SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Annual Report (ESEF) • Mar 29, 2022

5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-315967007LIEEXZX73ZK252021-12-31xbrli:sharesiso4217:NOK5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31iso4217:NOKxbrli:shares5967007LIEEXZX73ZK252020-12-315967007LIEEXZX73ZK252019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252019-12-315967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2021 Årsrapport Forretningsidé SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bære- kraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter. Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lokal- bank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretningsmuligheter, samt i digitalisering og auto- matisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi. Visjon Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region. For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank Strategi og satsingsområder Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtids- rettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeids- partner. Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert tre strategiske satsingsområder: Samfunnsengasjement: Vi er en aktiv pådriver for utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt, og etablerer seg her. Relasjon: Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner. Digital: Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene merverdi og forenkler hverdagen. Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn konkurrentene. NÆR DYKTIG ENGASJERT FREMTIDSRETTET Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet. NÆR DYKTIG ENGASJERT FREMTIDSRETTET Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet. Bankens strategi og satsingsområder Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet Hoved-/nøkkeltall s. 4 Adm. banksjefs kommentarer s. 6 Utviklingstrekk 2021 s. 10 Historikk s. 14 Virksomheten i konsernet s. 16 SpareBank 1-alliansen s. 19 Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 21 Organisasjonskart s. 23 Presentasjon av konsernledelsen s. 24 Presentasjon av styret s. 26 Styrets årsberetning 2021 s. 28 ÅRSREGNSKAP 2021 Resultatregnskap s. 43 Utvidet resultatregnskap s. 44 Balanse s. 45 Endring i egenkapital s. 46 Kontantstrømoppstilling s. 48 Noter til regnskapet s. 50 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 123 Revisjonsberetning s. 124 VIRKSOMHETEN Bærekraftrapportering s. 132 Eierstyring og selskapsledelse s. 168 Egenkapitalbevis s. 174 Bankens tillitsvalgte 2021 s. 176 ANDRE VEDLEGG Protokoll fra representantskapsmøte s. 179 Innhold SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20214 Resultatsammendrag (Beløp i mnok) 31.12.2021 % 31.12.2020 % Netto renteinntekter 461 1,67 437 1,67 Netto provisjons- og andre inntekter 357 1,29 317 1,21 Netto avkastning på finansielle investeringer 103 0,37 78 0,30 Sum inntekter 921 3,34 832 3,18 Sum driftskostnader 369 1,34 349 1,33 Driftsresultat før tap 552 2,00 483 1,85 Tap på utlån og garantier -6 -0,02 28 0,11 Resultat før skatt 558 2,02 455 1,74 Skattekostnad 112 0,40 88 0,34 Periodens resultat 446 1,62 367 1,40 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen -9 -0,05 -3 -0,03 Totalresultat 437 1,57 363 1,37 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 5 NØKKELTALL 31.12.2021 31.12.2020 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 11,0 % 9,5 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 10,8 % 9,4 % Kostnadsprosent (morbank) 33,0 % 37,6 % Kostnadsprosent (konsern) 40,0 % 41,9 % Balansetall Brutto utlån til kunder 23.131 22.009 Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 34.361 32.001 Innskudd fra kunder 17.990 17.069 Innskuddsdekning 77,8 % 77,6 % Utlånsvekst siste 12 måneder 5,1 % 3,6 % Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 7,4 % 6,3 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 5,4 % 10,9 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 27.612 26.148 Forvaltningskapital 27.984 27.239 Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 39.214 37.231 Tap og mislighold i % av brutto utlån Tapsprosent utlån 0,0 % 0,1 % Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,0 % 0,1 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 0,2 % Soliditet (forholdsmessig konsolidert) Kapitaldekningsprosent 19,5 % 20,7 % Kjernekapitaldekningsprosent 18,0 % 19,1 % Ren kjernekapitalprosent 17,8 % 18,9 % Ren kjernekapitalprosent Morbank 17,8 % 19,2 % Netto ansvarlig kapital 4.037 4.011 Kjernekapital 3.718 3.694 Ren kjernekapital 3.674 3.652 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 8,8 % 9,1 % Kontor og bemanning Antall kontor 4 4 Antall årsverk 218 218 Egenkapitalbevis 31.12.2021 31.12.2020 Egenkapitalbevisbrøk 97,34% 97,34% Børskurs (NOK) 330,00 238,00 Børsverdi (mnok) 5.165 3.725 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 260,06 244,70 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 27,65 19,42 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 27,72 22,77 Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 16,20 2,20 Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 11,91 10,45 Pris / Bokført egenkapital 1,27 0,97 Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20216 Vi er stolte over at vi også i år har høy kundevekst både innenfor person- og bedriftsmarkedet. Posisjonen som markedsleder innenfor begge områdene er befestet og endog økt innenfor noen segmenter og kommuner. Samlet utlånsvekst ble på hele 2,4 milliarder kroner eller 7,4 %. Lønnsomhet og kostnadseffektivitet har i alle år vært viktig for banken. Også i år leverer konsernet et meget godt resultat på 558 mill. kroner før skatt og kostnads- effektiviteten målt gjennom cost/income på 40% er blant bransjen beste. Kontinuerlig endring, omstillings- evne og digitalisering er viktig både i forhold til fremtiden og levere god lønnsomhet. I tillegg har konsernet utviklet seg til å bli et finanshus med robust inntektsplattform. Denne fornyelsen har vært avgjørende for utvikling av banken. Rundt 40 % av inntektene kommer i dag fra andre områder enn rentemargin. Banken er meget solid med en høyere kapitaldekning enn myndighetene krever, et godt omdømme og høy kvalitet. Dette betyr at vi er rigget for fremtidig vekst. Regionen er attraktiv, står foran store vekstmuligheter og her skal vi spille en sentral rolle for videreutvikling av både regionen og banken. Det er også hyggelig å konstatere at verdsettelse av banken har økt og at egenkapitalbevisene nå prises til P/B rundt 1,3 noe som er en oppgang med 42 % siden inngangen til året. Verdigrunnlaget – markeds- og kundeorientering Vi har vært her i med- og motgang i snart 200 år. Banken er en av Norges eldste banker med historie tilbake til 1833. Vi er i skjebnefellesskap med samfunnet som vi er en del av og når kriser oppstår er det viktig å huske dette slik at vi stiller opp og følger folk, bedrifter og lokalsamfunn også gjennom slike tider. Siste året har banken hatt en aktiv vurdering av de strukturendringer som skjer i bransjen og på hvilken måte vi skal forholde oss til dette. Dette kombinert med en grundig prosess og vurdering av strategi mot 2024. Konklusjonen på disse vurderingene er at vi ønsker å være en selvstendig bank og en aktiv deltaker i SpareBank 1-alliansen. Vi mener dette er en fornuftig og bærekraftig strategi som vil gi både banken og våre eiere tilfredsstillende lønnsomhet og samtidig ivareta samfunnsrollen på en god måte. Ambisjonen er å kunne befeste posisjonen som en samfunnsengasjert bank med visjon om å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i regionen. SpareBank 1 er viktig for oss og vi er stolte over at alliansen feiret 25 års jubileum i løpet av høsten i fjor. Gjennom alliansesamarbeidet sikrer vi oss innovasjons- kraft. For bankkonsernet er det viktig å ha motiverte, dyktige og endringsorienterte ansatte. Jeg er imponert over den omstillingsvilligheten som de ansatte har utvist gjennom pandemien. Mye av bankkonsernets virksom - het har det siste året skjedd fra hjemmekontor og ved digital samhandling. Gjennom moderne teknologi og digitale verktøy har våre kunder vært sikret tilgang til alle bankens produkter og tjenester. Vi ser at kundene både mestrer og ønsker digital samhandling. Kundead - ferden endrer seg raskt og vi ser at bruk av mobilbank Drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i en attraktiv region Året 2021 har vært spesielt med en pandemi som har preget hele verden. Bank og finans er vant til økonomiske svingninger, men en pandemi som påvirker absolutt hele samfunnet med den frykt og de begrensningene vi nå har sett er heldigvis svært sjelden inntreffer. For oss har det vært viktig å utøve rollen som en lokal hjørnesteins- bedrift som følger sine kunder i gode og dårlige tider. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 7 og Vipps har hatt den største veksten de siste par årene. Kundene er i snitt inne 1 gang pr. dag på mobil - banken. Lånesøknadene fra privatkunder startes digitalt, forsikringer kjøpes og endres samt at det ble tegnet ca 8.000 spareavtaler selvbetjent i fjor. Bank - markedet endres raskt, og krever nye måter å jobbe på. Fremover må vi være relasjonelle gjennom bruk av digital samhandling med kundene. Vi skal være relasjons- bank med kortreiste beslutninger, gode digitale løsninger, dyktige kunderådgivere hvor kundene skal merke en forskjell. Samfunnsengasjement Høyt samfunnsengasjement skal være noe av bankens identitet. Et godt omdømme og tillit fra markedet er viktig. Det er viktig å tenke langsiktig og være «hel ved». Vi ønsker å strekke oss litt lenger når bedrifter har ut- fordringer der vi tror vi kan bidra til å finne gode løsninger eller når viktige samfunnsprosjekter skal gjennomføres. Det er hyggelig å konstatere de gode tilbakemeldingene som banken har fått, både direkte og gjennom kundeundersøkelser, på vår opptreden under Covid-19 pandemien. Vårt budskap om å ta kontakt hvis du har utfordringer har blitt tatt godt imot. Vi er opptatt av å gjøre vårt for at bedriftene og menneskene som holder til her, får tilgang på nød- vendig kompetanse og kapital uavhengig av periodiske svingninger. Frivillige lag og foreninger, dugnadsånden og ikke minst kulturaktører har det tøft under pandemien. For oss sammen med sparebankstiftelsene har det vært viktig at vi stiller opp med kapital i slike tider. Vi er stolte over at vi samlet har tilført 108 mill. kroner i støtte til realisering av prosjekter, breddegaver, sponsor- avtaler, stipender og priser m.m. siste året. Vi tar del i samfunnsutviklingen fordi det angår oss og fordi det er en god forretningside. Vi kjenner både næringslivet og samfunnsstrukturen godt. Dette er en viktig forutsetning for å kunne drive lønnsomt, til beste for kundene, de ansatte og våre eiere. Bærekraftig utvikling Bærekraft er viktig og vi skal være en tilrettelegger og pådriver for bærekraftig omstilling. Vi har høye ambi- sjoner og har arbeidet med konkrete målsettinger knyttet til ansvarlig forbruk, måle og prise klimarisiko samt å kunne tilby kundene grønne produkter på utlån og sparing. Bankkonsernet skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål med ambisjon om at egen virksomhet er klimanøytral innen 2030. Klima og miljø, grønn omstilling, kampen mot økonomisk kriminalitet og likestilling er viktige elementer. Som en lokal og samfunnsengasjert bank har vi en rolle å spille som en kompetent rådgiver overfor kundene rundt bærekraft. Ved å stille krav til kunder, leverandører og samarbeidsparter ønsker banken å bidra til grønn omstilling slik at vi blir et lavutslipp samfunn. Vi har gjennom det siste året jobbet for å få etablert et grønt rammeverk som muliggjør utstedelse av grønne obliga - sjoner. Jeg er godt fornøyd med at banken oppnådde medium green shading på sitt rammeverk og at banken fikk utstedt vår første grønne obligasjon på nyåret 2022. I tillegg har konsernet jobbet målbevisst med antihvit- vaskingsarbeid slik at vi kan ivareta vår samfunnsrolle og de forventninger som stilles. Attraktiv vekstregion Markedsområdet er attraktivt med positiv tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det er viktig å ha et omstillingsdyktig næringsliv for videre vekst i verdiskapningen. Derfor er det hyggelig å konstatere at veksten i nye arbeidsplasser skjer gjennom nyetableringer av kunnskapsbasert næringsliv kombinert med at eksisterende næringsliv har endret arbeidspro- sesser med mer digitalisering/robotisering og utvikling av ny teknologi. Regionen står foran store utviklingsmuligheter, blant annet gjennom større infrastrukturprosjekter. Noen av disse er nettopp fullført mens andre er i produksjon slik at byggekraner og masseforflytting preger regionen. Store deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble åpnet på slutten av året – et halvt år før opprinnelig tidsplan. Arbeidet med videreføring av E16 Oslo - Hønefoss, under Sollihøgda, er i full gang med antatt ferdigstillelse som- meren 2025. Bygging av Ringeriksbanen og fullføring av E16 inn til Hønefoss rykker stadig nærmere. Fra 1. august 2021 overtok Nye Veier ansvaret for fellesprosjektet Ringeriksbanen og E16 mellom Skaret og Hønefoss. Ringeriksbanen skal korte inn reisetiden med tog mellom Hønefoss og Oslo med nærmere en time. Det skal også bygges ny firefelts E16 som sammen med dobbelt- sporet jernbane vil knytte Ringeriksregionen tett opp mot Osloregionen og gi et felles bo- og arbeidsmarked. I tillegg ble det i fjor startet fullføring av prosjektet riksveg 4 gjennom Hadeland med anslått ferdigstillelse i 2024. Det jobbes med bevilgninger til ytterligere utbygging av RV4 Oslo – Nittedal – Hadeland. På denne måten vil hele regionen bli knyttet nærmere til Oslo. Jeg er stolt over at banken oppfattes som en aktiv pådriver og tilrettelegger for optimisme og vekst i regionen. Dette skjer gjennom samarbeid med andre utviklingsaktører og kommunene. Næringslivsutvikling, verdiskapning og vekst i lokale arbeidsplasser er sentralt for en vekstregion. Banken bidrar også til utviklingen av Vekstbarometeret i Ringerike og Næringsbarometeret på Hadeland. Dette skjer gjennom samarbeid med Universitetet i Sørøst-Norge som utarbeider faktabasert barometer som følger utviklingen fremover. Målsettingen er å informere både innbyggere og sentrale aktører, slik at nødvendige tiltak kan iverksettes. De berørte kommunene har også utarbeidet en næringspolitisk strategi hvor de ser utviklingen i et regionalt perspektiv og i god samhandling mellom de ulike aktørene. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20218 Steinar Haugli Adm. banksjef Forventet utvikling vil føre til langt flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som gjør at banken har alle muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Avslutning Samhandling med markedet rundt oss er viktig. Bank- konsernet skal være en pådriver og drivkraft for bære- kraftig vekst og utvikling. Med langsiktige og gode kunderelasjoner, motiverte og dyktige medarbeidere, vårt verdigrunnlag og omdømme, har vi et godt utgangspunkt. I tillegg leverer vi gode resultater, er solid med høy egenkapital og viser både utbytteevne og -vilje overfor bankens eiere. Vi har stor tro på vårt markedsområde som vil stå foran utviklingsmuligheter. Banksektoren vil ventelig gjennomgå store strukturelle endringer de nærmeste årene. Dette skal skje med utgangspunkt i vårt verdigrunnlag som en nær og samfunnsengasjert bank. Vi er godt rustet til å møte kundenes behov i årene som kommer - i en bankhverdag i stadig endring. Jeg vil takke medarbeidere og kunder for godt og nært samarbeid i det krevende året vi har lagt bak oss. Nå ser vi frem til at pandemien slipper taket og at vi kan leve som normalt. Det er spennende å være med på den utviklingen regionen og bankkonsernet står foran. I bankkonsernet er vi godt rustet til å fortsette veksten og følge folk, bedrifter og lokalsamfunn i med og motgang, slik vi har gjort i nesten 200 år. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 9 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202110 Økonomiske resultater Bankkonsernet leverer meget gode økonomiske resul- tater med et overskudd på 558 mill. kroner før skatt i 2021. God lønnsomhet både fra bankdrift, eiendoms- meglervirksomhet og fra økonomihuset med regnskaps- og IT-tjenester. I tillegg leverte SpareBank 1 Gruppen et historisk godt resultat i 2021. Pandemi og gjenåpning Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og myndighetspålagte restriksjoner. Norges Bank har i to omganger hevet styringsrenten med 0,25 prosentpoeng, fra rekordlave null prosent til nå 0,50%. Norges Bank har signalisert ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten i økonomien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeids- ledigheten er betydelig redusert og prisveksten har tatt seg opp. Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har dempet risiko for nye tilbakeslag og behov for nye restriksjoner som følge av virusmutasjoner. I vårt markedsområde er det reiseliv, med hotell- og restaurantbransjen og kulturbransjen, som er hardest rammet av innførte smitteverntiltak. Men mange av virksomhetene i disse bransjene kan vise til omsetnings- økning etter en delvis gjenåpning gjennom 2021. Et viktig premiss for oss er å ivareta vårt samfunns- oppdrag, gjennom at vi er en lokal hjørnestensbedrift. Vi har hatt en proaktiv tilnærming til kommunikasjon både eksternt og internt for å synliggjøre dette. Budskapet har vært at vi følger våre kunder i gode og dårlige tider. Dette ser vi at kundene setter pris på, både gjennom direkte tilbakemeldinger og ikke minst ved resultater av kundetilfredshetsmålinger. Vårt strategiske fokus og ny visjon Banken gjør løpende tilpasninger i sin forretningsmodell i takt med at kundene og markedet endrer seg. Banken har gjennom 2021 sluttført et omfattende strategiarbeid. Dette har resultert i oppdatering av visjon, og en offensiv strategi som skal bidra til fortsatt lønnsom vekst. Visjonen er endret fra «Den anbefalte banken» til å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk lokalbank. Strategien som skal underbygge dette er konsentrert rundt fullutnyttelse av digitale muligheter, slik at vi er i stand til å skille oss ut som nær og personlig i vår kunderelasjon. Bærekraft og samfunnsengasjement Banken skal være tilrettelegger og drivkraft for bærekraftig omstilling. Bankkonsernet skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål, med ambisjon om at egen virksomhet er klimanøytral innen 2030. Klima og miljø, grønn omstilling, kampen mot økonomisk kriminalitet og likestilling er definert som sentrale elementer i bærekraft- arbeidet. Som en lokal og samfunnsengasjert bank har vi en rolle å spille som en kompetent rådgiver overfor kundene rundt bærekraft. Ved å stille krav til kunder, leverandører og samarbeidsparter ønsker banken å bidra til grønn omstilling. Målet er vellykket overgang og utvikling av konkurransekraft i et lavutslippssamfunn. Høyt samfunnsengasjement er en del av vår identitet og historie. Banken skaper verdier i distriktet som investeres videre og bidrar til kultur, idrett, utdanning og næringsliv. Banken har samspill med sparebankstiftelsene, og har samlet bidratt med 108 mill. kroner i 2021. Dette er viktige bidrag til lokalsamfunnene og verdifull omdømme- bygging for konsernet. Som et ledd i samfunnsengasjementet har vi vært en pådriver for nærings- og vekstbarometer for regionen i samarbeid med Universitetet i Sørøst-Norge. Banken er også en aktiv pådriver i samarbeid med andre nærings - livaktører og kommunene for utvikling i regionen. Dette er viktig i forbindelse med den forventede veksten regionen står foran. Banken og regionen rigget for lønnsom vekst Banken har målsetting om å være en drivkraft for bære- Utviklingstrekk 2021 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 11 kraftig vekst og utvikling i regionen vi er en del av. Vi er en virksomhet som skaper verdier i og for regionen. Regionen står foran store utviklingsmuligheter, blant annet gjennom større infrastrukturprosjekter. Noen av disse er nettopp fullført, mens andre er i produksjon. Byggekraner og anleggsarbeid preger regionen. Store deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble åpnet på slutten av året – et halvt år før opprinnelig tidsplan. Arbeidet med ny E16 Oslo – Hønefoss, under Sollihøgda, er i full gang. Planlagt ferdigstillelse skjer sommeren 2025. Bygging av Ringeriksbanen og fullføring av E16 inn til Hønefoss rykker stadig nærmere. Dette vil bety en reise på 30 minutter mellom Hønefoss og Oslo med tog. Det skal også bygges ny firefelts E16 som sammen med dobbeltsporet jernbane vil knytte Ringeriksregio - nen tett opp mot Osloregionen og gi et felles bo- og arbeidsmarked. Infrastrukturinvesteringen forventes å ha positiv påvirkning på næringslivsinvesteringer og boligpriser i regionen. Banken ser gode muligheter for lønnsom vekst i tiden som kommer. Vi er en solid bank med en offensiv vekst - strategi som skal sikre mulighetene for fortsatt vekst til glede for både banken og regionen. God tilvekst av nye kunder og høy kundetilfredshet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har over 65.000 kunder som viser tillit, gir positive tilbakemeldinger og har valgt å være kunde gjennom en årrekke. I 2021 har over 2.500 nye kunder opprettet kundeforhold i banken. Kunde- relasjonsmålingene i 2020 viser at kundene er godt fornøyd med å være kunde i vår bank. De vektlegger i økende grad rask responstid, serviceinnstilling, initiativ- evne, konkurransedyktige betingelser, digitale løsninger og fagkompetanse. Boligmarkedet og boliglånsrenten Boligmarkedet i bankens markedsområde har vært preget av høy boligprisutvikling og høy aktivitet, selv om utviklingen var noe mer avdempet gjennom 2. halvår 2021. Utviklingen må ses i lys av et lavt rentenivå i kombi- nasjon med høy innflytting til regionen. Kvadratmeter- prisen på eneboliger steg gjennomsnittlig med 13,5 (3,6) prosent, mot 10,3 (2,9) prosent på landsbasis. Prisutviklingen på leiligheter og småhus har vært noe svakere, og steg henholdsvis med 6,3 (6,4) og 7,6 (2,2) prosent. Omsetningen gikk ned med 3 prosent i forhold til rekordåret i fjor. Med bakgrunn i den positive utviklingen i norsk økonomi hevet Norges Bank styringsrenten med 0,25 prosent- poeng i september og i desember. Banken fulgte etter. Innskudds- og utlånsrenter er justert opp med inntil 25 basispunkter ved virkning fra medio november, og med inntil 25 basispunkter fra 1. februar 2022. 227 engasjerte medarbeidere Konsernet har 146 medarbeidere i banken, 23 i eiendoms- meglervirksomheten og 58 i Økonomihuset. De ansatte viser sterk lojalitet til virksomheten, dens verdigrunnlag, og bidrar til god bedriftskultur. Siste medarbeider- undersøkelse viser at vi scorer meget bra på engasje- ment, endringsvillighet og gjennomføringsevne. Samspillet mellom medarbeidere i den enkelte enhet er høyt. Vi arbeider for at dette skal bli enda bedre på tvers av avdelinger og virksomheter i konsernet. De ansatte har høy kompetanse og evne til å skape gode relasjoner med kundene. Bankens medarbeidere er engasjerte og tilpasser seg endret kundeadferd og arbeidsprosesser. Lean-prosesser med kontinuerlig forbedring er eksempel på slik arbeidsmetodikk. Kompetanseutvikling er en kontinuerlig prosess i konsernet, både innen bank-, eiendomsmegler- og økonomi-faget. Lederutvikling, talentutvikling, relasjons- og salgskompetanse er også områder som vi i konsernet jobber bevisst med gjennom egne utviklingsprogram. Banken er inne i et generasjonsskifte, og løpende kompe- tanseutvikling er en definert kjerneverdi. Banken er opptatt av å utnytte de nye mulighetene digitalisering gir. Vi har rekruttert 3 medarbeidere det siste året, for blant annet å møte dette. Ved utgangen av året er 25 medarbeidere 60 år eller eldre, noe som tilsvarer 17 % prosent av antall ansatte. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202112 EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland Datterselskapet befester sin sterke markedsposisjon som den ledende aktøren med en omsetning i 2021 på 1.056 eiendommer til en verdi av 3,6 mrd. kroner. Selskapet hadde i 2021 en markedsandel på 39 (41) prosent. Finanstilsynet har gjennomført tilsyn med foretakets etterlevelse av hvitvaskingsregelverket i perioden oktober 2018 til mars 2021. Tilsynet har ikke avdekket hvitvasking, men påpeker i sluttrapporten forhold som ikke er i henhold til hvitvaskingsregelverket, innen- for risikovurdering, rutiner og oppdragsgjennom- føring. Selskapet har tatt Finanstilsynets presiserte linje til etterretning, vedtatt overtredelsesgebyret, og startet arbeidet med å tilpasse rutiner og systemer. Sentrale tiltak er allerede implementert. SpareBank 1 Økonomihuset Økonomihuset er en ledende virksomhet innenfor sin bransje, med 59 (57) dyktige ansatte. Selskapet har ca. 1.400 kunder og en samlet omsetning på 63,5 (63,5) mill. kroner i 2021. Selskapet har hatt en stabilt, god inntjening i en årrekke, og samspillet med banken bidrar til verdiskapning for begge parter. Til tross for høy digitaliserings- og automatiserings - takt i regnskapsbransjen, opplever selskapet god tilgang på nye kunder. I løpet av 2021 er det inngått avtaler med 60 nye kunder, med et samlet estimert omfang på 4.000 timer. Selskapet har i økende grad tiltrukket seg kunder utenfor det geografiske markeds- området. Selskapet har gjennom 2021 gjennomført en om- fattende strategiprosess. Resultatet er en offensiv og kundeorientert vekstplan, tilpasset marked og digitalisering, for den kommende strategiperioden. SpareBank 1 Finans Østlandet Banken eier en aksjepost på 5 prosent i selskapet fra januar 2016. Hovedeier er Sparebank 1 Østlandet. SpareBank 1 Finans Østlandet tilbyr leasing- og lånefinansiering til næringslivet, samt salgspantlån på bil, motorsykkel og campingvogner og forbruks- lån overfor privatmarkedet. Selskapet har en samlet forvaltningskapital på 9,6 (9,1) mrd. kroner, med en årlig utlånsvekst på 4,3 (3,4) prosent. Gjennom for - midling av leasingavtaler og lån til selskapet mottar banken formidlingsprovisjoner. I tillegg har godt samspill mellom finansieringsselskap og bank bidratt til verdiskapning for begge parter. SpareBank 1-alliansen Bankens deltakelse i alliansen er en viktig del av konsernets strategi. Deltakelsen har betydd mye for SpareBank1 Ringerike Hadelands positive utvikling og har vært en viktig bidragsyter til at banken er en solid, fremtidsrettet og sterk bank. SpareBank 1 gjør oss i stand til å tilby våre kunder gode produkter og digitale løsninger av høy kvalitet. Alliansen har gode økonomiske resultater, noe som også er et vesentlig bidrag til bankens verdiskapning. I 2021 har SpareBank 1 har reorganisert sine spare- produkter og samlet dette i SpareBank 1 Forvaltning. Dette kommer i tillegg til viktige strategiske grep som har blitt tatt innenfor alliansesamarbeidet de siste årene, herunder: • Fusjon av skadeforsikringsvirksomheten til SpareBank 1 og DnB til Fremtind i 2019. • Overføring av personforsikringsvirksomheten til Fremtind i 2020 • Etablering av Bank + Regnskap innen SMB- markedet i 2020. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202112 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 13SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 13 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202114 Historikk Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første landssparebank og bank nummer syv i landet. Banken skulle stimulere til sparing, orden og edruelighet blant tjeneste- og arbeidsfolk. I dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland et moderne bankkonsern som tilbyr et bredt spekter av banktjenester, eiendomsmeglervirksomhet samt økonomiske rådgivning og regnskapstjenester overfor kunder. 1833 Før formannskap og kommunestyrer kom på plass i 1837, var de såkalte sogneselskapene viktige felles- institusjoner i mange bygder. Norderhoug Sogne- selskab stod bak opprettelsen av landets første bygdebank, Ringerikes Sparebank, som mottok sine første innskudd i 1833. 1857 Gran Sparebank ble stiftet i 1857. Kunngjøringen var på kirkebakken på Granavollen hvor også banken tok imot innskudd. Formålet var å medvirke til verdi- skapning for bygden. Jordbruket stod sterkt og bøndene trengte meieri og moderne redskaper for å øke matproduksjonen. 1862 Jevnaker Sparebank ble stiftet i 1862. Omsorg for bygdesamfunnets velferd og trivsel var viktige momenter. Pengeforbruket var økende og det var, da som nå, viktig med kommunikasjon som vei- bygging, Randsfjordbanen og båttrafikk på fjorden. 1996 Dette året var alle de tre tidligere bankene med å etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne måten blir hensynet til effektivitet og stordrifts- fordeler forenet med fordelene det er å være nær kunder og markedet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 15 En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte kundene enda tettere til seg gjennom å skape et godt investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå økt opp - merksomhet fra finansmiljøene ved å være børsnotert. 2008 Som en av Norges eldste sparebanker, feiret Ringerikes Sparebank 175 årsjubileum. Steinar Haugli ble tilsatt som adm. banksjef. 2010 En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie er 17. desember 2009, da henholdsvis representant - skapet og forstanderskapene i Ringerikes Sparebank, Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner enstemmig vedtok en sammenslutningsavtale mellom bankene. Dette var et offensivt tiltak for å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkurransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme som grunnleggerne hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til markedet og sine kunder, samfunnsengasjert og med godt omdømme. Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010 med tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende bank. Samme dato ble navnet på banken endret til SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike, Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egenkapitalen ble overført til stiftelsene som igjen investerte denne i egenkapitalbevis i banken. 2017 Banken foretok en egenkapitalbevis-emisjon på 313 millioner kroner slik at virksomheten ble rigget for ytterligere vekst. Året brakte med seg bankens første digitale roboter, såkalt digitale assistenter. Disse utfører oppgaver som tidligere har vært utført manuelt, og reduserer tids- bruken samtidig som de opprettholder kvaliteten. 2021 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et moderne, børs- notert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstjenester. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202116 Regionens ledende finanskonsern • Lokalisert med 4 bankkontorer, 3 meglerkontorer og 1 økonomi-/regnskapshus i markedsområdet • Totalleverandør innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingstjenester til privatkunder og bedrifter • 60.200 personkunder • 5.200 bedriftskunder • 1.300 lag/foreninger • Regionens ledende eiendomsmegler • Regionens ledende økonomi- og regnskapshus • Regionens største private bidragsyter til nærings - utvikling og allmennyttige formål i samspill med sparebankstiftelsene Banken SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt markedsområde er Ringerike-, Hadelands- og Nittedalsregionen med tilstøtende områder. Ved utgangen av 2021 har vi 4 fullverdige kontorer i regionen. Banken har en betjeningsstrategi som kombinerer det relasjonelle med gode digitale løsninger som dekker kundenes behov. Vår konkurransefordel er å være nær kunden gjennom kundekjennskap, kontorløsninger og kundesenter i bankens nedslagsfelt, kombinert med selvbetjening og tilgjengelighet hele døgnet gjennom nettbank og mobile løsninger. Forvaltningskapital inkl. lån overført til Boligkreditt var 39,2 (37,2) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Banken har 146 ansatte tilsvarende 140 årsverk. Den kunderettede virksomheten er organisert i to seksjoner innenfor henholdsvis person- og bedrifts - markedet. Kundesenteret er organisert under begge seksjonene. Banken leverer produkter og tjenester innen finansiering, sparing/investering, betalingsformid - ling, pensjon, samt skade- og livsforsikring. Personmarkedet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er den ledende personkundebanken i regionen med en samlet markedsandel på 43 prosent. Markedsandelen i kjerne - området Ringerike- og Hadelandsregionen er på over 50 prosent. Nittedal er definert som satsningsområde og banken jobber aktivt for å øke markedsandelen i området. Banken har 60.200 personkunder. I tillegg betjener sek - sjonen en del mindre, selvstendige næringsdrivende og mange landbrukskunder samt lokale lag og foreninger. Seksjonen er organisert gjennom 4 kontorer. Det er lagt vekt på å utnytte kompetansen blant rådgiverne på tvers av geografi, samtidig som det nære forholdet til kunden opprettholdes. Beslutningene tas nær kunden i det enkelte området. Bankens kundesenter betjener kunder fra både person- og bedriftsmarkedet og er et servicesenter for hele markedsområdet. Virksomheten i konsernet Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og deltaker i SpareBank 1- alliansen. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 227 ansatte. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland er en regional, selvstendig sparebank med lokal forankring. Nærhet og dyktighet kjennetegner forholdet til markedet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 17 Hovedtrekk i 2021: • God aktivitet med god tilvekst av 1.968 nye kunder. • Inntektsvekst som følge av kundetilgang, mange kundemøter og økt produktbredde. • Utlånsvekst på 1,4 mrd. kroner (6,5 %), og innskuddsvekst på 740 mill. kroner (6,8 %). • På spare og plasseringsområdet selges alle spare - avtaler gjennom digitale kanaler som er en betydelig endring i kundeatferd. I 2021 ble EPK (egen pensjons - konto) etablert og det har blitt jobbet aktivt mot disse kundene. • Innenfor forsikringsområdet har provisjonsinntektene økt med 10,3 prosent • God samhandling mellom bank og eiendoms- megler gir merforretninger for begge parter og flere fornøyde kunder. • Det er gjennom året jobbet med flere tilpasninger av organisasjonen for å møte endret kundeatferd gjennom spesialisering og kompetanseutvikling av ansatte Bedriftsmarkedet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og ønsker å være det fortrukne bankkonsernet for regi - onens næringsliv. Om lag 5.200 bedriftskunder har i dag kundeforhold til banken hvor hovedandelen er små og mellomstore bedrifter. Banken har de siste årene styrket sin posisjon som markedsleder med en markedsandel på 48 prosent som hovedbankforbindelse. Bedriftsmarkedsseksjonen er organisert med bedrifts - rådgivere, forsikringsrådgivere og betalingsrådgivere ved tre bankkontorer i Hønefoss, Gran og Nittedal. I tillegg betjenes bedriftskundene ved bankens kundesenter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på å ha sterke relasjoner til sine bedriftskunder gjennom engasjement, tilstedeværelse og god kompetanse i sin rådgivning. Faste kunderådgivere med høy service - grad og rask respons kjennetegner banken. I tillegg legges det vekt på å tilby gode, selvbetjente løsninger som forenkler hverdagen til bedriftskundene. Kunde - målinger viser at bedriftskundene har meget sterke relasjoner til banken. Hovedtrekk i 2021: • God aktivitet med neste 700 nye bedriftskunder i banken • Høy utlånsvekst med på 988 mill. kroner tilsvarende 9,5 %. Kombinasjonen av aktiv kunderekruttering med bankens omdømme og lokale tilstedeværelse gir resultater. • Det er gode salgsresultater av forsikrings- og pensjonsprodukter til bankens bedriftskunder. • En tett oppfølging og lavt mislighold og tap i kredittporteføljen fra bankens bedriftskunder. NOEN NØKKELTALL PERSONMARKEDET 2019 2020 2021 Utlån 20.466 mill. 21.578 mill. 22.990 mill. Innskudd 9.988 mill. 10.930 mill. 11.670 mill. Forsikring - Premiebestand 227 mill. 243 mill. 252 mill. Antall personkunder 59.933 59.228 60.264 Nye kunder 2.241 2.109 1.968 Kundetilfredshetsmåling 66 69 69 Antall årsverk inkl. kundesenter 68 69 69 * Avvikling av kundeforhold med lav aktivitet i forbindelse med antihvitvaskingsarbeidet er årsaken til nedgang i antall personkunder for 2020. ** Kundetilfredshetsmålingen gjøres hvert partallsår. For 2021 er det oppgitt resultatene fra undersøkelsen i 2020. NOEN NØKKELTALL BEDRIFTSMARKEDET 2019 2020 2021 Utlån 9.615 mill. 10.382 mill. 11.368 mill. Innskudd 5.417 mill. 6.157 mill. 6.341 mill Forsikring og Pensjon - Premiebestand 96 mill. 104 mill. 120 mill. Antall næringskunder 4.914 4.977 5.232 Antall nye kunder 430 445 538 Kundetilfredshetsmåling 75 73 73 Antall årsverk 23 23 24 * Avvikling av kundeforhold med lav aktivitet i forbindelse med antihvitvaskingsarbeidet påvirker tallene i 2020. ** Kundetilfredshetsmålingen gjøres hvert partallsår. For 2021 er det oppgitt resultatene fra undersøkelsen i 2020. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202118 EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS Historikk I 1992 kjøpte Ringerikes Sparebank K-eiendom AS sammen med eiendomsmegler Borgar Flaskerud. I 1998 ble det etablert eiendomsmeglerkontor på Hadeland, og samtidig kom Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner inn på eiersiden. Navnet på selskapet ble endret til Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Året etter ble det foretatt ytterligere utvidelser gjennom kontorer på Vikersund og i Hallingdal, med SpareBank1 Modum og SpareBank1 Hallingdals inn - treden på eiersiden. I 2001 ble det etablert kontor i Nittedal. I 2010 fusjonerte selskapet inn EiendomsMegler 1 Gjøvik og overtok eiendomsmeglervirksomheten til Ringbo BBL i Hønefoss. Virksomheten i Hallingdal ble solgt til SpareBank 1 Hallingdal Valdres i 2011. Virksomheten på Gjøvik ble solgt til EiendomsMegler 1 Hedmark med virkning fra 4. januar 2016. Thomas Rustad tiltrådte som daglig leder av selskapet fra 01.10.17. Virksomheten på Vikersund, Hokksund og Mjøndalen ble solgt til Spare - Bank 1 Modum i 2019. Selskapet skiftet samtidig navn til EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS. Virksomheten Selskapet er eid 94,1 prosent av SpareBank 1 Ringerike Hadeland og 5,9 prosent av SpareBank 1 Hallingdal Valdres. Selskapet er tilsluttet EiendomsMegler 1- kjeden. Virksomheten omfatter brukte og nye boliger, næringsbygg og fritidsboliger. Selskapet har 3 megler - kontorer i bankenes virkeområder med til sammen 23 ansatte, tilsvarende 22,7 årsverk. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS er markeds- leder i konsernets kjerneområder i Ringeriksregionen, Hadelandskommunene og Nittedal med markedsandel på 39 (41) prosent av omsetningene i 2021. Samhandling mellom bank og eiendomsmegler bidrar til økt inn- tjening og kundetilfredshet for begge parter, og er et viktig fokusområde i konsernet. SpareBank 1 Økonomihuset AS Historikk Selskapet ble stiftet i 1973 som Ringerike Regnskaps - sentral AS av Bjørn Hartz og Johan Tuft. Siden kom Terje Hval inn på eiersiden. Selskapet omfatter i dag virksom - hetene SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-Nett AS. Selskapene er lokalisert i Hvervenmoveien i Hønefoss. SpareBank 1 Økonomihuset er 100 prosent eid datter- selskap av banken, mens Sparebank 1 Økonomihuset IT-Nett AS er et 100 prosent eid datterselskap av Sparebank 1 Økonomihuset AS. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kjøpte selskapet den 20. mars 2015. Selskapet har en sterk markedsposisjon og er en viktig driver for videre vekst i konsernet. Karl Asbjørn Kjennerud er daglig leder av selskapet. Virksomheten • Selskapet leverer regnskapsføring, økonomisk rådgivning og IT-tjenester av høy kvalitet. 1.400 kunder med langsiktige kunderelasjoner • Sterk markedsposisjon med 35-40 prosent markedsandel i Ringeriksregionen • Lønnsomt og solid selskap med høy kvalitet og offensiv strategi • 24 autoriserte regnskapsførere Selskapet har høy kundetilfredshet og leverer gode resultater. Vi arbeider aktivt med økt samhandling mellom bank, megler og økonomihus, gjennom både kundeakkvisisjon og interne arrangementer og kom - petanseutvikling/-deling. Dette vil bidra til ytterligere verdiskapning for konsernet. NOEN NØKKELTALL EIENDOMSMEGLER 1 RINGERIKE HADELAND 2019 2020 2021 Omsetning 62,8 mill. 68,2 mill. 70,2 mill. Verdi omsatte eiendommer 2,7 mrd. 3,3 mrd. 3,6 mrd Antall omsatte eiendommer 973 1.087 1.056 Resultat før skattekostnad 19,8 mill. 10,4 mill. 10,7 mill. Antall årsverk 23,7 22,7 24 * Inkludert fisjonsgevinst på 13,3 mill. kroner. NOEN NØKKELTALL SPAREBANK 1 ØKONOMIHUSET AS 2019 2020 2021 Sum inntekter 65,3 mill. 60,3 mill. 63,5 mill. Resultat før skattekostnad 7,7 mill. 7,1 mill. 6,3 mill. Antall årsverk 57 55 55 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 19 NOEN NØKKELTALL SPAREBANK 1 ØKONOMIHUSET AS 2019 2020 2021 Sum inntekter 65,3 mill. 60,3 mill. 63,5 mill. Resultat før skattekostnad 7,7 mill. 7,1 mill. 6,3 mill. Antall årsverk 57 55 55 Målet med alliansen er å sikre den enkelte banks selvstendighet, regionale forankring, lønnsomhet og soliditet gjennom å dele utviklingskostnader, oppnå stordriftsfordeler og bygge kritisk kompetanse. Alliansen har totalt ca. 8.400 ansatte, hvorav ca. 1.900 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper. SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 9 datter- selskaper, som alle utvikler og leverer produkter til alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine kunder. SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse- bankene. Selskapet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettigheter under det felles merkevare- navnet «SpareBank 1». SpareBank 1 Utvikling DA er 100% eid av SpareBank 1-bankene og SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1-alliansen SpareBank 1-alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1 bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA. Alliansen ble etablert i 1996 i kjølvannet av bankkrisen tidlig på 90-tallet. SpareBank 1-alliansen er Norges nest største finansgruppering – målt i forvaltningskapital. Alliansen består i dag av 14 selvstendige sparebanker som er fullverdige leveran- dører av finansielle produkter og tjenester til privat- personer, bedrifter og organisasjoner. SpareBank 1 Sørøst-Norge SpareBank 1 Gudbrandsdal SpareBank 1 Hallingdal Valdres SpareBank 1 Lom og Skjåk SpareBank 1 Modum SpareBank 1 Nordmøre SpareBank 1 Østlandet SpareBank 1 Helgeland SpareBank1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 SMN SpareBank 1 SR Bank SpareBank 1 Søre Sunnmøre SpareBank 1 Østfold Akershus SpareBank 1 Nord-Norge Disse 14 bankene utgjør SpareBank 1-alliansen Hovedkontorene til regionbankene i SpareBank 1- alliansen Hovedkontorene til de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202120 18 %/12,4 % 18 %/19,5 % Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Utvikling DA Alliansesamarbeidet EiendomsMegler 1 Norge AS SpareBank 1 Kundesenter AS * Bankenes eierbrøker i SpareBank 1 Utvikling DA/SpareBank 1 Gruppen AS * Direkte eid av bankene BN Bank ASA SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Markets AS SpareBank 1 Mobilitet SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Forsikring AS (pensjonsselskapet) LOfavør AS (49 %) SpareBank 1 Factoring AS Modhi Finance AS Spleis AS Fremtind Forsikring AS (65 %) 18 %/19,5 % 18 %/19,5 % 18 %/19,5 % 9,6 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 21 Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal: • være regionens ledende bank innen person- og bedriftsmarkedet (målt ved høyest markedsandel) • levere gode kundeopplevelser (målt ved TRiM>70) og gjennom lokalt engasjement og tilstedeværelse være den anbefalte banken (målt ved høyest preferanseandel) • bidra til vekst og aktivitet i regionen Markedsmål Finansielle mål og oppnåelse 2022 2021 2020 2019 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning Målsetting 11,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % Oppnåelse 11,0 % 9,5 % 11,6 % Kostnader Kostnadsprosent Målsetting < 43,0 % < 43,0 % < 43,0 % C/I< 43,0 % Innen 2020 Oppnåelse 40,0 % 41,9 % 40,9 % Utdeling Minst 50 % av konsernets resultat Målsetting 50 % 50 % 50 % 50 % Oppnåelse 58,4 % 50,1 % 50,1 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning Målsetting Myndighets- krav + 100 bsp. 15,5 % 15,5 % 15,5 % Oppnåelse 17,8 % 18,9 % 18, 7 % ) Myndighetskrav per 31.12.2021 var 12,7 %. Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7 % vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7 % med fullt påskrudd kapitalbuffere. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202122 Humankapital 1. Kompetente og engasjerte medarbeidere bidrar til verdiskapning i banken. KPI: ATI Engasjement >80% og over snitt i SamSpar 2. Gode kundeopplevelser gjennom høy kompetanse, rask respons og relevante initiativ. KPI:KTI Respons/Behandlingstid >80 3. Handlekraftige og effektive ledere som tilrettelegger for utvikling og god kommunikasjon. KPI: ATI Ledelse >75% 1. Kontinuerlig forbedringskultur hvor ansatte aktivt søker etter og innfører nye og bedre løsninger til det beste for våre kunder og banken. KPI: ATI Gjennomføring >80%, Endringsvillighet >80%. Blant de 3 beste i SamSpar på implementering av nye produkter og løsninger. 2. Godt samspill mellom alle ledd og en læringskultur med fokus på mest- ring og digital nysgjerrighet. KPI: ATI Samspill >80%, Kompetanseutvikling >80% 1. Samfunnsengasjement og ledende omdømmeposisjon i regionen. KPI: Høyest preferanseandel i bankens markedsområde. 2. Sentral og aktiv bidragsyter i SpareBank 1-alliansen for å sikre distribusjonskraft og synergier Organisasjonskapital Samfunnskapital Organisasjonsmål SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202122 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 23 Organisasjonskart 2021 Styret Adm. banksjef Steinar Haugli Økonomi/Finans Jørgen Ruud Risikostyring/Compliance Ida Hagelsteen Vik Bedriftsmarked Ringerike Lars Erik Refsahl Bedriftsmarked Hadeland Elisabeth G. Haakenstad Intern revisjon Organisasjon og utvikling Marthe Westlie Marked og kommunikasjon Bjørn Harald Blaker Personmarked Torbjørn Kjerstadmo Bedriftsmarked Bjørn Rune Rindal Lokalbank Ringerike Terje Haugen Lokalbank Jevnaker Kjetil Aasen Lokalbank Nittedal Robert Eriksen Lokalbank Gran Kjetil Aasen Team Nye kunder Debbie Bakke Kundesenter Marit Tronrud Bedriftsmarked Nittedal Kjærsti Røstøen Lereng Investeringsteam Liv Grinna SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202124 Presentasjon av ledelsen Steinar Haugli (1957) – Adm. banksjef Bankøkonom fra 1982 med tilleggsutdannelse innenfor ledelse med 2 deler av masterprogram fra BI 2000 og 2004. Tidligere erfaring fra adm. banksjef og lederstillinger i Ringerikes Sparebank. Styreleder i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS, SpareBank 1 Økonomi- huset og styremedlem i Samarbeidende Sparebanker AS og Spare- Bank 1 Markets AS. Adm. banksjef fra 2008. Bjørn Rune Rindal (1975) – Banksjef Bedriftsmarked Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon fra Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk (1999-2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier (2002-2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i Buskerud. Tidligere erfaring fra lederstillinger i Ringerikes Sparebank fra 2007 til 2010. Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 og adm. banksjefs stedfortreder. Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden 2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spare- banken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss Sparebank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 25 Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning. Hun er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges Handelshøyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes arbeidserfaring er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og åtte år som advokat i KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring og compliance fra 1. november 2021. Marthe Westlie (1979) – Banksjef Organisasjon og utvikling Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelings- leder for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester. Banksjef Organisasjon og utvikling fra august 2019. Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo (2005), fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012. Arbeids- erfaring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike Hadeland siden 2014. Banksjef Risikostyring/Compliance siden 2017, og banksjef økonomi og finans fra 2021. Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring fra avisbransjen, ansvarlig redaktør i Hadeland fra 2008-2011, og ansvarlig redaktør og daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019. Banksjef Marked og kommunikasjon siden august 2019. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202126 Presentasjon av styret Olav Fjell (1951) – Styreleder Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019. Wenche Ravlo (1965) – Nestleder Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm. direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen, Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018. Svein Oftedal (1964) – Styremedlem Utdannet Diplom Eksportøkonom NMH. Jobber i dag som Executive Vice President of the Würth Group. Ble valgt inn i styret i 2013. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 27 Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert revisor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef økonomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm. direktør i AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018. Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og ansatt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere årene, og er i dag dekan ved Høgskolen i Sørøst-Norge. Valgt inn i styret i mars 2018. Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012. Gunnar Bergan (1961) – Styremedlem Tidligere rådgiver fra Sparebanken NOR. Jobber i dag som autorisert finansiell rådgiver for privatkunder i lokalbank Ringerike. Varamedlem i styret siden 2010, og innvalgt som styremedlem i 2016. Styrets årsberetning SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202128 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 29 SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hønefoss og til sammen 4 kontorer i Ringerike- og Hadelands- regionen, samt Nittedal. Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester, samt eiendomsmegling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning. Bankkonsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. desember 2021 morbanken, to datterselskaper og en felleskontrollert virksomhet. Gode resultater og gode fremtidsutsikter Nøkkeltall (Konserntall. Tall i parentes gjelder for 2020) • Resultat etter skatt: 446 (367) mill. kroner • Egenkapitalavkastning: 11,0 (9,5) prosent • Resultat per egenkapitalbevis: 27,72 (22,77) kroner • Kostnadsprosent: 40,0 (41,9) prosent • Rentenetto inkl. kredittforetak: 566 (519) mill. kroner • Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 133 (123) mill. kroner • Tapsprosent inkl. kredittforetak: -0,02 (0,09) prosent • Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert: 17,8 (18,9) prosent • Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak: 7,4 (6,3) prosent • Innskuddsvekst siste 12 måneder: 5,4 (10,9) prosent • Innskuddsdekning: 78 (78) prosent. Hovedpunkter 2021 • Godt resultat, egenkapitalavkastning 11,0 prosent mot finansielt mål på 10 prosent 1 • Gevinst på 8 mill. kroner knyttet til at SpareBank 1 Helgeland ble med i SamSpar • SpareBank 1 har reorganisert sine spareprodukter og samlet dette i SpareBank 1 Forvaltning, og i den forbindelse er det inntektsført 18 mill. kroner • SpareBank 1 Gruppen leverte et historisk godt resultat i 2021. Vår banks del av resultatet var 71,6 (29,5) mill. kroner • Moody's har gitt banken en innskudds-/gjeldsrating på A2 med stabile utsikter • Høy omsetning i boligmarkedet og fortsatt gode resultater for eiendomsmegling • God utlånsvekst i både privatmarked 6,5 (5,4) prosent og bedriftsmarked 9,5 (8,0) prosent • Tilbakeføring av tap: 6 (kostnad 28) mill. kroner • Styret foreslår overfor bankens representantskap et kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egen- kapitalbevis, hvorav 2,30 kroner per egenkapitalbevis er et ekstraordinært utbytte. 1 Finansielt mål på egenkapitalavkastning for 2022 er 11 prosent Utbytte for 2021 Styret foreslår overfor bankens representantskap et kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egenkapital- bevis, hvorav 13,90 kroner per egenkapitalbevis er et ordinert utbytte og 2,30 kroner per egenkapitalbevis er et ekstraordinært utbytte. Det ekstraordinære utbytte på 2,30 per egenkapital- bevis er knyttet til salg av aksjer i BN Bank i 2019. Det ble lagt opp til at dette skulle utbetales i 2020, på grunnlag av årsregnskapet for 2019, men ble senere reversert på grunn av usikkerhet rundt virkningene av pandemien. Det er styrets vurdering at dagens markedssituasjon, bankens soliditet og finansielle situasjon for øvrig, nå gjør det forsvarlig å utbetale det ekstraordinære ut- byttet på 2,30 kroner. Utdelingsgraden totalt er 58,4 (50,1) prosent for regn - skapsåret 2021 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. Utvikling i konsernets markedsområde Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og myndighetspålagte restriksjoner. Norges Bank har i to omganger hevet styringsrenten, og har signalisert ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten i økonomien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeids - ledigheten er redusert og prisveksten har tatt seg opp. Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har dempet risiko for nye tilbakeslag og behov for nye restriksjoner som følge av virusmutasjoner. Utviklingen i konsernets markedsområde har i stor grad fulgt den nasjonale utviklingen. Styrets årsberetning 2021 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202130 Arbeidsledigheten har avtatt i takt med gjenåpningen av økonomien og er tilbake på samme nivå som før pandemien. Arbeidsledigheten i vår region har historisk utviklet seg i tråd med den nasjonale utviklingen, men har hovedsakelig ligget på et noe lavere nivå. Dette har sammenheng med næringsstrukturen i regionen, og nærhet til større byer som Oslo og Drammen, samt til Asker/Bærum. Styret forventer at arbeidsledigheten vil følge den nasjonale utviklingen også fremover, og venter at ledigheten i bankens nedslagsfelt vil ligge rundt 2,0 prosent i de neste årene. Antall konkurser i bankens markedsområde ligger på et fortsatt lavt nivå og det etableres mange nye foretak. Dette er en klar indikasjon på at banken driver i en region hvor næringslivet går godt og hvor næringslivet preges av optimisme. Enkelte bedrifter vil likevel kunne få utfor - dringer når offentlige støttetiltak fases ut, samtidig som inflasjonen og rentenivået er stigende. Styret forventer at antall konkurser vil stige fra et lavt nivå i tiden frem - over, men at utlånstapene vil holdes på et fortsatt lavt nivå. 10 30 50 70 90 Des. 16 Kvartal Snitt kvartal Summert 4 kvartaler Summert 4 kvartaler Antall konkurser i bankens markedsområder siste 5 årene Des. 17 Des. 18 Des. 19 Des. 20 Des. 21 17 16 18 20 11 10 14 14 5 15 15 25 38 17 17 20 23 13 16 16 16 Det har vært høy aktivitet i boligmarkedet i 2021, selv om utviklingen ble noe mer avdempet gjennom høsten i fjor. Kvadratmeterprisen på eneboliger steg med 13,5 (8,0) prosent, mot 10,3 (2,9) prosent nasjonalt. Prisveksten på leiligheter og småhus har vært noe lavere og endte på henholdsvis 6,3 (6,4) prosent og 7,6 (2,2) prosent. Boligprisene i vårt markedsområde er relativt lave sammenlignet med prisnivået i Oslo, og kvadratmeter- prisnivået ligger godt under halvparten hva boliger omsettes for i Oslo. Omsetningen av bruktboliger gikk noe ned fra rekordåret 2020, men antall omsetninger var likevel på sitt nest høyeste nivå sett over en 20 års periode. Boligbyggingen har tatt seg opp og regionen preges av økende tilflytting. Boligprisene i bankens nedslagsfelt har historisk fulgt den nasjonale bolig - prisutvikling. Styret venter at boligprisene i bankens markedsområde vil vise en veksttakt rundt den nasjonale boligprisveksten i tiden fremover 0 % 2 % 4 % 6 % 8 % 10 % 12 % 14 % 16 % Leilighet Småhus Norge Enebolig 13,5 % 0,3 % 8,0 % 6,3 % 2,2 % 6,4 % 7,6 % 3,3 % 2,2 % Leilighet SmåhusEnebolig 10,3 % 3,1 % 2,9 % 8,4 % 3,4 % 3,7 % 8,6 % 3,0 % 2,6 % 2019 2020 2021 Årlig boligprisvekst (Kilde: SSB og SpareBank 1 Ringerike Hadeland) Markedsområde Konsernresultat for 2021 Konsernresultat etter skatt for 2021 ble 446 (367) mill. kroner, og egenkapitalavkastningen ble 11,0 (9,5) prosent. (Hele tusen kroner) 2021 2020 Endring Netto renteinntekter 461 437 24 Netto provisjons- og andre inntekter 357 317 40 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78 25 Sum inntekter 921 832 89 Sum driftskostnader 369 349 20 Resultat før tap 552 483 69 Tap på utlån og garantier -6 28 -34 Resultat før skatt 558 455 103 Skattekostnad 112 88 23 Årets resultat 446 367 80 Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntekts- sammensetting og har som mål at maksimalt 60 prosent av inntektene skal komme fra tradisjonelle balanse- produkter. I 2021 utgjorde rentenetto inkludert provisjons- inntekter fra kredittforetakene 62 prosent av totale inntekter eks. utbytte og verdireguleringer. 0 1 2 3 4 5 6 des. 18 mar. 19 jun. 19 sep. 19 des. 19 mar. 20 jun. 20 sep. 20 des. 20 mar. 21 jun. 21 sep. 21 des. 21 Registert ledighet. Markedsområde vs. Norge. I % MarkedsområdeNorge Kilder: SSB og NAV SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 31 ....Vi har en diversifisert inntektssammensetting... 2020 20212019 60 % 14 % 13 % 13 % 62 % 15 % 13 % 10 % 62 % 15 % 13 % 10 % Inntekter av eierinteresser Andre inntekter Øvrige prov. inntekter Rentenetto ink. KF Netto renteinntekter ble 461 (437) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til SpareBank 1 Bolig-/Næringskreditt beløp seg til 105 mill. kroner (82 mill. kroner). Samlet sett økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak med 9 prosent og beløp seg til 566 (519) mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst og lavere finansieringskostnader på innlånsporteføljen. Høyere innskuddsmarginer bidro også positivt. ...positiv utvikling i netto renteinntekter... 2020 20212019 442 503 63 442 519 82 461 566 1,48 1,42 1,50 105 Provisjonsinntekter fra kredittforetak (MNOK) Rentenetto i % av gj.snittlig forvaltingskapital (isolert) Netto renteinntekter (MNOK) Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvalt - ningskapital inkl. kredittforetakene har også styrket seg gjennom året og var på 1,48 (1,42) prosent. Netto øvrige provisjons- og andre inntekter Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 133 (123) mill. kroner. Økningen på 10 mill. kroner (7,5 prosent) kan hovedsakelig tilskrives økte provisjoner fra forsik - ring- og plasseringsområdet. Provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 46 (41) mill. kroner og økningen skyldes både økt salg, god bestandsutvikling og lavere skadeprosent. Provisjonsinntektene fra spare- og plassering ble på 15 (11) mill. kroner og understøttes av økt salg og god avkastning på forvaltet portefølje. Provisjonsinntektene fra betalingsformidling ble på 59 (59) mill. kroner og påvirkes av nedgang i provisjoner knyttet til lavere kredittkortbruk og reduserte utenlans - betetalinger som følge av lavere reiseaktivitet hos våre kunder. ....sterk vekst i øvrige provisjonsinntekter som følge god vekst innenfor skade- og plasseringsområdet 2020 20212019 14 15 15 16 12 11 7 7 7 7 6 8 Øvringe Garantiprovisjon Liv og fond Skadeforsikring Spare/plassering Betalingsformidling 57 120 59 123 59 133 25 26 30 Netto resultat fra finansielle investeringer Netto resultat fra finansielle investeringer var 103 (78) mill. kroner. Resultatforbedringen på 25 mill. kroner skyldes økte inntekter fra eierinteresser og verdiendring på finansielle eiendeler. SpareBank 1 Forvaltning AS ODIN Forvaltning ble i 2. kvartal fisjonert ut til et nytt «Spare»-konsern og eies av SpareBank 1 Forvaltning. Per 1. juli 2021 ble SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS kjøpt opp av SpareBank 1 Forvaltning AS. SpareBank 1 Alliansen har dermed samlet sine spareprodukter i ett «Spare-konsern» Eierskapet i SpareBank 1 Forvaltning AS er flyttet ut til eierbankene via et tingsutbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen er inntektsført med 18 mill. kroner i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 3,06 prosent av SpareBank 1 Forvaltning AS ved periodens utgang. Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar) SpareBank 1 Helgeland har kjøpt 3 prosent av SamSpar- selskapene Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen ble gjennomført den 15. mars 2021, og er inntektsført med 8 mill. kroner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 15,21 prosent av SamSpar ved periodens utgang. SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i SamSpar. SpareBank 1 Gruppen fikk et historisk SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202132 godt resultat etter skatt på 3,2 (1,4) mrd. kroner, hvor av 2,4 (0,98) mrd. kroner utgjør majoritetens andel av resultat etter skatt. Egenkapitalavkastningen ble på 21,9 prosent. Resultatbidraget fra SamSpar utgjorde 89 mill. kroner. Herav inngår inntektsføringen knyttet til SpareBank 1 Forvaltning AS på 18 mill. kroner. Resultatbidrag fra SamSpar var 83 mill. kroner i 2020, da inklusive effekter knyttet til fusjon av pensjonsforsikring på 53 millioner i forbindelse med etablering av Fremtind AS. Underlig - gende resultat i fjor var sterkt påvirket av koronakrisen. SpareBank 1 Gruppen eier 69,9 prosent av Fremtind Forsikring. Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat før skatt på 3,1 (1,5) mrd kroner. Resultatet etter skatt ble 2,4 (1,2) mrd. kroner. Resultatforbedringen skyldes hovedsakelig betydelig bedret forsikringsresultat, men også finansresultatet var bedre enn i fjor. Forsikrings - resultatet ble 2,5 (1,1) mrd. kroner, en forbedring på hele 1,4 mrd. kroner sammenlignet med fjoråret som var preget av høye skadeprosenter innenfor Reise, og store avsetninger i Fremtind Livsforsikring i forbindelse med overtatte porteføljer fra DNB Forsikring og Spare - Bank 1 Forsikring. I forsikringsresultatet er det inkludert inntektsføring av reserver tilknyttet overført portefølje fra DNB Liv på 160 mill. kroner. Netto finansinntekter ble 618 (417) mill. kroner, noe som er 201 mill. kroner høyere enn i fjor. Aksjeavkastningen har vært på 26,4 (11,8) prosent i år og er største bidragsyter i finansinntektene. Bestandspremien økte med 769 mill. kroner hittil i år, noe som tilsvarer en årlig vekst på 6 prosent. Inntekter fra eierinteresser totalt Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende. Inntekter fra eierinteresser ble på 89 (83) mill. kroner. Utbytte Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 15 (16) mill. kroner. Nettoeffekt av finansielle instrumenter Nettoeffekt av finansielle instrumenter ble et tap på 1 (21) mill. kroner og består hovedsakelig av verdiendring på fastrenteporteføljen og obligasjonsporteføljen. Driftskostnader Sum driftskostnader ble 369 (349) mill. kroner og utgjorde 40,0 (41,9) prosent av netto inntekter. Økningen i driftskostnader fra i fjor skyldes primært økt satsning på eiendomsmegling, samt generelt lønns- tillegg. Økte kostnader fra i fjor må også ses i lys av at antall årsverk i morbank ble redusert med 6 årsverk i 2020, og hvor banken utsatte ansettelsesprosesser på grunn av økt usikkert som fulgte i kjølvannet av pandemiutbruddet. Det ble også iverksatt flere midler - tidige kostnadsreduserende tiltak som delvis har blitt reversert. Per 31. desember 2021 var det 218 (218) årsverk i konsernet. ...kostnadsveksten er preget av midlertidige sparetiltak under pandemien... Kredittrisiko og porteføljeutvikling Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kreditt- risikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområder spesielt. 75 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kreditt - foretak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse. Bankens kredittportefølje består av 67 (68) prosent utlån til personmarkedet og 33 (32) prosent utlån til bedriftsmarkedet. Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennom- gående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale så lenge disse verdiene ikke forringes vesentlig. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkedsporteføljen er på 58 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 60 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal. 2020 20212019 Driftkostnaderdatterselskaper Alliansekostnader Driftskostnader datterselskaper Personalkostnader morbank 139 363 81 49 94 128 349 82 46 93 131 369 91 47 94 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 33 Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Under korona-pandemien har flere næringer blitt direkte ram - met av smitteverntiltak og har opplevd særlig sterkt fall i omsetningen. Hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen er sammen med kultursektoren blant bransjene som har hatt størst omsetningsfall under pandemien. Bankens eksponering mot disse bransjene er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen. Banken har ingen direkte eller indirekte eksponering mot olje og offshore og andre utsatte bransjer. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (57) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 13 (14) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (11) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (6) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Disse sektorene har i relativt liten grad blitt påvirket av pandemien. Banken har en gjennomsnittlig belånings - grad i eiendomsporteføljen på litt over 50 prosent. Det er gjort en individuell gjennomgang av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkedsporteføljen. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og misligholdsut - vikling i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Det er i tillegg gjort en vurdering av bankens eksponering mot bransjer som har vært særlig rammet av pandemien. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse. Kredittkvaliteten i bankens utlånsportefølje har forbedret seg i tråd med gjenåpningen av norsk økonomi og etter hvert som utlånsporteføljen har blitt reklassifisert med oppdatert lignings- og regnskapsinformasjon. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje. Tap og mislighold SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31. desember 2021 en netto inntektsføring på tap på utlån og garantier på -6 (28) mill. kroner. Gruppevise tapsavsetninger (trinn 1 og 2) ble redusert med 17 mill. kroner som følge av bedring i kredittkvalitet og tilbakeføring av avsetninger banken gjorde i 2020 på bakgrunn av den store usikkerheten forbundet med pandemien, som banken anser at ved utløpet av 4. kvartal 2021 er betydelig redusert. I tillegg ble taps- avsetning på 5,0 mill. kroner gjort ved innførelse av IFRS9-modellen på grunn av modellusikkerhet i 2018 tilbakeført. Banken har økt individuelle tapsavsetninger (trinn 3) med 17 mill. kroner. Økningen knyttes i hovedsak til to bedriftsengasjementer. Periodens netto konstaterte tap var 1 mill. kroner. Brutto misligholdte utlån var 9 mill. kroner (17 mill. kroner) ved utgangen av 2021, tilsvarende 0,04 (0,10) prosent av brutto utlån. Bankens tette oppfølging av mislighold over en årrekke har sørget for vedvarende lave mislighold. Antall konkurser, i bankens markedsområde, er på et lavt nivå. Det vises for øvrig til redegjørelse om tap i note 4. ...misligholdet er lavt og bedre kredittkvalitet gir tilbake- føring av tap.. Q2 2021Q1 2021Q4 2020 Q4 2021Q3 2021 74 % 72 % 75 % 74 % 74 % 0 % 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% Andel i svært lav og lav risikoklasse 0,00 % 0,05 % 0,10 % 0,15 % 0,20 % 0,25 % 0,30 % 0,35 % 0,40 % 2020 20212019 Tapsprosent utlån Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,10 % 0,25 % 0,04 % 0,09 % -0,02 % 0,03 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202134 Utlån til kunder Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre- dittforetakene, økte med 2,4 mrd. kroner og var 34,4 (32,0) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Tolvmåne - dersveksten i brutto utlån var 7,4 (6,3) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder og prosjekter, og har hatt god effekt av dette arbeidet. ...utlånsveksten har tatt seg opp.. Utlånsveksten avtok gjennom 3. og 4. kvartal som følge av noe lavere aktivitet i boligmarkedet, samt nedregule - ring av et større byggelån i bedriftsmarkedet. Innskudd fra kunder Bankens innskudd har økt med 5,4 (10,9) prosent siste 12 måneder til 18 (17) mrd. kroner. Innskuddsdekningen var på 78 (78) prosent. Lavere innskuddsvekst må ses i lys av gjenåpningen av økonomien og utfasing av smitteverntiltak som har gitt økt forbruksvekst og lavere sparing. Forretningsområdene Resultat før skatt fordelt på forretningsområder 2020 20212019 30,1 32,0 34,4 21,5 22,2 8,7 9,8 23,4 11,0 Utlån overført til kredittforetak Utlånsvolum egen balanse 12 mnd vekst + 6,3 % + 7,4 % 14 % 2 % 1 % 40 % 43 % EiendomsMegler 1 Økonomihuset PM BM FKV Personkunder (PM) (Hele mill. kroner) 2021 2020 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 325 293 32 Netto andre provisjonsinntekter 90 84 7 Netto andre inntekter - - - Driftskostnader 179 179 6 Resultat før tap 236 204 32 Tap på utlån og garantier -1 -1 - Resultat før skatt 237 205 32 Privatmarkedet leverer et godt resultat, med en inntekts- vekst på 39 mill. kroner. Netto renteinntekter økte med 32 mill. kroner til 325 (293) mill. kroner. Volumvekst og bedrede innskuddsmarginer kompenserer for ned - gangen i utlånsrentene fra 2020 til 2021. Marginpresset oppleves som vedvarende på grunn av stor konkurranse om boliglånskundene. Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 1,4 mrd. kroner. Tolvmånedersveksten i brutto utlån var 6,5 (5,4) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av dette arbeidet. Innskudd fra personkunder har økt med 740 (864) mill. kroner, tilsvarende 6,8 (9,4) prosent. ...utlånsveksten i privatmarkedet har tatt seg opp.. 2020 20212019 20,5 21,6 23,0 6,5 % 5,4 % 6,0 % Volum i mrd 12 mnd vekst SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 35 Bedriftsmarkedet leverer et godt resultat, med en inntektsvekst på 19 mill. kroner. Netto renteinntekter økte med 15 mill. kroner til 268 (253) mill. kroner. Volum - vekst og bedrede innskuddsmarginer kompenserer for nedgangen i utlånsrentene fra 2020 til 2021. Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, økte med 0,98 mrd. kroner. Tolvmånedersveksten i brutto utlån var 9,5 (8,0) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye næringslivskunder og byggeprosjekter og har hatt god effekt av dette arbeidet. Innskudd fra bedriftskunder har økt med 184 (591) mill. kroner, tilsva - rende 3,0 (13,7) prosent. ...utlånsveksten i bedriftsmarkedet har tatt seg opp.. 2020 20212019 9,6 10,4 11,4 9,5 % 8,0 % 8,6 % Volum i mrd 12 mnd vekst (Hele mill. kroner) 2021 2020 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 268 253 15 Netto andre provisjonsinntekter 40 36 4 Netto andre inntekter 1 1 - Driftskostnader 91 83 8 Resultat før tap 219 207 12 Tap på utlån og garantier -5 29 -34 Resultat før skatt 223 178 45 Bedriftskunder (BM) (Hele mill. kroner) 2021 2020 Endring Netto inntekter 57 54 3 Driftskostnader 47 44 3 Resultat før skatt 11 10 - Eiendomsmeglervirksomhet EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 11 (10) mill. kroner. Megler - foretaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal. Foretakets markedsandel for 2021 var på 39 (41) prosent. Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal. (Hele mill. kroner) 2021 2020 Endring Netto inntekter 60 57 3 Driftskostnader 54 50 4 Resultat før skatt 6 7 -1 Regnskaps- og IT-tjenester SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-nett AS (videre omtalt samlet som Økonomihuset) er direkte og indirekte 100 prosent eide datterselskap av banken. Selskapene har en sterk markedsposisjon og er en viktig driver for videre vekst i konsernet. Til sammen oppnådde selskapene et resultat før skattekostnad på 6 (7) mill. kroner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202136 Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 1. og 2. kvartal grunnet arbeid med årsregnskaper og skatteberegninger. Felleskontrollerte virksomheter Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,97 prosent. Innregnet resultat fra felleskontrol - lert virksomheter utgjorde totalt 89 (83) mill. kroner i 2021. Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)» Finansiering og likviditet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en vel-diversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider. Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kun - der. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 78 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 52 (53) prosent inkl. kredittforetak. SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kreditt - foretakene var 11,2 (10,0) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og ansvarlig kapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,5 (5,3) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Gjennomsnitt-durasjonen i innlåns- porteføljen var på 2,9 (2,9) år. Kapitalmarkedene har vært velfungerende og kreditt - påslagene har vært stabilt lave. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet med en innskudds-/gjeldsrating fra Moodys på A2 med stabile utsikter. Ratingen har hatt en positiv effekt på bankens tilgang på markedsfinansiering. LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4.kvartal 2021 utgjør 176 (199) prosent. Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende. Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjerne - kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,8 (18,9) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,0 (19,1) prosent og en kapitaldekning på 19,6 (20,7) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 8,8 (9,1) prosent. Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 17,9 (19,2), 17,9 (19,2) og 19,2 (20,6) prosent. Uvektet kjernekapital - dekning var på 10,8 (11,3) prosent. ...godt kapitalisert.. 2019 18,7 % 18,9 % 17,8 % 16,2 % 4,5 % 2,5 % 4,5 % 2,0 % 1,7 % 1,0 % Management buffer Pilar 2 Systemrisikobuffer Bevaringsbuffer Motsyklisk kapitalbuffer Minstekrav til ren kjernekapital 2020 2021 Mål Finanstilsynet ferdigstilte 2. februar 2018 sin første SREP- vurdering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Pilar 2-kravet er satt til 1,7 prosent av risikovektet volum. Dette kravet er knyttet til risikofaktorer som ikke er dekket av Pilar 1 og må dekkes av ren kjernekapital. Pilar 2-kravet kommer i tillegg til minimumskravene og bufferkravene i Pilar 1. Kravet trådte i kraft 31. mars 2018. Styret forventer at Finanstilsynet vil komme med en ny SREP-vurdering i løpet av 2022. Regulatoriske krav til ren kjernekapitaldekning var på 12,7 prosent ved utgangen av 4. kvartal 2021. Norges Bank besluttet i desember 2021 å øke kravet til motsyklisk kapitalbuffer til 2,0 prosent med virkning fra 31.12.22. Norges Bank uttalte samtidig at de ser for seg at buffer - kravet øker til 2,5 prosent i løpet av 1. halvår 2022 med virkning 1 år frem i tid. Regulatorisk krav til ren kjerne - kapital øker da tilsvarende. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav (pilar 1 og 2) + 1 prosentpoeng . Mål på uvektet kjernekapital er på 6,0 prosent. Målene innfris med god margin på alle nivåer ved utgangen av 2021. Tidspunktet for ikrafttredelse av EUs bankpakke i Norge er utsatt til 2022. Den viktigste effekten av dette regel - verket forventes å være implementeringen av utvidet 52 % 0 % 32 % 16 % Kredittforetak Kredittinstitusjoner Innskudd Verdipapirgjeld og ansvarlig lån SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 37 SMB-rabatt, som for konsernet er beregnet til å bidra til en økning i ren kjernekapitaldekning (for.h.m. konsoli - dert) på om lag 1,0 prosentpoeng isolert sett. Det vises for øvrig til redegjørelse om kapitaldekning i note 11. Rating Moody’s Investors Service (Moody’s) tildelte SpareBank 1 Ringerike Hadeland en innskudds og gjeldsrating på A2 med stabile utsikter i 2021. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid. Redegjørelse om foretaksstyring Foretaksstyring i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 14. oktober 2021, og retter seg etter de anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefa - lingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. En nærmere beskrivelse av konsernets foretaksstyring, herunder informasjon om styring og kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regnskapslovens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten. Risiko- og kapitalstyring Risikostyringen skal støtte opp under konsernets strate- giske utvikling og måloppnåelse og bidra til å sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Det er en målsetting at ingen enkelthendelse skal kunne skade konsernets finansielle stilling i vesentlig grad. Dette skal oppnås gjennom en moderat risikoprofil og: • en sterk risikokultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring • tilstrebe en optimal kapitalallokering innenfor vedtatt forretningsstrategi • utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter • et tilstrekkelig kapitalnivå ut fra valgt risikoprofil. Banken har etablert en struktur som på en systematisk måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og hånd- terer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en løpende overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoeksponering som er fastsatt av styret. Bered- skaps-og kontinuitetsplaner skal sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforut- sette hendelser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike risikoer. De viktigste risikogruppene er beskrevet nedenfor. Kredittrisiko Kredittrisiko er risiko for tap som følge av kundens manglede evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Kredittrisikoen styres gjennom rammeverk for kreditt- innvilgelse, engasjementsoppfølging og portefølje- styring. Rammene gjennomgås minimum årlig og etter- levelse overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering til styret. Utlån til personkunder er i all hovedsak boligfinansiering. Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes å være god. Det meste av personmarkedslånene er sikret med pant i fast eiendom og belåningen er gjennomgående moderat, sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapsrisiko så lenge disse verdiene ikke for- ringes vesentlig. Risikoen i bedriftsmarkedsporteføljen vurderes å være moderat, også sett i forhold til den høye utlånsveksten. Den totale kreditteksponeringen er størst mot nærings- eiendom og eiendomsprosjekter hvor engasjementet er sikret med pant i fast eiendom og hvor belånings- graden er gjennomgående moderat. Det vises for øvrig til avsnitt «Kredittrisiko og portefølje - utvikling» over, samt note 6. Markedsrisiko Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i renter, aksjekurser og valutakurser. Styret har fastsatt maksimale grenser for markedsrisiko gjennom rammer for blant annet investeringer i egenkapitalinstrumenter, obligasjoner og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Rammene gjennomgås minimum årlig og etterlevelse overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering til styret. Bankens rammer og retningslinjer for markeds- risiko gjenspeiler bankens konservative risikoprofil innen området. Bankens beholdning av egenkapitalinstrumenter består i hovedsak av strategiske eierskap i selskaper i Spare - Bank 1-alliansen. Bankens beholdning av sertifikater og obligasjoner består av likvide papirer av høy kvalitet. For ytterligere informasjon vises det til note 6 og 15. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko defineres som risiko for at banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres eller i form av ekstra dyr finansiering. Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i konsernets overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202138 Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens konservative risikoprofil på området. Det vises for øvrig til avsnitt «Finansiering og likviditet» over, samt note 6, og 16. Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eller eksterne hendelser. Prosessen for styring av operasjonell risiko i SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal i størst mulig grad sikre at ingen enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Operasjonell risiko representerer en trussel som, både på kort og lang sikt, kan medføre en vesentlig kostnad. Konsernet har derfor fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring av organisasjonens samlede innovasjons- og prestasjonsevne. Som en del av dette arbeidet har banken etablert systemer og rutiner for registrering og oppfølging av forbedringstiltak samt systemer for rapportering og oppfølging av uønskede hendelser. Bankens krise- og kontinuitetsplan skal sette krise- ledelsen i stand til å håndtere krisesituasjoner og vil ved hjelp av forhåndsplanlagte tiltak bidra til å minimere skadeomfanget når uønskede hendelser oppstår, og på den måten gjenopprette bankens tjenester og forretningsaktiviteter innenfor akseptable tidsrammer. Det er ikke identifisert alvorlige hendelser i konsernet i 2021. For å dekke opp om de største operasjonelle risikoene (uønskede hendelsene) har Sparebank 1-alliansen felles ansvarsforsikringer (profesjonsansvarsforsikring, krim- inalitetsforsikring og styreansvarsforsikring) hvor det årlig gjøres en overordnet vurdering av dekningsnivået med utgangspunkt i identifiserte risikoer. Styreansvarsforsikringen dekker de enkelte sikredes (enkeltpersoner) personlige rettslige erstatningsansvar for formueskade i egenskap av å være styremedlem eller ledende ansatt. Videre dekker styreforsikringen uaktsomme handlinger og unnlatelser, både grov og simpel uaktsomhet, samt saksomkostninger og kostnader i forbindelse med juridisk bistand. Styre - ansvarsforsikringen omfatter styret, daglig leder og øvrige personer i ledelsen. For ytterligere informasjon vises det til note 6. Eierrisiko Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Ringerike Hadeland blir påført negative resultater fra eierpos - ter i strategisk eide selskap og/eller må tilføre ny egenkapital til disse selskapene. Eierselskap defineres som selskaper hvor SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vesentlig eierandel og innflytelse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i hovedsak eierrisiko gjennom eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS (15,21 %) og SpareBank 1 Boligkreditt AS (4,74 %). Compliance (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar konsernets compliancepolicy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organi - sering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Konsernet har de siste årene økt ressursbruken på compliance-området, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Konsernet har implemen- tert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området. Finanstilsynet har gjennomført tilsyn med Eiendoms- Megler 1 Ringerike Hadelands etterlevelse av hvit- vaskingsregelverket i perioden oktober 2018 til mars 2021. Tilsynet har ikke avdekket hvitvasking, men påpeker i sluttrapporten om forhold som ikke er i henhold til hvitvaskingsregelverket, innenfor risiko- vurdering, rutiner og oppdragsgjennomføring. Selskapet har tatt Finanstilsynets presiserte linje til etterretning, vedtatt overtredelsesgebyret på 250 tusen kroner, og startet arbeidet med å tilpasse rutiner og systemer. Sentrale tiltak er allerede implementert. Styret understreker at konsernet har lav toleranse for compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omdømme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner. Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon identifisert øvrige alvorlige compliancebrudd i konsernet i 2021. Bærekraftrisiko Vi er eksponert for bærekraftrisiko, både direkte som virksomhet, og indirekte gjennom vår eksponering hos kunder, særlig i utlånsporteføljen. Bærekraftrisiko er drivere for både kreditt- og markedsrisiko. Bærekraftrisiko defineres som risiko for tap knyttet til eksponering for ESG-faktorer (Environment, Social, Governance). SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 39 E: Miljørisiko innebærer egen eller kunders risiko for tap som følge av klimaendringer, eller faktorer som følge av dette. Dette kan være fysisk risiko, men også overgangsrisiko. S: Sosial bærekraftrisiko er knyttet til tap som kan oppstå som følge av sosiale faktorer, som brudd på arbeidsrettigheter og menneskerettigheter, samfunns - forhold og fattigdom, med mer. G: Styringsrisiko er risiko for tap som følge av man - glende eller svak styring og kontroll, herunder brudd på lover og regler. ESG-faktorer gjennom direkte påvirkning håndteres primært som operasjonell risiko, compliancerisiko, og likviditetsrisiko, og de er integrert i metodikk og vurde - ringer innenfor disse risikokategoriene. Bankens arbeid med bærekraftrisiko er dekket av egen policy, bygget på årlig risikokartlegging. I 2021 har vi gjort risikoreduserende tiltak knyttet til både indirekte risiko gjennom eksponering i utlån til bedriftsmarkedet, og kartlegging av fysisk klimarisiko i hele utlånsporteføljen. En ny ESG-modul i kreditt- prosessen sikrer at vi kartlegger og vurderer både risiko og muligheter i nye engasjementer i bedrifts- markedet. ESG-vurderingene legges til grunn for endelig beslutning i kredittsakene, samt rådgivning. Gjennom bruk av kartdata kartlegger vi i tillegg risiko for fysisk klimarisiko i form av flom, skred, ras og kvikkleire. Vår vurdering er at fysisk klimarisiko i utlåns- porteføljen i dag er begrenset, gitt kunnskap om utvikling på mellomlang sikt. I tiden framover vil vi øke både datakvalitet og datatilfang for å sikre enda bedre risikokontroll. Revisjon Ekstern revisjon Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern revisor rapporterer til representantskapet i banken. Intern revisjon Konsernets internrevisor er PwC AS. Internrevisjonen rapporterer til styret i banken. Redegjørelse om samfunnsansvar og bærekraft SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunns- engasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett og utdanning. Dette har skjedd ved sponsor - virksomhet, gjennom opprettet næringsstiftelse og talentstipend og ikke minst ved godt samspill med sparebankstiftelsene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eier- interesser i banken. Styret har i en separat bærekraftsrapportering rede - gjort for hva konsernet gjør for å skape en bærekraftig virksomhet gjennom å integrere hensynet til menneske - rettigheter, arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon i konsernets forretningsstrategier, i daglig drift og i forholdet til konsernets interessenter. Redegjørelsen finnes i eget kapittel i årsrapporten og inneholder også informasjon om arbeidsmiljø, ytre miljø og likestilling/diskriminering. Egenkapitalbevis Bankens eierandelskapital utgjør kroner 1.565.040.500 fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Ved utgangen av året hadde banken 1.897 (1.844) egenkapitalbeviseiere. Antall eiere hjemmehørende i konsernets primærnedslagsfelt utgjorde 1.139 (1.118) eller 62 (61) prosent av antall eiere, mens de eide 88 (83) prosent av antall utstedte egenkapitalbevis. Ved utgangen av 2021 kontrollerte de 20 største eierne 80 (79) prosent av eierandelskapitalen. Kursen på bankens egenkapitalbevis har i løpet av året beveget seg gradvis fra 238 kroner ved inngangen til året til 330 kroner per 31.12.2021. Det tilsvarer en kurs - stigning på 39 prosent. Ved utgangen av 2021 var SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,27 (0,97). Sparebankstiftelsene Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser; SpareBankstiftelsen Ringerike, SpareBankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBankstiftelsen Gran. Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 prosent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og avkast- ning på investeringen i banken danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstiftelsene. Deres formål er å utvise stort samfunnsengasjement i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eier- interesser i banken. Samspillet med sparebankstiftelsene bidrar til å bygge opp under bankens sterke samfunnsengasjement. Banken anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes lokale engasjement for å være et viktig konkurransefortrinn. Fortsatt drift Morbanken og konsernet er solid med en høy kapital- dekning og driften er lønnsom. Det er gode forut- setninger for fortsatt framgang for konsernet i 2022. Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskapsloven, at årsregnskapet for 2021 er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202140 Morbanken – disponering av årsresultat/utbytte Morbanken oppnådde i 2021 et resultat på 445 (312) mill. kroner, hvilket utgjorde en avkastning på egenkapitalen på 11,4 (8,4) prosent. Resultat før skatt ble 552 (397) mill. kroner. Bankvirksomheten drives i sin helhet i morbanken. Omtale av utviklingen i bankvirksomheten i tidligere avsnitt omfatter således virksomheten i morbanken. Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra datterselskaper og felleskontrollerte virksomheter. I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datterselskap, mens resultatandel fra felleskontrollert virksomhet regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. Det er morbankens resultat som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til disponering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på -8 mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 436 mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i hen - hold til deres respektive andel av egenkapitalen. Styret foreslår overfor bankens representantskap et kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egenkapital- bevis, hvorav 13,90 kroner per egenkapitalbevis er et ordinert utbytte og 2,30 kroner per egenkapitalbevis er et ekstraordinært utbytte. Det ekstraordinære utbytte på 2,30 per egenkapital- bevis er knyttet til salg av aksjer i BN Bank i 2019. Det ble lagt opp til at dette skulle utbetales i 2020, på grunnlag av årsregnskapet for 2019, men ble senere reversert på grunn av usikkerhet rundt virkningene av pandemien. Det er styrets vurdering at dagens markedssituasjon, bankens soliditet og finansielle situasjon for øvrig, gjør det forsvarlig å utbetale det ekstraordinære utbyttet på 2,30 kroner i årsregnskapet for 2021. Utdelingsgraden totalt er 58,4 (50,1) prosent for regn - skapsåret 2021 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. Overskuddsdisponering 2021 Årsoverskudd morbank 445 Overført fond for urealiserte gevinster -8 Årsoverskudd til disponering 436 Utbytte (2,20 kr/EKB) 254 Overført til utjevningsfond 171 Grunnfondskapital 5 Gaver 7 Sum disponert 436 Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering 59,7 % Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering 58,4 % Utsiktene fremover Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og myndighetspålagte restriksjoner. Norges Bank har i to omganger hevet styringsrenten, og har signalisert ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten i økono- mien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeidsledig- heten er redusert og prisveksten har tatt seg opp. Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har dempet risiko for nye tilbakeslag og behov for nye restriksjoner som følge av virusmutasjoner. Det er utsikter til at arbeidsledigheten faller ytterligere og deretter holder seg lav i årene fremover. BNP Fastlands-Norge er ventet å øke med mellom 2 og 4 prosent i år og neste år, understøttet av høy forbruks- vekst, sterk offentlig etterspørsel, økte boliginvester- inger, samt økt eksport. Boligprisveksten er forventet å avta. Vi forventer at utviklingen i vår region vil følge den nasjonale utviklingen. Vår region er attraktiv med høy boligprisvekst, positiv tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringsli - vet. Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er god og det er ingen tegn til økning i misligholdet. Antall konkurser i bankens markedsområde er fortsatt på et lavt nivå og det etableres mange nye foretak. Dette er en indikasjon på at banken driver i en region hvor næringslivet går godt og hvor det er optimisme. Banken gjør løpende tilpasninger i sin forretnings- modell i takt med at kundene og markedet endrer seg. Banken har gjennom 2021 sluttført et omfattende strategi- arbeid. Dette har resultert i oppdatering av visjon, og en offensiv strategi som skal bidra til fortsatt lønnsom vekst. Visjonen er endret fra «Den anbefalte banken» til å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurranse - fortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Bærekraft er viktig og banken skal være en tilrettelegger og pådriver for bærekraftig omstilling. Bankkonsernet skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål med ambisjon om at egen virksomhet er klimanøytral innen 2030. Klima og miljø, grønn omstilling, kampen mot økonomisk kriminalitet og arbeid for likestilling er viktige elementer. Som en lokal og samfunnsengasjert bank har vi en rolle å spille som en kompetent rådgiver overfor kundene rundt bærekraft. Ved å stille krav til kunder, leverandører og samarbeidsparter ønsker banken å bidra til grønn omstilling slik at vi blir et lavutslippssamfunn. Regionen har store utviklingsmuligheter de nærmeste årene, blant annet gjennom større infrastrukturprosjekter. Noen av disse er nettopp fullført mens andre er i pro- duksjon slik at byggekraner og masseforflytting preger regionen. Store deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble åpnet på slutten av 2021 – et halvt år før opprinnelig SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 41 tidsplan. Arbeidet med videreføring av E16 Oslo- Hønefoss, under Sollihøgda, er i full gang med antatt ferdigstillelse sommeren 2025. Bygging av Ringeriks- banen og fullføring av E16 inn til Hønefoss rykker stadig nærmere. Dette vil bety en reise på 30 min. Hønefoss- Oslo med tog. Det skal også bygges ny firefelts E16 som sammen med dobbeltsporet jernbane vil knytte Ringeriksregionen tett opp mot Osloregionen og gi et felles bo- og arbeidsmarked. Styrets vurdering er at konsernet er godt posisjonert for å kunne utnytte gode vekstmuligheter. Effektiv drift og inntekter fra mange produkt- og tjenesteområder bidrar, sammen med lønnsom utlånsvekst, til en for - ventning om fortsatt god inntjening. Konsernet er godt rustet til å ytterligere forsterke sin ledende posisjon i regionen og være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunn. Styret vil rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette samspillet til glede for, og utvikling av, regionen. Styret vil også takke de ansatte for stor innsats i et krevende år med mange utfordringer. Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspart - nere for øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet i 2022. Hønefoss, 11. februar 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Gunnar Bergan Jane K. Gravbråten Olav Fjell Leder Hans Anton Stubberud Liv Bente KildalSvein Oftedal Wenche Ravlo Nestleder Steinar Haugli Adm. banksjef SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202142 Årsregnskap SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 202142 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 43 Morbank Konsern 2020 2021 (beløp i mnok) Note 2021 2020 619 563 Renteinntekter effektiv rentes metode 2, 17 562 619 47 42 Andre renteinntekter 2, 17 42 47 228 143 Rentekostnader 17 143 229 437 461 Netto renteinntekter 461 437 217 250 Provisjonsinntekter 18 250 217 12 12 Provisjonskostnader 18 12 12 2 4 Andre driftsinntekter 18 119 112 207 242 Netto provisjons- og andre inntekter 357 317 16 15 Utbytte 19, 37 15 16 41 96 Inntekter av eierinteresser 19, 37 89 83 -21 2 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 19 -1 -21 36 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78 681 816 Sum inntekter 921 832 128 131 Personalkostnader 20, 22 215 206 128 138 Andre driftskostnader 16, 21 154 142 256 269 Sum driftskostnader 369 349 425 547 Resultat før tap 552 483 28 -6 Tap på utlån og garantier 10 -6 28 397 552 Resultat før skatt 558 455 84 108 Skattekostnad 23 112 88 312 445 Resultat for regnskapsåret 446 367 - - Minoritetsinteresser 0,5 0,5 19,42 27,65 Resultat per egenkapitalbevis (majoritet) 27 ,72 22,77 Resultatregnskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202144 Utvidet resultatregnskap MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 312 445 Resultat for regnskapsåret 446 367 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat -7,9 -13 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon -13 -7 ,9 - - Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet 1 2 2,0 3 Skatt 3 2,0 Poster som vil bli reklassifisert til resultat - - Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - 0, 1 0,30 -0,2 Endring i virkelig verdi utlån PM -0,2 0,30 0 0,1 Skatteeffekt 0, 1 - -5,7 -10 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen -9 -3 306 435 Totaltresultat for regnskapsåret 437 363 - - Minoritetsinteresser 0,5 0,5 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 45 Balanse MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 EIENDELER 95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 95 1.404 1 104 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 103 1 404 21.917 23.044 Netto utlån til kunder 8, 9, 10 23.043 21.916 2.323 2 197 Sertifikater og obligasjoner 26 2 197 2 323 74 9 Finansielle derivater 27 9 74 726 866 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 866 726 218 216 Investering i eierinteresser 37 356 362 61 61 Investering i konsernselskaper 37 - - 111 97 Eiendom, anlegg og utstyr 30,40 124 141 24 29 Utsatt skattefordel 23 29 23 - - Goodwill og andre immaterielle eiendeler 29 63 63 88 82 Andre eiendeler 31 104 111 27.041 27.796 Sum eiendeler 27 .984 27 .239 GJELD 501 - Gjeld til kredittinstitusjoner - 501 17.088 18.014 Innskudd fra og gjeld til kunder 32 17 990 17 069 5.135 5.252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 33 5 252 5 135 52 6 Finansielle derivater 29 6 52 244 252 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 24, 35, 40 304 296 251 251 Ansvarlig lånekapital 34 251 251 23.271 23.774 Sum gjeld 23.802 23.304 EGENKAPITAL 1.565 1.565 Egenkapitalbevis 39 1.565 1.565 492 492 Overkursfond 492 492 1.562 1.580 Utjevningsfond 1 580 1 562 34 254 Avsatt utbytte 254 35 1 7 Avsatt til gaver 7 1 94 94 Grunnfond 94 94 5 5 Kompensasjonsfond 5 5 17 25 Annen egenkapital 184 181 0 0 Minoritetsandel 1 1 3.770 4.022 Sum egenkapital 4. 182 3.935 27.041 27.796 Sum gjeld og egenkapital 27 .984 27 .239 Hønefoss, 11. februar 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Liv Bente Kildal Jane K. Gravbråten Olav Fjell Leder Hans Anton Stubberud Gunnar BerganSvein Oftedal Wenche Ravlo Nestleder Steinar Haugli Adm. banksjef SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202146 Endring i egenkapital MORBANK (Beløp i mnok) Eier- andels- kapital 1 Over kurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.19 1.565 492 1.255 85 5 41 -17 244 7 3.677 Omarbeidet egenkapital 31.12.19 reduksjon utbytte 1.565 492 1.291 86 5 41 -17 208 6 3.677 Periodens resultat - - 277 8 - -7 - 34 1 312 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - -6 0,2 - - - - - -6 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - 0,2 - - - 0,2 Sum utvidede resultatposter - - -6 - - - - - - -6 Totalresultat - - 271 7,4 - -7 - 34 1 306 Transaksjoner med eierne Besluttet utbytte for 2019 - - - - - - - -208 - -208 Utdelt gavefond 2019 - - - - - - - - -6 -6 Sum transaksjoner med eierne - - - - - - - -208 -6 -214 Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 34 -17 34 1 3.770 Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 34 -17 34 1 3.770 Periodens resultat - - 171 5 - 8 - 254 7 445 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - -9 - - - - - - -9,4 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - -0,1 - - - -0,1 Totalresultat - - 162 4,4 - 8 - 254 7 435 Transaksjoner med eierne Utdelt ekstraordinært utbytte - - -144 - - - - - - -144 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte - - - -4 - - - - - -4 Utdelt utbytte for 2020 - - - - - - - -34 - -34 Utdelt gavefond 2020 - - - - - - - - -1 -1 Sum transaksjoner med eierne - - -144 -4 - - - -34 -1 -183 Egenkapital 31.12.21 1.565 492 1.580 94 5 43 -17 254 7 4.022 1. Pr 31.12.21 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 47 KONSERN (Beløp i mnok) Eier- andels- kapital 1 Over- kurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Sum Minori- tets- interesse Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.19 1.565 492 1.255 85 5 14 117 244 7 3.785 1 3.785 Omarbeidet egenkapital 31.12.19 reduksjon utbytte 1.565 492 1.291 86 5 14 117 208 6 3.785 1 3.785 Periodens resultat - - 277 8 - -7 54 34 1 366 - 367 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - -5,8 -0, 16 - - - - - -5,9 - -5,9 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - 0,23 - - - 0,23 - 0,23 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet - - - - - - 2 - - 2 - 2 Sum utvidede resultatposter - - -5,8 -0, 16 - 0,23 2 - - -3 - -3 Totalresultat - - 271 7 - -7 56 34 - 363 - 363 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) - - - - - - 1 - - 1 - 1 Besluttet utbytte for 2019 - - - - - - - -208 - -208 - -208 Utdelt gavefond 2019 - - - - - - - - -6 -6 - -6 Sum transaksjoner med eierne - - - - - - 1 -208 -6 -213 - -213 Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 7 175 34 1 3.935 1 3.935 Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 7 175 34 1 3.935 1 3.935 Periodens resultat - - 171 5 - 8 1 254 7 446 0,5 446 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - -9 - - - - - - -9 - -9 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - - - - - - - - Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet - - - - - - 1 - - 0,7 - 0 ,7 Sum utvidede resultatposter - - -9 - - - 1 - - -9 - -9 Totalresultat - - 162 4,4 - 8 2 254 7 437 - 437 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) - - - - - - -8 - - -8 - -8 Utdelt ekstraordinært utbytte - - -144 - - - - - - -144 - -144 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte - - - -4 - - - - - -4 - -4 Utdelt utbytte for 2020 - - - - - - - -34 - -34 - -34 Utdelt gavefond 2020 - - - - - - - - -1 -1 - -1 Sum transaksjoner med eierne - - -144 -4 - - -8 -34 -1 -191 - -191 Egenkapital 31.12.21 1.565 492 1.580 94 5 16 169 254 7 4. 181 1 4. 182 1. Pr 31.12.2021 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 2. Poster ført direkte mot egenkapital i FKV SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202148 Kontantstrømoppstilling MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 -824 -1.160 Netto utlån til kunder -1. 161 -825 657 591 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 591 657 1.683 926 Innskudd fra kunder 922 1.677 -121 -66 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -66 -121 -533 304 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 304 -533 9 4 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4 9 -702 119 Sertifikater og obligasjoner 119 -702 30 20 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 20 30 3 2 Renteutbetaling derivater 2 3 203 238 Provisjonsinnbetalinger 378 337 -172 -183 Utbetalinger til lønn -256 -246 -20 -136 Andre utbetalinger til drift -196 -70 -82 -92 Betalt skatt -97 -86 -4 -20 Andre tidsavgrensninger -17 -5 127 547 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 547 127 -61 -5 Investering i varige driftsmidler -5 -61 - 9 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 9 - -33 -97 Utbetaling til investeringer i aksjer og fond -97 -33 21 32 Innbetaling fra salg av aksjer og fond 32 21 57 111 Utbytte fra investeringer i aksjer 111 57 -17 50 B Netto likviditetsendring investering 50 -17 700 820 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 820 700 -980 -656 Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer -656 -980 - 60 Opptak av ansvarlig lånekapital 60 - - -60 Innfrielse ansvarlig lånekapital -60 - -109 -76 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -76 -109 -7 -6 Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital -6 -7 500 - Opptak av lån fra kredittinstitusjoner - 500 - -500 Tilbakebetaling av lån fra kredittinstitusjoner -500 - -214 -183 Utbetaling til utbytte og gavefond -183 -214 -110 -601 C Netto likviditetsendring finansiering -601 -110 - -4,2 A+B+C Netto endring likvider i året -4,2 - 95 95 Likviditetsbeholdning 1.1. 95 95 95 91 Likviditetsbeholdning 31.12 91 95 Likviditetsbeholdning spesifisert 95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanken 91 95 95 91 Likviditetsbeholdning sist i mnd 91 95 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 49 Noter til regnskapet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202150 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 51 1. Generell informasjon s. 52 2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 52 3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 60 4. Segmentinformasjon s. 62 5. Kapitaldekning s. 64 6. Finansiell risikostyring s. 66 KREDITTRISIKO 7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 70 8. Utlån til og fordringer på kunder s. 71 9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 74 10. Tap på utlån og garantier s. 76 11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 82 12. Finansielle instrumenter og motregning s. 83 13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 84 MARKEDSRISIKO 14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 86 LIKVIDITETSRISIKO 15. Likviditetsrisiko s. 87 16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 88 RESULTATREGNSKAP 17. Netto renteinntekter s. 92 18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 93 19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 93 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 94 21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 96 22. Pensjoner s. 96 23. Skatt s. 99 BALANSE 24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 101 25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 104 26. Sertifikater og obligasjoner s. 106 27. Finansielle derivater s. 107 28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 108 29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 108 30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 110 31. Andre eiendeler s. 111 32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 111 33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 112 34. Ansvarlig lånekapital s. 113 35. Annen gjeld og forpliktelser s. 114 36. Bundne midler s. 115 37. Investeringer i eierinteresser s. 116 ØVRIGE OPPLYSNINGER 38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 118 39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 119 40. Leieavtaler s. 121 41. Hendelser etter balansedagen s. 121 Noter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 51 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202152 Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å fremme sparing ved å ta i mot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens formål er å yte investeringstjenester og til- knyttede tjenester innenfor rammen av verdipapirhandel- loven. Banken kan utføre alle vanlige bankforretninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeområde. Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i årsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokal- bankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringe- rike Hadeland AS (94 % eierandel) og datterselskapet SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eierandel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs ("RING"). Årsregnskapet for 2021 ble vedtatt av styret 11. februar 2022 Note 1 – Generell informasjon Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2021 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnskapet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolkninger obligato- riske for årsregnskap som avlegges per 31. desember 2021. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2021 Konsernet har fra første januar 2021 implementert ny misligholdsdefinisjon. Denne nye misligholds- definisjonen er utformet i henhold til EBAs sine retnings- linjer for hvordan banker skal bruke miligholdsdefinisjon i kapitalsforordningen (CRR) samt presiseringer i CRR/ CRD IV forskriften. Mislighold defineres i to kategorier: «Betalingsmislig- hold» og «mislighold på grunn av manuell misligholds- merking». 1. Betalingsmislighold er definert som vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet. Terskelverdier for vesentlig overtrekk er gitt i CRR/CRD IV forskriften. 2. Mislighold på grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg på kredittfaglige vurderinger. Hendelser som inngår i denne kategorien er taps- avsetninger på kunden, konkurs og/eller gjelds- ordning, vurderinger av betalingslettelser (for- bearance), forlenget betalingsfrist eller andre indikasjoner på at det kan være vesetnlig tvil om kunden vil oppfylle sine forpliktelser. Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 53 Videre innebærer ny misligholdsdefinisjon innføring av karenstid. Kunder som blir definert som misligholdt vil bli liggende i trinn 3 en periode etter at misligholdet er ordnet opp i. Karenstiden er satt til 3 eller 12 måneder avhengig av underliggende årsak til misigholdet. Konsernet har med virkning fra 01.01.2021 benyttet ny misligholdsdefinisjon også regnskapsmessig Imple- menteringseffektene har vært uvesentlige. Endringen er behandlet som estimatending og sammenlignbare tall er derfor ikke omarbeidet. IASB avsluttet i 2020 arbeidet med fase 2 av arbeided med IBOR-reformen, og er implementert i 2021. IBOR- reformen har vært en pågående prosess hvor referanse- renter benyttet i fordringer, lån og derivater er byttet med nye renter. Implementeringen har ikke påvirket bankens regnskap. Samtlige av bankens rentederivater har NIBOR-rente som referanse per 31.12.2021. Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikrings- kontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger av forsikringskontrakter. Ikrafttredeksestidspunktet er 1. januar 2023 med krav om sammenlignbare tall. Konsernet har vurdert virkningene av IFRS 17 og ser ikke at denne vil få vesentlige konse- kvenser for konsernets resultat og balanse. For øvrig er det ingen andre IFRSer eller IFRIC- fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i tusen kroner med mindre annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og datterselskap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken må ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin inn- flytelse til å påvirke avkastningens størrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsolide- ringen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjennetegnet ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. Øvrige eiere er SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 15,21 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS. Styringsstrukturen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskontrollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsern- regnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjelds- instrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porteføljen som eiendelene inngår i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Instru- menter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202154 salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valuta- omregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskrivelse). Banken overfører bare deler av de utlån som kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet. Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer) med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med måling til virkelig verdi med verdiendringer over OCI i både morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til person- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor konkludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av fastrente- utlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles til amorti- sert kost. Kontanter og fordringer på sentralbanker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner måles også til amortisert kost. Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som følge av at vurdering av fastrenteutlån til amorti- sert kost ville medført et regnskapsmessig misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsinstrumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi med verdi- endringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskaps- føres i tråd med prinsippene for sikringsbokføring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringerike Hadeland regnskapsfører alle egenkapital- instrumenter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater blir ført under «Renteinntekter» sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Verdiendring blir ført under «Netto resultat fra andre finansielle investeringer». Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastrente- innlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første- gangs klassifisering og på løpende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller verdivurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikrings- instrumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente banker for å redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finans- markedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som "virkelig verdisikring" i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Tapsnedskrivning utlån Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balanseføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle garantikon- trakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første- gangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 55 begivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenværende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kon- traktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case», «Best case» og «Worst case», og det beregnes et forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor «Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med 10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om scenarioene. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangs- innregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede PD har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: • En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer. • En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppfølging. • En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens PD samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB») med kundens PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på kreditttap som medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasje- mentet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislighold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats. Kredittapet må være et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter første gangs innregning (tapshendelse) og resultatet av tapshendelsen må også kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap omfatter observer- bare data som blir kjent for konsernet om følgende tapshendelser: • Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller låntaker • Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter • Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner knyttet til låntakers økonomiske situasjon • Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsfor- handlinger eller andre finansielle reorganiseringer • På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle eiendelen • Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202156 som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eien- delen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i kategori 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøve- periode på 12 eller 24 måneder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utlån og andre engasjementer som ikke er beta- lings-misligholdte over 90 dager, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap. Engasjementer som anses å ha underliggende verdier med pant i boliger som dekker engasjementet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasjement vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk vanskeligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi) foretas når banken ikke har rimelige forventninger om å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet: • Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar • Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger • Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar • Avsluttet bo ved dødsfall • Ved rettskraftig dom • Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges på langstidsover- våkning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Inn- betalinger på tidligere konstaterte lån framgår av note 10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts- messige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontrakts- messige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller for- pliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videre- føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres. Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av veder- laget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for rest- verdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 57 Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffel- seskost, eller revaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 år Maskiner og IT-utstyr 3-7 år Transportmidler 4-5 år Inventar 3-10 år. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjons- verdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurde- ring av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balanseført. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leie- avtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måne- der) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konsernet og morbank har benyttet seg av dette fritaket. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddiskontere rester- ende leiebetalinger med bankens marginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indika- sjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indika- sjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet under ordinære avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne gjenvinnbart beløp. Renteinntekter og –kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatføres løpende basert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån. Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resultat- føres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen resultatføres. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fra- drag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202158 skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem- tidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amorti- sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har etablert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pensjonsord- ningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjeneste- pensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Utgangs- punktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons- rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskaps- stiftelse. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for levetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsiktig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planendrings- tidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutset- ninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifi- seres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjons- forpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjons- ordning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet førtidspensjon Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avtale- festet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspensjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtale- festet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 59 Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette innebærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin propor- sjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. På det nåværende tidspunkt fore- ligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en innskuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes premie skal fastsettes som en prosent- andel av lønnsutbetalinger mellom 1G og 7,1G. I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskaps- tjenester, som sitt primære rapporteringsformat. Konsernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings- format, hvor «key decision maker» er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrapporte- ring er i samsvar med IFRS 8. Utbytte og gaver Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver presen- teres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse- dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fast- settelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatmål (APM) I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomheten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan kon- sernet har prestert eller forventer å prestere. For en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmålene som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202160 Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplys- ninger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn. Tap på utlån og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig økt kredittrisiko Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den gene- relle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kreditt- forverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD. Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging. Sensitivitet diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av å endre på forutsetn- ingene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morbanken øker med 40 mill. kroner (+43 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivået på forventet tap endres vesentlig også her. Forventet tap på utlån i morbanken øker med 44 mill. kroner (+47 prosent). BM PM Totalt Endring av PD nivå med 100% 32 8 40 Endring av LGD-nivå med 100% 34 10 44 Totalt 66 18 83 Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på misligholds- og tapsnivå Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter ulike fremtidige nivåer for misligholdsrisiko (PD) og tap gitt mislighold (LGD) som er de viktigste forutsetningene for beregningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling. Utgangspunktet er observert nivå for mislighold og tap de siste tre år, men utgangspunktet er gjenstand for løpende, grun- dige vurderinger av hvorvidt historisk mislighold og tap er forventningsrett, og nivåene på framtidig PD og LGD i basecase justeres deretter. Best case reflekterer økonomiske utsikter som er bedre enn forventet utvikling, og PD og LGD settes lavere enn i base case. Utgangspunktet er observert nivå for mislighold og tap i en historisk oppgangskon- junktur. Worst case reflekterer økonomiske utsikter som er vesentlig dårligere enn forventet utvikling, og PD og LGD settes høyere enn i base case. Utgangspunktet er forventet misligholds- og tapsnivå i en krisesituasjon med nivåer på PD og LGD som benyttes i konservative stress-scenarioer for andre formål i bankens kreditt- styring. Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Gjennom koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makro- økonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, som beskrevet under avsnittet «Faktisk utvikling». Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for basis- scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i sann- synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i økte tapsavsetninger på ca. 23,9 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere. Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 61 En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for basis- scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsyn- lighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 2,43 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 56 15 71 ECL i nedsidescenario (Worst case) 236 74 310 ECL i oppsidescenario (Best case) 38 9 47 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 ) 72 20 93 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 90 26 117 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 71 20 90 Faktisk utvikling På bakgrunn av koronapandemien og usikkerheten knyttet til økonomisk utvikling, har det vært behov for å gjøre overstyringer i modellen på enkelte engasjement og bransjer. Banken har relativt lav eksponering mot særlig utsatte bransjer som olje og gass, handel, og hotell og restau- rant. Det er ved utgangen av 2021 ikke identifisert behov for økt individuell tapsavsetning på enkeltengasjement som følge av effekten av virusutbruddet. Sammen- setningen av bankens utlånsportefølje gjør at de forventede fremtidige kredittapene, gitt de forutset- ningene som er lagt til grunn, forventes å bli moderate. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet året, som i 2020, gjennomført kvartalsvis engasjementsgjennom- gang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å tro at koronapandemiens effekter vil slå inn i kreditt- modellene med noe forsinkelse. Metoden for modell- messig beregning av tapsavsetninger er derfor videreført fra 2020. Det innebærer at enkeltengasje- menter som er vurdert å ha forhøyet risiko/svekket betalingsevne, som følge av dagens markedssituasjon, er overstyrt fra trinn 1 til trinn 2 i modellen. Engasje- menter med avdragsfrihet, likviditetslån eller innen utsatt bransje, er spesielt vurdert. I tillegg er misligholds- risiko (PD) for engasjementer innen særlig utsatt bransje (hotell) blitt overstyrt til 10 %, tilsvarende risikoklasse H. Ved utløpet av 4. kvartal er PD-overstyringen fjernet. Effekten av myndighetenes støttetiltak er inkludert i vurderingene om forventet tap. Det foreligger betydelig usikkerhet knyttet til endelige effekter av korona- pandemien på både bedrifts- og personmarkedet. Det er derfor større usikkerhet i estimatene enn normalt. Virkelig verdi egenkapitalinteresser Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende eller en kombinasjon av følgende verds- ettelsesmetoder: (i) siste kjente transaksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202162 Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledel- sen iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasje- menter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskaps- tjenester inneholder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 11. Note 4 – Segmentinformasjon Konsern 31.12.2021 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 325 268 - - -27 566 Netto andre provisjonsinntekter 90 40 - - 2 133 Netto andre inntekter - 1 57 60 104 222 Driftskostnader 179 91 47 54 -1 369 Resultat før tap 236 219 11 6 80 552 Tap på utlån og garantier -1 -5 - - - -6 Resultat før skatt 237 223 11 6 80 558 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 12.379 10.751 - - 1 23.131 Nedskrivning utlån -17 -76 - - - -93 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - - - 5 Andre eiendeler - - 35 27 4.879 4.941 Sum eiendeler pr segment 12.366 10.676 35 27 4.880 27.984 Innskudd fra og gjeld til kunder 11.670 6.341 - - -21 17.990 Annen gjeld og egenkapital - - 35 27 9.932 9.994 Sum egenkapital og gjeld pr segment 11.670 6.341 35 27 9.911 27.984 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 63 Konsern 31.12.2020 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 293 253 - - -27 519 Netto andre provisjonsinntekter 84 36 - - 4 123 Netto andre inntekter - 1 54 57 78 190 Driftskostnader 172 83 44 50 -1 349 Resultat før tap 204 207 10 7 55 483 Tap på utlån og garantier -1 29 - - - 28 Resultat før skatt 205 178 10 7 55 455 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 11.898 10.070 - - 42 22.009 Nedskrivning utlån -17 -81 - - - -98 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - - - 5 Andre eiendeler - - 35 26 5.263 5.324 Sum eiendeler pr segment 11.885 9.988 35 26 5.305 27.239 Innskudd fra og gjeld til kunder 10.930 6.157 - - -19 17.069 Annen gjeld og egenkapital - - 35 26 10.110 10.171 Sum egenkapital og gjeld pr segment 10.930 6.157 35 26 10.091 27.239 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202164 Note 5 – Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standard- metoden for kredittrisiko og basismetoden for opera- sjonell risiko. Per 31.12.2021 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 1 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minste- krav til ren kjernekapital er 11,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,7 prosent med virkning fra 31.03.2018. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 12,7 prosent. Finansdepartementet besluttet den 16. juni 2021 å følge Norges Banks råd om å endre motsyklisk kapitalbuffer- krav til 1,5 % fra 30. juni 2022. Videre besluttet Finans- departementet i desember 2021 å følge Norges Banks råd om å endre motsyklisk kapitalbufferkrav til 2% fra 31.12.2022. Finansdepartementet har besluttet at systemrisikobufferen for standardmetodebanker økes fra 3 til 4,5 % f.o.m. 31.12.2022 Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på minimum regulatorisk minste- krav +1 %. Bankens investering i datterselskapene Eiendoms- megleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomi- huset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10 %. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsoli- dering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans Østlandet AS. Finansdepartementet informerte den 26. mars om at endringer i kapitalkravsforordningen for banker (CRR2), som i EU gjelder fra 28. juni 2021, ikke vil tre i kraft i EØS- avtalen på samme tidspunkt. Finansdepartementet vil komme tilbake til når reglene vil bli tatt inn i avtalen og satt i kraft i Norge. Finanstilsynet publiserte den 10. desember 2020 et rundskriv vedrørende vurdering av engasjementer som skulle vurderes som høyrisiko. Finanstilsynet redegjorde for at deres tolkning av gjeldende CRR-regelverk tilsa at alle eiendomsutviklingsprosjekter som er gjort med sikte på videresalg var å anse som spekulativ investering og skulle risikovektes 150 %. Krav til forhåndssalg, egen- kapitalandel, forhåndsbetaling av deler av kjøpesum eller andre risikoreduserende tiltak var ikke i stand til å påvirke risikovektingen. Finansdepartementet sendte 25. mai brev til Finans- tilsynet med departementets syn på hvordan kapital- kravene for lån til visse typer eiendomsprosjekter skal praktiseres. Departementet presiserer der bl.a. at et visst forhåndssalg kan gi grunnlag for lavere kapitalkrav. Når låntaker har inngått juridisk bindende kjøpsavtaler som dekker mer enn halvparten av engasje- mentsbeløpet, mener departementet at prosjektet som utgangspunkt ikke vil kunne regnes som høyrisiko, det vil si at låneengasjement ikke bør ha høyere kapitalkrav. Banken har per 31.12.2021 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans- departements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjements- beløpet til 150 % risikovekt. Forholdsmessig konsolidering (Beløp i mnok) 31.12.2020 31.12.2021 Ren kjernekapital 3.652 3.674 Kjernekapital 3.694 3.718 Ansvarlig kapital 4.011 4.037 Totalt beregningsgrunnlag 19.363 20.698 Ren kjernekapitaldekning 18,9 % 17,8 % Kjernekapitaldekning 19,1 % 18,0 % Kapitaldekning 20,7 % 19,5 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 9,1 % 8,8 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 65 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2020 31.12.2021 Egenkapitalbevis 1.565 1.565 Overkursfond 492 492 Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1.661 1.679 Fond for urealiserte gevinster 34 43 Avsatt til gaver og utbytte 35 260 Annen egenkapital -17 -17 Balanseført egenkapital 3.770 4.022 Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -33 -260 Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -16 -16 Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - - Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -554 -635 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -29 -36 Ren kjernekapital 3.139 3.074 Fondsobligasjoner - - Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - - Kjernekapital 3.139 3.074 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -21 -22 Ansvarlig kapital 3.368 3.302 Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater 6 12 Lokale og regionale myndigheter 58 31 Offentlige foretak 10 - Institusjoner 349 248 Foretak 3.900 5.752 Massemarked 2.489 2.336 Pantsikkerhet i eiendom 7.0 82 6.160 Forfalte engasjementer 19 115 Høyrisikoengasjementer 124 144 Obligasjoner med fortrinnsrett 142 157 Egenkapitalposisjoner 471 528 Øvrige engasjementer 257 253 Sum kredittrisiko 14.907 15.736 Operasjonell risiko 1.395 1.489 Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 67 42 Totalt beregningsgrunnlag 16.369 17. 266 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 19,2 % 17,8 % Kjernekapitaldekning 19,2 % 17,8 % Kapitaldekning 20,6 % 19,1 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50%) 409 432 Motsyklisk buffer (1%) 164 173 Systemrisikobuffer (3,00 %) 491 518 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1.064 1.122 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 737 777 Tilgjengelig ren kjernekapital 1.338 1.175 Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 11,3 % 10,8 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202166 Note 6 – Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risikoprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til opprettholdelse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsiktige strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget på følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisering og bedriftskultur • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskriving og stresstester • Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) • Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) • Rapportering og oppfølging • Evaluering og tiltak • Beredskapsplaner • Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kontroll- tiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og uavhengig styring og kontroll. Internrevisjonen Risikostyring og Compliance Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Adm. banksjef Første forsvarslinje Daglig risikostyring Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Forretningsenheter og støtteområder Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- følging og rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 67 Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre overordnede rammer, fullmakter og retnings- linjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret påse at ledelsen sørger for en hen- siktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus på sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godtgjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risikoutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedrører konsernets risikostyring og intern- kontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedrører finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene består av de samme tre medlemmene utgått av styret, men utvalgene har ikke samme leder. Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår for administrerende banksjef, samt når det gjelder hoved- prinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av tre styremedlemmer. Administrerende banksjef har ansvaret for den over- ordnede risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyrings- systemer i konsernet og at risikoekspone- ringen overvåkes. Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende banksjef. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporterer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har avdelingen adgang til å rapporterte direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter. I datterselskapene skal det være utpekt en person som skal samarbeide med avdeling for risikostyring og compliance og ivareta risikoansvaret i det respektive datterselskap. Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært styrets, men også administrasjonens redskap for overvåking av risikostyringsprosessens effektivitet og hensiktsmessighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedringer blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike typer risiko. Nedenfor er det gitt nærmere beskrivelse av finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, likviditets- risiko og markedsrisiko. Utvidet markedsinformasjon (Pilar III) er beskrevet i eget dokument på bankens hjemmeside. Kredittrisiko Kredittrisiko utgjør bankens største risikoområde, og defineres som risiko for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av mål og rammer for bankens kreditt- portefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens overordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssann- synlighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kreditt- policyen inneholder også kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og på enkeltengasjement. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og måltall overvåkes løpende og rapporteres månedlig til styret. Banken benytter standardmetoden for beregning av kredittrisiko i kapitalberegningen. Bankens risikoklassi- fiseringssystem er utviklet for å kunne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikoprising og portefølje- styring bidra til å sikre den risikojusterte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kreditt- innvilgelser, men delegerer innen visse rammer kreditt- fullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202168 Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til engasjements- størrelse og risikoprofil. Klimarisiko vurderes i forbindelse med kredittprosessene. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset seg- mentet kunden tilhører. Formålet er å vurdere hvordan klimarisiko påvirker kundenes betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. I tillegg har banken eget rammeverk for grønne finansieringsprodukter som skal bidra til å bygge opp under vedtatte bærekraftsmål. Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger på tre sentrale komponenter: • Misligholdssannsynlighet (PD) • Eksponering ved mislighold (EAD) • Tap gitt mislighold (LGD). Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i løpet av de neste tolv månedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores månedlig i bankens portefølje- styringssystem basert på objektive kriterier. Modellene valideres jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kundene samt å estimere PD-nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fast- sette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger. Eksponering ved mislighold (EAD): ”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet størrelse som angir eksponering mot kunden ved et fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og inn- vilgede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor på 0,5 (50 prosent) for å anslå hvor mye av ubenyttede trekk- rettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 12. Tap gitt mislighold (LGD): ”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på for- ventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt kostnadene konsernet har ved å drive inn mislig- holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang- punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur (downturn-estimat) iht. krav til LGD beregning for interne risiko- og kapitalstyringmodeller (IRBA modeller) Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikkerhet (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hovedtypene av pant som benyttes er pant i bolig- eiendom, næringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eien- deler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsområde, samt Oslo. PD/Sikkerhetsdekning 1 [0-60%> 2 [60-70%> 3 [70-75%> 4 [75-80%> 5 [80-90%> 6 [90-100%> 7 [100%- A [0,0 - 0,10 %> Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Lav B [0,1 - 0,25 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels C [0,25 - 0,50 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels D [0,50 - 0,75 %> Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels Middels E [0,75 - 1,25 %> Lav Lav Middels Middels Middels Middels Middels F [2,25 - 2,50 %> Middels Middels Middels Middels Middels Høy Høy G [2,50 - 5,00 %> Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest H [5,00 - 10,00 %> Høy Høy Høy Høy Høyest Høyest Høyest I [10,00 - 99,99 %> Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest J [100 %> Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt K [100 %> Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 69 Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Underliggende portefølje viser positiv utvikling, både gjennom høyere andeler lån i gode risikoklasser og lavere andeler lån i misligholdte- og risikoutsatte klasse. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri forpliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og konsernets konservative risikoprofil innen området. Policyen setter blant annet rammer for størrelse og kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny markedsfinansiering. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for håndtering av likviditets- situasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet i perioder uten tilgang på ekstern finansiering. Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 16 og 17 Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egen- kapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av markeds- risikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen området. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, speadrisiko, kursrisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 15. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på samme måte ved endringer i økonomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store engasje- menter, høyrisikoengasjementer og bransjeeksponering. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sektor og næring samt geografiske områder presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjonsrisikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsentrasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets ekspone- ring i valuta består av valutabeholdning i bankens mini- banker. Aksjeeksponering er spesifisert i 29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera- sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et internasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikostyring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte komponenter; internt miljø, etablering av mål- settinger, identifisering av hendelser, risikovurdering, risikohåndtering, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppfølging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvartalsvis til styret. Vurdering av internkontroll innen- for sentrale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/ eller svekket omdømme som følge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202170 Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 1.264 959 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 958 1.264 140 145 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 145 140 1.404 1.104 Sum 1.103 1.404 0,6 % 0,4 % Gjennomsnittlig rente 0,4 % 0,6 % Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner. fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum årlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslutnings- struktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger på SpareBank 1- alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selskaper i SpareBank 1-alliansen» og ivaretar bankens rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1-alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT- virksomhet er også sentral for regnskapsføringen og den finansielle rapporteringen. SpareBank 1-alliansen har inngått avtale med IT-leverandøren EVRY om drift og videreutvikling av kjerneløsningen til Allianse- bankene. SpareBank 1-alliansen har også avtaler med andre leverandører om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1-alliansen om deltakelse i sammenslutningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsavtaler SpareBank 1-alliansen gjør med underleverandører av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverandørene og bankene som blant annet sikrer håndtering av taushets- belagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT- virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innenfor IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshåndtering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der dette anses nødvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen. For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende noter: Note 8: Utlån til og fordringer på kunder Note 12: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 15: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 16: Likviditetsrisiko Note 27: Sertifikater og obligasjoner Note 29: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 71 Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Utlån fordelt på fordringstype 2.123 2.035 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2.035 2.123 569 588 Byggelån 588 569 19.279 20.466 Nedbetalingslån 20.466 19.278 40 42 Påløpte renter 42 40 22.010 23.132 Brutto utlån og fordringer på kunder 23.131 22.009 Nedskrivninger fordelt på fordringstype -81 -76 Tap på utlån til amortisert kost -76 -81 -17 -17 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -17 -17 5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 21.917 23.044 Netto utlån og fordringer på kunder 23.043 21.916 Utlån fordelt på markeder 11.969 12.279 Lønnstakere 12.279 11.969 10.002 10.811 Næringsfordelt 10.810 10.001 - - Offentlig - - 40 42 Påløpte renter 42 40 22.010 23.132 Brutto utlån og fordringer på kunder 23.131 22.009 Nedskrivninger fordelt på markeder -81 -76 Nedskrivninger lønnstakere -76 -81 -17 -17 Nedskrivninger næring -17 -17 5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 21.917 -88 Netto utlån og fordringer på kunder -88 21.916 Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1.373 1.280 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1.280 1.373 1.340 1.288 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1.288 1.340 I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202172 MORBANK KONSERN 2020 2021 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2021 2020 13.061 13.415 Lønnstakere o.l 13.415 13.061 31 1 Offentlig forvaltning 1 31 1.309 1.360 Primærnæringer 1.360 1.309 337 346 Industri 346 337 1.874 2.026 Bygg og anleggsvirksomhet 2.026 1.874 616 620 Varehandel 620 616 133 122 Transport og lagring 122 133 211 175 Hotell- og restaurantdrift 175 211 671 870 Forretningsmessig tjenesteyting 868 671 6.176 6.947 Omsetning/drift eiendommer 6.936 6.165 359 389 Diverse næringer 389 359 24.778 26.273 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 26.260 24.766 MORBANK KONSERN 2020 2021 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2021 2020 2.512 2.580 Innlandet 2.580 2.511 16.535 17.184 Viken 17.183 16.535 2.346 2.848 Oslo 2.848 2.346 592 496 Landet for øvrig 496 592 25 24 Utlandet 24 25 22.010 23.132 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 23.131 22.009 MORBANK KONSERN 2020 2021 Utlån til ansatte 2021 2020 330 317 Utlån til ansatte 424 444 180 173 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 173 180 1 2 Rentesubsidiering ansatte 2 2 Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 60 % av laveste rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for flexilån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. MORBANK KONSERN 2020 2021 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2021 2020 11.969 12.279 Lønnstakere o.l 12.279 11.969 - 0 Offentlig forvaltning - 1.088 1.131 Primærnæringer 1.131 1.088 225 235 Industri 235 225 1.398 1.436 Bygg og anleggsvirksomhet 1.436 1.398 342 365 Varehandel 365 342 110 100 Transport og lagring 100 110 197 159 Hotell- og restaurantdrift 159 197 597 745 Forretningsmessig tjenesteyting 745 597 5.735 6.318 Omsetning/drift eiendommer 6.318 5.734 311 322 Diverse næringer 322 311 40 42 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 42 40 22.010 23.132 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring 23.131 22.009 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 73 Kredittrisiko - Konsern 2020 2021 Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 7.913 29 - 7.942 8.763 42 3,401538 8.809 Lav 5.691 262 - 5.953 5.823 87 - 5.910 Middels 5.691 1.126 - 6.816 5.944 1.223 38,1696 7. 205 Høy 414 342 - 756 479 207 - 687 Høyest 205 278 - 484 229 235 7,81505 471 Misligholdt og nedskrevet - - 59 59 - - 50 50 Bruttoverdi 19.913 2.037 59 22.009 21.238 1.794 100 23.131 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - 5 5 - - 5 Sum avsetning -33 -51 -14 -98 -35 -28 -30 -93 Nettoverdi 19.885 1.986 45 21.916 21.208 1.766 69 23.043 2020 2021 Utlån og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 6.274 12 - 6.285 7.244 42 - 7. 286 Lav 4.547 33 - 4.580 3.810 77 - 3.886 Middels 1.880 411 - 2.291 1.932 642 - 2.574 Høy 28 137 - 165 35 104 - 139 Høyest 44 127 - 171 42 127 - 169 Misligholdt og nedskrevet - - 37 37 - - 28 28 Bruttoverdi 12.772 720 37 13.529 13.062 992 28 14.082 2020 2021 Utlån og forskudd til kunder til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 1.639 18 - 1.657 1.519 0 3 1.522 Lav 1.144 229 - 1.373 2.013 11 - 2.024 Middels 3.811 715 - 4.526 4.012 580 38 4.631 Høy 386 205 - 590 444 104 - 548 Høyest 161 152 - 313 187 107 8 302 Misligholdt og nedskrevet - - 22 22 - - 22 22 Bruttoverdi 7.141 1.318 22 8.481 8.175 802 71 9.048 Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI, finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhets- dekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202174 Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og Sparebank 1 Kredittkort AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 4,87 prosent pr 31.12.2021 (4,74 prosent pr 31.12.2020). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2021 er bokført verdi av overførte utlån 10,85 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over- førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og 2020. De lånene som er overført til SpareBank 1 Bolig- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjon- ærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Bolig- kreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obliga- sjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at fore- takets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjo- ner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremti- dige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel på 3,68 prosent pr 31.12.2021 (0,42 prosent pr 31.12.2020). Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kreditt- foretaket er å sikre bankene i alliansen stabil og lang- siktig finansiering av næringseiendom til konkurranse- dyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obliga- sjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Sparebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringseiendom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er juridisk eid av Sparebank 1 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 75 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2020 er bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Næringskreditt AS 375 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare- Bank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og 2020. De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjo- nærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne inne- bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forut- setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt- garanti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i hen- hold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderin- gen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kredittkort AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som for- mål å være felles kredittkortselskap for bankenes kunder. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kredittkort AS. Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet til å bidra med egenkapital slik at SpareBank 1 Kreditt- kort AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minstekrav til ansvarlig kapital som følger av lovgivning og/eller anbefalinger fra Finans- tilsynet og som er nødvendig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kredittkort. Banken er også forpliktet til å bidra med funding av egen portefølje (total balanse). Banken mottar provisjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202176 Note 10 – Tap på utlån og garantier 2020 MORBANK/KONSERN Tap på utlån og garantier 01.01.2020 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2020 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 51 30 -3 78 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 20 - - 20 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 71 30 -3 98 2021 MORBANK/KONSERN Tap på utlån og garantier 01.01.2021 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2021 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 78 -3 -2 74 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 20 - - 19 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 98 -3 -2 93 Banken har relativt lav eksponering mot særlig utsatte bransjer som olje og gass, handel, og hotell og restaurant. Det er ved utgangen avåret ikke identifisert behov for økt tapsavsetning på enkeltengasjement som følge av effekten av virusutbruddet. Sammensetningen av bankens utlånsportefølje gjør at de forventede fremtidige kredittapene, gitt de forutsetningene som er lagt til grunn, forventes å bli moderate. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Bankens vurdering er at usikkerheten har avtatt det siste året, da både den regionale og nasjonale økonomien står sterkt på tross av pandemien. Den nylige oppblomstringen av Omikron-varianten og tilhørende nedstenging, er ansett som en midlertidig skritt tilbake på veien ut av pandemien. Bankens "Covid-watchlist" er avviklet i Q4, men noen enkeltengasjement er overført til ordinær watchlist. Engasjement med forhøyet risiko er gjennomgått i kredittkomitè, og overstyring av PD til 10% er avsluttet for samtlige engasjement. På grunn av fortsatt usikkerhet overstyres enkelte engasjement i særlig utsatte bransjer fortsatt til kategori 2 i IFRS9-modellen. Ved innføring av IFRS9-modellen i 2018 ble det gjort en skjønnsmessig avsetning på 5 mnok for modellusikkerhet. Den er i løpet av året tilbakeført, da modellusikkerheten som dannet grunnlaget for avsetningen er ansett som lavere. Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. - Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår. - Økning og reduksjon i måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 77 MORBANK/KONSERN Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 32 27 12 71 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -4 4 -0,3 - Overført til (fra) Trinn 3 -1 -0,4 1 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 11 4 0,3 15 Økning i trekk på eksisterende lån 2 14 6 23 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -10 -3 -0,04 -13 Utlån som har blitt fraregnet -8 -4 -3 -16 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,01 -1 -14 -15 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - - 31.12.2020 33 51 14 98 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 33 51 14 98 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 7 -7 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 - -2 3 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 18 9 - 27 Økning i trekk på eksisterende lån 4 7 17 28 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -13 -14 -1 -28 Utlån som har blitt fraregnet -9 -17 - -26 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5 31.12.2021 35 28 30 93 MORBANK/KONSERN Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 5 7 3 15 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0,2 - - - Overført til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 - - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 2 1 5 Økning i trekk på eksisterende lån 0,5 5 - 5 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -1 - -4 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 - -4 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2020 5 9 5 18 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 5 9 5 18 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 - - - - Overført til (fra) Trinn 3 - - - - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 4 - 6 Økning i trekk på eksisterende lån - 2 1 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -2 - -5 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 - -4 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2021 5 9 5 18 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202178 MORBANK/KONSERN Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 25 19 8 52 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 - - Overført til (fra) Trinn 3 - - - - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 10 13 - 23 Økning i trekk på eksisterende lån 2 14 2 19 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -2 - -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -4 - -10 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - - 31.12.2020 26 39 8 73 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 26 39 8 73 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 - -2 2 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 12 5 - 18 Økning i trekk på eksisterende lån 3 4 15 22 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -8 -11 - -20 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 - -20 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5 31.12.2021 24 18 25 67 MORBANK/KONSERN Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 2 1 - 3 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 0,4 -0,4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0,5 0,5 - - Overført til (fra) Trinn 3 - - - - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 1,46 - 3 Økning i trekk på eksisterende lån 0,4 2 0,6 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 -0,3 -0,01 -1 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - -0,3 - -1 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0,3 - 31.12.2020 3 4 0,146 7 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 3 4 - 7 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overført til (fra) Trinn 2 - - - - Overført til (fra) Trinn 3 - - - - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 - - 3 Økning i trekk på eksisterende lån 2 1 1 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 -1 - -3 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 - -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2021 6 2 - 8 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 79 KONSERN Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 19.759 1.398 87 21.244 Avsetning til tap overført til Trinn 1 389 -383 -6 - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -747 767 -20 - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -4 -10 14 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8.638 764 9 9.411 Økning i trekk på eksisterende lån 228 43 - 271 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.544 -97 -1 -1.642 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6.807 -445 -17 -7.269 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -6 -6 31.12.2020 19.913 2.037 59 22.009 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,17% 2,51% 23,53% 0,45% Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 19.913 2.037 59 22.009 Avsetning til tap overført til Trinn 1 433 -433 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -431 434 -3 - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -42 61 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 9.732 743 11 10.486 Økning i trekk på eksisterende lån 258 11 - 270 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.442 -148 -16 -1.605 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7.206 -810 -10 -8.026 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 31.12.2021 21.238 1.794 100 23.131 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,16% 1,55% 30,33% 0,40% Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 12.543 799 59 13.401 Avsetning til tap overført til Trinn 1 251 -244 -6 - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -290 311 -20 - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -10 11 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6.315 190 9 6.514 Økning i trekk på eksisterende lån 121 10 - 131 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.207 -44 -1 -1.252 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -4.960 -291 -13 -5.264 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2020 12.772 720 37 13.529 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04% 1,20% 12,97% 0,13% Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 12.772 720 37 13.529 Avsetning til tap overført til Trinn 1 224 -223 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -298 302 -3 - Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -5 5 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6.318 527 1 6.846 Økning i trekk på eksisterende lån 126 3 - 130 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.024 -95 -2 -1.121 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -5.055 -238 -8 -5.300 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2021 13.062 992 28 14.082 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04% 0,86% 17,13% 0,13% SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202180 KONSERN Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 7.216 599 28 7.844 Avsetning til tap overført til Trinn 1 139 -139 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -457 457 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -3 - 3 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2.322 574 - 2.896 Økning i trekk på eksisterende lån 108 33 - 141 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -336 -53 -1 -390 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1.847 -153 -4 -2.005 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -5 -5 31.12.2020 7.141 1.318 22 8.481 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,36% 2,93% 38,58% 0,86% Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 7.141 1.318 22 8.481 Avsetning til tap overført til Trinn 1 209 -209 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -133 133 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -37 56 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3.414 216 10 3.640 Økning i trekk på eksisterende lån 132 8 - 140 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -417 -53 -14 -484 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2.151 -573 -2 -2.726 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2021 8.176 802 71 9.049 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,30% 2,22% 35,69% 0,74% Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2020 2.054 54 1 2.110 Avsetning til tap overført til Trinn 1 14 -14 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -80 80 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 - 1 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 392 60 - 452 Økning i trekk på eksisterende lån 222 23 - 245 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -306 -42 - -348 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -393 -4 - -398 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 31.12.2020 1.901 157 1 2.059 Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 1.901 157 1 2.059 Avsetning til tap overført til Trinn 1 14 -14 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -80 80 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 - 1 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 802 60 - 618 Økning i trekk på eksisterende lån 222 23 - 245 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -306 -42 - -348 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -393 -4 - -398 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 31.12.2021 2.158 260 - 2.418 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 81 MORBANK/KONSERN Periodens tap på utlån og garantier 31.12.20 31.12.21 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 26 -17 Endring i nedskrivning Trinn 3 2 17 Effekt skjønnsmessig nedskrivning - -5 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 1 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger - - Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -1 Andre korreksjoner/amortisering av nedskrivninger 1 -1 Sum tap på utlån og garantier 28 - 6 Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2021 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 6,8 mill. kroner. MORBANK/KONSERN 31.12.20 31.12.21 Misligholdte engasjement: Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 17 9 Trinn 3 nedskriving -2 -1 Netto misligholdte engasjement 15 8 Avsetningsgrad 9,6 % 12,9 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,1 % 0,0 % Øvrige tapsutsatte engasjement: Øvrig tapsutsatte engasjement 42 91 Trinn 3 nedskriving -11 -29 Netto tapsutsatte engasjement 31 62 Avsetningsgrad 26,7 % 31,9 % Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,6 % MORBANK/KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum Lån med betalingslettelser ) Lån med betalingslettelser 171 39 210 Lån med betalingslettelser 171 39 210 ) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalinslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede lån skal klassifiseres i trinn 3. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202182 Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Eiendeler 95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 95 1.404 1.104 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.104 1.404 22.010 23.132 Brutto utlån til og fordringer på kunder 1) 23.131 22.009 2.323 2.197 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2.197 2.323 74 9 Derivater 9 74 88 82 Andre eiendeler (note 32) 104 111 25.995 26.615 Sum eiendeler 26.635 26.017 Forpliktelser 698 710 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 710 698 2.069 2.430 Ubenyttede kreditter 2.418 2.059 582 485 Lånetilsagn 485 582 3.349 3.626 Sum finansielle kredittforpliktelser 3.614 3.339 29.344 30.240 Sum total kredittrisikoeksponering 30.248 29.356 1. Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.280 mill. kr. pr 31.desember 2021 (1.373mill. kr.) MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter 29.318 30.216 Norge 30.236 29.331 25 24 Utlandet 24 25 29.344 30.240 Totalt fordelt på geografiske områder 30.248 29.356 Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3. Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 83 Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasse- inndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eiendom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i siste avlagte årsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse. MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2021 2020 Sikkerhetsklasse 1 120% 2.595 2.337 Sikkerhetsklasse 2 110% 4.207 3.350 Sikkerhetsklasse 3 90% 6.124 5.378 Sikkerhetsklasse 4 70% 6.480 6.552 Sikkerhetsklasse 5 50% 1.818 1.764 Sikkerhetsklasse 6 30% 336 320 Sikkerhetsklasse 7 10% 529 619 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 22.088 20.319 I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finansielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til netto- føring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regulerer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning 2021 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finan- sielle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 9 - 9 -12 Derivater som forpliktelser -6 - -6 3 2020 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finan- sielle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 74 - 74 -21 Derivater som forpliktelser -5 - -5 3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202184 Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler MORBANK 2021 (Beløp i mnok) Noter Risikoklasse Misligholdt Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1.104 - - - - - 1.104 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 6.675 3.748 2.462 136 169 28 13.217 Bedriftsmarked 8 1.313 1.871 4.580 548 302 22 8.635 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 611 138 112 3 - 1 865 Bedriftsmarked 8 211 153 51 - - - 415 Sum brutto utlån 9.913 5.910 7.205 687 471 50 24.236 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2.155 41 - - - - 2.197 Sum finansielle investeringer 2.155 41 - - - - 2.197 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12.068 5.952 7.205 687 471 50 26.433 2020 (Beløp i mnok) Noter Risikoklasse Misligholdt Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1.404 - - - - - 1.404 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 5.672 4.367 2.156 156 168 36 12.555 Bedriftsmarked 8 1.341 1.346 4.469 590 313 22 8.082 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 613 213 135 9 3 1 973 Bedriftsmarked 8 317 27 56 - - - 400 Sum brutto utlån 9.347 5.953 6.816 756 484 59 23.415 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2.233 35 55 - - - 2.323 Sum finansielle investeringer 2.233 35 55 - - - 2.323 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 11.581 5.987 6.872 756 484 59 25.738 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 85 KONSERN 2021 (Beløp i mnok) Noter Risikoklasse Misligholdt Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1.103 - - - - - 1.103 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 6.675 3.748 2.462 136 169 28 13.217 Bedriftsmarked 8 1.313 1.871 4.579 548 302 22 8.634 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 611 138 112 3 - 1 865 Bedriftsmarked 8 211 153 51 - - - 415 Sum brutto utlån 9.913 5.910 7.204 687 471 50 24.235 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2.155 41 - - - - 2.197 Sum finansielle investeringer 2.155 41 - - - - 2.197 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12.068 5.952 7.204 687 471 50 26.432 2020 (Beløp i mnok) Noter Risikoklasse Misligholdt Sum Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1.404 - - - - - 1.404 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 5.672 4.367 2.156 156 168 36 12.555 Bedriftsmarked 8 1.341 1.346 4.468 590 313 22 8.081 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 613 213 135 9 3 1 973 Bedriftsmarked 8 317 27 56 - - - 400 Sum brutto utlån 9.347 5.953 6.816 756 484 59 23.414 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2.233 35 55 - - - 2.323 Sum finansielle investeringer 2.233 35 55 - - - 2.323 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 11.581 5.987 6.871 756 484 59 25.737 Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/ nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202186 Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift på 2 prosentpoeng for hele rente- kurven for alle relevante balanseposter per 31.12.21. Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret har fastsatt rammer for bankens rente- eksponering. Det foretas løpende overvåking og rapportering av bankens renteeksponering. Banken benytter instru- menter for å sikre at eksponering er innenfor fastsatte rammer. Risikoen for ikke parallelle skift er dekket gjennom at det er satt begrensninger på maksimal eksponering per løpetidsbånd. Renterisiko, 2 % økning Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2021 2020 Obligasjoner og sertifikater -5 -7 Fastrenteutlån til kunder -97 -103 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 77 97 Øvrige utlån og innskudd -5 -2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 17 17 Annet -3 -4 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -16 -1 Renterisiko, 2 % økning Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2021 2020 0-3 mnd -4 -7 3-12 mnd 5 6 12-36 mnd -2 2 36-60 mnd -3 -3 >60 mnd -12 1 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -16 -1 Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 87 Note 15 – Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller, eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale under note 6. Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.21. Løpetid på innskudd til fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe- tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel noe som også medfører at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Løpetid på verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstids- punkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpetiden på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet. MORBANK Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17.183 376 407 48 - 18.014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 689 3.828 770 5.519 Derivater - - 11 27 1 39 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 97 79 - 75 252 Ansvarlig lånekapital - 1 5 24 264 294 Sum kontantstrøm forpliktelser 17.183 706 1.191 3.928 1.110 24.117 MORBANK Per 31.12.2020 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 14.955 1.486 569 77 - 17.088 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 399 4.501 416 5.375 Derivater - - 6 64 14 84 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 81 93 - 70 244 Ansvarlig lånekapital - 1 4 22 264 290 Sum kontantstrøm forpliktelser 14.955 1.626 1.070 4.665 764 23.080 KONSERN Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17.159 376 407 48 - 17.990 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 689 3.828 770 5.519 Derivater - - 11 27 1 39 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 97 131 - 75 304 Ansvarlig lånekapital - 1 5 24 264 294 Sum kontantstrøm forpliktelser 17.159 706 1.243 3.928 1.110 24.146 KONSERN Per 31.12.2020 (Beløp i mnok) Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 14.936 1.486 569 77 - 17.069 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 399 4.501 416 5.375 Derivater - - 6 64 14 84 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 81 145 - 70 296 Ansvarlig lånekapital - 1 4 22 264 290 Sum kontantstrøm forpliktelser 14.936 1.626 1.122 4.665 764 23.113 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202188 Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 - - - - 91 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 959 - - 145 - 1.104 Netto utlån til og fordringer på kunder 2.533 7 88 1.187 19.230 23.044 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 330 406 1.430 31 2.197 Finansielle derivater - - - 1 8 9 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 866 866 Investering i eierinteresser - - - - 216 216 Investering i konsernselskaper - - - - 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 97 97 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - - - Eiendel ved utsatt skatt - - - 29 - 29 Andre eiendeler 33 17 - - 33 82 Sum eiendeler 3.615 354 494 2.791 20.541 27.796 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 17.183 376 407 48 - 18.014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 616 3.653 751 5.252 Finansielle derivater - - 1 - 4 6 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 97 79 - 75 252 Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251 Sum gjeld 17.183 706 1.102 3.702 1.081 23.774 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 89 KONSERN Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 - - - - 91 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 958 - - 145 - 1.103 Netto utlån til og fordringer på kunder 2.533 7 88 1.187 19.229 23.043 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 330 406 1.430 31 2.197 Finansielle derivater - - - 1 8 9 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 866 866 Investering i eierinteresser - - - - 356 356 Investering i konsernselskaper - - - - - - Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 124 124 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 63 63 Eiendel ved utsatt skatt - - - 29 - 29 Andre eiendeler 33 38 - - 33 104 Sum eiendeler 3.615 375 494 2.791 20.709 27.984 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 17.159 376 407 48 - 17.990 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 616 3.653 751 5.252 Finansielle derivater - - 1 - 4 6 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 97 131 - 75 304 Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251 Sum gjeld 17.159 706 1.155 3.702 1.081 23.802 Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202190 MORBANK Per 31.12.2020 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 95 - - - - 95 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.264 140 - - - 1.404 Netto utlån til og fordringer på kunder 2.496 224 129 1.098 17.970 21.917 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 163 365 1.756 40 2.323 Finansielle derivater - - -1 64 11 74 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 726 726 Investering i eierinteresser - - - - 218 218 Investering i konsernselskaper - - - - 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 111 111 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 0,3 0,3 Eiendel ved utsatt skatt - - - 24 - 24 Andre eiendeler 33 23 - - 33 88 Sum eiendeler 3.888 550 493 2.941 19.170 27.041 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - 501 - - 501 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.955 1.486 569 77 - 17.088 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 338 4.334 405 5.135 Finansielle derivater - - -1 33 20 52 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 81 93 - 70 244 Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251 Sum gjeld 14.955 1.626 1.501 4.444 745 23.271 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 91 KONSERN Per 31.12.2020 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3–12 måneder 1–5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 95 - - - - 95 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.264 140 - - - 1.404 Netto utlån til og fordringer på kunder 2.496 224 129 1.098 17.969 21.916 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 163 365 1.756 40 2.323 Finansielle derivater - - -1 64 11 74 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 726 726 Investering i eierinteresser - - - - 362 362 Investering i konsernselskaper - - - - - - Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 141 141 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 63 63 Eiendel ved utsatt skatt - - - 23 - 23 Andre eiendeler 33 46 - - 33 111 Sum eiendeler 3.888 573 493 2.941 19.345 27.239 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - 501 - - 501 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.936 1.486 569 77 - 17.069 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 338 4.334 405 5.135 Finansielle derivater - - -1 33 20 52 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 81 145 - 70 296 Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251 Sum gjeld 14.936 1.626 1.553 4.444 745 23.304 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202192 Note 17 – Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Renteinntekter 9 4 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4 9 639 593 Renter av utlån til og fordringer på kunder 593 639 18 7 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 7 18 666 604 Sum renteinntekter 604 666 Rentekostnader 1 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 1 121 66 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 66 121 94 64 Renter på utstedte verdipapirer 64 94 12 12 Renter på annen gjeld 12 12 228 143 Sum rentekostnader 143 229 437 461 Sum netto renteinntekter 461 437 Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 12 mill. kroner i 2021. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 93 Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Provisjonsinntekter 7 6 Garantiprovisjon 6 7 13 17 Verdipapiromsetning 17 13 69 69 Betalingsformidling 69 69 41 46 Forsikringstjenester 46 41 82 105 Boligkreditt 105 82 6 8 Andre provisjonsinntekter 8 6 217 250 Sum provisjonsinntekter 250 217 Provisjonskostnader 10 10 Betalingsformidling 10 10 3 2 Andre provisjonskostnader 2 3 12 12 Sum provisjonskostnader 12 12 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 Meglerprovisjon 115 53 1 2 Andre driftsinntekter 2 58 2 4 Sum andre driftsinntekter 119 112 207 242 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 357 317 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2020 2019 16 15 Sum utbytte 15 16 41 96 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 89 83 -5 -10 Sertifikater og obligasjoner utpekt til virkelig verdi over resultatet -10 -5 -5,4 -1 Netto verdiendring på derivater knyttet til sikring av verdipapirgjeld -1 -5,4 -14 -1 Netto verdiendring på derivater knyttet til fastrenteutlån -1 -14 4 15 Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 11 4 0,3 - Netto gevinst/ tap på valutabeholdning - 0,3 - - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - - -21 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer -1 -21 36 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202194 Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 89 92 Lønn 159 153 14 13 Pensjonskostnader (note 23) 16 17 25 27 Sosiale kostnader 40 36 128 131 Sum personalkostnader 215 206 140 140 Antall årsverk pr 31.12. 218 218 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2021 (Hele tusen kroner) Navn Tittel Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2021 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbetaling innskudds- pensjon Styre- honorar i døtre og lignende Lån Antall egen- kapital- bevis 1 Ledergruppen Steinar Haugli Adm. banksjef 2.318 - 354 - - - 8.600 Bjørn Rune Rindal Banksjef BM 1.559 28 - 187 - 3.244 13.000 Torbjørn Kjerstadmo Banksjef PM 1.228 24 - 174 - 2.855 235 Jørgen Ruud Banksjef Økonomi/Finans 1.215 23 - 172 - 5.675 500 Marthe Westlie Banksjef HR 1.091 22 - 147 - 4.081 - Ida Hagelsteen Vik Banksjef Risikostyring Compliance 185 - - 20 - - - Bjørn Harald Blaker Banksjef Marked og Kommunikasjon 1.118 22 - 145 - 6.550 - Styret Olav Fjell Leder 426 - - - - - 3.000 Wenche Ravlo Nestleder 203 - - - - - - Svein Oftedal 140 - - - - - - Hans Anton Stubberud 203 - - - - - 255 Jane K. Gravbråten 214 - - - - 5.794 2.100 Liv Bente Kildal * 158 - - - - - 800 Gunnar Bergan * 158 - - - - 3.060 800 1) Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2. ledd. 2) Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Bankens ledelse inngikk i den ordinære bonusordningen for bankens ansatte. Ordningen er knyttet opp mot utvalgte kriterier. Ved maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av lønnsbudsjett fordelt etter den enkeltes lønnsnivå, dog maksimert til lønnstrinn 70. Bankens ordinære bonusordning ble avviklet fra og med 31.12.2020, med siste utbetaling i 2021. Førtidspensjons- og etterlønnsavtaler Adm. banksjef Steinar Haugli kan fratre ved fylte 63 år med full pensjon på 70 % av ordinær lønn ved fratredelse. Det er ingen andre ansatte i banken som har avtale om førtidspensjon og ingen ansatte har avtale om etterlønn. Representanskapet Valgt av innskyterne 19.524 Valgt av egenkapitalbeviseierne 10.578.211 Valgt av ansatte * 5.381 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 95 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2020 (Hele tusen kroner) Navn Tittel Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2020 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbetaling innskudds- pensjon Styre- honorar i døtre og lignende Lån Antall egen- kapital- bevis 1 Ledergruppen Steinar Haugli Adm. banksjef 2.241 20 1.303 - - - 8.600 Bjørn Rune Rindal Banksjef BM 1.520 83 - 176 - 3.491 11.500 Torbjørn Kjerstadmo Banksjef PM 1.093 41 - 151 - 3.091 235 Andrea H. Søfting Banksjef Økonomi/Finans 1.214 74 - 155 - 6.301 600 Marthe Westlie Banksjef HR 977 41 - 124 - 4.279 - Jørgen Ruud Banksjef Risikostyring Compliance 1.133 72 - 133 - 5.000 500 Bjørn Harald Blaker Banksjef Marked og Kommunikasjon 1.006 41 - 124 - 6.482 - Styret Olav Fjell Leder 420 - - - - - 3.000 Wenche Ravlo Nestleder 193 - - - - - - Svein Oftedal 145 - - - - - - Hans Anton Stubberud 208 - - - - - 255 Jane K. Gravbråten 213 - - - - 6.031 2.100 Liv Bente Kildal * 145 - - - - 122 800 Gunnar Bergan * 145 - - - - 2.911 800 1) Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2. ledd. 2) Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Bankens ledelse inngår i den ordinære bonusordningen for bankens ansatte. Ordningen er knyttet opp mot utvalgte kriterier. Ved maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av lønnsbudsjett fordelt etter den enkeltes lønnsnivå, dog maksimert til lønnstrinn 70. Førtidspensjons- og etterlønnsavtaler Adm. banksjef Steinar Haugli kan fratre ved fylte 63 år med full pensjon på 70 % av ordinær lønn ved fratredelse. Det er ingen andre ansatte i banken som har avtale om førtidspensjon og ingen ansatte har avtale om etterlønn. Representanskapet Valgt av innskyterne 17.047 19.524 Valgt av egenkapitalbeviseierne 7.484 10.588.581 Valgt av ansatte * 18.597 5.281 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202196 Note 21 – Andre driftskostnader Note 22 – Pensjoner MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 60 61 IT-kostnader 66 63 11 13 Markedsføring 13 13 12 13 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 13 13 1 1 Formuesskatt 1 1 10 10 Driftskostnader faste eiendommer 10 10 5 6 Eksterne honorarer 8 9 30 34 Øvrige driftskostnader 42 35 128 138 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 154 142 Godtgjørelse til ekstern revisor 0,9 1,1 Lovpålagt revisjon 1,1 1,0 0,1 0,1 Skatterådgivning 0,1 0,1 0,1 0,3 Andre tjenester 0,3 0,1 1,0 1,5 Sum (inklusiv merverdiavgift) 1,5 1,1 Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjons- ordninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Ringerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kollektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspensjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelses- ordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjellen mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pensjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en årlig premie som fastsettes som en prosent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en innskuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringe rike Hadeland AS Alle ansatte (23) er tilsluttet ITP. Ansatte i SpareBank 1 Økonomihuset AS Alle ansatte (59) er tilsluttet ITP. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 97 Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger: Økonomiske forutsetninger 01.01.2022 01.01.2021 Diskonteringsrente 1,90% 1,70% Forventet avkastning på midlene 1,90% 1,70% Forventet fremtidig lønnsutvikling 2,75% 2,25% Forventet G-regulering 2,50% 2,00% Forventet pensjonsregulering 0,0%/2,5% 0,0%/2,0% Arbeidsgiveravgift 14,10% 14,10% Finansskatt 5,00% 5,00% Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 år 5% nedtrappes til 0% fra 50 år Forventet AFP-uttak fra 62 år Ulike for de ulike "ordningene" Ulike for de ulike "ordningene" Benyttet uførhetstabell IR73 IR73 Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2021 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens årskostnaden for 2021 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse. Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 19 19 Pensjonister 104 104 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 124 209 Netto pensjonsforpliktelse i balansen MORBANK/KONSERN 31.12.2021 31.12.2020 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Påløpte pensjonsforpliktelser -254 -70 -324 -229 -68 -297 Verdi pensjonsmidlene 248 - 248 227 - 227 Netto pensjonsforpliktelser -6 -70 -76 -1 -68 -70 Arbeidsgiveravgift - - - - - - Balanseførte pensjonsforpliktelser -6 -70 -75 -1 -69 -70 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202198 Årets pensjonskostnad MORBANK 31.12.2021 31.12.2020 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 - 2 2 1 3 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 4 1 5 5 1 6 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 - -4 -5 - -5 Arbeidsgiveravgift - - - - - 1 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 1 4 3 3 5 Innskuddsbaserte pensjonsordninger - 9 9 - 8 8 Netto pensjonskostnader 2 10 13 3 11 14 KONSERN 31.12.2021 31.12.2020 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 - 2 2 1 3 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 4 1 5 5 1 6 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 - -4 -5 - -5 Arbeidsgiveravgift - - - - - 1 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 1 4 3 3 5 Innskuddsbaserte pensjonsordninger - 13 13 - 12 12 Netto pensjonskostnader 2 14 16 3 15 17 Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 286 220 Lønnsregulering 247 254 Pensjonsregulering 222 284 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,2 % -12,2 % Lønnsregulering -1,4 % 1,4 % Pensjonsregulering -11,3 % 13,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0 % Diskonteringsrente 65 53 Lønnsregulering 58 59 Pensjonsregulering 53 65 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,8 % -9,9 % Lønnsregulering -0,6 % 0,6 % Pensjonsregulering -9,5 % 11,4 % Sensitivitet konsern 2021 (Beløp i mnok) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 99 Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0 % Diskonteringsrente 261 199 Lønnsregulering 223 231 Pensjonsregulering 202 259 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 15,2 % -12,3 % Lønnsregulering -1,6 % 1,7 % Pensjonsregulering -11,2 % 14,1 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0 % Diskonteringsrente 65 52 Lønnsregulering 57 58 Pensjonsregulering 52 64 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,8 % -9,9 % Lønnsregulering -0,6 % 0,6 % Pensjonsregulering -9,5 % 11,4 % Sensitivitet konsern 2020 (Beløp i mnok) Note 23 – Skatt MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 397 552 Resultat før skattekostnad 558 455 -56 -121 +/-permanente forskjeller * -121 -97 25 24 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon 25 26 -8 -13 - herav ført direkte mot egenkapitalen -13 -8 357 442 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 449 376 89 111 Herav betalbar skatt 25 % 115 94 89 111 Betalbar skatt i balansen 115 94 89 111 Betalbar skatt av årets overskudd 115 94 -7 -6 +/- endring i utsatt skatt -6 -7 1,6 3 +/- øvrige endringer utsatt skatt 3 1,6 -0,2 -0,1 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,1 -0,2 0,3 - +/- andre endringer 0,0 0,20 84 108 Årets skattekostnad 112 88 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021100 2020 2021 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende midlertidige forskjeller 2021 2020 6 5 Gevinst-/tapskonto 5 6 5 5 Finansielle instrumenter 5 5 11 10 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 10 11 3 2 Utsatt skatt 2 3 22 26 Driftsmidler 28 25 70 75 Netto pensjonsforpliktelse 75 70 13 26 Andre poster 26 13 105 127 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 130 108 26 32 Utsatt skattefordel 32 27 24 29 Netto bokført utsatt skattefordel 29 24 2020 2021 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende midlertidige forskjeller 2021 2020 0,4 0,3 Gevinst-/tapskonto 0,3 0,4 5 3 Finansielle instrumenter 3 5 0 0,9 Varige driftsmidler 0,9 0 1 1 Netto pensjonsforpliktelse 1 1 0 -0,1 Andre midlertidige forskjeller 0,2 0 7 6 Netto endring utsatt skatt 6 7 2020 2021 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2021 2020 99 138 25 % av resultat før skatt 144 112 -1 -3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -6 -10 -14 -28 Aksjeutbytte -28 -14 -1 -3 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden -3 -1 0 0,8 Tilbakeføring av 3 % av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,8 0 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 -0,3 2 3 Andre endringer 3 2 -0,2 -0,1 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,1 -0,2 84 108 Resultatført periodeskatt 112 88 21% 20% Effektiv skattesats i % 20% 19% * Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap). SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 101 Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer: Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balanse- dagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapital- instrumenter notert på Oslo Børs. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelses- metoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjenge- lig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditets- porteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapital- instrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet. Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markeds- deltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021102 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2021 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2020 Eiendeler (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 9 - 9 - Obligasjoner og sertifikater - 2.197 - 2.197 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond - 3 863 866 - Fastrentelån - - 1.280 1.280 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI - 12.362 - 12.362 Sum eiendeler - 14.571 2.143 16.714 Forpliktelser (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 6 - 6 Sum forpliktelser - 6 - 6 Eiendeler (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 74 - 74 - Obligasjoner og sertifikater - 2.323 - 2.323 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond - 2 725 726 - Fastrentelån - - 1.373 1.373 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI - 11.881 - 11.881 Sum eiendeler - 14.279 2.096 16.376 Forpliktelser (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Derivater - 52 - 52 Sum forpliktelser - 52 - 52 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 103 Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2021 Fastrentelån Egenkapital- instrumenter Sum Inngående balanse 1.373 723 2.096 Investeringer i perioden - 85 85 Tilbakebetaling av kapital - - - Salg i perioden (til bokført verdi) - -2 -2 Netto volumendring i perioden -52 53 1 Gevinst eller tap ført i resultatet -41 4 -37 Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat - - - Overført til nivå 3 - - - Utgående balanse 1.280 863 2.143 Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,9 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,9 mill kroner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021104 Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.21 31.12.21 31.12.20 31.12.20 Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.104 1.104 1.404 1.404 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 10.187 10.187 9.575 9.575 Sum finansielle eiendeler 11.290 11.290 10.979 10.979 Forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18.014 18.014 17.088 17.088 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2.958 2.974 3.102 3.117 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2.294 2.294 2.034 2.034 Ansvarlig lånekapital 251 253 251 256 Sum finansielle forpliktelser 23.517 23.536 22.474 22.494 KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.21 31.12.21 31.12.20 31.12.20 Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.103 1.103 1.404 1.404 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån (BM) 10.186 10.187 9.574 9.574 Sum finansielle eiendeler 11.290 11.290 10.979 10.979 Forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17.990 17.990 17.069 17.069 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2.958 2.974 3.102 3.117 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2.294 2.294 2.034 2.034 Ansvarlig lånekapital 251 253 251 256 Sum finansielle forpliktelser 23.493 23.512 22.455 22.475 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 105 Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, innskudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kreditt- institusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdi- papirer. Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene: – Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. – Utlån til kunder personmarked prises med flytende kunderente. – Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris på balansetidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurransesituasjonen. NIBOR-lån på til sammen 4.949 mill kroner (hovedsakelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2020 er inngått med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for rente- regulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markedsverdi- vurering basert på rente- og spreadkurve fra Verdipapir fondenes forening. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021106 Note 26 – Sertifikater og obligasjoner MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Stat- og statsgarantert 295 355 - pålydende verdi 355 295 302 364 - virkelig verdi 364 302 Annen offentlig utsteder 554 410 - pålydende verdi 410 554 560 414 - virkelig verdi 414 560 Finansielle foretak 1.446 1.404 - pålydende verdi 1.404 1.446 1.459 1.414 - virkelig verdi 1.414 1.459 2.295 2.169 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2.169 2.295 2 5 - påløpte renter 5 2 2.323 2.197 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2.197 2.323 MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN 2020 2021 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2021 2020 2.151 1.890 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 1.890 2.151 170 302 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 302 170 2.321 2.192 Sum sertifikater og obligasjoner 2.192 2.321 2 5 - påløpte renter 5 2 2.323 2.197 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2.197 2.323 Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger og kapitalkravsforskriften. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 107 Note 27 – Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markeds- verdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontrakts- volumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok). Til virkelig verdi over resultatet 2021 2020 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Renteinstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteswapper fastrente utlån 1.127 7 7 1.310 2 41 Sum renteinstrumenter 1.127 7 7 1.310 2 41 Sikring av innlån Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 2.250 2 -1 2.097 73 11 Sum renteinstrumenter sikring 2.250 2 -1 2.097 73 11 Sum finansielle derivater Sum renteinstrumenter 3.377 9 6 3.407 74 52 Sum finansielle derivater 3.377 9 6 3.407 74 52 Virkelig verdisikring Konsernet har gjennomført en verdisikring av fastrente- innlån med en balanseverdi på 2.250 mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikrings- objektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Det var ikke ineffektivt resultat på sikringsinstrumenter i 2021. Det forventes at sikringen vil være effektiv også i fremtiden. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokføringen. Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1 sikringen var -74,8 mill. kroner i 2021 (86,2 mill. kroner), mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1 sikringen var 74,9 mill. kroner (86,0 mill.kroner). Sikrings- ineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed 0,1 mill.kroner (0,2 mill.kroner). Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen "netto resultat fra andre finansielle investeringer". SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021108 Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler MORBANK Aksjer og andeler KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 726 866 Til virkelig verdi over resultat 866 726 12 - - Børsnoterte egenkapitalbevis - 12 726 866 - Unoterte selskaper 866 726 0,04 0,04 - Unoterte fond 0,04 0,04 726 866 Sum aksjer og andeler 866 726 - - Sum børsnoterte selskaper - - 726 866 Sum unoterte selskaper 866 726 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 - - Goodwill 50 50 - - Andre imaterielle eiendeler 12 13 - - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 63 63 Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). Det er ikke foretatt nedskrivning av goodwill i 2021. MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Goodwill - - Anskaffelsekost 01.01 50 50 - - Avgang - -0,1 - - Tilgang - - - - Anskaffelsekost 31.12 50 50 - - Balanseført goodwill 31.12 50 50 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 109 Andre immaterielle eiendeler i morbank består av identifisert og beregnet merverdi på kunderelasjoner tilhørende tidligere Sparebank Jevnaker Lunner ved fusjonen i 2010. Disse avskrives over 7 år. Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS. MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Andre immaterielle eiendeler 40 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 - - Tilgang - - - - Avgang - - 40 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 39 39 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 40 39 - - Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger - - 0,5 - Årets av- og nedskrivninger - 1 39 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 40 40 - - Andre immaterielle eiendeler 31.12 12 13 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021110 Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt (Beløp i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt 105 38 54 8 204 Anskaffelseskost 01.01.2020 110 43 54 39 246 55 10 - - 65 Tilgang 55 10 - - 65 - 7 54 - 61 Avgang - 7 54 - 61 159 41 - 8 209 Anskaffelseskost 31.12.2020 165 47 - 39 251 60 33 - 1 94 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2018 62 37 - 5 104 8 2 - 1 11 Årets avskrivning 8 3 - 3 14 - - - - - Årets nedskrivning - - - -2 -2 - 7 - - 7 Årets avgang - 7 - - 7 68 29 - 2 98 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2020 70 34 - 6 110 91 13 - 6 111 Balanseført verdi 31.12.2020 94 13 - 33 141 159 41 - 8 209 Anskaffelseskost 01.01.2021 165 47 - 39 251 1 - - - 1 Tilgang 1 - - - 1 8 2 - - 9 Avgang 8 2 - - 9 153 40 - 8 201 Anskaffelseskost 31.12.2021 158 46 - 39 243 68 29 - 2 98 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2018 70 34 - 6 110 9 2 - 1 12 Årets avskrivning 9 3 - 4 16 - - - 2 2 Årets nedskrivning - - - 2 2 6 2 - - 8 Årets avgang 6 2 - - 8 70 29 - 4 104 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2021 73 35 - 12 119 82 11 - 4 97 Balanseført verdi 31.12.2021 86 11 - 27 124 Avskrivning Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 %. Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 111 Note 31 – Andre eiendeler Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 41 41 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 43 42 47 41 Andre eiendeler 61 69 88 82 104 111 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 14.188 15.068 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 15.045 14.169 2.900 2.946 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 2.946 2.900 17.088 18.014 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 17.990 17.069 2020 2021 Innskudd fordelt på sektor og næring 2021 2020 10.797 11.468 Lønnstakere o.l 11.468 10.797 769 732 Offentlig sektor 732 769 315 360 Primærnæringen 360 315 213 242 Industri 242 213 816 777 Bygg- og anleggsvirksomhet 777 816 536 502 Varehandel 502 536 141 124 Transport og lagring 124 141 77 115 Hotell og restaurantdrift 115 77 1.706 1.800 Forretningsmessig tjenesteyting 1.794 1.700 1.100 1.241 Omsetning/drift eiendommer 1.224 1.087 612 650 Diverse næringer 650 612 6 3 Påløpte renter 3 6 17.088 18.014 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 17.990 17.069 2020 2021 Innskudd fordelt på geografiske områder 2021 2020 2.958 3.179 Innlandet 3.179 2.958 12.346 12.879 Viken 12.855 12.327 1.317 1.446 Oslo 1.446 1.317 364 385 Landet for øvrig 385 364 103 125 Utlandet 125 103 17.088 18.014 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 17.990 17.069 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021112 Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Obligasjonsgjeld 5.040 5.204 - pålydende verdi 5.204 5.040 5.135 5.252 - bokført verdi 5.252 5.135 5.040 5.204 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5.204 5.040 5.135 5.252 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 5.252 5.135 2020 2021 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2021 2020 357 - 2021 - 357 1.103 804 2022 804 1.103 1.300 1.300 2023 1.300 1.300 1.100 1.100 2024 1.100 1.100 780 900 2025 900 780 150 350 2026 350 150 100 300 2027 300 100 150 450 2028 450 150 5.040 5.204 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 5.204 5.040 2020 2021 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2021 2020 5.040 5.204 NOK 5.204 5.040 5.040 5.204 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 5.204 5.040 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2021 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2020 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.204 820 137 519 5.040 Påløpte renter 43 - - - 35 Verdijusteringer 5 - - - 61 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.252 820 137 519 5.135 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2020 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2019 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.040 700 110 870 5.320 Påløpte renter 35 - - - 42 Verdijusteringer 61 - - - -23 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.135 700 110 870 5.339 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 113 Note 34 – Ansvarlig lånekapital MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2021 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2020 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 50 10 40 250 Påløpte renter 1 - - - 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 - - - 251 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 1) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2021 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 20.11.2023 (200 mill kr) og 30.09.2026 (50 mill kr). MORBANK KONSERN 2019 2020 (Beløp i mnok) 2020 2019 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 1) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2020 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2019 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 - - - 250 Påløpte renter 1 - - - 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 - 62 - 251 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021114 Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser Bygg Verdipapir 1 Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1 Sum 1.990 1.990 Pantstillelse 2021 1.990 1.990 Tilhørende forpliktelse 2021 2.116 2.116 Pantstillelse 2020 2.116 2.116 Tilhørende forpliktelse 2020 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 38 19 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 71 90 70 75 Pensjonsforpliktelser (note 23) 75 70 137 157 Annen gjeld 157 137 244 252 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 304 296 Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp) 135 134 Betalingsgarantier 134 135 171 191 Kontraktsgarantier 191 171 2 0 Lånegarantier 0 2 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 391 385 Annet garantiansvar 385 391 698 710 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 710 698 Andre ikke balanseførte forpliktelser 2.069 2.430 Ubenyttede kreditter 2.418 2.059 582 485 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 485 582 2.651 2.915 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2.903 2.640 3.594 3.877 Totale forpliktelser 3.917 3.635 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 115 Note 36 – Bundne midler MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Bundne midler 4 5 Skattetrekk 9 8 4 5 Sum bundne midler 9 8 Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon. MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 - - Bokført klientansvar per 31.12. -131 -71 - - Innestående klientmidler bank per 31.12. 144 89 - - Avsetning til tap på fordringer -0,31 -0,31 - - Bokførte klientfordringer per 31.12. 13 17 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021116 Note 37 – Investeringer i eierinteresser Datterselskaper og felleskontrollert virksomhet (beløp i mnok). Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94% SpareBank 1 Økonomihuset AS 48 Hønefoss 100% 61 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS 216 Oslo 15,2 % 216 Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. (Beløp i mnok) 2021 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntekter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2020 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 35 26 58 49 8 13 SpareBank 1 Økonomihuset AS 2.000 1.000 2.000 27 14 60 55 5 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 Inntekter fra investeringer i datterselskap 2021 2020 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 8 5 Utbytte fra SpareBank 1 Økonomihuset AS 6 6 (Beløp i mnok) 2020 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntekter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2019 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 1.000 700 803 35 18 54 46 8 13 SpareBank 1 Økonomihuset AS 2.000 1.000 2.000 26 13 57 51 6 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 117 Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet (Beløp i mnok) 2021 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende Sparebanker AS 352 3 95 6 89 356 15,2 % 134.953 2020 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende Sparebanker AS 360 5 89 6 83 362 15,6 % 137.92 2 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 188 218 Balanseført verdi per 01.01. 362 275 30 -2 Tilgang/avgang -2 30 - - EK-endringer -10 4 - - Resultatandel 89 83 - - Utbetalt utbytte -83 -30 218 216 Balanseført verdi per 31.12. 356 362 Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 - - Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS 89 83 30 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS - - 30 83 Sum inntekt 89 83 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021118 Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Nærstående selskaper Felleskontrollerte virksomheter Lån (Beløp i mnok) 2021 2020 2021 2020 Lån utestående pr. 1.1. 1 1 - - Lån innvilget i perioden - - - - Tilbakebetaling -0,2 -0,2 - - Utestående lån per 31.12. 1 1 - - Renteinntekter 0,1 0,1 - - Tap ved utlån - - - - Innskudd (Beløp i mnok) Innskudd per 1.1. 21 15 - - Nye innskudd i perioden 5 6 - - Uttak - - - - Innskudd per 31.12. 25 21 - - Rentekostnader 0,02 0,02 - - Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken. Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felles- kontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 38 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellom- værende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 119 Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur Egenkapitalbeviskapital Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Per 31.12.2021 var det 1.897 egenkapitalbeviseiere (1.844 per 31.12.2020). Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 Egenkapitalbeviskapital 1.565 1.565 1.565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1.580 1.562 1.255 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3.637 3.619 3.312 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 94 94 85 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 99 99 90 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3.736 3.718 3.402 Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,34% 97,34% 97,34% År Endring Endring i egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 1996 Emisjon ifbm børsnotering 50.000.000 50.000.000 500.000 2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1.344.665.200 1.394.665.200 13.446.652 2017 Emisjon 170.375.300 1.565.040.500 1.703.753 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021120 De 20 største egenkapitalsbeviseiere Antall Andel 1 Sparebankstiftelsen Ringerike 4.629.938 29,58% 2 Sparebankstiftelsen Gran 3.086.627 19,72% 2 Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner 2.347.840 15,00% 4 VPF Eika Egenkapitalbevis 458.819 2,93% 5 Fres AS 395.000 2,52% 6 Tronrud AS 307.690 1,97% 7 MP Pensjon PK 246.222 1,57% 8 Wenaasgruppen AS 232.000 1,48% 9 Aka AS 123.531 0,79% 10 Pareto Invest AS 100.000 0,64% 11 DnB NOR Bank ASA 96.013 0,61% 12 Allumgården AS 77.311 0,49% 13 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige 63.320 0,40% 14 Thorstein Kvale AS 58.570 0,37% 15 G.A.S. Holding AS 50.679 0,32% 16 Bergen Kommunale Pensjonskasse 50.000 0,32% 17 Pensjonsordningen 45.643 0,29% 18 SpareBank 1 Sørøst-Norge 43.380 0,28% 19 RG Holding AS 41.338 0,26% 20 Lunner Almenning 40.322 0,26% Sum 20 største eiere 12.494.243 79,83% Øvrige eiere 3.156.162 20,17% Utstedte egenkapitalbevis 15.650.405 100% Intervall Antall eiere % Antall EKB % 10.001– 101 5% 13.860.159 89% 5.001–10.000 85 5% 568.333 4% 1.000–5.000 421 22% 858.438 5% 201–1.000 701 37% 315.339 2% 0–200 589 31% 48.136 0% 1.897 100% 15.650.405 100% Kommune Antall eiere % Antall EKB % Ringerike 692 37% 6.696.300 43% Gran 153 8% 3.326.719 17% Jevnaker 162 9% 2.607.865 21% Oslo 194 10% 1.337.852 2% Hole 132 7% 277.521 8% Bærum 65 3% 121.142 1% Drammen 18 1% 112.539 1% Sum 1.416 76% 14.500.810 92% Øvrige 481 24% 1.149.595 8% Totalt 1.897 100% 15.650.405 100% SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 121 IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen som en del av "Eiendom, anlegg og utstyr", mens leieforpliktelsen presenteres som "Annen gjeld og balanseført forpliktelser". SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,8 mill. kroner for morbank og 0,9 mill. kroner for konsernet i 2021. Alle beløp er i millioner kroner. Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap. Note 40 – Leieavtaler Note 41 – Leieavtaler MORBANK KONSERN 31.12.2020 31.12.2021 Balansen 31.12.2021 31.12.2020 6 4 Leieforpliktelser 30 35 6 4 Bruksrett 27 33 31.12.2020 31.12.2021 Resultatregnskap 31.12.2021 31.12.2020 1 1 Avskrivninger 4 4 0,2 0,1 Renter 1 1 1 1 Sum 5 5 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021122 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 123 Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for 2021 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende: - oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet - beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhets faktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår - beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående. Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 Hønefoss, 11. februar 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Gunnar Bergan Jane K. Gravbråten Olav Fjell Leder Hans Anton Stubberud Liv Bente KildalSvein Oftedal Wenche Ravlo Nestleder Steinar Haugli Adm. banksjef SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021124 Revisjonsberetning SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021124  ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ ;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘  ΞĞůŽŝƚƚĞ^  ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ     ĞůŽŝƚƚĞ^ ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ EKͲϬϭϬϯKƐůŽ EŽƌǁĂLJ  dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ  dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E' hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗ • ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ • ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ • ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕ • ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ • ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘ sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘ 'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕ ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘ sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY  ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ ;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘  ΞĞůŽŝƚƚĞ^  ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ     ĞůŽŝƚƚĞ^ ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ EKͲϬϭϬϯKƐůŽ EŽƌǁĂLJ  dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ  dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E' hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗ • ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ • ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ • ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕ • ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ • ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘ sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘ 'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕ ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘ sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 125  ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ ;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘  ΞĞůŽŝƚƚĞ^  ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ     ĞůŽŝƚƚĞ^ ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ EKͲϬϭϬϯKƐůŽ EŽƌǁĂLJ  dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ  dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E' hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗ • ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ • ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ • ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕ • ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ • ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘ sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘ 'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕ ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘ sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY  ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ ;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘  ΞĞůŽŝƚƚĞ^  ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ     ĞůŽŝƚƚĞ^ ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ EKͲϬϭϬϯKƐůŽ EŽƌǁĂLJ  dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ  dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E' hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗ • ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ • ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ • ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕ • ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ • ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘ sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘ 'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕ ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘ sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ ^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021126 ƐŝĚĞϮ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ /dƐLJƐƚĞŵĞƌŽŐŬŽŶƚƌŽůůĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌĨŝŶĂŶƐŝĞůůƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐ ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐ/dͲƐLJƐƚĞŵĞƌĞƌ ŚĞůƚƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĨƆƌŝŶŐĞŶŽŐ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶĂǀŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚĞƚƌĂŶƐĂŬƐũŽŶĞƌ͕ĨŽƌ ĊĨƌĞŵƐŬĂĨĨĞŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀŝŬƚŝŐĞĞƐƚŝŵĂƚĞƌŽŐ ďĞƌĞŐŶŝŶŐĞƌ͕ŽŐĨŽƌĊĨƌĞŵƐŬĂĨĨĞƌĞůĞǀĂŶƚ ƚŝůůĞŐŐƐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘ /dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞĞƌƐƚĂŶĚĂƌĚŝƐĞƌƚĞ͕ŽŐĨŽƌǀĂůƚŶŝŶŐĞŶ ŽŐĚƌŝĨƚĞŶĞƌŝƐƚŽƌŐƌĂĚƵƚŬŽŶƚƌĂŬƚĞƌƚƚŝů ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞƌ͘ĞƚǀŝƐĞƐƚŝůŶčƌŵĞƌĞ ďĞƐŬƌŝǀĞůƐĞŽŵĨŽƌǀĂůƚŶŝŶŐŽŐĚƌŝĨƚĂǀ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞ ŝ^ƉĂƌĞĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ͕ƐĞŶŽƚĞϲŝ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘ 'ŽĚƐƚLJƌŝŶŐŽŐŬŽŶƚƌŽůůŵĞĚ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞďĊĚĞŝ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŽŐŚŽƐ ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞŶĞĞƌĂǀǀĞƐĞŶƚůŝŐďĞƚLJĚŶŝŶŐ ĨŽƌĊƐŝŬƌĞŶƆLJĂŬƚŝŐ͕ĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŽŐƉĊůŝƚĞůŝŐĨŝŶĂŶƐŝĞůů ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐŽŐĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝ ƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘  ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĞƚĂďůĞƌƚĞŶŽǀĞƌŽƌĚŶĞƚ ƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůŽŐŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƐŝŶĞ/dͲ ƐLJƐƚĞŵĞƌ͘sŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐĞŶĨŽƌƐƚĊĞůƐĞĨŽƌ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐŽǀĞƌŽƌĚŶĞĚĞ ƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůĨŽƌ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞƐŽŵĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌĚĞŶ ĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶ͘ sŝŚĂƌǀƵƌĚĞƌƚŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌƚŝůŬŶLJƚƚĞƚŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚƌĞůĞǀĂŶƚĞ ĨŽƌĚĞŶĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶŬŶLJƚƚĞƚƚŝů ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞ ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝ ƉĞƌŝŽĚĞŶ͘ sŝǀƵƌĚĞƌƚĞƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŶ;/^ϯϰϬϮͲƌĂƉƉŽƌƚͿĨƌĂ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĂǀ ŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚŵĞĚŚĞŶƐLJŶƚŝůŽŵĚĞŶŶĞŚĂĚĚĞ ƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞŶĚĞŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƉĊ/dͲŽŵƌĊĚĞƌƐŽŵŬĂŶŚĂ ďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐ͘ sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƐĊƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŶ;/^Z^ϰϰϬϬǀƚĂůƚĞ ŬŽŶƚƌŽůůŚĂŶĚůŝŶŐĞƌͿŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞŶĂǀ ŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚŵĞĚŚĞŶƐLJŶƚŝůŽŵƵƚǀĂůŐƚĞ ĂƵƚŽŵĂƚŝƐĞƌƚĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŝ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌ ďůĂŶƚĂŶŶĞƚŬŶLJƚƚĞƚƚŝůďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀƌĞŶƚĞƌŽŐŐĞďLJƌĞƌŽŐ ƐLJƐƚĞŵŐĞŶĞƌĞƌƚĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌ͕ǀĂƌƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞŶĚĞƵƚĨŽƌŵĞƚŽŐ ŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘ sŝďĞŶLJƚƚĞƚĞŐŶĞ/dͲƐƉĞƐŝĂůŝƐƚĞƌŝĂƌďĞŝĚĞƚŵĞĚĊĨŽƌƐƚĊĚĞŶ ŽǀĞƌŽƌĚŶĞĚĞƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůĞŶĨŽƌ/dͲƐLJƐƚĞŵĞƌŽŐŝ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶŽŐƚĞƐƚŝŶŐĞŶĂǀŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌ͘  EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌƵƚůĊŶƚŝů ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ƐĞŶŽƚĞϯ͕ϲ͕ϴŽŐϭϬĨŽƌĞŶ ŽŵƚĂůĞŽŵŬƌĞĚŝƚƚƌŝƐŝŬŽŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶ ŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĞƚĂďůĞƌƚƵůŝŬĞ ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝŶŶĞŶ ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘  Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY ƐŝĚĞϯ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌ ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĨŽƌĞƚĂƚƚĞŶ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀďĞŚŽǀĞƚĨŽƌŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌ ĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘ĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚ ďĞƚLJĚĞůŝŐƐŬũƆŶŶƚŝůďĂŶŬĞŶƐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀ ƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞŝŶŶĞŶ ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘ ^ŬũƆŶŶƐƵƚƆǀĞůƐĞŶŬŶLJƚƚĞƌƐĞŐƚŝůĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚ ƚĂƉ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀŚǀŽƌĚĂŶĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ ƉĊǀŝƌŬĞƐĂǀƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞŶŽŵĚĞŶƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞ ƵƚǀŝŬůŝŶŐĞŶĞƚƚĞƌƵƚďƌƵĚĚĞƚĂǀŽǀŝĚͲϭϵ ƉĂŶĚĞŵŝĞŶ͘^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ ďĞŶLJƚƚĞƌŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂĞŶ ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘ &ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶĞŽŐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶĞĞƌĂǀŐũƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊ ŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝ ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝǀĊƌ ƌĞǀŝƐũŽŶ͘   sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝŶĚŝǀŝĚƵĞůůĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶ͘<ŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞǀŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐ ƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀǀĂƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝĚĞŶƚŝĨŝŬĂƐũŽŶĂǀ ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶŽŐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ ĨƌĂĚŝƐƐĞƵƚůĊŶĞŶĞ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞ ƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘ &ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚŝƐƐĞ ǀĂƌƚŝĚƐƌŝŬƚŝŐŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌƚŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞĚĞŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ ƐŽŵďĂŶŬĞŶŚĂĚĚĞĞƐƚŝŵĞƌƚĨƌĂƵƚůĊŶĞŶĞ͘ &ŽƌƆǀƌŝŐĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶďĞƌĞŐŶĞƚǀĞĚďƌƵŬĂǀ ŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ ,ĂĚĞůĂŶĚƐŝŶƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌ͕ǀƵƌĚĞƌƚĞǀŝ ƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƵƚǀĂůŐƚĞĚĞůĞƌĂǀŵŽĚĞůůĞŶ ƐŽŵďĂŶŬĞŶďĞŶLJƚƚĞƌĨŽƌďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉŽŐ ŐƌƵŶŶůĂŐƐĚĂƚĂƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĞ͘  sŝƌŝŵĞůŝŐŚĞƚƐǀƵƌĚĞƌƚĞƵƚǀĂůŐƚĞĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘  sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŵŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŽŵŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ ƵƚůĊŶŝŶŶĞŶďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞƌŬƌĂǀĞŶĞŝ/&Z^ϳ͘   TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ ^ƚLJƌĞƚŽŐĚĂŐůŝŐůĞĚĞƌ;ůĞĚĞůƐĞŶͿĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞƌ ƉƵďůŝƐĞƌƚƐĂŵŵĞŶŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨĂƚƚĞƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐƌĂƉƉŽƌƚĞŶďŽƌƚƐĞƚƚĨƌĂ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶƚŝůŚƆƌĞŶĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽǀĞŶĨŽƌĚĞŬŬĞƌǀĞƌŬĞŶ ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘ /ĨŽƌďŝŶĚĞůƐĞŵĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌĚĞƚǀĊƌŽƉƉŐĂǀĞĊůĞƐĞĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘ &ŽƌŵĊůĞƚĞƌĊǀƵƌĚĞƌĞŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐŝŶŬŽŶƐŝƐƚĞŶƐŵĞůůŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͕ĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ ŽŐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶŬƵŶŶƐŬĂƉǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐƵŶĚĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌŚǀŽƌǀŝĚƚ ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞůůĞƌƐĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌƉůŝŬƚƚŝůĊ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞĚĞƌƐŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌŝŶŐĞŶƚŝŶŐĊ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞŝƐĊŚĞŶƐĞĞŶĚĞ͘ ĂƐĞƌƚƉĊŬƵŶŶƐŬĂƉĞŶǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐŝƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ŵĞŶĞƌǀŝĂƚĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ • ĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐ • ŝŶŶĞŚŽůĚĞƌĚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƐŽŵƐŬĂůŐŝƐŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͘ sĊƌƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŐũĞůĚĞƌƚŝůƐǀĂƌĞŶĚĞĨŽƌƌĞĚĞŐũƆƌĞůƐĞƌŽŵĨŽƌĞƚĂŬƐƐƚLJƌŝŶŐŽŐƐĂŵĨƵŶŶƐĂŶƐǀĂƌ͘ >ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ >ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĨŽƌĂƚĚĞƚŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘>ĞĚĞůƐĞŶĞƌŽŐƐĊĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌƐůŝŬŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĚĞŶĨŝŶŶĞƌ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 127 ƐŝĚĞϯ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌ ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĨŽƌĞƚĂƚƚĞŶ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀďĞŚŽǀĞƚĨŽƌŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌ ĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘ĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚ ďĞƚLJĚĞůŝŐƐŬũƆŶŶƚŝůďĂŶŬĞŶƐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀ ƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞŝŶŶĞŶ ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘ ^ŬũƆŶŶƐƵƚƆǀĞůƐĞŶŬŶLJƚƚĞƌƐĞŐƚŝůĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚ ƚĂƉ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀŚǀŽƌĚĂŶĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ ƉĊǀŝƌŬĞƐĂǀƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞŶŽŵĚĞŶƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞ ƵƚǀŝŬůŝŶŐĞŶĞƚƚĞƌƵƚďƌƵĚĚĞƚĂǀŽǀŝĚͲϭϵ ƉĂŶĚĞŵŝĞŶ͘^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ ďĞŶLJƚƚĞƌŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂĞŶ ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘ &ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶĞŽŐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶĞĞƌĂǀŐũƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊ ŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝ ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝǀĊƌ ƌĞǀŝƐũŽŶ͘   sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝŶĚŝǀŝĚƵĞůůĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶ͘<ŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞǀŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐ ƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀǀĂƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝĚĞŶƚŝĨŝŬĂƐũŽŶĂǀ ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶŽŐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ ĨƌĂĚŝƐƐĞƵƚůĊŶĞŶĞ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞ ƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘ &ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚŝƐƐĞ ǀĂƌƚŝĚƐƌŝŬƚŝŐŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌƚŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞĚĞŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ ƐŽŵďĂŶŬĞŶŚĂĚĚĞĞƐƚŝŵĞƌƚĨƌĂƵƚůĊŶĞŶĞ͘ &ŽƌƆǀƌŝŐĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶďĞƌĞŐŶĞƚǀĞĚďƌƵŬĂǀ ŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ ,ĂĚĞůĂŶĚƐŝŶƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌ͕ǀƵƌĚĞƌƚĞǀŝ ƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƵƚǀĂůŐƚĞĚĞůĞƌĂǀŵŽĚĞůůĞŶ ƐŽŵďĂŶŬĞŶďĞŶLJƚƚĞƌĨŽƌďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉŽŐ ŐƌƵŶŶůĂŐƐĚĂƚĂƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĞ͘  sŝƌŝŵĞůŝŐŚĞƚƐǀƵƌĚĞƌƚĞƵƚǀĂůŐƚĞĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘  sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŵŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŽŵŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ ƵƚůĊŶŝŶŶĞŶďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞƌŬƌĂǀĞŶĞŝ/&Z^ϳ͘   TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ ^ƚLJƌĞƚŽŐĚĂŐůŝŐůĞĚĞƌ;ůĞĚĞůƐĞŶͿĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞƌ ƉƵďůŝƐĞƌƚƐĂŵŵĞŶŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨĂƚƚĞƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐƌĂƉƉŽƌƚĞŶďŽƌƚƐĞƚƚĨƌĂ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶƚŝůŚƆƌĞŶĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽǀĞŶĨŽƌĚĞŬŬĞƌǀĞƌŬĞŶ ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘ /ĨŽƌďŝŶĚĞůƐĞŵĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌĚĞƚǀĊƌŽƉƉŐĂǀĞĊůĞƐĞĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘ &ŽƌŵĊůĞƚĞƌĊǀƵƌĚĞƌĞŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐŝŶŬŽŶƐŝƐƚĞŶƐŵĞůůŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͕ĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ ŽŐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶŬƵŶŶƐŬĂƉǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐƵŶĚĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌŚǀŽƌǀŝĚƚ ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞůůĞƌƐĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌƉůŝŬƚƚŝůĊ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞĚĞƌƐŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌŝŶŐĞŶƚŝŶŐĊ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞŝƐĊŚĞŶƐĞĞŶĚĞ͘ ĂƐĞƌƚƉĊŬƵŶŶƐŬĂƉĞŶǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐŝƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ŵĞŶĞƌǀŝĂƚĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ • ĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐ • ŝŶŶĞŚŽůĚĞƌĚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƐŽŵƐŬĂůŐŝƐŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͘ sĊƌƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŐũĞůĚĞƌƚŝůƐǀĂƌĞŶĚĞĨŽƌƌĞĚĞŐũƆƌĞůƐĞƌŽŵĨŽƌĞƚĂŬƐƐƚLJƌŝŶŐŽŐƐĂŵĨƵŶŶƐĂŶƐǀĂƌ͘ >ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ >ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĨŽƌĂƚĚĞƚŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů &ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘>ĞĚĞůƐĞŶĞƌŽŐƐĊĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌƐůŝŬŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĚĞŶĨŝŶŶĞƌ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021128 ƐŝĚĞϰ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ ŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌĊŬƵŶŶĞƵƚĂƌďĞŝĚĞĞƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉƐŽŵŝŬŬĞŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͕ǀĞƌŬĞŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀ ŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘ sĞĚƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌůĞĚĞůƐĞŶĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƚĂƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĞǀŶĞƚŝů ĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚŽŐŽƉƉůLJƐĞŽŵĨŽƌŚŽůĚĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚ͘&ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶŽŵĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚƐŬĂůůĞŐŐĞƐƚŝů ŐƌƵŶŶĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚŵŝŶĚƌĞůĞĚĞůƐĞŶĞŶƚĞŶŚĂƌƚŝůŚĞŶƐŝŬƚĊĂǀǀŝŬůĞŬŽŶƐĞƌŶĞƚĞůůĞƌĊůĞŐŐĞŶĞĚ ǀŝƌŬƐŽŵŚĞƚĞŶ͕ĞůůĞƌŝŬŬĞŚĂƌŶŽĞƌĞĂůŝƐƚŝƐŬĂůƚĞƌŶĂƚŝǀƚŝůĚĞƚƚĞ͘ ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ sĊƌƚŵĊůĞƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵŚĞůŚĞƚŝŬŬĞŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͕ ǀĞƌŬĞŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͕ŽŐĊĂǀŐŝĞŶƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐƐŽŵŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ ĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞƌĞŶŚƆLJŐƌĂĚĂǀƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͕ŵĞŶŝŶŐĞŶŐĂƌĂŶƚŝĨŽƌĂƚĞŶƌĞǀŝƐũŽŶƵƚĨƆƌƚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/^ͲĞŶĞ͕ ĂůůƚŝĚǀŝůĂǀĚĞŬŬĞǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞŬƐŝƐƚĞƌĞƌ͘&ĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŬĂŶŽƉƉƐƚĊƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌ ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘&ĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶďůŝƌǀƵƌĚĞƌƚƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĚĞƌƐŽŵĚĞŶĞŶŬĞůƚǀŝƐĞůůĞƌƐĂŵůĞƚŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŬĂŶ ĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊƉĊǀŝƌŬĞƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞďĞƐůƵƚŶŝŶŐĞƌƐŽŵďƌƵŬĞƌŶĞĨŽƌĞƚĂƌďĂƐĞƌƚƉĊĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘ ^ŽŵĚĞůĂǀĞŶƌĞǀŝƐũŽŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/^ͲĞŶĞ͕ƵƚƆǀĞƌǀŝƉƌŽĨĞƐũŽŶĞůƚƐŬũƆŶŶŽŐƵƚǀŝƐĞƌƉƌŽĨĞƐũŽŶĞůůƐŬĞƉƐŝƐŐũĞŶŶŽŵ ŚĞůĞƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘/ƚŝůůĞŐŐ͗ ͻ ŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌĞƌŽŐǀƵƌĚĞƌĞƌǀŝƌŝƐŝŬŽĞŶĨŽƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞŶƚĞŶĚĞƚƐŬLJůĚĞƐŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌ ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘sŝƵƚĨŽƌŵĞƌŽŐŐũĞŶŶŽŵĨƆƌĞƌƌĞǀŝƐũŽŶƐŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŚĊŶĚƚĞƌĞƐůŝŬĞƌŝƐŝŬŽĞƌ͕ŽŐŝŶŶŚĞŶƚĞƌ ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐƐŽŵĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ZŝƐŝŬŽĞŶĨŽƌĂƚǀĞƐĞŶƚůŝŐ ĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌŝŬŬĞďůŝƌĂǀĚĞŬŬĞƚ͕ĞƌŚƆLJĞƌĞĞŶŶĨŽƌĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵƐŬLJůĚĞƐ ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͕ƐŝĚĞŶŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌŬĂŶŝŶŶĞďčƌĞƐĂŵĂƌďĞŝĚ͕ĨŽƌĨĂůƐŬŶŝŶŐ͕ďĞǀŝƐƐƚĞƵƚĞůĂƚĞůƐĞƌ͕ƵƌŝŬƚŝŐĞ ĨƌĞŵƐƚŝůůŝŶŐĞƌĞůůĞƌŽǀĞƌƐƚLJƌŝŶŐĂǀŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůů͘ ͻ ŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƌǀŝŽƐƐĞŶĨŽƌƐƚĊĞůƐĞĂǀĚĞŶŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ĨŽƌĊƵƚĨŽƌŵĞ ƌĞǀŝƐũŽŶƐŚĂŶĚůŝŶŐĞƌƐŽŵĞƌŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐĞĞƚƚĞƌŽŵƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶĞ͕ŵĞŶŝŬŬĞĨŽƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵ ĞĨĨĞŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůů͘ ͻ ĞǀĂůƵĞƌĞƌǀŝŽŵĚĞĂŶǀĞŶĚƚĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞŶĞĞƌŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐĞŽŐŽŵƌĞŐŶƐŬĂƉƐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞŽŐ ƚŝůŚƆƌĞŶĚĞŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚĂǀůĞĚĞůƐĞŶĞƌƌŝŵĞůŝŐĞ͘ ͻ ŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌǀŝƉĊŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐŚĞƚĞŶĂǀůĞĚĞůƐĞŶƐďƌƵŬĂǀĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚͲĨŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶǀĞĚĂǀůĞŐŐĞůƐĞŶĂǀ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ďĂƐĞƌƚƉĊŝŶŶŚĞŶƚĞĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐ͕ŽŐŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚŬŶLJƚƚĞƚƚŝů ŚĞŶĚĞůƐĞƌĞůůĞƌĨŽƌŚŽůĚƐŽŵŬĂŶƐŬĂƉĞƚǀŝůĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐŽŵƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĞǀŶĞƚŝůĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚ͘ ĞƌƐŽŵǀŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŵĞĚĂƚĚĞƚĞŬƐŝƐƚĞƌĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͕ŬƌĞǀĞƐĚĞƚĂƚǀŝŝƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ ŚĞŶůĞĚĞƌŽƉƉŵĞƌŬƐŽŵŚĞƚĞŶƉĊƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŝĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌ͕ĚĞƌƐŽŵƐůŝŬĞƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌ ŝŬŬĞĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐĞ͕ĂƚǀŝŵŽĚŝĨŝƐĞƌĞƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘sĊƌĞŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌĞƌďĂƐĞƌƚƉĊƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐŝŶŶŚĞŶƚĞƚ ŝŶŶƚŝůĚĂƚŽĞŶĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘ƚƚĞƌĨƆůŐĞŶĚĞŚĞŶĚĞůƐĞƌĞůůĞƌĨŽƌŚŽůĚŬĂŶŝŵŝĚůĞƌƚŝĚŵĞĚĨƆƌĞĂƚƐĞůƐŬĂƉĞƚ ŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚŝŬŬĞĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌĚƌŝĨƚĞŶ͘ ͻ ĞǀĂůƵĞƌĞƌǀŝĚĞŶƐĂŵůĞĚĞƉƌĞƐĞŶƚĂƐũŽŶĞŶ͕ƐƚƌƵŬƚƵƌĞŶŽŐŝŶŶŚŽůĚĞƚŝĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚ ƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŚǀŽƌǀŝĚƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐŝƌƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĚĞƵŶĚĞƌůŝŐŐĞŶĚĞƚƌĂŶƐĂŬƐũŽŶĞŶĞŽŐŚĞŶĚĞůƐĞŶĞ ƉĊĞŶŵĊƚĞƐŽŵŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞ͘ ͻ ŝŶŶŚĞŶƚĞƌǀŝƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐǀĞĚƌƆƌĞŶĚĞĚĞŶĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶƚŝůĞŶŚĞƚĞŶĞ ĞůůĞƌĨŽƌƌĞƚŶŝŶŐƐŽŵƌĊĚĞŶĞŝŬŽŶƐĞƌŶĞƚĨŽƌĊŬƵŶŶĞŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĚĞƚŬŽŶƐŽůŝĚĞƌƚĞƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝ ĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌĊůĞĚĞ͕ĨƆůŐĞŽƉƉŽŐŐũĞŶŶŽŵĨƆƌĞŬŽŶƐĞƌŶƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝĂůĞŶĞĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌǀĊƌ ƌĞǀŝƐũŽŶƐŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘  sŝŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌĞƌŵĞĚƐƚLJƌĞƚďůĂŶƚĂŶŶĞƚŽŵĚĞƚƉůĂŶůĂŐƚĞŽŵĨĂŶŐĞƚĂǀƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŽŐƚŝůŚǀŝůŬĞŶƚŝĚƌĞǀŝƐũŽŶƐĂƌďĞŝĚĞƚ ƐŬĂůƵƚĨƆƌĞƐ͘sŝƵƚǀĞŬƐůĞƌŽŐƐĊŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨŽƌŚŽůĚĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐƐŽŵǀŝŚĂƌĂǀĚĞŬŬĞƚŝůƆƉĞƚĂǀƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ ŚĞƌƵŶĚĞƌŽŵĞǀĞŶƚƵĞůůĞƐǀĂŬŚĞƚĞƌĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐŝĚĞŶŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůůĞŶ͘ sŝŐŝƌƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚĞŶƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂƚǀŝŚĂƌĞƚƚĞƌůĞǀĚƌĞůĞǀĂŶƚĞĞƚŝƐŬĞŬƌĂǀƚŝůƵĂǀŚĞŶŐŝŐŚĞƚ͕ŽŐŽŵĂƚǀŝŚĂƌ ŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŽŐǀŝůŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌĞŵĞĚĚĞŵĂůůĞƌĞůĂƐũŽŶĞƌŽŐĂŶĚƌĞĨŽƌŚŽůĚƐŽŵŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŬĂŶƚĞŶŬĞƐĊŬƵŶŶĞ ƉĊǀŝƌŬĞǀĊƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐŚĞƚ͕ŽŐ͕ĚĞƌĚĞƚĞƌƌĞůĞǀĂŶƚ͕ŽŵƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌŚŽůĚƐƌĞŐůĞƌ͘ Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY ƐŝĚĞϱ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ ǀĚĞƐĂŬĞŶĞǀŝŚĂƌŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŵĞĚƐƚLJƌĞƚ͕ƚĂƌǀŝƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůŚǀŝůŬĞƐŽŵǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌĚĞŶĂŬƚƵĞůůĞƉĞƌŝŽĚĞŶ͕ŽŐƐŽŵĚĞƌĨŽƌĞƌƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝďĞƐŬƌŝǀĞƌĚŝƐƐĞƐĂŬĞŶĞŝ ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŵĞĚŵŝŶĚƌĞůŽǀĞůůĞƌĨŽƌƐŬƌŝĨƚŚŝŶĚƌĞƌŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĂǀƐĂŬĞŶ͕ĞůůĞƌĚĞƌƐŽŵǀŝ͕ŝĞŬƐƚƌĞŵƚ ƐũĞůĚŶĞƚŝůĨĞůůĞƌ͕ďĞƐůƵƚƚĞƌĂƚĞŶƐĂŬŝŬŬĞƐŬĂůŽŵƚĂůĞƐŝďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶƐŝĚĞŶĚĞŶĞŐĂƚŝǀĞŬŽŶƐĞŬǀĞŶƐĞŶĞĂǀĞŶƐůŝŬ ŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŵĊĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊŽƉƉǀĞŝĞĂůůŵĞŶŶŚĞƚĞŶƐŝŶƚĞƌĞƐƐĞĂǀĂƚƐĂŬĞŶďůŝƌŽŵƚĂůƚ͘ hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂŶĚƌĞůŽǀŵĞƐƐŝŐĞŬƌĂǀ hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĞƚƚĞƌůĞǀĞůƐĞĂǀĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŵĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚ;^&Ϳ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚĞƚĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐĨŽƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚĨŝůŶĂǀŶ ^&ͺZ,ͺϮϬϮϭĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚǀĞƌĚŝƉĂƉŝƌŚĂŶĚĞůůŽǀĞŶΑϱͲϱŽŐƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐŬƌŝĨƚ;^&Ͳ ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚͿ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĂůƚǀĞƐĞŶƚůŝŐĞƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚŬƌĂǀĞŶĞŝ^&Ͳ ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ >ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌ >ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƵƚĂƌďĞŝĚĞƐ͕ŵĞƌŬĞƐŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌĞƐŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐŝ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ŶƐǀĂƌĞƚŽŵĨĂƚƚĞƌĞŶŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƉƌŽƐĞƐƐ͕ŽŐƐůŝŬŝŶƚĞƌŶ ŬŽŶƚƌŽůůůĞĚĞůƐĞŶĨŝŶŶĞƌŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶ͕ŵĞƌŬŝŶŐĞŶŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĞŶ͘ ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌ sĊƌŽƉƉŐĂǀĞĞƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐ ĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐĞƚƚĞƌ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚǀĊƌƚĂƌďĞŝĚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ ŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚ;/^ͿϯϬϬϬʹͨƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐƐŽŵŝŬŬĞĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞůůĞƌĨŽƌĞŶŬůĞƚ ƌĞǀŝƐŽƌŬŽŶƚƌŽůůĂǀŚŝƐƚŽƌŝƐŬĨŝŶĂŶƐŝĞůůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶͩ͘^ƚĂŶĚĂƌĚĞŶŬƌĞǀĞƌĂƚǀŝƉůĂŶůĞŐŐĞƌŽŐƵƚĨƆƌĞƌŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊ ŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘ ^ŽŵĞƚůĞĚĚŝǀĊƌƚĂƌďĞŝĚƵƚĨƆƌƚĞǀŝŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŐũƆƌĞŽƐƐŬũĞŶƚŵĞĚƐĞůƐŬĂƉĞƚƐƉƌŽƐĞƐƐĞƌĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘sŝƌĞƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĞƌŵŽƚĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶŽŐ ŶƆLJĂŬƚŝŐŚĞƚĞŶĂǀŵĞƌŬŝŶŐĞŶ͕ŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞůĞĚĞůƐĞŶƐĂŶǀĞŶĚĞůƐĞĂǀƐŬũƆŶŶ͘sĊƌƚĂƌďĞŝĚŽŵĨĂƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĂǀƐĂŵƐǀĂƌ ŵĞůůŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵĞƌŵĞƌŬĞƚŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚŽŐĚĞƚƌĞǀŝĚĞƌƚĞ ƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝŵĞŶŶĞƐŬĞůŝŐůĞƐďĂƌƚĨŽƌŵĂƚ͘sŝŵĞŶĞƌĂƚŝŶŶŚĞŶƚĞƚďĞǀŝƐĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐ ĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘  KƐůŽ͕ϭϭ͘ĨĞďƌƵĂƌϮϬϮϮ   ĞůŽŝƚƚĞ     Z ŽŐĞƌ&ƵƌŚŽůŵ  ƐƚĂƚƐĂƵƚŽƌŝƐĞƌƚƌĞǀŝƐŽƌ      Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 129 ƐŝĚĞϱ hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ ǀĚĞƐĂŬĞŶĞǀŝŚĂƌŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŵĞĚƐƚLJƌĞƚ͕ƚĂƌǀŝƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůŚǀŝůŬĞƐŽŵǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌĚĞŶĂŬƚƵĞůůĞƉĞƌŝŽĚĞŶ͕ŽŐƐŽŵĚĞƌĨŽƌĞƌƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝďĞƐŬƌŝǀĞƌĚŝƐƐĞƐĂŬĞŶĞŝ ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŵĞĚŵŝŶĚƌĞůŽǀĞůůĞƌĨŽƌƐŬƌŝĨƚŚŝŶĚƌĞƌŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĂǀƐĂŬĞŶ͕ĞůůĞƌĚĞƌƐŽŵǀŝ͕ŝĞŬƐƚƌĞŵƚ ƐũĞůĚŶĞƚŝůĨĞůůĞƌ͕ďĞƐůƵƚƚĞƌĂƚĞŶƐĂŬŝŬŬĞƐŬĂůŽŵƚĂůĞƐŝďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶƐŝĚĞŶĚĞŶĞŐĂƚŝǀĞŬŽŶƐĞŬǀĞŶƐĞŶĞĂǀĞŶƐůŝŬ ŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŵĊĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊŽƉƉǀĞŝĞĂůůŵĞŶŶŚĞƚĞŶƐŝŶƚĞƌĞƐƐĞĂǀĂƚƐĂŬĞŶďůŝƌŽŵƚĂůƚ͘ hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂŶĚƌĞůŽǀŵĞƐƐŝŐĞŬƌĂǀ hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĞƚƚĞƌůĞǀĞůƐĞĂǀĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŵĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚ;^&Ϳ <ŽŶŬůƵƐũŽŶ sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚĞƚĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐĨŽƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚĨŝůŶĂǀŶ ^&ͺZ,ͺϮϬϮϭĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚǀĞƌĚŝƉĂƉŝƌŚĂŶĚĞůůŽǀĞŶΑϱͲϱŽŐƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐŬƌŝĨƚ;^&Ͳ ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚͿ͘ ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĂůƚǀĞƐĞŶƚůŝŐĞƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚŬƌĂǀĞŶĞŝ^&Ͳ ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ >ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌ >ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƵƚĂƌďĞŝĚĞƐ͕ŵĞƌŬĞƐŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌĞƐŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐŝ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ŶƐǀĂƌĞƚŽŵĨĂƚƚĞƌĞŶŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƉƌŽƐĞƐƐ͕ŽŐƐůŝŬŝŶƚĞƌŶ ŬŽŶƚƌŽůůůĞĚĞůƐĞŶĨŝŶŶĞƌŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶ͕ŵĞƌŬŝŶŐĞŶŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĞŶ͘ ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌ sĊƌŽƉƉŐĂǀĞĞƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐ ĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐĞƚƚĞƌ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚǀĊƌƚĂƌďĞŝĚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ ŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚ;/^ͿϯϬϬϬʹͨƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐƐŽŵŝŬŬĞĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞůůĞƌĨŽƌĞŶŬůĞƚ ƌĞǀŝƐŽƌŬŽŶƚƌŽůůĂǀŚŝƐƚŽƌŝƐŬĨŝŶĂŶƐŝĞůůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶͩ͘^ƚĂŶĚĂƌĚĞŶŬƌĞǀĞƌĂƚǀŝƉůĂŶůĞŐŐĞƌŽŐƵƚĨƆƌĞƌŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊ ŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘ ^ŽŵĞƚůĞĚĚŝǀĊƌƚĂƌďĞŝĚƵƚĨƆƌƚĞǀŝŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŐũƆƌĞŽƐƐŬũĞŶƚŵĞĚƐĞůƐŬĂƉĞƚƐƉƌŽƐĞƐƐĞƌĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞ ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘sŝƌĞƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĞƌŵŽƚĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶŽŐ ŶƆLJĂŬƚŝŐŚĞƚĞŶĂǀŵĞƌŬŝŶŐĞŶ͕ŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞůĞĚĞůƐĞŶƐĂŶǀĞŶĚĞůƐĞĂǀƐŬũƆŶŶ͘sĊƌƚĂƌďĞŝĚŽŵĨĂƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĂǀƐĂŵƐǀĂƌ ŵĞůůŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵĞƌŵĞƌŬĞƚŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚŽŐĚĞƚƌĞǀŝĚĞƌƚĞ ƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝŵĞŶŶĞƐŬĞůŝŐůĞƐďĂƌƚĨŽƌŵĂƚ͘sŝŵĞŶĞƌĂƚŝŶŶŚĞŶƚĞƚďĞǀŝƐĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐ ĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘  KƐůŽ͕ϭϭ͘ĨĞďƌƵĂƌϮϬϮϮ  ĞůŽŝƚƚĞ     Z ŽŐĞƌ&ƵƌŚŽůŵ  ƐƚĂƚƐĂƵƚŽƌŝƐĞƌƚƌĞǀŝƐŽƌ      Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021130 %PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBU GSB FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH )WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO %PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ "EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU %FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate 4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS %FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS .FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU Roger Furholm Statsautorisert revisor Serienummer: 9578-5999-4-1255133 IP: 84.211.xxx.xxx 2022-02-11 13:25:55 UTC Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY %PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBUGSB FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH )WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO %PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ "EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU %FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate 4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS %FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS .FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU Roger Furholm Statsautorisert revisor Serienummer: 9578-5999-4-1255133 IP: 84.211.xxx.xxx 2022-02-11 13:25:55 UTC Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 131 %PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBU GSB FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH )WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO %PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ "EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU %FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate 4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS %FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS .FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU Roger Furholm Statsautorisert revisor Serienummer: 9578-5999-4-1255133 IP: 84.211.xxx.xxx 2022-02-11 13:25:55 UTC Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY %PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBUGSB FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH )WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO %PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ "EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU %FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate 4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS %FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS .FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU Roger Furholm Statsautorisert revisor Serienummer: 9578-5999-4-1255133 IP: 84.211.xxx.xxx 2022-02-11 13:25:55 UTC Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021132 Bærekraftrapport i SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021132 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 133 1 Prinsipper for bærekraftrapporteringen s. 134 2 Bærekraftarbeidets forankring s. 134 Forankring i bankens visjon, verdier og strategi s. 134 Overordnede mål for SpareBank 1 Ringerike Hadeland s. 134 3 Interessenter og vesentlighetsanalyse s. 135 4 Overordnede prinsipper s. 136 FNs bærekraftmål s. 137 FNs Global Compact s. 137 UNEP FI s. 137 5 Bankens bærekraftambisjoner s. 138 Vår organisasjon s. 138 5.2 Våre produkter og tjenester s. 146 5.3 Vårt samfunnsengasjement s. 150 6 Klimarisiko i bankens markedsområde s. 154 7 Bærekraftrisiko i bankens utlånsportefølje og estimert CO2-avtrykk s. 155 7.1 Bærekraftrisiko i bankens boliglånsportefølje s. 156 7.2 Estimert CO2-avtrykk for bankens boliglånsportefølje (Scope 3) s. 156 7.3 Bærekraftrisiko i bankens brutto utlån til næringsdrivende s. 159 7.4 Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til næringsdrivende (Scope 3) s. 160 Beregnet utslipp per omsetning s. 161 8 Oppsummert GRI-rapportering (MW) s. 162 9 Oppsummert TCFD-rapportering (MW) s. 166 Bærekraft SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 133 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021134 1. Prinsipper for bærekraftsrapporteringen Bankens bærekraftrapportering har som formål å gi leseren et balansert innblikk i hva bærekraft betyr fra banken. Den redegjør blant annet for hva bankens bærekraftambisjoner er og hvorfor de er viktige for oss, hvordan vi jobber for å nå våre ambisjoner, hvilke resul - tater vi har oppnådd siste året og hvilke mål vi har satt oss for det videre arbeidet. Bærekraftrapporteringen er utarbeidet etter rapporteringsstandardene Global Reporting Initiative (GRI) og Task Force on Climate- related Financial Disclosures (TCFD), og dekker både vår påvirkning på utviklingen mot et bærekraftig samfunn, og den finansielle betydningen for banken som følge av utviklingen særlig knyttet til klimaendringer. 2. Bærekraftarbeidets forankring Forankring i bankens visjon, verdier og strategi Visjon «Vi skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region.» For oss i SpareBank 1 Ringerike Hadeland ligger samfunnsansvar og bærekraft i vårt DNA. I vår sparebanktradisjon ligger det at vi skal ta et utvidet ansvar for positiv utvikling av samfunnet, gjennom å skape varige verdier. Vi skal drive bank- virksomhet på en måte som sikrer at dagens behov tilfredsstilles, uten at dette skjer på bekostning av fram - tidige generasjoners mulighet til å tilfredsstille sine. Vi er mer enn en bank i lokalsamfunnet. Vi vet at når det går godt med samfunnet, kan det gå godt for banken. Derfor har vi i snart 200 år bidratt til å utvikle samfunnet, gjennom finansiell trygghet, finansiering, støtte og partnerskap med utdanningsinstitusjoner, steds- og næringsutvikling, gaver til lag og foreninger, og mye mer. Finansbransjen er strengt regulert, og gjennom sin virksomhet påvirker bransjen i liten grad miljø og samfunn negativt. Vi har likevel en svært sentral rolle i arbeidet med bærekraft og grønn omstilling. Gjennom kredittgivning og finansiering er finansbransjen en pre - missgiver for utviklingen av både næringsliv og private husholdninger. Vi tar dette ansvaret, og vil gjennom styring av våre engasjementer bidra til det grønne skiftet og bærekraftige samfunn. Verdier SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier: Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet. Verdiene bygger på sparebanktradisjonen. Dette inne- bærer å ta et utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet, og bidra til å skape varige verdier for framtiden. Dette er bærekraft i praksis. Bærekraft er solid forankret i bankens verdigrunnlag. Strategi SpareBank 1 Ringerike Hadeland vedtok i 2021 en ny strategi for perioden fram til 2024. Strategien er et verktøy for å møte to megatrender: Det grønne skiftet og digitalisering. Digitalisering er viktig for å sikre bære - kraftig økonomi og god ressursutnyttelse. I det grønne skiftet anerkjenner vår bank sin rolle som både kravstil - ler og veileder i arbeidet med å omstille både private husholdninger og bedrifter til et lavutslippssamfunn, i tråd med FNs 17 bærekraftmål. Overordnede mål for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Vi skal være en drivkraft og rådgiver for kundene våre i omstilling til et bærekraftig samfunn. Våre bærekraftmål skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål og Finans Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finans- sektoren» SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 135 3. Interessenter og vesentlighetsanalyse Årlige kundeundersøkelser/posisjonsmålinger gir konsernet signaler om tilfredshet, omdømme og markeds- andel. På bakgrunn av dette prioriterer banken tiltak for stadig å forbedre både finansielle og ikke-finansielle resultater. Bærekraft favner bredt, og det er nødvendig å gjøre en prioritering av fokusområder. Banken har i 2021 gjennom- ført en vesentlighetsanalyse, bygget på grundig interessentdialog, bred intern kartlegging blant ansatte, analyse av andre markedsaktører, myndighetskrav, og faglige ekspertråd. På bakgrunn av analysen har vi definert våre mest vesentlige temaer innenfor bærekraft og samfunn slik: • Økonomisk kriminalitet og antihvitvasking • Ansvarlig utlån – bærekraftige kredittprosesser • Etikk og antikorrupsjon • Bankens rolle i lokalsamfunnet • Grønne produkter • Klimarisiko • Ansvarlig forvaltning (fond) Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030 • Klimanøytral finansierings- og investeringsportefølje i 2050 Grønn omstilling • 5 milliarder kroner av finansieringsporteføljen er bærekraftig i 2030 • 25 prosent av boliglånsporteføljen skal være taksonomi-grønn i 2030 Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard Likestilling og mangfold • Kjønnsbalanse (40/60) på alle ledernivåer innen 2025 • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren» Vi har etablert struktur for de bankrelaterte målene i bransjens veikart. • Måle karbonrelatert kreditteksponering i tråd med anbefalingene fra TCFD ° Første måling i tråd med TCFD ble gjennomført for 2020 • Inkludere klima som del av kredittprosessen, både risikoer og muligheter ° I 2021 etablerte vi modul for ESG-vurderinger i kredittprosessen i BM • Stille krav til klima i lån til bolig og næringsbygg - først ved å tilby egne låneprodukter med attraktive betingelser ° Grønne lån er etablert, og utvikles videre i form av miljølån og andre bankprodukter, i kombinasjon med tilpasset bærekraftrådgivning • Gjøre obligasjonsmarkedet «grønnere» ° I 2021 utviklet vi et grønt rammeverk, som videre danner basis for at det i februar 2022 utstedes grønn obligasjon ° Rammeverket er klassifisert «Medium green» i tredjepartsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis når rammeverket er vurdert å bidra til prosjekter og løsninger som er i tråd med FNs langsiktige bærekraftmål Konsernet forholder seg til omgivelsene, der utvikling og forvaltning av verdier skjer i samspill med kunder, ei- ere, medarbeidere, myndigheter, media, lokalsamfunn m.fl. Alle disse aktørene har forventninger til oss knyttet til bærekraft. Vi vil skille oss positivt ut – og arbeider for å oppfylle forventningene hver dag. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021136 Media Frivillige organisasjoner Kunder Leverandører Lokalsamfunn Eiere Myndigheter Medarbeidere 4. Overordnede prinsipper For å operasjonalisere målet om bærekraft i konsernets overordnede strategi, og de strategiske føringene og rammeverket som er redegjort for, vil banken vedta konkrete mål om å merkbart forsterke vår positive, og redusere vår negative, påvirkning på mennesker, miljø og samfunn Hovedfokus for bærekraftarbeidet er bankens kjerne- virksomhet innen personmarked, bedriftsmarked og distribusjon av fond, men alle bankens virksomhets- områder inngår i satsingen. Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs bærekraftmål, FNs global compact og UNEP FI. I den første versjonen av bærekraftstrategien, hvor operasjonalisering begynte i 2021, fokuseres ambisjoner og tiltak. Måleparametere skulle utvikles gjennom 2021. Erfaringene viser at vi har tre sentrale utfordringer: Manglende data gjør at det er krevende å etablere presise utgangsverdier, manglende standardisering gjør at bransjen fortsatt rapporterer med ulike for- utsetninger, og til slutt at det å sette konkrete mål for utvikling blir en følgeutfordring av de to første. Arbeidet med å sette gode mål blir dermed et arbeid som vil fortsette i 2022, samtidig som vi øker data- tilfanget og datakvaliteten, og suksessivt tilslutter oss etablerte bransjestandarder. I SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bærekraft være en integrert del av vår strategi for å styrke konkurranse- kraften, redusere risiko, og tiltrekke gode kunder, investorer og dyktige ansatte. Bærekraftarbeidet skal bidra til økt nyskapingen og bidra til å utvikle og påvirke regionen som konsernet er en del av. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal skape verdier på en ansvarlig og bærekraftig måte for alle konsernets interessenter. Sentralt i dette står risikoarbeid, der vi må sikre at risikobildet er oppdatert i tråd med de raske endringene i samfunnet, utløst av blant annet klimaendringer. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 137 4.1 FNs bærekraftmål SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter FNs 17 bærekraftmål, og tar lokalt ansvar for det globale arbeidet med å bremse klimaendringene, og bygge bærekraftige samfunn. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har valgt ut fire av målene som vårt hovedfokus. Dette er: • Mål 3: God helse og livskvalitet God helse og livskvalitet for alle, uansett alder Vi skal videreføre vår stolte tradisjon for å støtte allmennyttige initiativ og virksomheter som forbe - drer oppvekstsvilkår i vår region. Vi legger vekt på mosjon og barne- og breddeidrett. • Mål 4: God utdanning Sikre inkluderende, rettferdig og god utdanning og fremme muligheter for livslang læring for alle Vi skal legge til rette for at alle medarbeidere kan utvikle seg, ha en bedriftskultur som er preget av åpenhet, respekt og å ville hverandre vel. Vi bidrar til å styrke utdanningsmiljøet lokalt gjennom samarbeid og økonomisk støtte. Vi skal være lokal kompetanse - bygger på økonomi. • Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst Fremme varig, inkluderende og bærekraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår forretningsdrift, ha en bedriftskultur som er preget av åpenhet, respekt og å ville hverandre vel. Vi skal bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner til å skape økt bevissthet om bærekraft, og bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og økonomi. • Mål 13: Stoppe klimaendringene Handle umiddelbart for å bekjempe klima- endringene og konsekvensene av dem Vi vil gjennom bærekraftig rådgivning bidra til å styrke enkeltpersoners, virksomheters og institu- sjoners evne til å motvirke, tilpasse seg og redusere konsekvensene av klimaendringer og deres evne til tidlig varsling, samt styrke kunnskapen og bevisst - gjøringen om dette. Vi bygger også vårt bærekraftarbeid på mål 17, som er samarbeid for å nå målene. Vi er overbevist om at samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål. Sammen med våre kunder • Vi bygger bevissthet og kunnskap • Vi fokuserer på muligheter og lønnsomhet Sammen i SpareBank 1-alliansen • Vi bygger kompetanse og samarbeider gjennom felles bærekraftforum • Vi bygger bærekraftige verktøy og teknologi i fellesskap • Vi samarbeider om bærekraftige innkjøp og krav til produkter og leverandører FNs Global Compact SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter UN Global Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv, gjennom ansvarlig drift innen menneskerettigheter, arbeidsliv, antikorrupsjon og miljø. 1. Bedrifter skal støtte og respektere vern om inter- nasjonalt anerkjente menneskerettigheter, og 2. påse at de ikke medvirker til krenkelser av menneskerettighetene. 3. Bedrifter skal holde organisasjonsfriheten i hevd og sikre at arbeidstagers rett til å føre kollektive forhandlinger anerkjennes i praksis, og 4. avskaffe alle former for tvangsarbeid, 5. sikre reell avskaffelse av barnearbeid, og 6. sikre at diskriminering i arbeidslivet avskaffes. 7. Bedrifter skal støtte en føre-var-tilnærming til miljøutfordringer, og 8. ta initiativ til å fremme økt miljøansvar, og 9. oppmuntre til utvikling og bruk av miljøvennlig teknologi. 10. Bedrifter skal bekjempe enhver form for korrupsjon, inkludert utpressing og bestikkelser. UNEP FI SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift, UNEP FI. 1. Vi skal tilpasse SpareBank 1 Ringerike Hadelands drift til Parisavtalen, FNs bærekraftmål og andre regionale og internasjonale initiativ og rammeverk. 2. Vi skal øke den positive påvirkningen SpareBank 1 Ringerike Hadeland har på omgivelsene og redu - sere den negative. Begge typer påvirkning må konkretiseres og vi må sette mål for forbedring. 3. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjøre forret - ningspartnere og kunder i stand til å ta ansvarlig valg. Målet er å endre holdninger og atferd i en positiv, etisk og bærekraftig retning gjennom dialog og samarbeid. 4. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal jobbe tett sammen med våre interessenter. Hensikten er å forstå omgivelsesskifter, gjerne gjennom risiko - kartlegging og sårbarhetsanalyser. Prinsippet vektlegger også kunnskaps- og informasjonsdeling for å oppnå positiv endring med henvisning til FNs bærekraftmål. 5. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjennom styring og kultur implementere prinsippene. Gjennomføringsevne er avhengig av god ledelse. I tillegg er det viktig at vi som bedrift har en god organisasjonskultur som motiverer og tilrettelegger for tiltak som gjør at vi kan nå målene våre. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021138 6. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal drive bære- kraftarbeid med stor grad av åpenhet. Vår infor- masjon må være tilgjengelig og pålitelig. Dette handler også om hvordan vi kan gjøre informasjon sammenlignbar, noe som er en utfordring på tvers av bransjer og for globale samarbeidsinitiativ. Å kommunisere målsettinger er et tiltak som bidrar til åpenhet og ansvarlighet. 5. Bankens bærekraftambisjoner Vi bruker bærekraft som et konkurransefortrinn gjennom å integrere det i all virksomhetsstyring og innarbeide det i interne styrende dokumenter, relevante policyer og retningslinjer. Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vedtatt 12 ambisjoner for vår organisasjon, våre produkter og tjenester og vårt samfunnsansvar: A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser A9: Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak Ambisjonen er basert på en risikokartlegging av bære - kraftrisiko som banken står ovenfor. Vår organisasjon Hvorfor er bærekraftig organisasjon viktig? Vi begynner med oss selv, gjennom at dyktige, enga- sjerte og fremtidsrettede medarbeidere integrerer bærekraft i alle arbeidsprosesser. For å kunne påvirke andre på en troverdig og god måte, må vi også vise at vi selv er en bærekraftig organisasjon og gå foran som et godt eksempel. Hvordan jobber vi for å oppnå en bærekraftig organisasjon? Bankens arbeid med bærekraftig organisasjon bygger på følgende ambisjoner: • A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk • A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger • A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft Etisk forretningsdrift Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksepterer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkelser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er for - ankret i bankens etiske retningslinjer, som revideres årlig. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overholder taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retnings - linjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Det gjennomføres årlige etikkuker for å sikre kontinuerlig oppdatering på området. Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de mål og overordnede prinsipper Hovedfokus for bærekraftarbeidet er bankens kjernevirksomhet innen personmarked, bedriftsmarked og distribusjon av fond, men alle bankens virksomhetsområder inngår i satsingen. Vi ønsker å sette konsernet i stand til å ha tilgang til markeder på linje med våre konkurrenter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 139 som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter seg etter dens anbefalinger så langt det passer for en spare- bank med egenkapitalbevis. Formålet med anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert på regulerte markeder skal ha eierstyring og selskaps- ledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapital- beviseiere, styre og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Arbeidsliv Banken har som mål å være en attraktiv arbeidsgiver, og en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Banken gjør risikovurderinger med hensyn til helse, miljø og sikker- het annethvert år, i samarbeid med verneombud, ledere og medarbeidere. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte og støtter utgifter til trening og konkurranser. Vi har avtale med bedriftshelsetjeneste med periodisk oppfølging av ansattes helsesituasjon. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbelastninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeids- stillinger. Systemet for utviklingssamtaler og kartlegging av medarbeidernes opplæringsbehov er godt etablert. På bakgrunn av kartleggingene i utviklingssamtalene utarbeides tiltaksplaner for videreutvikling for den enkelte og for banken totalt sett. Kompetanseområdet er prioritert, og skal bidra til at den enkelte medarbeider opplever mestring og utvikling i sitt arbeid, samtidig som banken sikrer utvikling av nødvendig fremtidig kompetanse. Håndtering av koronasituasjonen preget også 2021. Gjennom året har det blitt iverksatt en hel del tiltak for å håndtere situasjonen. Utgangspunktet for hånd- teringen, er følgende tre prinsipper • Sikre ansatte mot smitte • Sikre sikker og stabil drift og nødvendig utvikling • Samfunnsansvar: Hindre smittespredning og få samfunnshjulene i gang. Tiltak som har vært innført har vært utstrakt bruk av hjemmekontor, omfattende økt bruk av digitale løsninger for interne og eksterne møter, sosiale arrangementer på et minimum og vesentlig forsterket renhold. Erfaringene vi har tatt med oss fra 2021, har vist at banken kan drives godt med nye arbeidsformer, slik som hjemmekontor. Hjemmekontor går således ikke på bekostning av de økonomiske resultatene. Banken har allikevel vært nysgjerrig på hvordan utstrakt bruk av hjemmekontor har påvirket den gode bedriftskulturen. Det har derfor blitt gjennomført medarbeiderunder- søkelser med tilhørende prosesser for å sikre kunnskap om, og videreutvikling av, bedriftskulturen. I 2021 var sykefraværet i banken 4,35 %, som er en reduksjon fra 5,51 % i 2020. Langtidsfravær utgjør den største andelen av sykefraværet, men har totalt sett gått ned sammenliknet med året før. Korttidsfraværet har holdt seg lavt frem til høsten, men i økende grad tatt seg opp. Det ser ut til å være en klar sammenheng mellom nedstenging av samfunnet med utstrakt bruk av hjemmekontor og lavt korttidsfravær. Banken arbeider aktivt med sykefraværsoppfølgingen, med vekt på å komme tidlig i gang med oppfølgings - planer og aktuelle tilretteleggingstiltak. Det er i 2021 ikke rapportert om arbeidsulykker eller personskader. Likestilling og mangfold Målsetninger Banken gjennomførte i 2020 kartlegging og risikovur - dering av forhold som kan føre til diskriminering eller være til hinder for likestilling og mangfold. Tillitsvalgte og verneombud har vært involvert i arbeidet gjennom deltakelse i arbeidsgrupper. På bakgrunn av dette arbeidet er det besluttet målsetninger og ambisjoner for arbeidet med likestilling og mangfold. Målsettin - gene gjengis under: Kjønnsbalanse • Nivå 2-ledere: 60/40 • Nivå 3-ledere: 60/40 • Kjønnsbalanse i banken som helhet: 60/40 Mangfold I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Derfor tilstreber vi mangfold og bredde når team og avdelinger formes og utvikles. Likestilling Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene som dine kolleger. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021140 Diskriminering • I SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vi nulltoleranse for diskriminering. Diskriminering betyr å behandle noen mindre gunstig enn andre. Ordet brukes oftest for å betegne en usaklig eller urimelig forskjells- behandling av individer på grunnlag av deres kjønn, religion, tilhørighet til etniske grupper, nasjonaliteter eller nedsatt funksjonsevne • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Rapportering tilstand for kjønnslikestilling 2021 Andel kvinner i ulike stillingskategorier Rådgivere personmarked 79,6 % Rådgivere bedriftsmarked 33,3 % Kundebehandlere/saksbehandlere 85,2 % Stab 61,1 % Nivå 3-leder 50,0 % Nivå 2-ledere 33,3 % Andel kvinner i styret 42,9 % Gjennomsnittslønn Kvinner Kr 602.407 Menn Kr. 754.870 Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier Rådgivere personmarked 94,1 % Rådgivere bedriftsmarked 99,9 % Kundebehandlere/saksbehandlere 102,4 % Stab 84,2 % Mellomledere 103,8 % Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk) Kvinner 746 Menn 328 Sykefravær Kvinner 5,8 % Menn 1,7 % Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk) Kvinner 86 Menn 26 Andel deltid Kvinner 12,6 % Menn 2,1 % Lønnsforskjellen mellom kvinner og menn har blitt redu- sert det siste året. Dette skyldes i hovedsak utjevning av forskjeller hos enkelmedarbeidere gjennom årets lønnsoppgjør. Dette er dermed en positiv utvikling i arbeidet for likt lønn for likt arbeid. Andelen deltid er relativt lav, og vurderes derfor ikke som et problem. I banken ønskes og legges det til rette for, fulltidsarbeid. I 2021 er det konkret gitt tilbud om stillingsøkning til flere medarbeidere som jobber deltid. Andelen medarbeidere som jobber deltid er redusert fra fjoråret. Deltiden som nå praktiseres oppleves å være ønsket fra medarbeiders side. Vårt arbeid for likestilling og mot diskriminering Vårt likestillingsarbeid er forankret i bankens ambisjoner for bærekraft. Vi har i 2021 utarbeidet egne målsetninger for arbeidet for likestilling og mot diskriminering. Hen- synet til likestilling og ikke-diskriminering er også eller inkludert i bankens øvrige personalpolitikk. Identifisering av risiko Det ble i 2020 gjennomført en egen risikovurdering knyttet til likestilling og diskriminering. Tillitsvalgte og verneombud var involvert i denne prosessen, sammen med HR. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 141 2021 jobbet en ny arbeidsgruppe med identifisering av mål, basert på kunnskap fra risikokartleggingen. Her var tillitsvalgt, verneombud, HR og representanter fra andre fagområder i banken involvert. Bankens ansettelsesutvalg, som møtes jevnlig gjennom ansettelsesprosesser samt årets lønnjusteringsprosess har et spesielt ansvar for å identifisere risikoer. Videre er temaet satt opp som fast agende på SAMU- møter, som avholdes 4 ganger pr år for å avdekke mulige risikoer og følge opp tiltak. Medarbeiderundersøkelse og individuelle utviklings- samtaler er også en kilde til å avdekke risikoer. Avdekket risiko, mulige årsaker og tiltak Gjennom arbeidet med risikovurdering, er rekrutterings- prosessen identifisert som prosessen med størst risiko knyttet til kjønnslikestilling og mangfold. Årsaken til dette er sammensatt, men ubevissthet ved utlysning og utvel- gelsesprosessen er to viktige faktorer. Ved ansettelser er kvalifikasjonsprinsippet førende, og det er den best kvalifiserte søkeren til en stilling som skal ansettes. Banken arbeider målrettet for å tiltrekke seg kvalifiserte søkere av begge kjønn. I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet spesielt fokus på å avdekke lønnsforskjeller som ikke kan begrunnes med objektive kriterier. Videre er likebehandling knyttet til lønn et sentralt tema i rekrutteringsprosessene. Forfremmelse og utviklingsmuligheter er ikke avdekket som et område med store utfordringer og risikoer. Det er allikevel jobbet aktivt med forfremmelse av kvinner i ledende posisjoner. I 2021 er det gitt like muligheter for etterutdanning. I 2021 ble det gjennomført en medarbeiderundersøkelse som viser til at fleksibilitet er viktig for å opprettholde balanse mellom jobb og fritid. Undersøkelsen viser at dette temaet er avhengig av livsfaser. Resultater av arbeidet og forventninger til arbeidet fremover I 2021 er det arbeidet aktivt med forbedring av rekrut- teringsprosessen. Det er jobbet med forbedringer knyttet til utforming av annonser, redegjørelse for like - stillings- og mangfoldstilstanden i den rekrutterende avdelingen, krav om bevissthet rundt mangfold i utvelgelsen av kandidater til intervju, samt fast punkt til vurdering i innstillingene av aktuell kandidat til ansettelse. Resultatet av dette arbeidet har vært at i enkelte rekrutteringsprosesser har banken i større grad tatt utradisjonelle valg, med tanke på mangfold. Det er spesielt mangfold i personlighetstyper, erfaring og utdanning som har gjort seg gjeldende. I 2022 vil forbedringsarbeidet knyttet til å tiltrekke oss et større mangfold fortsette. Et resultat av et spesielt fokus i årets lønnsjusterings- prosess har ført til en reduksjon av forskjellen i lønn mellom kjønnene. Bankens lønnspolicy vil bli oppdatert i 2022, hvor arbeidet for likestilling og mot diskriminering vil hensyntatt. Utarbeidelse av rammer for bruk av hjemmekontor sett i lys av jobb/fritid balanse vil bli utarbeidet i 2022, som vil ivareta behov i de ulike livsfasene. Arbeidet med forfremmelse og utviklingsmuligheter har resultert i reduksjon av ulikheter i lønn, kjønnsbalansen blant nivå 3 ledere nå er 50 % samt at like mange kvinner som menn er gitt utdanningsmuligheter. Temaet likestilling og ikke-diskriminering har vært lite systematisk belyst. Konkrete opplæringstiltak for ledere i mangfoldsledelse og kampanjer internt vil derfor være et viktig virkemiddel i det videre arbeidet. Menneskerettigheter Bankens etiske retningslinjer slår fast at menneskerettig- heter skal respekteres, og at det skal medvirkes aktivt til at dette skjer - ikke bare i banken, men også hos bankens forretningsforbindelser. Banken har ikke utarbeidet egne retningslinjer for ivaretagelse av menneskerettigheter. Konsernet har sin virksomhet i Norge, hovedsakelig i regionene Ringerike, Hadeland og Nittedal. Ved å følge norske lover og regler mener vi at risikoen for å bryte rettighetene er minimale. Banken følger anskaffelses - strategi i SpareBank 1 som stiller krav til forhold som lønn, hvitvasking, korrupsjon, arbeidstid, barnearbeid, diskriminering og miljø. Behandling av personopplysninger Våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjeldende lovkrav og GDPR, EUs forordning for personvern som ble innført i Norge i 2018. Dette gjøres ved at personopplysninger: • Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte • Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og berettigede formål og ikke viderebehandles på en måte som er uforenelig med behandlingens formål • Er adekvate, relevante og begrenset til det som er nødvendig (dataminimering) • Er korrekte og oppdaterte • Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de registrerte lenger enn nødvendig SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021142 • Behandles på en måte som ivaretar krav til informasjonssikkerhet Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag for systematisk forbedringsarbeid. For 2021 ble det levert 5 avvik fra Sparebank 1 Ringerike Hadeland, samt 7 avvik fra Sparebank 1 sentralt og andre tilknyttede selskap på vegne av Sparebank 1 Ringerike Hadeland. Ingen av disse sakene fikk noen konsekvenser for banken, men avvik er fulgt opp og lukket fortløpende. Anti-hvitvasking og anti-korrupsjon Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte at det kan skade konsernets omdømme eller være i strid med norsk lov. Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i 2021. Konsernet har igjennom 2021 arbeidet kontinuerlig med operativt antihvitvaskingsarbeid samt med å sikre at rammeverk og prosesser er i tråd med lovverket og forventningene til Finanstilsynet. Styret er tydelig på bankens rolle i bekjempelse av hvitvasking og terror- finansiering, og påser at banken ikke misbrukes til dette formålet. Arbeidet mot korrupsjon, hvitvasking og terrorfinansiering tar utgangspunkt i bankens årlige virksomhetsinnrettede risikovurdering, hvor det jobbes systematisk for å identifisere risiko, vurdere tiltak og beregne restrisiko. På denne måten prioriteres arbeidet mot de identifiserte områdene som har størst risiko. Tiltak er basert på en grundig analyseprosess, over- våkning, samt aktsomhet fra de ansatte. I 2021 ble totalt 5 833 transaksjoner identifisert for videre kontroll av bankens transaksjons-overvåkning. I tillegg mottar banken flere saker som må undersøkes via manuelle systemer. Etter undersøkelser av bankens spesialister på området ble 99 saker rapportert til enheten for finansiell etterretning (EFE) i ØKOKRIM. Ingen av disse sakene fikk noen konsekvenser for banken. Kontroll av etterlevelse av bankens retningslinjer med oppfølgende tiltak har høy prioritet og rapporteres jevnlig til ledergruppen og styret. Alle ledere, fag- ansvarlige og ansatte i kundeposisjon gjennomfører årlig e-læring på temaet hvitvasking. Det har i 2021 blitt tildelt oppdateringskurs til samtlige ansatte i banken sammen med egne kurs tilpasset den enkelte ansattes arbeidsoppgaver og ansvarsområde. Gjennomførings - graden i 2021 var på 97 % prosent. Banken følger SpareBank 1-alliansens retningslinjer for svindelforebyggende tiltak. Det arbeides kontinuerlig i Alliansen for å holde våre nett- og mobiltjenester sikre og for at kundene skal kunne bruke disse på en trygg måte. Bærekraft i innkjøp Bærekraft i innkjøp omhandler leverandørenes bevisst- het om sin leverandørkjede og arbeidet de gjør for å redusere negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet i hele sin leverandørkjede. Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til «Standard om bærekraft i innkjøp». Enhver anskaffelse skal gjennomføres slik at det ikke er tvil om innkjøpe - rens og/eller bankens habilitet. En stor andel av bankens leverandøravtaler forvaltes gjennom samarbeidet i SpareBank 1-alliansen. SpareBank 1 stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. SpareBank 1 har tidligere gjort en kategorivis risikovurde- ring av 249 eksisterende leverandører. Man fant ved denne gjennomgangen at 91 av leverandørene har noe eller økt risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet. Disse 91 leveran- dørene ble nærmere fulgt opp, og 43 av disse ble identi- fisert som aktuelle for ytterlige oppfølging. Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt til nærmere oppfølging: • IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr • Administrative anskaffelser: Møbler • Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter Det ble i 2021 gjennomført to dybdeundersøkelser innen to innkjøpsområder: IT-utstyr og IT-tjenester. Leveran- dørene ble bedt om å dokumentere sine overordnede retningslinjer, handlingsplaner og faktisk risiko innen bærekraft i leverandørkjeden. Alle leverandørene har retningslinjer m.m. på plass, mens færre har lagt frem handlingsplaner. Når det gjelder faktisk risiko er det mottatt lite informasjon. Det blir da vanskelig å se hvilke konkrete områder den enkelte leverandør bør fokusere på for å redusere risiko. Det blir derfor et satsingsområde i 2022 å følge opp faktisk risiko i leverandørkjedene for de leverandørene som alt er inkludert i undersøkelsen. I tillegg vil det bli gjennomført nye undersøkelser for flere leverandører/kategorier. Markedsføring Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring som gjør tjenestene og produktene våre transparente og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon, merking av produkter og tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring i 2021. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 143 Innovasjon og digitalisering Banken jobber strukturert med å øke distribusjons- kraften gjennom tilpassing av kontornettet og økt betjenings- og salgsevne i digitale kanaler. Målsettingen er en effektiv distribusjonsmodell som gir konkurranse - kraft gjennom lavere kostnader og høyere lønnsomhet. Å sikre gode digitale løsninger med rådgiving og vei - ledning er avgjørende for å sikre at kundene tar gode økonomiske valg og har all nødvendig informasjon tilgjengelig i kjøpsøyeblikket. Dette har høy oppmerk - somhet i utviklingen av våre felles løsninger i SpareBank 1 Utvikling. Ansvarlige investeringer SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utøves på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken ikke skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser av menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for eksempel tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens investeringer skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade eller korrupsjon. Ytre miljø Vi jobber for å redusere eget forbruk. Vi benytter digi- tale tjenester som e-møter, e-signering av dokumenter og lignende for å redusere forbruk og reiser. Vi kilde- sorterer avfall og jobber for å redusere matsvinn i bankens kantiner. Vi utarbeider energi- og klimaregn- skap etter internasjonale standarder utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol», på scope 1-3. Energi- og klimaregnskap, i tCO2e 2018 2019 2020 2021 Scope 1 Forbruk av fossilt brensel i selskapets kjøretøy 6,3 6,6 2,6 3,3 Scope 2 Forbruk av elektrisitet i egeneide eller leide bygg 66,1 56,0 44,9 34,1 Scope 3 Bruk av privat bil i tjeneste 24,2 11,6 3,9 1,7 0 20 40 60 80 Scope 1 Scope 2 Scope 3 2018 2019 2020 tCO2e 2021 Årlige klimagassutslipp per Scope Nedgang i scope 3 skyldes blant annet effekter av pandemi og smittevern. Økt bruk av digitale møter har redusert transportbehov med privat bil i tjeneste. Vi rapporterer i tillegg estimerte CO2-avtrykk for vår utlånsportefølje og vil jobbe for å styrke datakvaliteten på denne rapporteringen fremover. Estimert CO2-avtrykk for utlånsporteføljen rapporteres i kap. 7. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021144 Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre arbeid? A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk ☑ ☑ ☑ ☑ Gjennomført: Vi valgte å renovere eksisterende bygnings- masse framfor å rive og bygge nytt da hoved- kontoret trengte oppgradering i 2018-2020 Vi har valgt smart lys- og klimastyring, i kombinasjon med mer effektive vindus- og isolasjonsløsninger Hele virksomhetens avfallshåndtering er kvalitetssikret, og gjennomgående kildesorte- ring er sikret Digitale tjenester reduserer transport, tid, og forbruk. Vi er tidlig ute med å ta i bruk digitale verktøy som bidrar til trygg effektivisering, herunder e-møter, e-signering, e-tinglysning, digital registrering, automatisering av prosesser o.l. Nullutslippsbiler: Bedriften har vedtatt å erstatte bedriftens varebiler med elbiler. ☑ Etablert praksis: Vår virksomhet påvirker miljøet og klima i liten grad, og vi har over tid ført klimaregnskaper Gjennom SpareBank 1 har vi innkjøpsordninger som sikrer bærekraft gjennom strenge produkt og leverandørkrav Dokumentere utslipp og utslippsutvikling knyttet til alle våre engasjementer. Dette innebærer å innhente suksessivt mer detaljerte opplysninger om våre kunders virksomhet og eiendommer, som er finansiert via oss Fortsette digitaliseringen der dette gir bære- kraftig kvalitet og effektivitetsforbedring Gjenstående ambisjoner: Sertifisering som Miljøfyrtårn. Dette innebærer blant annet: Sette mål for utslippsreduksjon, føre detaljert klima og miljøregnskap, rappor- tere i henhold til internasjonale standarder. Ambisjonen er oppstart i 2022. ☐ A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger ☑ Gjennomført: I vår virksomhet er det nedfelt i både styrende dokumenter og HR strategi at alle ansatte skal likebehandles Etablert praksis: I vår virksomhet skal samfunnet gjenspeiles i våre ansatte, knyttet til eksempelvis kjønn, alder, funksjonsevne og andre segmenterings- normaler Lønnsforskjeller skal begrunnes med objektive kriterier og dokumenteres Vi har etablert mål om minimum 40 % av hvert kjønn på alle ledernivåer i banken, med frist i inneværende strategiperiode fram til 2025 Mangfoldbegrepet skal defineres og inn- lemmes i HR strategi, og vektlegges spesielt i arbeidet med etterfølgerplanlegging og lederrekruttering SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 145 A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft ☑ Gjennomført: Gjennom allmøter og gruppearbeider er bære- kraftarbeidet forankret i hele organisasjonen. Dette inkluderer kjennskap til FNs bærekraftmål og virksomhetens bærekraftambisjoner Alle ansatte i banken har gjennomført grunn- leggende kurs og opplæring knyttet til bære- kraft i finans. Det er gjennomført flere interne seminarer om temaet bærekraft Banken har gjennom ekstern rekruttering ansatt Fagsjef bærekraft i en nyopprettet stilling i banken. Vår dedikerte fagsjef vil videreutvikle bankens bærekraftarbeid på fulltid Etablert praksis: Arbeidet med antihvitvasking og terrorfinansie- ring er viktig, og det har ekstraordinær opp- merksomhet i hele organisasjonen Vi har etablert grønt boliglån og grønt billån som lokalt kredittprodukt Vi har etablert et grunnleggende kompetanse- nivå på bærekraft. Dette inkluderer kunnskap om FNs bærekraftmål, samt bedriftens over- ordnede ambisjoner og mål. Videre skal ansatte kjenne bankens grønne produkter og tjenester. Ambisjonen gjelder alle ansatte, uavhengig av funksjon i banken Vi har synliggjort bærekraftkompetanse i kundebehandling, gjennom at vi behandler alle kunder med respekt, likeverdig og fordomsfritt, og gjennom vår rolle fremsnakker regionen og lokalt næringsliv Gjenstående ambisjoner: Etablere felles struktur for bærekraft og bære - kraftprosesser i banken, også i PM, herunder modeller og verktøy for bærekraftrådgivning Alle ledere skal jevnlig sette bærekraft på agendaen ☑ ☑ ☐ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021146 Å gi lån til personkunder og bedriftskunder er bankens kjernevirksomhet. Ansvarlig utlån har vært en del av vårt samfunnsoppdrag som lokal sparebank i snart 200 år. Bankens maktposisjon knyttet til finansiering av investe- ringer, virksomheter og prosjekter gir banken en mulighet til å påvirke og understøtte en bærekraftig samfunnsutvikling. Banken har om lag 60.000 personkunder og 5.000 bedriftskunder. Daglig har våre rådgivere gode samtaler med mange av våre kunder, og er en viktig samtale- partner for kunden rundt spørsmål om dagens og fremtidige økonomiske verdier for person og selskap. Samfunnets evne til å omstille seg til en mer bærekraftig utvikling har betydning for kundens økonomiske verdier. Det er derfor både naturlig og viktig at våre rådgivere også diskuterer bærekraft med kunden og gir kundene råd om hvordan de kan sikre sine økonomiske verdier i frem- tiden samtidig som de bidrar til en mer bærekraftig utvikling. 5.2. Våre produkter og tjenester Vi jobber sammen med våre kunder for å nå bærekraftmålene, og vi bidrar til høyere bevissthet, kompetanse og endringshastighet. Hvorfor er bærekraftige produkter og tjenester viktig? Hvordan jobber vi for å oppnå bærekraftige produkter og tjenester? Bankens arbeid med bærekraftig investe- ring bygger på følgende ambisjoner: A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene A6: Vi skal tilby grønne finansierings- produkter A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraft- prinsipper Bankens låneprosess og kreditthåndbøker skal gjenspeile ambisjonene. Vi skal utvikle modeller for kartlegging og vurdering av klimarisiko, direkte risiko og overgangs- risiko i engasjementene. Vi tilbyr grønne finansieringsprodukter innen boliglån og billån. Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen, kull, pornografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftpers- pektivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, arbeidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder som opererer i strid med lover eller allment etisk problematisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt. Vi skal gi råd til kundene om bærekraftige investeringer tilknyttet deres bolig eller virksomhet. Vi skal doku- mentere og diskutere energiklasse på underliggende panteobjekter. Vi skal prioritere grønne avvik på avviks- kvoter etter boliglånsforskriften. Kundenes behov og interesser skal ivaretas gjennom faglig god og ansvarlig kundehåndtering som sikrer at kunden selv kan ta bevisste og velinformerte valg. Bankens rådgivere skal behandle alle kunder med respekt, likeverdig og fordomsfritt. Våre rådgivere skal ha god kompetanse på bærekraft, og bidra til at kundene tar velinformerte valg knyttet til sin privatøkonomi. Ansvarlig forvaltning hos fondsleverandører Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å ha oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftsprestasjoner, både innen miljø, klima, menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet og virksomhetsstyring. Derfor er det klart søkelys på feltet, både fra sivilsamfunn og fra finans- næringen selv. Vi skal ha fokus på bærekraft i samtalene med kundene vedrørende valg av investeringsprofil SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 147 Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre arbeid? på sparemidler. Vi skal bidra til at kundene tar et aktivt valg. Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig bekrefte at de er kjent med og følger våre retningslinjer, og de må årlig oppdatere SpareBank 1 på hvordan ESG-oppfølging av investeringer skjer gjennom innrapportering av data som danner grunnlaget for merkeordningen (positiv screening, negativ screening og aktivt eierskap). FNs prinsipper for ansvarlige investeringer skal være signert av fondsforvalterne og etterlevelse rapporteres. SpareBank 1 har sammen med The Governance Group gjennomført kartlegging av våre fond. Dette er grunn- lag for en merkeordning, som i nettbank viser kundene hvor bærekraftige hvert fond faktisk er. Fondene har bærekraftkarakter fra A til F. Alle Odins fond oppnår karakter B, som indikerer «Veldig bra». Økonomisk kriminalitet Banken har høyt oppmerksomhet på arbeidet for å for- hindre økonomisk kriminalitet. Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Vi og andre banker har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge og avdekke svindel, kriminalitet og terrorhandlinger. Kundene spesielt og samfunnet generelt skal ha tillit til at banken jobber aktivt på dette området. A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft ☑ Gjennomført: Siden 1833 har vår bank bidratt til bærekraftig utvikling av lokalsamfunnene Gjennom nettverkssamlingene for næringslivet i regionen, NæringsPuls, har vi bidratt til å øke bevisstheten rundt bærekraft, og behovet for omstilling. Spesielt trekkes fram seminaret «Fra bærekraft til Business», som rettet søke - lyset mot sirkulærøkonomi og utvikling av forretningsmodeller. Etablert praksis: I 2020 etablerte vi grønt boliglån og grønt billån for å gjøre det lønnsomt å ta bevisst bærekraftige valg Vi bygger bærekraftarbeidet på lønnsomhet for kunden, herunder redusert risiko og gunstige vilkår/priser Vi har inkludert bærekraft i rådgivning, herunder kreditt, forsikring og sparing/plassering Vår bank tilbyr nå en tjeneste som indikerer størrelsen på kundens klimafotavtrykk. Tjenesten «Mitt Klimaspor» baserer seg på kundens transaksjonsdata, og er bygget for å skape bevissthet rundt eget forbruk. Gjenstående ambisjon: Ha et særlig fokus på byggelån og prosjekt- finansiering, da vi her bidrar til at en aktiv bærekraftholdning kan føre til mer bære- kraftige valg før byggestart ☑ ☐ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021148 A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene ☑ Gjennomført: Vi er en lokal bank med lokale kunder. Vi kjen - ner lokale forhold, og har alltid vektlagt forhold som handler om hvor vidt engasjementene er riktig for samfunnet, langsiktighet, og også for bankens omdømme Utarbeidet låneprosesser, kreditthåndbok og rutiner som sikrer kartlegging og vurdering av klimarisiko, direkte risiko og overgangsrisiko i kredittengasjementer Utviklet modeller og verktøy for kartlegging og vurdering av klimarisiko Etablert praksis: Banken lever av å håndtere risiko, og har alltid hatt grundige prosesser for å vurdere risikobildet Vi diskutere energiklasse på aktuelt objekt med kunden i alle nye kredittsaker i BM Alle nye kreditter i bedriftsmarkedet vurderes opp imot bærekraft/ESG. ESG-modulen er del av kredittprosessen, og danner grunnlag for både kartlegging, rådgivning og scoring. Samtalene bevisstgjør kundene om både risiko og forretningsmuligheter. Gjenstående ambisjon: Benytte mulighetsrommet i kredittprosessene med prioritet på bærekraft. Dette inkluderer prioritet av miljøvennlige engasjementer og engasjementer som bidrar til å redusere sosial ulikhet ☑ ☐ ☑ A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter ☑ Gjennomført: Vi har opprettet grønt boliglån og grønt billån for privatmarkedet, med det som er en grønn kunderabatt for dem som velger miljøvennlig Vi har utredet ulike modeller for bærekraftlån i bedriftsmarkedet. Disse iverksettes i 2022 Gjennom 2021 har banken jobbet for å eta- blere en «grønn balanse». Kjernen er et grønt rammeverk, med Cicero-attestering. Ramme- verket brukes i 2022 til å utstede en grønn obligasjon, og som ramme for utvikling av nye grønne bankprodukter for både privat- og bedriftsmarkedet. Etablert praksis: Våre bilforsikringsprodukter, som smart bil- forsikring, er bærekraftfokusert i perspektivet forebyggende skadebegrensning Vi har tilpasset forretningsmodeller til gjeldende grønt marked Vi har tilpasset og differensiert produkt- porteføljen på en måte som sikrer at det er økonomisk lønnsomt å velge bærekraftig Gjenstående ambisjon: Etablere grønne finansieringsprodukter for bedriftsmarkedet Komplettere produktporteføljen for privatmar- kedet med sparing/plassering og forsikring Bidra til videre utvikling av forsikringsprodukter med tydeligere grønn profil ☑ ☐ ☑ ☐ ☐ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 149 A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper ☑ Gjennomført: Vi har etablert en eksklusjonsliste, som tydelig- gjør hvilke formål eller bransjer som vår bank av prinsipp ikke finansierer Etablert praksis: Vi, som en lokal sparebank, er avhengig av tillit og godt omdømme. Derfor tar vi ikke bare økonomiske hensyn. Vi har alltid vært opptatt av om kundens virksomhet er lovlig, redelig, og bra for samfunnet. Det er bærekraftprinsippene som ligger i vår sparebanktradisjon Dagens bærekraftprinsipper er en konkretise- ring, og en forlengelse av gjeldende prinsipper og tradisjon Våre fondstilbydere og fond er gjennomgått for å ekskludere fond som ikke er bærekraftige. I tillegg er alle fond nå merket på en slik måte at kunde kan se hva som skiller bærekraftprofilene til de ulike fondene fra hverandre Gjenstående ambisjon: Bygge rutiner for rådgivning også i PM som setter søkelys på å bygge bevissthet og kunnskap hos kundene, slik at de kan ta bære- kraftige valg Bygge trygghet for rådgivere til å diskutere bærekraft med sine eksisterende og potensielle kunder, for vi ønsker at våre kunder skal ha et bevisst forhold til beskatning, arbeidsmiljø, diskriminering, forurensning, utnyttelse av naturressurser og menneskerettigheter ☐ ☐ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021150 En av SpareBank 1 Ringerike Hadelands viktigste opp- gaver er å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker. SpareBank 1 Ringerike Hadeland ønsker å bidra til at regionen skal være: • et godt sted å drive næringsvirksomhet, • et godt sted å bo, og • et attraktivt sted å flytte til Banken har vært til stede i lokalsamfunnets økonomiske liv i snart 200 år. Og vi vet at når menneskene trives, bor godt, har utdanningsmuligheter, trygge arbeidsplasser og meningsfulle fritidsaktiviteter, vil banken også kunne gå godt. 5.3. Vårt samfunnsengasjement En av SpareBank 1 Ringerike Hadelands viktigste oppgaver er å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker. Hvorfor er vårt samfunnsengasjement og bærekraftig lokal samfunnsutvikling viktig? Hvordan jobber vi for å oppnå en bærekraftig lokal samfunnsutvikling? Bankens arbeid med bærekraftig lokal samfunnsutvikling bygger på følgende ambisjoner: A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser A9: Vi skal være lokal kompetansebygging på økonomi A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak Vårt samarbeid med og økonomisk støtte til Universi- tetet i Sør-Norge (USN) har bidratt til at større bredde og høyere kvalitet på høyere utdanning lokalt. Vårt bidrag til Ungt Entreprenørskap støtter innovasjon og utvikling, og opprettelse av lokale arbeidsplasser. Vårt bidrag til talentstipendet er med å inspirere unge talenter innen kultur, idrett og forskning/utdanning til videre satsning og utvikling. Vårt bidrag til Ringeriks- stipendet muliggjør at kvalifiserte toppidrettsutøvere kan kombinere toppidrett med høyere utdanning på USN Campus Ringerike. Vårt kompetanseprogram mot lokale skoler øker kunnskapen om personlig økonomi. Vår støtte til Vekst- og Næringsbarometeret tilrette- legger for økt kunnskap for lokale beslutningstakere innen næring og politikk. Vårt samarbeid med Nærings- stiftelsen sikrer midler til god innovasjon og utvikling lokalt. Vår aktive og brede sponsorvirksomhet gjør oss til en god samarbeids- og utviklingspartner for over 100 lag/foreninger, institusjoner og enkeltpersoner som driver idrett, utdanning og kulturformidling. Aktivi- teter som rettes mot barn og ungdom blir prioritert. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 151 Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre arbeid? A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser ☑ Gjennomført: Vår bank ble etablert for å bidra til vekst og utvikling i lokalsamfunnet, i jordbruket, skog- bruket eller etter hvert i annet privat næringsliv. Sammen med visjonære og hardt arbeidende kunder har vi fått ting til å skje, hvert år, helt siden 1833. Også i dag gjør bankens rådgivning og kredittvirksomhet det mulig å etablere lokale arbeidsplasser Forsterke kredittprosessene slik at vi forsikrer oss om at våre engasjementer er bærekraftig også når det kommer til bedriftsinterne forhold, som arbeidsvilkår Etablert praksis: Banken engasjerer seg også utenfor kreditt- prosessene. Økonomiske tilskudd til lokale næringsforeninger, kunnskapsdeling via Nærings- barometeret og Vekstbarometeret, politisk påvirkningsarbeid knyttet til infrastruktur- prosjekter, samt egen næringsstiftelse er eksempler på aktive bidrag til lokal verdi- skapning og lokale arbeidsplasser Gode kredittprosesser sikrer kvaliteten i engasjementene, enten det gjelder miljø, sosiale forhold eller sunn virksomhetsstyring Videreføre det aktive påvirkningsarbeidet, i kom- binasjon med godt bankhåndverk, slik at vi bidrar til sunn næringsutvikling lokalt i hele vår region Gjenstående ambisjon: Revidere de økonomiske virkemidlene slik at det blir tydelig vekting av bærekraft, særlig knyttet til klima og miljø Vurdere å delta i, eller opprette, en lokal trainee ordning ☐ ☐ ☑ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021152 A9: Vi skal være lokal kompetansebygging på økonomi ☑ Gjennomført: Videreutvikle et nytt og felles utdannings- konsept rettet mot ungdomsskole og videregående skole. Tjenesten er en mobil- tilpasset app, utviklet av Sparebank 1 Østlandet under navnet «Kæsj». Mobiltjenesten bruker AR-teknologi, og er utviklet for å lære barn og unge om privatøkonomi. Etablert praksis: Vår bank er direkte engasjert i utdanning av barn og unge gjennom blant annet temadager i skolen og Ungt Entreprenørskap Å lære unge verdien av sparing har ligget i sparebanktradisjonen fra starten, og vår bank gjør dette helt ifra barn blir født, med en gave. Videre møter vi barna opp igjennom opp- veksten i den årlige sparebankuken, samt når de er i konfirmasjonsalder, før de endelig blir myndige Gjenstående ambisjon: Bruken av fysiske penger og fysiske sparebøsser går ned. Vi trenger å erstatte sparebankuke med en digital sparetjeneste og aktivitet. Løsningen bør være alderstilpasset og tilpasset allment tilgjengelig teknologi ☐ A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt ☑ Gjennomført: Allerede på 1850 tallet begynte banken sitt arbeid med å forsterke utdanningssystemet lokalt. Tanken var at dette ville øke utviklings- takten og bygge samfunnet Etablert praksis: Vi har et bredt samarbeid med Universitet i Sørøst Norge (USN). Samarbeidet inkluderer faglig samarbeid, utdanningsstipender, kompetansedeling, premiering av de beste masteroppgavene, og økonomisk støtte til utvikling av studieretning og nivå Vår bank har vært samarbeidspartner med Ungt Entreprenørskap, for å bidra til å gjøre de unge bedre rustet til å bygge forretnings- forståelse og evne til å realisere egne forretningsideer Gjenstående ambisjon: Utvikle og etablere en ordning for å løfte statusen til yrkesfaglig utdanning ☐ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 153 A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår ☑ Gjennomført: Vi erkjenner at kunnskapen om alle våre samarbeidsprosjekter er relativt lav, og at vår støtte vil ha ytterligere verdi om vi bidrar til økt bevissthet i befolkningen om alt det gode arbeidet våre samarbeidspartnere gjør for lokale oppvekstmiljø. Derfor har banken, sammen med sparebankstiftelsene etablert «Vi Heier.no». Nettavisen skal gi positive ringvirkninger i lokalmiljøene, slik at samarbeidspartnernes arbeid blir bedre kjent, verdsatt og brukt Etablert praksis: Banken, sammen med våre tre sparebank- stiftelser, er regionens største bidragsyter til allmennyttige formål. I 2021 var samlet bidrag over 108 millioner kroner. Midlene går i stor grad til lag, foreninger og andre som bidrar til gode bo- og oppvekstsvilkår i regionen. Banken har alene over 100 samarbeidsavtaler pr år Videreføre vår stolte tradisjon for å støtte allmennyttige initiativ og virksomheter som forbedrer oppvekstsvilkår i vår region A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak ☑ Gjennomført: Ingen nye tiltak Etablert praksis: Det vesentligste av tiltak har vært knyttet til bankens kredittgivning Gjenstående ambisjon: Etablere et dedikert miljøfond. Fondet bør være øremerket tiltak som reduserer negativ påvirkning, eller øker den positive Vurdere grunnlaget for et miljøfond som er sluttkunderettet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021154 6. Klimarisiko i bankens markedsområde Ifølge miljødirektoratets beregninger, var utslippet fra bankens markedsområde i 2020 på 344.053 tonn CO2- ekvivalenter, opp 0,02 % fra 2019. Utslippene stammer hovedsakelig fra veitrafikk som står for om lag 57 % av utslippene. Utslipp fra landbruket er fordelt på flere kategorier i oppdelingen til miljødirektoratet, og står samlet sett for anslagsvis 30 % av utslippene. Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole og Lunner. Norsk klimaservicesenter har identifisert at følgende risikoer vil kunne ha størst betydning på fremtidens klima i disse kommunene. Samlet klimagassutslipp i bankens markedsomeråde 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 2015 2016 2017 2018 2019 Industri olje og gass Energiforsyning Oppverming VeitrafikkSjøfartLuftfart Annen mobil forbrenning JordbrukAvfall og avløp 2020 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 155 7. Bærekraftrisiko i bankens utlånsportefølje og estimert CO2-avtrykk Banken gjennomfører årlig en risikokartlegging av bære- kraftrisikoene som banken er utsatt for. Identifiserte risikofaktorer tildeles en faktor basert på vurdering av konsekvens og sannsynlighet for hendelsen. Risiko- kartleggingen skal bidra til at det foretas en kvalifisert og strukturert vurdering og dokumentasjon av de kontroll- og styringstiltak som er etablert, og om disse tiltakene er forsvarlig ivaretatt i virksomhetene. Risiko - kartleggingen ligger til grunn for bankens ambisjoner innen bærekraftsområdet. Banken har startet arbeidet med å identifisere klima - risikoutsatte pantesikkerheter i utlånsporteføljen. Per 31.12.2021 var ca. 3,4 % av bankens pantesikkerheter lokalisert i risikoutsatte områder, hvorav risiko for 50-, 100-, 200- og 500-års flom står for 58 % av disse. Videre følger kvikkleire (37 %) og risiko for skredhendelser (5 %). Det er per 31.12.2021 ikke beregnet en samlet verdi på klimarisikoutsatte pantesikkerheter. Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av 67 % utlån til personmarkedet og 33 % utlån til bedrifts- markedet. Utlån til personmarkedet er hovedsakelig til boligformål. I bankens beregninger av estimert CO2- avtrykk er ikke utlån til kredittselskaper innregnet. Klimarisikoutsatte pantesikkerheter Flomikke risikoutsatt Kvikkleire Skredhendelser 3,3 %96,7 % 58 % 37 % 5 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021156 7.1 Bærekraftrisiko i bankens boliglånsportefølje 7.2 Estimert CO2-avtrykk for bankens boliglånsportefølje (Scope 3) Bankens boliglånsportefølje består hovedsakelig av finansieringer innen bankens geografiske markedsområde. Klimarisikoen i bankens boliglånsportefølje samsvarer derfor i stor grad med de identifiserte klimarisikoene for de seks kommunene i bankens markedsområde. banken har høy oppmerksomhet på anti-hvitvaskingsarbeidet og bekjempelse av økonomisk kriminalitet ved kjøp og salg av fast eiendom. CO2-avtrykket på bankens boliglånsportefølje beregnes basert på antatt strømforbruk for boligen. 126 gram CO2-ekvivalenter per kWh benyttes som beste estimat på klimagassutslippet. Dette baserer seg på en europeisk strøm-mix, og således et prinsipp om fri flyt av kraft på tvers av landegrenser i Europa. Anslaget om strømforbruk baserer seg på byggestandard og størrelse på boligen (BRA). Byggestandard settes likt byggeår minus 2 år. Altså vil et hus bygd i 2010 klassifiseres til TEK07 og ikke TEK10. 0 50 100 150 200 250 300 350 400 TEK17TEK10TEK07TEK97TEK87TEK69TEK49Older 389 313 261 253 246 228 204 177 168 155 126 110 126 110 107 92 Small residential buildings Apartment buildings Figur: kwh per kvm BRA for ulike byggestandarder. Kilde: https://spabol.sparebank1.no/green-bonds Det beregnes klimagassutslipp for bankens sikkerhets- masse innen sikkerhetsklassene enebolig, delt bolig og leilighet, med tilhørende finansiering innenfor privat- markedet. Uttrekket korrigeres for duplikate oppføringer, sekundærboliger eller tilleggssikkerheter, samt for manglende og/eller misvisende dataregistreringer. Uttrekket representerer om lag 85 % av totale antall boliglån til privatmarkedet. Gjennomsnittlig byggeår i Utslipp per kvm BRA for ulike byggestandarder SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 157 uttrekket er 1974,96 (1975,31 per 2020) og gjennom- snittlig størrelse på boligen (BRA) er 167 kvm (168). Banken vil fremover jobbe for å styrke kvaliteten i data- ene som benyttes til beregningen. Estimatet er i angitt i tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Estimert CO2-avtrykk for boliglånsporteføljen utgjør 56.976 tCO2e (56.053) tilsvarende 5,08 tCO2e per bolig (5,11). Økningen i estimert CO2-avtrykk tilegnes økte utlånsvolum, noe mitigert av et lavere avtrykk per bolig på grunn av marginal lavere gjennomsnittlig størrelse på boligene i porteføljen. Tonn CO2-ekvivalenter per enhet i hver byggestandard Gjennomsnittlig størrelse per enhet innen hver sikkerhetsklasse 0 2 4 6 8 10 TEK17TEK10TEK07TEK97TEK87TEK69TEK49Older 2020 2021 0 50 100 150 200 SelveierleilighetDelt boligEnebolig 2020 2021 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021158 0 % 2 % 4 % 6 % 8 % 10 % 12 % 14 % 16 % 18 % 20 % 1981-1990 1991-2000 2001-2010 2011 og etter 1971-19801961-19701946-19601941-19451921-19401901-19201900 og tidligere Egen portefølje Norge 3 % 3,5 % 2,9 % 12,7 % 13,1 % 8,7 % 12,4 % 8,7 % 13,9 % 10,9 % 14,1 % 10,1 % 9,8 % 11,1 % 9,4 % 14,5 % 19,3 % 0,5 % 0,6 % 5,8 % 5,9 % 5,3 % Ukjent 8,7 % 3,7 % Andel boliger etter byggeår SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 159 7.3 Bærekraftrisiko i bankens brutto utlån til næringsdrivende Bankens utlån til næringsdrivende utgjør 10,8 mrd. kroner, hvor utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 58 % av porteføljen. Omsetning/drift eiendommer Industri Varehandel Primærnæringer Forretningsmessig tjenesteyting Diverse næringe Bygg og annlegg 13 % 10% 7 % 58% 5% 2% 3 % Nedenfor omtales bærekraftrisikoen innen de tre næringene hvor banken har størst eksponering; omsetning og drift av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg. Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av eiendommer (58 % av porteføljen) Kundenes virksomhet innen omsetning og drift av eiendommer påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisikoer: • Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker verdien av eiendommene og øker sannsynligheten for fysiske skader • Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter påvirker verdien av eksisterende bygningsmasse • Endret krav og forventninger til hensyn til bio- diversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk (10 % av porteføljen) Bankens portefølje innen primærnæringen består hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kunde - nes virksomhet innen næringen påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker avlinger og øker sannsynlighet for skogbrann og stormskader • Økt sannsynlighet for spredning av dyre- og plantesykdommer • Økt spredning av fremmede arter • Strengere reguleringer knyttet til utslipp, biodiversitet, arealbruk etc. • Endret forventning fra konsumenter med økt fokus på redusert konsum av kjøtt og på økologiske produkter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Bærekraftrisiko innen bygg og anlegg (13 % av porteføljen) Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær øker risikoen for fysiske skader på anleggsvirksomheten • Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet, herunder krav til fossilfrie anleggsplasser • Endret krav og forventninger til hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsretts- regler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021160 7.4 Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til næringsdrivende (Scope 3) Modellen gir et grovt estimat på karbonrelatert kreditt- eksponering og karbonintensivitet i de bransjene banken har utlån til. Metoden er ikke presis nok til å benyttes som sammenligningsgrunnlag mot andre banker eller bruke som grunnlag til målsetninger. Utvinning av råolje og naturgass med tilhørende tjen- ester, lufttransport og utenlands sjøfart er ekskludert, da banken ikke er eksponert i disse næringene. CO2-avtrykket på bankens utlånsportefølje til næringsdrivende baserer seg på hvor stor andel av norske bankers og finansforetaks utlån banken står for i de enkelte bransjene. Denne andelen er deretter multiplisert med totalt utslipp (CO2-ekvivalenter) fra den enkelte bransje. Metodikken forutsetter at lånebehovet og utslippsintensiteten i de ulike næringene er likt fordelt i landet. Modellen tar derfor ikke hensyn til regionale forskjeller når det gjelder lånebehov og utslippsintensivitet. Banken kan både være underrepresentert og overrepresentert i enkelte bransjer. Sektor Omsetning og drift av fast eiendom 668.720 6.318 0,9 % 85 0,12 0,8 Jordbruk og skogbruk 144.090 1.131 0,8 % 4.966 34,46 39,0 Foretning og finansiell tjenesteyting 124.846 745 0,6 % 1 0,01 0,0 Varehandel, reparasjon av motorvogner 77.010 365 0,5 % 1.104 14,34 5,2 Industri * 86.078 235 0,3 % 5.674 * 15,5 5,4 Bygge- og anleggsvirksomhet ellers 148.389 1.436 1,0 % 2.186 14,73 20,2 Tjenesteytende næringer ellers 49.134 225 0,5 % 338 6,88 1,5 Overnattings - og serveringsvirksomhet 19.845 159 0,8 % 116 5,85 0,9 Transport ellers og lagring ** 69.687 100 0,1 % 3.805 ** 54,60 5,5 El-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 64.295 89 0,1 % 1.6970 25,97 2,3 Informasjon og kommunikasjon 18.760 8 0,0 % 52 2,77 0,0 Total 1.489.854 10.810 0,7 % 19.997 13,42 91,9 1) Kilde; SSB - tabell 08116 (2021-11), 09288 (2020-tall) * Industri: Oljeraffinering og metallproduksjon er ekskludert, da banken ikke er eksponert mot disse næringene Transport og lagring: Innenlands sjøfart er ekskludert, da banken ikke er eksponert mot disse næringene Totale utlån Norge (MNOK) 1 Totale utslipp til luft (tusen tonn CO2-ekv/år) 1 Bankens utlån (MNOK) per 31.12 Utslippsintensitet (tonn CO2-ekv. per MNOK utlån) Bankens andel av totale utlån Norge Bankens utlånsporteføljes bereg - nede utslipp (tusen tonn CO2-ekv.) Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til næringsdrivende utgjør 91.900 tCO2e, noe som representerer en nedgang på 6 % sett i forhold til 2020. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 161 Utslipp tCO2e per omsetning (MNOK) 2020 2021 Netto renteinntekter 437,4 461,2 Netto provisjons- og andre inntekter 207,0 241,6 Sum inntekter 644,5 702,8 Klimaregnskap Scope 1, 2 og 3 51,4 39,1 Utslipp i boliglånsporteføljen 56.053 56.976 Utslipp i utlånsportefølje næringsdrivende 98.200 91.900 Samlet utslipp tCO2e 154.304 148.915 Beregnet utslipp tCO2e per MNOK omsetning 239,4 211,9 Beregnet utslipp per omsetning Totalt beregnet utslipp i banken tilsvarer 148.915 tCO2e (154.304), som tilsvarer en nedgang på 3,5 % fra 2020. Videre har banken beregnet et nøkkeltall for beregnet utslipp tCO2e per millioner kroner omsetning. I dette nøkkeltallet har inntekter fra verdipapirporteføljen ikke blitt hensyntatt, da banken ikke har estimater på beregnet utslipp i denne. Utslipp tCO2e per MNOK omsetning synker fra 239,4 tCO2e i 2020 til 211,9 tCO2e i 2021. Dette tilsvarer en nedgang på 11,5%. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021162 8. Oppsummert GRI-rapportering GRI-indikator Generell informasjon Organisasjonsprofil Navn på indikator Besvarelse/kilde 102-1 Navn på organisasjonen SpareBank 1 Ringerike Hadeland 102-2 Viktigste produkter og tjenester Årsrapport: Virksomheten i konsernet 102-3 Adresse til organisasjonens hovedkontor Søndre Torv 5, Hønefoss 102-4 Antall land organisasjonen har virksomhet i Norge 102-5 Eierskap og juridisk selskapsform Sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo Børs 102-6 Beskrivelse av de markedene organisasjonen operer i Årsrapport: Virksomheten i konsernet 102-7 Organisasjonens størrelse og omfang Årsrapport: Virksomheten i konsernet Årsregnskapet 2020 med styrets beretning 102-8 Totalt antall ansatte etter ansettelsesform og ansettel - seskontrakt, fordelt på lokasjon og kjønn Vikarer Fast ansatt Kvinner 1 94 Menn - 52 Alle er ansatt i Norge. 102-9 Beskrivelse av selskapets leverandørkjede Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 102-10 Vesentlige endringer i løpet av rapporteringsperi - oden som gjelder størrelse, struktur, eierskap eller leverandørkjede Ingen vesentlige endringer i struktur, eierskap eller leverandørkjede 102-11 Beskrivelse av om og hvordan "føre var"-prinspillet er implementert i organisasjonen Bærekraftsrapportering: kap 5.2 Banken har som mål å forplikte seg til FNs Global Compact i løpet av 2021, herunder prinsipp 7 om føre-var-tilnærming. 102-12 Eksterne initiativer eller prinsipper for det økonomiske, miljø- og samfunnsmessige arbeidet som organisasjo - nen har gitt sin tilslutning til Bærekraftsrapportering: kap. 4 102-13 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger, og nasjonale/internasjonale lobborganisasjoner Bærekraftsrapportering: kap. 4 Strategi 102-14 Uttalelse fra konsernsjef Årsrapport: Adm. Banksjefs kommentarer Etikk og integritet 102-16 Organisasjonens verdier, prinsipper, standarder og normer for adferd Årsrapport: Strategi og mål Bærekraftsrapportering: kap. 5.1.2 Styring 102-18 Organisasjonens styringsstruktur, herunder øverste myndighet og komiteer som er ansvarlige for beslutninger på økonomiske, miljømessige og samfunnsmessige temaer Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse Interessentdialog 102-40 Interessentgrupper som organisasjonen er i dialog med Bærekraftsrapportering: kap. 3 102-41 Prosent medarbeidere som er dekket av kollektive tariffavtaler 100% 102-42 Beskrivelse av hvordan organisasjonen idenitifiserer viktige interessenter Bærekraftsrapportering: kap. 3 102-43 Tilnærming til interessentsamarbeid og hvor ofte organisasjonen involverer de ulike interessentene Bærekraftsrapportering: kap. 3 102-44 Viktige temaer og spørsmål som er blitt tatt opp gjen - nom dialog med interessenter og selskapets respons Bærekraftsrapportering: kap. 3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 163 Praksis for rapportering 102-45 Oversikt over alle enhetene som omfattes av organisasjonens årsrapport Årsregnskap 2020: note 1 102-46 Beskrivelse av prosess for å definere rapportens innhold, avgrensninger og integrering av GRI-prinsippene Bærekraftsrapportering: kap 1 102-47 Oversikt over alle temaer som er vurdert som vesentlige Bærekraftsrapportering: kap 5 102-48 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for første gang i 2020 102-49 Vesentlige endringer i rapportens innhold, omfang, avgrensning eller målemetoder Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for første gang i 2020 102-50 Rapporteringsperiode 2020 102-51 Dato for utgivelse av forrige rapport Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for første gang i 2020 102-52 Rapporteringsfrekvens Årlig 102-53 Kontaktperson for spørsmål vedrørende rapporten Banksjef Marked og Kommunikasjon 102-54 Rapporteringsnivå GRI standard nivå "Core" 102-55 GRI-indeks Bærekraftsrapportering: Vedlegg GRI-indeks 102-56 Ekstern verifikasjon av rapporteringen Nei Spesifikk informasjon Økonomisk prestasjon 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Årsrapport: Strategi og mål 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse 103-3 Evaluering av styringssystemet Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Årsregnskap 2020 Etikk og antikorrupsjon 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 205-1 Andel av selskapets lokasjoner som er evaluert for risiko knyttet til korrupsjon Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 205-2 Kommunikasjon og opplæring i policy og rutiner knyttet til anti-korrupsjon Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Ingen Klimagassutslipp 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 305-1 Direkte klimagassutslipp (scope 1) Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 305-2 Indirekte klimagassutslipp fra energiforbruk (scope 2) Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 305-3 Andre indirekte klimagassutslipp (scope 3) Bærekraftsrapportering: kap 7 Miljøvurdering av leverandører 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 308-2 Betydelige faktiske og potensielle negative miljøkonsekvenser av arbeidspraksisten i leverandørkjeden og iverksatte tiltak Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021164 Ansatte 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 401-1 Nyansettelser og turnover Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Opplæring og utdanning 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 404-2 Programmer for medarbeiderutvikling og livslang læring Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Mangfold og likestilling 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 405-1 Mangfold i styrende organer og ulike ansattkategorier Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 405-2 Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Ikke-diskriminering 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 406-1 Identifiserte tilfeller av diskriminering og implementerte korrigerende tiltak Ingen Ansvarlig markedsføring av produkter og tjenester 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 417-2 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon og merking av produkter og tjenester Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 417-3 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til kommunikasjon og markedsføring Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Personvern og informasjonssikkerhet 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 418-1 Antall dokumenterte klager knyttet til brudd på personvernet eller tap av kundedata Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 165 Antihvitvasking 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Antall transaksjoner flagget som mistenkelig, undersøkt og innrapportert Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Ansvarlig kreditt 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.2.2 Ansvarlige investeringer og krav til finansielle leverandører 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 Innovasjon og digitalisering 103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5 103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021166 9. Oppsummert TCFD-rapportering Område Status 2020 Tiltak 2021 Styring En beskrivelse av styrets oppsyn av klimare - laterte trusler og muligheter Policy for styring og kontroll av bærekrafts- risiko ble vedtatt i 2020. Policyen er gjenstand for årlig revidering. Beskriv ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Policy for styring og kontroll av bærekrafts - risiko ble vedtatt i 2020. Policyen er gjenstand for årlig revidering. Strategi Beskriv klimarelaterte trusler og muligheter virksomheten har identifisert på kort, mel- lomlang og lang sikt. Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging. Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Beskriv den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Risikostyring Beskriv prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Policy for styring og kontroll av bære - kraftsrisiko ble vedtatt i 2020. Se for øvrig beskrivelse av risikokartlegging i bære- kraftsrapportering kap. 7. Risikokartlegginger gjennomføres årlig i forbindelse med revisjon av policyen. Beskriv virksomhetens prosesser for håndte - ring av klimarelatert risiko Policy for styring og kontroll av bære- kraftsrisiko ble vedtatt i 2020. Se for øvrig beskrivelse av risikokartlegging i bære- kraftsrapportering kap. 7. Risikokartlegginger gjennomføres årlig i forbindelse med revisjon av policyen. Beskriv hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige risikostyring. Policy for styring og kontroll av bære - kraftsrisiko ligger på nivå 2 i bankens styringsdokumenter, og er således førende for policyene innen de ulike risikoområdene i bankens virksomhet. Policyen er gjenstand for årlig revidering. Føringer fra policyen vil innarbeides i øvrige styringsdokumenter i banken i løpet av 2021. Mål og metoder Beskriv metodene virksomheten bruker for å vurdere klimarelaterte trusler og mulighe - ter i lys av dens strategi og prosesser for risikostyring Banken har en risikobasert tilnærming til sitt bærekraftsarbeid. Se for øvrig beskrivelse av risikokartlegging i bærekraftsrapporte- ring kap. 7. Banken har en risikobasert tilnærming til sitt bærekraftsarbeid. Se for øvrig beskrivelse av risikokartlegging i bærekraftsrapporte- ring kap. 7. Rapportering på Scope 1 og Scope 2 Bærekraftsrapportering: kap. 5.1.2 Rapportering på Scope 3 Bærekraftsrapportering: kap. 5.1.2, 7.2 og 7.5 Det vil jobbes for å forbedre datakvalite - ten i scope 3 beregningene for bankens utlånsportefølje. Beskriv målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte trulser og mulighe - ter og resultater i forhold til målene Banken har foreløpig ikke satt mål for arbei- det. Det vil jobbes for å bedre datakvaliteten i beregninger. Banken vil sette mål relatert til økning av positiv påvirkning. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 167 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021168 Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, med- arbeidernes og andre gruppers interesser i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 2 Virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finans- tjenester. Styret har igjennom strategiarbeid i 2021 vedtatt ny visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er «Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Bankens overordnede strategiske mål er å være et lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei - dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette skal bankkonsernet • Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling • Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger • Utnytte teknologien og digitale løsninger • Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen • Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og kontinuerlig forbedring • Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål- bilde og fastsetter de overordnede målsetningene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retnings- linjer som skal bidra til høy etisk standard. Bankens vedtekter finnes på bankens nettside. Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunnsengasjement er direkte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte med- arbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode omdømme. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bærekraft i årsrapporten. Bærekraftig verdiskaping Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and Eierstyring og selskapsledelse Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskaps- ledelse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskapsledelse (NUES) 1 . 1 Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 169 Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret- ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, miljø, sosiale forhold samt arbeidstaker- og menneskerettig- heter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom- føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema. Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kommunisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne bestemmelser eller andre forhold som kan være med på å skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjonen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risikoprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighets- krav + 1,0 prosentpoeng 2 . Styret vurderer kapital- dekningen å være tilfredsstillende. 2 Myndighetskrav per 31.12.2021 var 12,7%. Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7% vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7% med fullt påskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen per 31.12.2021 ikke p.t. er ferdigberegnet. 17,9% var ren kjernekapitaldekning per 30.09.2021. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note 5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er publisert på bankens nettside. Utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk som er fastsatt av styret. Utbyttepolitikken gir grunnlag for de utbytte- forslagene som fremmes av styret for representantskapet. Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, resultatutvikling og eksterne rammevilkår. Styret legger til grunn at minst 50 prosent av konsernets resultat etter skatt utbetales som kontantutbytte. Årsoverskuddet blir fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres andel av bankens egenkapital. Konsernets investor- og utbyttepolitikk er tilgjengelig på bankens nettside. Tilbakekjøp av aksjer Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2021 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende inntil 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste representantskaps - møte senest 30.04.2022, eller inntil Finanstilsynet ut fra hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen. Kapitalforhøyelser Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av konkrete og definerte formål. Per 31.12.2021 foreligger det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapital- bevisklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital- beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksisterende aksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre særskilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans- foretakslovens regler for eier- og stemmerettsbegrens- ninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker med egenkapitalbevis. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 5 Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne - holder ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet) En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings- organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansforetaks- loven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans- foretakslovens bestemmelser om finansforetaks organer. Representantskapet er konsernets øverste organ. Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og representant- skapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunns- funksjon. Egenkapitalbeviseierne og innskyterne har ni representanter hver, mens ansatte har seks representanter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021170 Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap, gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank - konsernets styre og valgkomité. Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant - skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte. Innkalling og saksdokumenter sendes medlemmene og er til- gjengelig på bankens nettside senest 21 dager før møtet avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer. Det er ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med råd- giver. På representantskapsmøtet deltar styreleder, minst en representant fra valgkomiteen og ekstern revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra administra- sjonen deltar adm. banksjef og banksjef økonomi/ finans. Øvrige medlemmer av konsernledelsen kan stille. Det er kun medlemmer av representantskapet som har stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin - nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet er tilgjengelig på bankens nettside. En oversikt over representantskapets medlemmer finnes på bankens nettside. Egenkapitalbeviseiernes valgmøte Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevis- eierne hvor representanter til representantskapet velges og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling. Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14 dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer valgkomiteens innstilling til representanter til represen- tantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hver egenkapitalbevis gir rett til en stemme. Den som har stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan delta på møtet, og det er anledning til å stemme med fullmakt. Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til lover og forskrifter som regulerer finansforetak i sammensetningen av styrende organer. Avvikene vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra anbefalingen. Pkt. 7 Valgkomiteer I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det etab- lert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et valgstyre for sine representanter. Valgkomite for representantskapet Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland velger en valgkomité blant representantskapets med - lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor det minst er en representant fra henholdsvis egen- kapitalbeviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett uavhengig medlem av interessegruppene som ikke er medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen. Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget gjelder for to år om gangen. Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling representant- skapet for valg av styrets leder og medlemmer, samt medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal gi relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre individuelle samtaler med styrets medlemmer i denne forbindelse. Valgkomiteen har også som oppgave å gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorar - strukturen for selskapets tillitsvalgte. Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av representantskapsmedlemmer og varamedlemmer til representantskapet. Valgkomiteens innstilling skal foreligge senest to uker før innskytervalget skal gjennomføres. Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside. Valgkomite egenkapitalbeviseierne Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer og varamedlem til representant - skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen. Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes valgmøter. Valgstyre for ansattes valg Valg av ansatte som medlemmer av representantskapet foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold til egen instruks. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet Styret velges av representantskapet for inntil to år av gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er ansatte representanter. Styret skal være sammensatt slik at de ivaretar bankens behov for kompetanse, kapasitet og mangfold. Ved valg av styrets medlemmer foretas en egnethetsvurdering som blant annet tar hensyn til behovet for både kontinuitet og uavhengighet. De valgte styremedlemmene skal til sammen oppfylle alle nød- vendige lovpålagte kompetansekrav. Begge kjønn skal være representert ved minst 40 prosent i styret. Ingen av styremedlemmene som er valgt av representant- skapet har noen ansattes- eller oppdragsforhold til selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkelte styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrapporten på selskapets nettsider. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 171 Ingen i konsernledelsen er medlem av styret. Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrapporten. Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre - medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen. Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen Pkt. 9 Styrets arbeid Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks vedtatt av representantskapet og det utarbeides årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant annet styrets ansvar og plikter, saks¬behandling og hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også retningslinjer for behandling av avtaler med nærstående parter. Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant - skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte, samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter og avsetter adm. banksjef. Styret har også fastsatt styringsinstruks for adm. banksjef. Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har særlig betydning for vedkommende selv eller noen av sine nærstående. Styrets nestleder leder diskusjonen dersom styreleder erklærer seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interesse - konflikter og inhabilitet omtales nærmere. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisasjons- messig utvikling og utvikling i risikobildet og risiko- eksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids - form, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurde - ringer av utpekte saksområder og derved forbedre styrebehandlingen. Styret fastsetter instruks for utvalgene. Transaksjoner med nærstående Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir at styremedlemmer og adm. banksjef ikke må delta i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik særlig betydning for egen del eller for noen nærstående at vedkommende må anses for å ha personlig eller økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak. Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i avgjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interesser hos styremedlemmet og behovet for allmennhetens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitets - spørsmål protokolleres. Godtgjørelsesutvalg Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer, inkludert en ansattrepresentant fra konsernets styre, som møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal forberede styrets behandling av blant konsernets godtgjørelsesordning og forberede behandling av adm. banksjefs kontrakt og vilkår for årlig behandling av et samlet styret. Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens § 15-4 (2) Risikoutvalget Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikoutvalget skal forberede behandlingen av saker knyttet til styrets styring og kontroll av konsernets samlede risiko, samt jevnlig vurdere om konsernets styring- og kontroll- ordninger er tilpasset risikonivå og omfang av virksom- heten. Utvalget skal videre overvåke systemene for internkontroll, herunder konsernets interne revisjon. Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetaks- loven § 13-6 (4). Revisjonsutvalget Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Utvalgets sammensetning oppfyller anbefalingens krav til uavhengighet og kompetanse. Revisjonsutvalget skal forberede styrets oppfølging av regnskapsrapporterings- prosessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor. Utvalget skal ha løpende kontakt med revisor om årsregnskapet og vurdere og overvåke revisors uavhengighet og objektivitet, herunder i hvilken grad andre tjenester enn revisjon som er levert av revisor som kan ha betydning for revisors uavhengighet og objektivitet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021172 Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20 Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern - kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser - nets forretningsmessige mål Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskriv- else av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på bankens nettsider. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp- rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings - dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert gjennom styrefastsatte rammer. Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko- utvikling følges opp gjennom periodiske risikorapporter til konsernets ledelse og styret. Overordnet risiko- overvåking og rapportering foretas av avdeling for risikostyring og compliance som er uavhengig av forretningsenhetene. Internkontroll finansiell rapportering Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hadeland og påser at rapporteringen skjer i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser - nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans rapporterer direkte til adm. banksjef. Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av selskapets årsregnskap. Internrevisjonen Internrevisor er et redskap for styret og administrasjonen for overvåking av at risikostyringsprosessene er mål- rettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er PwC som står for leveransen av internrevisortjenester til konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll. Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som vedtar årsplaner og budsjett for internrevisjonen. Internrevisjonens rapporter og anbefalinger blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 11 Godtgjørelse til styret Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon fastsatt av representantskapet. Styremedlemmenes honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets med - lemmer valgt av representantskapet har oppgaver for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret fremgår av note til årsregnskapet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm. banksjef foretas av styret. Styret har etablert et godtgjørelsesutvalg som velges av og blant styrets medlemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godtgjørelsesordninger som skal avgjøres av styret. Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet. Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument til representantskapet. Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om konsernets utvikling og resultater skal skape tillit over- for investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom investor- presentasjoner, hjemmesider på internett, presse- meldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regel- messige presentasjoner overfor investorer, långivere og andre samarbeidspartnere. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 14 Selskapsovertakelse SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 prosent av eierandelskapitalen. Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare - Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap og kvartalsrapporter. Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning Pkt. 15 Revisor Ekstern revisor velges av representantskapet etter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 173 anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret. Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt årsregn - skapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter, og foretar den lovbestemte bekreftelsen av den økonomiske informasjon konsernet gir i sine offentlige regnskap. Ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet. I tillegg møter revisor i revisjonsutvalgets møter som behandler regnskapet. Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte ekstern revisor til andre tjenester enn revisjon. Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons - arbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen, samt eventuelle forbedringsforslag. Avvik fra anbefalingen: Ingen SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021174 Egenkapitalbeviseiernes kapital per 31. desember 2021 består i tillegg til egenkapitalbeviskapitalen av utjevnings- fondet på 1.580 millioner kroner og overkursfondet på 492 millioner kroner. Kapital tilhørende egenkapital- beviseierne utgjorde samlet 3.637 millioner kroner (morbank) samt avsatt utbytte på 254 millioner kroner. Utbyttepolitikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god og stabil avkastning på Bankens samlede egenkapital. Banken vil skape verdier for egenkapitalbeviseierne ved konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene. Det legges vekt på at soliditeten er på et tilfredsstil - lende nivå. Banken skal til enhver tid ha en egenkapital som er tilpasset finansielle mål, vekststrategi og ønsket risikoprofil, og som kan danne grunnlag for økende inntjening over tid. Årsoverskuddet blir fordelt mellom eierkapitalen (egen - kapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidligere sparebankens fond) i samsvar med deres andel av morbankens egenkapital. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som målsetting at minst halvparten av eierkapitalens andel av overskuddet i konsernet utbetales som kontantutbytte. Ved fastset - telsen av utbytte vil det bli tatt hensyn til konsernets og morbankens resultatutvikling, markedssituasjonen, stabilitet i utbytte samt behov for ren kjernekapital. Overskuddsdisponering Det er morbankens regnskap som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra datterselskaper og felles - kontrollert virksomhet. I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datter- selskaper, mens resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter konsolideres etter egenkapitalmetoden. Utbytte inkluderes derfor ikke i konsernresultatet. Årsoverskudd til disponering for 2021 fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 8,5 millioner kroner. Samlet beløp til disponering utgjør 436 millioner kroner. Investorpolitikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om konsernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom investorpresentasjoner, bankens hjemmesider, børsmeldinger, pressemeldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor eiere, långivere og andre samarbeidspartnere. Det avholdes kvartalsvise webinarer som er åpne for alle og som også deles på bankens hjemmesider. Banken vil likebehandle sine eiere og vil ikke gi noen egenkapitalbeviseiere urimelige fordeler på andre eieres eller bankens bekostning. Egenkapitalbevis SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgangen av 2021 en egenkapitalbeviskapital på 1.565,0 mill. kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis hvert pålydende 100 kroner. Banken hadde ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 175 Banken har som mål at det skal være god likviditet i egenkapitalbevisene og god spredning blant eiere som representerer sparebankstiftelsene, kunder, regionens investorer samt øvrige investorer. Banken vil bidra til tiltak som fremmer dette målet. Informasjonsadresser SpareBank 1 Ringerike Hadeland distribuerer informasjon til markedet via bankens hjemmeside på www.rhbank.no (Investor Relations) og via Newsweb (www.newsweb.no.) Finansiell kalender for 2022 Representantskapsmøte: 28.03.2021 Ex utbytte dato: 29.03.2021 1. kvartal: 11.05.2022 2. kvartal: 15.08.2022 3. kvartal: 31.10.2022 Foreløpige årsregnskapstall for 2022 blir offentliggjort i februar 2023. Utbetalingsdato for utbytte er satt til 6. april 2022. Skjermingsfradrag For å hindre dobbeltbeskatning av Banken og eierne gjelder regler om Fradrag for Skjerming (Skattelovens § 10-12, erstattet tidligere regler om RISK-fradrag). Skjermingen beregnes for det enkelte egenkapitalbevis, og settes til egenkapitalbevisets skjermingsgrunnlag multiplisert med en skjermingsrente. Skjermingsgrunn - laget settes til egenkapitalbevisets inngangsverdi. Skjermingsrenten fastsettes av departementet i forskrift. Skjermingen tilordnes eier av egenkapitalbeviset per 31. desember i inntektsåret. Markedsutvikling for bankens egenkapital- bevis 2021 Markedskursen for SpareBank 1 Ringerike Hadelands egenkapitalbevis (RING) var ved utgangen av 2021 på 330 kroner per bevis. Per 31. desember 2020 var kursen 238 kroner. Kursstigningen i 2021 var således 39 prosent. 60 70 80 90 1 00 1 10 1 20 1 30 1 40 150 1 60 2019 2020 2021 Relativ aksjekursutvikling. Indeks (31.12.20 = 100) Oslo børs egenkapitalindeks Osl o b ø rs be nc h mar kinde ks RING SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021176 Bankens tillitsvalgte 2021 Representantskapet Innskytervalgt Medlemmer Mette Sønsteby Steinar Aasnæss (nestleder) Lise Kihle Gravermoen (repr. samf. funksjon) Harald Myhre Cecilie Laeskogen Ann Kristin Bakke Kari-Anne Jønnes (leder) Kjetil Gulbrandsen Roy S. Torheim Varamedlemmer John Vestengen Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon) Richard Hals Gylseth Egenkapitalbeviseiervalgt Medlemmer Frederik W. Skarstein Ellen Grønlund Tor Eid Helge A. Hagelsteen Vik Ole Western Tore Berg Kjell Eddie Wang Lars Torgeir Dahl Torgeir Brørby Varamedlemmer Guro Cathrine Thoresen Mona Andersen Thorstein Kvale Ansattevalgt Medlemmer Randi Irene Roa Liv Grinna Heidi Brusveen Espen Gundersen Hanne Dahl Molden Katrine Mathiesen Varamedlemmer Emil Lundberg Dawan Jamal Ramadan SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 177 Styret og valgkomiteer Styret Medlemmer Olav Fjell (leder) Wenche Ravlo (nestleder) Jane K. Gravbråten Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal (ansatt) Gunnar Bergan (ansatt) Valgkomite Representantskapet Medlemmer Kari-Anne Jønnes (leder) Peer Veiby Ann Kristin Bakke Tor Eid Randi Irene Roa (ansatt) Valgkomite Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Lars Torgeir Dahl (leder) Helge A. Hagelsteen Vik Kjell Eddie Wang PRODUKSJON: ZOOM GRAFISK AS, DRAMMEN