Annual Report • Apr 1, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Foto: Vidar Sandnes
Vi er banken for deg med hjerte i lokalmiljøet også etter navneendringen. En stolt bank med lokal kunnskap, som ivrer for et godt samfunnsengasjement. Planer er lagt for at vi skal bli den største lokalbanken på Romerike og den mest attraktive arbeidsgiveren innen finans på Romerike.
14,0 milliarder kroner i forvaltningskapital inkl. lån i Eika Boligkreditt.
19.897 kunder, 17.616 personkunder og 2.281 bedriftskunder.
331 eiere av egenkapitalbevis får 8,40 kroner i utbytte per bevis, og utbetales 8. april.
Torvet 5, 2000 Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA www.rsbank.no
Vårt markedsområde på Romerike har 321.700 innbyggere. Satsningsområdet til banken er i kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog, som har nærmere 151.600 innbyggere.
Kjøpte i 2021 49 % av Romerike Eiendomsmegling AS, som er en del av Aktiv-kjeden med meglerkontor i Lillestrøm, Lørenskog, Kløfta og Råholt.
3,10 % eierandel i Eika Gruppen AS og 6. største eier.
kvartalsrapport 29. april 2022
kvartalsrapport 12. august 2022
kvartalsrapport 25. oktober 2022
| • Leder: Forandringens år | 4 |
|---|---|
| • Kundeopplevelser | 5 |
| • Årskavalkade |
6 |
| • Tidenes beste resultat |
7 |
| • Bankens historie | 8 |
| • Langsiktig målbilde | 10 |
| • Vi bidrar til et bærekraftig lokalsamfunn | 13 |
| • Gaver utbetalt i 2021 | 14 |
| • Lokalbidraget | 16 |
| • Tandemeventyret – et grensesprengende eventyr | 20 |
| • Eika – et strategisk viktig samarbeid for banken |
22 |
| • Nøkkeltall | 24 |
| • Årsberetning 2021 | 26 |
| • Bankens ledelse | 33 |
| • Bankens styre | 35 |
| • Resultatregnskap | 36 |
| • Balanse | 37 |
| • Kontantstrømoppstilling | 38 |
| • Endringer i egenkapitalen | 39 |
| • Noter til regnskapet | 40 |
| • Uavhengig revisors beretning | 70 |
| • Styrende organer | 73 |
Navnebytte fra Lillestrøm til Romerike Sparebank, avtale om sammenslåing med Blaker Sparebank, og kjøp av aksjepost i Romerike Eiendomsmegling er viktige hendelser fra året som gikk.
Koronapandemien preget store deler av året selv om vaksiner ga oss håp om normalisering. Stadig nye varianter av covid-19 skapte fortsatt usikkerhet, men vi har nå stor tro på at det verste skal være over. Takket være iherdig innsats har de fleste klart seg gjennom 2021, noe som er imponerende.
Enhver krise gir tid for refleksjon og utvikling. Pandemien har gitt oss muligheter og erfaringer til å gjennomføre endringer som vi vanligvis ville brukt lengre tid på. Jeg har hatt utallige digitale møter med kolleger, styremøter, generalforsamling samt møter med kunder og samarbeidspartnere. Den digitaliserte hverdagen føler jeg vi har håndtert godt. Det har blitt helt naturlig å tenke alternative løsninger til møter og arrangementer, selv for meg som har gåavstand til kontoret. Jeg er stolt over alt vi har klart å gjennomføre; fra digitalt kick-off for ansatte, til vårt første digitale kundearrangement med stor suksess. Lillestrømkonferansen arrangerte vi digitalt i mai og fysisk i oktober. Vi vil garantert bruke de digitale møteplassene for å effektivisere hverdagen i fremtiden, men vi gleder oss alle til fysiske møter med våre kunder og samarbeidspartnere i 2022. Vi skal være til stede for kundene våre, både fysisk og digitalt.
Vi har brukt året på å tenke langsiktig og investere i bankens fremtid med et evighetsperspektiv. Regionen vår er en av de raskest voksende i landet, og vi har troen på at vi skal vokse i takt sammen. LillestrømBanken hadde hatt merkevaren Romerike Sparebank liggende i skuffen siden 1998. Nå føler vi oss klare for å fylle navnet, og vi vil være lokalbanken for alle som bor på Romerike.
I høst kunne jeg endelig fortelle om planene vi hadde lagt, og det var en lettelse å slippe katta ut av sekken. Med avtale om sammenslåing med Blaker Sparebank, og kjøp 49 % av Romerike Eiendomsmegling (Aktiv), føler vi oss klare for å utvide markedet. Målet er å styrke vårt engasjement for vekst og utvikling i lokalmiljøene på Romerike, og i enda større grad bidra med gode råd og finansiering til lokale bedrifter og alle som bor her. Sammen skal vi støtte næringsutvikling og gi bidrag til kultur, idrett og veldedige formål, og bidra til at Romerike fortsetter å være et godt sted å leve og drive næringsvirksomhet.
Jeg vil takke mine dyktige medarbeidere og tillitsvalgte i bankens formelle organer for innsatsen de gjør. Jeg vil også takke våre venner i Blaker og Romerike
Eiendomsmegling som har tro på fremtiden sammen med oss. Sammen har vi staket ut kursen og veien videre, og jeg er stolt over at vi står samlet og enstemmig sammen for å bli den største lokale sparebanken på Romerike. Nå starter den spennende reisen for å nå målet om å være den beste lokale sparebanken på Romerike.
Ambisjonen er at vår nærhet til kundene skal styrkes, og at vårt engasjement skal utgjøre en forskjell. Vi skal aldri glemme hvor vi kommer fra, og sammen skal vi utvikle en solid og lokal sparebank til det beste for våre kunder og lokalmiljøet.
Takk til bankens lojale kunder, og alle med hjerte for lokalmiljøet, for tilliten dere viser oss. Jeg håper alle blir med oss videre og at Romerike Sparebank vil være et naturlig bankvalg for flere romerikinger fremover.
Vi gleder oss til å ta fatt på et nytt og innholdsrikt år for Romerike Sparebank!
Siri Berggreen adm. banksjef
19.897
Vi har 19.897 kunder, som er fordelt på 17.616 privatkunder og 2.281 næringslivskunder. Banken fikk 1.690 nye kunder i 2021, hvorav 265 næringskunder og 1.425 privatkunder.
Antall registrerte kundebesøk på hovedkontoret har gått ned, på grunn av digitalisering og endret kundeadferd Registrerte besøk i 2020 var 10.514.
31.807 Telefoner til vårt kundesenter, og vi besvarte 25.466 telefoner, hvor 47 % ble besvart i løpet av 15 sekunder. Eika kundesenter besvarte 6.341 telefoner for oss utenfor vår åpningstid.
Antall elektroniske signeringer av nye kundeforhold, avtaler og lån, en økning fra året før. 255 lån ble gjennomført som heldigitale boligoppgjør, som er den nyeste løsningen som er utviklet.
79POENG
Resultatet på vår kundetilfredshetsundersøkelse blant privatkunder, og opp 5 poeng siste året. Snittet i Eikaalliansen var på samme nivå. Våre kunder er meget fornøyde med banken, og vi får svært gode tilbakemeldinger på kundeopplevelsen knyttet til rådgivning og tilgjengelighet, som er vårt varemerke.
75POENG
Score på kundeopplevelse hos våre bedriftskunder, som er på samme nivå som i fjor. Snittet i Eika-alliansen var på 78. Vi får svært gode tilbakemeldinger på rådgivning, tilgjengelighet og vår betydning for lokalt næringsliv, i tråd med vår strategi.
1,2MNOK
Støtte til gründerhus, etablererstipend og aktivitet knyttet til næringsutvikling i regionen.
7,1MNOK
Sponsing til lokale lag og foreninger og gaver til lokalsamfunnet i regionen.
5
Vi arrangerte en innsamlingsaksjon i samarbeid med Romerikes Blad og Kunnskapsbyen Lillestrøm etter skredkatastrofen i Gjerdrum og samlet inn nesten 2,8 MNOK gjennom aksjonen «Næringslivet hjelper Gjerdrum».
videreført – sammen med Strømmen Sparebank.
Samarbeidsavtalen med Lillestrøm Kultursenter ble
Etablererstipend på 100.000 kroner ble delt ut til Cube House Norway.
Signering av nye sponsoravtaler med Lørenskog IF og Rælingen FK.
Vi arrangerte digitalt kundeseminar hvor temaet var økonomisk og juridisk rådgivning for samboere.
MAR APR MAI
Åpnet for møtebooking direkte med bankens rådgivere via vår hjemmeside.
MAI MAR
Lillestrømkonferansen ble arrangert digitalt. Det var 270 påmeldte.
Klasse 10B på Stav ungdomsskole fikk premie av banken etter at de vant NM i pengequiz og tok 9. plass i Europamesterskapet. Pengene ble brukt på en klassetur til Høyt & Lavt.
Utdelingen av Lokalbidraget startet i juni, i kategoriene kultur og idrett.
Vi presenterte mange av våre ansatte på kundesenteret i sosiale medier, og med mange hyggelige tilbakemeldinger.
Generalforsamlingen vedtok å skifte navn fra LillestrømBanken til Romerike Sparebank.
Vi signerte ny avtale med LSK, og har fått synlighet med skilting på egen Romerike Sparebanktribune på Åråsen.
Under TV-aksjonen 2021 var Romerike Sparebank tellebank, for kommunene Lillestrøm, Lørenskog og Rælingen. Vi talte opp 700.000 kroner i kontanter etter god innsats fra bøssebærerne.
Intensjonsavtalen om sammenslåing med Blaker Sparebank ble kjent.
Maskotten vår Lillebjørn var på besøk i flere barnehager hvor han delte ut refleksvester. Vi var synlige i høstmørket, hvor ansatte brukte morgenen til å dele ut reflekser til folk på vei til jobb.
Banken var bidragsyter til det fantastiske lysshowet på Torvet under Jul i Viken.
Lokalbidraget – julespesial ble delt ut til Tandemeventyret.
Utdeling av Lokalbidraget til humanitære- og interesseorganisasjoner.
137,4 MILL
9,6%
Resultat før skatt var 137,4 millioner kroner. I 2020 var det 86 millioner kroner, som inkluderte 13,1 millioner kroner i kostnader knyttet til fremtidig konvertering av kjernebankløsning, samt nedskrivninger på 17 millioner kroner for forventet tap som følge av covid-19 pandemien. Denne nedskrivningen ble reversert og tatt til inntekt i 2021 i sin helhet.
Resultat av ordinær drift etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 9,6 prosent. I 2020 var avkastningen 6,6 prosent (7,5 prosent justert for kostnader til konvertering kjerne-bankløsning).
Bankens kostnad/inntektsforhold ble på 46,1 prosent. Forholdstallet i 2020 var høyt, som følge av 13,1 millioner kroner i kostnader til konvertering av kjernebankløsning. Justert for dette var kostnad/inntektsforholdet 46,1 prosent i 2020, og samme nivå som for 2021.
Ved utgangen av 2021 var konsolidert ren kjernekapitaldekning 16,0 prosent, mot 16,3 prosent per 31.12.2020.
8,40KR
Basert på eierbrøken var egenkapitalbeviseiernes andel av årsresultatet 12,1 millioner kroner eller kr 12,11 per egenkapitalbevis. Styret foreslår et kontantutbytte på kr 8,40 per egenkapitalbevis og at kr 3,71 per egenkapitalbevis overføres til utjevningsfondet.
7,2MRD
Ved utgangen av 2021 hadde banken 7,2 milliarder kroner i innskudd, en økning på 1,32 milliarder kroner siste året (22,5 prosent). Veksten i 2020 var 0,74 milliarder kroner (14,3 prosent).
7,6 %
Banken hadde 7,6 prosent vekst i utlån inkludert lån i Eika Boligkreditt i 2021, som utgjorde 0,84 milliarder kroner. Veksten i 2020 var på 16,3 prosent og 1,55 milliarder kroner. Brutto utlån inkl. lån i Eika Boligkreditt utgjorde 11,9 milliarder kroner per 31.12.2021.
Banken hadde en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 14,0 milliarder kroner, en økning siste året på 1,46 milliarder kroner (1,68 milliarder kroner), tilsvarende 11,7 prosent (15,5 prosent).
8
Banken etableres som Lillestrøm Sparebank for å betjene sagbruksnæringen og det voksende lokalsamfunnet i Lillestrøm og omegn.
1887
De første årene leide banken lokaler i det som på folkemunne var kjent som "Danskeboligen", og lå i Solheimsgata. Banken ble drevet av landhandler Olsen de første årene og åpningstiden var fra klokken 18:00 –20:00 på onsdager. Det første utlånet Olsen ga var 6. juli 1887 og pålydende 130 kroner til 5 % rente.
1923
Banken kjøper og flytter inn i Storgata 3A. Her holdt vi til frem til 1987.
1937
Eldste kjente logo fra banken. Den består av et våpenskjold med en illustrasjon av Storgata 3A inni, og initialene LS (Lillestrøm Sparebank) øverst.
1964
Vi var første banken på Romerike som gikk inn i dataalderen og anskaffet oss elektronisk datamaskin som gjorde det mulig avstemme innskuddskonti på ca en halv time, – et arbeid som tok dager før.
1978
Vi var først ute med minibank på Romerike. 1981
Vi åpner filial på Leirsund og kunder tilbys Euro-sjekk og VISA-kort.
1983
Ungdom mellom 15–18 år kan få minibank-kort.
1985 Banken flytter inn i nye lokaler på Torvet 5.
Personkortet introduseres, med minibankkort og VISA-tjenester i samme kort.
Den 6. september 2021 ble det tatt en historisk avgjørelse i bankens 133-årige historie da generalforsamlingen vedtok at LillestrømBanken skulle endre navn til Romerike Sparebank.
Én av grunnene bak navneendringen er at Romerike over lang tid har vist seg å bli bankens primærmarkedsområde. Selv om vi over flere år har sett denne gradvise utviklingen, har vi også oppfattet og fått tilbakemelding om at det ikke har vært like naturlig for kunder utenfor Lillestrøm og omegn å velge oss som bank.
Et merkenavn betyr mye, og ved å bli Romerike Sparebank så viser vi tydelig at vi er banken for hele Romerike, og ønsker spesielt å være dette for deg med hjertet i ditt lokalmiljø – uansett hvor på Romerike du bor. Samtidig som begeistringen var stor for navneendringen må vi innrømme at det var en sorgprosess å gå bort fra Lillestrøm Sparebank/LillestrømBanken.
Årets største nyhet var likevel ikke bare navneendringen, men offentliggjøring av intensjonsavtalen om å slå oss sammen med våre gode naboer i Blaker Sparebank. Den 25. januar 2022 fattet bankens generalforsamling og forstanderskapet i Blaker Sparebank enstemmige vedtak om sammenslåing mellom bankene. Den nye Romerike Sparebank skal være en fullservicebank for næringsliv, landbruk og privatkunder i hele regionen inkludert Enebakk og Oslo. Den finansielle målsetningen er å ta markedsandeler i alle områder vi skal operere i.
Å bli en større bank er viktig for å fortsatt kunne gjøre en forskjell i lokalsamfunnet. Etter sammenslåingen vil banken ha en bedre plattform for videre vekst, og mulighet for større låneengasjementer mot næringslivet enn vi tidligere har hatt.
Summen av dette er at vi på sikt skal tilby enda bedre tjenester til våre kunder, og vi er i bedre stand til å
beholde, utvikle og tiltrekke oss nye høyt kvalifiserte medarbeidere. Vi har som mål om å utvikle kompetansemiljøer for bedrifts- og landbrukskunder så vel på kreditt, forsikring og pensjon, samt videreutvikle tilbudet innenfor forsikring og sparing til privatkundene.
Vårt kompetansemiljø skal gjøre oss til den mest attraktive arbeidsgiveren innen finansbransjen på Romerike, og vi er helt overbevist om at kompetente medarbeidere som trives og utvikles på jobb smitter over i enda mer fornøyde kunder. Fornøyde ansatte og kunder vil igjen gi bedre avkastning og mer penger til gaver og utbytte til lokalsamfunnet og våre investorer.
Arbeidet med forberedelser og er i full gang for at Blaker Sparebank og Romerike Sparebank skal bli en ny og bedre Romerike Sparebank. Hver for oss har bankene kommersielle styrker som utfyller hverandre godt, og kombinert med våre posisjoner som lokale sparebanker med et personlig servicenivå, vil vi gi et enda bedre tilbud til alle som bor og driver næring på Romerike. Det er ikke uten grunn at et av våre to viktigste bærekraftmål er «bærekraftige byer og lokalsamfunn».
Frem mot 2030 skal Norge gjennom en omfattende omstilling, der klimakutt og -endringer, nye krav, konkurranse og strammere offentlige budsjetter, vil legge press på norske lokalsamfunn og bedrifter.
Lokalbankenes rolle som drivkrefter for vekst og utvikling for privatkunder, næringsliv og norske lokalsamfunn, vil fremover blir viktigere enn noen gang. Romerike Sparebanks rådgivningstilbud og nærhet til kundene gjør oss til en nøkkelaktør i vårt lokalsamfunn i omstillingen av småbedrifter, og i å sikre ny aktivitet og arbeidsplasser når det som ikke er bærekraftig skal erstattes. Nærhet til kunden gir oss også et godt utgangspunkt for å tilby relevante produkter for den voksende kundegruppen som er opptatt av bærekraft.
Romerike Sparebank signerte i 2019 FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift. Prinsippene er et godt rammeverk fra FNs miljøprogram for å drive bank på en bærekraftig og ansvarlig måte. Vi er nå del av et globalt nettverk på nærmere 300 banker som alle har forpliktet seg til å være pådrivere for
å utvikle samfunnet i en mer bærekraftig retning.
Vi har sammen med Eika Gruppen og andre Eika-banker som signert FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift utarbeidet en påvirkningsanalyse som viser at vi særlig bør fokusere på de tre bærekraftsparameterne: UTRYDDE FATTIGDOM
Bærekraftig byutvikling er et av de viktigste område for oss, en satsing som ikke minst den årlige Lillestrømkonferansen har bidratt til. Vi har i 2021 som et ledd i denne satsingen støttet prosjektselskapet Oslo – Sthlm under 3 timer AS. STOPPE KLIMAENDRINGENE HAVET Målsettingen er å få etablert en ny jernbaneforbindelse mellom Oslo og Stockholm som i tidsforbruk kan halvere reisetiden i forhold til dagens tilbud. Studier viser at hvis reisetiden kommer under 3 timer, vil det være en klimamessig og bærekraftig løsning med stor økonomisk samfunnsnytte – et velegnet prosjekt i det grønne skiftet. STOPPE KLIMAENDRINGENE LIVET I HAVET GOD HELSE OG LIVSKVALITET GOD UTDANNING
Banken deltar også i initiativet Action Now med LSK i førersetet. Dette er et samarbeid mellom fotballklubben, rådgivningsselskapet BDO og lokale bedrifter for å styrke bærekraftig endring og utvikling lokalt. LIVET PÅ OG ØKONOMISK INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR
Sammen kan vi utgjøre en større forskjell.
ULIKHET Banken kan gjennom finansiering, gaver og stipend støtte bedrifter som kommer med innovative løsninger. Selskapene som har
LIVET PÅ LAND FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE RENT VANN OG GODE SANITÆRFORHOLD fått etablererstipend er gode eksempler på dette. Det er spennende miljøer i vår region som er ledende innenfor blant annet energi, infrastruktur og byutvikling.
ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON Veksten og utviklingen som er i vår region, gir oss store muligheter for å prøve ut bærekraftige løsninger i byutvikling. Banken ønsker å bidra
SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE til at Lillestrøm og Romerike blir et forbilde i Norge for utvikling av trygge, bærekraftige byer og lokalsamfunn.
| Gaver til lag og foreninger | 3 794 938 |
|---|---|
| Lokalbidraget – kultur og idrett 72 stk 3 000 000 | |
| LokalBidraget – humanitært og interesseorgansisasjoner 24 stk 500 000 | |
| LokalBidraget julespesial – Tandemeventyret 250 000 |
|
| Lillestrøm Sportsdansklubb – spar og vinn 10 000 |
|
| Lokalverdi 9 938 | |
| JUBILEUMSGAVER: | |
| Lillestrøm Byorkester 25 år 5 000 |
|
| Lillestrøm Musikkorps 100 år 10 000 | |
| Lillestrøm Damekor 100 år 10 000 |
|
| Gaver til lokalmiljøet | 193 272 |
| Piruetten Skøytebane | 93 089 |
| Julegata | 35 000 |
| Lysshow – Jul i Viken | 62 500 |
Bredbånd e-benken 2 683
| 657 960 |
|---|
| 100 000 |
| 400 000 |
| 9 000 |
| 31 250 |
| 17 710 |
| 100 000 |
| 165 050 |
| 100 050 |
| 30 000 |
| 20 000 |
| 10 000 |
| 5 000 |
Nedre Romerike Handicapidrettslag
Lillestrøm Jazzklubb
Skedsmo håndballklubb
Lillestrøm Musikkorps og Lillestrøm Byorkester
Løvenstad FK
Strømmen og Lillestrøm Skiklubb Østmarka orienteringsklubb Lions Lillestrøm
Fjellhammer IL Fet Svømmeklubb Sørum Fritidsgård
Vi har delt ut penger til lag og foreninger gjennom LokalBidraget siden 2015. Løsningen skaper sterkt engasjement for bankens gaver til allmennyttige formål, og er vårt viktigste samfunnsbidrag til lag og foreninger i lokalsamfunnet.
I år presenterte vi LokalBidraget i en ny drakt. Vi gjennomførte 3 avstemmingsperioder og åpnet for at kundene kunne stemme på sine favoritter. På våren gjennomførte vi en runde for foreninger innen kultur og idrett. 72 foreninger kjempet om potten på 3 millioner kroner. Pengene ble fordelt etter antall stemmer og delt ut av stolte ansatte i banken.
På høsten var det humanitære og interesseorganisasjoner sin tur. 500.000 kroner skapte enormt engasjement hos de 24 foreningen som deltok. Midlene ble delt ut i løpet av november.
I siste runde ble fem foreninger fra de to utdelingene valgt ut til LokalBidraget Julespesial. Juryen valgte ut fem spennende formål, som hadde behov for støtte for å realisere drømmen. Foreningen med flest stemmer ble stolt mottaker av hele potten på 250.000 kroner.
Banken vil videreføre LokalBidraget med 3 utdelinger i 2022, da vi ser at LokalBidraget skaper sterkt kundeengasjement for bankens samfunnsbidrag i de ulike lag og foreninger i lokalmiljøet på Romerike.
Nesten 3.200 engasjerte kunder stemte i 2021. For oss i Romerike Sparebank er engasjementet rundt LokalBidraget et viktig signal for hvor viktig banken er for Lokalmiljøet.
Tusen takk til alle som stemte på LokalBidraget 2021.
Vi heier på lag og foreningeri lokalmiljøet.
2 Dance
Lillestrøm Showkor
Enebakk Motorsportklubb
Lillestrøm Folketeater
Mannskoret Over Enga
Hauger Golfklubb Skedsmo Karateklubb
337.531 KR HUMANITÆRT fordelt på 11 lag og foreninger 1.999.086 KR IDRETT fordelt på 42 lag og foreninger 412.469 KR INTERESSE-ORGANISASJONER fordelt på 13 lag og foreninger 1.000.914 KR KULTUR fordelt på 30 lag og foreninger
| LokalBidraget – kultur og idrett | Beløp |
|---|---|
| Danseklubben 2Dance 49 360 |
|
| Enebakk Historielag 41 134 |
|
| Enebakk Motorsportklubb 49 360 | |
| Fet Idrettslag 76 782 |
|
| Fet janitsjar 57 587 | |
| Fet skolekorps 43 876 |
|
| Fet Svømmeklubb 35 649 |
|
| Fjellhammer Idrettslag Lørenskoghallen 38 391 | |
| Flisbyen Ballklubb 63 071 | |
| Folkeakademiet Sørum 2 742 | |
| Frogner Atletklubb 19 196 | |
| Frogner IL klatregruppa 8 227 |
|
| Gjallarstadir Vikinglag 38 391 | |
| Hauger Golfklubb 27 422 |
|
| Idrettslaget Kraftsport 16 453 | |
| Kløfta Idrettslag 5 485 | |
| Koret Frisk Pust 32 907 |
|
| LillCanto 8 227 |
|
| Lillestrøm Amerikansk Fotball Klubb 46 618 | |
| Lillestrøm Byorkester 49 360 |
|
| Lillestrøm Damekor 8 227 |
|
| Lillestrøm Folketeater 49 360 |
|
| Lillestrøm Golfklubb 117 915 |
|
| Lillestrøm håndballklubb 65 814 |
|
| Lillestrøm Jazzklubb 27 422 |
|
| Lillestrøm musikkorps 71 298 |
|
| Lillestrøm og omegn bueskyttere 16 453 | |
| Lillestrøm Rugby League Klubb 8 227 | |
| Lillestrøm Showkor 21 938 |
|
| Lillestrøm Skolekorps 139 854 | |
| Lillestrøm Sportsklubb 139 854 | |
| Lillestrøm Teaterselskab 10 969 |
|
| Lillestrøm Tennisklubb 35 649 |
|
| Lillestrøm Topphåndball 54 845 |
|
| Lillestrøm Trekkspillklubb 8 227 | |
| LSK Kvinner FK 109 689 |
| Lørenskog Cykleklubb 13 711 |
|
|---|---|
| Lørenskog Idrettsforening 172 760 | |
| Løvenstad fotballklubb 27 422 |
|
| Mannskoret Over Enga 41 134 |
|
| Nedre Romerike Handicapidrettslag 49 360 |
|
| Nittedal Strykeorkester 32 907 |
|
| Norges Livredningsselskap Romerike Krets 13 711 |
|
| Romerike bokseklubb 8 227 |
|
| Romerike Kyokushin Karateklubb 2 742 | |
| Rælingen Fotballklubb 167 275 |
|
| Rælingen sanglag 19 196 |
|
| Rælingen Skiklubb Alpint 46 618 | |
| Rælingen skolekorps 60 329 | |
| Rælingen skytterlag 13 711 |
|
| Rælingen Storband 10 969 | |
| Rælingen Viseklubb 5 485 |
|
| Skedsmo Amatørteater 52 102 | |
| Skedsmo Bluesklubb 38 391 | |
| Skedsmo Fotballklubb 104 205 | |
| Skedsmo Håndballklubb 21 938 |
|
| Skedsmo Ishockeyklubb 41 134 | |
| Skedsmo Karateklubb 8 227 |
|
| Skedsmo rideklubb 63 071 |
|
| Skedsmo Skiklubb 27 422 | |
| Skedsmo Skolekorps 21 938 | |
| Skedsmo Svømmeklubb 27 422 |
|
| Skjetten Dur og Moll 16 453 |
|
| Stasen (korps) 10 969 | |
| Strandpromenaden Krokettklubb 63 071 |
|
| Strømmen Filmklubb 2010 8 227 | |
| Strømmen og Lillestrøm skiklubb 30 165 | |
| Strømmen og Skjetten skolekorps 68 556 | |
| Toneklang 2 742 |
|
| Unique Danseklubb 35 649 | |
| Østmarka orienteringsklubb 13 711 |
|
| Åkrene Idrettsforening 63 071 | |
| Akershus Røde Kors 30 226 Dyrebeskyttelsen Lillestrøm og omegn 82 283 Hjelpende hender 91 940 Kirkens Bymisjon 29 387 LHL Skedsmo og Fet 20 151 Lillestrøm By Pensjonistforening 12 594 10 915 5 458 5 458 7 557 7 557 26 029 7 137 |
LokalBidraget – humanitært og interesseorganisasjoner | Beløp |
|---|---|---|
| Lions Club Skedsmo 5 458 Mental Helse Lørenskog 16 793 Mercy House 4 618 Morgenstellet-veien tilbake til livet 34 425 Norsk Folkehjelp Fetsund 13 014 Norsk forening for slagrammede, Nedre Romerike 5 458 Pensjonistuniversitetet i Skedsmo Romerike Afasiforening Romerike MS forening 13 014 Ryggforeningen avd. Nedre Romerike Senior Norge Lillestrøm Skedsmo og omegn revmatikerforening 5 877 Skedsmo Røde Kors Strømmen og Skjetten sanitetsforening 9 236 Syklistenes Landsforening Lillestrøm og Omegn Sørum Fritidsgårds Venner 38 203 Tandemeventyret 17 212 |
Lions Club Lillestrøm | |
| Totalt | 500 000 |
| LokalBidraget Julespesial | Beløp |
|---|---|
| Tandemeventyret | 250 000 |
| Lokalbidraget 2021 | 3 750 000 |
|---|---|
Sommeren 2021 fikk banken en henvendelse om sponsing fra Tandemeventyret, et grensesprengende prosjekt hvor 10 psykisk/fysisk utviklingshemmede fra Romerike skal sykle fra Lindesnes til Nordkapp i 2022.
På tidspunktet da de kontaktet banken var de helt i startgropen på prosjektet og henvendelsen falt utenfor bankens sponsorpolicy. Vi oppfordret de til å organisere seg og melde seg på Lokalbidraget for humanitære- og interesseorganisasjoner i banken, hvor de mottok 17.212 kroner.
Tandemeventyret er et ekte og hjertevarmt prosjekt, med deltakere som viser en enorm glede rundt forberedelser, samhold, trening og hverandre.
Det frivillige støtteapparatet rundt har jobbet hardt og lenge, og det har overhodet ikke vært en enkel jobb de har tatt på seg. Arbeidet med å skaffe sponsoravtaler er tidkrevende, og prosjektet skulle koordineres og finansieres hele veien fra Lindesnes til Nordkapp.
Formålet til Tandemeventyret ble plukket ut til å delta vår Julespesial av Lokalbidraget, der 250.000 kroner skulle deles ut til ett formål. I det øyeblikket de fikk beskjed om at de var videre til finalen, startet de et intenst arbeid med å få kundenes oppmerksomhet og stemmer. Sjelden har vi sett et større engasjement, fra en så liten forening. Her ble det delt ut flyer i postkasser og
under åpningen av julegata. De stod på stands og brukte sosiale medier målrettet og bevist for å skape blest om Tandemeventyret som gjerne ville ha stemmer fra kundene for å nå målet for prosjektet.
I konkurranse med 4 andre svært gode formål, endte Tandemeventyret opp med å vinne Lokalbidragets Julespesial på 250.000 kroner. En iherdig innsats fra den lille foreningen, med et formål som tydelig traff kundenes hjerter, ga resultater. Samtidig fikk de stor medieoppmerksomhet rundt innsamlingen, og er nå mer eller mindre i mål med finansieringen av turen.
Romerike Sparebank har gitt beskjed om at vi ønsker å følge de på veien til Nordkappplatået, og er allerede invitert til å sykle siste etappe sammen med gjengen. Så det store spørsmålet nå er hvem i banken som vil få æren av å gjøre dette.
Romerike Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av flere enn 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Eika Alliansen har en samlet forvaltningskapital på over 400 milliarder kroner og om lag 2.500 ansatte. Dette gjør Eika Alliansen til en av de største aktørene i det norske bankmarkedet og med 171 bankkontorer i 114 kommuner er alliansen viktig for næringslivets verdiskapning og arbeidsplassene i mange norske lokalsamfunn.
Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk vekst og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i mange norske lokalsamfunn med sin fysiske tilstedeværelse i lokalsamfunnene der kundene bor, med rådgivere som har et personlig engasjement for den enkelte personkunden og det lokale næringslivet. Sammen med smarte løsninger og digital hverdagsbank gir dette kundene unike kundeopplevelser. Det er den samlede kundeopplevelsen som er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn og som har gjort at lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Eika Gruppens kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene moderne og effektiv bankdrift gjennom gode og kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser. Leveransene inkluderer en komplett plattform for bank-infrastruktur inkludert IT og betalingstjenester.
Gjennom året har Eika Gruppen bistått bankene i alliansen med effektive og trygge IT-løsninger og -infrastruktur både til bankene og kundene. Løsningene har vist seg å være robuste og være effektive samhandlingsverktøy som har sikret tilnærmet normal drift, også i perioder med mange medarbeidere på hjemmekontor. I tillegg har Eika bistått bankene
på en lang rekke områder, knyttet til bankenes håndtering av de ulike støttetiltakene iverksatt av myndighetene gjennom de seneste to årene.
Produktselskapene i Eika Gruppen - Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene økt tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon med kundene.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes interesser.
Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak, direkte eid av 62 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene
tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der de oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang på langsiktig og svært gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker.
Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på 115 milliarder kroner per Q4 2021 og er følgelig en viktig bidragsyter til at lokalbankene oppnår redusert finansieringsrisiko og kan opprettholde konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.
| (IFRS f.o.m. 2020) | (NGAAP tom. 2019) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTATREGNSKAP - TALL I MNOK | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Netto renteinntekter | 170,1 | 155,2 | 146,6 | 129,1 | 124,6 |
| Sum netto driftsinntekter | 58,3 | 52,1 | 44,3 | 41,0 | 41,0 |
| Sum driftskostnader | 105,3 | 108,7 | 89,4 | 84,4 | 80,6 |
| Netto tap på utlån og garantier | -14,2 | 12,7 | -21,1 | 3,2 | 2,5 |
| Resultat før skatt | 137,4 | 86,0 | 122,6 | 82,6 | 82,6 |
| Skatt | 29,4 | 16,2 | 28,5 | 18,2 | 19,2 |
| Resultat etter skatt | 108,0 | 69,8 | 94,1 | 64,4 | 63,4 |
| Inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultat (OCI) | 6,8 | 13,9 | |||
| Totalresultat | 114,8 | 83,7 | |||
| BALANSE (UTVALGTE POSTER) - TALL I MNOK | |||||
| Forvaltningskapital inkl. boligkreditt | 14 007 | 12 544 | 10 864 | 9 787 | 8 963 |
| Forvaltningskapital | 11 182 | 9 829 | 8 688 | 8 061 | 7 405 |
| Gj.sn. forvaltningskapital gjennom 12 mnd. | 10 767 | 9 415 | 8 572 | 7 815 | 7 052 |
| Brutto utlån egen balanse | 9 118 | 8 386 | 7 373 | 6 854 | 6 245 |
| Utlån i boligkreditt | 2 825 | 2 715 | 2 176 | 1 727 | 1 558 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 11 943 | 11 101 | 9 548 | 8 581 | 7 803 |
| Utlån næring | 2 517 | 2 306 | 1 766 | 1 417 | 1 293 |
| Innskudd | 7 220 | 5 896 | 5 160 | 4 784 | 4 601 |
| Sum egenkapital | 1 221 | 1 122 | 878 | 800 | 749 |
Forvaltningskapital inkl. boligkreditt Brutto utlån inkl. boligkreditt
| LØNNSOMHET | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,58 % | 1,65 % | 1,71 % | 1,65 % | 1,77 % |
| Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital | 0,97 % | 0,71 % | 1,08 % | 0,80 % | 0,86 % |
| Kostnader i % av inntekter | 46,1 % | 52,4 % | 46,8 % | 49,6 % | 48,7 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | -0,16 % | 0,15 % | -0,29 % | 0,05 % | 0,04 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 9,6 % | 6,6 % | 11,8 % | 8,6 % | 10,7 % |
| Antall årsverk per 31.12 | 52 | 47 | 47 | 48 | 46 |
| VEKST / FINANSIERING | |||||
| Utlånsvekst egen balanse | 8,7 % | 13,7 % | 7,6 % | 9,7 % | 10,3 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 7,6 % | 16,3 % | 11,3 % | 10,0 % | 10,6 % |
| Andel boligkreditt av sum utlån til privatkunder | 30,0 % | 30,9 % | 28,0 % | 24,1 % | 23,9 % |
| Innskuddsvekst | 22,5 % | 14,3 % | 7,9 % | 4,0 % | 3,1 % |
| Innskuddsdekning | 79,2 % | 70,3 % | 70,0 % | 69,8 % | 73,7 % |
| Innskuddsdekning inkl. boligkreditt | 60,5 % | 53,1 % | 54,0 % | 55,8 % | 59,0 % |
| LCR - Liquidity Coverage Ratio | 210 % | 124 % | 230 % | 170 % | 128 % |
| NSFR - Net Stable Funding Ratio | 130 % | 126 % | 125 % | 125 % | 133 % |
| KREDITTKVALITET | |||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 27,6 % | 27,5 % | 24,0 % | 20,7 % | 20,7 % |
| Næringslån i % av brutto utlån inkl. boligkreditt | 21,1 % | 20,8 % | 18,5 % | 16,5 % | 16,6 % |
| Brutto misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse | 0,10 % | 0,16 % | 0,18 % | 0,34 % | 0,08 % |
| Brutto tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 0,45 % | 0,34 % | |||
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,15 % | 0,33 % | 0,21 % | 0,59 % | 0,59 % |
| SOLIDITET | |||||
| Ren kjernekapital i % | 16,3 % | 16,6 % | 18,9 % | 18,9 % | 20,1 % |
| Kjernekapital i % | 17,7 % | 18,0 % | 20,7 % | 20,4 % | 21,7 % |
| Kapitaldekning i % | 20,1 % | 19,0 % | 22,5 % | 21,7 % | 24,1 % |
| Beregningsgrunnlag i MNOK | 5 723 | 5 186 | 4 274 | 3 965 | 3 575 |
| Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital | 51,2 % | 52,8 % | 49,2 % | 49,2 % | 48,3 % |
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) | 8,9 % | 9,4 % | 10,0 % | 9,8 % | 10,0 % |
| Ren kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 16,0 % | 16,3 % | 17,2 % | 17,0 % | 17,7 %* |
| Kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 17,4 % | 17,8 % | 19,0 % | 18,6 % | 19,4 %* |
| Kapitaldekning i % - forholdsmessig konsolidering | 19,7 % | 18,9 % | 21,0 % | 20,0 % | 21,0 %* |
| Beregningsgrunnlag i MNOK - forholdsmessig konsolidering | 7 041 | 6 312 | 5 089 | 4 727 | 4 298* |
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) - forholdsmessig konsolidering | 8,1 % | 8,6 % | 8,6 % | 8,3 % | 8,7 %* |
| EGENKAPITALBEVIS* | * tall per 31.03.2018 | ||||
| Antall egenkapitalbeviseiere | 331 | 366 | 354 | 309 | 311 |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Eierbrøk | 10,85 % | 11,51 % | 12,10 % | 12,82 % | 13,52 % |
| Eierbrøk vektet gjennomsnitt | 11,54 % | 12,17 % | |||
| Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. foreslått utbytte)** | 131,85 | 127,07 | 112,62 | 109,96 | 101,88 |
| Resultat per EK-bevis (kroner) | 12,11 | 8,07 | 12,07 | 8,71 | 0,63 |
| Foreslått utbytte per EK-bevis (kroner) | 8,40 | 7,40 | 6,40 | 7,40 | 0,63 |
| Foreslått overført til utjevningsfond per EK-bevis (kroner) | 3,71 | 0,67 | 5,67 | 1,31 | 0,00 |
| Utbyttegrad | 69,3 % | 91,7 % | 53,0 % | 85,0 % | 100,0 % |
| P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat) | 14,61 | 16,23 | 9,94 | 12,17 | |
| P/B (pris/bokført egenkapital)** | 1,34 | 1,03 | 1,07 | 0,96 | 1,05 |
| Børskurs per 31.12 (kroner) | 177,00 | 131,00 | 120,00 | 106,00 | 106,50 |
* For mer informasjon om egenkapitalbevis, se note 36 og 37. ** F.o.m. 2020 er foreslått utbytte inkl. i bokført egenkapital. Tidligere år er foreslått utbytte flytt til annen gjeld, men for sammenlikningsformål er tallene omarbeidet.
| Bankens virksomhet | 27 |
|---|---|
| Vekst på Romerike | 27 |
| Markedsforhold | 27 |
| Redegjørelse for årsregnskapet | 27 |
| Fortsatt drift | 27 |
| Resultatregnskap | 28 |
| Resultat før skatt | 28 |
| Driftsinntekter | 28 |
| Driftskostnader | 28 |
| Tap på utlån | 28 |
| Balanse og likviditet | 28 |
| Forvaltningskapital | 28 |
| Utlån | 28 |
| Misligholdte / | |
| tapsutsatte engasjementer | 28 |
| Innskudd | 30 |
| Likviditet og obligasjoner | 30 |
| Finansiering | 30 |
| Garantier | 30 |
| Soliditet og finansiell risiko | 30 |
| Risikoeksponering | 30 |
| Kredittrisiko | 30 |
| Klimarisiko | 31 |
| Likviditetsrisiko | 31 |
| Markedsrisiko | 31 |
| Renterisiko | 32 |
| Organisasjon, kompetanse | |
| og arbeidsmiljø | 32 |
| Likestilling | 32 |
| Diskriminering | 32 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 32 |
| Samfunnsansvar | 34 |
| Ytre miljø | 34 |
| Forsknings- og utviklingsarbeid | 34 |
| Disponering av årets overskudd | 34 |
| Utsiktene fremover | 34 |
Romerike Sparebank ble etablert i 1887, og banken er den eldste bedriften i Lillestrøm. Romerike Sparebank skiftet navn fra Lillestrøm Sparebank / LillestrømBanken i september 2021. Romerike Sparebank er en selvstendig sparebank, og er med i Eikaalliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Romerike Sparebank er siden desember 2017 notert på Euronext Growth på Oslo Børs, etter emisjon av 105 millioner kroner i egenkapitalbevis. Sluttkursen endte på 177 kr per 31.12.2021, og har gitt en effektiv avkastning på 40,8 prosent gjennom året.
Banken har 52 ansatte, hovedkontor i Lillestrøm og ett rådgivningskontor på Lørenskog. Forvaltningskapitalen er på 11,2 milliarder kroner, og ytterligere 2,8 milliarder kroner i godt sikrede boliglån er overført til Eika Boligkreditt AS.
Bankens nærområde på Romerike ligger i aksen mellom Oslo og Gardermoen, og har over flere år vært et av de områdene i Norge med størst vekst i både befolkning og næringsvirksomhet. Per utløpet av 3. kvartal hadde kommunene på Romerike, inkl. Enebakk, i overkant av 321.700 innbyggere.
Netto vekst i befolkning og næringsvirksomheter gir et økt marked for banktjenester. Bankens primærmarkedsområde er på Romerike, hvor de tre kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog utgjør bankens viktigste satsingsområder.
Norsk økonomi hentet seg sterkere inn enn ventet i løpet av 2021, med om lag 4 prosent vekst i Fastlands-Norges BNP. Den sterke økonomiske veksten, etter kriseåret 2020 med pandemi og myndighetspålagte restriksjoner, drev arbeidsledigheten ned til 3,6 prosent mot slutten av året.
Norges Bank kuttet styringsrenten til null prosent i mai 2020, og holdt renten på et rekordlavt nivå frem til september 2021. Norges Bank hevet renten igjen i desember, til 0,50 prosent, og signaliserte samtidig i renteprognosen tre ytterligere rentehevinger i løpet av 2022.
Oslo Børs hovedindeks var opp 23,3 prosent i 2021, mens indeks for egenkapitalbevis, OSEEX, steg med hele 51,5 prosent.
Boligprisene har steget med 5,2 prosent på landsbasis (12 måneders vekst). Den sterkeste prisutviklingen hadde Bodø, inkl. Fauske, med hele 13,3 prosent. Oslo, som i 2020 hadde den høyeste 12 måneders veksten, var i 2021 svakeste region med 2,2 prosent.
Boligprisene på Romerike har hatt noe sterkere vekst enn på landsbasis, med 5,9 prosent økning.
Tolvmånedersvekst for husholdningenes gjeld var på 4,9 prosent ved utgangen av november. Kredittveksten var moderat, og falt tilbake mot slutten av året.
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Etter styrets oppfatning gir det framlagte årsregnskapet en rettvisende oversikt over bankens drift og økonomiske stilling ved årsskiftet.
Tall i parentes er sammenligningstall for 2020, med mindre annet er oppgitt.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og at årsregnskapet er avlagt under den forutsetningen.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet, utover følgende: 13. desember 2021 vedtok styrene i Romerike Sparebank og Blaker Sparebank en plan for sammenslåing av bankene (fusjonsplan). Generalforsamlingen og forstanderskapet i henholdsvis Romerike Sparebank og Blaker Sparebank har i møter 25. januar 2022 gitt sin tilslutning til at bankene slås
sammen ved at eiendeler, rettigheter og forpliktelser i Blaker Sparebank overdras til Romerike Sparebank. Sammenslåingen gjennomføres ved at grunnfondskapitalen i bankene slås sammen og det skal ikke utstedes egenkapitalbevis i forbindelse med sammenslåingen. Bankene vil søke om nødvendig konsesjon fra Finanstilsynet. Det tas sikte på gjennomføring av sammenslåingen omkring 1. oktober 2022.
Bankens resultat før skatt utgjorde 137,4 millioner kroner (86,0 millioner kroner). Resultatet for 2020 inkluderte 13,1 millioner kroner i kostnader knyttet til fremtidig konvertering av kjernebankløsning fra SDC til TietoEVRY, samt 17,0 millioner kroner i økte tapsavsetninger, som følge av covid-19 pandemien. I 2021 resultatet inngikk de nevnte 17,0 millioner kroner som en positiv engangseffekt fra tilbakeføring av tapsavsetninger for covid-19.
Årets skattekostnad var 29,4 millioner kroner (16,2 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 108,0 millioner kroner (69,8 millioner kroner). Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 9,6 prosent (6,6 prosent).
Inntekter fra investeringer i aksjer etter skatt, som er ført til fond for urealiserte gevinster, utgjorde 6,8 millioner kroner (13,9 millioner kroner), og totalresultatet endte dermed på 114,8 millioner kroner (83,7 millioner kroner).
Bankens netto renteinntekter økte i 2021 med 14,9 millioner kroner til 170,1 millioner kroner (155,2 millioner kroner). Lav 3 måneders NIBOR, og derav reduserte kostnader på finansieringen, ga en større reduksjon i rentekostnadene, hvilket bidro til økning i rentenetto for året. Netto renteinntekter, som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital, falt fra 1,65 prosent i 2020 til 1,58 prosent for 2021, men viser en positiv utvikling i slutten av året i forbindelse med renteheving.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble 49,7 millioner kroner (41,7 millioner kroner), som var en økning på 8 millioner kroner fra året før. Økningen kommer fra høyere provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt. Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 9,2 millioner kroner (10,9 millioner kroner). Redusert bruk av tjenester fra samarbeidspartner, ga lavere provisjonskostnader i 2021.
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter ble 19,7 millioner kroner (19,6 millioner kroner). Utbyttene kommer fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle instrumenter ga en netto kostnad på 1,8 millioner kroner (+1,7 millioner kroner). Renteporteføljen ga et negativt bidrag på 3,7 millioner kroner (+0,1 millioner kroner). Aksjer ga en inntekt på 0,6 millioner kroner (+0,5 millioner kroner). Valutainntekter økte med 0,1 millioner kroner til 1,3 millioner kroner.
Bankens driftskostnader utgjorde 105,3 millioner kroner (108,7 millioner kroner), en nedgang på 3,4 millioner kroner. 2020 var preget av engangskostnader på 13,1 millioner kroner. I 2021 har banken høyere kostnader som følge av økt bemanning, økt aktivitetsnivå og forberedelser til sammenslåing med Blaker Sparebank.
Avskrivninger er økt i 2021, som følge av IFRS 16 Leieavtaler, tidligere klassifisert som leiekostnader.
Bankens kostnad/inntektsforhold var 46,1 prosent i 2021, og på samme nivå som underliggende drift i 2020 (46,1 prosent). Men forholdstallet var høyere i 2020 som følge av 13,1 millioner kroner i kostnader til konvertering av kjernebankløsning (52,4 prosent).
Tap på utlån utgjorde en netto inntekt på 14,2 millioner kroner, mot en netto kostnad på 12,7 millioner kroner i 2020. Covid-19 tapsavsetning på 17 millioner kroner fra 2020, ble tilbakeført i 2021.
Netto inntekten består av nedgang i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 15,1 millioner kroner, en økning i steg 3 med 1,2 millioner kroner og en inngang på tidligere perioders konstaterte tap på 0,5 millioner kroner. Konstaterte tap utgjorde 0,1 million kroner.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert.
Bankens forvaltningskapital var på 11,2 milliarder kroner ved utgangen av året, og økte med 1,35 milliarder kroner siste 12 måneder.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2021 var 9,1 milliarder kroner, en økning på 732 millioner kroner (8,7 prosent) de siste 12 månedene. Utlån til privatkunder beløp seg til 6,6 milliarder kroner (72,4 prosent) og næringslån var på 2,5 milliarder kroner (27,6 prosent).
Banken har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 75 prosent til Eika Boligkreditt (EBK), til sammen 2,82 milliarder kroner.
Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, var 11,9 milliarder kroner per 31. desember 2021, en økning på 842 millioner kroner (7,6 prosent) de siste 12 måneder. Ved utgangen av 2021 var 9,4 milliarder kroner (78,9 prosent) utlån til privatkunder og 2,5 milliarder kroner (21,1 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 632 millioner kroner siste året. Næringslån er økt med 210 millioner kroner. Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling i bankens markedsområde.
Per 31. desember 2021 utgjorde brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 9,4 millioner kroner (13,4 millioner kroner), tilsvarende 0,10 prosent (0,16 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 0,8 millioner kroner (0,7 millioner kroner).
Vi heier på NÆRINGSLIVET Foto: Benjamin Aleksander Ward
Andre kredittforringede engasjementer var ved utgangen av året 41,2 millioner kroner (28,7 millioner kroner), tilsvarende 0,45 prosent (0,34 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 4,1 millioner kroner (3,0 millioner kroner).
Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Nedskrivninger på utlån i steg 1 og 2 utgjorde ved utgangen av året 0,10 prosent (0,29 prosent) av samlet utlånsportefølje i egen bok. Banken har redusert nedskrivningene i steg 1 og 2 med 15,3 millioner kroner siste året. Reduksjonen inkluderte en tapsavsetning for covid-19 på 17,0 millioner kroner. Banken har ingen covid-19 tapsavsetning per 31.12.2021.
Styret mener at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere forventede tap i utlånsporteføljen ved utløpet av 2021.
Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet 7,2 milliarder kroner, som er en økning på 1.324 millioner kroner (22,5 prosent) fra 2020. Innskuddsprosenten økte til 79,2 prosent (70,3 prosent).
Banken har god likviditet. Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 529 millioner kroner (221 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.198 millioner kroner (954 millioner kroner).
Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 200 millioner kroner.
Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2021 var på 210 prosent (124 prosent), mens kravet er 100 prosent.
Senior obligasjonsgjeld ble redusert med 200 millioner kroner i 2021. Banken utstedte gjennom året senior obligasjonslån for til sammen 400 millioner kroner. Forfalte senior obligasjonslån var 600 millioner kroner i 2021.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 72 millioner kroner (68 millioner kroner).
Ansvarlig lån var 140 millioner kroner ved utgangen av året (50 millioner kroner). Fondsobligasjonen, klassifisert som egenkapital, var på 75 millioner. Fond for urealiserte gevinster var 107 millioner kroner (100,2 millioner kroner). Sum egenkapital var 1.221,5 millioner kroner, hvorav egenkapitalbeviseiernes andel utgjorde 120,2 millioner kroner, inkludert foreslått utbytte på 8,4 millioner kroner.
Banken hadde ved utgangen av året en konsolidert ren kjernekapital på 16,0 prosent (16,3 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 17,4 prosent (17,8 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 19,7 prosent (18,9 prosent).
Årsresultat, med overføring til sparebankens fond på 87,5 millioner kroner og 4,1 millioner kroner til utjevningsfondet,
bidro til økt egenkapital. Utlånsveksten ga redusert konsolidert ren kjernekapital siste året. Styret vurderer løpende tiltak for å sikre at banken er godt kapitalisert i forhold til gjeldende myndighetskrav, samt rustet for ytterligere vekst i årene fremover.
Banken fikk vedtak om pilar 2-krav utover minstekrav og bufferkrav av Finanstilsynet høsten 2019. Pilar 2-kravet på 2,4 prosent av konsolidert beregningsgrunnlag, dog minimum 100 millioner kroner, skal dekkes av ren kjernekapital. Kravet skal dekke risikoer foretaket er utsatt for og som ikke, eller bare delvis, er dekket av minstekravet.
Styret har fastsatt kapitalmål på konsolidert beregningsgrunnlag for ren kjernekapital på 14,9 prosent, kjernekapitaldekning på 16,4 prosent og kapitaldekning på 18,4 prosent. Banken oppfyller de gjeldende myndighetskrav for kapitaldekning. Styret vurderer løpende tiltak for å sikre og være en godt kapitalisert bank for ytterligere vekst i årene fremover. Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet.
Det gjennomføres årlig en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Utover dette vurderer styret soliditeten løpende.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. Risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter,
detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,0 prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. 94,0 prosent (8,7 milliarder kroner per 31.12.2021) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav. Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25 prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2021 utgjorde nærings-lånene, inklusive lån i EBK, 21,1 prosent (20,5 prosent). Banken har ingen engasjementer som er definert som store engasjementer ved årsskiftet. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på
enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle nærings-engasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholds-rapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Vurdering av bærekraft og særlig klimarisiko er viktig i vurdering av kreditter til bankens kunder. Klima- og miljørisiko kan oppstå i hele kundens verdikjede og vurderes både knyttet til fysisk risiko og overgangsrisiko.
Fysisk risiko betyr endringer som følge av klimaendringer som f.eks. jordskred, tørke, flom og storm. Banken vurderer og kommenterer fysisk klimarisiko i alle kredittsaker for bedriftskunder. Det er primært eiendom som er utsatt og banken har nesten utelukkende finansiering i bankens nærområde, hvor det er områder som kan være utsatt for flom og jordskred.
Overgangsrisiko er risiko som følger av overgangen til et lavutslippssamfunn. Endringer i politikk, teknologi og samfunnssentiment kan føre til endringer i kontantstrømmer og i verdien av eiendeler. Banken følger utviklingen for de relevante bransjene, foreløpig er overgangsrisikoen tydeligst
innenfor transportnæringen. Det er ennå ikke kommet krav for oppgradering av eksisterende bygg, som utgjør den desidert største delen av bankens sikkerheter.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendels-massen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd
i prosent av brutto utlån viser en økning fra 70,3 prosent ved utgangen av 2020 til 79,2 prosent ved utgangen av 2021.
Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditets-risiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markeds-risiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapital-instrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjons-portefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse skal derfor sikres med rentebytteavtaler. All utstedt funding er flytende. Renterisiko blir løpende rapportert til styret, og renterisikoen har gjennom året vært innenfor vedtatt rammeverk.
Romerike Sparebank hadde ved årsskiftet 52 fast ansatte og 1 vikar, og sysselsatte i gjennomsnitt 48,8 årsverk gjennom året (47,0). I tråd med bankens strategi om profesjonell rådgivning og høy servicegrad overfor kundene, er det et kontinuerlig mål å styrke de ansattes kompetanse. Mange av bankens ansatte er autoriserte finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS), autorisert innen kreditt (AIK), har dagligbanksertifisering og/eller har internsertifisering som bedriftsrådgiver.
Sykefraværet i 2021 var på 4,2 prosent (3,0 prosent). Nivået anses lavt. Banken arbeider aktivt med inkluderende arbeidsliv (IA) og har et eget arbeidsmiljøutvalg. Bankens ansatte har behandlingsforsikring som et av flere viktige tiltak for å bidra til redusert sykefravær. 2. halvår av 2021 var vi tilbake med bankkontorene som hovedarbeidsplass, frem til ny nedstengning på slutten av året. Med bakgrunn i nye smittevernregler ble mye av bankdriften igjen utført av ansatte på hjemmekontor fra desember. Det har fungert tilfredsstillende og viser at ansatte er endringsvillige og -dyktige.
Flere tiltak, med hensikt å opprettholde et godt engasjement blant ansatte, ble gjennomført i 2021. 1. halvår ble det meste gjennomført digitalt, men i løpet av 2. halvår fikk vi til flere fysiske trivselstiltak. De ansattes tillitsvalgte og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i året. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt. Det har i 2021 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Bankens generalforsamling per 31.12.2021 består av tjue medlemmer, hvorav ni kvinner og elleve menn. Bankens styre består av fire kvinner og
tre menn. Tre av fem i bankens ledergruppe er kvinner. Ved årsskiftet var det 33 kvinner og 19 menn fast ansatt i banken.
Banken skal gi begge kjønn like muligheter for kompetanseheving, lønns-, utviklings- og avansemuligheter. Det er styrets oppfatning at banken ivaretar intensjonene i likestillingsloven. Næringen har en felles ambisjon om en forbedring av likelønnssituasjonen i finansbransjen, hvor de blant annet har etablert likestillingsindikatorer for finanssektoren.
På bankens hjemmeside finnes redegjørelsen for likestilling og diskriminering.
Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som er i tråd med diskrimineringslovens formål om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. For arbeidstagere med nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
Generalforsamlingen er det øverste styrende organet i Romerike Sparebank. Valg av medlemmer til generalforsamlingen og styret skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere, ansatte og egenkapitalbeviseiere.
Generalforsamlingen per 31.12.2021 består av tjue medlemmer. Elleve av medlemmene er valgt av innskytere, fem medlemmer er ansatterepresentanter, valgt av ansatte i
banken, mens fire medlemmer er valgt av egenkapitalbeviseierne. Generalforsamlingen skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av generalforsamlingen.
Bankens styre består av seks eksterne medlemmer i tillegg til en ansattvalgt. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Styret fastsetter videre planer og mål, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef.
Det er tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. Forsikringsdekningen bygger på en vurdering av potensiell ansvarseksponering.
Styret har et revisjons- og risikoutvalg, som er et underutvalg av styret og består av to eksterne styremedlemmer. De skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskaps-rapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid innen disse områdene. Revisjonsog risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet. Det er vedtatt egen instruks for revisjons- og risikoutvalget.
Styret har et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer og en ansattrepresentant.
Leder forretningsutvikling og -støtte Født: 1976 Utdannelse: Siviløkonom Handelshögskolan i Stockholm Erfaring: DNB, Capgemini Styreverv: Styremedl. i Romerike Eiendomsmegling AS (Aktiv) Ansatt siden: 2015
Født: 1958
Utdannelse: Siviløkonom BI, Program for Executive Development (PED) fra IMD
Erfaring: DNB, PwC og SEB Styreverv: Styremedlem i Romerike Eiendomsmegling AS (Aktiv) Ansatt siden: 2013
Leder risk & compliance Født: 1975
Utdannelse: Diplomøkonom BI Erfaring: Elkjøp Norge AS/Elkjøp ASA, Aktiv Eiendom Ansatt siden: 2007
Administrerende banksjef Født: 1968
Utdannelse: Bachelor økonomi og ledelse BI, Executive MBA NHH,
Erfaring: Tysnes sparebank (banksjef) Styreverv: Styremedlem i Sparebankforeningen Norge, Konsern styremedlem Eika Gruppen AS og Hovedstyret Finans Norge, styreleder Kunnskapsbyen Lillestrøm og styremedlem Styreutvikling Romerike Ansatt siden: 2013
TORUNN MERETE HOLTET Leder økonomi Født: 1978 Utdannelse: Siviløkonom NHH Erfaring: Deloitte Ansatt siden: 2006
Finansforetaksforskriften pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. Banken har en felles bonusordning for alle fast ansatte, basert på et likt beløp per ansatt, som er innenfor unntaksbestemmelsen i Finanstilsynets rundskriv 2/2020. Det er vedtatt egen instruks for godtgjørelsesutvalget.
Administrerende banksjef leder banken sammen med fire ledere, som utgjør ledergruppen. Banken er organisert i fire avdelinger; kunde/marked, økonomi, forretningsutvikling og –støtte og risk & compliance for å sikre kvalitet, compliance og risikostyring. Banken har også en rolle som fagansvarlig kreditt, som er underlagt leder forretningsutvikling og –støtte. Leder kunde/marked har AHV-ansvaret. Rollene rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Banken har egen redegjørelse for samfunnsansvar tilgjengelig på bankens hjemmeside. Bankens samfunnsengasjement står sentralt i strategien til bankens virksomhet. Bærekraft knyttet til miljø er et naturlig utviklingsområde for banken ved f.eks. å tilby grønne lån og gi råd rundt og vurdere kundenes miljøpåvirkning. De andre delene av bærekraft ved å bedre sosiale forhold og styrke styring og kontroll er helt naturlige områder for oss som sparebank. Det er i 2021 lagt ytterligere vekt ved miljøhensyn i gaveutdelingen, og det grunnleggende er som alltid å støtte utviklingen av vårt
lokalmiljø med et spesielt fokus på unge og på utsatte grupper. Et bærekraftig samfunn er helt avhengig av god styring og kontroll og at alle spiller etter de samme reglene. Banken har gode støttespillere på alle nivåer med det globale perspektivet fra FN (UNEP FI), Eika som har det nasjonale perspektivet og nytt for 2022 blir lokalt arbeid med bærekraft gjennom initiativet Action Now, hvor Lillestrøm Sportsklubb står sentralt.
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Banken har ingen egne pågående forskningsog utviklingsaktiviteter. Utviklingen skjer i samarbeid med Eika Gruppen eller lokale virksomheter.
Romerike Sparebank har et resultat etter skatt på kr. 107.953.145 som foreslås disponert slik;
| Utbytte | kr. | 8.400.000 |
|---|---|---|
| Gaver | kr. | 8.000.000 |
| Overføres sparebankens fond | kr. | 87.493.623 |
| Overføres utjevningsfondet | kr. | 4.059.522 |
Egenkapitalbeviseiernes andel av årsoverskuddet, etter dekning av andel renter fondsobligasjoner, er 11,54 %, og i kr. 12.113.434. Foreslått utbytte per egenkapitalbevis utgjør kr. 8,40. Samt at kr. 3,71 per egenkapitalbevis foreslås overført til utjevningsfondet.
Norges Bank hevet renten igjen i desember, til 0,50 prosent, og signaliserte samtidig i renteprognosen tre ytterligere rentehevinger i løpet av 2022. Utsiktene for 2022 er fortsatt god økonomisk vekst og lav arbeidsledighet. Det knytter seg spenning til utforming av både rentefastsetting med tilhørende utslag på kronekurs, samt forventninger om høyere lønnskrav i vårens lønnsoppgjør. Bankene antas å fortsatt ha moderat utlånsvekst og begrensede tap i året som kommer, selv om en normalisering av antall konkurser må regnes med i tiden fremover. For banken kan det gi større usikkerhet, særlig knyttet til vekst og tapsvurderinger.
Bankens markedsområde er i en spennende utvikling med befolkningsvekst, etablering av næringsvirksomhet og boligutbygging. Banken har mål om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst i 2022, samt mål om effektivisering for å styrke konkurransekraften.
Året 2022 blir et spennende år med forberedelser til sammenslåing med Blaker Sparebank, med mål om å være èn samlet bank fra 1. oktober. Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken for deg og lokalmiljøet, bare mer solid og med et større lokalt kompetansemiljø.
Lillestrøm, 14. februar 2022 I styret for Romerike Sparebank
Morten Kokkim styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Malin Renate Ranheim styremedlem
Hege L. Johansen styremedlem, ansattvalgt
Mariann Ødegård styremedlem
Siv Hege Solheim styremedlem
Arne H. Ramstad styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
JO ANDERS MOFLAG Nestleder
Født: 1976
Utdannelse:
Statsautorisert revisor BI
Stilling til daglig: Direktør forretningsutvikling og Felleskjøpet Vekst i Felleskjøpet Agri Styremedlem fra: 2012
Født: 1974 Utdannelse:
Siviløkonom NHH Stilling til daglig: Økonomidirektør i Veidekke ASA Styremedlem fra: 2017
Født: 1974 Utdannelse: Cand. Mag grad (Bachelor) fra det Samfunnsvitenskapelige fakultet + ettårig påbygg geografiske informasjonssystem (GIS) Stilling til daglig: Bedriftsrådgiver i Romerike Sparebank Styremedlem fra: 2021
(vara fra 2018)
MORTEN KOKKIM Styreleder Født: 1968 Utdannelse: Cand. jur. UiO Stilling til daglig: Advokat/partner i Advokatfirmaet Mageli DA Styreleder fra: 2020
Stilling til daglig: Seniorrådgiver ved Forsvarets Forskningsinstitutt (FFI)
Styremedlem fra: 2014
| Tall i tusen kroner | Noter | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 248 760 | 250 539 | |
| Rentekostnader og lignende kostnader | 78 642 | 95 325 | |
| Netto renteinntekter | Note 18 | 170 119 | 155 214 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 49 726 | 41 753 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 9 237 | 10 948 | |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | Note 28 | 19 658 | 19 579 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -1 806 | 1 745 | |
| Netto andre driftsinntekter | Note 20 | 58 341 | 52 128 |
| Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 53 019 | 49 675 |
| Andre driftskostnader | Note 22 | 48 405 | 58 851 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 30, 41 | 3 877 | 186 |
| Sum driftskostnader før kredittap | 105 301 | 108 712 | |
| Resultat før tap | 123 159 | 98 631 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | -14 206 | 12 652 |
| Resultat før skatt | 137 365 | 85 979 | |
| Skattekostnad | Note 23 | 29 411 | 16 213 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 107 953 | 69 766 |
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | Note 28 | 6 939 | 14 124 |
|---|---|---|---|
| Skatt | Note 23 | 104 | 239 |
| Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet | 6 835 | 13 885 | |
| Sum utvidet resultat | 6 835 | 13 885 | |
| Totalresultat | 114 788 | 83 651 | |
| Resultat etter skatt per egenkapitalbevis | Note 38 | 12,11 | 8,07 |
Lillestrøm, 14. februar 2022 I styret for Romerike Sparebank
Morten Kokkim styreleder
Jo Anders Moflag styrets nestleder
Malin Renate Ranheim styremedlem
Hege L. Johansen styremedlem, ansattvalgt
Mariann Ødegård styremedlem
Siv Hege Solheim styremedlem
Arne H. Ramstad styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| Tall i tusen kroner | Noter | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | Note 24 | 3 205 | 3 691 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | Note 24 | 526 066 | 217 513 |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost (netto) | Note 6-11 | 9 104 640 | 8 358 474 |
| Rentebærende verdipapirer | Note 26 | 1 197 949 | 954 271 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 27-28 | 316 553 | 283 873 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | Note 29 | 11 270 | 0 |
| Varige driftsmidler | Note 30 og 41 | 11 609 | 484 |
| Andre eiendeler | Note 31 | 10 501 | 10 407 |
| Sum eiendeler | 11 181 794 | 9 828 714 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 32 | 58 972 | 46 333 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | Note 33 | 7 219 813 | 5 895 822 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 34 | 2 455 248 | 2 651 262 |
| Annen gjeld | Note 35 | 41 387 | 43 806 |
| Pensjonsforpliktelser | Note 35 | 408 | 553 |
| Betalbar skatt | Note 23 | 31 797 | 18 045 |
| Utsatt skatt | Note 23 | 0 | 0 |
| Andre avsetninger | Note 11 og 41 | 12 378 | 840 |
| Ansvarlig lånekapital | Note 34 | 140 313 | 50 260 |
| Sum gjeld | 9 960 317 | 8 706 921 | |
| Eierandelskapital | Note 37 | 100 000 | 100 000 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 | |
| Fondsobligasjonskapital | Note 36 | 75 000 | 75 000 |
| Sum innskutt egenkapital | 176 250 | 176 250 | |
| Fond for urealiserte gevinster | 106 993 | 100 248 | |
| Sparebankens fond | 905 532 | 820 691 | |
| Gavefond | 13 711 | 10 328 | |
| Utjevningsfond | 18 990 | 14 277 | |
| Annen egenkapital | 0 | 0 | |
| Sum opptjent egenkapital | 1 045 227 | 945 543 | |
| Sum egenkapital | 1 221 477 | 1 121 793 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 11 181 794 | 9 828 714 |
| 2021 | 2020 |
|---|---|
| -1 007 760 | |
| 245 490 | |
| 735 847 | |
| -53 236 | |
| -24 687 | |
| 503 | |
| -234 612 | |
| 10 421 | |
| 40 795 | 26 609 |
| -2 174 | 1 277 |
| -91 386 | |
| -19 492 | -29 280 |
| -4 616 | -5 044 |
| 475 805 | -425 859 |
| 0 -22 634 |
|
| 132 19 579 |
|
| -2 923 | |
| 403 987 | 652 554 |
| -600 000 | -350 000 |
| -11 124 | 0 |
| -31 677 | -42 079 |
| 90 000 | -29 800 |
| -1 872 | -2 247 |
| -3 088 | -3 457 |
| -7 400 | -6 400 |
| -161 175 | 218 571 |
| 308 066 | -210 211 |
| 431 415 | |
| 221 204 | |
| 3 205 | 3 691 |
| 526 066 | 217 513 |
| 529 271 | 221 204 |
| -720 148 226 377 1 323 992 -45 126 12 639 -124 -243 678 9 865 -102 505 10 981 -37 342 90 19 658 -6 564 221 204 529 271 |
| INNSKUTT EGENKAPITAL | OPPTJENT EGENKAPITAL | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egen kapital bevis |
Overkurs fond |
Fonds obligasjon |
Spare bankens fond |
Utjevnings fond |
Utbytte | Gave fond |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egen kapital |
Sum egen kapital |
| Egenkapital 31.12.2019 | 100 000 | 1 250 | 771 462 | 4 975 | 877 687 | |||||
| Overgang til IFRS | 75 000 | -5 865 | -859 | 8 400 | 11 572 | 87 109 | 175 356 | |||
| Egenkapital 01.01.2020 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 765 597 | 4 116 | 8 400 | 11 572 | 87 109 | 0 1 053 043 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 55 476 | 8 490 | 5 800 | 69 766 | ||||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 14 124 | 14 124 | ||||||||
| Skatt på andre inntekter og kostnader | -239 | -239 | ||||||||
| Totalresultat 31.12.2020 | 55 476 | 8 490 | 0 | 5 800 | 13 885 | 0 | 83 651 | |||
| Endret disponering generalforsamlingens årsmøte 19.03.2020 | 2 000 | 2 000 | -2 000 | -2 000 | 0 | |||||
| Utbetalt utbytte | -6 400 | -6 400 | ||||||||
| Utbetalte gaver | -5 044 | -5 044 | ||||||||
| Renter fondsobligasjon | -3 036 | -421 | -3 457 | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 655 | 91 | -746 | 0 | ||||||
| Egenkapital 31.12.2020 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 820 692 | 14 277 | 0 | 10 328 | 100 247 | 0 1 121 793 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 87 493 | 12 460 | 8 000 | 107 953 | ||||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 6 939 | 6 939 | ||||||||
| Skatt på andre inntekter og kostnader | -104 | -104 | ||||||||
| Totalresultat 31.12.2021 | 87 493 | 12 460 | 0 | 8 000 | 6 835 | 0 | 114 788 | |||
| Utbetalt utbytte | -7 400 | -7 400 | ||||||||
| Utdeling av gaver | -4 616 | -4 616 | ||||||||
| Renter fondsobligasjon | -2 731 | -356 | -3 088 | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 79 | 10 | -89 | 0 | ||||||
| Egenkapital 31.12.2021 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 905 532 | 18 990 | 0 | 13 711 | 106 993 | 0 1 221 477 |
Foreslått utbytte utgjør 8,40 kr per egenkapitalbevis.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Foreslått utbytte (tall i tusen kroner) | 8 400 | 7 400 |
| Note 1: | Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper | 40 |
|---|---|---|
| Note 2: | Kredittrisiko | 43 |
| Note 3: | Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger | 45 |
| Note 4: | Kapitaldekning | 46 |
| Note 5: | Risikostyring | 47 |
| Note 6: | Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | 48 |
| Note 7: | Fordeling av utlån | 49 |
| Note 8: | Kredittforringede lån | 49 |
| Note 9: | Forfalte og kredittforringede lån | 50 |
| Note 10: | Eksponering på utlån | 50 |
| Note 11: | Nedskrivninger, tap, finansiell risiko | 51 |
| Note 12: | Store engasjement | 52 |
| Note 13: | Sensitivitet | 53 |
| Note 14: | Likviditetsrisiko | 54 |
| Note 15: | Valutarisiko | 55 |
| Note 16: | Kursrisiko | 55 |
| Note 17: | Renterisiko | 55 |
| Note 18: | Netto renteinntekter | 56 |
| Note 19: | Segmentinformasjon | 56 |
| Note 20: | Andre inntekter | 56 |
| Note 21: | Lønn og andre personalkostnader | 57 |
| Note 22: | Andre driftskostnader | 57 |
| Note 23: | Skatter | 59 |
| Note 24: | Kategorier av finansielle instrumenter | 59 |
| Note 25: | Virkelig verdi finansielle instrumenter | 60 |
| Note 26: | Rentebærende verdipapirer | 61 |
| Note 27: | Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 62 |
| Note 28: | Aksjer og andeler til virkelig verdi over utvidet resultat | 62 |
| Note 29: | Eierinteresser i tilknyttet selkap | 63 |
| Note 30: | Varige driftsmidler | 63 |
| Note 31: | Andre eiendeler | 63 |
| Note 32: | Innlån fra kredittinstitusjoner | 63 |
| Note 33: | Innskudd fra kunder | 63 |
| Note 34: | Obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital | 64 |
| Note 35: | Annen gjeld og pensjon | 64 |
| Note 36: | Fondsobligasjonskapital | 65 |
| Note 37: | Eierandelskapital og eierstruktur | 65 |
| Note 38: | Resultat per egenkapitalbevis | 67 |
| Note 39: | Garantier | 67 |
| Note 40: | Hendelser etter balansedagen | 68 |
| Note 41: | Leieavtaler (hvor banken er leietaker) | 68 |
Romerike Sparebank, endret navn fra Lillestrøm Sparebank, er en selvstendig sparebank med forretningsadresse Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Banken tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet med hovedvekt på Lillestrøm og nærliggende områder.
Årsregnskapet ble godkjent av styret 14.02.2022.
Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1.2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2. ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS.
I samsvar med årsregnskapsforskriften valgte banken å anvende IFRS 16 Leieavtaler med virkning fra regnskapsåret 2021 og går dermed bort fra tidligere anvendte prinsipper.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om
virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
Om ikke annet fremgår er beløp angitt i tusen kroner.
Inntektsføring
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etablerings gebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kreditt formidling og verdipapirtjenester. Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle instrumenter – innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
I forhold til klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt (EBK) som har belåningsgrad under 75 %. Bankens forretningsmodell tilsier at det ikke overføres boliglån som allerede er på bankens balanse til EBK. Banken har, siden opprettelsen av EBK, overført noen utlån fra egen balanse, men kun unntaksvis og med uvesentlige volum. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer (anleggsaksjer), er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Egenkapitalinstrumenter som ikke er strategiske investeringer (omløpsaksjer) er klassifisert til virkelig verdi over resultatet (FVTPL).
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektivrentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår Innlån fra kredittinstitusjoner», «Innskudd fra kunder», «Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer» og «Ansvarlig lånekapital».
Tilknyttede selskaper er enheter hvor banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll, over den
finansielle og operasjonelle styringen (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Regnskapet inkluderer bankens andel av resultat fra tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil slik innflytelse opphører.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder, fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som er praktisk talt det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse. Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte
amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter og fordringer på leieavtaler, omfattet.
Ved førstegangs balanseføring skal det avsettes for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforingelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). SDC har videre utviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Forventet kredittap (ECL) beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opprinnelig effektiv rente.
Realiserte gevinster og tap, samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på valuta og finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår. Gevinst, tap og verdiendringer på finansielle instrumenter klassifisert som virkelig verdi over utvidet resultat føres over utvidet resultat. Utbytte på aksjer føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.
Romerike Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i materielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi. Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
IFRS 16 Leieavtaler ble implementert med virkning fra 1.1.2021. Standarden påvirker primært leietakers regnskapsføring og fører til at vesentlige leieavtaler for banken balanseføres. Standarden fjerner tidligere skille mellom operasjonell og finansiell leie og krever innregning av en bruksrett (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. Banken velger å anvende IFRS 16 modifisert retrospektivt metode, og sammenligningstall er dermed ikke utarbeidet. Eiendel og forpliktelse settes dermed lik per 1. januar 2021.
IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi (mindre enn 5 000 USD). Leieavtalene som faller inn under disse unntakene innregnes løpende som andre driftskostnader. For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av en identifisert eiendel. Standarden har hovedsakelig fått betydning for leieavtaler knyttet til kontorlokaler, som medfører at husleiekostnader ikke lenger regnskapsføres som driftskostnad, men som avskrivning av bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende leieforpliktelse i resultatregnskapet.
Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse. Leieperioden er beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Beregning av nåverdi av leieforpliktelse inkluderer elementer som fast leie justert for indeksreguleringer i leiekontraktene. Eventuelle opsjoner i leieavtalen og/eller utgifter forbundet med utkjøpsklausuler før endelig kontraktsutløp er medregnet i leieforpliktelsen dersom det er sannsynlig at opsjon eller klausul vil bli benyttet. Felleskostnader og andre variable leiebetalinger etc. vil ikke bli innregnet i leieforpliktelsen for husleiekontraktene og føres som driftskostnad. Diskonteringsrente for leieavtaler er fastsatt ved å anvende leietakers marginale lånerente, det vil si den rentesats en leietaker i et lignende økonomisk miljø måtte betale for å lånefinansiere, i en tilsvarende periode og med tilsvarende sikkerhet, de midler som er nødvendige for en eiendel av lignende verdi som bruksretteiendelen. Renten hensyntar både risikofri rente, kredittrisiko og leiespesifikt påslag, herunder sikkerhet/pant i leieavtalen. Renten vil tilpasses den faktiske leiekontraktens varighet, type eiendel etc.
Ved etterfølgende målinger måles leieforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetoden. Leieforpliktelsen måles på nytt når det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i en indeks eller hvis banken endrer vurdering om den vil utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leieforpliktelsen måles på nytt på denne måten, foretas en tilsvarende justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null.
Ved første gangs innregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss forskudsleiepluss og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell. Bruksrettighetene er i balansen presentert som en del av «Varige driftsmidler», mens leieforpliktelsene presenteres som «Andre avsetninger» i balansen. Bruksrettigheter som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp. Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner.
Pensjonskostnader og – forpliktelser følger IAS 19. Banken har en innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFP-ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til et privat administrert livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFPordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital. Tilhørende rentekostnader bokføres direkte som annen egenkapital. Skatteeffekten av denne rentekostnaden føres i ordinært resultat.
Segmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med den interne rapporteringen i banken. På balanseposter segmentrapporteres det kun på utlån og innskudd.
Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling på balansedagen, er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker bankens finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke bankens finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i brutto kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle
virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner, – samt investeringer i driftsmidler. Kontantstrømmer fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på kredittinstitusjoner.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden.
Banken har fra og med 1.1.2021 implementert ny definisjon av mislighold. Denne er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
Ny definisjon av mislighold innebærer innføring av karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eikabanker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Bedriftskunder
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.
Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling.
Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske foretak/husholdninger med konkurs/
alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/ DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.
For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.
For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som må overskrides for at økingen skal være definert som vesentlig. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %.
Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventninger til fremtiden er tatt hensyn til gjennom PD-prognoser for henholdsvis PM- og BM-porteføljen i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). PD-prognosene i de enkelte scenariene er utarbeidet gjennom en skjønnsmessig ekspertvurdering ledet av sjefsøkonom i Eika Gruppen. Det benyttes derfor ikke makroøkonomiske parametere direkte i framtidsforventningene, de er like fullt benyttet som grunnlag til vurdering av hvordan de forventes å påvirke fremtidige PD-prognoser.
Makroøkonomiske parametere i basis-scenariet baserer seg på IMF sine prognoser fra oktober 2021 med justeringer etter skjønnsmessige vurderinger og generell makroøkonomisk utvikling frem mot utgangen av året 2021. Nedsidescenariet tar utgangspunkt i Finanstilsynets stress-scenario for perioden 2021-2024, med justeringer etter skjønnsmessige vurderinger og generell makroøkonomisk utvikling frem mot utgangen av året 2021. Oppsidescenariet tar utgangspunkt i Eika sine egne fastsatte prognoser hvor eksterne kilder er benyttet som vurderingsgrunnlag.
Tabellene under viser fastsatte makrofaktorer for forventinger til framtiden for PM-porteføljen. En makrofaktor på 0,90 betyr at den enkelte kunde sin individuelle fastsatte PD forventes å være redusert med 10 %, både for 12 måneders PD og livstids PD. Tilsvarende betyr en makrofaktor på 1,10 at den individuelle fastsatte PD økes med 10%.
Scenariene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenariene antas økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode. I worst case-scenarioet er hver variabel tilordnet en lavere forventning relativt til base case-scenarioet og visa versa i best case-scenarioet. Tabellen nedenfor viser prognosen for de ulike variablene i alle tre scenarioer.
(Se tabell neste side)
| År | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2026> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Makrofaktor Oppside | 0,90 | 0,90 | 0,90 | 0,90 | 0,90 | 1,00 |
| Makrofaktor Basis | 1,10 | 1,10 | 1,10 | 1,10 | 1,05 | 1,00 |
| Makrofaktor Nedside | 2,00 | 1,60 | 1,60 | 1,30 | 1,15 | 1,00 |
| Vektet makrofaktor | 1,26 | 1,18 | 1,18 | 1,12 | 1,06 | 1,00 |
Privatmarkedet
| År | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2026> |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Makrofaktor Oppside | 0,80 | 0,80 | 0,80 | 0,80 | 0,90 | 1,00 |
| Makrofaktor Basis | 1,10 | 1,10 | 1,10 | 1,10 | 1,05 | 1,00 |
| Makrofaktor Nedside | 2,00 | 2,20 | 1,55 | 1,40 | 1,20 | 1,00 |
| Vektet makrofaktor | 1,25 | 1,29 | 1,16 | 1,13 | 1,07 | 1,00 |
| Risikoklasse | Misligholdsannsynlighet | |
|---|---|---|
| 1 | 0,01–0,10 | |
| 2 | Lav risiko | 0,10–0,25 |
| 3 | 0,25–0,50 | |
| 4 | 0,50–0,75 | |
| 5 | 0,75–1,25 | |
| 6 | Middels risiko | 1,25–2,00 |
| 7 | 2,00–3,00 | |
| 8 | 3,00–5,00 | |
| 9 | Høy risiko | 5,00–8,00 |
| 10 | 8,00–100,00 | |
| 11 | Misligholdt | |
| 12 | Tapsutsatt |
Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av
disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse.
Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til "off-balance" finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.
Se note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement. se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken fordeler engasjement i 3 steg ved beregning av forventet tap (Expected Credit Loss - ECL) på utlån og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9. Ved førstegangs innregning plasseres engasjementet i steg 1 og det avsettes for 12-måneders forventet tap. Dersom kredittrisikoen har økt vesentlig skal engasjementet overføres til steg 2 og det avsettes for forventet tap over engasjementets forventede levetid. Dersom engasjementet er kredittforringet blir det overført til steg 3. Tapsavsetninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Banken gjennomgår alle engasjement i bedriftsporteføljen med EAD større enn 4 millioner kroner årlig. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkeltkunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet vurderes også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres over en periode som fastsettes individuelt for den aktuelle kunden, eller gruppe kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv indikasjon på kredittap. Ved vurdering av tapsavsetningen
hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelser. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Nedskrivningsreglene i IFRS 9 er basert på en modell for forventede kredittap (Expected Credit Loss - ECL). Metoden for måling av nedskrivninger for forventet tap for finansielle eiendeler i resultatregnskapet avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden førstegangs innregning. Ved førstegangs innregning, og dersom kredittrisikoen ikke har økt vesentlig, skal det foretas avsetning for 12-måneders forventet (tap steg 1). Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig, skal det foretas en tapsnedskrivning lik forventet tap over hele levetiden (steg 2). Nedskrivningen i steg 1 og steg 2 samlet erstatter tidligere gjennomførte gruppevise nedskrivninger.
PD modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler misligholdssannsynlighet for de neste 12 måneder (PD). Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD-liv) benyttes det en migrasjonsbasert framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 måneder. Estimat for tap ved mislighold (LGD) er basert på historiske tap i alle Eika-banker. Modellbeskrivelse fremkommer i note 2.
Eika Boligkreditt bruker de samme modellene som banken.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som volatilitet og korrelasjoner knyttet til kredittrisiko må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. For flere detaljer se note 26.
IFRS 9 åpner for at ledelsens skjønn og estimater benyttes. Det var brukt skjønnsutøvelse ved utgangen av 2020 ettersom vesentlige estimater for å beregne forventet tap ikke reflekterte den økte risikoen forbundet med COVID-19. De modellberegnede nedskrivningene tok ikke tilstrekkelig høyde for den usikre situasjonen banken befant seg i da.
Årsrapporten 2020 gir en mer omfattende beskrivelse av estimatberegningen for COVID-19.
I 2021 er situasjonen annerledes og vi er tilbake til en mer normalsituasjon sett i lys av at COVID-19 ikke lenger defineres som en samfunnskritisk sykdom. De modellgenererte nedskrivningene anses som dekkende.
| Konsolidert | ||||
|---|---|---|---|---|
| Banken | Banken | kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe |
||
| Tall i tusen kroner | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| Sparebankens fond | 905 532 | 820 692 | 745 994 | 672 164 |
| Egenkapitalbevis | 100 000 | 100 000 | 138 107 | 132 232 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 | 153 769 | 135 251 |
| Fond for urealiserte gevinster | 106 993 | 100 247 | 108 453 | 101 313 |
| Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte) | 10 590 | 6 877 | 10 590 | 6 877 |
| Gavefond | 13 711 | 10 328 | 13 711 | 10 328 |
| Sum egenkapital | 1 138 077 | 1 039 393 | 1 170 623 | 1 058 164 |
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | -678 | -695 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -1 526 | -1 238 | -2 121 | -1 854 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -201 361 | -178 280 | -39 528 | -25 947 |
| Ren kjernekapital | 935 190 | 859 875 | 1 128 296 | 1 029 668 |
| Fondsobligasjoner | 75 000 | 75 000 | 95 618 | 92 842 |
| Fradrag i kjernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum kjernekapital | 1 010 190 | 934 875 | 1 223 915 | 1 122 510 |
| Tilleggskapital - ansvarlig lån | 140 000 | 50 000 | 165 943 | 72 471 |
| Fradrag i ansvarlig kapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto ansvarlig kapital | 1 150 190 | 984 875 | 1 389 858 | 1 194 981 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | ||||
| Stater | 0 | 0 | 0 | 112 |
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 29 244 | 62 651 | 67 097 | 93 709 |
| Offentlige eide foretak | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Institusjoner | 129 128 | 56 901 | 189 249 | 119 307 |
| Foretak | 116 295 | 100 584 | 144 522 | 122 736 |
| Massemarked | 0 | 0 | 61 713 | 63 801 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 4 298 978 | 3 861 740 | 5 264 733 | 4 655 218 |
| Forfalte engasjementer | 60 011 | 33 346 | 63 320 | 35 145 |
| Høyrisiko-engasjementer | 341 784 | 494 854 | 341 784 | 494 854 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 53 438 | 35 517 | 76 137 | 55 102 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 90 474 | 19 535 | 90 474 | 19 535 |
| Andeler i verdipapirfond | 0 | 0 | 2 992 | 3 091 |
| Egenkapitalposisjoner | 141 830 | 103 816 | 166 856 | 126 991 |
| Øvrige engasjement | 69 673 | 62 218 | 80 680 | 68 435 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 68 511 | 64 280 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 5 330 854 | 4 831 161 | 6 618 068 | 5 922 317 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 391 691 | 355 229 | 423 426 | 389 696 |
| Sum beregningsgrunnlag | 5 722 545 | 5 186 391 | 7 041 494 | 6 312 013 |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 16,3 % | 16,6 % | 16,0 % | 16,3 % |
| Kjernekapitaldekning i % | 17,7 % | 18,0 % | 17,4 % | 17,8 % |
| Kapitaldekning i % | 20,1 % | 19,0 % | 19,7 % | 18,9 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,9 % | 9,4 % | 8,1 % | 8,6 % |
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. For bankens eierandeler i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS, se note 28.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning.
Adm. banksjef har det overordnede ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av adm. banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse. Alle ledere i banken har ansvaret for å sikre god risikostyring og kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil.
Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporteringsog oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,0 prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav. 94,0 prosent (8,7 milliarder kroner per 31.12.2021) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag.
Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25 prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2021 utgjorde næringslånene, inklusive lån i EBK, 21,1 prosent (20,5 prosent pr. 31.12.2020). Banken har ingen store engasjementer ved årsskiftet. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle næringsengasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å
ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 70,3 prosent ved utgangen av 2020 til 79,2 prosent ved utgangen av 2021.
Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditetsrisiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser.
Operasjonell risiko styres i henhold til bankens policy for operasjonell risiko med tilhørende rammeverk. Det skal innenfor de ulike risikoområdene ikke være organisasjonsmessig sammenheng mellom de ansatte som utøver operativt arbeid, og de som har ansvaret
for overvåking og rapporteringen av økonomiske nøkkeltall og styringsmål. På årlig basis utarbeides det risikoanalyser i de ulike avdelingene, som danner grunnlag for kontrolltiltak og neste års internkontroll. Dette sikrer at banken har kvalitet og hensiktsmessighet i de kontrollhandlingene som skal utføres. Rammeverk for operasjonell risiko overvåkes månedlig og utviklingen rapporteres kvartalsvis til styret i egen risikorapport.
Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko.
Strategisk risiko - risiko for uventede tap eller sviktende inntjening i forbindelse med strategiske initiativ i banken (slik som vekstambisjoner utover det vanlige, inntreden i nye markeder, oppkjøp av andre virksomheter etc.).
Vurdering av bærekraft og særlig klimarisiko er viktig i vurdering av kreditter til bankens kunder. Klima- og miljørisiko kan oppstå i hele kundens verdikjede og vurderes både knyttet til fysisk risiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko betyr endringer som følge av klimaendringer som f.eks. jordskred, tørke, flom og storm. Banken vurderer og kommenterer fysisk klimarisiko i alle kredittsaker for bedriftskunder. Det er primært eiendom som er utsatt og banken har nesten utelukkende finansiering i bankens nærområde, hvor det er områder som kan være utsatt for flom og jordskred.
Overgangsrisiko er risiko som følger av overgangen til et lavutslippssamfunn. Endringer i politikk, teknologi og samfunnssentiment kan føre til endringer i kontantstrømmer og i verdien av eiendeler. Banken følger utviklingen for de relevante bransjene, foreløpig er overgangsrisikoen tydeligst innenfor transportnæringen. Det er ennå ikke kommet krav for oppgradering av eksisterende bygg, som utgjør den desidert største delen av bankens sikkerheter.
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 6 154 878 | 44 760 | 0 | 6 199 638 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 2 018 027 | 462 598 | 0 | 2 480 625 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 108 887 | 278 829 | 0 | 387 717 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 50 396 | 50 396 |
|---|---|---|---|---|
| Sum brutto utlån | 8 281 792 | 786 187 | 50 396 | 9 118 375 |
| Nedskrivninger | -3 776 | -4 979 | -4 980 | -13 735 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 8 278 016 | 781 208 | 45 416 | 9 104 640 |
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 391 400 | 42 671 | 0 | 5 434 071 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 652 684 | 275 768 | 0 | 928 451 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 56 986 | 160 314 | 0 | 217 299 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 21 974 | 21 974 |
|---|---|---|---|---|
| Sum brutto utlån | 6 101 069 | 478 753 | 21 974 | 6 601 796 |
| Nedskrivninger | -888 | -2 287 | -2 940 | -6 115 |
| Sum utlån til bokført verdi | 6 100 181 | 476 466 | 19 034 | 6 595 681 |
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 763 478 | 2 089 | 0 | 765 567 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 365 344 | 186 830 | 0 | 1 552 173 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 51 902 | 118 515 | 0 | 170 417 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 28 422 | 28 422 |
| Sum brutto utlån | 2 180 723 | 307 434 | 28 422 | 2 516 579 |
| Nedskrivninger | -2 887 | -2 693 | -2 040 | -7 620 |
| Sum utlån til bokført verdi | 2 177 836 | 304 741 | 26 382 | 2 508 959 |
| ekspo | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | nering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 418 151 | 17 898 | 0 | 436 049 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 15 790 | 2 640 | 0 | 18 430 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 1 667 | 16 699 | 0 | 18 367 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 40 | 40 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 435 608 | 37 237 | 40 | 472 886 |
| Nedskrivninger | -242 | -338 | 0 | -580 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 435 366 | 36 900 | 40 | 472 306 |
*Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 757 555 | 29 553 | 0 | 5 787 108 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 795 282 | 348 380 | 0 | 2 143 662 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 133 203 | 280 204 | 0 | 413 407 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 42 089 | 42 089 |
| Sum brutto utlån | 7 686 040 | 658 137 | 42 089 | 8 386 266 |
| Nedskrivninger | -12 786 | -11 309 | -3 697 | -27 792 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 7 673 254 | 646 828 | 38 392 | 8 358 474 |
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 218 090 | 29 111 | 0 | 5 247 201 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 424 879 | 132 043 | 0 | 556 922 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 38 305 | 197 354 | 0 | 235 659 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 39 991 | 39 991 |
| Sum brutto utlån | 5 681 274 | 358 508 | 39 991 | 6 079 773 |
| Nedskrivninger | -1 000 | -4 974 | -3 697 | -9 671 |
| Sum utlån til bokført verdi | 5 680 274 | 353 534 | 36 294 | 6 070 102 |
Sum
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 539 465 | 442 | 0 | 539 907 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 370 403 | 216 337 | 0 | 1 586 740 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 94 898 | 82 850 | 0 | 177 748 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 2 098 | 2 098 |
| Sum brutto utlån | 2 004 766 | 299 629 | 2 098 | 2 306 493 |
| Nedskrivninger | -11 786 | -6 335 | 0 | -18 121 |
| Sum utlån til bokført verdi | 1 992 980 | 293 294 | 2 098 | 2 288 372 |
| UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER | Sum ekspo |
|||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | nering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 332 510 | 19 201 | 0 | 351 711 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 74 105 | 2 397 | 0 | 76 502 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 14 475 | 5 615 | 0 | 20 090 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 264 | 264 | |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 421 090 | 27 214 | 264 | 448 568 |
| Nedskrivninger | -121 | -388 | 0 | -509 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 420 969 | 26 826 | 264 | 448 059 |
*Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader
| Utlån fordelt på fordringstyper | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 873 310 | 725 579 |
| Byggelån | 87 221 | 69 275 |
| Nedbetalingslån | 8 157 845 | 7 591 412 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 9 118 375 | 8 386 266 |
| Nedskrivning steg 1 | -3 776 | -12 786 |
| Nedskrivning steg 2 | -4 979 | -11 309 |
| Nedskrivning steg 3 | -4 980 | -3 697 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 9 104 640 | 8 358 474 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 2 824 804 | 2 715 176 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 11 929 445 | 11 073 650 |
Brutto
Banken har 31,3 MNOK lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen. Banken har per 31.12.2020, 10,7 MNOK nedskrevne engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivninger. Tilsvarende tall for 2019 var 6,1 MNOK.
| Kredittforringede lån | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked | 3 123 | 11 355 |
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked | 6 267 | 2 000 |
| Nedskrivning steg 3 | -832 | -683 |
| Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk | 8 558 | 12 672 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet | 18 901 | 28 636 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet | 22 253 | 43 |
| Nedskrivning steg 3 | -4 148 | -3 014 |
| Netto andre kredittforringede engasjementer | 37 006 | 25 665 |
| Netto kredittforringede engasjementer | 45 564 | 38 337 |
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Beløp | % | Beløp | % |
| Utlån med pant i bolig | 19 399 | 38,4 % | 38 340 | 91,2 % |
| Utlån med pant i annen sikkerhet | 28 520 | 56,4 % | 1 038 | 2,5 % |
| Utlån til offentlig sektor | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Utlån uten sikkerhet | 2 625 | 5,2 % | 2 656 | 6,3 % |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Sum kredittforringede utlån | 50 544 | 100 % | 42 034 | 100 % |
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto kredittforringede engasjement |
Nedskrivning steg 3 |
Netto nedskrevne engasjement |
|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 22 024 | -2 940 | 19 084 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 0 | 0 | 0 |
| Bygg, anlegg | 6 267 | -753 | 5 514 |
| Varehandel | 0 | 0 | 0 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 22 253 | -1 287 | 20 966 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 50 544 | -4 980 | 45 564 |
Banken har 21,3 MNOK lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt individuell nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen. Banken har per 31.12.2021, 29,1 MNOK nedskrevne engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivninger. Tilsvarende tall for 2020 var 10,7 MNOK.
Netto
| Ikke forfalte lån |
Under 1 mnd. |
Over 1 t.o.m. 3 mnd |
Over 3 t.o.m. 6 mnd. |
Over 6 t.o.m. 12 mnd. |
Over 1 år |
Sum forfalte lån |
Kreditt forringede lån |
Sikkerhet for forfalte lån |
Sikkerhet for kreditt forringede lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 6 599 969 | 179 | 1 | 0 | 1 272 | 375 | 1 827 | 22 024 | 3 284 | 22 024 |
| Bedriftsmarkedet | 2 509 599 | 558 | 155 | 0 | 6 267 | 0 | 6 980 | 28 520 | 6 713 | 28 520 |
| Totalt | 9 109 568 | 737 | 157 | 0 | 7 539 | 375 | 8 807 | 50 544 | 9 997 | 50 544 |
| 2020 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 5 928 158 | 15 056 | 0 | 994 | 4 172 | 6 211 | 26 433 | 39 991 | 29 414 | 40 295 |
| Bedriftsmarkedet | 2 209 265 | 0 | 0 | 0 | 2 007 | 0 | 2 007 | 2 043 | 2 007 | 2 395 |
| Totalt | 8 137 423 | 15 056 | 0 | 994 | 6 178 | 6 211 | 28 439 | 42 034 | 31 421 | 42 690 |
| 2021 | Brutto utlån | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 6 601 796 | -888 | -2 287 | -2 940 | 256 140 | 23 071 | -33 | -144 | 0 | 6 874 716 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 27 030 | 0 | 0 | 0 | 2 926 | 0 | -1 | 0 | 0 | 29 956 |
| Industri | 16 068 | 0 | 0 | 0 | 7 281 | 0 | -3 | 0 | 0 | 23 346 |
| Bygg, anlegg | 549 865 | -1 234 | 0 | -1 | 78 288 | 8 716 | -205 | -192 | 0 | 635 238 |
| Varehandel | 58 298 | 0 | 0 | 0 | 17 869 | 12 379 | 0 | 0 | 0 | 88 546 |
| Transport og lagring | 16 536 | 0 | 0 | 0 | 1 028 | 8 708 | -1 | -1 | 0 | 26 271 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 653 410 | -1 654 | -2 691 | -2 040 | 27 305 | 13 081 | 0 | 0 | 0 | 1 687 410 |
| Annen næring | 195 372 | 0 | -1 | 0 | 9 712 | 6 381 | 0 | 0 | 0 | 211 464 |
| Sum | 9 118 375 | -3 776 | -4 979 | -4 980 | 400 550 | 72 337 | -242 | -338 | 0 | 9 576 946 |
| 2020 | Brutto utlån | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 6 079 773 | -1 000 | -4 974 | -3 697 | 274 153 | 28 966 | -24 | -335 | 0 | 6 372 863 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 26 171 | -2 | 0 | 0 | 2 219 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 388 |
| Industri | 17 484 | -30 | -23 | 0 | 5 444 | 300 | -4 | 0 | 0 | 23 170 |
| Bygg, anlegg | 339 383 | -2 625 | -1 064 | 0 | 50 362 | 7 018 | -43 | -4 | 0 | 393 028 |
| Varehandel | 58 181 | -574 | -456 | 0 | 15 482 | 12 406 | -24 | -37 | 0 | 84 977 |
| Transport og lagring | 15 213 | -147 | -78 | 0 | 431 | 6 759 | 0 | -6 | 0 | 22 172 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 738 543 | -7 439 | -4 252 | 0 | 19 720 | 6 403 | -16 | -3 | 0 | 1 752 956 |
| Annen næring | 111 518 | -969 | -463 | 0 | 12 805 | 6 101 | -10 | -3 | 0 | 128 979 |
| Sum | 8 386 266 | -12 786 | -11 309 | -3 697 | 380 616 | 67 952 | -121 | -388 | 0 | 8 806 533 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditttap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.
Noter
| Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt | BEDRIFTSMARKEDET Nedskrivninger på utlån til kunder |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 | 4 974 | 3 697 | 9 671 | Nedskrivninger pr. 01.01.2021 | 11 785 | 6 335 | 0 | 18 121 |
| Overføringer mellom steg: | ||||||||
| 177 | -583 | 0 | -405 | Overføringer til steg 1 | 132 | -598 | 0 | -466 |
| -21 | 1 023 | 0 | 1 001 | Overføringer til steg 2 | -195 | 1 662 | 0 | 1 467 |
| 0 | -196 | 451 | 254 | Overføringer til steg 3 | -21 | -167 | 2 040 | 1 852 |
| 40 | 2 | 46 | 88 | Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 92 | 3 | 0 | 96 |
| -118 | -1 031 | -1 254 | -2 402 | Utlån som er fraregnet i perioden | -1 236 | -926 | 0 | -2 162 |
| 0 | Konstaterte tap | 0 | ||||||
| 66 | 62 | 0 | 128 | Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre |
79 | -1 059 | 0 | -980 |
| -257 | -1 963 | 0 | -2 220 | Andre justeringer | -7 749 | -2 559 | 0 | -10 307 |
| 888 | 2 287 | 2 940 | 6 114 | Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2021 | 2 888 | 2 693 | 2 040 | 7 621 |
| Steg 1 12 mnd. |
Steg 2 Livstid |
Steg 3 Livstid |
||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder | tap | tap | tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2021 | 5 681 274 | 358 508 | 39 991 | 6 079 773 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 84 558 | -84 558 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -222 855 | 227 264 | -4 410 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -4 | -15 300 | 15 303 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 2 178 585 | 113 889 | 0 | 2 292 474 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 620 490 | -121 051 | -28 910 | -1 770 451 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2021 | 6 101 069 | 478 753 | 21 974 | 6 601 796 |
| Brutto utlån til kunder | Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2021 | 2 004 766 | 299 629 | 2 099 | 2 306 493 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 53 412 | -53 412 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -146 365 | 146 365 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -6 678 | -21 842 | 28 520 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 736 682 | 44 893 | 0 | 781 576 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -461 094 | -108 199 | -2 196 | -571 489 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2021 | 2 180 723 | 307 434 | 28 422 | 2 516 580 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger pr. 01.01.2021 | 121 | 388 | 0 | 509 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 5 | -37 | 0 | -32 |
| Overføringer til steg 2 | -16 | 217 | 0 | 201 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 21 | 4 | 0 | 26 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden |
-58 | -302 | 82 | -279 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre |
-13 | 4 | 0 | -10 |
| Andre justeringer | 182 | 64 | -82 | 164 |
| Nedskrivninger pr. 31.12.2021 | 242 | 338 | 0 | 580 |
| Steg 1 12 mnd. |
Steg 2 Livstid |
Steg 3 Livstid |
||
| Ubenyttede kreditter og garantier | tap | tap | tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2021 | 421 090 | 27 214 | 264 | 448 568 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 747 | -749 | 1 | -1 |
| Overføringer til steg 2 | -21 838 | 21 838 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -23 | 23 | 0 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 255 877 | 7 872 | 16 | 263 765 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -220 268 | -18 915 | -264 | -239 447 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2021 | 435 608 | 37 237 | 40 | 472 885 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier | 2021 | 2020 | ||
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 3 697 | 4 017 | ||
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 297 | ||
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 2 617 | 1 632 | ||
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder |
-1 333 | -1 280 | ||
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | 0 | -969 | ||
| Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden | 4 980 | 3 697 | ||
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 2021 | 2020 | ||
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | 1 201 | 430 | ||
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -15 065 | 12 149 | ||
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 |
0 | 969 | ||
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 |
116 | 6 | ||
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger |
-459 | -902 | ||
| Tapskostnader i perioden | -14 206 | 12 652 |
| 31.12.2021 Oversikt over totale nedskrivninger fordelt etter steg og type engasjement |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totale ned skrivn. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder - amortisert kost | 3 776 | 4 979 | 4 980 | 13 735 | |
| Eika Boligkreditt | 479 | 479 | |||
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 242 | 338 | 580 | ||
| Lånetilsagn | 32 | 32 | |||
| Sum nedskrivninger | 4 528 | 5 317 | 4 980 | 14 825 | |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 3 776 | 4 979 | 4 980 | 13 735 | |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger |
753 | 338 | 0 | 1 091 | |
| 31.12.2020 Oversikt over totale nedskrivninger fordelt etter steg og type engasjement |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totale ned skrivn. |
|
| Utlån til kunder - amortisert kost | 12 786 | 11 309 | 3 697 | 27 792 | |
| Eika Boligkreditt | 286 | 0 | 0 | 286 | |
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 121 | 388 | 0 | 509 | |
| Lånetilsagn | 17 | 0 | 0 | 17 | |
| Sum nedskrivninger | 13 210 | 11 697 | 3 697 | 28 604 | |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 12 786 | 11 309 | 3 697 | 27 792 | |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger |
424 | 388 | 0 | 812 |
Pr. 31.12.2021 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 8 % (2020: 9 %) av brutto engasjement. Banken har 2 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 10,3 % av ansvarlig kapital.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 725 073 | 752 053 |
| Totalt brutto engasjement | 9 118 375 | 8 386 266 |
| i % brutto engasjement | 7,95 % | 8,97 % |
| Ansvarlig kapital | 1 150 190 | 984 875 |
| i % ansvarlig kapital | 63,04 % | 76,36 % |
| Største engasjement utgjør | 10,28 % | 10,65 % |
Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. Engasjementsbeløp er før risikovekting og sikkerheter.
| Balanseførte tap på utlån, kred. og garantier |
Basis | Scenario 1 |
Scenario 2 |
Scenario 3 |
Scenario 4 |
Scenario 5 |
Scenario 6 |
Scenario 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 4 018 | 3 253 | 4 697 | 4 348 | 3 687 | 5 526 | 4 699 | 2 848 |
| Steg 2 | 5 317 | 4 603 | 4 430 | 5 926 | 4 536 | 7 810 | 11 041 | 3 261 |
Basis: Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1
ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 % Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD livkurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 % Endringen, som følge av et 10 % fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkellig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko; 1) balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpshastighet og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt refinansieringsbehov.
2) likviditeten i markedet: Denne er vurdert til god.
3) kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på samme nivå som banker man kan sammenligne seg med.
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 205 | 3 205 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 526 066 | 526 066 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 45 241 | 55 022 | 266 887 | 1 146 786 | 7 604 439 | 9 118 375 | |
| Rentebærende verdipapirer | 10 027 | 158 189 | 289 222 | 740 511 | 1 197 949 | ||
| Øvrige eiendeler | 349 933 | 349 933 | |||||
| Sum eiendeler | 55 268 | 213 211 | 556 109 | 1 887 297 | 7 604 439 | 879 204 | 11 195 528 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 58 972 | 58 972 | |||||
| Innskudd fra kunder | 6 705 946 | 513 867 | 7 219 813 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 602 309 | 1 851 306 | 2 453 615 | ||||
| Leieforpliktelser | 3 950 | 7 466 | 11 416 | ||||
| Øvrig gjeld | 85 970 | 85 970 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 140 313 | 140 313 | |||||
| Egenkapital | 1 221 477 | 1 221 477 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 6 705 946 | 572 839 | 606 259 | 1 999 085 | 0 | 1 307 448 | 11 191 577 |
| Netto | -6 650 678 | - 359 627 | - 50 149 | - 111 789 | 7 604 439 | - 428 243 | 3 952 |
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 217 513 | 217 513 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost (netto) | 11 399 | 73 500 | 235 960 | 965 068 | 7 100 339 | 8 386 266 | |
| Rentebærende verdipapirer | 60 505 | 90 308 | 232 875 | 537 051 | 33 532 | 954 271 | |
| Øvrige eiendeler | 294 765 | 294 765 | |||||
| Sum eiendeler | 71 904 | 163 808 | 468 835 | 1 502 119 | 7 133 871 | 515 969 | 9 856 506 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 46 333 | 46 333 | |||||
| Innskudd fra kunder | 5 481 950 | 413 872 | 5 895 822 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 601 037 | 1 901 298 | 150 198 | 2 652 533 | |||
| Øvrig gjeld | 63 245 | 63 245 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 260 | |||||
| Egenkapital | 1 121 793 | 1 121 793 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 5 481 950 | 460 205 | 601 037 | 1 951 558 | 150 198 | 1 185 038 | 9 829 986 |
| Netto | -5 410 046 | - 296 397 | - 132 202 | - 449 439 | 6 983 673 | - 669 069 | 26 520 |
Banken har kun en mindre kontantbeholdning på 248 TNOK, og har ellers ingen aktiva- eller passivaposter i utenlandsk valuta per 31.12.2021, utover to aksjeposter bokført til samlet beløp på 12,1 MNOK.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente. Banken har for tiden ikke kundeengasjement med fast rente.
| 2021 | Rente | Rente | Rente | Rente | Rente | Uten | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår (Tall i tusen kroner) | binding 0-1 mnd. |
binding 1-3 mnd. |
binding 3 mnd.-1 år |
binding 1-5 år |
binding over 5 år |
rente eksponering |
Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 205 | 3 205 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 526 066 | 526 066 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 2 516 580 | 6 601 796 | - 13 735 | 9 104 641 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 190 897 | 1 007 052 | 1 197 949 | ||||
| Øvrige eiendeler | 349 933 | 349 933 | |||||
| Sum eiendeler | 3 233 542 | 7 608 849 | - | - | - | 339 403 | 11 181 794 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 58 972 | 58 972 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2 438 086 | 4 781 727 | 7 219 813 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 2 453 616 | 1 633 | 2 455 248 | ||||
| Øvrig gjeld | 85 970 | 85 970 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 291 | 90 022 | 140 313 | ||||
| Egenkapital | 1 221 477 | 1 221 477 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 2 488 377 | 7 384 337 | - | - | - | 1 309 080 | 11 181 794 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 745 165 | 224 512 | - | - | - | -969 677 | 0 |
| 2020 | Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding |
Rente binding over |
Uten rente |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår (Tall i tusen kroner) | 0-1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd.-1 år | 1-5 år | 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 217 513 | 217 513 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 2 306 492 | 6 079 773 | - 27 792 | 8 358 473 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 189 138 | 765 133 | 954 271 | ||||
| Øvrige eiendeler | 294 765 | 294 765 | |||||
| Sum eiendeler | 2 713 143 | 6 844 906 | - | - | - | 270 664 | 9 828 713 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 46 333 | 46 333 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1 760 942 | 4 134 879 | 5 895 820 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 2 652 533 | - 1 272 | 2 651 262 | ||||
| Øvrig gjeld | 63 245 | 63 245 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 50 260 | |||||
| Egenkapital | 1 121 793 | 1 121 793 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 1 811 202 | 6 833 744 | - | - | - | 1 183 767 | 9 828 713 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 901 941 | 11 162 | - | - | - | -913 103 | - |
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
| Renterisiko ved | |||
|---|---|---|---|
| Eksponering | Renteløpetid | 1 % endring | |
| Eiendeler | |||
| Utlån til kunder med flytende rente | 8 386 265 | 0,09 | - 7 902 |
| Rentebærende verdipapirer | 954 271 | 0,14 | - 1 336 |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 5 942 154 | 0,12 | 7 270 |
| Verdipapirgjeld | 2 652 533 | 0,17 | 4 509 |
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 0,01 | 5 |
| Sum renterisiko | 2 546 |
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 2,78 millioner kroner.
| Gj.snittlig eff. rentesats |
Gj.snittlig eff. rentesats |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrente metoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak |
705 | 1 478 | 0,13 % | 0,32 % |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrente metoden av utlån til og fordringer på kunder |
238 190 | 239 557 | 2,70 % | 3,02 % |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrente metoden av rentebærende verdipapirer |
9 865 | 9 505 | 0,91 % | 1,17 % |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 248 760 | 250 539 |
| Gj.snittlig eff. rentesats |
Gj.snittlig eff. rentesats |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| Rentekostn. beregnet etter effektivrentemetoden på gjeld til kredittinst.og finansieringsforetak |
829 | 974 | ||
| Rentekostn. beregnet etter effektivrente metoden på innskudd fra og gjeld til kunder |
40 628 | 49 308 | 0,60 % | 0,85 % |
| Rentekostn. beregnet etter effektivrente metoden på utstedte verdipapirer |
30 777 | 39 519 | 1,13 % | 1,59 % |
| Rentekostn. beregnet ettereffektivrente metoden på ansvarlig lånekapital |
1 909 | 1 596 | 1,84 % | 2,85 % |
| Andre rentekostn. beregnet etter effektivrente metoden |
4 499 | 3 928 | ||
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 78 642 | 95 325 | ||
| Netto renteinntekter | 170 119 | 155 214 |
Banken rapporterer balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| Balansetall 2021 | PM | BM | Totalt |
|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kunde (brutto) | 6 488 019 | 2 630 356 | 9 118 375 |
| Innskudd fra kunder | 4 872 964 | 2 346 850 | 7 219 814 |
| Balansetall 2020 | PM | BM | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunde (brutto) | 5 987 024 | 2 399 241 | 8 386 266 |
| Innskudd fra kunder | 3 787 505 | 2 108 316 | 5 895 822 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Garantiprovision | 932 | 861 |
| Formidlingsprovisjoner | 1 168 | 1 436 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 25 800 | 18 696 |
| Betalingsformidling | 11 558 | 10 685 |
| Verdipapirforvaltning | 2 658 | 2 208 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 6 338 | 6 494 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1 271 | 1 374 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 49 726 | 41 753 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 2021 | 2020 |
| Betalingsformidling | - 6 939 | - 7 494 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | - 2 299 | - 3 454 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -9 237 | -10 948 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 2021 | 2020 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | -3 735 | 106 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter | 609 | 468 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 1 320 | 1 171 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -1 806 | 1 745 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 2021 | 2020 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 19 658 | 19 579 |
| Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 19 658 | 19 579 |
| Netto andre driftsinntekter | 58 341 | 52 129 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Lønn | 39 516 | 37 242 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 8 046 | 7 525 |
| Pensjoner | 3 843 | 3 462 |
| Sosiale kostnader | 1 615 | 1 446 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 53 019 | 49 675 |
| 2021 | Opptjent | Pensjons | Lån og sikkerhets |
|
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | bonus | kostnad | stillelse |
| Adm. banksjef | 1 802 | 34 | 150 | 0 |
| Leder økonomi | 1 170 | 34 | 128 | 0 |
| Leder kunde/marked | 1 359 | 34 | 149 | 436 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | 1 160 | 34 | 126 | 0 |
| Leder risk & compliance | 922 | 34 | 81 | 4 626 |
Adm. banksjef har ingen avtale om etterlønn ved fratredelse eller særskilt avtale om vilkår for oppsigelse.
| Styret | Ordinært honorar |
Tilleggs honorar |
Lån og sikkerhets stillelse |
|---|---|---|---|
| Styreleder | 245 | ||
| Styrets nestleder | 153 | 51 | |
| Styremedlem | 153 | 41 | |
| Styremedlem | 153 | ||
| Styremedlem | 153 | ||
| Styremedlem | 153 | 221 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) | 124 | 3 313 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) | 18 | 3 422 |
Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i generalforsamling per 31.12.2021 var 17,8 MNOK. Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i generalforsamling per 31.12.2020 var 29,3MNOK. Årlig honorar til leder av generalforsamling kr. 25.000.
Medlem i bankens valgkomite får årlig honorar på kr. 10.000 og leder kr. 30.000.
| Antall årsverk i banken per 31.12.2021 | 48,8 |
|---|---|
| Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret | 320 412 |
| 2020 | Opptjent | Pensjons | Lån og sikkerhets |
|
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | bonus | kostnad | stillelse |
| Adm. banksjef | 1 732 | 58 | 136 | 0 |
| Leder økonomi og HR | 1 140 | 58 | 119 | 0 |
| Leder kunde/marked | 1 318 | 58 | 135 | 187 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | 1 143 | 58 | 118 | 0 |
| Leder risk & compliance | 911 | 58 | 75 | 6 317 |
| Styret | Ordinært honorar |
Tilleggs honorar |
Lån og sikkerhets stillelse |
|---|---|---|---|
| Styreleder | 180 | ||
| Styrets nestleder | 150 | 50 | |
| Styremedlem | 150 | 40 | |
| Styremedlem | 150 | ||
| Styremedlem | 150 | ||
| Styremedlem | 150 | 221 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) | 150 | 834 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) | 39 | 2 909 |
| Andre driftskostnader | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 5 590 | 4 037 |
| EDB kostnader | 23 749 | 27 323 |
| Kostnader leide lokaler | 5 615 | 6 400 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 926 | 1 541 |
| Formueskatt | 1 750 | 1 460 |
| Markedsføring | 6 553 | 4 970 |
| Ekstern revisor | 1 134 | 700 |
| Andre driftskostnader | 3 090 | 12 420 |
| Sum andre driftskostnader | 48 405 | 58 851 |
| Honorar til ekstern revisor | ||
| Lovpålagt revisjon | 470 | 480 |
| Andre attestasjonstjenester | 311 | 28 |
| Skatterådgivning | 56 | 80 |
| Andre tjenester | 37 | 133 |
| Sum honorar til ekstern revisor | 875 | 722 |
Vi bidro med 8,3 MNOK i gaver, sponsing og til næringsutvikling i løpet av året.
58
| Betalbar inntektsskatt | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 144 303 | 100 103 |
| Permanente forskjeller | - 23 154 | - 30 777 |
| Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen | - 3 088 | - 3 457 |
| Virkning av implementering IFRS 9 | 0 | - 104 |
| Endring i midlertidige forskjeller | 2 129 | 7 004 |
| Sum skattegrunnlag | 120 190 | 72 770 |
| Betalbar skatt | 30 048 | 18 192 |
| Formuesskatt | 1 750 | |
| Implementeringseffekt ført mot egenkapitalen | 0 | - 147 |
| Betalbar skatt i balansen | 31 797 | 18 045 |
| Årets skattekostnad | ||
| Betalbar inntektsskatt | 30 819 | 19 083 |
| Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen | - 772 | - 864 |
| Skatteeffekt implem. IFRS 9 ført mot egenkap. 01.01.2020 | 0 | - 26 |
| Endring utsatt skatt over resultatet | - 532 | - 1 751 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 0 | 11 |
| Årets skattekostnad | 29 515 | 16 452 |
| Resultat før skattekostnad | 144 303 | 100 103 |
| 25 % skatt av: | ||
| Resultat før skattekostnad | 36 076 | 25 026 |
| Permanente forskjeller | - 5 789 | - 7 694 |
| Betalbar skatt på renter av hybridkapital | - 772 | - 864 |
| Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkapitalen | 0 | - 26 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 0 | 11 |
| Skattekostnad | 29 515 | 16 452 |
| Effektiv skattesats (%) | 20 % | 16 % |
| Endring balanseført utsatt skatt | ||
| Balanseført utsatt skatt 01.01 | - 966 | 785 |
| Resultatført i perioden | - 429 | - 1 990 |
| Skatt på verdiendringer over utvidet resultat | - 104 | 239 |
| Balanseført utsatt skatt 31.12 | -1 499 | -966 |
| Utsatt skatt | 2021 | 2020 |
| Driftsmidler | - 356 | - 456 |
| Pensjonsforpliktelse | - 102 | - 138 |
| Gevinst og tap | 886 | 1 108 |
| Over og underkurs utstedte obligasjoner | - 251 | - 260 |
| Avsetning til forpliktelser | - 3 447 | - 3 275 |
| Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ordinært resultat | 158 | - 125 |
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | 1 613 | 2 181 |
| Sum utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) | -1 499 | -966 |
| Resultatført utsatt skatt | ||
| Driftsmidler | 100 | - 489 |
| Pensjonsforpliktelse | 36 | 10 |
| Gevinst og tap | - 221 | - 277 |
| Over og underkurs utstedte obligasjoner | 9 | 26 |
| Avsetning til forpliktelser | - 172 | - 1 181 |
| Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ordinært resultat | 283 | 163 |
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | - 568 | - 3 |
| Sum endring utsatt skatt | -533 | -1 751 |
| 2021 | Amortisert | Virkelig verdi over |
Virkelig verdi over utvidet |
|
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | kost | resultatet | resultat | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 205 | 3 205 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak |
526 066 | 526 066 | ||
| Utlån til og fordr. på kunder til amortisert kost (netto) Rentebærende verdipapirer |
9 104 640 | 1 197 949 | 9 104 640 1 197 949 |
|
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 1 537 | 315 017 | 316 553 | |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak |
0 | 11 270 | 11 270 | |
| Sum finansielle eiendeler | 9 633 911 | 1 199 486 | 326 287 | 11 159 684 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 58 972 | 58 972 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 7 219 813 | 7 219 813 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 455 248 | 2 455 248 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 140 313 | 140 313 | ||
| Sum finansiell gjeld | 9 874 347 | 0 | 0 | 9 874 347 |
| 2020 Tall i tusen kroner |
Amortisert kost |
Virkelig verdi over resultatet |
Virkelig verdi over utvidet resultat |
Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 3 691 | 3 691 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken |
217 513 | 217 513 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 8 358 474 | 8 358 474 | ||
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning |
954 271 | 954 271 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
1 777 | 282 096 | 283 873 | |
| Sum finansielle eiendeler | 8 579 678 | 956 048 | 282 096 | 9 817 822 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| 46 333 | 46 333 | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 5 895 822 | 5 895 822 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 651 262 | 2 651 262 | ||
| Ansvarlig lånekapital Sum finansiell gjeld |
50 260 8 643 676 |
0 | 0 | 50 260 8 643 676 |
| 2021 2020 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 455 248 | 2 465 396 | 2 651 262 | 2 662 073 |
| Ansvarlig lånekapital | 140 313 | 140 456 | 50 260 | 50 890 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 2 595 561 | 2 605 853 | 2 701 522 | 2 712 963 |
Avstemming av nivå 3
Urealisert gevinst og tap i andre
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | Kvoterte priser i aktive markeder |
Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 1 197 949 | 1 537 | 1 199 486 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat |
10 036 | 2 208 | 302 773 | 315 017 |
| Sum eiendeler | 10 036 | 1 200 158 | 304 309 | 1 514 503 |
Inngående balanse 270 150 1 777 Realisert gevinst resultatført 0 609 Urealisert gevinst og tap resultatført 0 0
resultatkomponenter 6 552 0 Investering 26 072 0 Salg 0 -850 Utgående balanse 302 773 1 537 Gjeld inngår på verdsettelsesnivå 2, og verdien er utledet fra kvoterte priser.
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.
For balansepostene kontanter og kontantekvivalenter, utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost, innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, og innskudd og andre innlån fra kunder er balanseført verdi tilnærmet lik virkelig verdi.
| 2020 | Nivå 1 Kvoterte priser i aktive markeder |
Nivå 2 Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
Nivå 3 Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
|---|---|---|---|---|
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 954 271 | 1 777 | 956 048 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat |
9 621 | 2 325 | 270 150 | 282 096 |
| Sum eiendeler | 9 621 | 956 596 | 271 927 | 1 238 144 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over utv. res. |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse | 233 545 | 4 325 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 | 441 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter |
14 103 | 0 |
| Investering | 22 634 | 0 |
| Salg | -132 | -2 989 |
| Utgående balanse | 270 150 | 1 777 |
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse | 2021 Kursendring |
Sensitivitetsanalyse for verdsettelse | 2020 Kursendring |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % | i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 1 229 | 1 383 | 1 690 | 1 844 | Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 1 422 | 1 599 | 1 955 | 2 133 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utv. resultat | 242 219 | 272 496 | 333 051 | 363 328 | Verdipapir til virkelig verdi over utv. resultat | 216 120 | 243 135 | 297 165 | 324 180 |
| Sum eiendeler | 243 448 | 273 879 | 334 741 | 365 172 | Sum eiendeler | 217 541 | 244 734 | 299 120 | 326 312 |
Virkelig verdi over resultatet
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå. Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
Virkelig verdi over utv.res.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 286,4 MNOK av totalt 302,8 MNOK i nivå 3.
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi |
Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Stat / statsgaranterte | 166 364 | 165 468 | 165 468 |
| Kommune / fylke | 146 206 | 146 219 | 146 219 |
| Bank og finans | 351 525 | 351 889 | 351 889 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 535 034 | 534 372 | 534 372 |
| Sum obligasjonsportefølje | 1 199 129 | 1 197 949 | 1 197 949 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 1 159 127 | 1 157 931 | 1 157 931 |
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi |
Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Stat / statsgaranterte | 104 839 | 104 862 | 104 862 |
| Kommune / fylke | 312 505 | 313 256 | 313 256 |
| Bank og finans | 180 286 | 180 984 | 180 984 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 355 609 | 355 168 | 355 168 |
| Sum obligasjonsportefølje | 953 238 | 954 271 | 954 271 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 868 188 | 868 907 | 868 907 |
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.
Per 31.12.2021 er ingen deler av beholdningen av obligasjonsporteføljen stilt som sikkerhet.
| 2021 | 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Org. nummer | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi | Antall | Kostpris | Bokført verdi | ||
| Sum sertifikat og obligasjoner (overført fra forrige tabell) | 1 199 129 | 1 197 949 | 953 238 | 954 271 | |||||
| Aksjer og andeler | |||||||||
| Norvestor V Alpha Feeder IS | 991 374 426 | 584 318 | 12,90 % | 1 588 | 1 537 | 584 318 | 1 700 | 1 777 | |
| Blue Bay Club AS | 991 157 883 | 53 900 | 0,40 % | 539 | 0 | 53 900 | 539 | 0 | |
| Sum aksjer og andeler | 2 127 | 1 537 | 2 239 | 1 777 | |||||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 2 127 | 1 537 | 2 239 | 1 777 | |||||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 1 201 257 | 1 199 486 | 955 478 | 956 048 |
| 2021 | 2020 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Org. nr. | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte | Antall Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte |
||
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | |||||||||||
| SDC AS | 3 903 | 0,00 % | 1 756 | 2 042 | 3 903 | 0,00 % | 1 756 | 2 149 | |||
| Eika Gruppen AS | 976 319 568 | 766 045 | 3,10 % | 38 371 | 129 462 | 15 129 | 766 045 | 3,10 % | 38 371 | 123 486 | 15 321 |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 37 340 651 | 3,05 % | 156 522 | 156 935 | 4 457 | 31 465 650 | 2,57 % | 131 225 | 134 819 | 2 215 |
| Spama AS | 916 148 690 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 30 | 150 | 0,00 % | 15 | 15 | 42 |
| VN Norge AS | 821 083 052 | 1 951 244 433 092 630 | 0,20 % | 0 | 2 116 | 1 951 244 433 092 630 | 0,20 % | 0 | 2 132 | 1 968 | |
| Eika VBB AS | 921 859 708 | 2 632 | 2,31 % | 8 407 | 14 319 | 2 446 | 2,24 % | 7 632 | 9 680 | ||
| Visa Inc C-aksjer | 1 313 | 0,00 % | 591 | 10 036 | 42 | 1 313 | 0,00 % | 591 | 9 621 | 33 | |
| VN Norge Forvaltning AS | 918 056 076 | 8,05 | 0,04 % | 0 | 92 | 8,05 | 0,04 % | 0 | 193 | ||
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | 205 662 | 315 017 | 19 658 | 179 591 | 282 096 | 19 579 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 31.12. året før | 282 096 | 157 514 |
| Overgang IFRS, verdiendring aksjer | 88 381 | |
| Balanseført verdi 01.01.2020 | 245 895 | |
| Tilgang | 26 072 | 22 231 |
| Avgang | -90 | -132 |
| Utvidet resultat | 6 939 | 14 102 |
| Nedskrivning | 0 | 0 |
| Netto urealisert gevinst ved verdiregulering | 0 | 0 |
| Balanseført verdi 31.12. | 315 017 | 282 096 |
| 2021 | Anskaffelses | Resultatandel - kostnad/ |
Andel av balanseført egenkapital i selskapet per |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nummer | Antall aksjer | Eierandel | Mottatt utbytte | kost | + inntekt | 31.12.2021 | Bokført verdi |
| Romerike Eiendomsmegling AS | 926 743 023 | 1 641 | 49 % | 0 | 11 270 | -315 | 1 771 | 11 270 |
| Sum investering i tilknyttet selskap | 11 270 |
Romerike Sparebank kjøpte 49 % av Romerike Eiendomsmegling AS, som er en del av Aktiv-kjeden med meglerkontorer i Lillestrøm, Lørenskog, Kløfta og Råholt i slutten av nov. 2021. Bokført verdi per 31.12.2021 var lik kostprisen. Andel balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet var 2,3 millioner kroner.
| Utstyr og | Bruksrett | ||
|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.20 | inventar 2 680 |
Eiendom | Sum 2 680 |
| Tilgang | 0 | 0 | |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | |
| Kostpris pr. 31.12.20 | 2 680 | 2 680 | |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.20 | 2 196 | 2 196 | |
| Bokført verdi pr. 31.12.20 | 484 | 0 | 484 |
| Kostpris pr. 01.01.21 | 2 680 | 14 366 | 17 046 |
| Tilgang | 144 | 0 | 144 |
| Avgang til kostpris | -40 | 0 | -40 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.21 | 2 784 | 14 366 | 17 150 |
| Omregningsdifferanser | 0 | 708 | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger pr. 31.12.21 | 2 374 | 3 875 | 6 249 |
| Bokført verdi pr. 31.12.21 | 410 | 11 199 | 11 609 |
| Avskrivninger 2020 | 186 | 0 | 186 |
| Avskrivninger 2021 | 179 | 3 875 | 4 054 |
| Avskrivningsprosent | 20 % |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skattefordel | 1 499 | 966 |
| Opptjente, ikke mottatte inntekter | 7 027 | 7 333 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 1 744 | 2 108 |
| Andre eiendeler | 233 | 0 |
| Sum forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter |
10 501 | 10 407 |
| 2021 | Rente | 2020 | Rente | |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost | 58 972 | 0,66 % | 46 333 | 1,08 % |
| Sum innlån fra kredittinstitusjonar | 58 972 | 46 333 |
Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere per 31.12.2021 eller 31.12.2020. Rentesatsen vist som gjennomsnittlig effektiv rente beregnet på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Innskudd og andre innlån fra kunder til amortisert kost | 7 219 813 | 5 895 822 |
| Sum innskudd kunder | 7 219 813 | 5 895 822 |
| Innskudd fordelt på geografiske områder | ||
| Lillestrøm kommune | 3 502 882 | 3 094 946 |
| Lørenskog kommune | 517 214 | 421 749 |
| Rælingen kommune | 574 397 | 490 956 |
| Romerike inkl. Enebakk | 777 842 | 650 390 |
| Oslo | 1 128 662 | 815 627 |
| Andre | 718 816 | 422 153 |
| Sum innskudd | 7 219 813 | 5 895 822 |
| Innskuddsfordeling | ||
| Lønnstakere | 4 799 592 | 3 908 342 |
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 28 108 | 29 370 |
| Industri | 41 852 | 42 465 |
| Bygg, anlegg | 310 801 | 309 564 |
| Varehandel | 153 923 | 157 568 |
| Transport og lagring | 64 659 | 59 642 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 108 541 | 808 570 |
| Annen næring | 712 336 | 580 301 |
| Sum innskudd | 7 219 813 | 5 895 822 |
| Bokført verdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2021 | 2020 | Rentevilkår | |
| Sertifikat- og obligasjonslån | |||||||
| NO 0010822034 | 03.05.2018 | 03.05.2021 | 300 000 | 0 | 300 474 | 3m Nibor + 54 bp | |
| NO 0010778871 | 16.11.2016 | 16.11.2021 | 300 000 | 0 | 300 563 | 3m Nibor +107 bp | |
| NO 0010837172 | 20.11.2019 | 20.05.2022 | 300 000 | 300 452 | 300 325 | 3m Nibor + 57 bp | |
| NO 0010805666 | 12.09.2017 | 12.09.2022 | 300 000 | 300 225 | 300 152 | 3m Nibor + 72 bp | |
| NO 0010848286 | 21.03.2019 | 21.03.2023 | 300 000 | 300 125 | 300 088 | 3m Nibor + 66 bp | |
| NO 0010832579 | 19.09.2018 | 19.09.2023 | 300 000 | 301 045 | 300 091 | 3m Nibor + 70 bp | |
| NO 0010868862 | 18.11.2019 | 18.11.2024 | 300 000 | 300 493 | 300 394 | 3m Nibor + 70 bp | |
| NO 0010890809 | 17.08.2020 | 17.09.2025 | 300 000 | 300 180 | 300 135 | 3m Nibor + 79 bp | |
| NO 0010907199 | 19.11.2020 | 19.02.2026 | 400 000 | 400 714 | 150 199 | 3m Nibor + 73 bp | |
| NO 0010907165 | 20.11.2020 | 20.02.2024 | 250 000 | 250 382 | 100 113 | 3m Nibor + 59 bp | |
| Over-/underkurs | 1 633 | -1 272 | |||||
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 2 455 248 | 2 651 262 |
| Bokført verdi | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2021 | 2020 | Rentevilkår | |
| Ansvarlig lånekapital | |||||||
| NO0010865405 | 02.10.2019 | 02.10.2024 | 50 000 | 50 291 | 50 260 | 3m Nibor + 180 bp | |
| NO0011036774 | 25.06.2021 | 25.06.2026 | 90 000 | 90 022 | 3m Nibor + 130 bp | ||
| Sum ansvarlig lånekapital | 140 313 | 50 260 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden |
Balanse 31.12.2020 |
Emittert | Forfalte/ innløste |
Andre endringer |
Balanse 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 2 651 262 | 400 000 | 600 000 | 3 986 | 2 455 248 |
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 2 651 262 | 400 000 | 600 000 | 3 986 | 2 455 248 |
| Ansvarlige lån | 50 260 | 90 000 | 0 | 53 | 140 313 |
| Sum ansvarlige lån | 50 260 | 90 000 | 0 | 53 | 140 313 |
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Påløpte kostnader | 32 739 | 36 674 |
| Bankremisser | 12 | 112 |
| Skattetrekk | 1 726 | 1 654 |
| Øvrig gjeld | 6 910 | 5 172 |
| Avsatt til gaver | - | 195 |
| Sum annen gjeld | 41 387 | 43 806 |
| 2021 | 2020 | |
| Pensjonsforpliktelser | ||
| Pensjonsforpliktelser | 408 | 553 |
| Sum pensjonsforpliktelser | 408 | 553 |
Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning. Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFPordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen.
Noter
| Første tilbake | Bokført verdi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | 2021 | 2020 |
| NO0010853237 | 27.05.2019 | 27.05.2024 | 75 000 | 3m Nibor + 365 bp | 75 000 | 75 000 |
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 75 000 |
Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen "Sum rentekostnader", men som en reduksjon i opptjent egenkapital, og fordeles etter eierbrøken ved årets slutt. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Balanse | Balanse | |||
|---|---|---|---|---|
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | 31.12.2020 | Emittert | Innløste | 31.12.2021 |
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 75 000 |
| Sum fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 75 000 |
Eierandelskapitalen per 31.12.2021 består av 1.000.000 egenkapitalbevis pålydende 100 kr. Romerike Sparebank utstedte egenkapitalbevis høsten 2017, og de ble registrert i Foretaksregisteret 5. desember 2017. Tegningskurs var 105 kr. per egenkapitalbevis. Siste omsetningskurs siste handelsdag i 2021 var 177 kr.
«Romerike Sparebank har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir konkurransedyktig og stabil avkastning på bankens egenkapital. Resultatene skal skape verdier for egenkapitalbeviseierne ved konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene. Årsoverskuddet etter skatt vil bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital (eierbrøken). Egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfond. Romerike Sparebank har som målsetning at 50–100 prosent utbetales som utbytte.
Ved fastsettelse av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens resultatutvikling, forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser, stabilitet i utbytte, samt bankens behov for kjernekapital.
Dersom det i et enkelt år ikke er resultatmessig dekning for et konkurransedyktig utbytte, vil det likevel søkes utbetalt et konkurransedyktig utbytte ved overføring av nødvendige midler fra utjevningsfondet.
Bankens utbyttepolitikk vil være grunnlaget for de vedtak som styret foreslår at generalforsamlingen vedtar.»
| Eierandelsbrøk | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Eierandelskapital | 100 000 | 100 000 |
| Overkursfond | 1 250 | 1 250 |
| Utjevningsfond | 10 590 | 6 877 |
| Sum eierandelskapital (A) | 111 840 | 108 127 |
| Sparebankens fond | 905 532 | 820 691 |
| Gavefond | 13 711 | 10 328 |
| Grunnfondskapital (B) | 919 244 | 831 019 |
| Fond for urealiserte gevinster | 106 993 | 100 248 |
| Fondsobligasjon | 75 000 | 75 000 |
| Avsatt utbytte | 8 400 | 7 400 |
| Sum egenkapital | 1 221 477 | 1 121 793 |
| Eierandelsbrøk A/(A+B) | 10,85 % | 11,51 % |
| Utbytte | ||
| Avsatt utbytte per egenkapitalbevis (i hele kr.) | 8,40 | 7,40 |
| Samlet utbytte (i hele kr.) | 8 400 000 | 7 400 000 |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Siri Berggreen, Adm. banksjef | 2 820 | 2 820 |
| Torunn Merete Holtet, Leder økonomi, inkl. nærstående | 2 340 | 2 340 |
| Martin Fagerli, Leder forretn.utvikl. og -støtte, inkl. nærstående | 2 200 | 2 200 |
| Anne D. Wood, Leder Kunde / Marked | 2 820 | 2 820 |
| Kim Finstad, Leder risk & compliance | 990 | 990 |
| Antall egenkapitalbevis | 11 170 | 11 170 |
| Styret med personlig nærstående | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Morten Kokkim, styreleder | 0 | 0 |
| Jo Anders Moflag, nestleder | 0 | 0 |
| Arne Ramstad, styremedlem | 4 420 | 4 420 |
| Hege L. Johansen, ansattvalgt medlem | 300 | 300 |
| Mariann Ødegård, styremedlem | 0 | 0 |
| Malin Renate Ranheim, styremedlem | 0 | 0 |
| Siv Hege Solheim, styremedlem | 1 900 | 1 900 |
| Thorbjørn Einseth, ansattvalgt varamedlem | 300 | 300 |
| Antall egenkapitalbevis | 6 920 | 6 920 |
| Generalforsamlingen | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Erik Holsten, leder | 13 770 | 13 770 |
| Kerstin Kampen | 0 | 0 |
| Rémi Goget | 0 | 0 |
| Merete Løkse | 0 | 0 |
| Trude Nordeng Rougnø | 0 | 0 |
| Anne Grethe Ruud Wirum | 2 820 | 2 820 |
| Hege Hauge | 0 | 0 |
| Bjørn W. Lund | 0 | 0 |
| Morten Kjelland | 0 | 0 |
| Hanne Bakke von H. Clemm | 0 | 0 |
| Erik Aasen | 5 000 | 5 000 |
| Hanne Worsøe | 0 | 0 |
| John Børre Tosterud (Tosterud Holding AS) | 21 845 | 22 900 |
| Rolf Kristian Kofoed (Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig) | 91 330 | 91 330 |
| Aksel Nilsen Huser | 9 210 | 9 210 |
| Walther Løken Hansen | 0 | 0 |
| Jørgen Sigernes | 100 | 100 |
| Tom Martinsen | 100 | 100 |
| Torunn Kinn | 300 | 300 |
| Anne Nikolaisen | 0 | 0 |
| Antall egenkapitalbevis | 144 475 | 145 530 |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| Huser, Ole-Vidar | 91 330 | 9,13 % |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 91 330 | 9,13 % |
| Aurskog Sparebank | 57 779 | 5,78 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 46 519 | 4,65 % |
| A Management AS | 38 870 | 3,89 % |
| Skigarden AS | 27 460 | 2,75 % |
| Willys AS | 27 460 | 2,75 % |
| Braaten, Tarje | 26 634 | 2,66 % |
| Floraveien Invest AS | 26 180 | 2,62 % |
| Riisalleen Invest AS | 26 090 | 2,61 % |
| Huser, Morten Erland | 22 900 | 2,29 % |
| Bredde Invest AS | 22 802 | 2,28 % |
| Tosterud Holding AS | 21 845 | 2,18 % |
| Stubberud, Knut | 18 500 | 1,85 % |
| Huser, Hanne | 18 330 | 1,83 % |
| Valskaar Holding AS | 17 470 | 1,75 % |
| Storstrøm, Stein Arne | 13 990 | 1,40 % |
| Holsten, Erik | 13 770 | 1,38 % |
| Asak Eiendom AS | 13 120 | 1,31 % |
| Johan Kr. Bjørnstad Holding AS | 10 570 | 1,06 % |
| Sum 20 største | 632 949 | 63,29 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 367 051 | 36,71 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1 000 000 | 100,00 % |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| Huser, Ole-Vidar | 91 330 | 9,13 % |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 91 330 | 9,13 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 43 890 | 4,39 % |
| A Management AS | 38 870 | 3,89 % |
| Skigarden AS | 27 460 | 2,75 % |
| Willys AS | 27 460 | 2,75 % |
| Braaten, Tarje | 26 634 | 2,66 % |
| Floraveien Invest AS | 26 180 | 2,62 % |
| Riisalleen Invest AS | 26 090 | 2,61 % |
| Bredde Invest AS | 22 900 | 2,29 % |
| Tosterud Holding AS | 22 900 | 2,29 % |
| Huser, Morten Erland | 22 900 | 2,29 % |
| Stubberud, Knut | 18 420 | 1,84 % |
| Huser, Hanne | 18 330 | 1,83 % |
| Valskaar Holding AS | 17 470 | 1,75 % |
| Storstrøm, Stein Arne | 13 990 | 1,40 % |
| Holsten, Erik | 13 770 | 1,38 % |
| Asak Eiendom AS | 13 120 | 1,31 % |
| Johan Kr. Bjørnstad Holding AS | 10 570 | 1,06 % |
| Utkvitne, Rolf | 10 000 | 1,00 % |
| Sum 20 største | 583 614 | 58,36 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 416 386 | 41,64 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1 000 000 | 100,00 % |
| Tall i tusen kroner | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 107 953 | 69 766 |
| Renter på fondsobligasjon1 | -3 088 | -3 457 |
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 89 | 0 |
| Sum | 104 955 | 66 309 |
| Eierandelsbrøk (vektet gj. sn.) | 11,54 % | 12,17 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere | 12 113 | 8 070 |
| Veid gjennomsnitt av antall utstedt egenkapitalbevis | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Resultat pr egenkapitalbevis | 12,11 | 8,07 |
1 Skatteeffekten av renter på fondsobligasjonar er presentert i skattekostnad i 2021 og 2020.
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 6 966 | 9 185 |
| Kontraktsgarantier | 33 764 | 27 815 |
| Lånegarantier | 0 | 0 |
| Andre garantier | 3 359 | 3 800 |
| Sum garantier overfor kunder | 44 088 | 40 800 |
| Saksgaranti | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Tapsgaranti | 28 248 | 27 152 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 28 248 | 27 152 |
| Sum garantier | 72 336 | 67 952 |
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | TNOK | % | TNOK | % |
| Lillestrøm kommune | 49 176 | 68,0 % | 47 859 | 70,4 % |
| Lørenskog kommune | 7 579 | 10,5 % | 7 228 | 10,6 % |
| Rælingen kommune | 511 | 0,7 % | 1 405 | 2,1 % |
| Romerike inkl. Enebakk | 4 284 | 5,9 % | 4 038 | 5,9 % |
| Oslo | 7 029 | 9,7 % | 6 676 | 9,8 % |
| Andre | 3 756 | 5,2 % | 748 | 1,1 % |
| Sum garantier | 72 336 | 100 % | 67 952 | 100 % |
Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.21 lån for 2.824 millioner kroner hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt:
Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.
Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN – Programme) og tilhørende swapavtaler de kommende tolv måneder. I den grad eierbankene har kjøpt obligasjoner med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, uten at disse er tilbakebetalt, kommer de til fratrekk ved beregning av eierbankens gjenstående likviditetsforpliktelse. Den enkelte eierbanks likviditetsforpliktelse er primært begrenset til dens pro-rata andel av utstedelsesbeløpet, som beregnes på grunnlag av hver eierbanks andel av selskapets utlånsportefølje. Dersom en eller flere eierbanker unnlater å oppfylle sine likviditetsforpliktelser under avtalen, kan likviditetsforpliktelsen for øvrige eierbanker økes til inntil det dobbelte av deres opprinnelige pro-rata andel. Avtalen om kjøp av OMF kan under visse vilkår termineres. Det er knyttet betingelser til långiver i forhold til overpantsettelse. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet foretakets sikkerhetsmasse gjelder krav om overpantsettelse på 5 prosent for lån som inngår EMTCN- Programme. Dette innebærer at selskapet til enhver tid skal ha verdier i sin sikkerhetsmasse som utgjør minst 105 prosent av sum utestående OMF.
I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.
Banken leier kontorene på Torvet 5 i Lillestrøm og på Lørenskog, samt en bil under ikke kansellerbare leiekontrakter innen ett til fire år. Bankens lånerente er beregnet til 0,96 %. Disse leiekontraktene har ulike betingelser, og kan ha mulighet for fornyelse.
| Årlig leie og varighet | Årlig leie |
|---|---|
| Kontorlokaler, Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Avtale inngått i 2014. Kontraktstid 10 år, med en opsjon på 5 år + 5 år. |
3 661 |
| Kontorlokaler, Ola Hegerbergsgate 10, 1461 Lørenskog. Avtale inngått i 2018. Leieperiode til 30.06.2023. |
289 |
| Ikke kansellerbare leiekontrakter | 01.01.2021 |
| Forpliktelser for minimum leiekostnader i forbindelse med ikke kansellerbare leiekontrakter er som følger: |
|
| I løpet av ett år | 3 808 |
| Etter ett år men innen fem år | 10 862 |
| Etter fem år | - |
| Ikke kansellerbare leiekontrakter | 14 670 |
| Avstemming av leiebetalinger mot effekten av implementering av IFRS 16 | |
| Leieforpliktelser per 31. desember 2020 | 14 670 |
| Neddiskontering ved bruk av lånerenten på 0,96 % | -254 |
| Kortsiktige / uvesentlige leieforpliktelser | -50 |
| Leieforpliktelser per 1. januar 2021 | 14 366 |
Bankens leide eiendeler inkluderer kontorer. Bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under:
| Bruksretteiendeler | Kontorer |
|---|---|
| Ved førstegangsanvendelse 01.01.2021 | 14 366 |
| Tilgang av bruksretteiendeler | 0 |
| Avhendinger | 0 |
| Overføringer og reklassifiseringer | 0 |
| Omregningsdifferanser | 708 |
| Anskaffelseskost 31.12.2021 | 15 074 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2021 | 0 |
| Avskrivninger i perioden | 3 876 |
| Nedskrivninger i perioden | 0 |
| Avhendinger | 0 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2021 | 3 876 |
| Balanseført verdi 31.12.2021 | 11 198 |
| Endringer i leieforpliktelser | Bygninger |
|---|---|
| Ved førstegangsanvendelse 01.01.2021 | 14 366 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden | 708 |
| Betaling av hovedstol | -3 685 |
| Betaling av renter | - |
| Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser | -137 |
| Totale leieforpliktelser 31.12.2021 | 11 252 |
| Beløp i resultatregnskapet | 2021 |
|---|---|
| Rente på leieforpliktelser | 137 |
| Avskrivninger på bruksretteiendeler | 3 688 |
| Kostnader knyttet til kortsiktige leieavtaler | - |
| Kostnader til leie der underliggende eiendeler har lav verdi | - |
| Inntekter fra fremleie av bruksretteiendeler | - |
Indeksjustering av husleiekostnader er hensyntatt i beregningen av forpliktelsen basert på det som lå til grunn ved iverksettelsestidspunktet.
Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på bankens utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Banken har ikke vesentlige restverdigarantier knyttet til sine leieavtaler.
Bankens leieavtaler av bygninger har leieperioder opptil 5 år. En av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan utøves i løpet av avtalens siste periode. Ved inngåelse av en avtale vurderer banken om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet ikke vil utøves. Bankens potensielle fremtidige leiebetalinger som ikke er inkludert i leieforpliktelsene knyttet til forlengelsesopsjoner er 14,3 MNOK per 31.12.2021.
Romerike Sparebank leier også PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilkår fra 1 til 3 år. Banken har besluttet å ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi eller har kortsiktig varighet, herunder 12 måneder. Banken innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsføres leiebetalingene når de inntreffer.
Vi heier på HVERDAGSLIVET
Til generalforsamlingen i Romerike Sparebank
Vi har revidert Romerike Sparebanks årsregnskap som består av balanse per 31. desember 2021, resultatregnskap, endringer i egenkapitalen og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av the International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært Romerike Sparebanks revisor sammenhengende i 12 år fra valget på generalforsamlingen den 18. april 2010 for regnskapsåret 2010 med gjenvalg på generalforsamlingen den 14. mars 2019.
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2021. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 71, Postboks 748 Sentrum, NO-0106 Oslo T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Uavhengig revisors beretning - Romerike Sparebank
I tillegg foretas individuelle avsetninger for utlån hvor det foreligger objektive indikasjoner på verdifall. Denne vurderingen krever også at ledelsen
Vi har i revisjonen særlig fokusert på:
• ledelsens prosess for identifikasjon av utlån med objektive indikasjoner på
• de forutsetninger ledelsen legger til grunn ved beregning av nedskrivningsbeløp for utlån som har objektive indikasjoner på verdifall
Note 1, note 2, note 3, note 7, note 8, note 9 og note 11 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av selskapets tapsmodell og for hvordan selskapet estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9.
kjernesystemene ble utført i tråd med forventningene, herunder renteberegninger og amortiseringer. Testingen omfattet dessuten integriteten av data, endringer av og tilgang til systemene. For å ta stilling til om vi kunne legge informasjonen i revisors rapporter til grunn for våre vurderinger, forsikret vi oss om revisorens kompetanse og objektivitet og gjennomgikk tilsendte rapporter og vurderte mulige avvik og tiltak. Vi har også selv gjennomført testing av tilgangskontroller til IT-systemer og arbeidsdeling der det var nødvendig av hensyn til våre egne konkrete revisjonshandlinger.
Våre vurderinger og tester underbygger at vi kunne legge til grunn at dataene som håndteres i- og beregningene som foretas av selskapets eksterne kjernesystem var pålitelige. Dette var et nødvendig grunnlag for vår revisjon.
Vi testet et utvalg av individuelle utlånsengasjement basert på ulike kriterier og vurderte om det forelå objektive bevis for verdifall. Selskapets prosesser omfattet at realisasjonsverdien ble beregnet ved bruk av eksterne og interne vurderinger. For å ta stilling til realisasjonsverdien gjennomgikk vi de eksterne verdivurderingene som forelå ved vurdering av utlånene. For vurderinger som var gjort internt, intervjuet vi kredittmedarbeidere og ledelsen og utfordret relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger og metoden som var benyttet i beregningen av nedskrivningsbeløpet. Videre testet vi om utlån med individuelle tapsavsetninger var riktig klassifisert i modellen og vurderte rimeligheten av de totale tapsavsetningene. Resultatet av vår testing viste at ledelsen hadde benyttet rimelige forutsetninger i beregningen av avsetningsbeløpene.
Vi har lest de relevante notene og fant at informasjonen der var tilstrekkelig og dekkende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelsen om samfunnsansvar.
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
(4)
Uavhengig revisors beretning - Romerike Sparebank
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om at vi har kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse sakene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt.
Oslo, 14. februar 2022 PricewaterhouseCoopers AS
Anne Lene Stensholdt Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
(5)
Merete Løkse (nestleder i GF) Hans Herman Gulbrandsen Trude Nordeng Rougnø Maria Teresa Espino Donnelly Anne Grethe Ruud Wirum Knut Riisa Hege Hauge Serafin Revilla Alfonso Bjørn W. Lund Hanne Worsøe Erik Aasen Hanne Bakke von H. Clemm Morten Kjelland Kerstin Kampen Rémi Goget
Torunn Kinn Thorbjørn Einseth Anne Nikolaisen Celine Knutsen Tom Martinsen Jørgen Sigernes Walther Løken Hansen
Erik Holsten (leder i GF) Bjørn Svindal Rolf Kristian Kofoed Bjørn-Erik Børresen Aksel Nilsen Huser Børre Tosterud
Hege Hauge Merete Løkse Erik Holsten Torunn Kinn Anne Nikolaisen
Anne Grethe Ruud Wirum (leder) Varamedlemmer Morten Kjelland Aksel Nilsen Huser
Tarje Braaten (leder) Varamedlemmer Anita Borgvang Arne Bjørn Rasmussen Bjørn-Erik Børresen Pål W. Larsen
Morten E. Huser
Tor Arne Günther Mette Øverby Tom T. Arnfinsen Mona Akersveen
= 5 medlemmer = 5 medlemmer
Morten Kokkim (styreleder) Revisjons- og risikoutvalget Jo Anders Moflag (nestleder) Jo Anders Moflag (leder) Mariann Ødegård Siv Hege Solheim Siv Hege Solheim Arne H. Ramstad Godtgjørelsesutvalget Malin Renate Ranheim Mariann Ødegård (leder) Hege L. Johansen (ansattvalgt) Arne H. Ramstad
Torvet 5, 2000 Lillestrøm Tlf: 63 80 42 00 Org.nr.: NO 937 885 911 MVA www.rsbank.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.