer mistenkelige forhold til Øko- krim, og følger med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Dette arbeidet knyttes opp mot bærekraftsmål 16, delmål 16.4, om å redusere ulovlige finans- og våpenstrømmer samt bekjempe alle former for organisert kriminalitet. Fra bankens policy for bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering: «Bevisste handlinger eller beslutninger som setter konsernet i fare for å komme i brudd med hvitvaskingsregelverket skal ikke utføres. Det skal alltid foretas en vurdering av risikoen for hvitvasking og terrorfinansiering før nye pro- dukter og tjenester tilbys, eller før ny teknologi tas i bruk». Hva har vi fått til i 2021? Banken oppdaterer løpende en omfattende risikovurdering for hvitvasking og terrorfinansiering knyt- tet til egen virksomhet. Risikovurderingen utarbeides med bred involvering av bankens ansatte, og ble behandlet av styret. Risikovurderingen identifiserer tiltak, og er grunnlag for å oppdatere bankens rutiner på området. Ledere bekrefter årlig at de ivaretar rutiner og regelverk knyttet til arbeid med antihvitvask Det har vært gjennomført risikoworkshop med personmarked og bedriftsmarked med aktuelle tema. I 2021 ble totalt 11 380 1 transaksjoner identifisert for videre kontroll. Etter nærmere undersøkelser ble 31 saker rapportert til Økokrim. Hva vi skal jobbe videre med i 2022? • Oppdatere styrende dokumenter i tråd med endret regelverk, nye risikoer og trusler. • Sørge for å gi relevant opplæring i bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering for bankens styre og alle ansatte. • Vurdere bankens etterlevelse av hvitvaskingsregelverket basert på aktuelle tilsynsrapporter og rundskriv/veiledninger fra Finanstilsynet. Opplæring Fra Policy for bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering: «Samtlige ansatte skal ha et tilstrekkelig kompetansenivå for å kunne gjøre vurderinger rundt risiko for hvitvasking og terrorfinansiering». SpareBank 1 Nordmøre har utarbeidet en detaljert opplæringsplan for å sikre at alle medarbeidere gjennomfører oppgaver med oppdatert og relevant kunnskap. Banken har obligatorisk grunnopplæ- ring av hvitvaskingsregelverket, samt flere oppdateringscase som går nærmere inn på aktuelle pro- blemstillinger, indikatorer og trender. Det arbeides kontinuerlig med å forankre arbeidet med bekjem- pelse av hvitvasking i banken. 1. Tall inkluderer ikke transaksjoner fra tidligere Surnadal Sparebank, frem til juridisk fusjon i mai 2021. FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST FN mål: 16 Antall transaksjoner indentifisert for videre kontroll: 11 380 Antall saker rapportert til ØKOKRIM: 31 GRI nr: 103-1, 103- 2, 103-3, 205-1, 205-2, 205-3, 418- 1 32 33 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Etikk og anti-korrupsjon Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Vår evne til å skape verdier er avhengig av at vi følger høye etiske standarder i banken, og skaper et forhold basert på tillit til våre kunder, medarbeidere, eiere, samarbeidspartnere og samfunnet for øvrig. Korrupsjon setter langsiktig verdiskapning i fare og skaper mistillit til systemene i samfunnet. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksepterer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkelser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Adferd og beslutninger skal bygge opp under bankens strategi og mål for samfunnsansvar og bærekraft. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i bankens etiske retningslinjer. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overholder taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Banken har varslingsrutiner tilgjengelig via bankens intranett. Det er også lagt til rette for anonym varsling med eksternt varslingsmottak. Banken hadde 0 kjente tilfeller av korrupsjon i 2021. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon knytter vi til bærekraftsmål 16 om fred og rettferdighet, delmål 5 om å redusere i alle former for korrupsjon og bestikkelser. Hva har vi fått til i 2021? Det ble i 2021 gjort en grundig gjennomgang og revidering av våre etiske retnings- linjer. Disse ble styregodkjent mai 2021. De nye etiske retningslinjene ble gjennomgått for alle bankens ansatte etter at de ble vedtatt. Vi gir også en opplæring i etikk til alle nyansatte. Hva skal vi jobbe videre med i 2022? Vi har som målsetting å gjennomføre risikovurdering knyttet til korrupsjon og få på plass en egen policy for anti-korrupsjon. FN mål: 16 Antall kjente tilfeller av korrupsjon: 0 GRI nr: 102-16, 103-1, 103-2, 103- 3, 205-1, 205-2, 205-3 FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER Etisk markedsføring, sponsoraktiviteter og gavemidler Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Etisk markedsføring som gjør våre produkter og tjenester transparente og forståelige er svært viktig. Våre kunder skal være godt informert for å kunne ta gode beslutninger. Vi etterle- ver lover og regler knyttet til markedsføring og ivaretar kundens personvern. Banken har også stor påvirkning når vi inngår sponsoravtaler og andre samarbeidsavtaler. Derfor krever vi at alle vi inngår avtaler med skal overholde våre forventninger og krav om bærekraft og samfunnsansvar. Hva har vi fått til i 2021? Banken har et rammeverk for markedsaktiviteter, og all aktivitet i 2021 gjenspeiler dette. Vi har rutiner for ivaretagelse av kundens personvern, markedsføringsloven og finansavtalelovens krav knyttet til markedsføring av kreditt. Rammeverket skal bidra til etterlevelse av lover og for- skrifter på området, og banken har etablert etterlevelseskontroller knyttet til markedsaktivite- tene. Banken benytter kun de opplysninger som er relevante for den aktuelle aktiviteten for å ivareta kundens personvern. Banken har også på dette området høyt fokus på etterlevelse av taushetspliktbestemmelsene i finansforetaksloven. Bankens markedsføring har som mål å være relevant for den enkelte kunde som kan bidra til å hjelpe kunden til å ta informerte valg. Ved å kontinuerlig etterleve de fastsatte rammeverkene vil vi bli bedre kjent med kunden, leve- re mer relevant informasjon uten at dette går på bekostning av kundens personvern. Alle vesentlige sponsoravtaler i 2021 omtaler bærekraft. I avtalene ønsker vi å inspirere og hjelpe så mange vi kan til å ta bærekraftige valg. Innen gaveprofilering har vi en sentral samarbeidspartner som vi har stilt krav til. Når vi handler lokalt legger vi vekt på bærekraft når banken foretar valg, blant annet ved å redusere unød- vendig emballasje. På bankens arrangementer er vi i dialog med lokale arrangører om bære- kraft, og i de tilfellene vi selv er arrangør er det et bærekraftfokus i hele prosessen. Det er i 2021 ikke rapportert om brudd på regelverk og retningslinjer for produkt og – tje- nesteinformasjon og merking. Det er heller ikke rapportert om manglende overholdelse av forskrifter og/eller frivillige retningslinjer for markedsføring, inkludert reklame, promotering og sponsing. Hva vi skal jobbe videre med i 2022? I de avtaler som nå har inkludert vilkår knyttet til bærekraft skal banken i 2022 følge opp og evaluere etterlevelse. For vesentlige sponsoravtaler som skal fornyes eller inngås vil det tas inn vilkår om bærekraft i avtalen. I etterkant av fusjonen mellom Surnadal Sparebank og Spare- Bank 1 Nordvest jobber vi med å oppdatere alle avtaler med samme mal, hvor bærekraft er inkludert. Bankens hjemmeside skal oppdateres slik at bankens arbeid mot et mer bærekraftig samfunn blir mer synlig. Et tiltak er «Skibanken» hvor vi gjennom denne ordningen har gitt ut 30 pakker med ski, sko og staver. Skiustyr kan være dyrt, og vi ønsker å bidra til at barn og unge kan delta i skiidrett uten at dette trenger å koste mye for foreldrene. FN mål: 9, 12, 13, 16 Andel sponsoravtaler som inneholder bærekraftkrav: 50% GRI nr: 103-1, 103-2, 103-3, 417-2, 417-3 ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE 34 35 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER Hva har vi fått til i 2021? Personvernerklæring gjennomgås minimum årlig og revisjon gjennomføres ved behov.Behandlingsprotokollen oppdateres ved endring i behandling av personopplysninger. Det gjennomføres personvernkonsekvensanalyser der det er behov og disse forankres til behandlingsansvarlig. Bankens nyansatte har i 2021 underskrevet en datadisiplinerklæring som angir retningslinjer for bruk av IKT systemer for ytterligere å styrke bankensfokuspå informasjonssikkerhet. I 2021 ble kontrollinformasjon knyttet til Digitalt Samarbeid Offentlig Privat (DSOP) slått av. Bakgrunnen for dette er en personvernkonsekvensanalyse som er sendt til Datatilsynet. I denne fremkommer det at det er for høy risiko forbundet med at private opplysninger kan bli misbrukt som følge av at flere statlige etater har direkte tilgang på opplysninger fra bankenes systemer. Det er betydelig forskjell på å utlevere opplysninger etter en manuell behandling og å gi etatene direkte tilgang på å hente ut opplysninger fra bankenes systemer. Det av- ventes videre med DSOP til rettsgrunnlag er avklart med lovgiver. Alle markedsføringskampanjer som er gjennomført i regi av banken er kontrollert i forhold til etterlevelse av personvernregelverket. Databehandleravtalen mellom banken ogSpareBank1SamSparer oppdatert, alle nye tjenester og produkter kontrolleres med blant annet henblikk på personvernregelverket i eget rammeverk. Det- te rammeverket skal bidra til å forhindre fremtidige avvik, samt å dokumentere vurderinger og beslutninger.  Opplæring Det er gjennomført opplæring av alle bankens ansatte i forbindelse med at SpareBank 1 Nordvest fusjonerte med Surnadal Sparebank. I tillegg er det gjennomført e-læringskurs i personvern rettet mot ledere. I 2021 har alle ansatte gjennomført nanolæring gjennomSpareBank1 alliansen holdningsprogram om informa- sjonssikkerhet. Dette er obligatorisk for ansatte iSpareBank1 alliansen. Det er gjennomført 7 slike kurs i 2021. Hva skal vi jobbe videre med i 2022? Det er etablert et prosjekt som skal bidra til at alle ustrukturerte data i filstrukturen blir slettet.  FN mål: 16 Antall hendelser meldt til datatilsynet: 10 Antall innsynsforespørsler: 1 GRI nr.: 103-1, 103-2, 103-3, 401-1, 418-1 Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Banken er avhengig av tillit fra våre interessenter. Ivaretakelsen av våre kunders rettig- heter ogSpareBank1Nordmøresine plikter under personvernregelverket er derfor svært viktig. Personvernregelverket gir et sterkt vern for behandling av personopp- lysninger. Banken behandler informasjon og personopplysninger i stor skala og det er en høy grad av digitalisering. Informasjonssikkerhet gjennom konfidensialitet, integri- tet og tilgjengelighet er derfor viktige føringer for vår behandling av personopplys- ninger. Banken har et mål om å bevare kundens tillit når vi behandler personopplysnin- ger. Personvern og informasjonssikkerhet henger tett sammen. Banken har derfor etablert et eget rammeverk som skal bidra til et godt personvern og god informasjonssikker- het. Dette består av policyer, standarder og ulike rutiner for vår behandling av per- sonopplysninger som skal sikre at vi etterlever personvernregelverket og IKT-forskrif- ten på en god måte.Rammeverket gjennomgås ved behov og minimum hvert andre år. På bankens hjemmeside har vi tilgjengeliggjort vårPersonvernerklæringselinkfor mer informasjon.Det er etablert egen behandlingsprotokoll som gir oversikt over bankens behandlinger av personopplysninger for ulike formål. Banken hareget personvernombud som girråd til administrerende direktør om hvor- dan banken skal ivareta personverninteressene. Banken sørger for at brudd på personvernregelverket meldes til Datatilsynet i tråd med personvernforordningen. I 2021 er 10 hendelser meldt til Datatilsynet.Banken meldte i 2020 til sammenligning 3 hendelser til Datatilsynet Banken mottok i 2021ikkeinnsynsforespørseler.  36 37 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Våre medarbeidere - Mangfold, likestilling og inkludering Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Bankens medarbeidere er vår viktigste ressurs. Banken ønsker å rekruttere medarbeidere som reflekterer det samfunnet vi er en del av – uav- hengig av etnisitet, kulturell bakgrunn, legning, religion og kjønn. Vi ønsker å skape et trygt og inkluderende arbeidsmiljø der alle verdsettes for sine ulikheter. Balansen mellom arbeid, hjem og fritid for alle ansatte skal være god, dette er noe banken legger til rette for. Likestilling og mang- fold følges opp i alle deler av virksomheten og diskriminering aksepteres ikke. Hva har vi fått til i 2021? Banken etterstreber å være en åpen og inkluderende organisasjon, og har et høyt fokus på involvering og medvirkning av våre medarbeidere. Samarbeid står sterkt i vår arbeidskultur og vi har gode arenaer som tilrettelegger for dette med tillitsvalgte, blant annet ansattutvalg og samarbeidsutvalg. Vi har et mål om at nærværet i banken skal være på minst 97 %. Mål: minst 97 % nærvær Mål Resultat 2021 Måloppnåelse Tilstedeværelse 97 % 97,4 % Oppnådd Det ble ikke gjennomført organisasjonsundersøkelse i banken i 2021 da banken i samarbeid med de andre bankene i SpareBank 1 skal velge ny leverandør av organisasjonsundersøkelse. Dette arbeidet nærmer seg ferdigstillelse og man planlegger å gjennomføre en organisasjonsundersø- kelse i 2022. Det ble i 2021 vedtatt nye etiske retningslinjer som tydeliggjør ytterligere krav og forventninger til banken og våre medarbeidere knyttet til blant annet likestilling, mangfold og inkludering. Disse retningslinjene blir gjennomgått av våre medarbeidere årlig. Banken har egen rutine for varsling av kritikkverdige forhold, inkludert alle former for trakasse- ring og annen utilbørlig opptreden slik som mobbing og seksuell trakassering, diskriminering, kriminelle forhold og forhold der liv og helse er i fare. Varsler som mottas blir kvalitetssikret og vurdert før det videresendes til de som skal involveres i den videre behandlingen av varselet. Banken har både en intern og ekstern varslingskanal. Den eksterne varslingskanalen er en sikker elektronisk varslingsløsning og driftes av granskningsenheten i rådgivnings- og revisjonsselska- pet EY. LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE Likestilling SpareBank 1 Nordmøre har som mål å betale lik lønn for likt arbeid og lik prestasjon uavhengig av kjønn. Det skal fort- satt være lønnsdifferensiering basert på prestasjoner. Vi har i flere år satt av en pott til lønnstilpasning for å utjevne lønnsforskjeller. Det ble også i 2021 satt av midler til denne potten som ble benyttet til utjevning. GRI 405-2 Lønnsforskjell mellom menn og kvinner. Kvinners lønn som andel av menns etter stillingsnivå: 2020 2021 Kunderådgiver 89 % 94 % Rådgiver PM 93 % 95 % Rådgiver BM 75 % 79 % Stab/støtte 92 % 95 % Teamleder 100 % 89 % Mellomleder 103 % 94 % Konsernledelse 77 % 70 % Det er et mål å ha en god fordeling mellom kjønnene i organisasjonen og i lederroller. Det er en god kjønnsfordeling, se oversikt nedenfor. Lisa Notøy, rådgiver forretningsstøtte i samtale med Evelyn Møst, kunderådgiver personmarked 54 % 46 % Kjønnsfordeling totalt Kvinner Menn 57 % 43 % Kjønnsfordeling i styret Kvinner Menn 57 % 43 % Kjønnsfordeling i styret Kvinner Menn 43 % 57 % Kjønnsfordeling i konsernledelsen Kvinner Menn 38 39 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Opplæring og utvikling av våre medarbeidere Banken etablerte for noen år siden et utviklingsprogram der målet er å styrke medarbeidere i dagens stilling eller kvalifisere til nye utfordringer eller roller. Programmet som startet opp i 2020 ble satt på vent på grunn av korona- situasjonen. Vi har dessverre ikke fått ferdigstilt dette i 2021 på grunn av Covid pandemien. Programmet tilrette- legger for at deltakerne kvalifiserer til nye oppgaver og dermed bidrar til å sikre godt tilfang fra begge kjønn i rekrutteringsprosesser til interne stilinger. Bankens ambisjon er å sikre at våre medarbeidere har riktig kompetanse til å utføre dagens arbeidsoppgaver i henhold til bankens forretningsmessige mål, retningslinjer / policyer og regulatoriske krav. Det innebærer at medarbeidere skal få tilgang til nødvendig kompetanse gjennom ulike kompetansehevende tiltak samt gjennom å være en del av et faglig miljø der læring og erfaringsdeling står sterkt. Kompetansebehov avdekkes i den årlige medarbeidersamtalen. Videre rapporterer lederne i den årlige lederbe- kreftelsen eventuelle udekkede kompetansebehov innenfor eget ansvarsområde. Opplæringsaktiviteter fastsettes og følges opp i «Utsikt» som er bankens Learning Management System (LMS) Banken gir i tillegg tilbud om deltakelse i vårt utviklingsprogram som skal gi muligheter til personlig og faglig vi- dereutvikling og derigjennom videre karriereutvikling ved å styrke medarbeidere i dagens rolle eller kvalifisere for nye utfordringer og roller. Hva skal vi jobbe videre med i 2022? • Det må fortsatt arbeides strategisk og målrettet med likestilling og mangfold. • Vi må i fremtiden jobbe med å få til en god kjønnsbalanse på alle ledernivå. I noen roller må det jobbes med å øke kvinneandelen, i andre områder er utfordringen å øke andelen menn. • I det videre arbeidet må vi sikre at våre mål og regelverk ivaretar like rettigheter og muligheter. Vi må sørge for at vi tilrettelegger for mangfold i våre rekrutteringsprosesser og utvikler kultur og ledelse som bygger opp under en ambisjon om mangfold og inkludering. Tiltak for mangfold og likestilling initieres og følges opp av HR-avdelingen. FN mål: 4, 5, 8, 16 Nærvær: 97,4 % GRI nr.: 103-1, 103-2, 103-3, 401-1, 401-2, 401-3, 404-2, 404-3, 405-1 405-2 GRI 401-1 Nyansettelser og turnover a. 1 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye ansettelser i rapporteringsåret fordelt på alder 12 nyansettelser Aldersfordeling: Under 30: 5 30-50: 6 Over 50: 1 a. 2 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye kvinnelige ansettelser i rapporteringsåret 7 a. 3 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye mannlige ansettelser i rapporteringsåret 5 a. 4 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye ansettelser under rapporteringsåret fordelt på region Alle nyansettelser er i Møre og Romsdal b. 1 Oppgi det totale antallet og gjennomtrekk-frekvensen av ansette under rapporteringsåret fordelt på alder 10 ansatte Under 30: 1 30-50: 2 Over 50: 7 (5 pensjonister) b. 2 Oppgi det totale antallet og gjennomtrekk-frekvensen av kvinnelige ansettelser i rapporteringsåret 6 (3 pensjonister) b. 3 Oppgi det totale antallet og gjennomtrekk-frekvensen av mannlige ansettelser i rapporteringsåret 4 (2 pensjonister) b. 4 Oppgi det totale antallet og gjennomtrekk-frekvensen av ansettelser i rapporteringsåret fordelt på region Vi er en region GRI 401-3 Foreldrepermisjon a. 1 Totale antall kvinnelige ansatte som hadde rett til foreldrepermisjon Alle a. 2 Totalt antall mannlige ansatte som hadde rett til foreldrepermisjon Alle b. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som tok ut foreldrepermisjon 1 b. 2 Totalt antall mannlige ansatte som tok ut foreldrepermisjon 4 c. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid i rapporteringsperioden etter endt foreldrepermisjon 0 (permisjon ikke avsluttet) c. 2 Totalt antall mannlige ansatte som returnerte til arbeid i rapporteringsperioden etter endt foreldrepermisjon 4 d. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjonen og som fortsatt var ansatt 12 måneder etter foreldrepermisjon 3 (permisjon i 2020) d. 2 Totalt antall mannlige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon og som fortsatt var ansatt 12 måneder etter 3 (permisjon i 2020) e. 1 Oppgi prosentandel kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon 100 % e. 2 Oppgi prosentandel mannlige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon 100 % e. 3 Oppgi prosentandel kvinnelige ansatte som fortsatt var ansatt 12 måneder etter retur fra foreldrepermisjon 75 % e. 4 Oppgi prosentandel mannlige ansatte som fortsatt var ansatt 12 måneder etter retur fra foreldrepermisjon 100 % 40 41 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Noen arrangement vi har vært bidragsyter til i 2021. • Vårsøgkonsert i banken. Surnadal 29. mai • Åpning av utescene på Gamle Kvernes Bygdemuseum. Averøy 5. juni • Familiearrangement Syver & Beatrice. Kristiansund 12. juni • Åpning av sommerutstilling Nordic Light. Kristiansund 3. juli • Gurispelet. Smøla 23. juli • Skeidsdalen Rundt. Gjemnes 14. august • Fotballcup for KBK gatelag. Kristiansund 21. august • Sjakkturnering – simultansjakk. Kristiansund 26. august • Gjenåpning av Surnadal Ungdomsklubb. Surnadal 26. august • Bankmila. Surnadal 4. september • Motormesse i Arena Nordvest. Kristiansund 11. september • SpareBank 1 Nordmøre Cup (fotball). Gjemnes 25. september • Nordic Light Fotofestival. Kristiansund 27. oktober • Trondheimstreff. Trondheim 18. oktober • Refleksens dag. Kristiansund og Surnadal 21. oktober • Sparebank-uka. Surnadal, Averøy og Smøla 23. oktober • Averøycup (fotball). Averøy 24. oktober • Tv-aksjon 2021. Kristiansund, Smøla og Gjemnes 24. oktober • LO-arrangement. Kristiansund 18. november Sponsorat SpareBank Nordmøres mål for vår sponsorvirksomhet er å bidra til attraktivitet, trivsel og vekst i regionen. Vi har derfor valgt å fokusere på sponsorobjekt som jobber for et bredt og positivt tilbud i lokalmiljøene. Alle sponsoravtalene er ba- sert på en kommersiell samarbeidsavtale hvor målet er gjensidig engasjement. Gavemidler Bankens gavemidler brukes til å støtte allmennyttige formål i Møre og Romsdal. Bidrag til slike formål gis i helhet som en gave eller som en kombinasjon av gave- og sponsormidler. En andel av den totale potten markedsføres i mai og tildeling skjer medio juni. SAMFUNNSENGASJEMENT Vi sier derfor at vi er den lokale forskjellen og bryr oss om felleskap, kultur, merverdi, vekst og utvikling av sam- funnet vi er en del av. Banken spiller på lag med barn og unge. SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv støttespiller i hele re- gionen. Som lokalbank ønsker vi å støtte alle som skaper aktivitet i vårt primære markedsområde. En viktig del av vår grunntanke som sparebank er tuftet på at vi skal gi tilbake penger tilbake til samfunnet hvor verdiene er skapt. I likhet med året tidligere ble også 2021 preget av koronapan- demien, med de begrensninger dette har gitt for arrangementer. Vi har likevel hatt mulighet til å gjennomføre en rekke aktiviteter i vårt markedsområde. Brannmann Sam kom til Sparebankuka i Surnadal og skapte stor begeistring for alle frammøtte. 42 43 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Hovedstøtteområder I SpareBank 1 Nordmøre er vi takknemlige for at vi har en fantastisk mulighet til å gi næring til ideer som bidrar til utvik- ling, modernisering og levende lokalsamfunn. Vårt samfunnsengasjement rommer både hverdagsliv, kulturliv og næ- ringsliv. Vi bidrar også som finansieringskilde til realisering av kultur- og idrettsbygg. Vi har definert 8 hovedstøtteområder: KOMPETANSE For å skape vekst og å tiltrekke dyktige mennesker er det viktig med gode muligheter for utdanning, kompetanse- utvikling og å utvikle nye kompetansearbeidsplasser. Vi samarbeider tett med skoler, undervisningsinstitusjoner og andre som bidrar til kompetanseutvikling i regionen vår. NYSKAPING Nye og spennende arbeidsplasser skapes via knoppsky- ting og gründermiljø. SpareBank 1 Nordmøre skal bidra til å støtte opp om attraktive miljøer hvor nyskaping kan skje og utvikles. Vi støtter nyskaping med både midler og kompetanse. IDRETT For SpareBank 1 Nordmøre er det viktig at spesielt barn og unge i vårt nærmiljø har et bredt og godt tilbud av meningsfylte aktiviteter på mange nivå og aldersgrupper. Vi er en aktiv sponsor og samarbeidspartner til mange idrettslag i mange ulike idretter. KULTUR Kultur skaper bolyst og bli(d)lyst. SpareBank 1 Nord møre heier på de som bruker tid og krefter på å skape et levende og trivelig lokalsamfunn. Vi bidrar i mange sam- menheng til et bredt kulturtilbud i vår region. TALENT SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv støttespiller i hele regi- onen. Vi bryr oss om fellesskap, kultur, vekst og ut vikling av samfunnet. Vi styrker det lokale kultur og idretts liv og vi støtter og heier på nye talenter. NÆRINGSUTVIKLING SpareBank 1 Nordmøre skal være en aktiv bidragsyter og medspiller til utvikling av vår region, og være med på å skape gode rammebetingelser for næringslivet. Vi er en aktiv medspiller og samarbeidspartner i flere nærings- utviklingsselskap og i flere uviklingsprosjekter. HJERTEBANK Det er noen ting som gir hjertebank. Som gjør noe med oss, som berører og engasjerer. Der bare tanken på det får blodet til å bruse. Noen ting vekker følelser i hele nabolaget. Hjertesaker, som engasjerer lokalsamfunnet. Å fortelle historier som berører hjertet er en stor glede og tradisjon for oss som sparebank. SpareBank 1 Nordmøre heier på de lokale ildsjelene! FELLESSKAP I SpareBank 1 Nordmøre bygger vi en kultur for å heie som merkes i våre omgivelser. Vi skaper tilhørighet og en plattform for å trekke andre inn i et fellesskap. Enten det er at barna tar sine første skøytesteg, eller et nytt lokalt samlingssted. Banken har også i 2021 vært en viktig bidragsyter til lokalsamfunnet uttrykt i støtte gjennom gave og sponsormidler på i alt 20 millioner kroner. 8. juli inngikk vi sponsoravtale med Straumsnes Skolekorps 44 45 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Kristiansund Stadion 46 47 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Linda Tolcsiner Autorisert finansiell seniorrådgiver ÅRSREGNSKAP Årsberetning 48 Resultatregnskap 62 Balanse 63 Endring i egenkapital 64 Kontantstrømoppstilling 66 Noter til regnskapet 68 Revisors beretning 132 Øystein Aandahl Autorisert finansiell seniorrådgiver 48 49 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE ÅRSBERETNING 2021 Virksomhetsområde og marked Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken, 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS. Tallene i beretningen er knyttet til konsernet dersom ikke annet er opplyst. SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområ- de i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Surnadal, Smøla, Heim, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hust- advika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim. Noen hovedtall etter 2021 • Forretningskapital 31.949 mill. kroner • Forvaltningskapital 25.583 mill. kroner • Utlånsvekst (proforma) inkl. avlastning til kredittforetak 5,0 % • Innskuddsvekst (proforma) 5,4 % • Driftsresultat før skatt 175 mill. kroner • Egenkapitalavkastning 5,2 % • Ren kjernekapital forholdsmessig konsolidert 17,7 % 230 242 261 236 339 172 155 150 159 236 - 100 200 300 400 500 600 700 2017 2018 2019 2020 2021 Inntektsprofil - konsern Netto resultat fra finansielle eiendel er Netto provisjons- og andre inntekter Netto renteinntekter Mill. kr 38 130 51 57 67 Resultatutvikling, inntekter, kostnader og nedskrivninger Driftsresultat før skatt for konsernet er 175 mill. kroner. Netto renteinntekter utgjorde 339 mill. kroner, som utgjør en rentenetto på 1,50 %. Netto provisjons- og andre inntekter utgjorde 236 mill. kroner i 2021. Netto resultat fra finansielle eiendeler er bokført med 57 mill. kroner i driftsåret. 30,0 % 35,0 % 40,0 % 45,0 % 50,0 % 55,0 % 60,0 % 65,0 % 70,0 % - 100 200 300 400 500 2017 2018 2019 2020 2021 Mill. kr Driftskostnader og Kostnader/inntekter Driftskostnader Kostnadsprosent 0,14 % 0,19 % 0,16 % 0,14 % 0,16 % 0,00 % 0,04 % 0,08 % 0,12 % 0,16 % 0,20 % 2017 2018 2019 2020 2021 Tap i prosent av brutto utlån Driftskostnader Sum driftskostnader i 2021 utgjorde 422 mill. kroner, som er 1,87 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. De bok- førte kostnadene for 2021 gjelder for den sammenslåtte banken fra 3. mai 2021, mens tallene for 2020 kun omfatter tidligere SpareBank 1 Nordvest. Banken har tidligere kommunisert at bokførte fusjonskost- nader for SpareBank 1 Nordmøre for 2021 i sum ville ligge i intervallet 110 – 120 mill. kroner. I sum ble fusjonskostna- dene 118 mill, hvorav 40 mill. kroner er belastet regnska- pet i tidligere Surnadal Sparebank. Alle kostnader knyttet til fusjonen er ført på 2021, slik at 2022 blir er ordinært driftsår uten kostnader relatert til sammenslåingen av bankene. Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har mange sysselsatte årsverk. Målet for konsernet er å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med. Nedskrivning på utlån og garantier Koronapandemien har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). På balansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kredittkvaliteten i utlånsporteføl- jen. Samtidig er usikkerheten for at dette vil kunne skje fortsatt til stede, spesielt for enkelte bransjer som har vært sterkt påvirket av nedstengninger grunnet pande- mien. Banken har valgt å gjøre en generell justering både på identifiserte kunder og kundegrupper. Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Også for dette kvarta- let har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av kri- sen og det har også vært bankens fokus i disse vurderin- gene. Se nærmere beskrivelse i regnskapets note 1. Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto ut- lån utgjør 0,16 % pr 31.12.2021. Til sammenligning var gjen- nomsnittet for norske banker 0,04 % pr. 3. kvartal 2021. Bankens virksomhet i 2021 Den 3. mai 2021 ble SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank fusjonert, og den sammenslåtte banken endret navn til SpareBank 1 Nordmøre. Sammenslåingen hadde regnskapsmessig virkning fra samme dato, og innebar at begge bankenes kundeforhold ble videreført i SpareBank 1 Nordmøre fra dette tidspunktet. Året 2021 ble i stor grad preget av arbeidet med å samle alle våre 50.000 kunder i felles digitale løsninger og pro- dukter. I den sammenslåtte banken er interne policyer og rutiner integrert og samordnet, i likhet med funksjoner og system i kundeavdelingene på person- og bedriftsmar- ked, samt i øvrige avdelinger. Sammenslåingen skjedde i to etapper og den tekniske sammenslåingen, der alle tekniske plattformer i de to bankene ble til ett felles system i SpareBank 1 Nordmøre, ble gjennomført 5. – 7. november 2021. 0,0 % 2,0 % 4,0 % 6,0 % 8,0 % 10,0 % 12,0 % 14,0 % - 50 100 150 200 250 300 2017 2018 2019 2020 2021 Mill. kr Resultat før skatt og Egenkapitalavkastning Resultat før skatt Egenkapitalavkastning Kaia i Kristiansund Foto: Einar Engdal, visitnorthwest.no Bankens ansatte har lagt ned en formidabel innsats gjen- nom året og bidratt til en svært vellykket sammenslåing. Banken er både direkte og indirekte medeier i svært mange selskaper i SpareBank 1 alliansen, og samarbei- der bredt med disse i konsernets operative virksomhet. Samarbeidsavtalen som ble signert med LO i 2019, har gitt banken tilgang til mange nye kunder og økt mersalg også i 2021. Tallstørrelser i regnskap, balanse og noter for 2021 refere- rer seg til tidligere SpareBank 1 Nordvest. I note 45 er det utarbeidet proforma regnskapstall for den sammenslåtte banken. Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker SNOR. 50 51 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 0,64 % pr. 31.12.2021. Til sammenligning var gjennomsnittlig mislighold over 90 dager 0,80 % for norske banker pr. 3. kvartal 2021. Det er bokført nedskrivninger på utlån og garantier med 35 millioner kroner i 2021. Pr. 31.12.2021 utgjør bankens nedskrivninger på utlån og garantier: Nedskrivninger trinn 1 25,3 mill. kroner Nedskrivninger trinn 2 29,7 mill. kroner Nedskrivninger trinn 3 37,5 mill. kroner Totalt 82,5 mill. kroner Styret anser nedskrivningene for å være tilstrekkelige sett i forhold til tapsrisikoen. Det er i 2021 ikke aktivert kostnader vedrørende forskning og utvikling. Slike aktiviteter utføres i hovedsak i Spare- Bank 1 Utvikling DA. Om SpareBank 1 i 2021 SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen fikk et historisk godt resultat på 4,2 mrd. kroner før skatt for 2021, og 3,25 mrd. kroner etter skatt, hvorav 2,4 mrd. kroner utgjør majoritetens resul- tatandel etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning i 2021 ble 21,9 %. Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat på 3,1 mrd. kroner før skatt for 2021, og 2,4 mrd. kroner etter skatt. Resultatforbedringen skyldes hovedsakelig betyde- lig bedret forsikringsresultat, men også finansresultatet var bedre enn året før. Forsikringsresultatet ble 2,5 mrd. kroner, en forbedring på hele 1,4 mrd. kroner sammenlig- net med 2020 som var preget av høye skadeprosenter innenfor Reise, og store avsetninger i Fremtind Livsforsik- ring etter overtatte porteføljer fra DNB Forsikring og Spa- reBank 1 Forsikring. I forsikringsresultatet er det inkludert inntektsføring av reserver tilknyttet overført portefølje fra DNB Liv på 160 mill. kroner. Netto finansinntekter ble 618 (417) mill. kroner. Bestandspremien økte med 769 mill. kroner, noe som tilsvarer en årlig vekst på 6 %. SpareBank 1 Forsikrings resultat før skatt ble 894 (298) mill. kroner. Resultatet etter skatt ble 778 (234) mill. kroner. Det er forbedring i samtlige resultatelementer, der verdire- gulering av eiendommer og oppløsning av reserver er viktige årsaker til den betydelige resultatforbedringen. Risikoresultatet ble 143 (71) mill. kroner. Administrasjonsre- sultatet er forbedret med 188 mill. kroner fra året før. Ren- teresultatet ble 1.562 (5) mill. kroner. Verdiregulering av eiendommer i kollektiv-porteføljen utgjør 925 mill. kroner. Ved utløpet av 2020 var eiendommene i kollektivporteføl- jen verdiregulert med minus 289 mill. kroner. SpareBank 1 Factoring oppnådde et resultat før skatt på 72 (71) mill. kroner Modhi konsern fikk et resultat før skatt på 180 (20) mill. de økonomiske resultatene i SpareBank 1 Gruppen AS og øvrige allianseselskaper, og her har banken regnskapsført et positivt resultatelement på 44,4 mill. kroner i 2021 mot 26,6 mill. kroner i 2020. Datterselskapet SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS oppnådde en omsetning på 51,0 mill. kroner mot 48,2 mill. kroner i 2020. Resultatbidraget fra selskapet etter skatt er 6,4 mill. kroner mot 4,1 mill. kroner i 2020. Datterselskapet Trio Regnskapsservice AS oppnådde en omsetning på 30,5 mill. kroner. Resultatbidraget fra selskapet etter skatt er 1,5 mill. kroner. Disponering av årets overskudd Morbankens resultat før skatt er 175 mill. kroner. Etter samlet skattekostnad på 26 mill. kroner er morbankens resultat etter skatt 149 mill. kroner for 2021. Morbankens overskudd er anvendt som følger: Overført til gavefond 10 mill. kroner Overført utjevningsfond 55 mill. kroner Overført til eierne av fondsobligasjon 11 mill. kroner Overført til sparebankens fond 73 mill. kroner Totalt 149 mill. kroner Balanseutvikling Balanseendring fra 2020 til 2021 reflekterer at det i regnskapsåret som kjent ble gjennomført en banksam- menslåing. Tallene kan derfor ikke direkte sammenlignes da regnskapet for 2020 kun gjelder tidligere SpareBank 1 Nordvest. Konsernets forvaltningskapital var ved årsskiftet 25.583 mill. kroner. Forretningskapitalen (forvaltningskapitalen med tillegg av lån formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS) er 31.948 mill. kroner. Utlån til kunder på egen balanse utgjør totalt 21.311 mill. kroner. I tillegg har banken en låneportefølje på 5.955 mill. kroner som forvaltes av SpareBank 1 Boligkreditt AS og 411 mill. kroner som forvaltes av SpareBank 1 Næringskre- ditt AS. Banken har arbeidet målrettet for å imøtekomme kredittetterspørselen i markedsområdet, og kredittgiv- ningen har i hovedsak skjedd etter samme retningslinjer som i 2020. Innskudd fra kunder utgjør totalt 15.950 mill. kroner. Ban- ken har tilført regionen betydelige midler via løpende markedsfinansiering. Ved årsskiftet beløp dette seg til 5.803 mill. kroner i senior obligasjonsfinansiering samt 300 mill.kroner i ansvarlige lån og fondsobligasjoner. I tillegg har banken 245 mill. kroner i fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital. Konsernets beholdning av verdipapirer utgjorde ved års- skiftet 2.761 mill. kroner. Av dette var aksjeporteføljen 950 mill. kroner, hvorav 760 mill. kroner føres til virkelig verdi. Hele obligasjonsporteføljen på 1.811 mill. kroner føres til virkelig verdi. Marked Personmarked Vår virksomhet innen personmarked har en ambisjon om å kunne tilby kundeopplevelser som oppleves som fantastiske, og å bygge stolthet knyttet til de kloke valge- ne vi sammen skal ta fremover. Sammen skal vi finne de beste løsningene for våre kunder, kollegaer og banken som helhet. Det skal være enkelt å være personkunde i SpareBank 1 Nordmøre. Det er kort avstand mellom bank og kunde, og våre kunder skal oppleve seg ivaretatt på best mulig måte. Tilgjengelighet, lokal tilstedeværelse og personlig rådgivning er et tydelig varemerke. SpareBank 1 Nordmø- re skal være absolutt best på personlig kunderådgivning, og medlemskapet i SpareBank 1-alliansen gjør oss i stand til å gi kundene de beste teknologiske og mest innovati- ve digitale løsningene. Vi skal oppleves som en positivt annerledes og offensiv bank for kunder som ønsker gode løsninger, raske svar og fantastiske kundeopplevelser, enten i fysiske møter med rådgiver, på telefon eller på nett. Vi oppleves som annerledes på grunn av vårt servicenivå og kompetente rådgivere. Vi skal være den foretrukne banken som tilbyr produkter og tjenester for kunder i alle livets ulike faser. Vårt primærmarkedsområde er Møre og Romsdal og deler av Trøndelag, men vi har også mange privatkunder ellers i landet, og er landsdekkende. SpareBank 1 Nordmøre er markedsleder i Nordmøre og er til stede med over 60 svært dyktige og dedikerte finansielle rådgivere i personmarkedet. Tilgjengelighet og service har vært viktig i et år preget av nedstengning og strenge smittevernstiltak gjennom året. Covid 19-pandemien og sammenslåingen til én bank har påvirket vår arbeidsmåte og gitt både utfordringer og muligheter. Vi har oppnådd god vekst både på utlån og innskudd. Vi har en god økning i antall nye kunder og vårt forretningsvolum er økt. En viktig årsak til god kundevekst er vår avtale med LO og EiendomsMegler 1. Utlån til personmarkedet økte med 900 mill. kroner som utgjør 4,5 prosent, og endte på 20,8 mrd. kroner ved utgangen av året. Innskuddsveksten var ved utgangen av året på hele 8,3 prosent tilsvarende 762 mill. kroner. Innskuddsvolumet for personmarkedet ble med dette 9,9 mrd. kroner ved årsskiftet. I tillegg har vi gjennom 2021 opplevd meget stor etter- kroner. Resultatet etter skatt ble 130 (6) mill. kroner. Det ble foretatt en oppskrivning av porteføljeverdiene i 2021 med 126 mill. kroner mens det for 2020 ble foretatt en nedskrivning på 3 mill. kroner. SpareBank 1 Forvaltning AS ODIN Forvaltning ble i 2. kvartal fisjonert ut fra SpareBank 1 Gruppen AS som datterselskap i det nye «Spare-konsernet» SpareBank 1 Forvaltning AS. Per 1. juli ble SpareBank 1 Kapitalfor- valtning AS og SpareBank 1 Verdipapirservice AS kjøpt opp av SpareBank 1 Forvaltning AS. SpareBank 1 Alliansen har fått samlet sine spareprodukter i sitt nye «Spare-konsern». Eierskapet av SpareBank 1 Forvaltning AS er flyttet ut til eierban- kene via et tingsutbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS. SpareBank 1 Nordmøre eier 1,51 % av SpareBank 1 Forvaltning ved periodens utgang. Aksjene i SpareBank 1 Forvaltning AS er bokført til virkelig verdi og gevinst tingsutbytte er inntektsført med 9,1 mill. kroner i SpareBank 1 Nordmøre-konsernet. Helgeland Sparebank ble SpareBank 1-bank i 2021 Helgeland Sparebank har kjøpt 3 % i SamSpar-selskapene Sam- arbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Transaksjonen ble gjennomført den 15. mars 2021 og er verdsatt til 150 mill. kroner. SpareBank 1 Nordvest solgte 0,3 %-poeng av sine aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA for 14,3 mill. Spare- Bank 1 Nordmøre har nå en eierandel på 7,53 % i Samarbeidende Sparebanker AS og 6,32 % i Samarbeidende Sparebanker Utvik- ling DA. Dette gir en indirekte eierandel på 1,47 % i SpareBank 1 Gruppen AS og 1,14 % i SpareBank 1 Utvikling DA. Gevinst fra transaksjonen var 10,7 mill. kroner, og ble bokført i 1. kvartal. Datterselskaper, bankstruktur og strategisk samarbeid Informasjon om datterselskaper, bankstruktur og strategisk samarbeid er beskrevet i eget temakapittel i årsrapporten, «Banken og virksomheten». Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (Spare- Bank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kostpris, og i kon- sernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Morbank og konsernregnskapstall Forskjellen mellom resultat- og balansetall for morbank og kon- sern skyldes hovedsakelig bankens deltagelse som aksjonær i selskaper i SpareBank 1-alliansen (Samarbeidende Sparebanker AS m.fl.). Disse eierpostene er vurdert å inngå i felleskontrollert virk- somhet og blir i konsernregnskapet regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Dette innebærer at regnskapsført verdi på aksjepostene bestemmes av utvikling i egenkapital i de underliggende selskap og at banken hvert år regnskapsfører sin prosentvise andel av resultat etter skatt som inntekter av eierinteresser. Eierinteressen i Samarbeidende Sparebanker AS gjenspeiler 52 53 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE spørsel på skadeforsikring, livsforsikring og spareproduk- ter. Vår skadeforsikringsportefølje innen personmarked økte med 8 % til 176 mill. kroner og premievolumet innen livsforsikring endte på 57,7 mill. kroner. I mesteparten av 2021 har det vært begrensinger når det gjelder å møte kundene våre fysisk. Vi har vært opptatt av rask responstid via kundeservice, telefon og i perso- nalisert e -post dialog. Dette har ført til at stadig flere av våre kunder har valgt digitale møteplasser. Vi opp- lever også en økende bruk av bankens øvrige digitale løsninger. Samtidig ser vi at stadig flere ønsker å snakke med en rådgiver ved større livsendringer, økonomiske endringer og ved omstrukturering av egen økonomi. Våre rådgivere gjennomfører årlige autorisasjonsordnin- ger og oppdateres i markedskunnskap, systemopplæring og øver på god kunderådgivning. I tillegg sikres det at alle gjennomfører nødvendig opplæring innenfor person- vern, informasjonssikkerhet og forebygging av økonomisk kriminalitet, herunder hvitvasking og terrorfinansiering. Gjennom sammenslåingen er kompetansen og kapasite- ten forbedret og tilstedeværelsen utvidet. Vi har enda flere rådgivere med god kjennskap og gode relasjoner med våre kunder som med lokale fullmakter gir effektiv saksbehandlingsprosess. De seneste årene har vi hatt et lavt rentenivå i Norge. Dette har bidratt positivt på kunders likviditet. Stadig flere av våre kunder har benyttet anledningen til å sette deler av ledig likviditet til sparing i bank, i fond og aksje- markedet. I slutten av 2021 er renten hevet 2 ganger, og det forventes ytterligere renteøkning i 2022. Dette stiller krav til oss som bank og til våre rådgivere med tanke på god rådgivning i et noe annerledes økonomisk landskap enn de siste årene. Det ble utviklet et bredt spekter av grønne produkter til våre personkunder i 2021, blant annet Grønt Boliglån som er bankens rimeligste lån. Sammen med de andre ban- kene i SpareBank 1-alliansen har vi tatt i bruk applikasjon «Mitt klimaspor» som skal visualisere kunders klimafotav- trykk. Målet med denne applikasjon er at våre privatkun- der skal ta mer bærekraftige valg gjennom gjennom å endre forbruksvaner. Bedriftsmarked Utlånsvolumet til bedriftsmarkedet økte med 429 mill. kroner som tilsvarer 6,7 % i 2021 inkludert avlastning til SpareBank 1 Næringskreditt og utgjorde ved årsskiftet 6,9 mill. kroner. Uten denne avlastingen, var veksten 7,3 %. Den samlede utlånsveksten til ikke finansielle foretak i Norge var 4,9 % 2021 (kilde SSB). Også finansiering ved bruk at leasing var etterspurt i 2021 og det ble inngått nye leasingavtaler for hele 93 mill. kroner i løpet av året. Etter banksammenslåingen utgjorde innskuddene ved årsskiftet 6,0 mrd. kroner. I tillegg har vi gjennom 2021 fra våre bedriftskunder opplevd meget stor etterspørsel et- ter skadeforsikring og pensjonsløsninger. Vår forsikrings- portefølje innen bedriftsmarked økte med hele 23 % til 27,5 mill. kroner og premieveksten innen pensjonssparing økte med 16 %. I Konjunkturbarometer som SpareBank 1-bankene har utar- beidet for Midt-Norge høsten 2021, er en av hovedkon- klusjonene at korona-pandemien har rammet næringslivet i mindre grad enn i utgangspunktet fryktet. Blant annet. viser omsetningen for bedrifter i Midt-Norge i 2020 en økning i omsetning på ca 3 % mot forventet nedgang på 2 %. Denne trenden har også fortsatt gjennom 2021. Varehandelen er den bransjen som har overrasket mest positivt sammen med IT, mens reiseliv har vært den store taperen. Som en del av konjunkturbarometeret er det gjort intervju med 600 bedriftsledere i Midt-Norge i regi Sentio Resear- ch Norge høsten 2021. Forventningsindikatoren til Sentio viser større optimisme enn på ti år, og det tredje høyeste nivå siden målingen startet i 2001. Utfordringen mot slutten av 2021 har vært tilgang på kompetent arbeidskraft, blant annet med bakgrunn i me- get lav arbeidsledighet. Ifølge Norges Bank sitt Regionalt nettverk har kapasitetsutnyttelsen økt kraftig og er på sitt høyeste siden 2008. Veksten kan bli mindre enn forutsatt hvis bedriftens utfordringer med å få tak i tilstrekkelig kvalifisert arbeidskraft vedvarer eller forsterkes. I tillegg til tilgang på arbeidskraft har 2021 vært preget av internasjonale logistikkutfordringer. Dette har medført manglende tilgang til flere varetyper og sterk prisvekst innenfor flere bransjer. Disse forstyrrelsene har forsterket utfordringene med å møte den økende etterspørselen og optimismen som er under oppseiling etter internasjo- nale lettelser i korona-restriksjonene. Det er gitt statsgarantert lån for 620 mill. kroner til om lag 150 bedrifter i Møre og Romsdal fra oppstart av ordnin- gen og fram til 31.12.2021. Gjennom kompensasjonsord- ningen er det gitt tilskudd på om lag 153 mill. kroner til bedrifter i Møre og Romsdal i 2021. Regnskapstall fra 2020 for alle aksjeselskap registrert i Møre & Romsdal og Trøndelag viser at uten støtteord- ninger så ville det vært 700 flere bedrifter med negativt driftsresultat (med 8.300 årsverk) og 400 flere bedrifter med negativ egenkapital (med 4.000 årsverk). Dette gir en god indikasjon på at kompensasjonsordningene har vært dempende på den økonomiske krisen som bedrifte- ne kunne opplevd uten statlige støtteordninger. Risikoprofilen i bankens bedriftsmarkedsportefølje er mo- derat, men har økt noe gjennom de konsekvenser som Covid-19-effekter har hatt for næringslivet. Banken har lav eksponering i konjunkturutsatte næringer og dette bidrar til å dempe de negative konsekvensene. Bransjer som har hatt størst omsetningsfall er hotell, restaurant, og reiseliv. En vesentlig del av norsk sjømateksport kommer fra Møre og Romsdal og 2021 ble tidenes beste år for norsk sjømateksport. Totalt eksporterte Norge 3,1 millioner tonn sjømat til en verdi av 120,8 mrd. kroner i fjor. Det er rekord i både volum og verdi og tilsvarer 42 millioner måltider hver eneste dag – året rundt. Eksportvekst gir ikke økt lønnsomhet for alle, og utfordringer med markedsad- gang og økte kostnader knyttet til drift, innkjøp og dis- tribusjon førte til svekkede marginer i deler av næringen i 2021. Laks er fortsatt den arten med størst eksportverdi og økte fra 70,2 mrd. kroner i 2020 til 81,4 mrd kroner i 2021 (+16 %). Gjennomsnittlig kronekurs har styrket seg både mot euro (5,2 %) og mot USD (8,6 %) i 2021. Dette forsterker inntryk- ket av den sterke posisjonen som sjømatnæringen har internasjonalt. Hadde det ikke vært for denne kronestyr- kingen, kunne eksportverdien ha vært ytterligere 6 mrd. kroner høyere. Optimismen i oljeindustrien var tilbake i 2019, men fikk seg en kraftig tilbakegang gjennom 2020. Etter en gjennom- snittlig oljepris på 64 USD pr fat i 2019, falt denne til 42 USD i 2020, noe som er den laveste snittprisen siden 2004. Omstillingen i næringen har de siste årene vært om- fattende, og avskalingen i næringen etter 2014 har vært stor både i antall bedrifter og i antall ansatte. Fokuset i retning fornybar energi har gitt næringen en mulighet til omstilling og ikke minst utnyttelse av teknologi som er opparbeidet gjennom tiår. Gjennomsnittlig oljepris i 2021 ble 71 USD (kilde US EIA) og har gitt sårt tiltrengt optimis- me/investeringsvilje til oljeservice på kort og mellomlang sikt. Verdien av naturgasseksporten endte på hele 475,8 mrd. kroner i 2021, mer enn en firedobling fra året før og den klart høyeste eksportverdien noensinne. Den store øknin- gen skyldes skyhøye gasspriser, spesielt i siste halvdel av 2021. Økt etterspørsel etter gass i Europa, sammen med redusert tilbud blant annet som følge av lavere import fra Russland resulterte i rekordhøye priser. Det er registrert 133 konkurser i Møre og Romsdal i 2021 mot 159 i 2020 og 179 i 2019. På tross av dette er usik- kerheten stor bl.a. med bakgrunn i offentlige ordninger med utsatte frister for betaling av skatt og avgifter. Det forventes en økning i antall konkurser i tiden som kommer og minst tilbake til nivået før koronapandemien. Når det gjelder varehandel har banken en relativ lav ek- sponering mot detaljhandel. Flere bransjer som dagligva- re, møbel, sport og byggevare har de to siste årene hatt sine beste år siden årtusenskiftet. Butikkhandelen er det segmentet som møter størst konkurranse mot netthan- del. Med bakgrunn i høy grad av pristransparens, lave inngangsbarrierer og konkurranse fra utenlandske aktører vil disse bransjene fortsatt kreve stor grad av omstillings- evne i årene som kommer. Banken har fortsatt god diversifisering i bedriftsmarkeds- porteføljen. Banken er en viktig støttespiller i utviklingen av lokalt næringsliv, og virksomheten er rettet mot små og mellomstore bedrifter. Kompetente rådgivere innen fagfeltene finans, cash management, plassering, pensjon og forsikring – kombinert med bransje- og lokalkunnskap – er vår styrke. Gjennom sammenslåingen er kompetan- sen og kapasiteten innen bedriftsmarkedet betydelig forbedret. Vi har flere rådgivere med enda bredere kompetanse og kjennskap til ulike bransjer, og vi har mer kapasitet til å finansiere det lokale næringslivet. Vi har også enda større evne til å bidra med næringsutvikling, og vi har etter årsskiftet ansatt en rådgiver som skal jobbe spesielt rettet mot nyetablerte bedrifter. Våre beslutningstakere sitter lokalt og dette gir en effektiv saksbehandlingsprosess med god kjennskap og gode relasjoner med våre kunder. Soliditet – kapitaldekning Kapitaldekningsregelverket bygger på 3 pilarer: • Pilar 1: Minstekrav til ansvarlig kapital. • Pilar 2: Krav til vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging. • Pilar 3: Offentliggjøring av finansiell informasjon etter CRR/CRD IV forskriften. SpareBank 1 Nordmøre beregner kreditt- og markeds- risikoen etter standardmetoden, og den operasjonelle risikoen etter basismetoden. Regulatorisk krav til soliditet 31.12.2021 31.12.2020 Ren kjernekapital inkl. pilar 2 - tillegg 13,7 % 13,4 % Kjernekapital (Tier 1) inkl. pilar 2 - tillegg 15,2 % 14,9 % Kapitaldekning (Tier 2) inkl. pilar 2 - tillegg 17,2 % 16,9 % Regulatorisk krav til bankens soliditet er endret fra 2020 til 2021 med bakgrunn i at Finanstilsynet har vurdert at det er en forhøyet operasjonell risiko i forbindelse med fusjo- nen. Pilar 2-tillegget ble på denne bakgrunn økt fra 2,4 % til 2,7 %. Banken skal i 2022 få en ny vurdering som danner grunnlag for nytt pilar 2-vedtak. Banken inngår i Finanstil- synets gruppe 3. For denne gruppen gjennomgås ICAAP minimum hvert tredje år. Pilar 2 - tillegg I tråd med Finanstilsynets rundskriv 12/16 med nye ved- legg fra oktober 2019 skal banker til enhver tid ha ren kjernekapital som dekker pilar 2 - tillegget. Finanstilsynet meddelte i brev av 2. februar 2021 sin tillatelse til sammenslåing av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank, som endret navn til SpareBank 1 Nordmøre etter juridisk fusjon 3. mai 2021. Sammenslåin- gen vil styrke SpareBank 1 Nordmøre sin kapitaldekning. I vedtaket om tillatelse til banksammenslåing forutsatte Finanstilsynet at den fusjonerte banken på konsolidert nivå minimum skal ha en ren kjernekapitaldekning på 13,7 % (som inkluderer et pilar 2-tillegg på 2,7 %). 54 55 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Styret besluttet i desember 2021 at banken til enhver tid minimum skal ha ren kjernekapital som minimum er på 1 %-po- eng høyere enn regulatorisk krav til ren kjernekapital. I 2022 øker krav til ren kjernekapital på følgende måte: Regulatorisk krav til ren kjernekapital Regulatorisk krav til ren kjernekapital 01.01.22 inkl. 2,7 % Pilar 2 tillegg 13,7 % Økning i motsyklisk buffer 30.06.22 0,5 % Økning i systemrisikobuffer 31.12.22 1,5 % Økning i motsyklisk buffer 31.12.22 0,5 % Regulatorisk krav til ren kjernekapital 21.12.22 16,2 % Tabellen nedenfor gir opplysninger om ansvarlig kapital, herunder ren kjernekapital og kjernekapital, til morbanken SpareBank 1 Nordmøre. Investering i datterselskap faller under vesentlighetsgrensen for rapportering av fullkonsolidert kapitaldekningsoppgave etter regelverket i CRR/CRD IV. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Banken oppfyller regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning inklusiv Pilar 2-tillegg pr 31.12.2021. Soliditet for morbanken SpareBank 1 Nordmøre 2021 2020 Netto ansvarlig kapital 2.931 1.976 Ren kjernekapital 17,4 % 16,5 % Kjernekapital 19,1 % 18,5 % Kapitaldekning 21,2 % 20,4 % Uvektet egenkapital 10,3 % 10,3 % Finanstilsynet har med hjemmel i finanstilsynsloven § 4 nummer 3, pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eier- foretak i samarbeidende gruppe for kapitaldekningsformål for eierandeler under 10 %. Kravet trådte i kraft 1. januar 2018 og gjelder selskapene i tabellen under jfr. finansforetaksloven § 17–13. Tabellen under viser morbank konsolidert med samarbeidende gruppe med SpareBank 1 Boligkreditt AS eierandel 2,7 %, SpareBank 1 Næringskreditt eierandel 2,1 %, SpareBank 1 Kreditt AS eierandel 2,4 % og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS eierandel 6,3 %. Soliditet for SpareBank 1 Nordmøre forholdsmessig konsolidert med samarbeidende gruppe 2021 2020 Netto ansvarlig kapital 3.435 2.352 Ren kjernekapital i % 17,7 % 16,7 % Kjernekapital i % 19,4 % 18,5 % Kapitaldekning i % 21,5 % 20,5 % Uvektet egenkapital 9,2 % 8,9 % Banken soliditet vurderes som tilfredsstillende. Risikostyring Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordmøre er å oppnå verdiskapning gjennom å ta planlagt og akseptabel risiko. Styret har gjennom sin strategiplan vedtatt rammebe- tingelser for risikoen knyttet til bankens drift. Risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Nordmøre støtter opp under bankens strategiske utvikling og måloppnå- else for å bidra til å sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Styret har vedtatt strategi for risiko– og kapitalstyring for SpareBank 1 Nordmøre. Dokumentet definerer det overordnede rammeverket for risikostyring og skal bidra til at banken har en effektiv kapitalanskaf- felse og anvendelse opp mot strategiske mål og bidra til at bankens kapitaldekning er på et tilfredsstillende nivå. Banken utarbeider årlig en kapitalplan i hht regulatoriske krav som skal sikre langsiktig og effektiv kapitalstyring. Prognosen tar utgangspunkt i en forventet utvikling hvor bankens strategiske mål hensyntas. I tillegg utarbeides det en prognose for et scenario med en alvorlig ned- gangskonjunktur, det utarbeides i tillegg til dette ulike stresstester. Banken har utarbeidet egne beredskapspla- ner for krisehåndtering, formålet med dette er å sette banken i stand til en effektiv krisehåndtering om kriser skulle oppstå. Banken skal drives med en moderat risikoprofil innenfor bankens forretningsområder. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Risiko knyttet til samfunnsansvar og bærekraft Det er et overordnet mål for SpareBank 1 Nordmøre å ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftsmål og bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markedsområde. Vi skal i vår virksom- het verken direkte eller indirekte medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade eller handlinger som kan oppfattes som uetiske. Banken ønsker å inspirere og bidra til at våre kunder, medarbeidere og samarbeidspartnere tar bærekraftige valg. SpareBank 1 Nordmøre har vedtatt egen bærekraftstra- tegi som skal bidra til at banken får en tilfredsstillende overgang mot et lavutslippssamfunn. Banken bidrar mest til dette gjennom den indirekte påvirkningen på en bærekraftig utvikling av person og bedriftsmarkeds- porteføljen. I 2021 har banken ferdigstilt et rammeverk for grønneobligasjoner og mottatt en uavhengig annen- håndsvurdering av Cicero. Rammeverket styres etter metoden «Use of Proceeds», hvilket innebærer at vi til enhver tid skal ha en større utestående «Eligible Green Loan Portfolio» enn det som er utestående i grønne obligasjoner. Ved gjennomgangen av porteføljen, ble dagens portefølje sammenstilt med spesifikke kriterier for hva som kvalifiserer til «Eligible Green Loan Portfolio». Disse kriteriene tar i bruk allerede etablerte standarder som for eksempel sertifisering av fisk (MSC), sertifisering av fiskefor, bygningsstandarder, «klimasmart landbruk» med mer. Her har vi inkludert hele seks bransjer: Fornybar energi, energieffektivisering, bygninger, transport, land- og skogbruk samt fiskeri og havbruk. Kredittrisiko Kredittrisikoen styres gjennom bankens overordnede strategi, strategi for kredittrisiko, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner. Kredittstrategien fastsettes minimum årlig av styret. Bankens kredittstrategi foku- serer på risikosensitive måltall og rammer. Disse er satt sammen slik at de på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte styrer bankens risikoprofil på kredittom- rådet. Dette gjøres gjennom begrensninger knyttet til eksponering og risikoprofil på porteføljenivå, bransjer og enkeltkunder. Kredittstrategien for personmarkeds- avdelingen fastsetter en lav risikoprofil i porteføljen. For bedriftsmarkedsporteføljen fastsetter kredittstrategien en moderat risikoprofil. Kredittrisikoen i utlånsporteføljen er bankens største risiko. Hva gjelder mislighold og nedskrivninger etter IFRS 9 vises det til note 11. Arbeidsledigheten i fylket er utgjorde 2,9 % ved utgan- gen av 2020. Registrerte faktisk ledige er ved utgangen av 2021 er redusert fra 2020 og utgjør 2,0 %, og ligger fortsatt under landsgjennomsnittet på 2,4 %. Det er til- fredsstillende aktivitet i regionen. Boligprisene i bankens hovedmarkedsområde Møre og Romsdal har i 2021 økt, for Kristiansund med 5,9 %, Molde med 6,0 % og Ålesund med 3,1 %. Hovedtyngden av bankens utlånsportefølje i både be- drifts- og personmarkedet har ikke vesentlige endringer i risikoklassifisering på porteføljenivå. Kvaliteten i utlånspor- teføljene vurderes som tilfredsstillende, og banken har høyt fokus på risikohåndtering. Kvaliteten i personmar- kedsporteføljen er god, preges av godt sikrede engasje- ment i fast eiendom, og vurderes å ha lav risikoprofil. For ytterligere informasjon om mislighold og nedskrivninger etter IFRS 9 vises det til note 11. Bedriftsmarkedsporteføl- jen vurderes å ha en moderat risikoprofil. Banken har tatt høyde for usikkerheten knyttet til Covid-19 ved at utsatte bransjer er nedskrevet over engasjementenes løpetid, se note 2 og 11 for informasjon om nedskrivning etter IFRS9. Styret vurderer at SpareBank 1 Nordmøres samlede kre- dittrisiko er innenfor bankens vedtatte risikotoleranse. Markedsrisiko Markedsrisikoen styres gjennom strategi for markeds- risiko som gjennomgås minimum årlig av bankens styre. Styret setter i strategien rammer for bankens investerin- ger i aksjer, obligasjoner, samt rente- og valutaposisjoner. Strategien setter blant annet føringer for kvaliteten av bankens obligasjonsportefølje. Risikoeksponeringen og -utviklingen overvåkes løpende og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Bankens investeringsportefølje forvaltes av Odin Forvalt- ning AS med utgangspunkt i bankens markedsstrategi. Deler av bankens markedsrisiko er knyttet til investeringer i obligasjoner, med 1 811 mill. kroner. Disse investeringene inngår i bankens likviditetsportefølje. I kvantifiseringen av risikoen knyttet til verdifall i denne porteføljen skiller banken mellom markedsrisikoen og misligholdrisikoen knyttet til motparten. Misligholdrisikoen kvantifiseres som kredittrisiko. 16,4 % 15,5 % 17,0 % 16,7 % 17,7 % 2,3 % 2,0 % 2,0 % 1,8 % 1,7 % 0,0 % 5,0 % 10,0 % 15,0 % 20,0 % 25,0 % 2017 2018 2019 2020 2021 Kapitaldekning forholdsmessig konsolidert 2,1 % 2,0 % 2,2 % 2,6 % 2,6 % 56 57 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Risikoaktivitetene knyttet til handel i valuta, renter og ver- dipapirer skjer innenfor de til enhver tid vedtatte rammer og fullmakter for slik eksponering. SpareBank 1 Nordmøre har svært lavt volum og minimal risiko i fremmed valuta. Virksomhetens inntekter skapes i størst mulig grad i form av kundemarginer. Dette for å bidra til et stabilt inntje- ningsbilde. Styret vurderer at SpareBank 1 Nordmøre samlede mar- kedsrisiko er innenfor bankens risikotoleranse. Konsernets risikoeksponering innenfor markedsrisikoområdet vurde- res som lav. Likviditetsrisiko Likviditetsrisikoen styres gjennom strategi for likviditets- risiko med tilhørende beredskapsplaner, som gjenspeiler en konservativ risikoprofil. I tillegg er det etablert en egen innskuddsstrategi. Strategiene revideres og be- handles minimum årlig av bankens styre. Det er i strategi- en blant annet satt krav til tidshorisonter der konsernet skal være uavhengig av ny ekstern finansiering, størrelsen og kvalitet på likviditetsreserven, langsiktigheten og di- versifiseringen av finansieringen. Bankens utlån finansieres hovedsakelig av kundeinnskudd og langsiktig verdipapir- gjeld. Banken har egne modeller for å overvåke likviditeten, prognostisere utviklingen og kapitalbehov 12 måneder frem i tid. I tillegg til obligasjonsporteføljen som omtalt under markedsrisiko, har banken en likviditetsreserve i form av kontanter, fond og aksjer samt tilrettelagte lån for salg til kredittforetakene. Bankens innskuddsdekning utgjør 75 % av brutto utlån. Inkluderes avlastning til Spare- Bank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt AS, ut- gjør den 57 %. Av innskuddsporteføljen er ca. 66 % dekket av innskuddsgarantiordningen til Bankenes sikringsfond. Bankens innskuddsdekning vurderes som tilfredsstillende ved utgangen av året. Finansiering gjennom seniorobligasjonsmarkedet var på 5,8 mrd. kroner ved utgangen av 2021. Banken har forfall i seniorobligasjonsporteføljen som utgjør ca. 750 mill. kroner de neste 12 månedene. I tillegg finansierer banken seg gjennom SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt. Ved årsskiftet var boliglån for 6,5 mrd. kroner overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS, boliglån som er klargjort for OMF finansiering utgjør 6,9 mrd. kro- ner. I bedriftsmarkedet er lån som utgjør 418 mill. kroner overført til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Banken har fokus på å ha god refinansieringsevne, og målstyrer likviditet og funding På denne måten finansieres mer illikvide eiendeler langsiktig. LCR og NSFR har vært på et stabilt nivå over 100 % gjennom året. Banken har mål om at klargjorte lån til SpareBank 1 Boligkreditt til enhver tid skal dekke et gitt minimumsnivå i forhold til et bolig- prisfall. Banken har gjennom 2021 hatt god likviditet, og hatt god tilgang på likviditet. Likviditetsrisiko vurderes å være lav. Eierrisiko Banken har eierandeler i følgende strategiske selskaper i SpareBank 1-familien som det beregnes eierrisiko for: SpareBank 1 Gruppen AS (gjennom eierskap i Samarbei- dende Sparebanker AS), SpareBank 1 Boligkreditt AS, Spa- reBank 1 Næringskreditt AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA, EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS, Spare- Bank 1 Finans Midt–Norge AS, SpareBank 1 Markets AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Betaling AS. I tillegg beregnes det eierrisiko for datterselskapene SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS. Eierrisikoen vurderes å være moderat. Operasjonell risiko Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i Strate- gi for operasjonell risiko som revideres minimum årlig. Prosessen for styring av operasjonell risiko skal bidra til at ingen enkelthendelser forårsaket av operasjonelle hen- delser i SpareBank 1 Nordmøre skal kunne skade konser- nets finansielle stilling i alvorlig grad. Det gjennomføres risikoanalyser knyttet til vesentlige forretningsområder minimum årlig. I 2021 er det lagt vekt på å styre, risikovurdere, teste og kontrollere migrasjon av data fra Surnadal Sparebank til SpareBank 1 Nordmøre i tilknytning til fusjonen. Det gjøres i tillegg risikovurderin- ger knyttet til nye tjenester, systemer og ved vesentlige endringer i eksisterende produkter og systemer før implementering i henhold til styrevedtatt rutine. Banken har gjennom 2021 hatt høyt fokus på å utvikle bankens strategier og rutiner og gjennomføre opplæring av ansatte etter gjennomført fusjon. Bankens kontrollplan er etablert i egen database. Banken har fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring, det er i dette perspektivet hendelser følges opp. Banken har kontinuerlig fokus på å være konkurransedyktig, med evne til løpende forbe- dringer av innovasjons- og prestasjonsevnen for at vi skal utgjøre en forskjell! Det er høyt fokus og samarbeid i SpareBank 1- alliansen for å sikre god og stabil drift av IT-systemer. Banken har etablert eget rammeverk for oppfølging av utkontraktert virksomhet som følge av at en stor del av IT-driften er ut- kontraktert. Datakriminalitet har for finansnæringen vært en generelt økende trend, og det er innenfor bransjen etablert samarbeid med blant andre Nordic Financial Cert, Nasjonal sikkerhetsmyndighet med flere for å fore- bygge ondsinnede angrep. Denne risikoen har høyt fokus i banken og i SpareBank 1-alliansen og det er prioritert å gjennomføre ulike forebyggende tiltak mot eventuelle ondsinnede angrep. Banken har gjennom året gjort tiltak for å styrke bankens sikkerhetskultur. Innenfor operasjonell risiko har banken høyt fokus på å forebygge hvitvasking og terrorfinansiering, samt over tid vært fokusert på bankens håndtering av personopp- lysninger for å bygge en god etterlevelseskultur som ivaretar kunder, ansatte og andres rettigheter. Operasjo- nell risiko kan påvirkes av klimarisiko og banken har størst påvirkning på denne risikoen gjennom bankens utlån- sporteføljer. Det arbeides derfor aktivt med bærekraft i personmarkedet, bedriftsmarkedet og knyttet til øvrige aktiviteter i banken. SpareBank 1 Nordmøre har som mål å bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markedsområde. Vi ønsker å inspirere og bidra til at våre kunder, medar- beidere og samarbeidspartnere tar bærekraftige valg. Bankens beregning av risikojustert kapital for operasjonell risiko tar utgangspunkt i basismetoden. Det er ikke regis- trert hendelser som har medført vesentlige økonomiske tap for banken. Den operasjonelle risiko vurderes å være lav til moderat. Compliance-risiko (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg sanksjoner, bøter, andre strafferettslige sanksjoner, om- dømmetap eller økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av lover, forskrifter, myndighetsfastsatte retningslinjer og offentlige pålegg. Omfanget av regulatoriske endringer har vært betydelige de siste årene. Deler av det nye regelverket, for eksem- pel regelverket på hvitvaskings- og personvernområdet, innebærer økte sanksjonsmuligheter for myndighetene. Dette bidrar til å øke compliancerisikoen. Banken følger regelverksutviklingen og den tilhørende compliance-risi- koen tett. Det er styrets vurdering at banken har tilfreds- stillende styring og kontroll med compliancerisikoen, og at bankens eksponering for compliancerisiko er forsvarlig. Forretningsskikkrisiko («conduct risk») Forretningsskikkrisiko er risikoen for offentlige sanksjoner, straffereaksjoner, omdømmetap eller økonomisk tap som følge av at bankens forretningsmetoder eller de ansattes jobbadferd i vesentlig grad skader kundenes interesser eller markedets integritet. Reguleringen av finansbransjen har over tid utviklet seg til i stadig større omfang også å omfatte regelverk for å beskytte kunder og forbrukere. Bankens forretningsskikkrisiko er derfor nært forbundet med bankens compliance-risiko. Sentrale virkemidler for å sikre en god forretningsskikk omfatter blant annet etiske retningslinjer, interne infor- masjons- og opplæringstiltak, gjennomføring av risiko- analyser, system for håndtering av kundeklager samt en hensiktsmessig varslingskanal. Ved etablering eller endring av produkter og tjenester skal det gjennomføres nødvendig kvalitetssikring før lansering. Belønnings- og godtgjørelsesordninger er utformet slik at ønsket adferd i forhold til forretningsskikk sikres og fremmes. Etter styrets vurdering er bankens eksponering for forretnings- skikkrisiko forsvarlig. Forsikring for styret og ledende ansatte Styret og ledende ansatte er omfattet av selskapets løpende styreansvarsforsikring. Denne er plassert hos forsikringsgiver med solid finansiell styrke / kredittrating. Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Nordmøre omfatter de mål og overordnede prinsipper som konser- net styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbe- viseiernes, kundenes, medarbeidernes og andre grup- pers interesser. Konsernets virksomhetsstyring skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning, og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir realisert. Konsernet har følgende hovedprinsipper for eierstyring og selskapsledelse: • En struktur som sikrer målrettet og uavhengig styring og kontroll • Systemer som sikrer måling og ansvarliggjøring • En effektiv risikostyring • Fullstendig informasjon og effektiv kommunikasjon for å underbygge tillitsforholdet mellom generalfor- samlingen, styret og ledelsen • Likebehandling av egenkapitalbeviseierne og sikre balansert forhold til øvrige interessegrupper • Overholdelse av lover, regler og etiske standarder Konsernets eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.» Banken har, i samsvar med regnskapslovens § 3-3b, utar- beidet en egen rapport som behandler prinsipper og praksis knyttet til eierstyring og selskapsledelse. Rap- porten er publisert i eget kapittel i årsrapporten, og på bankens hjemmeside www.bank.no. Revisjon Konsernets eksterne revisor er PWC AS. KPMG AS er intern revisor i banken. Internrevisjonen rapporterer til bankens styre. 50% 18% 20% 1% 10% 1% Finansiering i % av forretningskapital Kundeinnskudd Obligasjonslån Kredittforetak Ansvarlige lån Egenkapital Øvrig 58 59 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Samfunnsansvar og bærekraft SpareBank 1 Nordmøre har integrert bærekraft i vår strategi og vår daglige drift. Hensynet til bærekraft skal være gjennomgående i all vår virksomhet, både måten virksomheten drives på og de krav vi stiller til kunder, leverandører, ansatte og andre interessenter. Både de miljømessige, sosiale og styringsmessige aspektene av bærekraft er viktig for vårt arbeid med dette. Noen sentrale temaer innen bærekraft for oss er: • Ansvarlige utlån til våre kunder: det er gjennom våre utlån at vi har størst positiv- og negativ påvirkning. Vi ønsker å bistå til en bærekraftig omstilling i vårt næringsområde ved å tilby grønne produkter og være en aktiv rådgiver for våre kunder • Bekjempe økonomisk kriminalitet og arbeid med etikk og anti-hvitvasking: vi som bank har et sentralt samfunnsopp- drag i å sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige forhold gjennom våre tjenester • Etisk markedsføring av produkter og tjenester: vi ønsker å gjøre våre kunder i stand til å ta godt informerte valg • Personvern og informasjonssikkerhet: vi tar våre kunders personvern på alvor og sørger for at brudd meldes til Datatilsynet. Vi jobber mye med opplæring innenfor både personvern og informasjonssikkerhet • Våre medarbeidere: bankens medarbeidere er vår viktigste ressurs. Banken skal være en attraktiv og inkluderende arbeidsplass, og vi har et mål om å ha høyt nærvær. Vi jobber også for å sikre likestilling og motvirke diskriminering, blant annet i våre rekrutteringsprosesser. Vi har fokus på god kjønnsbalanse i styret og ledelsen, hvilket vi også har. Bankens redegjørelse for bærekraft og samfunnsansvar finnes i et eget kapittel i årsrapporten. Her står det om våre viktigste resultater av vårt bærekraftsarbeid og viktige mål for året som kommer. Rapporteringen dekker hvordan ban- ken jobber for å ivareta sitt samfunnsansvar innen arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, ytre miljø/miljøpåvirkning og bekjempelse av økonomisk kriminalitet og korrupsjon. Det rapporteres i henhold til rapporteringsstandarden GRI (Global Reporting Initiativ). Menneskerettigheter SpareBank 1 Nordmøre har ikke utarbeidet egne retningslinjer på dette området. Risikoen for brudd på menneske- rettigheter er liten, da foretaket har sin forretningsdrift i Norge og dermed opererer i samsvar med lover, regler og konvensjoner. I stedet for egen retningslinje anses området å være dekket gjennom konsernets etiske regler som angir hovedprinsipper for hvordan ansatte og tillitsvalgte i konsernet skal opptre og hvilke holdninger som skal ligge til grunn for beslutninger i gitte situasjoner. For å sikre bred forståelse for og forankring av prinsippene i daglig arbeid har alle medarbeidere gjennomført en e-læ- ring i løpet av året. Etter bankens vurdering fungerer ordningen hensiktsmessig. Sosiale forhold – Samfunnsengasjement SpareBank 1 Nordmøre er en bank med stort samfunnsengasjement i sitt markedsområde med ekstra fokus i Kristians- und og Surnadal kommune, der banken har sine hovedbaser. Banken skal også bidra i øvrige kommuner på Nordmøre, og prioritere kommuner der banken har kontorer. SpareBank 1 Nordmøre skal aktivt bidra til å styrke Nordmøre som region. I øvrige bykommuner der banken er lokalisert; Trondheim, Molde og Ålesund skal det i større grad være bidrag basert på sponsoravtaler og støtte til næringsutvikling. Bankens misjon eller også kalt hensikt er: «Skape verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsam- funnet.» I det ligger det at banken tar en viktig samfunnsrolle og et ansvar i lokalsamfunnet. I dette ligger blant annet å være: • Samarbeidspartner og diskusjonspartner til næringslivskunder • Bidragsyter og deltaker i næringsutviklingsprosjekter • Arrangør av næringslivskonferanser og seminarer I tillegg er banken aktiv bidragsyter innen blant annet følgende områder: • Utvikling innen idrett og kultur • Mange store lokale/regionale festivaler, med rolle som hovedsponsor • Utbredt samarbeid med skolene (Ungt entreprenørskap, Gründerbedrifter, undervisning mm) • Sponsing for et bredt og positivt tilbud i lokalmiljøene • Gaver til allmennyttige formål • Gavemidler • Hjertebank-konseptet • Sponsormidler (både topp- og bredde) • Medeier i barnekonseptet «Syver og Beatrice» • Næringsutvikling – ZURF –programmet • Medeier i Vindel AS • Største eier i Bølgen Invest AS • Bidragsyter til infrastruktur-utvikling (veiprosjekter, flyplass etc.) I nærmere 200 år har SpareBank 1 Nordmøre sitt formål vært å ta del i samfunnsutviklingen som en lokal, engasjert og ansvarlig samfunnsaktør. Banken har røtter i mange sparebanker i vår region som har vært viktige samfunnsaktører i de områdene de ble etablert. Vi har skapt verdier og delt av vårt overskudd for å utvikle levende lokalsamfunn. I bankens samfunnsrolle ligger det en sterk verdiforankring. For oss er derfor mye av arbeidet med bærekraft en naturlig videre- føring av profilen som sparebank. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for vår sponsorvirksomhet er å bidra til trivsel og vekst i regionen, og å gi næring til ide- er som bidrar til utvikling, modernisering og levende lokalsamfunn. Som et resultat av dette, har vi valgt å fokusere på sponsorater som jobber for et bredt og positivt tilbud i lokalmiljøene. Alle sponsoravtalene er basert på en kommersi- ell samarbeidsavtale hvor målet er gjensidig engasjement. Barn og unge er en viktig del av målgruppen for bankens gavetildelinger. Gode vilkår for barn og unge gir gode vilkår for vår region. Banken ønsker å støtte gode tiltak som kommer allmenheten til gode. Det skal satses på bredde fremfor smale målgrupper, og lag fremfor enkeltutøvere. Banken har definert 8 hovedstøtteområder: kompetanse, nyskaping, idrett, kultur, talent, næringsutvikling, hjertebank og fellesskap. Bankens arbeid innen sosiale forhold er aktiviteter ut over den klassiske arbeidshverdagen. Her inngår blant annet sosiale aktiviteter, sponsorat og undervisning i nærmiljøet. Banken har også retningslinjer på at overskudd skal deles i lokalmiljøet gjennom sponsorat og gavemidler. Bankens samfunnsengasjement rommer både hverdagsliv, kulturliv og næringsliv. En betydelig del av bankens overskudd går til gavemidler. Midlene deles hvert år ut til allmennyttig formål innenfor kultur, idrett, utdanning og næringsliv. Vi er i dag sponsor til mer enn 120 lag og foreninger med smått og stort, og vi opplever at våre bidrag i mange sam- menhenger er avgjørende for at økonomien i foreningene skal være sunn. Totalt har banken disponert sponsor- og gavemidler i 2021 på over 20 mill. kroner. Ledelsen Bankens konsernledelse består av administrerende direktør Allan Troelsen, direktør personmarked Leif Joar Almvik, di- rektør bedriftsmarked Rune Solli, direktør organisasjon og utvikling Kathrine Gjestad, direktør forretningsutvikling Tone Hammer, direktør forretningsstøtte Karina Wigum og CFO/direktør økonomi og finans Steinar Sogn. 43 % 57 % Kjønnsfordeling i konsernledelsen Kvinner Menn 57 % 43 % Kjønnsfordeling i styret Kvinner Menn 60 61 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Fortsatt drift Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er avgitt under denne forutset- ning. Det er styrets oppfatning at årsregnskap og noter gir et rettvisende bilde av utviklingen og resultatet av bankens virksomhet. Etter regnskapsårets utløp er det ikke inntrådt forhold som er av betydning for vurderingen av regnskapet. Utsiktene fremover For SpareBank 1 Nordmøre ble året 2021 også et annerle- des år, som for samfunnet vi er en del av. Igjen opplevde vi et år sterkt preget av koronapandemien som slo inn i mars 2020, men vi gledet oss over at Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nordvest i 2021 slo seg sammen til Spare- Bank 1 Nordmøre den 3. mai. SpareBank 1 Nordmøre er en større og sterkere lokalbank enn bankene var hver for seg. Sammen har vi en enda kraftigere motor til glede for hele regionen, med muskler til å utvikle både bedrifter og lokalsamfunn –med enga- sjerte medarbeidere og den samme nærhet til kundene som tidligere. Ved inngangen til 2022 er SpareBank 1 Nordmøre som alle andre både lokalt, nasjonalt og i verden ellers, fortsatt preget av den usikkerheten pandemien gir. Selv om vi ennå ikke helt ser enden på pandemien, har vi fortsatt tro på en god utvikling for banken og regionen vi er en del av. Konjunktur- og forventningsbarometeret banken lanserte i 4. kvartal 2021 underbygger denne optimismen. Porteføljene både innen person- og næringsmarkedet har god kvalitet og vi ser ingen stor fare for betydelige tap i tiden fremover. Det forventes lavere økning i boligprisene i 2022 der gjennomsnittlig prisvekst forventes å bli moderat for det norske eiendomsmarkedet. Eiendom Norge har prognos- tisert at de norske boligprisene forventes å øke med ca. 4 % i 2022, men med geografiske forskjeller. I Møre og Romsdal har boligprisene over tid vært på et moderat nivå, og dersom det skulle skje en korreksjon i markedet forventes eiendomsprisene i vår region å falle mindre enn i de store byene. Bedriftene i Norges Banks regionale nettverk melder at aktiviteten i næringslivet fortsetter å øke, og over halv- parten har kapasitetsbegrensninger. Andelen som angir dette har ikke vært høyere siden høsten 2007. Bedriftene har utfordringer med å få tak i kvalifiserte arbeidstakere, og selv om grensene er åpnet er det fort- ERKLÆRING FRA STYRET OG ADMINISTRERENDE DIREKTØR I SPAREBANK 1 NORDMØRE Styret og administrerende direktør har i dag behandlet og fastsatt årsberetningen og årsregnskapet for SpareBank 1 Nordmøre, konsern og morbank, pr 31. desember 2021, inklusive sammendratte sammenligningstall pr 31. desember 2020. Etter styrets og administrerende direktørs beste overbevisning er årsregnskapet for 2021 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbanken og konsernets eiendeler, gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet pr 31. desember 2021. Årsberetningen for konsernet og morbanken gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultat og stillingen til mor- banken og konsernet og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer morbanken og konsernet står overfor. Kristiansund, 22.03.2022 I styret for SpareBank 1 Nordmøre satt vanskelig å skaffe utenlands arbeidskraft. I tillegg er det utfordringer med logistikk og knapphet på innsatsva- rer. Konjunkturbarometeret for Midt-Norge, som banken samarbeider med SpareBank 1 SMN om å utgi, viser det samme. Den viser også at bedriftsledere i Midt-Norge er mer optimistiske om fremtidige muligheter, enn på 10 år. Det planlegges for god vekst både i sysselsetting og investeringer fremover. Anslaget for årslønnsvekst i 2022 er 3,3 %. Ved utgangen av november utgjorde helt ledige 2,1 % i Norge. Arbeidsledigheten i Møre og Romsdal var på samme tidspunkt 1,9 %. Møre og Romsdal er et av fylkene med høyest eksport i Norge, hvorav fisk, møbler, olje og gass utgjør hovedde- len. Regionens næringsstruktur er differensiert, noe som bidrar til å utligne svingninger. Tilstedeværelsen av olje- og leverandørnæringen knyttet til olje og gassvirksomhet i Norskehavet er viktig og ska- per ringvirkninger. Det er forventet at innovasjon og ny teknologi i denne industrien skal bidra til det grønne skif- tet. Fokus på bærekraftig omstilling til et lavutslippssam- funn vil være viktig for oljeservicenæringen i vår region. I banken opplever vi relativt god vekst både i utlån til personkunder og bedrifter, særlig sett i forhold til at vi i sammenslåingsåret naturlig nok har vært mer internt fokusert enn normalt. I 2022 vil vi i betydelig sterkere grad være utadrettet mot kunder og fokusere på økte markedsandeler. Vi forventer økt utlånsvekst både innen personmarked og bedriftsmarked i forhold til 2021. Usikkerheten knyttet til utviklingen av koronapandemien er redusert, og vi har tro på en god fremtidig utvikling for banken og regionen vi er en del av. Alle kjente kostnader med banksammenslåingen er ut- giftsført i 2021, og preger dermed det bokførte resul- tatet. Vi legger til grunn at sammenslåingen vil gi gode synergieffekter på sikt, og med det bidra positivt til resultatutvikling i årene fremover. Vi forventer et vesentlig bedre regnskapsresultat i 2022 enn i 2021. SpareBank 1 Nordmøre er godt i rute som den nye lokal- banken for hele regionen. Vi ser frem til å fortsatt være en god støttespiller og medspiller for alle våre kunder, samarbeidspartnere og eiere. Vi ønsker å sikre og utvikle attraktive lokale arbeidsplasser, bidra til et levende og sterkt næringsliv og en god samfunnsutvikling i regionen. I SpareBank 1 Nordmøre har vi et meget godt lag, med dyktige og engasjerte medarbeidere som kjenner kunde- ne, lokalsamfunnet og med lokale fullmakter. Vi ser frem til fortsettelsen – sammen! Kristiansund, 22.03.2022 I styret for SpareBank 1 Nordmøre 62 63 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE RESULTATREGNSKAP Morbank Konsern 2020 2021 Noter 2021 2020 381 460 Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode 4,18 460 381 35 33 Renteinntekter, øvrige 4,18 33 35 180 155 Rentekostnader 4,18 155 180 236 338 Netto renteinntekter 339 236 120 165 Provisjonsinntekter 4,19 165 120 10 11 Provisjonskostnader 4,19 11 10 2 2 Andre driftsinntekter 4,19 83 50 112 155 Netto provisjons- og andre inntekter 236 159 12 26 Utbytte 26 12 17 61 Netto resultat fra eierinteresser 39 46 42 -3 -15 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter 20 -15 -3 26 72 Netto resultat fra finansielle eiendeler 57 51 375 566 Sum netto inntekter 632 447 101 127 Personalkostnader 21,23 180 132 112 228 Andre driftskostnader 4,22 242 120 213 356 Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier 422 252 162 210 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 210 195 20 35 Nedskrivning på utlån og garantier 4,11 35 20 142 175 Driftsresultat før skatt 175 175 28 26 Skattekostnad 24 29 30 113 149 Resultat før øvrige resultatposter 146 145 11 11 Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat 11 11 103 138 Majoritetens andel av periodens resultat 131 133 Minoritetens andel av periodens resultat 4 2 7,08 6,10 Resultat per egenkapitalbevis ek renter på hybridkapitalen 41 5,97 9,26 Utvidet resultatregnskap 113 149 Resultat etter skatt 146 145 Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet 1 -4 Estimatavvik pensjoner 23 -4 1 0 1 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 24 1 0 11 0 Verdiregulering virkelig verdi bygg 31 0 11 -3 0 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg 24 0 -3 Poster som kan bli reklassifisert over resultatet 0 5 Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 28 5 0 Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV 0 1 0 -1 Skatteeffekt 24 -1 0 9 1 Sum periodens utvidede resultat 1 11 123 150 Totalresultat 147 155 Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat 11 11 Majoritetens andel av periodens totalresultat 132 143 Minoritetens andel av periodens totalresultat 4 2 BALANSE Morbank Konsern 31.12.2020 31.12.2021 Noter 31.12.2021 31.12.2020 Eiendeler 88 80 Kontanter og fordringer på sentralbanker 14 80 88 1 118 1 037 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7, 14, 28 1 039 1 120 14 153 21 312 Utlån til og fordringer på kunder 4,8,10,11,12,13,28 21 311 14 153 1 062 1 811 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 14,25,28,29 1 811 1 062 0 2 Finansielle derivater 29 2 0 522 758 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 2, 28,29 760 524 17 32 Investering i konsernselskaper 39 0 0 89 87 Investering i eierinteresser 39 190 188 170 217 Varige driftsmidler 31 219 170 0 29 Immaterielle eiendeler 32 72 18 57 66 Andre eiendeler 24,31,34 99 68 17 275 25 431 Sum eiendeler 25 583 17 391 Gjeld 10 634 15 961 Innskudd fra og gjeld til kunder 4,16,28,35 15 950 10 609 4 108 5 795 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16,28,36 5 795 4 108 24 18 Finansielle derivater 30 18 24 63 97 Annen gjeld og forpliktelser 23,24,37 133 73 33 23 Betalbar skatt 24 26 35 9 25 Utsatt skatt 24 28 13 23 0 Fondsobligasjoner 16,28,38 0 23 201 301 Ansvarlig lånekapital 16,28,38 301 201 15 095 22 221 Sum gjeld 22 252 15 084 Egenkapital 224 909 Eierandelskapital 41 909 224 8 116 Overkursfond 116 8 68 131 Utjevningsfond 41 131 68 1 617 1 712 Sparebankens fond 1 712 1 617 51 49 Fond for urealiserte gevinser 49 51 16 13 Gavefond 13 16 185 245 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital 245 185 10 36 Annen egenkapital 48 24 Fond for vurderingsforskjeller 103 99 Minoritetsinteresser 5 13 2 180 3 211 Sum egenkapital 5 3 331 2 307 17 275 25 431 Sum gjeld og egenkapital 25 583 17 391 Kristiansund N., 22.3.2022 I styret for SpareBank 1 Nordmøre 64 65 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE ENDRING I EGENKAPITAL Morbank Eierandels- kapital Overkurs- fond Utjevnings- fond Spare- bankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Fondsobl. kl. som egenkapital Annen egen- kapital Sum egen- kapital Egenkapital pr 01.01.20 224 8 67 1 546 10 44 185 8 2 093 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -11 -11 Resultat 16 71 16 11 113 Estimatavvik pensjon 1 1 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Verdiregulering Eiendom 8 8 Utbetalt utbytte -15 -15 Utdelt fra gavefond -10 -10 Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 0 0 Andre endringer -1 -1 Egenkapital pr 31.12.20 224 8 68 1 617 16 51 185 10 2 180 Egenkapital pr 01.01.21 224 8 68 1 617 16 51 185 10 2 180 Fusjon Surnadal Sparebank 671 108 22 22 3 60 23 908 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -11 -11 Nytegnet fondsobl. klass som EK 85 85 Innløst fondsobl. klass som EK -85 -85 Resultat 55 73 10 11 149 Estimatavvik pensjon -3 -3 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Utbetalt utbytte -15 -15 Utdelt fra gavefond -17 -17 Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 4 4 Kjøp og salg egne egenkapitalbevis 14 14 Egenkapital pr 31.12.21 909 116 131 1 712 13 49 245 36 3 211 Konsern Eier- andels- kapital Overkurs- fond Utjevnings- fond Spare- bankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Fondsobl. kl. som egenkapital Annen egen- kapital Fond for vurderings- forskjeller Minoritets- interesser Sum egen- kapital Egenkapital pr 01.01.20 224 8 67 1 546 10 44 185 19 71 11 2 187 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -11 -11 Resultat 16 71 16 11 3 27 2 145 Estimatavvik pensjon 1 1 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Verdiregulering Eiendom 8 8 Utbetalt utbytte -15 -15 Utdelt fra gavefond -10 -10 Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 0 0 Andre inntekter og kostnader fra FKV 1 1 Andre endringer -1 -1 Endringer ført direkte mot egenkapitalen 1 1 Egenkapital pr 31.12.20 224 8 68 1 617 16 51 185 24 99 13 2 307 Egenkapital pr 01.01.21 224 8 68 1 617 16 51 185 24 99 13 2 307 Fusjon Surnadal Sparebank 671 108 22 22 3 0 60 23 908 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -11 -11 Nytegnet fondsobl. klass som EK 85 85 Innløst fondsobl. klass som EK -85 -85 Resultat 55 73 10 -1 5 4 146 Estimatavvik pensjon -3 -3 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Utbetalt utbytte -15 -15 Utdelt fra gavefond -17 -17 Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 4 4 Kjøp og salg egne egenkapitalbevis 14 14 Andre inntekter og kostnader fra FKV 0 0 Andre endringer 9 -1 -11 -3 Egenkapital pr 31.12.21 909 116 131 1 712 13 49 245 48 103 5 3 331 66 67 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE KONTANTSTRØMOPPSTILLING Morbank Konsern 2020 2021 2021 2020 -1 085 -7 159 Endring utlån kunder -7 155 -1 082 398 541 Renteinnbetaling på utlån til kunder 541 398 1 281 5 327 Endring innskudd kunder 5 316 1 255 -92 -91 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -91 -92 17 -754 Endring sertifikater og obligasjoner -754 17 -85 -87 Renteutbetaling på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -87 -85 110 166 Provisjonsinnbetalinger 247 157 -207 -400 Utbetalinger til drift -466 -246 -28 -16 Betalt skatt -16 -28 20 1 035 Andre tidsavgrensninger 1 025 35 329 -1 437 A Netto kontantstrøm fra virksomhet -1 439 329 27 -64 Investering i varige driftsmidler -62 27 0 0 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 0 0 29 88 Utbytte og resultat fra investeringer 88 29 -73 -302 Kjøp av aksjer og fond -299 -7 1 23 52 Salg av aksjer og fond 52 23 5 -226 B Netto kontantstrøm fra investeringer -222 8 1 050 2 425 Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 425 1 050 -992 -730 Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -730 -992 0 200 Opptak ansvarlig lånekapital 200 0 0 -301 Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital -301 0 -11 -11 Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital -11 -11 -4 -4 Utbetaling knyttet til leieforpliktelse -4 -4 0 14 Salg av egne aksjer 14 0 6 -13 Utbetalt fra gavefond -13 6 -15 -15 Utbetalt utbytte -1 5 -15 35 1 565 C Netto kontantstrøm fra finansiering 1 565 35 377 -98 A+B+C Netto endring likvider i året -96 380 646 1 023 Likviditetsbeholdning periodens start 1 026 646 1 023 925 Likviditetsbeholdning periodens slutt 930 1 026 Likviditetsbeholdning spesifisert 88 80 Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 88 936 845 Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid 850 938 1 023 925 Likviditetsbeholdning 930 1 026 Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet redusert med 99 millioner i 2021. Fra Operaen i Kristiansund sin årlige oppsetning Nøtteknekkeren 68 69 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE OVERSIKT NOTER        1 Generell informasjon    70 2 Regnskapsprinsipper    71 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 76 4 Segmentinformasjon    77 5 Kapitaldekning    78 6 Finansiell risikostyring    80 Kredittrisiko      7 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld   83 8 Utlån til og fordringer på kunder   83 9 Overføring av utlån til kredittforetak   87 10 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 88 11 Nedskrivning på utlån og garantier   89 12 Kredittforringede engasjement   95 13 Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser 95 14 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler  96 Markedsrisiko      15 Markedsrisiko knyttet til rente- og valutarisiko  97 Likviditetsrisiko      16 Likviditetsrisiko / Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser 98 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser  100 Resultatregnskap      18 Netto renteinntekter    102 19 Netto provisjons- og andre inntekter   103 20 Inntekter fra andre finansielle investeringer  103 21 Personalkostnader    104 22 Andre driftskostnader    104 23 Pensjoner     105 24 Skatt     107 Balanse      25 Sertifikater og obligasjoner   108 26 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter  109 27 Klassifikasjon av finansielle instrumneter  110 28 Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 111 29 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 112 30 Finansielle derivater    114 31 Varige driftsmidler    115 32 Immaterielle eiendeler    116 33 Leieavtaler     117 34 Andre eiendeler    118 35 Innskudd fra og gjeld til kunder   119 36 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer   120 37 Annen gjeld og forpliktelse   121 38 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån  122 Øvrige opplysninger     39 Investeringer i eierinteresser   123 40 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper  124 41 Eierandelskapital- og eierstruktur   125 42 Finansielle instrumenter og motregning   128 43 Hendelser etter balansedagen   128 44 Virksomhetssammenslutning   128 45 Proforma regnskapstall    130 70 71 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 1 GENERELL INFORMASJON Konsernet SpareBank 1 Nordmøre Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken, 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS. Selskapene er fullkonsolidert. Ut over dette har banken eierandeler i felles kontrollerte virksomheter i SpareBank 1 alliansen som påvirker konsernregnskapet for 2021. For fullstendig oversikt over konsernets struktur og detaljert informasjon se note 39. SpareBank 1 Nordmøre er en av 10 eierbanker i Samarbeidende Sparebanker AS, som sammen med SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge, og SpareBank 1 SMN hver eier 19,5 % av finanskonsernet SpareBank 1 Gruppen AS. Sammen med Sparebank 1 Østlandet (12,4 % eierandel) utgjør disse eierne SpareBank 1-alliansen, som SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv deltager i. Alliansen er et bank- og forsikringssam- arbeid og samlet sett en av de største tilbydere av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Sparebank 1 Nordmøre har inngått strategisk samarbeidsavtale med LO og LO favør. Via samarbeidet i Alliansen er SpareBank 1 Nordmøre en totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeier i EiendomsMegler 1 som tilbyr eiendomsmegling i hele Midt-Norge. Fusjon Sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble gjennomført 3. mai 2021 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest er overtakende bank og endret samtidig navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmeto- den i samsvar med IFRS 3. Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Nordmøre er en sparebank i Norge som har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal samt sentrale og sørlige deler av Trøndelag. Banken har et godt utbygd kontornett med kontorer i kommunene Trondheim, Surnadal, Smøla, Aure, Heim, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde og Ålesund. SpareBank 1 Nordmøre har røtter tilbake til 5. april 1835 da Kristiansunds Sparebank startet sin virksomhet. Banken føler et særskilt ansvar for å bidra til en positiv utvikling for næringsliv og privatpersoner i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. I Trøndelag, Romsdal og på Sunnmøre er banken i en utfordrerposisjon. Årsregnskapet og konsernregnskapet for 2021 ble godkjent av styret i SpareBank 1 Nordmøre den 22. mars 2022. SpareBank 1 Nordmøre har sin egen hjemmeside på www.bank.no. Banken sine egenkapitalbevis ble 2. oktober 2017 børsnotert på Oslo Børs under tickeren SNOR og har også børsnoterte obligasjoner og er dermed underlagt børsregelverket. NOTE 2 REGNSKAPSPRINSIPPER Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Årsregnskapet for morbanken og konsernet er utarbeidet i samsvar med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Årsregnskapet behandles av generalforsamlingen 5.4.2022 for endelig godkjennelse. Frem til endelig godkjennelse har styret myndighet til å endre årsregnskapet. Målegrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med unntak for finansielle eiendeler og gjeld til virkelig verdi over resultat og bank- bygg til virkelig verdi. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp i notene er angitt i hele millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og alle dens datterforetak som ikke er vurdert som uvesentlige i forhold til å forstå omfanget og resul- tatet for konsernet. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til å styre et foretaks finansielle og driftsmessi- ge prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av foretakets aktiviteter. Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. I morbanken er datterselskapene regnskapsført etter kostmetoden. Utbytte og konsernbidrag inntektsføres i morbanken i sam- me år som utbyttet eller konsernbidraget vedtas i datterselskapet. Felleskontrollert virksomhet Felleskontroll innebærer at SpareBank 1 Nordmøre gjennom avtale utøver felles kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollerte foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i bankens konsernregnskap og kostmetoden i selskapsregnskapet. Utbytte regnskapsfø- res samme år som utbyttet vedtas av det underliggende selskapet. SpareBank 1 Nordmøre har indirekte eierposter i SpareBank 1 Gruppen AS gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker AS. Investe- ringen klassifiseres som felles kontrollert virksomhet på grunn av de avtalene eierne av selskapet har inngått. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige be- tingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser. Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjell fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regn- skapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført. Utlån og tap på utlån Måling av utlån avhenger i henhold IFRS 9 av forretningsmodell. Gjeldsinstrumenter, herunder utlån, med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. BM porteføljen til konsernet tilfredsstiller disse kriteriene og måles, med unntak av fastrenteutlån, til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Dette har medført at hele PM porteføljen med unntak av fastrenteutlån etter IFRS 9 reklassifiseres til målt til virkelig verdi over OCI. Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Vur- dering av fastrenteutlån til amortisert kost, vil medføre et regnskapsmessig misforhold og SpareBank 1 Nordmøre har valgt å måle disse til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. 72 73 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Tapsavsetninger på brutto utlån og garantier Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for tapsavsetninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI), og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balanseføring. I tillegg er lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12 måneders forventet tap. 12 måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de neste 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenværende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nedskrivningsmodellen Tapsanslaget lages kvartalsvis og bygger på data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene beregnes basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for å lage gode estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Tapsestimatene overstyres hvis indivi- duelle vurderinger tilsier en annen tapsrisiko. Se nærmere beskrivelse under av dette i note 11 Nedskrivning på utlån og garantier. Kontanter og fordringer på sentralbanker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner er holdt utenfor tapsvurderingene med bakgrunn i lav kredittrisiko. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: TRINN 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. I modellen forutsettes at kunder med PD på 0,6 % eller lavere kan kategoriseres som lav risiko og defineres som kategori 1 uavhengig av endring i PD. TRINN 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, men hvor det ikke er objek- tive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: 1. En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer. 2. En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. inneholde at kunden er på watchlist eller at kontoen er i såkalt forbearance. Kontoen skal flyttes tilbake i kategori 1 når: a) Kunden fjernes fra watchlist/forbearance, eller b) Engasjementet blir restrukturert med vilkår som tar hensyn til forholdene som forårsaket at kunden kom på watchlist/forbearance 3. En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammen- ligne kundens 12 måneders PD samme måned som kontoen ble opprettet/fornyet («PD_IB») med kundens 12 måneders PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). TRINN 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler, som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på tap på balansedato. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Det benyttes ikke makroøkonomiske tall direkte inn i modellen, men modellen tillater scenariovekting på porteføljenivå der det er mulig å overstyre vekten for tre makroøkonomiske scenario. Vektingen holdes stabil såfremt det ikke skjer noe vesentlig om underbygger justering. Vektingen til SpareBank 1 Nordmøre har i hele 2021 vært satt til 80/10/10. Scenario 1: «Base case». Det scenarioet man tror mest på, avviker ikke vesentlig fra dagens situasjon. Her legges det til grunn ma kroøkonomiske prognosene (for eksempel til Norges Bank), men banken kan ha grunner til å avvike fra dette f.eks. når bankens mar- kedsområde utvikler seg annerledes enn landet totalt sett. Dette scenarioet er vektet 80 %. Scenario 2: «Worst case». Økonomiske utsikter er dårligere enn scenario 1 (gitt at man faktisk ikke er i og står overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en lavkonjunktur tilsvarende det man bruker i ICAAP. PD og LGD er vesentlig høyere enn i scena- rio 1, tilsvarende nivåene ved forrige finanskrise, justert for endringer i porteføljekvalitet. Dette scenarioet er vektet 10 %. Scenario 3: «Best case». Økonomiske utsikter som er bedre enn scenario 1. Her legges det til grunn et PD og LGD-nivå som kan forven- tes i et år da norsk økonomi er i en god konjunktursituasjon med høy oljepris, meget lav arbeidsledighet og lav rente. Dette scenarioet er vektet 10 %. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg, og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Nordmø- re. Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eien- deler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall. Kunderelasjonen avskrives over forventet utnyttbar levetid. Derivater Alle derivater måles og klassifiseres i utgangspunktet til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter regnskapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokføring. Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring for å styre sin renterisiko for gjeld ved utstedelse av verdipapirer til fastrente. Banken vurderer og do- kumenterer sikringens effektivitet, både ved førstegangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsinstrumen- tet regnskapsført til virkelig verdi og sikringsobjektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i disse verdiene blir resultatført. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Overføring av utlån SpareBank 1 Nordmøre ("Banken") har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Bolig- kreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. I tråd med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforetakene forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltning av utlånene. Det vises til beskrivelse i note 9 og 37. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Egne eide bygg verdireguleres periodisk hvert 3-5 år til virkelig verdi, som danner basis for lineære avskrivninger over forventet levetid. Siste innhentede verdier er pr Q3 2020 og disse verdiene er reflektert i regnskapet. Verdivurderingen utføres av uavhengige takstmenn hyppig nok til at den virkelige verdien av byggene ikke avviker vesentlig fra balanseført verdi. Øvrige bygninger og driftsløsøre førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kon- torutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter er bokført til kostpris fratrukket nedskriv- ninger. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen. Økninger i balanseført verdi som følge av verdiregulering av egne eide bygg føres over utvidet resultat til Fond for urealiserte gevinster i balansen. Hvert år overføres differansen mellom resultatførte avskrivninger, som er basert på driftsmidlenes verdiregulerte verdi, og de avskrivningene som ville blitt gjort basert på anskaffelseskost, fra Fond for urealiserte gevinster til Sparebankens fond. Nedreguleringer av tidligere verdiøkninger føres motsatt av verdiøkningene, inntil nedreguleringene eventuelt overstiger tidligere økninger. I så fall resultatføres ytterligere nedreguleringer. Etterfølgende utgifter balanseføres som driftsmidler i den grad dette representerer påkostninger som kan måles pålitelig og øker drifts- midlenes fremtidige økonomiske fordeler som kommer banken til gode. Øvrige reparasjons- og vedlikeholdskostnader resultatføres i den perioden disse pådras. Leieavtaler Ved inngåelse av en kontrakt vurderer banken om kontrakten inneholder en leieavtale. Kontraktene inneholder en leieavtale dersom kontrak- ten overfører retten til å ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte om et vederlag. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller den underliggende eiendelen har lav verdi. Banken har benyttet seg benyttet seg av dette unntaket. For disse leie- avtalene blir kostnaden innregnet lineært over leieperioden. For øvrige leieavtaler innregner banken på iverksettelsestidspunktet en bruksrett og en leieforpliktelse. Leieforpliktelsen måles ved førstegangsinnregning til nåverdien av leiebetalinger som ikke er betalt på tidspunkt for regnskapsavleggelsen. Diskonteringsrenten som blir benyttet er foretaket/konsernets marginale lånerente. Ved etterfølgende målinger måles leasingforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Leieforpliktelsen måles på nytt når det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i en indeks eller hvis banken endrer vurdering om den vil utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leasingforpliktelsen måles på nytt på denne måten, foretas en tilsvarende justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resulta- tet dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null. Ved første gangs innregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss for- skudsleiepluss og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles bruksretten ved anvendelse av en anskaffelse- smodell. Bruksretten inngår i linjen Andre eiendeler mens leieforpliktelsen inngår i linjen Annen gjeld og balanseført forpliktelse. 74 75 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner el- ler til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen innregnes i resultatregnskapet under netto resultat fra andre finansielle instrumenter. Bankens beholdning av valuta begrenser seg til beholdning i 2 minibanker. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og endring i utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidi- ge forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke for- pliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er ført som driftskostnad. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidige skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Skatteeffekten på poster som føres over utvidet resultat føres i samme oppstilling. Renter på Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital føres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Disse rentekostnadene behandles som skattemessig fradragsberettiget og skatteeffekten føres via resultatet. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes første gang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Ansvarlige lån og fondsobligasjoner Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige lån klassifiseres som ansvarlig lånekapital i balansen. Flytende ansvarlig lån måles etter amortisert kost slik som andre langsiktige lån med flytende rente. En fondsobligasjon er en obligasjon med pålydende rente, men konsernet har ingen plikt til å betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt, det vil si rentene akkumuleres ikke. Fondsobligasjonene klassifiseres som gjeld i balansen dersom de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Renter på fondsobligasjoner klassifisert som gjeld resultatføres. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som egenkapi- tal. Renter på slike fondsobligasjoner presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Skatteeffekten på disse rentene presenteres som skattekostnad i resultatet. Pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom kollektive pensjonsordninger og tilleggsavtaler for enkelte ansatte/ grupper av ansatte. Regnskapsmessig forpliktelse for ytelsesordningene er nåverdien av forpliktelsen på balansedagen, med fradrag for vir- kelig verdi av pensjonsmidlene. Bruttoforpliktelsen er beregnet av uavhengige aktuarer som anvender lineærmetoden ("unit credit method") ved beregningen. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med renten på en foretaksobligasjon med fortrinnsrett (OMF), jfr. NRS V Pensjonsforutsetninger. Banken mener at renten for OMF kan benyttes da disse omset- tes i et aktivt marked og verdipapirene er av høy kvalitet. Videre er løpetiden i tilfredsstillende samsvar med gjenværende opptjeningstid i pensjonsordningene. Gevinster og tap som oppstår ved rekalkulering av forpliktelsen som følge av erfaringsavvik og endringer i aktuarmessige forutsetninger føres mot egenkapitalen via utvidet resultat i perioden de oppstår. Virkningen av endringer i ordningenes ytelser resultatføres umiddelbart. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene (som inkluderer premiereserve, premiefond, tilleggsavsetninger og pensjonsreguleringsfond) benyttes estimert verdi på balansedagen. Den estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pen- sjonsmidlenes flytteverdi. Avvik mellom estimert verdi og faktisk verdi inngår i estimatavvik og resultatføres som beskrevet i andre avsnitt. Årets pensjonskostnad knyttet til ytelsesbaserte pensjoner består av årets pensjonsopptjening basert på lineær metode tillagt rentekostnad på forpliktelsen og fratrukket avkastning på midlene. Ved innskuddsplaner regnskapsfører selskapet pensjonskostnad i takt med at plikten til å betale innskudd påløper. Pensjonskostnader klassi- fiseres som lønnskostnad i resultatregnskapet. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og vurderes i henhold til IFRS 9 og IAS 37. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når banken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse. Egenkapital Bankens egenkapital består av eierandelskapital, fondsobligasjon klassifisert som egenkapital, overkursfond, utjevningsfond, grunnfond, verdireguleringsfond, gavefond, fond for vurderingsforskjeller og annen egenkapital som ikke er resultatført. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital Banken sine fondsobligasjoner som er evigvarende uten plikt til å betale renter under gitte omstendigheter tilfredsstiller ikke definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. De er evigvarende og SpareBank 1 Nordmøre har rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Rentene presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Rentene behandles som skatte- messig fradragsberettiget og føres over resultatet Utjevningsfond Utjevningsfondet består av eierandelskapitaleiernes andel av resultatet. Utbytte som deles ut til eierandelskapitaleierne belastes utjevnings- fondet. Sparebankens fond Sparebankens fond kan benyttes fritt innenfor de rammene finanslovgivningen og kravene til kapitaldekning gir. Bankens resultater fordeles mellom eierandelskapitaleierne og Sparebankens fond i den grad deler av resultatet etter lov eller vedtak ikke skal henføres andre fond. Sparebankens fond inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Gavefond Banken har anledning til å overføre en viss andel av årets resultat til et gavefond for allmennyttige formål. Fondsmidlene representerer den ikke-benyttede delen av disse øremerkede midlene. Gavefondet inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Verdireguleringsfond Forskjeller mellom bokførte verdier på egne bygg vurdert til virkelig verdi og tilsvarende avskrevet verdi etter historisk kost skal tillegges verdireguleringsfondet. Fond for vurderingsforskjeller Forskjeller mellom bokførte verdier på investeringer i felleskontrollerte virksomheter vurdert etter egenkapitalmetoden og tilsvarende verdi etter historisk kost, tillegges fond for vurderingsforskjeller, som inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen viser kontantstrømmene gruppert etter kilder og anvendelsesområder. Kontanter er definert som kontanter, fordringer på sentralbanker og fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist. Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter direk- temetoden. Segmentrapportering Banken har forretningsområde som sitt primære rapporteringsformat. Selv om banken opererer i ulike byer, anser banken å operere innenfor ett og samme geografiske marked. Konsernet rapporter derfor kun segmentinformasjon knyttet til forretningsområdene, som er definert å være banktjenester for personmarked og bedriftsmarked samt regnskapstjenester. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Forstanderskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Fortsatt drift Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede på det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Nye og endrede standarder implementert i 2021 Ingen nye eller endre standarder er implementert i 2021. Det er videre ingen andre standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på konsernets regnskap. 76 77 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 3 KRITISKE ESTIMATER OG VURDERINGER VEDRØRENDE BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPER Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige på balansetidspunktet. Tap på utlån og garantier Morbanken gjennomgår hele bedriftsmarkedsporteføljen kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås også kvartalsvis med ut- gangspunkt i at de er misligholdt mer en 65 dager eller dersom de har en særlig dårlig betalingshistorikk. Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under finansiell risikostyring. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv hendelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og den objektive hendelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Objektiv hendelse vil kunne være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer. Individuelle nedskrivninger beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontant- strøm basert på effektiv rente på tidspunktet for første gangs beregning av individuelle nedskrivninger. For lån med flytende renter tas det hensyn til senere renteendringer. Øvrige nedskrivninger i trinn 1 - 3 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for gode estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Se forøvrig beskrivelse av bankes tapsmodell i note 2. Virkelig verdi på egenkapitalinteresser Egenkapitalinteresser vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet. Egenkapitalinteresser vil normalt omsettes i aktive marke- der og verdien vil således kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller være sist omsatte kurs. Markedsverdiene vil i hovedsak være basert på verdivurderinger eller siste kjente omsetning av aksjen. For eiendeler som ikke handles i aktivt marked baseres på beste estimat, f.eks. diskonterte forventede kontantstrømmer, multiplika- toranalyser eller andre beregningsmetoder. Slike estimat vil kunne være beheftet med betydelig usikkerhet. For egenkapitalinteres- ser som ikke lar seg verdivurdere anses kostpris som beste estimat på virkelig verdi såfremt ikke annet tilsier lavere verdi. NOTE 4 SEGMENTINFORMASJON Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdende utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt. Økning i tall skyldes i stor grad fusjon med Surnadal Sparebank gjennomført 3. mai 2021. Økning i Regnskapshus skyldes i all vesentlig grad oppkjøp av 70 % i Trio Regnskapsservice AS. Fusjonskostnader er ikke fordelt på forretningsområdene og fremkommer under Øvrige. Konsern 31.12.2021 Personmarked Bedriftsmarked Regnskapshus Øvrige Totalt Resultatregnskap Netto renteinntekter 174 164 0 0 339 Netto provisjons- og andre inntekter 133 23 81 0 236 Netto avkastning på finansielle investeringer 35 17 1 4 57 Driftskostnader 166 72 67 118 422 Nedskrivning på utlån og garantier 10 25 0 0 35 Driftsresultat før skatt 167 107 15 -114 175 Balanse Brutto utlån til kunder 14 925 6 461 0 0 21 386 Nedskrivninger trinn 1 og 2 -16 -26 0 0 -42 Nedskrivninger trinn 3 -10 -27 0 0 -37 Andre eiendeler 0 0 80 4 196 4 277 Sum eiendeler pr segment 14 899 6 407 80 4 196 25 583 Innskudd fra og gjeld til kunder 9 905 6 044 0 15 950 Annen gjeld 0 0 43 6 259 6 302 Sum gjeld 9 905 6 044 43 6 259 22 252 Egenkapital 38 3 293 3 331 Sum egenkapital og gjeld pr segment 9 905 6 044 80 9 553 25 583 Konsern 31.12.2020 Personmarked Bedriftsmarked Regnskapshus Øvrige Totalt Resultatregnskap Netto renteinntekter 115 121 0 0 236 Netto provisjons- og andre inntekter 93 16 47 2 159 Netto avkastning på finansielle investeringer 20 9 0 27 51 Driftskostnader 152 61 39 0 252 Nedskrivning på utlån og garantier 5 15 0 0 20 Driftsresultat før skatt 72 70 8 29 175 Balanse Brutto utlån til kunder 9 678 4 527 0 0 14 205 Nedskrivninger trinn 3 -11 -17 0 0 -28 Nedskrivninger trinn 1 og 2 -4 -21 0 0 -24 Andre eiendeler 0 0 34 3 204 3 238 Sum eiendeler pr segment 9 664 4 489 34 3 204 17 391 Innskudd fra og gjeld til kunder 6 367 4 267 -25 10 609 Annen gjeld 0 0 15 4 461 4 476 Sum gjeld 6 367 4 267 15 4 435 15 084 Egenkapital 19 2 288 2 307 Sum egenkapital og gjeld pr segment 6 367 4 267 34 6 723 17 391 Senior kunderådgiver Geir Mork, forsikringsavsvarlig Helene Teilgård og banksjef Arnfinn Isaksen 78 79 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 5 KAPITALDEKNING SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %. I tillegg kommer de ulike bufferkravene. Ved utgangen av perioden var kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 3,0 % og motsyklisk buffer 1,0 %. Det innebærer at minstekravet til ren kjernekapitaldekning var på 11,0 %, kjernekapitaldekning var på 12,5 % og kapitaldekning på 14,5 %. Fusjonen mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble godkjent av Finanstilsynet 2. februar 2021. Samtidig meddelte Finanstilsynet at den sammenslåtte banken fikk et pilar 2-krav på 2,7 %-poeng frem til ny SREP vurdering foreligger i løpet av 2022. Dette med bakgrunn i forventet økt operasjonell risiko i forbindelse med fusjonen. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 13,7 %, kjernekapitaldekning på 15,2 % og total kapitaldekning på 17,2 %. Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 5 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sine mål for ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning er fastsatt til å være 1 %-poeng over de til enhver tid gjeldende regulatoriske krav. Forholdsmessig konsolidering Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kredittkort AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS. Forholdsmessig konsolidering 31.12.21 31.12.20 Ren kjernekapital 2 810 1 911 Kjernekapital 3 082 2 121 Ansvarlig kapital 3 423 2 352 Totalt beregningsgrunnlag 15 893 11 462 Ren kjernekapitaldekning 17,7 % 16,7 % Kjernekapitaldekning 19,4 % 18,5 % Kapitaldekning 21,5 % 20,5 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 9,2 % 8,9 % Morbank 31.12.21 31.12.20 Eierandelskapital 909 224 Overkursfond 116 8 Utjevningsfond 131 68 Sparebankens fond 1 712 1 617 Verdireguleringsfond 49 51 Gavefond 13 16 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital 245 185 Annen egenkapital 36 10 Balanseført egenkapital 3 211 2 180 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital -245 -185 Sum balanseført egenkapital eksl. fondsobligasjon klassifisert som EK 2 966 1 995 Del av delårs-resultat som ikke medregnes -55 -25 Fradrag for immateriell goodwill -22 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse -17 -11 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -26 -18 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -452 -337 Ren kjernekapital 2 392 1 603 Fondsobligasjoner 245 208 Reduksjon for fondsobligasjoner tatt opp før 31.12.2011 som er omfattet av overgangsordning -18 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -5 -3 Kjernekapital 2 632 1 790 Ansvarlig lånekapital 301 201 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -14 -15 Ansvarlig kapital 2 920 1 976 Risikovektet beregningsgrunnlag Kredittrisiko 12 692 8 971 Operasjonell risiko 1 067 717 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 13 7 Totalt beregningsgrunnlag 13 771 9 694 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 17,4 % 16,5 % Kjernekapitaldekning 19,1 % 18,5 % Kapitaldekning 21,2 % 20,4 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 10,3 % 10,3 % Bufferkrav Bevaringsbuffer 2,5 % 344 242 Motsyklisk buffer 1,0 % 138 97 Systemrisikobuffer 3,0 % 413 291 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 6,5 % 895 630 Minimumskrav til ren kjernekapital 4,5 % 620 436 Tilgjengelig ren kjernekapital 877 537 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko Stater 13 7 Lokale og regionale myndigheter 56 18 Institusjoner 214 227 Foretak 2 660 2 356 Massemarked 1 831 1 495 Pantesikkerhet i eiendom: 6 126 4 174 Forfalte engasjementer 398 85 Høyrisiko-engasjementer 562 40 Obligasjoner med fortrinnsrett 99 60 Andeler i verdipapirfond 61 31 Egenkapitalposisjoner 371 255 Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt 302 223 Sum kredittrisiko 12 692 8 971 80 81 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 6 FINANSIELL RISIKOSTYRING Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordmøre er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Banken har høyt fokus på god risikostyring i tråd med ledende praksis. Banken har egen strategi for risiko og kapitalstyring som vedtas av styret minimum årlig. Leder for risikostyring er organisert uavhengig av forretningsområdene, og har overordnet ansvar for rammeverket, oppfølging og rapportering knyttet til risikostyring. Risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Nordmøre støtter opp under bankens strategi og måloppnåelse og sikrer finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette oppnås gjennom en sterk organisasjonskultur som kjennetegnes av: • Høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • God forståelse av hvilke risikoer som driver inntjening og tap • I størst mulig grad prise aktiviteter og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha tilstrekkelig soliditet ut fra valgt risikoprofil og samtidig tilstrebe optimal kapitalanvendelse innenfor bankens forretningsstrategi • Unngå at enkelthendelser skal skade konsernets stilling i alvorlig grad • Utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter • Jobbe for tilpasning til ett lavutslippssamfunn For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget inn i følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisasjons- og bedriftskulturen • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskrivning og stresstester • Risikostrategier som fastsetter risikoevne og risikovilje • Kapitalstyring inkludert risikojustert avkastning og kapitalbehovsvurderinger • Rapportering og oppfølging • Evaluering og tiltak • Krise og kontinuitetsplaner • Vurdering av etterlevelse (compliance) Prosessen med risikoidentifikasjon skal gjennomføres jevnlig, være framoverskuende og dekke alle vesentlige risikoområder. Konsernet har mål om å ha lav til moderat risikoprofil samt å ha en god kvalitet i sin risikooppfølging slik at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Bankens risikoprofil er kvantifisert gjennom ulike mål for den enkelte risiko og nødvendig økonomisk kapital og regulatorisk kapitaldekning. Konsernet skal minst årlig gjennomføre en finansiell framskrivning med varighet på minimum 3 år, og den skal minimum dekke en forventet finansiell utvikling samt en periode med alvorlig økonomisk tilbakeslag. Det alvorlige økonomiske tilbakeslaget skal være strengt, men realistisk. Banken har ha en oversiktlig og periodisk risikooppfølging og rapportering. Definisjon av ulike typer risiko: • Kredittrisiko: risikoen for tap som følge kunder eller andre motparters manglende evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. • Konsentrasjonsrisiko: risikoen for tap som følge at det oppstår en opphopning av eksponering mot en enkelt kunde, bransje eller geografisk område. Konsentrasjonsrisiko på tvers av eksponeringer som kan oppstå i ulike risikotyper og forretningsområder i kon- sernet, for eksempel på grunn av en felles underliggende risikodriver (f.eks. oljepris). • Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke er i stand til å refinansiere sin gjeld eller ikke har evne til å finansiere sine økninger i eien- deler uten vesentlige ekstrakostnader. • Markedsrisikoen: risikoen for at tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler som renter, Eiendomspriser valutakurser og verdipapirmarkeder. • Operasjonell risiko: risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller ekster- ne hendelser. • Eierrisiko: risikoen for at SpareBank 1 Nordmøre blir påført negative resultat fra eierposter i strategiske eide selskap og/eller må tilføre ny egenkapital i disse selskapene. • Compliance-risiko: risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. • Forretningsrisiko: risikoen for uventede inntekts- og kostnadssvingninger som følge av endringer i eksterne forhold som markedssitu- asjon eller myndighetsreguleringer. • Omdømmerisiko: risikoen for svikt i inntjeningen og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si hos kunder, motparter, aksjemarked eller myndigheter. • Strategisk risiko: risikoen for tap som følge av feilslåtte strategiske satsninger. • Environmental, Social og Governance - ESG risiko: o Risiko for tap som følge av endringer i natur, klima eller miljøforhold har direkte negativ effekt. o Manglende etterlevelse av regulatoriske krav eller markedets forventning til menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og god forretningsskikk. o Manglende etterlevelse av regulatoriske krav eller markedets forventning knyttet til styring og kontroll. SpareBank 1 Nordmøre er eksponert for ulike typer risikoer Nedenfor er de risikoene som i størst grad påvirker finansiell rapportering beskrevet. For ytterligere beskrivelse av risikoforhold og risikohåndtering vises det til SpareBank 1 Nordmøre sin Pilar III-rapport og Eierstyring og selskapsledelse (NUES). Rapportene ligger tilgjengelig på bankens hjemmeside www.snv.no under «Om oss» og «Investor». Kredittrisiko Kredittrisikoen styres av kredittstrategi for person- og bedriftsmarkedet med rammeverk for innvilgelse, engasjementsoppfølging og porteføljestyring som vedtas av styret minimum årlig. Kredittstrategien består av rammer som skal sikre en diversifisert portefølje og en tilfredsstillende risikoprofil. Den gir blant annet rammer for forventet tap, forventet misligholdssannsynlighet og eksponering i ulike bransjediversifisering for bedriftsmarkedet. Banken har i tillegg høyt fokus på konsentrasjonsrisikoen innenfor bankens kredittportefølje både i forhold til eksponering mot store enkeltkunder og mot enkeltbransjer. Banken har egne rammer for eksponering mot store enkeltkunder og eksponering i enkeltbransjer i tillegg til regulering gjennom CRR. Bankens rammeverk for bedriftsmarkedet og personmarkedet angir bankens retningslinjer og vilkår for kredittinnvilgelse som skal sikre at bankens risikoprofil og eksponering er i tråd med bankens strategi. Retningslinjene angir vilkår for innvilgelse innenfor ulike bransjer, eksempelvis settes det ved finansiering av utbygging av eiendom krav til forhåndssalg. I personmarkedet settes der for boligfinansiering krav som skal bidra til at utlånsforskriften etterleves. Styret er ansvarlig for bankens lån og kredittinnvilgelse, men delegerer innenfor visse rammer kredittfullmaktene til Administrerende Direktør som delegerer kredittfullmakter videre. Kredittfullmaktene er personlige og knyttet opp mot det enkelte engasjements misligholdssannsynlighet og sikkerhetsdekning. Banken bruker kredittmodeller som er utviklet av SpareBank 1-alliansen for risikoklassifisering, og porteføljestyring. Modellen baserer seg på følgende hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold: Kundene klassifiseres i misligholdsklasser ut fra sannsynligheten for mislighold i løpet av en 12 måneders periode basert på langsiktig utfall. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av historiske dataserier for finansielle nøkkeltall knyttet til inntjening og tæring, samt grunnlag av ikke finansielle kriterier som adferd og alder. For å gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det misligholdsklasser (A – I). I tillegg har banken to mislig- holdsklasser (J og K) for kunder med misligholdte og /eller nedskrevne engasjement. 2. Eksponering ved mislighold: Dette er en beregnet størrelse som beregner bankens antatte eksponering mot kunden ved mislighold. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvilgede ikke trukne rammer. Garantier og innvilgede ikke trukne rammer på kunder multipliseres med en konverteringsfaktor. 3. Tapsgrad ved mislighold. Dette er en beregnet størrelse av hvor mye det er antatt at konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til verdien av underliggende sikkerheter og de kost- nader banken har ved å inndrive misligholdte engasjement. Banken fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter på bakgrunn av erfaringer over tid, og slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdien i en lavkonjunktur. Det benyttes sju klasser (1 – 7) for klassifisering av engasjementer i henhold til tapsgrad ved mislighold. Banken har en kontinuerlig oppfølging og etterprøving av risikostyringssystemet. Det gjennomføres løpende kvantitativ validering av modellen som skal sikre at bankens estimater for mislighold, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig kvalitet. Det analyseres om modellens evne til å rangere kundene etter risiko og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellens estimater og modellens konjunkturfølsomhet. Det er kompetansesenter for kreditt i SpareBank 1-alliansen som videreutvikler de modeller banken legger til grunn i sin kredittgivning som sammen med kredittstrategien til banken skal sikre en god kvalitet i bankens kredittportefølje over tid. Det vises til note 8 for nærmere beskrivelse av porteføljen ved utgangen av året. Likviditesrisiko Styring av bankens likviditetsrisiko og finansieringsstruktur tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetsstrategi som blir revidert og vedtatt av styret minimum årlig. Likviditetsstyringen bygger på rammer og gjenspeiler bankens vedtatte risikoprofil. Strategien setter rammer for størrelsen på likviditetsreserver, markedsfinansieringens løpetid og lengden på den tidsperioden banken skal tilstrebe å være uavhengig av ny markedsfinansiering. Forvaltning av likviditetsporteføljen er satt ut til Odin Forvaltning. Likviditetsreserven består av kontanter, deponerbare papirer i Norges Bank, lån som er klargjort for salg til SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt, samt børsnoterte verdipapirer. Salg av godt sikrede lån til SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt bidrar til å dempe finansieringsbehovet og dermed likviditetsrisikoen til SpareBank 1 Nordmøre. 82 83 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Bankens utlån finansieres hovedsakelig med kundeinnskudd og langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen begrenses ved at verdipapirgjelden fordeles på ulike innlånskilder, instrumenter og løpetider. Det er etablert en egen beredskapsplan for likviditet, planen revideres minimum årlig og vedtas av bankens styre. Det er finans- og økonomiavdelingen som har ansvaret for den daglige risikostyringen, mens risikostyring overvåker og rapporterer utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien til banken styre. For ytterligere informasjon vises til note 16 og 17. Markedsrisiko Markedsrisikoen styres gjennom bankens strategi for markedsrisiko med tilhørende rammer og fullmakter. Strategien revideres minimum årlig og vedtas av bankens styre. Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Valutarisiko er risikoen for tap ved endringer i valutakursene. Banken har noe turistvaluta i euro. Sett i forhold til bankens størrelse er denne eksponeringen ubetydelig. SpareBank 1 Nordmøre har inngått avtale med SpareBank 1 SMN knyttet til leveranse av valutatransaksjoner for bankens kunder. Valutarisikoen består av garantier stilt overfor SpareBank 1 SMN for enkelte av bankens kunder som har tatt opp valutalån eller inngått avtaler om valutaderivater. Det er stilt strenge krav til rådgivning og vurdering av kundens kompetanse når garantier for valutalån innvilges. Kursrisiko på verdipapirer er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Bankens risikoeksponering mot den formen for risiko er regulert gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. Se note 15 for nærmere informasjon. Operasjonell risiko Risikoen styres av bankens strategi for operasjonell risiko med tilhørende rammer. Strategien revideres årlig og vedtas av styret. Bankens organisasjonskultur er den viktigste enkeltfaktor som påvirker denne risikoen. Banken gjennomfører jevnlige organisasjonsundersøkelser som måler organisasjonens tilfredshet og risikokultur. Det gjennomføres risikoanalyser knyttet til vesentlige forretningsområder minimum årlig. Det gjennomføres i tillegg risikovurderinger knyttet til nye tjenester, systemer og ved vesentlige endringer i eksisterende produkter og systemer før implementering i henhold til styrevedtatt rutine. Det er høyt fokus og samarbeid i SpareBank 1 alliansen for å sikre god og stabil drift av IT-systemer. Banken har fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring. Dette skal bidra til at banken er en konkurransedyktig organisasjon, med evne til løpende forbedringer av innovasjons- og prestasjonsevnen. Administrerende Direktør fremlegger årlig dokumentasjon på bankens internkontroll til styret. Risikostyring har ansvaret for den løpende uavhengige oppfølgingen av den operasjonelle risikoen. Banken benytter basismetoden for beregning av kapitalbehov for operasjonell risiko. Eierrisiko Dette er hovedsakelig risiko for at banken kan påføres negative resultater knyttet til strategiske eierposter i SpareBank 1-alliansen som vurderes som felleskontrollerte og tilknyttede selskaper samt risikoen knyttet til bankens datterselskaper. For ytterligere informasjon vises til note 39 og 40. Compliance-risiko (etterlevelsesrisiko) Risikoen styres av strategi for compliance som revideres minimum årlig og vedtas av styret. Strategi for compliance gir overordnede føringer for hvordan regulatoriske krav skal styres og kontrolleres. Strategien gir også føringer for hvordan banken skal sikre etterlevelse av interne retningslinjer og rutiner som operasjonaliserer etterlevelse av eksternt regelverk. Banken er opptatt av å ha gode prosesser å sikre etterlevelse av gjeldende og kommende regulatoriske krav. Disse prosessene skal bidra til å sikre at banken ikke pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge av manglede implementering av og etterlevelse av lover og forskrifter. Leder for Compliance er organisert uavhengig av forretningsområdene og har overordnet ansvar for rammeverket, oppfølging og rapportering på compliance området. ESG – Risiko Banken har egen bærekraftstrategi som styrer arbeidet på dette området og som skal bidra til overgangen til et lavutslippssamfunn. Vår største påvirkning er gjennom våre utlån til privat- og bedriftsmarkedet. Noen av våre tiltak for å redusere denne risikoen er å tilby grønne produkter til våre kunder, samt grønn finansiering. Banken har i 2021 ferdigstilt et rammeverk for grønne obligasjoner og mottatt en uavhengig annenhåndsvurdering av Cicero (medium green). Rammeverket styres etter metoden «Use of Proceeds», hvilket innebærer at vi til enhver tid skal ha en større utestående «Eligible Green Loan Portfolio» enn det som er utestående i grønne obligasjoner. Ved gjennomgangen av porteføljen, ble dagens portefølje sammenstilt med spesifikke kriterier for hva som kvalifiserer til «Eligible Green Loan Portfolio». Dissekriteriene tar i bruk allerede etablerte standarder som for eksempel sertifisering av fisk (MSC), sertifisering av fiskefor, bygningsstandarder, «klimasmart landbruk» med mer. Her har vi inkludert hele seks bransjer: Fornybar energi, Energieffektivisering, Bygninger, Transport, Land- og skogbruk samt Fiskeri og havbruk. Arbeidet har gitt oss god innsikt i vår portefølje. Rammer for oppfølging av vår utlånsportefølje er under utvikling. Det vises til kapittel «Vesentlige temaer innen bærekraft» for flere detaljer. Se også vedlegg for TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Dislosures) for ytterligere informasjon om vår klimarisiko og hvordan dette styres i banken. NOTE 7 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER Morbank/Konsern Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2021 2020 Utlån til og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 845 938 Utlån til og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 191 182 Sum 1 037 1 120 Innskudd og utlån fra/til kredittinstitusjoner har i flytende rente. Fordringer og gjeld mot kredittinstitusjoner er klassifisert som utlån og fordringer iht. IAS 39 og er vurdert til amortisert kost. NOTE 8 UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER Tabellene spesifiserer tall for både morbank og konsern. I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jmf note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem. Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen på innvilgelsestidspunktet. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for risikoklassifisering av kunden. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljestyringssystem. Engasjementsoppfølging gjøres ut i fra engasjementets størrelse, risiko og migrering. Risikoprising av næringslivsengasjement gjøres med bakgrunn i forventet tap og nødvendig økonomisk kapital for det enkelte engasjement. Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er beregnet for de neste 12 måneder. Beregning av nedskrivninger på gruppenivå er knyttet til vekst i utlånsvolum, konjunktursituasjon og porteføljesammensetning næring. Kredittkvaliteten måles og håndteres ved et kredittratingssystem utviklet for og med interne retningslinjer for SpareBank 1 – alliansen. SpareBank 1 Nordmøre fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Den konservative vurderingen innebærer at faktisk oppnådd realisasjonsverdi kan bli høyere enn estimert realisasjonsverdi. Morbank/Konsern Utlån fordelt på fordringstype 31.12.21 31.12.20 Kasse-/drifts- og brukskreditter 1 200 1 047 Byggelån 506 356 Nedbetalingslån 19 674 12 772 Brutto utlån 21 380 14 175 Utlån fordelt på sektorer Personmarked 14 854 9 590 Bedriftsmarked 6 526 4 586 Brutto utlån 21 380 14 175 Virkelig verdivurdering fastrente utlån 5 26 Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat 9 4 Nedskrivninger privatmarked -27 -15 Nedskrivninger bedriftsmarkedet -53 -37 Utlån og fordringer på kunder 21 314 14 153 84 85 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Morbank/Konsern Brutto utlån fordelt på geografiske områder 31.12.21 31.12.20 Kristiansund 7 436 5 418 Surnadal 1 873 81 Øvrige kommuner på Nordmøre 2 949 2 922 Molde 1 093 1 097 Øvrige kommuner i Romsdal 995 943 Ålesund 1 433 1 288 Øvrige kommuner på Sunnmøre 573 533 Kommuner utenfor Møre og Romsdal 5 028 1 892 Totalt 21 380 14 175 Morbank/Konsern Brutto utlån Engasjement Fordelt på sektor og næring 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 Personkunder 14 854 9 590 15 372 10 034 Jordbruk og skogbruk 361 92 384 105 Havbruk, fiske og fangst 1 084 1 185 1 142 1 269 Annen industri 254 100 365 145 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 309 193 409 265 Varehandel 179 150 335 273 Overnattings- og serveringsvirksomhet 142 43 150 50 Eiendomsdrift, borettslag 3 323 2 361 3 554 2 564 Forretningsmessig tjenesteyting 449 184 529 225 Transport, frakt og annen relatert virksomhet 127 97 170 120 Offentlig forvaltning 150 102 170 123 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 92 46 92 46 Øvrige sektorer 57 32 69 44 Sum totalt fordelt på sektor og næring 21 380 14 175 22 740 15 265 Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI ,finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 7 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. Morbank/ Konsern Brutto utlån Engasjement Gjennomsnittlig forventet tap Usikret eksponering Fordelt på risikogruppe 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 Lavest 7 715 4 396 8 474 5 096 2 1 6,8 % 8,4 % Lav 6 623 5 030 6 833 5 201 4 3 31,2 % 32,2 % Middels 5 316 3 791 5 581 3 893 16 13 35,2 % 36,7 % Høy 795 478 872 574 10 8 31,7 % 45,3 % Høyest 553 281 590 294 17 9 31,6 % 49,1 % Misligholdt og nedskrevet 378 199 391 207 17 6 48,9 % 50,5 % Totalt 21 380 14 175 22 740 15 265 67 41 23,4 % 26,5 % * Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er det beløp som morbanken og konsernet statistisk forrventer å tape på utlånsporteføljen i løpet av en 12-måneders periode. Beregningene er basert på et langsiktig snitt gjennom en konjunktursyklus. * Ved nedskriving blir kapital på alle utlån uavhengig av tidligere risikoklassifisering flyttet til risikogruppe mislighold. Opplysninger om sikkerhet Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan være i form av fysisk sikkerhet, garantier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan være boliger, bygninger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet består i det alt vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonsatser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt på utlån innenfor PM og BM, eksklusiv påløpt rente. Sikkerhetsdekning i % 2021 2020 Morbank/Konsern PM BM Totalt PM BM Totalt Sikkerhetsklasse 7 under 20 % 123 233 356 103 147 250 Sikkerhetsklasse 6 - 20 % - 40 % 205 252 457 171 139 310 Sikkerhetsklasse 5 - 40 % - 60 % 960 1 437 2 396 1 002 1 065 2 067 Sikkerhetsklasse 4 - 60 % - 80 % 6 488 1 692 8 180 4 528 1 299 5 828 Sikkerhetsklasse 3 - 80 % - 100 % 3 938 989 4 928 2 100 903 3 003 Sikkerhetsklasse 2 - 100 % - 120 % 1 984 931 2 915 1 024 432 1 455 Sikkerhetsklasse 1 - over 120 % 1 156 992 2 148 662 602 1 264 SUM 14 854 6 526 21 380 9 590 4 586 14 175 Risikogruppe PD Sikkerh.kl. 1 Sikkerh.kl. 2 Sikkerh.kl. 3 Sikkerh.kl. 4 Sikkerh.kl. 5 Sikkerh.kl. 6 Sikkerh.kl. 7 (Misligholds- sannsynlighet) Over 120% 100 - 120% 80 - 100% 60 - 80% 40 - 60% 20 - 40% 0 - 20% A 0,00 - 0,10 % B 0,10 - 0,25 % C 0,25 - 0,50 % D 0,50 - 0,75 % E 0,75 - 1,25 % F 1,25 - 2,50 % G 2,50 - 5,00 % H 5,00 - 10,00 % I 10,00 - 99,99 % J Mislighold K Mislighold 86 87 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Sikkerhetstillelser knyttet til kredittforringede engasjementer 2021 Brutto beløp Taps- avsetninger Netto verdi Sikkerhets- verdier * Personmarked 720 20 699 532 Næringslivsmarked 739 64 675 559 Jordbruk/skogbruk 16 0 15 13 Fiske og fangst 168 0 168 150 Havbruk 66 0 66 61 Industri 17 0 17 17 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 23 7 17 33 Varehandel 19 0 19 14 Transport og kommunikasjon 4 0 4 3 Hotell- og restaurantdrift 12 1 11 16 Borettslag 0 0 0 0 Eiendomsdrift 266 28 239 174 Forretningsmessig tjenesteyting 123 22 101 60 Øvrig næring 25 6 18 17 Totalt 1 458 84 1 374 1 091 * Sikkerhetsverdiene er etter reduksjonsfaktorer på 40 - 70 % slik at markedsverdi er betydelig høyere enn sikkerhetsverdier. 31.12.2021 Morbank / Konsern Engasjement med betalingslettelser Trinn 2 Trinn 3 SUM Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning 14 54 68 Nedskrevne engasjement med betalingslettelser 36 36 Totale engasjement med betalingslettelser 14 89 104 2020 Brutto beløp Taps- avsetninger Netto verdi Sikkerhets- verdier * Personmarked 522 4 518 361 Næringslivsmarked 743 20 723 498 Jordbruk/skogbruk 12 0 12 16 Fiske og fangst 243 2 241 190 Havbruk 13 0 13 14 Industri 19 0 19 15 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 17 2 15 23 Varehandel 18 0 18 4 Transport og kommunikasjon 3 0 3 5 Hotell- og restaurantdrift 5 0 5 6 Borettslag 0 0 0 0 Eiendomsdrift 379 13 366 204 Forretningsmessig tjenesteyting 13 1 11 6 Øvrig næring 22 3 20 14 Totalt 1 265 24 1 240 859 * Sikkerhetsverdiene er etter reduksjonsfaktorer på 40 - 70 % slik at markedsverdi er betydelig høyere enn sikkerhetsverdier. 31.12.2020 Morbank / Konsern Engasjement med betalingslettelser Trinn 2 Trinn 3 SUM Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning 21 13 35 Nedskrevne engasjement med betalingslettelser 0 0 Totale engasjement med betalingslettelser 21 13 35 NOTE 9 OVERFØRING AV UTLÅN TIL KREDITTFORETAK SpareBank 1 Normøre har avtaler om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. I henhold til inngått forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forestår SpareBank 1 Nordmøre forvalting av utlånene og opprettholder kundekontakten. SpareBank 1 Nordmøre mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. SpareBank 1 Nordmøre har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dit hen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utlånene er solgt. Det innebærer full fraregning. Mottatt vederlag for lån som er solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer bokført verdi og vurderes å samsvare med lånenes virkelige verdi på overføringstidspunktet. SpareBank 1 Nordmøre innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved overføringen separat som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene får tap på overtatte lån har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har solgt lån. Det foreligger dermed en begrenset gjenværende involvering knyttet til solgte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke å være av en slik karakter at den endrer på konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er solgt. SpareBank 1 Nordmøre sin maksimale eksponering for tap er representert ved det høyeste beløpet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utlån som er kjøpt av SpareBank 1 Nordmøre, samtidig som SpareBank 1 Nordmøre sin rett til å forvalte kundene og motta provisjon følger med. Dersom SpareBank 1 Nordmøre ikke er i stand til å betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan SpareBank 1 Nordmøre ha opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser. Eierandel i kredittforetak fremgår av note 26. SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 2,68 % pr 31. desember 2021. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansieringsstrategi er det solgt utlån til foretaket. Lån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Solgte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2021 er bokført verdi av solgte utlån 5,955 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av solgte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har solgt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån solgt fra banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på solgte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og 2020. De lånene som er solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. 88 89 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kredittforetak. Banken har en eierandel på 2,21 % pr 31. desember 2021. Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det solgt utlån til foretaket. Lån solgt til Sparebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringseiendom innenfor 60 prosent av takst. Solgte lån er juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2021 er bokført verdi av solgte utlån 411 millioner kroner. Banken forestår forvaltningen av solgte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har solgt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån solgt fra banken til SpareBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på solgte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og 2020. De lånene som er solgt til SpareBank 1 Næringskreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en managementbuffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. NOTE 10 ALDERSFORDELING PÅ FORFALTE, MEN IKKE NEDSKREVNE UTLÅN Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall. Mislihold innenfor tidsrommet 0-3 dager er holdt utenfor. Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt. 2021 Konsern/Morbank Utlån til og fordringer på kunder Under 30 dager 31-90 dager Over 91 dager Totalt - Personmarked 55 13 23 91 - Bedriftsmarked 3 8 27 37 Sum 58 21 50 128 2020 Konsern/Morbank Utlån til og fordringer på kunder Under 30 dager 31-90 dager Over 91 dager Totalt - Personmarked 65 17 14 95 - Bedriftsmarked 75 0 7 82 Sum 140 17 20 178 NOTE 11 BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Situasjonen med koronapandemien har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). På balansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kredittkvaliteten i utlånsporteføljen, men samtidig er forventningen at dette kan skje gradvis gjennom året etter hvert som bedrifter og privatpersoner påvirkes av krisen i større grad. Utfordringen består i å definere forventningsrette antagelser om en krise, hvor alvorlighet og varighet er høyst usikker. I tillegg er det utfordrende å vurdere effekten og varigheten av de statlige tiltakene.  Banken har valgt å gjøre både en generell justering på bransjenivå (Hotell, reiseliv og restaurant) og på identifiserte kunder og kundegrupper. Det er følgelig foretatt en modelloverstyring hvor det forutsettes at et utvalg kunder i utsatte bransjer eller av andre hensynerl er migrrert fra trinn 1 til trinn 2 som følge av antatt, men ikke observert, vesentlig grad av kredittforverring. I denne prosessen er alle vesentlige BM engasjement gjennomgått enkeltvis.  Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. For dette kvartalet har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten vurderes på dette tidspunktet å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som er gjennomført, samt at forventet scenario i modellen hensyntar Covid-19 basert på Norges Banks rapport for finansiell stabilitet. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene. Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: • bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. • nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. • Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår. • Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 16 14 24 54 14 11 30 55 Overført til (fra) trinn 1 4 -4 0 0 3 -2 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 0 0 -1 2 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 -1 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 14 6 15 35 7 2 1 10 Økning i trekk på eksisterende lån 5 9 4 17 2 6 13 22 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -11 -4 -3 -18 -6 -2 -3 -11 Utlån som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -4 -4 -2 -7 -12 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -2 -2 0 0 -10 -10 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 25 20 37 82 16 14 24 54 Engasjement totalt 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 14 036 1 028 202 15 265 12 994 780 204 13 978 Overført til (fra) trinn 1 391 -389 -2 0 216 -207 -9 0 Overført til (fra) Trinn 2 -624 624 0 0 -500 509 -9 0 Overført til (fra) Trinn 3 -27 -21 48 0 -60 -20 80 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 9 794 432 181 10 408 5 836 252 91 6 180 Økning i trekk på eksisterende lån 3 781 156 33 3 971 285 36 8 328 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 203 -305 -34 -4 542 -1 221 -147 -87 -1 455 Utlån som har blitt fraregnet -2 156 -167 -24 -2 346 -3 514 -176 -50 -3 740 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -18 -18 0 0 -26 -27 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 4 4 0 0 0 0 UB 31.12. 20 993 1 357 391 22 740 14 036 1 028 202 15 265 01.01. Avsetning til tap i % av engasjement 0,11 % 1,35 % 12,05 % 0,36 % 0,11 % 1,45 % 14,52 % 0,39 % 31.12. Avsetning til tap i % av engasjement 0,12 % 1,45 % 9,59 % 0,36 % 0,11 % 1,35 % 12,05 % 0,36 % 90 91 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 8 400 74 0 8 474 5 078 18 0 5 096 Lav 6 715 117 0 6 833 5 106 94 0 5 201 Middels 4 948 634 0 5 581 3 375 518 0 3 893 Høy 628 243 0 872 353 221 0 574 Svært høy 302 288 0 590 124 176 0 300 Misligholdte og nedskrevne 0 0 391 391 0 0 202 202 UB 31.12. 20 993 1 357 391 22 740 14 036 1 028 202 15 265 Nedskrivning på utlån 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 14 13 24 52 13 11 30 54 Overført til (fra) trinn 1 4 -3 0 0 3 -2 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 0 0 -1 1 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 14 6 7 27 6 2 1 9 Økning i trekk på eksisterende lån 5 8 11 23 2 6 12 20 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -10 -4 -3 -17 -6 -2 -2 -10 Utlån som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -4 -3 -2 -5 -11 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -10 -10 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -2 -2 0 0 0 0 UB 31.12. 24 18 37 80 14 13 24 52 Utlån 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 13 000 977 199 14 175 12 167 756 198 13 122 Overført til (fra) trinn 1 356 -354 -1 0 210 -203 -8 0 Overført til (fra) Trinn 2 -551 551 0 0 -454 463 -9 0 Overført til (fra) Trinn 3 -27 -21 48 0 -57 -18 76 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 9 692 408 171 10 271 5 594 254 13 5 861 Økning i trekk på eksisterende lån 3 525 147 34 3 706 194 22 7 223 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 207 -266 -31 -4 504 -1 146 -133 -34 -1 314 Utlån som har blitt fraregnet -2 064 -164 -23 -2 251 -3 506 -165 -18 -3 689 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -26 -27 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -18 -18 0 0 0 0 UB 31.12. 19 726 1 277 378 21 380 13 000 977 199 14 175 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,11 % 1,36 % 12,23 % 0,37 % 0,11 % 1,44 % 14,92 % 0,41 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,12 % 1,44 % 9,89 % 0,37 % 0,11 % 1,36 % 12,23 % 0,37 % Kredittrisiko utlån 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 7 648 67 0 7 715 4 379 18 0 4 396 Lav 6 508 116 0 6 623 4 936 94 0 5 030 Middels 4 701 615 0 5 316 3 301 490 0 3 791 Høy 578 217 0 795 266 212 0 478 Svært høy 291 263 0 553 119 163 0 281 Misligholdte og nedskrevne 0 0 378 378 0 0 199 199 UB 31.12. 19 726 1 277 378 21 380 13 000 977 199 14 175 Nedskrivning på utlån til privatmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 4 7 4 15 3 6 9 18 Overført til (fra) trinn 1 1 -1 0 0 1 -1 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 1 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 6 3 4 12 2 1 0 2 Økning i trekk på eksisterende lån 2 3 4 9 0 4 2 6 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -2 -1 -6 -2 -1 -2 -5 Utlån som har blitt fraregnet -1 -1 0 -2 -1 -1 0 -2 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -5 -5 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -1 -1 0 0 0 0 UB 31.12. 8 8 10 27 4 7 4 15 Brutto utlån til privatmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 9 035 505 50 9 590 8 302 521 46 8 870 Overført til (fra) trinn 1 141 -140 -1 0 159 -157 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -220 220 0 0 -240 249 -9 0 Overført til (fra) Trinn 3 -13 -12 25 0 -12 -8 20 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 7 770 215 34 8 019 4 454 69 4 4 527 Økning i trekk på eksisterende lån 2 668 87 4 2 759 140 18 3 161 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 369 -167 -6 -3 542 -958 -62 -2 -1 022 Utlån som har blitt fraregnet -1 876 -83 -8 -1 967 -2 809 -126 -2 -2 937 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -8 -9 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -4 -4 0 0 0 0 UB 31.12. 14 135 626 93 14 854 9 035 505 50 9 590 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,04 % 1,39 % 7,61 % 0,15 % 0,04 % 1,24 % 18,44 % 0,21 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,06 % 1,31 % 10,88 % 0,18 % 0,04 % 1,39 % 7,61 % 0,15 % Kredittrisiko utlån til privatmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 5 938 4 0 5 942 3 416 1 0 3 417 Lav 5 406 22 0 5 429 4 027 23 0 4 050 Middels 2 489 347 0 2 836 1 523 261 0 1 785 Høy 104 117 0 221 26 89 0 115 Svært høy 198 136 0 333 43 131 0 173 Misligholdte og nedskrevne 0 0 93 93 0 0 50 50 UB 31.12. 14 135 626 93 14 854 9 035 505 50 9 590 92 93 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Nedskrivning på utlån til bedriftsmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 11 6 21 37 10 4 21 35 Overført til (fra) trinn 1 2 -2 0 0 2 -1 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 0 0 -1 1 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 8 3 4 15 5 2 1 7 Økning i trekk på eksisterende lån 4 5 6 14 2 2 10 14 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -2 -2 -11 -4 -1 -1 -5 Utlån som har blitt fraregnet 0 0 -1 -2 -2 -1 -5 -8 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -5 -5 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -1 -1 0 0 0 0 UB 31.12. 16 10 27 53 11 6 21 37 Brutto utlån til bedriftsmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 3 965 472 149 4 586 3 864 235 152 4 252 Overført til (fra) trinn 1 215 -215 0 0 52 -45 -6 0 Overført til (fra) Trinn 2 -331 331 0 0 -214 214 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -14 -9 23 0 -45 -11 56 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 1 923 193 136 2 252 1 140 185 9 1 334 Økning i trekk på eksisterende lån 858 60 30 948 54 4 4 62 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -838 -99 -25 -962 -188 -72 -32 -292 Utlån som har blitt fraregnet -187 -81 -15 -284 -698 -39 -16 -752 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -18 -18 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -14 -14 0 0 0 0 UB 31.12. 5 590 651 284 6 526 3 965 472 149 4 586 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,27 % 1,33 % 13,77 % 0,82 % 0,25 % 1,90 % 13,84 % 0,83 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,28 % 1,56 % 9,56 % 0,82 % 0,27 % 1,33 % 13,77 % 0,82 % Kredittrisiko utlån til bedriftsmarked 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 1 710 63 0 1 773 962 17 0 979 Lav 1 101 93 0 1 195 909 72 0 981 Middels 2 213 268 0 2 480 1 778 228 0 2 006 Høy 474 100 0 574 239 123 0 362 Svært høy 93 127 0 220 76 32 0 108 Misligholdte og nedskrevne 0 0 284 284 0 0 149 149 UB 31.12. 5 590 651 284 6 526 3 965 472 149 4 586 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 2 1 0 2 1 0 0 1 Overført til (fra) trinn 1 0 0 0 0 0 0 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 0 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 1 0 7 8 1 0 0 1 Økning i trekk på eksisterende lån 0 1 -7 -6 0 0 1 2 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 0 0 -1 0 0 0 -1 Utlån som har blitt fraregnet 0 0 0 0 0 0 -1 -2 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -2 -2 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 2 2 0 0 0 0 UB 31.12. 1 1 0 3 2 1 0 2 Ikke balanseførte poster (ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn) 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 1 036 51 3 1 090 827 24 5 856 Avsetning til tap overført til Trinn 1 35 -35 0 0 6 -5 -1 0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -73 73 0 0 -46 46 0 0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 0 0 0 0 -3 -1 4 0 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 102 24 11 136 242 -2 79 319 Økning i trekk på eksisterende lån 256 10 -1 265 91 14 1 106 Reduksjon i trekk på eksisterende lån 3 -39 -3 -38 -74 -13 -53 -140 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -92 -3 0 -95 -7 -11 -32 -51 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 -18 -18 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 21 21 0 0 0 0 UB 31.12. 1 267 80 13 1 360 1 036 51 3 1 090 01.01. Avsetning til tap i % av ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 0,17 % 1,06 % 0,00 % 0,21 % 0,10 % 1,58 % 0,03 % 0,14 % 31.12. Avsetning til tap i % av ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 0,09 % 1,71 % 0,86 % 0,19 % 0,17 % 1,19 % 0,00 % 0,21 % Kredittrisiko ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 2021 2020 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 752 8 0 759 699 1 0 700 Lav 208 2 0 209 170 0 0 170 Middels 247 19 0 265 74 28 0 102 Høy 50 26 0 77 87 8 0 96 Svært høy 11 26 0 37 5 13 0 13 Misligholdte og nedskrevne 0 0 13 13 0 0 3 9 UB 31.12. 1 267 80 13 1 360 1 036 51 3 1 090 94 95 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Periodens tap på utlån og garantier 2021 2020 PM BM 2021 PM BM 2020 Endring i nedskrivning 4 0 4 3 11 14 Konstaterte tap 7 19 26 2 2 4 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 0 -1 -1 -0 -1 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -0 6 6 1 3 3 Sum tap på utlån og garantier 10 25 35 5 15 20 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2. Sensitivitetsanalyse tapsmodell Valgt scenariovekting 2021 Valgt scenariovekting 2020 Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 80 % 20 47 54 80 % 13 33 37 Scenario 2 (Stress) 10 % 91 148 24 10 % 34 110 14 Scenario 3 (Positiv utvikling) 10 % 13 37 5 10 % 8 22 3 Totalt 100 % 27 56 82 100 % 15 40 54 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Alternativt scenariovekting, økt best case Alternativt scenariovekting, økt worst case Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 70 % 20 47 47 75 % 13 33 35 Scenario 2 (Stress) 10 % 91 148 24 15 % 34 110 22 Scenario 3 (Positiv utvikling) 20 % 13 37 10 10 % 8 22 3 Totalt 100 % 26 55 81 100 % 16 44 59 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Alternativt scenariovekting, økt worst case Alternativt scenariovekting, økt worst case Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 70 % 20 47 47 70 % 13 33 32 Scenario 2 (Stress) 20 % 91 148 48 20 % 34 110 29 Scenario 3 (Positiv utvikling) 10 % 13 37 5 10 % 8 22 3 Totalt 100 % 34 66 100 100 % 17 47 64 Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring i trinn 3 2021 2020 Lønnstakere o.l 9 4 Havbruk, fiske og fangst 4 2 Industri 0 0 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 6 2 Varehandel 0 0 Transport og kommunikasjon 0 0 Hotell- og restaurantdrift 0 0 Eiendomsdrift 9 13 Forretningsmessig tjenesteyting 1 1 Øvrig næring 5 3 Sum nedskrivninger trinn 3 35 24 Utestående kontraktsmessige beløp av finansielle eiendeler som er nedskrevet i men som fremdeles er gjenstand for håndhevningsaktiviteter utgjorde 14,7 (14,3) millioner kroner. NOTE 12 KREDITTEKSPONERING FOR HVER INTERNE RISIKORATING Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody's. Misligholdssannsynlighet grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper som vist nedenfor. Konsern / Morbank Totalt engasjement bedriftsmarked 2021 2020 Laveste risiko 2 055 1 090 Lav risiko 1 325 1 044 Middels risiko 2 750 2 252 Høy risiko 648 491 Høyeste risiko 264 146 Misligholdt og nedskrevet 294 158 Totalt 7 337 5 182 Konsern / Morbank Totalt engasjement personmarked 2021 2020 Laveste risiko 6 421 3 896 Lav risiko 5 460 4 064 Middels risiko 2 849 1 785 Høy risiko 222 115 Høyeste risiko 336 173 Misligholdt og nedskrevet 97 50 Totalt 15 385 10 083 NOTE 13 MAKSIMAL KREDITTRISIKOEKSPONERING, IKKE HENSYNTATT PANTESTILLELSER Tabellen nedenfor viser maksimalt eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og tillatte motregninger. Konsern/ Morbank EIENDELER 2021 2020 Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 88 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 039 1 120 Brutto utlån til og fordringer på kunder 21 311 14 205 Verdipapirer - til virkelig verdi 1 811 1 062 Finansielle derivater 2 0 Sum eiendeler 24 243 16 475 Konsern/ Morbank FORPLIKTELSER 2021 2020 Betingede forpliktelser 285 212 Ubenyttede kreditter 1 076 884 Lånetilsagn 359 417 Finansielle garantistillelser 856 654 Total kredittrisikoeksponering 28 840 18 642 96 97 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 14 KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Tallene er rapportert kun for konsern. Differanse mellom mor og konsern utgjør 0,0 mill på utlån til og fordringer på kunder. Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at SpareBank 1-alliansen benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem. Konsern 2021 Hverken forfalt eller nedskrevet Misligholdt eller individuelt nedskrevet Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån Fordringer på sentralbanken 68 0 0 0 0 0 68 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 1 039 0 0 0 0 1 039 Utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 5 942 5 429 2 836 221 333 93 14 854 Bedriftsmarked 1 773 1 195 2 480 574 220 284 6 526 Sum 7 783 7 662 5 316 795 553 378 22 488 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 97 0 0 0 0 0 97 Noterte andre obligasjoner 211 1 169 0 0 0 0 1 380 Unoterte obligasjoner 0 335 0 0 0 0 335 Sum 307 1 504 0 0 0 0 1 811 Totalt 8 090 9 167 5 316 795 553 378 24 299 Konsern 2020 Hverken forfalt eller nedskrevet Misligholdt eller individuelt nedskrevet Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån Fordringer på sentralbanken 69 0 0 0 0 0 69 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 1 120 0 0 0 0 1 120 Utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 3 417 4 050 1 785 115 173 50 9 590 Bedriftsmarked 979 981 2 006 362 108 149 4 586 Sum 4 465 6 150 3 791 478 281 199 15 364 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 47 0 0 0 0 0 47 Noterte andre obligasjoner 103 730 0 0 0 0 833 Unoterte obligasjoner 0 181 0 0 0 0 181 Sum 150 911 0 0 0 0 1 062 Totalt 4 615 7 062 3 791 478 281 199 16 426 NOTE 15 MARKEDSRISIKO KNYTTET TIL RENTERISIKO Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontansstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Nedenfor er effekten av 1% økning i renten beregnet for bankens totale rentebærende finansielle instrumenter: Rentefølsomhet fordelt på balanseposter 2021 2020 Obligasjoner og sertifikater -16 -10 Fastrente utlån til kunder -151 -141 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 212 113 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivat) 65 46 Total renterisiko etter skatt 110 9 Rentefølsomhet pr. tidsperiode 2021 2020 0 - 3 mnd 40 27 3 - 12 mnd -1 1 12 - 36 mnd 12 -17 36 - 60 mnd -25 39 > 60 mnd 85 -40 Total renterisiko etter skatt 110 9 Valutarisiko Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten i SpareBank 1 Nordvest er kun knyttet til reisevaluta i Euro og USD hvor årlig totalvolum varierer i fra 0,9-1,5 mill.kr. Andre valutabehov dekkes gjennom samarbeidende bank innen Alliansen. Prisrisiko aksjer og andre verdipapirer Denne risikoen er begrenset til bokført beløp. Se note 25 og 26 for ytterligere informasjon om disse investeringene. 98 99 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 16 LIKVIDITETSRISIKO/GJENVÆRENDE KONTRAKTSMESSIG LØPETID PÅ FORPLIKTELSER For detaljert beskrivelse henvises til note 6 Finansiell risikostyring. Morbank Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 834 366 416 15 959 Renteutbetalinger 2 2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 100 654 4 392 649 5 795 Renteutbetalinger 21 60 146 14 240 Finansielle derivater 350 50 834 350 1 584 Renteutbetalinger 2 3 6 0 11 Ansvarlig lånekapital 301 301 Renteutbetalinger 2 19 14 35 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld Renteutbetalinger Sum kontantstrømforpliktelser 11 344 4 308 1 154 6 108 1 013 23 928 Konsern Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 822 366 416 15 948 Renteutbetalinger 2 2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 100 654 4 392 649 5 795 Renteutbetalinger 21 60 146 14 240 Finansielle derivater 350 50 834 350 1 584 Renteutbetalinger 2 3 6 0 11 Ansvarlig lånekapital 301 301 Renteutbetalinger 2 19 14 35 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld - Renteutbetalinger - Sum kontantstrømforpliktelser 11 344 4 297 1 154 6 108 1 013 23 916 Morbank Pr 31.12.2020 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 8 618 1 363 313 333 10 627 Renteutbetalinger 7 7 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 208 3 555 344 4 108 Renteutbetalinger 11 33 83 1 128 Finansielle derivater 100 650 350 1 100 Renteutbetalinger 0 1 3 1 5 Ansvarlig lånekapital 100 100 201 Renteutbetalinger 1 1 5 8 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld 23 23 Renteutbetalinger 0 0 1 Sum kontantstrømforpliktelser 8 618 1 376 786 4 730 696 16 207 Konsern Pr 31.12.2020 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 8 618 1 338 313 333 10 602 Renteutbetalinger 7 7 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 208 3 555 344 4 108 Renteutbetalinger 11 33 83 1 128 Finansielle derivater 100 650 350 1 100 Renteutbetalinger 0 1 3 1 5 Ansvarlig lånekapital 100 100 201 Renteutbetalinger 1 1 5 8 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld 23 23 Renteutbetalinger 0 0 1 Sum kontantstrømforpliktelser 8 618 1 351 786 4 730 696 16 181 Derivater er lagt inn med brutto utbetalinger. 100 101 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 17 FORFALLSANALYSE AV EIENDELER OG FORPLIKTELSER Morbank Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 845 191 1 037 Netto utlån til og fordringer på kunder 1 646 24 155 705 18 782 21 312 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 305 60 395 961 91 1 811 Finansielle derivater 0 2 2 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 758 758 Investering i konsernselskaper 32 32 Investering i eierinteresser 87 87 Bygg, andre faste eiendommer og utstyr 247 247 Andre eiendeler -12 70 3 4 66 Sum eiendeler 3 987 155 550 1 860 18 879 25 431 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 834 368 416 15 961 Gjeld stiftet ved utstedelse av av verdipapirer 100 654 4 392 649 5 795 Finansielle derivater 0 0 16 2 18 Annen gjeld 71 13 1 85 Leieforpliktelse 4 8 12 Betalbar skatt 23 23 Utsatt skatt 25 25 Ansvarlig lånekapital 301 301 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld - Sum gjeld 11 344 4 005 1 062 5 135 675 22 221 Konsern Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 - - - - 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 848 - - 191 - 1 039 Netto utlån til og fordringer på kunder 1 645 24 155 705 18 782 21 311 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 305 60 395 961 91 1 811 Finansielle derivater - - - 0 2 2 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 758 - - - 3 760 Investering i konsernselskaper - - - - - - Investering i eierinteresser 190 - - - - 190 Bygg, andre faste eiendommer og utstyr 291 - - - - 291 Andre eiendeler -12 75 - 31 4 99 Sum eiendeler 4 103 160 550 1 888 18 882 25 583 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 822 368 416 - 15 950 Gjeld stiftet ved utstedelse av av verdipapirer - 100 654 4 392 649 5 795 Finansielle derivater - 0 0 16 2 18 Annen gjeld - 75 13 18 - 106 Leieforpliktelse - - 8 19 - 27 Betalbar skatt - - 26 - - 26 Utsatt skatt - - - - 28 28 Ansvarlig lånekapital - - - 301 - 301 Fondsobligasjon klassifisert som gjeld - - - - - - Sum gjeld 11 344 3 998 1 069 5 163 679 22 252 102 103 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 18 NETTO RENTEINNTEKTER Morbank Morbank / Konsern 2020 2021 Renteinntekter 2021 2020 9 5 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner 5 9 187 204 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost 204 187 -5 260 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat 260 -5 191 -9 Andre renteinntekter -9 191 381 460 Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode 460 381 15 14 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi 14 15 21 19 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer 19 21 35 33 Renteinntekter, øvrige 33 35 417 493 Sum renteinntekter 493 416 2020 2021 Rentekostnader 2021 2020 92 79 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 79 92 72 61 Renter på utstedte verdipapirer 61 72 8 6 Renter på ansvarlig lånekapital 6 8 8 9 Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond) 9 8 180 155 Sum rentekostnader 155 180 236 338 Sum netto renteinntekter 338 236 2020 2021 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig rentebærende eiendeler og gjeld 2021 2020 Eiendeler 13 547 15 354 Gjennomsnittlig rentebærende saldo utlån til kunder 15 354 13 546 501 2,8 % 3,3 % Gjennomsnittsrente utlån til kunder 3,3 % 2,8 % Gjeld 10 173 380 11 951 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innskudd 11 951 10 173 380 0,9 % 0,8 % Gjennomsnittsrente innskudd 0,8 % 0,9 % NOTE 19 NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER Morbank Konsern 2020 2021 2021 2020 5 5 Provisjon finansiering 5 5 33 53 Provisjon kredittforetak 53 33 38 52 Inntekter betalingsformidling 52 38 23 29 Provisjon Skadeforsikring 29 23 10 11 Provisjon Liv og Fond 11 10 3 6 Provisjon Sparing 6 3 2 2 Garantiprovisjon 2 2 5 7 Øvrige provisjoner 7 5 120 165 Provisjonsinntekter 165 120 10 9 Kostnader betalingsformidling 9 10 1 2 Øvrige provisjonskostnader 2 1 10 11 Provisjonskostnader 11 10 2 2 Driftsinntekter faste eiendommer 2 2 0 0 Honorarer fra regnskapsførervirksomhet 81 47 1 0 Andre driftsinntekter 0 1 2 2 Andre driftsinntekter 83 50 112 155 Netto provisjons- og andre inntekter 236 159 NOTE 20 INNTEKTER FRA ANDRE FINANSIELLE INVESTERINGER Morbank Konsern 2020 2021 Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 2021 2020 1 -4 Verdiendring på renteinstrumenter -4 1 4 3 - Verdiøkning obligasjoner og sertifikater 3 4 3 7 - Verdireduksjon obligasjoner og sertifikater 7 3 -9 -6 Verdiendring på egenkapitalinstrumenter -6 -9 8 12 - Verdiøkning egenkapitalinstrumenter 12 8 17 18 - Verdireduksjon egenkapitalinstrumenter 18 17 6 -3 Verdiendring på derivater -3 6 33 30 - Verdiøkning på derivater 30 33 27 33 - Verdinedgang på derivater 33 27 -3 -13 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler -13 -3 Valutahandel 0 0 Resultat netto inntekter fra valutahandel 0 0 -3 -13 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter -13 -3 104 105 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 21 PERSONALKOSTNADER Banken har en godtgjørelsesmodell med fast lønn som vesentligste komponent. Bankens ledelse inngår i den ordinære bonusordningen som omfatter alle bankens fast ansatte. Ved maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av årslønnen til den enkelte. I 2021 har ikke banken hatt en slik bonsuordning. Bankens ledelse deltar i den generelle pensjonsordningen i selskapet som beskrevet i note 23 Pensjon. For informasjon om ytelser til konsernets ledelse henvises til Rapport for lederlønn som er veldagt årsrapporten og publisert på vår hjemmeside www.bank.no Morbank Konsern 2020 2021 2021 2020 69 92 Lønn 132 94 12 10 Pensjonskostnader 13 13 19 25 Sosiale kostnader 35 25 101 127 Sum personalkostnader 180 132 108 136 Gjennomsnittlig antall ansatte 206 152 104 141 Antall årsverk pr 31.12. 211 148 106 143 Antall ansatte pr 31.12. 218 150 NOTE 22 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Morbank Konsern 2020 2021 2021 2020 38 50 IKT-kostnader 54 40 11 17 Markedsføring 17 12 21 22 Av- og nedskrivninger (note 31) 23 21 13 14 Driftskostnader faste eiendommer 19 13 20 112 Eksterne honorarer 112 20 10 15 Andre driftskostnader 18 13 112 228 Sum andre driftskostnader 242 120 Godtgjørelse til revisor 1,1 0,5 Lovpålagt revisjon 0,6 1,1 0,0 0,1 Andre attestasjonstjenester 0,1 0,0 0,0 0,0 Skatterådgivning 0,0 0,0 0,6 0,8 Andre tjenester 0,8 0,6 1,7 1,4 Sum inklusiv merverdiavgift 1,5 1,8 NOTE 23 PENSJONER Selskapet har flere pensjonsordninger, både innskuddsordninger og ytelsesordninger. Selskapets pensjonsordninger Banken har en innskuddsbasert tjenestepensjonsordning for våre ansatte. Årlig sparing til alderspensjon utgjør 7 % av lønn fra 0 – 7,1 G og 22 % av lønn mellom 7,1 – 12 G. Den fremtidige pensjonen er avhengig av avkastning og størrelsen på det årlige sparebeløpet. Innbetalingen skjer til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen forpliktelse utover å yte det årlige bidraget. Banken har også en ytelsesbasert pensjonsordning. Ordningen ble lukket for aktive medlemmer i 2016 og deres opptjening i ytelsesordningen er overført til fripolise. Alle tidligere medlemmer av ytelsespensjonsordningen, som var aktive medlemmer ved tidspunkt for lukking av ytelsesordningen, er overført til kollektiv innskuddsordning. Det utbetales kompensasjon til de personene som ved overgang fra ytelsespensjonsordningen til innskuddspensjonsordningen, fikk en lavere samlet beregnet pensjonskapital med fripolise fra ytelsesordningen og ny kapital i innskuddsordningen ved fylte 67 år sammenlignet med tidligere ytelsesordning. Kompensasjonsbeløpet tas over drift. Denne kompensasjonen utbetales løpende til ansatte født etter 1962 mens banken setter av til utbetaling etter pensjonering for de øvrige. Pensjonister som mottar ytelsespensjon omfattes fortsatt av ytelsespensjonsordningen. Det foreligger ingen forpliktelse om regulering av løpende pensjoner. Ordningen omfatter ved årets slutt 0 aktive medlemmer og 73 pensjonister. En person opptjener pensjonstillegg for lønn som overstiger 12G gjennom en individuell avtale om tilleggspensjon. Opptjente pensjonsrettigheter sikres gjennom innbetaling til forsikringsselskap. Selskapet er omfattet av AFP-ordningen i privat sektor. Det medfører at medarbeidere får et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte som er omfattet av ordningen og som oppfyller vilkårene for AFP, kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Kostnadsførte premiebetalinger utgjør 1,3 mill. kroner i 2021 (1,3 mill. kroner i 2020). To personer har til utbetaling livsvarig gavepensjon. Denne ordningen er ikke forsikret. Selskapets tjenestepensjonsforsikringer tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Pr. 31. desember 2021 2020 Nåverdien av ytelsesbasert pensjonsforpliktelse 89 89 Virkelig verdi av pensjonsmidlene 93 97 Overdekning 4 8 Morbank/Konsern Netto pensjonsforpliktelse/midler i balansen 2021 2020 Nåverdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 89 89 Virkelig verdi av pensjonsmidler 93 97 Netto pensjonsmidler fondsbaserte ordninger -4 -8 Netto pensjonsmidler i balansen sikrede ordninger -4 -8 DBO ved periodens slutt usikret ordning 6 7 Netto pensjonsforpliktelse i balansen usikret ordning 6 7 Periodens pensjonskostnad Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden -1 2 Resultatført netto forpliktelse ved oppgjør 0 0 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad -1 2 AFP-ordning 1 1 Gavepensjon/kompensasjoner 1 2 Innskuddsbasert pensjonskostnad 9 7 Periodens pensjonskostnad 11 12 106 107 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1. 7 8 Årets pensjonsopptjening inkl arb.g.avg. 1 0 Curtailment,settlement, betaling over drift 0 0 Aktuarielt tap (gevinst) ført mot utvidet resultat -3 -1 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 1 0 Arb.g.avg. av innbetalte pensjonsmidler 0 0 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. (Note 36) 6 7 Endringer i pensjonsmidler i løpet av året Saldo 1. januar 97 90 Forventet avkastning på pensjonsmidler 1 2 Estimatavvik - tap og (gevinst) 1 10 Innbetaling fra arbeidsgiver 0 1 Utbetalte ytelser -6 -6 Oppgjør 0 0 Saldo 31. desember 93 97 Pensjonsmidlene 31. desember består av Aksjer 12 13 Obligasjoner 63 66 Eiendom 17 18 Annet 1 1 Sum 93 97 Faktisk avkastning på pensjonsmidlene 2 12 Medlemmer ytelsesbasert pensjon Antall personer som er med i pensjonsordningen 78 89 -herav aktive 5 14 -herav pensjonister og uføre 73 75 2021 2020 Økonomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser Diskonteringsrente 1,90 % 1,90 % 2,30 % 1,50 % Forventet avkastning på midlene 1,90 % 1,90 % 3,80 % 1,50 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 2,75 % 2,75 % 2,25 % 2,00 % Forventet G-regulering 2,50 % 2,50 % 2,00 % 1,75 % Forventet pensjonsregulering 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % Forventet frivillig avgang (etter 50år) 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Dødelighetstabell GAP GAP GAP er en dødelighetstabell utviklet av Gabler i samarbeid med Universitetet i Oslo. Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO) utgjør nåverdien av opptjente pensjonsytelser når det i tillegg er tatt hensyn til forutsatt fremtidig lønns- og G-vekst. (PBO = Projected Benefit Obligation). NOTE 24 SKATT Morbank Konsern 2020 2021 Oversikt over resultatført skatt 2021 2020 142 175 Resultat før skattekostnad 175 175 -11 -11 Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen -11 -11 13 2 Resultatposter ført over utvidet resultat 1 14 143 166 Totalresultat før skatt 166 178 -21 -60 +/-permanente forskjeller -61 -32 0 -18 +/- endring resultatførte midlertidige forskjeller -18 1 122 88 Grunnlag betalbar skatt i resultatregnskapet 87 147 122 88 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 87 158 31 22 Herav betalbar skatt 25 33 1 0 For (mye)/lite avsatt skatt foregående år 0 1 0 5 +/- endring i utsatt skatt 5 0 31 26 Årets skattekostnad 30 33 3 0 herav ført over utvidet resultat 0 3 22,2 % 15,1 % Effektiv skattesats i % 17,0 % 19,1 % 31 27 Betalbar skatt i balansen (inkluderer ikke formuesskatt, driftskostnad etter IFRS) 30 32 Morbank Konsern 2020 2021 Oversikt over balanseført utsatt skatt 2021 2020 33 52 Driftsmidler 52 40 0 1 Gevinst og tapskonto 1 0 2 -2 Netto pensjonsforpliktelse -2 2 4 9 Utlån og tap 9 4 0 -29 Immaterielle eiendeler -29 0 0 0 Andre forhold 0 5 38 31 Sum midlertidige forskjeller 31 50 9 8 Utsatt skatt / utsatt skattefordel (-) 8 13 2020 2021 Oversikt over resultatført utsatt skatt 2021 2020 2 15 Driftsmidler 15 2 0 0 Gevinst og tapskonto 0 0 1 -3 Netto pensjonsforpliktelse -3 1 -3 7 Utlån og tap 7 -3 0 0 Immaterielle eiendeler 0 0 0 0 Andre forhold 0 -1 0 18 Sum endring midlertidige forskjeller 18 -1 0 5 Endring i utsatt skatt 5 0 108 109 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 25 SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG RENTEFOND Morbank/Konsern Sertifikater, obligasjoner og rentefond fordelt på utstedersektor 2021 2020 Stat - pålydende verdi 65 35 - virkelig verdi 65 35 Annen offentlig utsteder - pålydende verdi 692 310 - virkelig verdi 699 317 Finansielle foretak - pålydende verdi 1 037 705 - virkelig verdi 1 047 710 Ikke-finansielle foretak - pålydende verdi 0 0 - virkelig verdi 0 0 Sum rentepapirer, pålydende verdi 1 794 1 050 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 1 811 1 062 For nærmere spesifikasjon av risiko knyttet til rentepapirer henvises til note 15. NOTE 26 AKSJER, ANDELER OG ANDRE EGENKAPITALINTERESSER Generell beskrivelse Banken klassifiserer disse investeringene til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Morbank Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Konsern 2020 2021 (i hele tusen kroner) 2021 2020 Til virkelig verdi over resultatet 11 0 - Børsnoterte 0 11 511 758 - Unoterte 761 513 Tilgjengelig for salg, virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 - Børsnoterte 0 0 0 0 - Unoterte 0 0 522 758 Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 761 524 Morbank og Konsern Spesifikasjon av aksjer og andeler: Eierandel % Antall aksjer Anskaffelses- kost Markeds- verdi Bokført verdi Børsnoterte selskaper: Org.nummer Romsdal Sparebank 937 900 775 1000 0,1 0,1 0,1 Sunndal Sparebank 937 899 963 1000 0,1 0,1 0,1 Unoterte selskaper: Org.nummer SpareBank 1 Boligkreditt AS 988 738 387 2,68 % 2 086 521 313 313 313 SpareBank 1 Næringskreditt AS 894 111 232 2,21 % 358 181 45 45 45 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS 938 521 549 6,30 % 6 300 70 78 78 SpareBank 1 Kreditt AS 975 966 453 2,28 % 66 754 20 22 22 SpareBank 1 Betaling AS 919 116 749 1,78 % 324 884 9 20 20 SpareBank 1 Forvaltning AS 925 239 690 0,76 % 21 404 7 8 8 SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 917 143 501 2,24 % 448 4 4 4 EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS 936 159 419 7,57 % 417 17 15 15 SpareBank 1 Markets AS 992 999 101 0,74 % 23 406 5 6 6 Øvrige aksjer 187 246 246 Sum aksjer i morbank 687 758 758 Øvrig aksjer 3 3 3 Sum aksjer i konsern 690 761 761 110 111 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 27 KLASSIFIKASJON AV FINANSIELLE INSTRUMENTER Tallene i tabellen under gjelder konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og består utelukkende av innskudd fra døtre. Konsern / Morbank 2021 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikringsintrument Finansielle instrumenter til amortisert kost Totalt Finansielle instrumenter eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 0 0 0 80 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 0 1 039 1 039 Netto utlån til og fordringer på kunder 779 14 118 0 6 414 21 311 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 1 811 0 0 0 1 811 Finansielle derivater 2 0 0 0 2 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 760 0 0 0 760 Sum finansielle instrumenter eiendeler 3 353 14 118 0 7 533 25 004 Finansielle instrumenter gjeld (i hele tusen kroner) Innskudd fra og gjeld til kunder 0 0 0 15 961 15 961 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 0 5 795 5 795 Finansielle derivater 0 0 18 0 18 Fondsobligasjoner 0 0 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 301 301 Sum finansielle instrumenter gjeld 0 0 18 22 058 22 076 Konsern / Morbank 2020 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikringsintrument Finansielle instrumenter til amortisert kost Totalt Finansielle instrumenter eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 0 0 0 88 88 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 0 1 120 1 120 Netto utlån til og fordringer på kunder 765 8 899 0 4 489 14 153 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 1 062 0 0 0 1 062 Finansielle derivater 0 0 0 0 0 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 524 0 0 0 524 Sum finansielle instrumenter eiendeler 2 351 8 899 0 5 697 16 947 Finansielle instrumenter gjeld (i hele tusen kroner) Innskudd fra og gjeld til kunder 0 0 0 10 609 10 609 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 0 4 108 4 108 Finansielle derivater 0 0 24 0 24 Fondsobligasjoner 0 0 0 23 23 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 201 201 Sum finansielle instrumenter gjeld 0 0 24 14 940 14 964 * For nermere beskrivelse om og behandling av SpareBank 1 Nordmøre sin bruk av Finansielle derrivater og omfang av dette se Note 2 og Note 30 NOTE 28 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL AMORTISERT KOST Morbank Nivå 31.12.21 31.12.20 EIENDELER Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 1 037 1 037 1 118 1 118 Utlån til og fordringer på kunder: 3 6 494 6 494 4 489 4 489 Sum finansielle eiendeler 7 531 7 531 5 607 5 607 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 2 15 961 15 961 10 634 10 634 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 5 795 5 795 4 108 4 108 Fondsobligasjoner 2 0 0 23 23 Ansvarlig lånekapital 2 301 301 201 201 Sum finansielle forpliktelser 22 058 22 058 14 965 14 965 Konsern Nivå* 31.12.21 31.12.20 EIENDELER Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 1 039 1 039 1 120 1 120 Utlån til og fordringer på kunder: 3 6 494 6 494 4 489 4 489 Sum finansielle eiendeler 7 533 7 533 5 610 5 610 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 2 15 950 15 950 10 609 10 609 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 5 795 5 795 4 108 4 108 Fondsobligasjoner 2 0 0 23 23 Ansvarlig lånekapital 2 301 301 201 201 Sum finansielle forpliktelser 22 046 22 046 14 940 14 940 * Virkelig verdi fastsettes etter ulike metoder innenfor tre nivåer. Se note 28 vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter for nærmere definisjon av nivåene. Prinsipper som ligger til grunn for å fastsette virkelig verdi på finansielle instrumenter: Bankens utlån og innlån kan hovedsakelig ikke omsettes i et aktivt marked. Overføringer av blant annet innlån til en annen part vil kreve godkjennelse fra den enkelte kunde. Bankens risikopåslag på utlånene endres kun ved større endringer i markedsforholdene. Slike utlån anses i hovedsak å ha flytende rentebetingelser. Bankens kredittpåslag for disse utlån er ikke endret ved årets slutt. Samme margin ville bli lagt til grunn for nye utlån på balansedagen. Banken har justert kredittrisikopåslaget gjennom året for lån med referansebaserte betingelser som følge av volaliteten i kredittspreadene gjennom året. Banken har ved årets slutt foretatt en fornyet vurdering av kredittrisikoen og vurdert at en reprising av lånene ville blitt foretatt til de samme påslagene. Kundene kan innfri denne type lån til pålydende. Banken vurderer derfor at lån med referansebaserte betingelser innregnet til amortisert kost representerer beste estimat på virkelig verdi. Verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital vurdert til amortisert kost representerer beste estimat på virkelig verdi. Instrumentene har flytende rente og det er ingen endringer i kredittspreadene. 112 113 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 29 VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi inndeles i følgende nivåer: Nivå 1 - verdsettelsen basert på notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Nivå 2 - verdsettelsen basert på andre observerbare faktorer, enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser), enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.For disse instrumentene innhenter banken markedsverdier fra en ekstern aktør. Nivå 3 - Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. • Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. • Aksjer: Eierandelene i Nets Holding og Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjonskurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene. • Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Sensitivitetsanalyse, nivå 3: Investeringene i Sparebank 1 Boligkreditt AS og Sparebank 1 Næringskreditt AS utgjør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på konsernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.21: Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 2 0 2 - Fastrenteutlån 0 0 779 779 - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat 0 0 14 119 14 119 - Obligasjoner, sertifikater og rentefond 0 1 811 0 1 811 - Egenkapitalinstrumenter 0 0 760 760 - Bygg og andre faste eiendommer 0 0 157 157 Sum eiendeler 0 1 814 15 816 17 630 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 18 0 18 Sum forpliktelser 0 18 0 18 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.20: Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 0 0 0 - Fastrenteutlån 0 0 765 765 - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat 0 0 8 899 8 899 - Obligasjoner, sertifikater og rentefond 0 1 062 0 1 062 - Egenkapitalinstrumenter 0 0 524 524 - Bygg og andre faste eiendommer 0 0 115 115 Sum eiendeler 0 1 062 10 303 11 365 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 24 0 24 Sum forpliktelser 0 24 0 24 Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: Egenkapital- instrumenter Bygg og andre faste eiendommer Utlån til kunder 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Bokført verdi 01.01. 524 548 116 119 9 664 8 852 Anskaffelser i perioden 302 23 48 5 10 733 4 759 Salg i perioden (salgsverdi) -52 -23 0 0 -5 509 -3 968 Gevinst eller tap ført i resultatet 11 0 0 0 0 0 Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i perioden 0 0 -7 -3 -4 -9 Verdiregulering til virkelig verdi -25 -25 0 -6 14 30 Bokført verdi 31.12 760 524 157 116 14 899 9 664 Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen -14 -25 Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3: 31.12.21 31.12.20 Realisert gevinst/tap -11 0 Endring i urealisert gevinst/tap -3 9 Sum effekt i resultat -14 9 114 115 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 30 FINANSIELLE DERIVATER Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraksvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken benytter seg kun av rentesikring. Alle beløp er like for morbank og konsern Morbank/konsern Til virkelig verdi over resultatet 2021 2020 Kontrakts- sum Virkelig verdi Kontrakts- sum Virkelig verdi Renteinstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteswapper fastrente utlån Renteswapper fastrente utlån 1 050 2 1 750 0 17 Renteswapper fastrente obl. lån Valutarenteswap obligasjoner Påløpte renter på rente- og valutaswapper 0 0 0 1 Sum renteinstrumenter 1 050 2 1 750 0 17 Sikring, Renteinstrumenter Rentebytteavtaler, 500 0 17 350 0 7 Sum renteinstrumenter 500 0 17 350 0 7 Toralt renteinstrumenter 1 550 2 18 1 100 0 24 Bokført verdi av finansielle derivater er lik virkelig verdi av finansielle derivater. Sikringsbokføring Status pr 31.12.21 Sikrings- instrument pålydende Sikrings- objekt pålydende Ineffektivitet pålydende Sikrings- instrument pålydende Sikrings- objekt pålydende Ineffektivitet pålydende Innlån til fastrente Rente-swap Rente-swap Pålydende NOK 500 500 0 350 350 0 Status pr 31.12.21 Sikrings- instrument Blanseverdi Sikrings- objekt balanseverdi Resultatført ineffektivitet Sikrings- instrument Blanseverdi Sikrings- objekt balanseverdi Resultatført ineffektivitet Bokført verdi eiendeler 2 779 0 765 Bokført verdi gjeld 18 481 24 343 Akkumulert verdiendringer utgående balanse 16 -5 -24 -26 Akkumulert verdiendringer inngående balanse 24 -26 4 0 Endringer vireklig verdi -8 21 29 28 -26 2 NOTE 31 VARIGE DRIFTSMIDLER Morbank Konsern Tomter og bygninger til virkelig verdi Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transport- midler Totalt Tomter og bygninger til virkelig verdi Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transport- midler Totalt Pr 1. januar 2020 207 87 11 305 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 207 87 12 305 0 0 0 0 Akkumulerte nedskrivninger 0 0 0 0 88 28 7 123 Akkumulerte avskrivninger 88 28 7 123 118 59 4 182 Balanseført verdi 01.01 118 59 4 182 Regnskapsåret 2020 0 0 0 0 Verdiregulering 0 0 0 0 5 1 1 8 Tilgang 5 1 1 8 0 0 0 0 Avgang til anskaffelseskost 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 6 0 0 6 Årets nedskrivninger 6 0 0 6 3 8 2 13 Årets avskrivninger 3 8 2 13 115 52 3 170 Balanseført verdi 31.12 115 52 3 170 Pr 31. desember 2020 212 88 12 312 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 212 88 13 313 97 36 10 142 Akkumulerte av/nedskrivninger 97 36 11 143 115 52 3 170 Balanseført verdi 31.12 115 52 2 170 Regnskapsåret 2021 0 0 0 0 Verdiregulering 0 0 0 0 42 15 38 95 Tilgang 42 15 81 139 0 0 0 0 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 7 5 7 19 Årets avskrivninger 7 5 6 18 150 63 34 247 Balanseført verdi 31.12 151 62 78 291 Pr 31.desember 2021 254 103 50 407 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 254 103 95 407 104 41 16 161 Akkumulerte av/nedskrivninger 104 41 16 161 150 63 34 247 Balanseført verdi 31.12 150 62 78 291 Investeringseiendommer Banken besitter ingen eiendomer som klassifiseres som investeringseiendom Eiendeler holdt for salg Banken har ingen boliger eller driftsbygninger holdt for salg. Tomter og bygninger til virkelig verdi Bankens egne eide bygg verdireguleres nå regelmessig til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Det ble innhentet takst høsten 2020. Dersom egne eide bygg hadde blitt regnskapsført til historisk kost, ville balanseført verdi vært: 2021 2020 Anskaffelseskost 139 97 Akkumulerte avskrivninger 48 41 Balanseført verdi 31.12. 92 54 116 117 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 32 IMMATERIELLE EIENDELER Morbank Konsern Programvare og lisenser Merverdi kundeporte- følje Goodwill Totalt Programvare og lisenser Merverdi kundeporte- følje Goodwill Totalt Regnskapsåret 2020 724 0 0 724 Balanseført verdi 01.01.2020 724 0 18 000 724 0 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 145 0 0 145 Årets avskrivninger 145 0 0 145 579 0 0 579 Balanseført verdi 31.12.2020 579 0 18 000 18 579 Pr 31.desember 2020 724 0 0 724 Anskaffelseskost 724 0 18 000 724 435 0 0 435 Akkumulerte avskrivninger 435 0 0 435 290 0 0 290 Balanseført verdi 31.12.2020 290 0 0 290 Regnskapsåret 2021 290 0 0 290 Balanseført verdi 01.01.2021 290 0 18 000 18 290 0 15 100 15 300 30 400 Tilgang i året 0 15 100 39 405 54 505 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 145 1 087 0 1 232 Årets avskrivninger 145 1 087 0 1 232 145 14 013 15 300 29 457 Balanseført verdi 31.12.2021 145 14 013 57 405 71 562 Pr 31.desember 2021 724 15 100 15 300 31 124 Anskaffelseskost 724 15 100 57 405 73 229 579 1 087 0 1 667 Akkumulerte avskrivninger 579 1 087 0 1 667 145 14 013 15 300 29 457 Balanseført verdi 31.12.2021 145 14 013 57 405 71 562 NOTE 33 LEIEAVTALER Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. SpareBank 1 Nordmøre har vurdert og benytter en rentesats på 2,2 % i disse beregningene. SpareBank 1 Nordmøre har opsjoner som kan bli gjort gjeldene fra 2025 til en årlig forpliktelse på ca 1,6 millioner kroner. Balanse Morbank Konsern 2020 2021 Bruksrett (presentert i balansen under Andre eiendeler, se note 34) 2021 2020 14,6 11,3 IB 01.01. 11,3 14,6 0,0 3,1 Nye kontrakter 19,8 0,0 0,0 0,0 Terminerte kontrakter 0,0 0,0 -3,7 -2,1 Avskrivninger -4,1 -3,7 11,3 12,3 UB 31.12. 27,0 10,9 2020 2021 Leieforpliktelser (presentert i balansen under Annen gjeld og balanseført forpliktelse, se note 37) 2021 2020 14,9 11,2 IB 01.01. 11,2 14,9 0,0 3,1 Nye kontrakter 19,0 0,0 -3,8 -2,2 Husleiebetalinger i 2020 -3,2 -3,8 0,3 0,1 Kapitalisert rente 0,3 0,3 11,2 12,3 UB 31.12. 27,4 11,3 Morbank Konsern 2020 2021 Forfallsstruktur på leieforpliktelsen 2021 2020 3,7 2021 3,7 3,1 4,1 2022 8,5 3,1 2,6 3,4 2023 5,1 2,6 1,9 2,4 2024 4,4 1,9 0,1 1,4 2025 2,4 0,1 0,0 1,0 2026 eller senere 6,9 0,0 11,3 12,3 Sum leieforpliktelse 27,2 11,3 Morbank Konsern 2020 2021 Resultatposter 2021 2020 0,3 0,1 Renter 0,3 0,3 3,7 2,1 Avskrivninger 3,1 3,7 3 971,6 2,2 Sum 3,4 4,0 SpareBank 1 Nordmøre har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Morbank Konsern 2020 2021 Innregningsunntak 2021 2020 1,0 2,0 Kortsiktige og uvesentlige leieavtaler 3,7 1,0 Morbank Konsern 2020 2021 Effekter etter IFRS 16 for resultatet 2021 2020 3,8 2,2 Reduserte driftskostnader (Leie) etter IAS 17 3,2 3,8 4,0 2,2 Økning i kostnader etter IFRS 16 3,4 4,0 -0,1 0,0 Endring i resultat før skatt i perioden -0,3 -0,1 118 119 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 34 ANDRE EIENDELER Morbank Konsern 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 7 8 Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter 12 7 4 6 Forskuddsbetalte kostnader 7 10 11 12 Bruksrett leieavtaler (Note 32) 27 11 36 40 Øvrige eiendeler 53 40 57 66 Andre eiendeler 99 68 NOTE 35 INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER Morbank Konsern 31.12.2020 31.12.2021 Innskudd fordelt på løpetid 31.12.2021 31.12.2020 8 095 11 935 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 11 924 8 070 2 539 4 026 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 4 026 2 539 10 634 15 961 Sum innskudd fra kunder 15 950 10 609 696 572 Fastrenteinnskudd 572 696 6,5 % 3,6 % Andel av totale innskudd 3,6 % 6,6 % 31.12.2020 31.12.2021 Innskudd fordelt på sektor og næring 31.12.2021 31.12.2020 6 220 9 677 Lønnstakere o.l 9 677 6 220 1 388 1 807 Offentlig forvaltning 1 807 1 388 91 149 Jordbruk 149 91 475 600 Fiske/oppdrett/foredling 600 475 342 281 Industri og bergverk 281 342 152 364 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 364 152 173 220 Varehandel 220 173 118 206 Transport og annen tjenesteytende virksomhet 206 118 39 66 Hotell og annen overnattingsvirksomhet 66 39 129 126 Borettslag 126 129 450 673 Eiendomsdrift 673 450 380 766 Forretningsmessig tjenesteyting 756 355 66 99 Tjenesteytende næringer ellers 98 66 610 927 Øvrige sektorer 927 610 10 634 15 961 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 15 950 10 609 31.12.2020 31.12.2021 Innskudd fordelt på geografiske områder 31.12.2021 31.12.2020 3 684 4 685 Kristiansund 4 685 3 658 16 1 684 Surnadal 1 673 16 3 908 4 436 Øvrige kommuner på Nordmøre 4 436 3 908 380 435 Molde 435 380 315 344 Øvrige kommuner i Romsdal 344 315 584 469 Ålesund 469 584 248 245 Øvrige kommuner på Sunnmøre 245 248 1 430 3 570 Norge for øvrig 3 570 1 430 70 93 Utlandet 93 70 10 634 15 961 Totalt 15 950 10 609 120 121 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 36 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Morbank / Konsern Obligasjonsgjeld 2021 2020 Obligasjonsgjeld 5 803 4 108 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5 803 4 108 Verdijusteringer -20 -5 Påløpte renter 12 5 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi 5 795 4 108 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2021 2020 Forfall i løpet av 2021 208 Forfall i løpet av 2022 753 800 Forfall i løpet av 2023 1 650 1 350 Forfall i løpet av 2024 1 200 1 000 Forfall i løpet av 2025 500 400 Forfall i løpet av 2026 1 050 350 Forfall i løpet av 2027 150 0 Forfall i løpet av 2028 350 0 Forfall i løpet av 2031 150 0 Sum obligasjonsgjeld 5 803 4 108 Endring i verdipapirgjeld 2021 2020 IB 01.01. 4 108 4 064 Utstedt 1 225 1 050 Fusjon 1 200 Forfalt / Innløst -730 -992 Verdijusteringer -20 -7 Opptjente renter 12 -8 UB 31.12. 5 795 4 108 NOTE 37 ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER Morbank Konsern 2020 2021 Andre forpliktelser 2021 2020 7 6 Pensjonsforpliktelser (note 24) 6 7 46 30 Annen gjeld 43 51 11 12 Leieforpliktelse (note 33) 27 11 8 20 Leverandørgjeld 23 10 2 30 Påløpne kostnader og forpliktelser 35 5 63 97 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 133 73 Stilte garantier 57 96 Betalingsgarantier 96 57 59 71 Kontraktsgarantier 71 59 4 4 Lånegarantier 4 4 29 30 Garantier for skattetrekk 30 29 62 83 Andre garantier 83 62 212 285 Sum stilte garantier 285 212 Andre forpliktelser 884 1 076 Ubenyttede kreditter 1 076 884 417 359 Innvilgede lånetilsagn 359 417 1 301 1 435 Sum andre forpliktelser 1 435 1 301 1 576 1 817 Sum annen gjeld og forpliktelser 1 853 1 586 Sum Sum Pantstillelser Sum Sum 654 856 Deponert i Norges Bank 856 654 Pågående rettstvister Verken banken eller konsernet er deltaker i noen form for vesentlige rettstvister. 122 123 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 38 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONSLÅN Morbank / Konsern Obligasjonsgjeld 2021 2020 Fondsobligasjoner: Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,50% (Call opsjon 2020) 0 23 Påløpte renter 0 0 Over/underkurs/markedsverdi 0 0 Sum fondsobligasjon (Kjernekapital) 0 23 Tidsbegrenset ansvarlig lån: 2021 2020 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 3,500% (Call opsjon 2021) 100 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024) 100 0 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024) 100 100 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026) 100 0 Påløpte renter 1 1 Over/underkurs/markedsverdi 0 0 Sum tidsbegrenset ansvarlig lån 301 201 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 301 223 Endring i ansvarlig lån og fondsobligasjon 2021 2020 IB 01.01. 223 223 Utstedt 200 0 Forfalt / Innløst -323 0 Fusjon 200 0 Verdijusteringer 0 0 Opptjente renter 1 -1 Sum obligasjonsgjeld 301 223 Fondsobligasjoner klassifisert som EK: 2021 2020 Evigvarende 3 mnd Nibor + 5,50% (Call opsjon 2021) 85 Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022) 60 0 Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022) 100 100 Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026) 85 0 Sum fondsobligasjon klassifisert som EK 245 185 NOTE 39 INVESTERINGER I EIERINTERESSER Firma Type Anskaffelses- tidspunkt Forretnings- kontor Eierandel i prosent Stemmeandel i prosent Investering i datterselskaper SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS Datter 27.02.2013 Kristiansund 70 % 70 % Trio Regnskapsservice AS Datter 01.06.2021 Surnadal 70 % 70 % Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS FKV 19.10.1999 Oslo 7,53 % 10 % Morbankens aksjer i datterselskaper (Konsoliderte selskap) Sparebank 1 Regnskapshuset Nordvest AS Selskapets aksjekapital Antall aksjer Pålydende verdi Eiendeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Selskapets årsresultat Bokført verdi 2021 0,2 140 1 000 29,9 16,0 51,0 41,1 9,2 16,7 2020 0,2 140 1 000 43,9 12,2 48,2 41,3 5,8 16,7 Trio Regnskapsservice AS Selskapets aksjekapital Antall aksjer Pålydende verdi Eiendeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Selskapets årsresultat Bokført verdi 2021 0,1 86 690 1 12,5 9,5 30,5 27,1 3,4 15,4 Investeringer i felleskontrollerte virksomheter (FKV), Sammarbeidende Sparebanker Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i Eierandel Eiendeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern 2021 7,53 % 2 312 23 699 114 585 2 289 87 190 2020 7,82 % 2 313 35 619 84 535 2 277 89 188 Utbytte resultatføres i morbanken samme år som utbyttet vedtas av den felleskontrollerte virksomheten. 124 125 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 40 VESENTLIGE TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE SELSKAPER Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter, datterselskaper. SpareBank 1 Boligkreditt er en viktig funding kilde for banken og behandles derfor som nærstående part i denne noten. Bankens mellomværende med ledelsen og medlemmer av styret vises i note 21. Datterselskaper Felleskontrolerte virksomheter Lån 2021 2020 2021 2020 Lån utestående pr 1.1. 0 0 81 72 Lån innvilget i perioden 0 0 0 0 - Tilbakebetaling 0 0 0 0 Utestående lån per 31.12. 0 0 81 72 Renteinntekter 0 0 1 2 Nedskrivning ved utlån 0 0 0 0 Innskudd Innskudd per 1.1. 9 20 0 0 Nye innskudd i perioden 0 5 0 0 - Uttak 12 0 0 0 Innskudd per 31.12. 9 25 0 0 Rentekostnader 0,3 0,3 0 0 Valutahandel 0 0 0 0 Provisjonsinntekt 0 0 0 0 Utstedte garantier og kausjonsansvar 0 0 0 0 SpareBank 1 Boligkreditt 2021 2020 Provisjoninntekter 56 31 Godkjent volum ikke overført 6 860 4 271 Godkjent volum overførte utlån 5 955 4 377 SpareBank 1 Næringskreditt 2021 2020 Provisjoninntekter 3 2 Overførte utlån 411 422 For nærmere informasjon om SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt se note 9 NOTE 41 EIERANDELSKAPITAL- OG EIERSTRUKTUR Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr 31.12.21 var det 1464 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: År Endring Eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 2013 Offentlig emisjon 120 000 000 1 200 000 2017 Offentlig emisjon 104 347 800 1 043 478 2021 Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon 681 835 900 6 818 359 Total eierandelskapital 906 183 700 9 061 837 Beregning av egenkapitalbevisbrøk 03.05.2021 01.01.2020 Egenkapitalbeviskapital 906 224 Overkursfond 116 8 Utjevningsfond eks utbytte og fond for urealiserte gevinster 76 52 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 1 098 285 Sparebankens fond 1 639 1 546 B. Sum samfunnseid kapital 1 639 1 546 Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster 2 737 1 842 Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B)) 40,11 % 15,47 % Resultat pr egenkapitalbevis 2021 2020 Årsresultat i henhold til årsregnskapet 138 113 Egenkapitaleiernes andel av resultatet for hele regnskapsåret 55 18 Resultat pr egenkapitalbevis for hele regnskapsåret 6,11 7,80 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis er lik resultat pr egenkapitalbevis. Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr 1.1. lagt til grunn. Egenkapitalbrøken for 2021 er beregnet på fusjonerte tall. Styret Antall egenkapitalbevis Runar Wiik Styreleder 574 Inger Grete Lundemo Nestleder 20 042 Heidi Blakstad Dahl (inkl ADH Invest) 7 734 Gerd Marit Langøy 0 Halvard Fjeldvær 343 Øystein Aandahl Ansatterepresentant 365 Brit Marie Blekken Ansatterepresentant 1284 Sum styret 30 342 Ledelse Antall egenkapitalbevis Allan Troelsen Administrerende direktør 23 908 Steinar Sogn Direktør økonomi og finans 16 044 Rune Solli Direktør Bedriftsmarked 275 Tone Hammer Direktør Forretningsutvikling 860 Kathrine Gjestad Direktør Organisasjon og utvikling 898 Leif Joar Almvik Dirrektør Personmarked 1 868 Karina Wigum Direktør Forretningsstøtte 6 767 Sum styret 111 304 126 127 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel Sparebankstiftelsen Nordvest 3 418 159 37,7 % Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank 1 409 099 15,5 % VPF Eika Egenkapitalbevis 345 301 3,8 % Erik Ohr Eiendom AS 174 549 1,9 % Bentneset Invest AS 162 521 1,8 % LLH 2 AS 148 136 1,6 % Togro Holding AS 87 556 1,0 % Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 84 721 0,9 % SpareBank 1 SMN 69 423 0,8 % Pikhaugen 3 AS 68 339 0,8 % Mase Invest AS 66 371 0,7 % JBT AS 64 092 0,7 % Roald Røsand 63 200 0,7 % LJHH Holding AS 52 222 0,6 % OS Holding AS 50 386 0,6 % Oskar Sylte Invest AS 50 000 0,6 % Odd Einar Folland / Offensive AS 49 670 0,5 % Norsaga AS 43 448 0,5 % Rindal Sparebank 39 518 0,4 % Sparebankstiftelsen Tingvoll 38 000 0,4 % Sum 20 største eiere 6 484 711 71,6 % Øvrige eiere 2 577 126 28,4 % Utstedte egenkapitalbevis 9 061 837 100,0 % Geografisk fordeling egnekapitalbeviseiere Antall eiere % Antal EK-bevis % Sparebankstiftelsene 2 0,14 % 4 827 258 53,27 % Kristiansund 326 22,27 % 1 152 908 12,72 % Surnadal 151 10,31 % 548 034 6,05 % Øvrige kommuner på Nordmøre 263 17,96 % 925 954 10,22 % Molde og øvrige kommuner i Romsdal 56 3,83 % 128 332 1,42 % Ålesund og øvrige kommuner på Sunnmøre 45 3,07 % 112 606 1,24 % Sum Møre og Romsdal 843 57,58 % 7 695 092 84,92 % Trondheim og øvrige kommuner i Trøndelag 94 6,42 % 238 151 2,63 % Oslo 259 17,69 % 770 416 8,50 % Øvrige kommuner i Norge 258 17,62 % 337 829 3,73 % Utlandet 10 0,68 % 20 349 0,22 % Totalt 1 464 100,00 % 9 061 837 100,00 % De 20 største egenkapitalbeviseierne 31.12.2020 Antall egenkapitalbevis Andel Erik Ohr Eiendom AS 178 829 8,0 % Togro Holding AS 135 556 6,0 % Bentneset Invest AS 95 437 4,3 % VPF Eika Egenkapitalbevis 87 473 3,9 % LLH 2 AS 82 930 3,7 % SpareBank 1 SMN 69 423 3,1 % Mase Invest AS 66 371 3,0 % JBT AS 64 092 2,9 % Nistuå 3 AS 61 279 2,7 % Pikhaugen 3 AS 50 731 2,3 % Roald Røsand 50 547 2,3 % Oskar Sylte Invest AS 50 000 2,2 % Norsaga AS 43 448 1,9 % Odd Einar Folland / Offensive AS 41 205 1,8 % Sparebankstiftelsen Tingvoll 38 000 1,7 % Sparebanken Møre 37 756 1,7 % Løvold Finans AS 34 909 1,6 % Nyctea AS 24 000 1,1 % Rio Consulting AS 20 000 0,9 % Bud og Hustad forsikring Gjensidig 19 086 0,9 % Sum 20 største eiere 1 251 072 55,8 % Øvrige eiere 992 406 44,2 % Utstedte egenkapitalbevis 2 243 478 100,0 % Geografisk fordeling egnekapitalbeviseiere Antall eiere % Antal EK-bevis % Kristiansund 299 32,25 % 993 355 44,28 % Øvrige kommuner på Nordmøre 151 16,29 % 557 442 24,85 % Molde 22 2,37 % 26 025 1,16 % Øvrige kommuner i Romsdal 10 1,08 % 24 115 1,07 % Ålesund 21 2,27 % 98 123 4,37 % Øvrige kommuner på Sunnmøre 17 1,83 % 8 091 0,36 % Sum 520 56,09 % 1 707 151 76,09 % Trondheim 20 2,16 % 96 339 4,29 % Oslo 189 20,39 % 241 243 10,75 % Øvrige kommuner i Norge 189 20,39 % 182 081 8,12 % Utlandet 9 0,97 % 16 664 0,74 % Totalt 927 100,00 % 2 243 478 100,00 % 128 129 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 42 FINANSIELLE INSTRUMENTER OG MOTREGNING Fra og med 2013 skal banken opplyse om hvilke finansielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. SpareBank 1 Nordmøre har inngått ISDA-avtaler som tillater motregning på finansielle instrumenter. Kunder som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. NOTE 43 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Styret eller bankens ledelse er ikke kjent med hendelser etter 31. desember 2021 som er egnet til å påvirke det fremlagte årsregnskapet. NOTE 44 VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNING Sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble gjennomført 3. mai 2021 med regnskapsmessig virkning fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest er overtakende bank og endret samtidig navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3. 27. august 2020 vedtok styrene i bankene en intensjonsavtale om mulig fusjon mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank. Bakgrunnen for sammenslåingen var at bankene sammen ønsket å skape en større og mer slagkraftig bank med økt attraktivitet for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunnene i regionen. Den sammenslåtte banken får en bredere tilstedeværelse i regionen, med kontorer fra Trondheim i nord til Ålesund i sør. I forbindelse med sammenslåingen er det opprettet to stiftelser som skal fremme sparebankvirksomhet i de områdene bankene har drevet sin virksomhet, gjennom å eie egenkapitalbevis i den sammenslåtte banken og disponere utbyttet til allmennyttige formål. 20. oktober 2020 ble fusjonsplanen vedtatt av styrene i begge bankene, og fusjonsplanen ble endelig vedtatt i bankenes generalforsamlinger 24. november 2020. Finanstilsynet ga 2. februar 2021 de nødvendige tillatelser til fusjonen. Fusjonen ble vedtatt gjennomført fra 3. mai 2021. I den endelige fusjonsplanen ble bytteforholdet satt til 67,29 prosent til SpareBank 1 Nordvest og 32,71 prosent til Surnadal Sparebank. Vederlaget for overtagelsen av virksomheten til Surnadal Sparebank ytes i form av nye egenkapitalbevis i SpareBank 1 Nordmøre.I forbindelse med sammenslåingen er eierandelskapitalen forhøyet med 340 mnok ved utstedelse av 3.400.200 nye egenkapitalbevis herav 1.991.101 egenkapitalbevis til tidligere egenkapitalbeviseiere i Surnadal Sparebank og 1.409.099 egenkapitalbevis til Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank. Disse egenkapitalbevisene utstedes med pålydende 100 nok per egenkapitalbevis og til tegningskurs 108 nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 30. september 2020 i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordvest. Det er også registrert forhøyelse av eierandelskapitalen med 341,8 mnok ved konvertering av grunnfondskapital til eierandelskapital ved utstedelse av 3.418.159 nye egenkapitalbevis til Sparebankstiftelsen Nordvest til konverteringskurs 127 per egenkapitalbevis. Konverteringskursen tilsvarer morbankens bokførte egenkapital per egenkapitalbevis (eksklusive fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital) per 30. september 2020. Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis vil total eierandelskapital utgjøre 906.183.700 fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis pålydende 100 per egenkapitalbevis. Virkelig verdi av de 3.400.200 egenkapitalbevisene som er utstedt som vederlag til egenkapitalbeviseierne i Surnadal Sparebank og Sparebankstiftelsen Surnadal er 108 nok per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 30. september 2020 i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordvest. I tabellen nedenfor vises vederlaget, virkelig verdi av eiendeler og gjeld fra Surnadal Sparebank per 3. mai (gjennomføringstidspunktet). Vederlag Antall Kurs (nok) Vederlag (mnok) Eierandelskapital - Surnadal Sparebank 1 991 101 125 249 Eierandelskapital - Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank 1 409 099 125 176 Sum vederlag 3 400 200 426 Oppkjøpsanalyse Surnadal Sparebank Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser Balanseført verdi Mer/-mindre- verdier Virkelig verdi Kontanter og kontantekvivalenter 2 - 2 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker 179 - 179 Utlån til og fordringer på kunder 6 057 5 6 063 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 643 - 643 Finansielle derivater - - - Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 200 - 200 Investering i eierinteresser 0 - 0 Kunderelasjoner - 15 15 Varige driftsmidler 58 - 58 Andre eiendeler 3 - 3 Sum eiendeler 7 143 20 7 163 Innlån fra kredittinstitusjoner 162 - 162 Innskudd fra og gjeld til kunder 4 721 - 4 721 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 202 - 1 202 Finansielle derivater 0 - 0 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 21 - 21 Forpliktelser ved skatt 8 5 13 Ansvarlig lånekapital 100 - 100 Sum gjeld 6 215 5 6 220 Hybridkapital (fondsobligasjon) 60 60 Netto eiendeler 868 15 884 Goodwill 15 Estimert kjøpssum 899 Beregnet egenkapital basert på sluttkurs 125 NOK og bytteforhold 67,29 SNV / 32,71 SSB 47,4 % Oversikt over tilgang goodwill Tilgang fusjon Surnadal Sparebank 15 morbank og konsern Tilgang kjøp av aksjer i Trio Regnskapsservice AS 1) 19 konsern Sum justering goodwill 34 1) Tilgang goodwill ved kjøp av Trio Regnskapsservice AS utgjør NOK 25,1 millioner. Bokført verdi av goodwill i Trio Regnskapsservice AS sin balanse per 31.12.2020 utgjør NOK 6,4 millioner som ikke innregnes som separat eiendel ved oppkjøpet. Tilgang i proforma balanse utgjør NOK 18,8 millioner etter korrigering for NOK 6,4 millioner som allerede er innregnet i selskapsregnskapet. 130 131 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE NOTE 45 PROFORMA REGNSKAPSTALL Proformaresultat for perioden 1.1 til 31.12.2021 er resultat for begge bankene samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar. Resultatet for SpareBank 1 Nordmøre pr 31.12.2021 er tillagt 01.01. - 30.04.21 for Surnadal Sparebank. For perioden 31.12.20 er tallene sum av regnskapene til Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nordvest på dette tidspunktet forrige år. Bankene kostnadsførte i sum 8,8 millioner i fusjonskostnader i fjerde kvartal 2020. Det er i proformaregnskapet for perioden frem til 31.12.2021 bokført 117,8 millioner i fusjonskostnader. Resultatregnskap Morbank Morbank Konsern Konsern 2021 2020 2021 2020 Renteinntekter 551 613 551 613 Rentekostnader 173 259 173 259 Netto renteinntekter 377 354 377 354 Provisjonsinntekter 179 166 179 166 Provisjonskostnader 13 16 13 16 Andre driftsinntekter 2 2 83 50 Netto provisjons- og andre inntekter 168 152 249 199 Utbytte 26 26 26 26 Netto resultat fra eierinteresser 61 17 46 42 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter -13 -1 -13 -1 Netto resultat fra finansielle eiendeler 74 42 59 67 Sum netto inntekter 619 548 685 621 Personalkostnader 138 134 191 166 Andre driftskostnader 270 151 284 158 Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier 409 285 475 324 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 210 263 211 296 Nedskrivning på utlån og garantier 35 29 35 29 Driftsresultat før skatt 175 234 176 267 Skattekostnad 26 49 30 51 Resultat etter skatt 149 185 146 217 Nøkkeltall Lønnsomhet 2021 2020 Egenkapitalavkastning 4,8 % 7,6 % Kostnadsprosent 66,0 % 52,1 % 69,3 % 52,2 % Gjennomsnittlig rentemargin 1,49 % 1,50 % Balansetall Brutto utlån til kunder 21 390 20 041 Brutto utlån til kunder inkl. kredittforetak 27 757 26 434 Utlån overført til kredittforetak 6 367 6 393 Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd 5,0 % 5,7 % Innskudd fra kunder 15 950 15 128 Innskuddsdekning 74,6 % 75,5 % Innskuddsdekning inkl. kredittforetak 57,5 % 57,2 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 5,4 % 12,5 % Forvaltningskapital 25 583 24 463 Forvaltningskapital inkl kredittforetak 31 949 30 856 Egenkapital ekskl. hybridkapital 3 086 2 978 Kontor og bemanning Antall årsverk (bank) 136 141 Antall bankkontorer 12 13 Deltakere på sommerakademiet til Operaen i Kristiansund i samarbeid med Stangvikfestivalen foran Knudzonlunden på Frei 132 133 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE REVISORS BERETNING PricewaterhouseCoopers AS, Sjøgata 27, N-8006 Bodø T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap Til generalforsamlingen i SpareBank 1 Nordmøre Uavhengig revisors beretning Uttalelse om årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert SpareBank 1 Nordmøres årsregnskap, som består av: • selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2021, resultatregnskap, oppstilling over endring i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og • konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2021, resultatregnskap, oppstilling over endring i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening • oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, • gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2021 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og • gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2021 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av the International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1. Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Nordmøre (2) Vi har vært SpareBank 1 Nordmøres revisor sammenhengende i 10 år fra valget på generalforsamlingen den 30. oktober 2012 for regnskapsåret 2012. Sentrale forhold ved revisjonen Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2021. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene. Banken har i 2021 fusjonert med Surnadal Sparebank. Virksomhetsoverdragelsen har vært et fokusområde for oss i årets revisjon. Verdien av utlån til kunder har samme karakteristika og risikoer i år som i fjor, og har følgelig vært et viktig fokusområde i vår revisjon også i 2021. Sentrale forhold ved revisjonen Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale forhold ved revisjonen Verdien av utlån til kunder Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av eiendelene i balansen. Vurdering av nedskrivninger er basert på et modellbasert rammeverk med elementer som krever at ledelsen bruker skjønn. Rammeverket er komplekst og omfatter store mengder data og skjønnsmessige parametere. Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån på grunn av betydningen nedskrivnings- vurderingene har for verdien, og det faktum at bruk av skjønn har en potensiell virkning på resultatet for perioden. I tillegg er det en iboende risiko for feil på grunn av kompleksiteten og mengden data som benyttes i modellen. SpareBank 1 Nordmøre fusjonerte med Surnadal Sparebank, med regnskaps- messig virkning i 2021. Oppkjøpet resulterte i kr 6 mrd nye utlån til kunder. Di sse lånene ble migrert inn i bankens systemer i løpet av 2021. I henhold til IFRS 9 skal nedskrivningene på utlån bygge på mer fremoverskuende vurderinger, slik at nedskrivninger reflekterer forventede tap. Bruk av modeller for å beregne forventet kredittap omfatter bruk av skjønn. Vi har særlig fokusert på: Ved vår revisjon av forventede tapsavsetninger vurderte og testet vi utformingen og effektiviteten av kontroller for kvalitetssikring av anvendte forutsetninger og beregningsmetoder. Videre testet vi detaljer både i avsetningene beregnet ved bruk av modellen og i avsetningene som er beregnet individuelt. Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen og testet relevante kontroller rettet mot å sikre: • kalkulasjoner og metode som ble benyttet, • at modellen som ble benyttet, var i henhold til rammeverket og at modellen virket som den skulle, • påliteligheten og nøyaktigheten av data som blir benyttet i modellen. Vår testing av kontrollene ga ingen indikasjoner på vesentlige feil i modellen eller avvik fra IFRS 9. Vi testet migrering av lån fra Surnadal Sparebanks systemer til SpareBank 1 Nordmøres systemer uten at det ble avdekket avvik av betydning. Vårt arbeid omfattet tester rettet mot selskapets finansielle rapporteringssystemer som er relevant for finansiell rapportering. Selskapet benytter eksterne serviceleverandører for å drifte enkelte sentrale kjerne IT-systemer. Revisor hos de relevante service- organisasjonene er benyttet til å evaluere design og effektivitet av- og teste etablerte kontroller som skal sikre integriteten av IT-systemene som er relevante for finansiell rapportering. Revisor har i den forbindelse avgitt rapporter som blant annet omfattet tester om 134 135 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Nordmøre (3) • klassifisering av porteføljene etter risiko og type segment, • identifisering av lån hvor det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, • hvordan lånene blir kategorisert i ulike trinn, • ulike parametere som tapsgrad, nedbetalingsfaktorer, og scenarioer. Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og SMB segmentet og modellene som er utviklet skal estimere tapsavsetninger til hver av disse segmentene. I tillegg foretas individuelle avsetninger for utlån hvor det foreligger objektive indikasjoner på verdifall. Denne vurderingen krever også at ledelsen bruker skjønn. Ledelsen har vurdert hvordan pandemien vil påvirke verdien av utlån. Disse vurderingene krever også at ledelsen bruker skjønn. sentrale beregninger foretatt av kjernesystemene ble utført i tråd med forventningene, herunder renteberegninger og amortiseringer. Vi forsikret oss om revisorens kompetanse og objektivitet og gjennomgikk tilsendte rapporter og vurderte mulige avvik og tiltak. Vi har også gjennomført testing av tilgangskontroller til IT- systemer og arbeidsdeling der det var nødvendig av hensyn til vår revisjon. Våre vurderinger og tester underbygger at vi kunne legge til grunn at dataene som håndteres i- og beregningene som foretas av selskapets eksterne kjernesystem var pålitelige. Dette var et nødvendig grunnlag for vår revisjon. Virkningen av pandemien, herunder påvirkningen på modellavsetninger, ble diskutert med ledelsen. For utlån hvor det forelå objektive indikasjoner på verdifall og hvor nedskrivningsbeløpet var individuelt beregnet testet vi et utvalg. Realisasjonsverdien blir beregnet ved bruk av eksterne takster eller interne vurderinger. For å ta stilling til realisasjons-verdien gjennomgikk vi takstene og vurderte relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger benyttet i takstene og metoden benyttet i beregningen. For vurderinger som var gjort internt uten at det ble benyttet takster, intervjuet vi kredittmedarbeidere og ledelsen og utfordret relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger og metoden som var benyttet i beregningen av nedskrivningsbeløpet. Videre testet vi om utlån med individuelle tapsavsetninger var riktig klassifisert i modellen og vurderte rimeligheten av de totale tapsavsetningene. Avvik som ble funnet i vår testing var uten vesentlig betydning. Note 4, 8, 10, 11, 12, 13 og 28 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av selskapets tapsmodell og for hvordan selskapet estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9. Vi har lest notene og fant at informasjonen knyttet til tapsmodell, ulike parametere og skjønnsmessige vurderinger var tilstrekkelige og dekkende. Virksomhetsoverdragelse SpareBank 1 Nordmøre fusjonerte med Surnadal Sparebank, med regnskapsmessig virkning i 2021. Den avtalte kjøpesummen var 899 mnok. Vi har innhentet og lest hovedavtalen mellom SpareBank 1 Nordmøre og Surnadal Sparebank og gjennomført møter med ledelsen for å forstå detaljer i transaksjonen. Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Nordmøre (4) Vi fokuserte på dette området på grunn av transaksjonens betydelige påvirkning på sentrale poster i balansen. Resultatet av oppkjøpsanalysen var at betydelige immaterielle eiendeler ble regnskapsført i balansen. Verdsettelse av immaterielle eiendeler inneholder normalt en betydelig grad av skjønnsbruk basert på estimater, og vil således alltid inneholde en grad av usikkerhet. Identifikasjonen av ulike typer immaterielle eiendeler kan påvirke fremtidige resultater. Ledelsen beskriver virksomhetskjøpet i note 44 og 45 til regnskapet. Ledelsen har engasjert ekspert for å foreta vurdering av virkelig verdi og allokering av kjøpsprisen til identifiserte immaterielle eiendeler og utvalgte materielle eiendeler i forbindelse med transaksjonen. Vi innhentet oppkjøpsanalysen, gjennomførte møter med eksperten, vurderte den anvendte metoden og kontrollerte matematisk nøyaktighet. Vi fant at netto merverdier var allokert til immaterielle eiendeler, herunder utlån til kunder, kunderelasjoner, andre eiendeler, forpliktelser og goodwill. Estimatene benyttet i forbindelse med oppkjøpsanalysen er underbygget av beregninger utført ved hjelp av verdsettelsesmetoder og sammenlignbare transaksjoner. Vi fant at oppkjøpsanalysen benyttet anerkjente metoder bygget på kravene i IFRS og at de estimerte verdiene bygget på hensiktsmessig grunnlagsdata og rimelige forutsetninger. Vår testing viste også at beregningene i oppkjøpsanalysen var gjennomført med matematisk nøyaktighet. Vi har lest notene og fant at informasjonen knyttet til virksomhetskjøpet var tilstrekkelige og dekkende. Øvrig informasjon Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen • er konsistent med årsregnskapet og • inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav. Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar. Ledelsens ansvar for årsregnskapet Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik 136 137 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Nordmøre (5) intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle konsernet eller å legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: • identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll. • opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll. • evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige. • konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke fortsetter driften. • evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Nordmøre (6) • innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det konsoliderte regnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår revisjonskonklusjon. Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om at vi har kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler. Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse sakene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt. Uttalelse om andre lovmessige krav Uttalelse om etterlevelse av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF) Konklusjon Vi har utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet med filnavn sparebank1nordmre-2021-12-31-nb er utarbeidet i overensstemmelse med verdipapirhandelloven § 5-5 og tilhørende forskrift (ESEF-regelverket). Etter vår mening er årsregnskapet i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Ledelsens ansvar Ledelsen er ansvarlig for at årsregnskapet utarbeides, merkes og offentliggjøres i det felles elektroniske rapporteringsformatet som kreves i ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig for utarbeidelsen, merkingen og offentliggjøringen. Revisors oppgaver og plikter For beskrivelse av revisors oppgaver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger Bodø, 22. mars 2022 PricewaterhouseCoopers AS Silja Eriksen Statsautorisert revisor (elektronisk signert) 138 139 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Vanndamman, Kristiansund Foto: Einar Engdal , visitnorthwest.no Signers: Name This document package contains: - Closing page (this page) - The original document(s) - The electronic signatures. These are not visible in the document, but are electronically integrated. This file is sealed with a digital signature. The seal is a guarantee for the authenticity of the document. Method Date Revisjonsberetning Eriksen, Silja 2022-03-22 15:45 BANKID_MOBILE 140 141 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE STYRE OG LEDELSE Eierstyring og selskapsledelse 142 Tillitsvalgte 148 Foto: Eline Karlsdatter Fladseth Todalen Foto: Eline Karlsdatter Fladseth, visitnorthwest.no 142 143 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE Beskrivelsen nedenfor redegjør for hvordan de 15 punktene i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledel- se av 14. oktober 2021 er fulgt opp i SpareBank 1 Nordmøre. Anbefalingen gjelder så langt det passer for sparebanker med egenkapitalbevis. Eventuelle avvik er kommentert under det enkelte punkt. 1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsle- delse Banken skal gjennom sin eierstyring og selskapsledelse sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at bankens uttalte mål og strategier blir realisert. God virksomhetsstyring omfatter de verdier, mål og overord- nede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbei- dernes og andre gruppers interesser. Banken har særlig vektlagt: • En struktur som sikrer målrettet og uavhengig styring og kontroll • Systemer som sikrer måling og ansvarliggjøring • En effektiv risikostyring • Helhetlig informasjon og effektiv kommunikasjon • Likebehandling av egenkapitalbeviseierne og balan- sert forhold til øvrige interessegrupper • Overholdelse av lover, regler og etiske standarder Medarbeiderne skal kjennetegnes ved at de har enn høy etisk standard. Dette innebærer at de ansatte skal vise en tillitsvekkende, ærlig og redelig atferd som er i samsvar med de normer, regler og lover som gjelder i samfunnet. Bankens etiske retningslinjer gjelder for alle ansatte og styrets medlemmer. Avvik fra anbefalingens punkt 1: Ingen 2. Virksomhet SpareBank 1 Nordmøre er et selvstendig finanskonsern og del av SpareBank 1-alliansen. I henhold til vedtektenes § 1-2 er formålet med virksomheten å utføre forretninger og tjenester som det er vanlig eller naturlig at spareban- ker kan utføre i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner. Vedtek- tene er lagt ut på bankens nettsider. Konsernet er totalleverandør av finansielle tjenester innen områdene finansiering, innskudd og plassering, betalings- formidling, økonomisk rådgivning og regnskapsføring, formuesforvaltning, forsikring og eiendomsmegling. Våre kjerneverdier er nyskapende, ærlig og raus (NÆR). Ban- kens misjon er: «SpareBank 1 Nordmøre skaper verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsam- funnet». Styret vurderer mål, strategier og risikoappetitt løpende, og minimum årlig. Styret har besluttet en egen strategi for bærekraft. Samfunnsansvar og bærekraft er en integrert del av bankens virksomhet, og engasjementet uttrykkes gjen- nom strategier, tiltak og aktiviteter banken planlegger og gjennomfører. Dette påvirker forvaltningen av bankens ressurser, og dialogen med ansatte, eiere, kunder og øvrige interessenter. Avvik fra anbefalingens punkt. 2: Ingen 3. Selskapskapital og utbytte Styret foretar en løpende vurdering av kapitalsituasjonen i lys av konsernets mål, strategi og ønsket risikoprofil. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se egen note i årsrapporten. For nærmere omtale av reglene om kapi- taldekning og hvilke prinsipper som legges til grunn for å vurdere kapitalbehovet, vises til Pilar 3-rapporten som publiseres årlig på bankens nettside. Utbyttepolitikk SpareBank 1 Nordmøre har som mål å forvalte konsernets ressurser slik at egenkapitalbeviseierne får en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på egenkapitalbevisene. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til for- ventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital. Utbyttepolitikken er publisert på bankens hjemmeside. Det foreligger ingen fullmakt til styret til å dele ut utbytte. Kjøp av egne egenkapitalbevis Generalforsamlingen kan gi styret fullmakt til kjøp av egne egenkapitalbevis innenfor lovens rammer. Slike kjøp kan skje ved handel i verdipapirmarkedet via Oslo Børs. For 2022 vil det foreslås for generalforsamlingen 5. april 2022 at styret gis fullmakt til kjøp av egne egenkapitalbevis. Kapitalforhøyelse og opptak av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonskapital Anbefalingen sier at styrefullmakter til kapitalforhøyelser bør gis på grunnlag av definerte og konkrete formål og ikke vare lenger enn frem til neste ordinære generalfor- samling. For 2022 vil det foreslås for generalforsamlin- gen 5. april 2022 at styret gis fullmakt til utstedelse av egenkapitalbevis samt opptak av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonskapital. Formålene er ikke definert, men varigheten på fullmakten er kun til neste ordinære generalforsamling. Avvik fra anbefalingens punkt 3: NUES-anbefalingen sier at styrefullmakter bør begrunnes og avgrenses til identifiserte formål. Styret er grunnleggende enig i dette prinsippet, men mener det er behov for en viss fleksibi- litet. Så lenge fullmaktene er tydelig begrenset i tid og omfang, vurderer styret det slik at det bør tilligge styrets forvaltningsfullmakt å treffe slike beslutninger fremfor å måtte avholde ekstraordinære generalforsamlinger. 4. Likebehandling av egenkapitalbeviseiere SpareBank 1 Nordmøre har én egenkapitalbevisklasse. Alle egenkapitalbeviseiere likebehandles og har samme mulighet for innflytelse. Alle egenkapitalbevis har lik stem- merett. Ved forhøyelse av eierandelskapitalen skal eksisterende egenkapitalbeviseiere ha fortrinnsrett med mindre sær- skilte forholder tilsier at dette fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet, og begrunnelsen skal offentliggjø- res i børsmelding i forbindelse med kapitalforhøyelsen. Bankens transaksjoner i egne egenkapitalbevis foretas på børs. Tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis gjøres til gjeldende kurs i markedet. Avvik fra anbefalingens punkt 4: Ingen 5. Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker SNOR, og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder heller ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingens punkt 5: Ingen 6. Generalforsamling En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon. Styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorga- ner atskiller seg fra allmennaksjeselskaper, jfr. finansfore- takslovens regler om hvilke styringsorganer en sparebank skal ha. Bankens øverste organ er Generalforsamlingen. Generalforsamlingen skal ha 32 medlemmer med 12 vara- medlemmer og er satt sammen slik: • Kundevalgte: 14 medlemmer med 5 varamedlemmer • Egenkapitalbeviseiere: 10 medlemmer med 4 vara- medlemmer • Ansatte: 8 medlemmer med 3 varamedlemmer. Generalforsamlingen skal se til at banken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og generalforsam- lingene vedtak. Når det gjelder øvrige forhold knyttet til generalforsamlingen henvises det til bankens vedtekter og finansforetaksloven sine regler. Det legges vekt på at de valgte medlemmer og vara- medlemmer avspeiler sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjon. Innkalling til generalforsamling skjer i henhold til finans- foretakslovens § 8-3, jfr. vedtektenes § 3-7. Målet er at forslag til vedtak og saksvedlegg er tilstrekkelig detaljert til at medlemmene kan ta stilling til sakene som skal behandles. Ordinær generalforsamling skal avholdes innen utgangen av april måned hvert år. Generalforsamlingens leder og nestleder velges på ordi- nær generalforsamling. Generalforsamlingens medlemmer og varamedlemmer møter personlig. Det er ikke anledning til å møte med full- mektig eller rådgiver, jfr. vedtektenes § 3-1. Varamedlem- mene er ikke personlige varamedlemmer for de valgte faste medlemmene av generalforsamlingen. Varamedlem- mene kalles inn etter den rekkefølge de er valgt. En oversikt over generalforsamlingens medlemmer er lagt ut på bankens nettside. Avvik fra anbefalingens punkt. 6: Når det gjelder bankes sammensetning av organer, forholder banken seg til finansforetakslovens bestemmelser. NUES-anbefalingen sier at det bør tilrettelegges for at det kan stemmes på enkeltkandidater til styre og valgkomité. Det er en omfattende prosess rundt valg i finansforetak, delvis på grunn av myndighetsbestemte egnethetskrav. Det leg- ges derfor opp til at generalforsamlingen stemmer over 144 145 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE valgkomiteens samlede innstilling. 7. Valgkomité Banken har etter vedtektene §§ 5-2 og 5-3 følgende valg- komiteer: • Generalforsamlingens valgkomite • Valgkomité for egenkapitalbeviseierne • Valgkomité for ansatte Generalforsamlingens valgkomite har 7 medlemmer og 3 varamedlemmer. Valgkomiteen består av representan- ter fra kunder, egenkapitalbeviseiere, ansatte og en uav- hengig representant. Styrets medlemmer eller ledende ansatte er ikke medlem av valgkomiteen. Informasjons om hvem som er medlemmer av valgkomiteen ligger på bankens nettside. Komiteen forbereder og foreslår kandidater til kundenes valg av medlemmer og varamedlemmer til generalfor- samlingen i tråd med gjeldende vedtekter og valgin- struks, videre generalforsamlingens valg av leder og nest- leder, styre og valgkomité. Valgkomiteen har også som oppgave å gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorarstrukturen for bankens tillitsvalgte. Valgkomiteen for egenkapitalbeviseiernes valg forbe- reder, fremmer kandidater til, og gjennomfører egenkapi- talbeviseiernes valg av medlemmer og varamedlemmer til generalforsamlingen. Valgkomiteen gir også innstilling på valg av generalforsamlingens valgkomité. Valgkomiteen for ansattes valg forbereder og gjennom- fører ansattes valg av medlemmer og varamedlemmer til generalforsamlingen. Valgkomiteen gir også innstilling på valg av generalforsamlingens valgkomité. Valgkomiteen velges av de ansatte. Avvik fra anbefalingens punkt 7: Medlemmene av valgko- miteen til generalforsamlingen velges blant de gruppene som er representert i generalforsamlingen i henhold til bestemmelser i vedtektene (i tillegg til en uavhengig representant). 8. Styret, sammensetning og uavhengighet Styret består av 7 medlemmer, med 4 varamedlemmer, valgt av generalforsamlingen for to år av gangen. To av medlemmene og to av varamedlemmene er valgt blant bankens ansatte. Styremedlemmene velges for to år av gangen. Av styrets 7 medlemmer, er det 4 kvinner og 3 menn. Finansforetaksloven stiller krav om at det skal gjennomfø- res egnethetsvurdering av styremedlemmer i finansfore- tak. Ved valg av styrets medlemmer legges det vekt på kompetanse, kapasitet, uavhengighet, mangfold og at styret skal fungere som et kollegialt organ. Flertallet av styremedlemmene er uavhengig av ledende ansatte, vesentlige forretningsforbindelser og største eiere av egenkapitalbevis. Ingen ledende ansatte er medlem av styret. Styrets leder og nestleder er valgt av generalforsamlingen ved særskilte valg. Avvik fra anbefalingen punkt 8: Ingen 9. Styrets arbeid Styret har fastsatt en egen instruks for sitt arbeid. Styrets oppgaver framgår også av vedtektenes § 4-1. Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lover, vedtekter og beslutninger i generalforsamlingen. Styret er ansvarlig for at de midler banken råder over, skal forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også en plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. Styret har avholdt 14 møter i 2021, enkelte digitale per Teams grunnet covid 19-situasjonen. I tillegg har behand- ling av tre saker blitt gjennomført på sirkulasjon. Styre- medlemmene har effektiv tilgang til relevant materiale gjennom egen styreportal. Det er styret som ansetter og avsetter administrerende direktør. Ved hvert årsskifte fastsetter styret møteplan for nes- te år samt for første halvdel av påfølgende år. I tillegg fastsetter styret en årsplan for styrets arbeid. I planen er alle viktige emner fordelt på de planlagte møter gjennom året. Bankens samlede styre fungerer som godtgjørelses- utvalg. Styret har eget revisjonsutvalg og eget risikout- valg. Utvalgene består av uavhengige styremedlemmer, og styreleder er med i begge utvalg. Utvalgene er for- beredende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, og har ikke besluttende myndighet. Utvalgenes oppgaver er definert i styreinstruksen. Ved inhabilitet deltar ikke vedkommende i behandling av saken, men forlater styrerommet. I saker hvor styreleder har vært direkte eller indirekte involvert, overtar styrets nestleder møteledelsen. Styret gjennomfører hvert år egenevaluering av sitt arbeid og kompetanse. Valgkomiteen blir orientering om evalueringen, i tillegg til at de har samtaler med styret og daglig ledelse om arbeidet og behov for kompetanse i styret. Avvik fra anbefalingens punkt 9: Ingen 10. Risikostyring og internkontroll Administrerende direktør har ansvaret for bankens samle- de risikostyring, herunder utvikling av gode modeller og rammeverk for styring og kontroll. Risikostyring i Spare- Bank 1 Nordmøre støtter opp under konsernets strategis- ke mål. Leder for risikostyring er organisert uavhengig av forretningsområdene, og rapporterer direkte til adminis- trerende direktør. Det utarbeides månedlige og kvartalsvise risikorapporter til ledelsen og styret. Gjennomgang av bankens viktigste risikoområder, samt kapitalvurderinger (ICAAP) gjennomføres minst én gang i året og behandles av styret. SpareBank 1 Nordmøre har som mål å opprettholde en moderat risikoprofil, og en så god risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansiel- le stilling i alvorlig grad. I styrets årsberetning er det et eget av snitt om soliditet og kapitaldekning, med en gjennomgang av de vesentlig- ste risikoområdene i banken. Compliance Compliancefunksjonen er organisert uavhengig av forretningsenhetene, og leder rapporterer direkte til ad- ministrerende direktør. Compliance vurderer foretakets prosedyrer, rutiner og regelverk for å sikre regelverkset- terlevelse, og gir råd til ledelsen og øvrige ansatte om tiltak som iverksettes for å sikre etterlevelse av gjeldende regelverk. Compliance skal også etablere retningslinjer og prosesser for å håndtere compliance-risiko samt sikre at etterlevelse overvåkes og testes. Det utarbeides kvar- talsvise compliance-rapporter til ledelsen og styret. Internrevisjon Bankens internrevisjon er et redskap for styret og admi- nistrasjonen for overvåkning av at risikostyringsprosessen er målrettet og effektiv. Internrevisjonens hovedoppgave er å bekrefte at internkontrollen fungerer som forutsatt, samt å påse at risikostyringstiltak er tilstrekkelige i forhold til bankens risikoprofil. Internrevisjonen rapporterer til styret. Internrevisors rapporter og anbefalinger blir gjen- nomgått, og det implementeres forbedringstiltak fortlø- pende. Internrevisjonen utfører operasjonell revisjon av enheter og forretningsområder, og styret beslutter årlige revisjonsplaner. KPMG AS har vært bankens internrevisor siden 2013. Etikk og varsling Det er utarbeidet etiske retningslinjer som er vedtatt av styret. Etikk er et obligatorisk tema på kurs for alle nyan- satte, og gjennomgås jevnlig av alle ansatte. Dette skal bidra til at verdigrunnlaget og de etiske retningslinjene blir tydelig kommunisert og gjort kjent i hele organisasjo- nen. Det er etablert retningslinjer for varsling dersom ansat- te får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne bestemmelser, eller andre forhold som kan være med på å skade bankens omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingens punkt 10: Ingen 11. Godtgjørelse til styret Styrets godtgjørelse fastsettes av generalforsamlingen etter innstilling fra generalforsamlingens valgkomité. Innstillingen om honorarsatser tar utgangspunkt i faktorer som styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksi- tet – og nivået for honorarsatser i sammenlignbare banker. Styrehonoraret er ikke resultatavhengig, og det utstedes ikke opsjoner til styret. Styrets leder og nestleder honoreres særskilt, og styremedlemmer som deltar i styreutvalg mottar egen godtgjørelse for dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret og styre- utvalg fremgår av note i årsrapporten. Avvik fra anbefalingens punkt 11: Ingen 12. Lønn og annen godtgjørelse til ledende per- soner Det er etablert et godtgjørelsessystem i samsvar med bankens overordnede mål, risikotoleranse og langsiktige interesser. Dette skal bidra til å fremme incentiver til god styring og kontroll av bankens risiko, motvirke for høy eller uønsket risikotaking, bidra til å unngå interessekonflikter og være i henhold til gjeldende regelverk. Et samlet styre fungerer som bankens godtgjørelsesutvalg, se pkt. 9 ovenfor. Styret fastsetter godtgjørelsen til adminis- trerende direktør. Styret beslutter årlig om banken skal ha en ordning for overskuddsdeling. Ordningen omfatter alle ansatte med unntak av administrerende direktør. Nærmere kriterier og vilkår knyttet til ordningen vedtas årlig av styret. Avtalen om overskuddsdeling er knyttet til om fastsatte mål oppnås, og eventuell andel av overskuddet utbetales etter at årets regn- skap er fastsatt av generalforsamlingen. Retningslinjer for fastsettelse av godtgjørelse til ledende personer ble behandlet av generalforsamlingen i september Foto: Yorick Gontarek Vindøldalen Foto: Sindre Krane Olsen, visitnorthwest.no 146 147 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE 2021, og er tilgjengelig på bankens nettsider. Opplysninger om godtgjørelse til administrerende direktør og selskapets konsernledelse er gitt i lederlønns- rapporten. Avvik fra anbefalingens punkt 12: Ingen 13. Informasjon og kommunikasjon Bankens informasjonspraksis skal underbygge tillitsforholdet mellom eiere, styret og ledelsen samt sørge for at bankens interessegrupper har en lø- pende mulighet til å vurdere og forholde seg til banken. Bankens praksis er basert på en aktiv dialog der åpenhet, forutsigbarhet og gjennomsiktighet settes i fokus. Den åpne informasjonspraksisen skal være i samsvar med etis- ke retningslinjer og finansforetakslovens §§ 9-6 og 9-7 med de begrensninger som følger av taushetsplikt og de til enhver tid gjeldende børsregler. Korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit i investormarkedet. Informasjon formidles via kvartalsrappor- ter, eget Investor Relations-område på bankens nettsider og i tillegg avhol- des regelmessige presentasjoner overfor samarbeidspartnere, långivere og investorer. Banken har ikke fastsatt egne retningslinjer for rapportering av finansiell og annen informasjon. Bestemmelser gitt av myndighetene samt Oslo Børs følges. Delårsregnskaper offentliggjøres hensyntatt Oslo Børs sine regler. Det vekt- legges at kravet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet følges. Finanskalenderen offentliggjøres på bankens hjemmeside. Avvik fra anbefalingens punkt 13: Ingen 14. Selskapsovertakelse SpareBank 1 Nordmøres egenkapital består av eierandelskapitalen, grunn- fondskapitalen og opptjent egenkapital. Banken er en delvis selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Eierstruktu- ren i en sparebank er lovregulert, og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 % av eierandelskapitalen. En oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne er lagt ut på bankens nettside. Avvik fra anbefalingens punkt 14: Lovpålagt eierbegrensning. 15. Revisor Ekstern revisor velges av generalforsamlingen etter anbefaling fra revisjons- utvalget og innstilling fra styret. Ekstern revisor foretar den lovbestemte bekreftelsen av økonomisk informasjon som gis i offentlige regnskap. Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet, og ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet samt i revisjonsutvalget ved behandling av regnskapet. Ekstern revisor deltar ellers etter behov i styrets og revisjonsutvalgets møter. Styret avholder minst ett møte med revisor uten at administrerende direktør eller andre fra bankens ledelse er tilstede. Det er fastsett særskilte retnings- linjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenes- ter enn revisjon. Eventuell rådgivning fra ekstern revisor skal til enhver tid ligge innenfor rammene av revisorloven. I ordinær generalforsamling orienterer styret om ekstern revisors godtgjø- relse fordelt på revisjon og andre tjenester. Det er generalforsamlingen som fastsetter ekstern revisor sin godtgjørelse. Ekstern revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i re- visjonen, herunder om det er identifisert vesentlige svakheter i bankens inter- ne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen. I tillegg bekrefter revisor sin uavhengighet og opplyser om hvilke andre tjenester enn lovpliktig revisjon som er levert i løpet av regnskapsåret. Avvik fra anbefalingens punkt 15: Ingen Trafikk over Romsdalsfjorden 148 149 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE TILLITSVALGTE Generalforsamling Kundevalgte medlemmer Lars Liabø Line Hoem Liv Berit Bach Jan-Erik Hoem Nina Mack Korsfur Sverre Jansen Mette Belden Edit Bjerkan Knut Garshol Hugo Pedersen Bergsvein Brøske Eli Wullum Kvande Anne Lise Wullum Ivar Vikan Varamedlemmer Kari Ansnes Steve Runar Kalvøy Jan Steinar Engeli Johansen Merete Haugen P.K. Øye Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Erik Ohr Ole Morten Sørvik Stine Olsen Roald Røsand Trond Aasgård Ottar Brage Guttelvik Lars Løseth Anders Garte Oddrun Aakvik Heid Snekvik Varamedlemmer Tore Dyrnes Thomas Hoem Ivar Melkild Anna Ingeborg Nordvik Ansatte Medlemmer Bjørn Rød Hans Mellemsæther Hilde Sofie Hvitsand Leif Johan Hestvik Malene Waage Liv Dalsegg Marit Fiske Nes Ruth Marit Schei Dannevig Varamedlemmer Lars Naalsund Elin Mo Styret Runar Wiik styreleder Inger Grete Lundemo nestleder Halvard Fjeldvær medlem Heidi Blakstad Dahl medlem Gerd Marit Langøy medlem Brit Marie Blekken ansattevalgt Øystein Aandahl ansattevalgt Varamedlemmer Harald Moen Rannveig Eikrem Arne Berset Randi Lisberg Veidholmen, Smøla Foto: Sindre Krane Olsen , visitnorthwest.no 150 151 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE VEDLEGG BÆREKRAFTSRAPPORTERING I dette vedlegget presenterer banken utdypende fakta om vårt bærekraftsarbeid. Vedlegget inkluderer Interessentdialog xx Bærekraft i innkjøp xx Klima- og energiregnskap for vår drift (scope 1-3) xx Beregnet utslipp for våre utlånsporteføljer xx Rapportering på klimarisiko i henhold til TCFD-rammeverket xx Taksonomi-rapportering xx GRI-indeks xx 152 153 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE INTERESSENTDIALOG God interessentdialog om bærekrafttemaer er viktig for å ivareta SpareBank 1 Nordmøres ansvar overfor ulike interessentgrupper. Dialogen er en viktig arena for å forstå hva som er viktig for våre interessenter og finne gode tiltak. Tabellene nedenfor oppgir vår interessentdialog. Kunder Møteplass Tema Tiltak • Kunde- og markedsundersøkelser i person- og bedriftsmarkedet • Digitale kanaler (snv.no, Facebook, Instagram, LinkedIn, e-post, nettbank, SMS, mobilbank, chat) • Kundesenter person- og bedriftsmar- kedet • Dialog med rådgiver • Hvordan konsernet og virksomheten oppfattes av kundene våre • Ansvarlig rådgivning, tillit og åpenhet og lokal tilstedeværelse • Kompetansedeling • Utvikling av forretnings-strategi. Dialog med kundene og svar på spørsmål via ulike kanaler Medarbeidere Møteplass Tema Tiltak • Årlig organisasjonsundersøkelse • Årlig medarbeidersamtale • Samarbeid med fagforeninger • Leder- og medarbeiderutvikling • Arbeidsmiljø • Utvikling av ansatte • Trivsel • Involvering av ansatte • Kompetanse og kultur • Forbedringstiltak i samråd med ledelse og ansatte • Utviklingsprogram som ansatte kan søke om opptak til. • Fagforening som ressurs Eiere Møteplass Tema • Halvårlige møter med egenkapitalbe- viseierne • Generalforsamling • Børsmelding og kvartalsrapporter • Resultatutvikling og samfunnsansvar • Regional utvikling • Valg av medlemmer til generalforsamlingen • Årsregnskap og måloppnåelse, inkludert disponering av overskudd • Orientering om konjunkturer og utviklingstrekk Myndigheter Møteplass Tema Tiltak • Kontakt med kontroll- og tilsynsmyndig- heter (Finanstilsynet, Datatilsynet, Forbrukertilsynet, Økokrim m.fl.) • Forsvarlig drift, informasjons-sikkerhet hvor konfidensialitet, integritet og til- gjengelighet er viktig, personvern mm. regelverk • Helse, miljø og sikkerhet • Etisk markedsføring • Tiltak for etterlevelse av lover og regler (Compliance) inkludert Personvern • Markedsføring gjennomføres i hht innhentede samtykker fra kunder SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE Samfunnet for øvrig Møteplass Tema Tiltak • Samarbeid med LO gjennom LO-Favør • Dialog med lag og foreninger gjennom samarbeidsavtaler og sponsorater • Undervisning i undomskoler og videre- gående skoler om personlig økonomi • Zurf Akselerator • Konjunkturbarometret for Trøndelag og Møre og Romsdal • Action Now: næringslivsnettverk for bærekraft på Nordmøre • Tilbud til LO-medlemmer • Oppfølging av bærekraftstemaer i våre avtaler • Dialog om personlig økonomi • Innovativ gründersatsing • Makro og bransjeutvikling i regionen • Kunnskap om regionens potensiale og utfordringer • Kompetansebygging innen bærekraft • LO arrangement i regi av banken • Bidra til å skape nye markedsområder for regionale virksomheter • Webinar med informasjon til bedrifts- markedskunder Interessentorganisasjoner Møteplass Tema Tiltak • UN Global Compact • UNEP FI • Finans Norge • Finansforbundet • LO Finans • Lokale næringsforeninger • PCAF • Rapportering • Samarbeid bærekrafttemaer • Principles for responsible banking • Lokal næringsutvikling • Beregning av utslipp fra våre utlånspor- teføljer • Bidra til utvikling i lokalt næringsliv • Beregning av utslipp Leverandører (både til banken og alliansen) Møteplass Tema Tiltak • Inngåelse av kontrakter • Digitale kanaler • Telefon/samtaler • Aktsomhetsvurderinger • Dialog rundt ESG • Oppfølging av retningslinjer innen bærekraft • Kartlegge og tydeliggjøring av hva som ligger i våre bærekraftskrav FN mål: 17 GRI nr: 102-40, 102-42, 102- 43, 102-44 154 155 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE BÆREKRAFT I INNKJØP SpareBank 1-alliansen er en betydelig innkjøper av varer og tjenester gjennom avtaler som gjøres på vegne av alliansebankene, deriblant SpareBank 1 Nordmøre. Bærekraft i innkjøp omhandler leverandørenes bevissthet om sin leverandørkjede og arbeidet de gjør for å redusere negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet i hele sin leverandørkjede. SpareBank 1 stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. Oppfølging av leverandører med økt risiko for negativ påvirkning SpareBank 1 har tidligere gjennomført en kategorivis risikovurdering (aktsomhetsvurdering) av 249 leverandører. Man fant ved denne gjennomgangen at 91 av leverandørene har økt risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet. Disse 91 leverandørene ble nærmere fulgt opp, og 43 av disse ble identifisert som aktuell for videre oppfølging. FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON 249 leverandører fordelt etter risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt til nærmere oppfølging: • IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr • Administrative anskaffelser: Møbler • Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter Gjennomføring av undersøkelsene • Det ble i 2021 gjennomført to dybdeundersøkelser innen to innkjøpsområder: IT-utstyr og IT-tjenester. Leve- randørene ble bedt om å dokumentere sine overordnede retningslinjer, handlingsplaner og faktisk risiko innen bærekraft i leverandørkjeden. Alle leverandørene har retningslinjer m.m. på plass, mens færre har lagt frem hand- lingsplaner. Når det gjelder faktisk risiko er det mottatt lite informasjon. Det blir da vanskelig å se hvilke konkrete områder den enkelte leverandør bør fokusere på for å redusere risiko. • Det blir derfor et satsingsområde i 2022 å følge opp faktisk risiko i leverandørkjedene for de leverandørene som alt er inkludert i undersøkelsen. I tillegg vil det bli gjennomført nye undersøkelser for flere leverandører/katego- rier. • I tillegg vil bærekraftarbeidet mot nye leverandører bli forsterket. Aktivitetsplan for bærekraft i innkjøp Mål for 2021 Resultat 2021 Mål for 2022 Mål for 2022-2024 • Ferdigstille handlingsplan og følge opp visse katego- rier i Q1 • Følge opp øvrige leveran- dører Q2 – Q4 • Innføre systemstøtte i bærekraftsarbeidet - Handlingsplan ferdigstilt - Fulgt opp visse kategorier i Q2-Q4 - Innført systemstøtte - Etterleve Åpenhetsloven - Oppfølging av visse kategorier - Arbeide med nye leverandører - Evaluere og videreutvikle arbeidet med bærekraft i innkjøp - Forbedre systemer og oppfølging av leverandørene ENERGI- OG KLIMAREGNSKAP Et energi- og klimaregnskap gir en oversikt over bankens klimagassutslipp. Dette er et viktig verktøy for å identifisere tiltak for å redusere vårt eget energiforbruk og tilhørende utslipp. Vi benytter CemaSys til beregningen, og informasjonen som benyttes i kommer fra både eksterne og interne kilder og blir omregnet til CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden GHG-protokollen og viser vårt klimagassutslipp fordelt på tre ulike Scope. De ulike Scopene inneholder følgende: • Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til driftsmidler der organisasjonen har operasjo- nell kontroll. For banken gjelder dette all bruk av fossilt brensel for transportbehov – altså våre kjøretøy. Vi har ingen direkte prosessutslipp av klimagasser • Scope 2 inkluderer indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi: elektrisitet eller fjernvarme/kjø- ling. Dette er elektrisitet/fjernvarme for alle våre avdelingskontorer samt andre eiendommer banken disponerer • Scope 3 inkluderer en frivillig rapportering av indirekte utslipp knuttet til innkjøpte varer eller tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til bankens aktiviteter, og vil for oss inklu- dere forretningsreiser samt avfall på våre avdelinger Tabellen nedenfor viser vårt energi- og klimaregnskap i 2021 (etter lokasjonsbasert metode): Kategori Forbruk Enhet Utslipp (tCO2e) Scope 1      Diesel og hybridbiler 4.454 Liter 10,90 SUM Scope 1   10,90 Scope 2     Elektrisitet 1.982.327 kWh 61,50 El-biler 27.500 km 0,20 SUM Scope 2  - 61,50 Scope 3     Forretningsreiser    Flyreiser i Norge (t/r) 26 Antall reiser 5,60 Kilometergodtgjørelse 91.980 Km 9,00 Avfall     Restavfall 13.334 kg 6,70 Resirkulert papir 1.869 kg - EE-avfall 660 kg - Metall/jern sortert 32.100 kg 0,70 SUM Scope 3  - 22,00 Totale utslipp 94,40 Totale utslipp er 94,4 tonn CO2-ekvivalenter. Se fordeling i figur på neste side. STOPPE KLIMAENDRINGENE ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON FN mål: 12, 13, 16 Antall leverandører som er vurdert til å ha økt risiko: 43 Antall leverandører som er vurdert til å ha lav risiko: 158 GRI nr: 102-9, 103-1, 103-2, 103-3, 308-1, 308-2, 414-1, 414-2 156 157 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Her ser vi at det er klart «energi/oppvarming» som er vår største utslippskilde i egen drift. Dette står for over 65 % av våre utslipp i egen portefølje. 11,55% 65,15% 23,31% Fordeling CO2-utslipp Diesel/hybridbiler Energi/oppvarming Forretningsreiser og avfall Utvikling over tid Merk: tallene for 2018-2020 er kun for SpareBank 1 Nordvest, og inkluderer 0 20 40 60 80 1 00 1 20 1 40 1 60 1 80 2 00 2018 2019 2020 2021 Utslipp (tCO2e) FN mål: 12, 13 Scope 1: 10,9 tCO2e Scope 2: 61,5 tCO2e Scope 3: 22,0 tCO2e GRI nr: 103-1, 103-2, 103-3, 305-1, 305-2, 305-3, 305-4, 305-5 ikke klimagassutslipp fra Surnadal Sparebank. Som vi ser har det vært en liten økning fra 2020 til 2021 i beregnede utslipp (+12,6 tonn CO2e). Dette skyldes i all ho- vedsak økt reiseaktivitet i 2021 kontra 2020, samt at vi har flere lokasjoner som forbruker elektrisitet/fjernvarme. Det har vært noe økt aktivitet da det har vært perioder med korona-lettelser i året, i tillegg har det vært en del reising mellom våre lokasjoner (i hovedsak mellom hovedkontorene i Surnadal og Kristiansund). Kjøp av opprinnelsessertifikat, markedsbasert beregning En endring fra 2020 til 2021 er kjøp av opprinnelsessertifikat fra EcoHZ. Opprinnelsessertifikatet bekrefter at 1545 MWh av vårt energiforbruk kommer fra fornybare kilder. Kjøp av opprinnelsessertifikat (Guarantees of Origion, GOs) er i hen- hold til veiledningen for Scope 2 i GHG-protokollen. Ved kjøp av opprinnelsessertifikat skal utslipp også beregnes etter markedsbasert metode. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgarantier får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgaran- tiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. Vårt beregnede utslipp med residual miks (for Scope 2): Scope 2    Elektrisitet, markedsbasert 108,10 SUM Scope 2, tonn CO2e  108,10 Totalt beregnet utslipp med markedsbasert beregning er 141,3 tCO2e. BEDRIFTSMARKEDSPORTEFØLJE: BRANSJEVIS BEREGNING AV KARBONRELATERT KREDITTEKSPONERING Som forklart i kapittel for Ansvarlige utlån er våre utlån det området vi har størst mulighet til å bidra til at Norge reduserer sine utslipp. Metoden som er brukt er basert på Partnership for Carbon Accouting Financials (PCAF). Tilsvarende som for vårt eget energi- og klimaregnskap fordeler våre utlån seg på Scope 1, 2 og 3. Scope 1 er våre kunders beregnede prosessutslipp av klimagasser, samt utslipp knyttet til transport. Scope 2 er våre kunders beregnede utslipp til indirekte utslipp som elektrisitet eller fjernvarme/kjøling. Scope 3 er frivillig rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer og tjenester. Totale utslipp Karbonintensitet (tonn CO2 ekv. Per MNOK i utlån) Bransje Utlån til næring (MNOK) Scope 1 og 2 Scope 3 Scope 1 og 2 Scope 1,2 og 3 Jordbruk og skogbruk 361 53.953 12.971 149,4 185,3 Havbruk, fiske og fangst 1.084 13.410 30.970 12,4 40,9 Annen industri 254 3.419 11.931 13,5 60,5 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 309 1.959 16.053 6,3 58,3 Varehandel 179 2.345 4.636 13,1 39,0 Overnattings- og serveringsvirksomhet 142 1.604 4.515 11,3 43,2 Eiendomsdrift, borettslag 3.323 4.457 42.856 1,3 14,2 Forretningsmessig tjenesteyting 449 10.256 15.631 22,9 57,7 Transport, frakt og annen relatert virksomhet 127 6.015 6.453 47,4 98,3 Offentlig forvaltning 150 559 7.227 3,7 52,0 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 92 417 720 4,5 12,4 Øvrige sektorer 57 852 1.482 14,9 40,8 Sum næring 6.526 99.246 155.445 25,1 58,5 Totalt er det beregnet 99,2 tonn CO2 ekvivalenter i BM-porteføljen for Scope 1 og 2. STOPPE KLIMAENDRINGENE 158 159 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Forutsetninger i beregningene Analysen er basert på norske utslippsfaktorer på næringsgruppenivå (NACE-koder). Banken benytter utslippsfaktorer basert på lånevolum, hvor alle lån er multiplisert med en faktor for utslipp basert på aktuell bransjekode (balansebasert metode). Beregnet utslipp = lån * PCAF balansefaktor Ved beregning av totale utslipp i bedriftsmarkedsporteføljen begrenser vi oss til direkte utslipp (scope 1 og 2), og ikke utslipp oppstrøms i verdikjeden (scope 3). Dette fordi en summering av scope 3 fort kan føre til dobbelttelling, da ett selskaps utslipp direkte kan være et annet selskaps indirekte utslipp. Det er flere begrensinger i datamodellen, blant annet • Feil i datagrunnlaget; dersom det er regionale forskjeller i utslippsintensivitet vil ikke dette komme frem i modellen siden vi har brukt utslippsfaktorer for Norge. Eller dersom våre utlånskunder har en annen teknologi som gir for eksempel lavere utslipp • Det kan også være enkeltkunder som har en næringskode som representerer den faktiske aktiviteten • Etter hvert som vi øker datakvaliteten vil våre beregninger bli mer presise, og det vil være betydelig variasjon i målingene grunnet oppdatert informasjon og bedre datakvalitet 54% 14% 3% 2% 2% 2% 4% 10% 6% 1% 0% 1% Scope 1 og 2: andel av totale utslipp i BM-portefølje Jordbruk og skogbruk Havbruk, fiske og fangst Annen industri Bygg, anlegg, kra ft og va nnforsyning Varehandel Overnattings- og serveringsv irksomhet Eiendomsdrift, borettsl ag Forretningsmessig tjenesteyting Tr ansport, frakt og annen relatert virksomhet Offentlig forvaltning Finansi erings- og forsikringsvirksomhet Øvrige sektorer Resultater Som vist i tabellen og diagrammet er det jordbruk som står for de største beregnede utslippene i vår portefølje. Vi vet at dette er en bransje som jobber mye med bærekraft, og ønsker å redusere klimagassutslipp. Dette var også en av de bransjene vi inkludert i vårt Rammeverk for grønne obligasjoner, det samme gjelder også havbruk og landbruk. Landbruk vil fortsatt være et satsingsområde for banken, og en bransje hvor vi ønsker å bidra med positiv påvirkning. BOLIGLÅN: BEREGNET UTSLIPP I PORTEFØLJEN Tilsvarende som for bedriftsmarkedsporteføljen vil vi for boliglån lage et estimat for beregning av karbonutslipp i porteføljen. Det er tatt utgangspunkt i pantobjektene registrert i bankens depot, som er tilknyttet bolig- eller fleksilån. Utslipp CO2-ekvivalenter er beregnet på følgende måte: Beregnet utslipp= kWh per år, per hustand * utslippsfaktor per kWh For å estimere kWh per år per husstand har vi hatt dialog med vårt lokale energiselskap som er hovedleverandør av strøm, internett, tv og telefoni i Kristiansund og omegn. Det er oppgitt at gjen- nomsnittlig kWh forbrukt for husstander i vårt markedsområde er 16 400 kWh/år. Dette samsvarer også med siste tilgjengelige statistikk fra SSB på gjennomsnittlig forbruk av kWh for husholdninger. Energiselskapet har tilsvarende gjennomsnittlig byggeår (1973) som vi har i vår portefølje. Ved å benytte CemaSys sin utslippsfaktor for elektrisitet kommer vi frem til følgende beregning: Type bolig Antall lån Gjennomsnittlig kvm Gjennomsnittlig byggeår Gjennomsnittlig kWh per år Totalt forbrukte kWh Beregnet tonn CO2e Andel i borettslag 858 70 1.969 7.097 6.088.917 189 Delt bolig 418 135 1.982 13.458 5.625.390 174 Enebolig 4.912 169 1.973 18.518 90.960.642 2.820 Landbrukseiendom 496 178 1.964 21.148 10.489.579 325 Selveierleilighet 675 99 1.973 11.090 7.486.052 232 STOPPE KLIMAENDRINGENE Totalsum 7.359 150 1.973 16.395 120.650.581 3.740 189 174 2 820 325 232 Beregnet tonn CO2e i boliglånsporteføljen Andel i borettslag Delt bolig Enebolig Landbrukseiendom Selveierlei lighet Vi benytter utslippsfaktor tilsvarende 0,031 gram CO2e per kWh. Med totalt estimert 121 millioner kWh fordelt på våre 7 359 lån så gir dette et utslipp på 3 740 tonn CO2-ekvivalenter. Utslippene er i all hovedsak på eneboligene. Merk at det er stor usikkerhet knyttet til beregningen, og det er ikke egnet til sammenligning med andre banker. 160 161 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Vi vil i 2022 jobbe for å gjøre beregningen mer presis, blant annet vil PCAF (hvor vi er medlem) komme med oppdaterte utslippsfaktorer for boliglån i Norge. Frivillig Taksonomirapportering SpareBank 1 Nordmøre har per 31.12.2021 ingen kunder som selv er dekket av Taksonomirapporte- ring i henhold til EUs Taksonomiregulering. Årsaken til dette er at våre bedriftskunder i all hovedsak er små og mellomstore bedrifter. Og våre børsnoterte kunder er ikke dekket av taksonomien selv per årsslutt. Vi har imidlertid foretatt en kartlegging av hvilke små- og mellomstore bedrifter i vår utlånsporte- følje som er inkludert i taksonomien. Dette har vi gjort på frivillig basis da vi mener at det gir verdi- full informasjon om sammensetning av vår portefølje og hvorvidt disse er kategorisert (eligible) i henhold til EUs Taksonomi. Følgende framgangsmåte er benyttet: • Vi har tatt utgangspunkt i «EU Taxonomy Compass» i Excel og de NACE-kodene som er inklu- dert for de to kriteriene «bekjempe klimaendringer» og «tilpasning til klimaendringer» • Vi har sammenstilt disse NACE-kodene med næringskoder for våre bedriftsutlån for å identifisere utlån som er kartlagt i henhold til taksonomien Merk at dette kun er et estimat, og sier heller ikke noe om hvorvidt disse lånene oppfyller de tek- niske screening kriteriene i taksonomien (alignment). Selskapenes aktiviteter kan være andre enn det som er i NACE-kodene. Kriteriet 1) Bekjempe klimaendringer For bekjempelse av klimaendringer er følgende bransjer og utlån assosiert med disse NACE-kode- ne: Bransje Utlån per 31.12 BORETTSLAG 750.609.397,00 Omsetning og drift av fast eiendom 750.609.397,00 BYGG OG ANLEGG 169.053.038,47 Anleggsvirksomhet 3.466.437,86 Oppføring av bygninger 172.519.476,33 EIENDOM PROSJEKT 548.947.426,02 Oppføring av bygninger 548.947.426,02 ENERGIPRODUKSJON OG -FORSYNING 46.198.828,89 Elektrisitets-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 46.198.828,89 LANDBRUK 354.275.281,93 Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk, jakt og viltstell 340.349.550,62 Skogbruk og tjenester tilknyttet skogbruk 13.925.731,31 TRANSPORT OG LAGRING 33.253.546,20 Landtransport og rørtransport 33.253.546,20 ØVRIG EIENDOM 13.005.925,42 Oppføring av bygninger 13.005.925,42 ØVRIGE 11.776.716,87 Uttak fra kilde, rensing og distribusjon av vann 11.776.716,87 Totalsum 1.176.510.763,80 Totalt 1,2 milliarder av våre utlån til bedriftskundene våre er inkludert i taksonomien for kriteriet «bekjempe klimaendringer». STOPPE KLIMAENDRINGENE Kriteriet 2) Tilpasning til klimaendringer For tilpasning til klimaendringer er følgende bransjer og utlån assosiert med disse NACE-kodene: Bransje Utlån per 31.12 BORETTSLAG 750.609.397,00 Omsetning og drift av fast eiendom 750.609.397,00 BYGG OG ANLEGG 169.053.038,47 Anleggsvirksomhet - 3.466.437,86 Oppføring av bygninger 172.519.476,33 EIENDOM PROSJEKT 822.845.292,64 Omsetning og drift av fast eiendom 273.897.866,62 Oppføring av bygninger 548.947.426,02 EIENDOM UTLEIE 2.053.967.764,37 Omsetning og drift av fast eiendom 2.053.967.764,37 ENERGIPRODUKSJON OG -FORSYNING 46.198.828,89 Elektrisitets-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 46.198.828,89 INFORMASJON OG KOMMUNIKASJONSTEKNOLOGI - 94.114,66 Informasjonstjenester - 94.114,66 LANDBRUK 354.275.281,93 Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk, jakt og viltstell 340.349.550,62 Skogbruk og tjenester tilknyttet skogbruk 13.925.731,31 TRANSPORT OG LAGRING 33.253.546,20 Landtransport og rørtransport 33.253.546,20 ØVRIG EIENDOM 96.033.577,02 Omsetning og drift av fast eiendom 83.027.651,60 Oppføring av bygninger 13.005.925,42 ØVRIGE 11.776.716,87 Uttak fra kilde, rensing og distribusjon av vann 11.776.716,87 Totalsum 4.337.919.328,73 Totalt 4,3 milliarder av våre utlån er til bransjer assosiert med taksonomiens andre kriteriet «tilpasning til klimaendringene». Vi vil i 2022 jobbe med å forbedre datagrunnlag for vår taksonomirapportering. 163 SPAREBANK 1 NORDMØRE 162 SPAREBANK 1 NORDMØRE KLIMARISIKO – TCFD Klimaendringer utgjør en risiko som styret og ledelsen må håndtere. Finansiering, forsikring og investeringer har høy sannsynlighet for å bli påvirket av endringer i klima og klimapolitikk. Vi følger anbefalingene fra Task-Force for Climate related Financial Disclosures (TCFD) når det gjelder rapportering av klimarisiko. Det innebærer å rapportere på styring, strategi, risikostyring og mål. Selskapsstyring Strategi Risikostyring Mål Beskriv selskapets styring av klimarelaterte risikoer og muligheter Beskriv faktisk og potensiell påvirkning av klimarelatert risiko og muligheter på virksomhetens operasjoner, strategi og finansiell planlegging. Beskriv hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko. Beskriv beregninger og mål som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte risiko og muligheter. a) Styrets innsikt i klimarelaterte risikoer og muligheter: Styret har fått informasjon om bankens videre arbeid med klimarisiko. Styret har fått informasjon om klimarisiko og hvordan vår portefølje fordeler seg med tanke på klimarisiko (både fysisk risiko og overgangsrisiko). Klima og bærekraft har vært tema på flere styremøter. Styret behandler klimarisiko ved revidering av risikostrategier og policyer, samt ved behandling av konsernets ICAAP-prosess hvor klimarisiko er inkludert. ICAAP er en vurdering av samlet kapitalbehov i banken. Klimarisiko er inkludert i strategi for risiko og kapitalstyring, likviditetsstrategi og strategi for markedsrisiko. Styret har godkjent bærekraftsstrategi (for 2019- 2021) og skal i 2022 behandle ny bærekraftsstrategi og nye mål for vårt bærekraftsaarbeid. Dette vil rapporteres minimum halvårlig i risikorapport til styret. Det vil også jobbes videre med å gi styret tilstrekkelig informasjon om klimarisiko og muligheter. a) Hvilke klimarelaterte risikoer og muligheter virksomheten har identifisert på kort, medium og lang sikt: Gjennom bærekraft- og ESG-arbeid i 2021, har vi identifisert at vi er i størst grad utsatt for klimarelatert risiko, og muligheter, gjennom utlån til bedriftsmarkedet. Dette ble særlig synlig når vi i 2021 gjennomførte en påvirkningsanalyse i regi av UNEP FI. Personmarkedet: Det er relativt lav fysisk klimarisiko i personmarkedsporteføljen, iallefall på kort og medium sikt. Det er imidlertid noe overgangsrisiko som følge av at forbrukere vil etterspørre mer grønne produkter og tjenester av oss som bank. Fordi vi også ønsker å bidra til mindre klimarisiko i PM bidrar vi med incentiver og produkter som er særlig rettet mot å gjøre boliger mer energieffektive og derfor mer klimavennlige. Vi har i 2021 tilbudt grønne låneprodukter til PM kunder. Bedriftsmarked: Det er noe høyere klimarisiko i bedriftsmarkedsporteføljen, både fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Vi ser at vi har mulighet til å bidra til overgang til et lavutslippssamfunn gjennom å tilby grønne låneprodukter. Vi vil ta i bruk ESG-modul for BM-porteføljen fra 2022, for å få enda bedre innsikt i klimarelaterte trusler og muligheter i vår BM-portefølje (se kapittel om Ansvarlige utlån). a) Beskriv prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Ved utrulling av nye produkter og tjenester blir ESG-forhold vurdert. Dette er inkludert i rutinen ”Rammeverk for etterlevelse”. Klimarisiko vurderes som en del av den årlige ICAAP-prosessen hvor klimarisiko er en integrert del av de ulike kapitlene om kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko og strategi/ omdømmerisiko. I bankens overordnede risikoanalyse er klimarisiko med som et spørsmål til ledelsen. I 2022 vil det bli gjennomført en risikoanalyse av ESG-faktorer, der ledelsen vil besvare en rekke spørsmål knyttet til dette. Videre har banken tatt i bruk en ekstern dataleverandør for å få bedre oversikt over fysisk klimarisiko for våre panteobjekter. Dette vil gi oss bedre data på fysisk klimarisiko (som flom, skred og stormflo) for vår PM-portefølje og våre næringseiendommer i porteføljen. Vi vil se hvilken verdi denne informasjonen gir oss, og vurdere å benytte det i oppdatering av kreditthåndbøker og i opplæring. Det er ikke tenkt at dette skal benyttes av den enkelte rådgiver, men at dette skal gi oss en oversikt over spesielt utsatte områder. Se tabell under for oversikt over fysisk klimarisiko i porteføljen. a) Beskriv prosessene virksomheten bruker for å vurdere klimarelaterte trusler og muligheter i lys av dens strategi og prosesser for risikostyring For utslipp i vår utlånsportefølje (scope 3), jobber vi med utvikling av metoder for beregning. Vi offentliggjør en foreløpig bransjevis beregning av karbonrelatert kreditteksponering i denne rapporten, men erkjenner at metoden er mangelfull og at vi ikke har tilstrekkelig med data på bransje- og virksomhetsnivå for å gjøre en tilfredsstillende beregning. Det jobbes videre med dette i samarbeid med andre banker og UNEP FI. Vi har valgt å tilslutte oss PCAF for å bedre presisjonsnivået på beregningene. STOPPE KLIMAENDRINGENE b) En beskrivelse av ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Ledelsen har fått informasjon om bankens videre arbeid med klimarisiko, og hvilke tiltak som gjøres for å begrense vår overgangsrisiko. Leder for risikostyring er ansvarlig for oppfølging av risikoer for alle forretningsområder. Men dette fritar ikke den enkelte risikoeier i konsernledelsen for ansvar for styring av risikoer innenfor sitt område. Arbeidet med klimarisiko skal involvere følgende parter: risikostyring, compliance, bærekraft og bedriftsmarked. Konsernledelsen skal sette overordnede ambisjoner og være engasjert i arbeidet, samt behandle bærekraftsstrategien før denne behandles av styret. b) Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging SpareBank 1 Nordmøre signerte UNEP FI sine prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet i 2020, og fulgte opp i 2021 med å gjennomføre en påvirkningsanalyse. Banken følger anbefalingene i Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen, som ble lansert i juni 2018. Klimarelaterte trusler og muligheter er en del av bankens bærekraftsstrategi (2020-2022). Finansiell planlegging: banken utarbeidet i 2021 et rammeverk for grønne obligasjoner. Rammeverket inkluderer seks bransjer, og tar utgangspunkt i etablerte standarder. Banken skal oppdatere sin bærekraftsstrategi i 2022. Her vil klimarelaterte trusler og muligheter være en sentral del av strategien. b) Beskriv virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert risiko Vi har startet arbeidet med å finne gode prosesser for håndtering av klimarelatert risiko. Ved innvilgelse av lån kommer bedriftene til å bli stilt generelle ESG spørsmål, samt bransjespesifikke spørsmål om hvordan de forholder seg til klimarisiko, både fysisk og overgangsrisiko. Vi har en ambisjon om å tilby grønne produkter på bedriftsmarkedet i løpet av 2022, tanken er å bidra til å redusere risiko i de gjeldende utlånsporteføljene, hvor klimarelatert risiko er størst. b) Rapportering på bankens energiforbruk: Scope 1 - transport og Scope 2 - elektrisitet. Scope 3- reisevirksomhet og avfall Vi beregner både Scope 1, 2 og 3. Se bankens klima- og energiregnskap for dette. Scope 3 har flere kategorier av klimapåvirkning som banken skal rapportere både direkte og indirekte påvirkning. Banken har som mål å inkludere utslipp knyttet til utlånsporteføljene i person- og bedriftsmarkedet, for å ta hensyn til bankens indirekte utslipp som følge av finansiering.  c) Beskriv den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Banken har gjennomført en analyse over utlånsporteføljens CO2 avtrykk. Med bakgrunn i dette fremkommer det at banken har et relativt lavt CO2 avtrykk gjennom utlånsporteføljen. Vi har ikke gjennomført kvantitative scenario-analyser av utlånsporteføljen. Men vi har foretatt en gjennomgang av porteføljen ved utarbeidelse av grønn obligasjonsrammeverk. Banken skal implementere verktøy for ESG-vurderinger i innvilgelse av utlån på bedriftsmarkedet. Vi vurderer ut fra tilgjengelige verktøy når en scenario-analyse kan gjennomføres. c) Beskriv hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige risikostyring Klimarisiko er integrert i bankens strategi for risiko og kapitalstyring. Risikostyring skal sørge for uavhengig oppfølging og overvåkning av at banken til enhver tid har en forsvarlig prosess for å identifisere, måle og rapportere de ulike risikotypene på overordnet nivå. Ansvaret for konsernets rammeverk for risikostyring ligger hos leder for risikostyring. Dette rapporteres til styret. Klima skal bli integrert i overordnet ESG-risikovurdering. Når banken har implementert rammeverk for ESG-vurdering og styrevedtatte rammer/måltall for finansiell oppfølging tas dette inn i risikostyring. c) Beskriv målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og resultater i forhold til målene Vi har enda ikke utarbeidet kvantitative mål for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter. Men dette vil bli etablert i første halvår 2022. 164 165 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Oversikt over klimarisiko for våre panteobjekter Andel panteobjekter med middels eller høyere risiko Fysisk klimarisiko Totalt risikobilde Andel av totalt antall panteobjekter Andel av panteobjekter BM Andel av panteobjekter PM Områder med høyest risiko i porteføljen Kvikkleire Totalt 74 panteobjekter med middels og høy risiko for kvikkleire. 0,34 % 0,60 % 0,55 % Trondheim og Molde Stormflo Totalt 1657 panteobjekter har økt risiko for stormflo 12,37 % 17,87 % 11,76 % Smøla og Averøy Flom Totalt 219 panteobjekter har høyere risiko for flom 1,64 % 4,02 % 1,37 % Surnadal og Gjemnes Snøskred Totalt 1404 panteobjekter har økt risiko for snøskred 10,48 % 4,77 % 11,12 % Surnadal, Gjemnes og Tingvoll Dataene er basert på tall fra samlet inn av Norkart fra andre kilder (bla NVE). Dette inkluderer kun informasjon om våre panteobjekter i eiendom, og ikke andre typer sikkerheter. Vi ønsker å inkludere informasjon om fysisk klimarisiko i våre kreditthåndbøker fra og mer 2022. GRI-INDEKS Global Reporting Initiative (GRI) er den ledende standarden for rapportering på bærekraft. Banken har siden 2020 rap- portert i henhold til denne standarden. Se globalreport.org for med informasjon om standarden. Formålet med GRI-standardene er å skape et felles språk for virksomheter og virksomhetens interessegrupper, hvor de økonomiske, miljømessige og sosiale konsekvensene av virksomhetenes drift kan kommuniseres og forstås. Generell informasjon GRI- indikator Beskrivelse Bærekraftsmål (SDG), Global Compact (GC) og prinsipper for ansvarlig bankdrift (UNEP FI PRB) Rapportering 2021 Organisasjonsprofil 102-1 Navn på virksomhet PRB 1.1 SpareBank 1 Nordmøre 102-2 De viktigste produktene og/eller tjenestene PRB 1.1 Årsrapport, kapitel Om SpareBank 1 Nordmøre 102-3 Lokalisering av virksomhetens hovedkontor PRB 1.1 Kristiansund og Surnadal, Norge 102-4 Antall land der virksomheten har virksomhet PRB 1.1 Norge 102-5 Eierskap og juridisk selskapsform PRB 1.1 Sparebank med egenkapitalbevis 102-6 Beskrivelse av de markedene virksomheten opererer i PRB 1.1 Møre og Romsdal, Trøndelag 102-7 Virksomhetens størrelse og omfang PRB 1.1 Årsrapport, kapitlene Hovedtall fra konsern, Resultatregnskap, Styrets beretning 102-8 Antall ansatte etter ansettelsestype, ansettelseskontrakt og region, fordelt på kjønn  Årsrapport, kapitlene Hovedtall fra konsern, Våre medarbeidere 102-9 Beskrivelse av selskapets leverandørkjede  Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, Bærekraft i innkjøp 102-10 Vesentlige endringer i løpet av rapporteringsperioden som gjelder størrelse, struktur eller eierskap  I 2020 ble det vedtatt sammenslåing mellom Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nordvest. Juridisk sammenslåing ble gjennomført i mai 2021 102-11 Beskrivelse av om og hvordan «føre-var» -prinsippet anvendes i organisasjonen GC 7 Viser til Global Compact prinsipp 7, samt årsrapporten, kapittel Ansvarlige utlån 102-12 Eksterne initiativer, chartre eller prinsipper for det økonomiske, miljømessige eller samfunnsmessige området som organisasjonen støtter eller har gitt sin tilslutning til SDG 17 Årsrapport, avsnitt «Initiativer vi følger» 102-13 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger, og nasjonale/internasjonale lobbyorganisasjoner  Årsrapport, avsnitt «Initiativer vi følger» Strategi 102-14 Uttalelsene fra administrerende direktør PRB 1.2 Årsrapport, Året 2021 Etikk og integritet 102-16 Virksomhetens verdier, prinsipper, standarder og normer for adferd SDG 8 og 16, GC 10, PRB 5.2 Årsrapport, avsnitt Etikk og anti- korrupsjon BÆREKRAFT I PRAKSIS: Gomalandet skole får frukt og grønt fra lokale butikker som normalt ville blitt kastet. Vi støttet skolen med en pengegave til innkjøp av kjøkken- maskiner. Elevene får nå gratis frukt og grønt hver skoledag 166 167 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Styring og kontroll 102-18 Virksomhetens styringsstruktur, herunder øverste myndighet og komiteer som er ansvarlige for beslutninger på økonomiske, miljømessige og samfunnsmessige temaer PRB 5.1 Årsrapport Eierstyring og ledelse, Styrets beretning Interessentdialog 102-40 Interessenter som virksomheten er i dialog med SDG 17, PRB 4.1 Årsrapport, Vedlegg til vårt bærekraftsarbeid, avsnitt Interessentdialog 102-41 Prosent medarbeidere som er dekket av kollektive tariffavtaler SDG 8, GC 3, PRB 4.1 Årsrapport, Våre medarbeidere 102-42 Beskrivelse av hvordan virksomheten velger relevante interessenter SDG 17, PRB 4.1 Årsrapport, Vedlegg til vårt bærekraftsarbeid, avsnitt Interessentdialog 102-43 Tilnærming til interessentsamarbeid, inkludert hvor ofte interessentene er involvert, fordelt på type og interessentgruppe 102-44 Viktige temaer og spørsmål som er blitt tatt opp gjennom dialog med interessenter Rapporteringspraksis 102-45 Oversikt over alle enhetene som omfattes av organisasjonens årsregnskap eller tilsvarende dokumenter  Årsrapport, Note 1 Generell informasjon, 102-46 Beskrivelse av prosess for å definere rapportens innhold og avgrensninger samt implementering av rapporteringsprinsippene  Årsrapport, avsnitt «Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid» 102-47 Oversikt over alle tema som er identifisert som vesentlige  Årsrapport, avsnitt «Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid» Vesentlighetsanalyse og påvirkningsanalyse 102-48 Endring av historiske data fra tidligere rapporter  Ingen endringer 102-49 Vesentlige endringer fra forrige rapport med hensyn til innholdets omfang, avgrensning av rapporten eller målemetoder  Tatt i bruk PCAF for beregning av utslipp via BM-utlånsporteføljen. 102-50 Rapporteringsperiode  Regnskapsåret 2021 102-51 Dato for utgivelse av forrige rapport  apr.21 102-52 Rapporteringsfrekvens  Årlig 102-53 Kontaktperson for spørsmål vedrørende rapporten eller innholdet  Solfrid Holm Elgenes, solfrid@snv.no, Lise Mari Brøske, lise.mari.broske@ snv.no, Steinar Sogn, steinar.sogn@snv.no 102-54 Rapporteringsnivå  GRI standard nivå «Core» 102-55 GRI Indeks  GRI Indeks 102-56 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapportering  Har ikke benyttet ekstern verifikasjon av rapportering Spesifikk informasjon GRI- indikator Beskrivelse Bærekraftsmål (SDG), Global Compact (GC) og prinsipper for ansvarlig bankdrift (UNEP FI PRB) Rapportering 2021 Overordnet økonomisk rapportering 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport, Resultatregnskap 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert SDG 8 og 9 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og muligheter som følge av klimaendringer GC 7,8 og 10. SDG 13 Etikk og antikorrupsjon 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport, kapitelene Etikk og anti- korrupsjon, Arbeid mot økonomisk kriminalitet 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 Årsrapport, kapitelene Etikk og anti- korrupsjon, Arbeid mot økonomisk kriminalitet 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 Årsrapport, kapitelene Etikk og anti- korrupsjon, Arbeid mot økonomisk kriminalitet 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert SDG 16, GC 10 Årsrapport, kapitelene Etikk og anti- korrupsjon, Arbeid mot økonomisk kriminalitet 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet til anti-korrupsjon Årsrapport, Etikk og anti-korrupsjon 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Årsrapport, Etikk og anti-korrupsjon Miljø Utslipp og etterlevelse av miljøregelverk GRI- indikator Beskrivelse Bærekraftsmål (SDG), Global Compact (GC) og prinsipper for ansvarlig bankdrift (UNEP FI PRB) Rapportering 2021 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport i Vedlegg til vårt bærekraftsarbeid, avsnitt Energi og klimaregnskap 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Energi og klimaregnskap 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Energi og klimaregnskap 305-1 Direkte utslipp av klimagasser (Scope 1) SDG 12 og 13. GC 7, 8 og 9, SDG Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Energi og klimaregnskap 305-2 Indirekte utslipp av klimagasser knyttet til energiforbruk (Scope 2) 305-3 Andre indirekte utslipp av klimagasser (Scope 3) 305-4 Intensitet på klimagassutslipp 305-5 Reduksjon av klimagasser 168 169 SPAREBANK 1 NORDMØRE SPAREBANK 1 NORDMØRE Oppfølging av leverandører 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 308-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot miljøkriterier SDG 13, GC 7, 8, 9 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 308-2 Negativ påvirkning på miljø i leverandørkjeden og iverksatte tiltak SDG 13, GC 7, 8, 9 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 414-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot sosiale kriterier SDG 12, 16 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp 414-2 Negative påvirkning på sosiale forhold i leverandørkjeden og iverksatte tiltak GC 1, 2, 3, 4, 5, 6 Årsrapport i Vedlegg knyttet til bærekraftarbeid, kapitel Bærekraft i innkjøp Samfunn Ansatte GRI- indikator Beskrivelse Bærekraftsmål (SDG), Global Compact (GC) og prinsipper for ansvarlig bankdrift (UNEP FI PRB) Rapportering 2021 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport, Våre medarbeidere 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 401-1 Antall nyansettelser og turnover SDG 8, 16, GC 1, 6 401-2 Fordeler gitt til fulltids-ansatte, men ikke til midlertidige eller deltidsansatte 401-3 Foreldrepermisjon Opplæring 404-2 Programmer for videreutdanning og overgangen til pensjonisttilværelsen SDG 4, 8 Årsrapport, Våre medarbeidere 404-3 Prosentandel av ansatte som har regelmessige medarbeidersamtaler Mangfold og likestilling 405-1 Kjønnssammensetning i styrende organer og ledelsen SDG 5, 8, 16. GC 6 Årsrapport, Våre medarbeidere 405-2 Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner Ikke diskriminering 406-1 Antall tilfeller av diskriminering og korrigerende tiltak som er iverksatt SDG 8, 16, GC 1, 2, 6 Ingen tilfeller, ingen tiltak Markedsføring og produktmerking 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema  Årsrapport, Etisk markedsføring av produkter og tjenester 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 Årsrapport, Etisk markedsføring av produkter og tjenester 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 Årsrapport, Etisk markedsføring av produkter og tjenester 417-2 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon og merking av produkter og tjenester SDG 9, 12, 13, 16, GC 2 Årsrapport, Etisk markedsføring av produkter og tjenester 417-3 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til kommunikasjon og markedsføring Personvern og informasjonssikkerhet 103-1 Beskrivelse av avgrensning for vesentlig(e) tema SDG 16, GC 2 Årsrapport, Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering 103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema PRB 5.1 Årsrapport, Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering 103-3 Evaluering av styringssystemet PRB 5.1 Årsrapport, Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering 418-1 Dokumenterte klager angående brudd på kundenes personvern og tap av kundedata  Årsrapport, Personvern og informasjonssikkerhet, innovasjon og digitalisering 170 SPAREBANK 1 NORDMØRE Langveien 21, 6509 Kristiansund Organisasjonsnummer: 937 899 408 Telefon: 915 03900 E-post: nordmore@bank.no www.bank.no