AI Terminal
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Quarterly Report • Aug 15, 2022
3762_rns_2022-08-15_63c93ef1-f03b-42c0-ae74-27ecf6d036ef.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Q2 2022 Delårsregnskap
Bankens strategi og satsingsområder
Forretningsidé
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter.
Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretningsmuligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi.
Visjon
Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region.
Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region.
For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank
Strategi og satsingsområder
Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner.
Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet.
Vi har definert tre strategiske satsingsområder:
Samfunnsengasjement: Vi er en aktiv pådriver for utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt, og etablerer seg her.
Relasjon: Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner.
Digital: Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene merverdi og forenkler hverdagen.
Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn konkurrentene.
Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet. Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet. Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet
| Hoved-/nøkkeltall | s. 4 |
|---|---|
| Styrets beretning | s. 6 |
| DELÅRSREGNSKAP | |
| Resultatregnskap | s. 20 |
| Utvidet resultatregnskap | s. 21 |
| Balanse | s. 22 |
| Endring i egenkapital | s. 23 |
Kontantstrømoppstilling s. 25
NOTER TIL REGNSKAPET
| Note 1 - Regnskapsprinsipper | s. 27 |
|---|---|
| Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger | s. 27 |
| Note 3 - Finansiell risiko | s. 27 |
| Note 4 - Tap på utlån og garantier | s. 28 |
| Note 5 - Brutto utlån fordelt på sektor og næring | s. 32 |
| Note 6 - Innskudd fordelt på sektor og næring | s. 33 |
| Note 7 - Finansielle derivater | s. 34 |
| Note 8 - Andre eiendeler | s. 35 |
| Note 9 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital | s. 35 |
| Note 10 - Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | s. 36 |
| Note 11 - Kapitaldekning | s. 37 |
| Note 12 - Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis | s. 39 |
| Note 13 - Segmentinformasjon | s. 40 |
| Note 14 - Segmentinformasjon | s. 42 |
| Note 15 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter | s. 42 |
| Note 16 - Hendelser etter balansedagen | s. 45 |
| Resultater fra kvartalsregnskapene | s. 46 |
| Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6 | s. 49 |
| Revisjonsberetning | s. 50 |
Hovedtall
| RESULTATSAMMENDRAG (Beløp i mnok) |
30.06.2022 % |
30.06.2021 % |
Året 2021 % |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 257 | 1,79 | 223 | 1,63 | 461 | 1,67 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 175 | 1,22 | 178 | 1,30 | 357 | 1,29 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 20 | 0,14 | 70 | 0,51 | 103 | 0,37 |
| Sum inntekter | 451 | 3,15 | 471 | 3,44 | 921 | 3,34 |
| Sum driftskostnader | 192 | 1,34 | 183 | 1,34 | 369 | 1,34 |
| Driftsresultat før tap | 260 | 1,81 | 288 | 2,10 | 552 | 2,00 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | 0,02 | -4 | -0,03 | -6 | -0,02 |
| Resultat før skatt | 257 | 1,79 | 292 | 2,13 | 558 | 2,02 |
| Skattekostnad | 60 | 0,42 | 56 | 0,41 | 112 | 0,40 |
| Periodens resultat | 197 | 1,38 | 236 | 1,72 | 446 | 1,62 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 0,51 | 0,01 | 0,04 | 0,00 | -9 | -0,05 |
| Totalresultat | 198 | 1,38 | 236 | 1,72 | 437 | 1,57 |
| NØKKELTALL | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Året 2021 |
|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||
| Egenkapitalavkastning | 9,5 % | 11,7 % | 11,0 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 9,5 % | 11,7 % | 10,8 % |
| Kostnadsprosent (morbank) | 33,8 % | 29,4 % | 33,0 % |
| Kostnadsprosent (konsern) | 42,4 % | 38,9 % | 40,0 % |
| Balansetall | |||
| Brutto utlån til kunder | 24.223 | 23.308 | 23.131 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 35.660 | 33.655 | 34.361 |
| Innskudd fra kunder | 19.816 | 17.930 | 17.990 |
| Innskuddsdekning | 81,8 % | 76,9 % | 77,8 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 3,9 % | 5,9 % | 5,1 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak | 6,0 % | 7,1 % | 7,4 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 10,5 % | 7,1 % | 5,4 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 28.652 | 27.425 | 27.612 |
| Forvaltningskapital | 29.432 | 27.872 | 27.984 |
| Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak | 40.870 | 38.220 | 39.214 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||
| Tapsprosent utlån | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,1 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,6 % | 0,3 % | 0,6 % |
| Soliditet (forholdsmessig konsolidert) | |||
| Kapitaldekningsprosent | 19,7 % | 20,0 % | 19,5 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,2 % | 18,5 % | 18,0 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 18,0 % | 18,3 % | 17,8 % |
| Ren kjernekapitalprosent Morbank | 18,2 % | 18,7 % | 17,8 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4.146 | 4.156 | 4.037 |
| Kjernekapital | 3.827 | 3.839 | 3.718 |
| Ren kjernekapital | 3.783 | 3.796 | 3.674 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 8,5 % | 9,4 % | 8,8 % |
| Kontor og bemanning | |||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 227 | 218 | 218 |
| Egenkapitalbevis | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Året 2021 |
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
| Børskurs (NOK) | 330,00 | 284,00 | 330,00 |
| Børsverdi (mnok) | 5.165 | 4.445 | 5.165 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 256,12 | 256,77 | 260,06 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) | 13,54 | 17,03 | 27,65 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) | 12,24 | 14,65 | 27,72 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) | - | - | 16,20 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 13,48 | 9,69 | 11,91 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,29 | 1,11 | 1,27 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Styrets beretning
Styrets beretning for 1. halvår
God underliggende bankdrift 2. kvartal 2022
(Konserntall. Tall i parentes gjelder 2. kvartal 2021)
- • Resultat etter skatt: 99 (129) mill. kroner
- • Egenkapitalavkastning: 9,7 (12,7) prosent
- • Resultat per egenkapitalbevis: 6,12 (8,00) kroner
- • Kostnadsprosent: 41,7 (37,2) prosent
- • Rentenetto inkl. kredittforetak: 151 (140) mill. kroner
- • Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 71 (67) mill. kroner
- • Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,03 (0,00) prosent
1. halvår 2022
(Konserntall. Tall i parentes for 1. halvår 2021)
- • Resultat etter skatt: 197 (236) mill. kroner
- • Egenkapitalavkastning: 9,5 (11,7) prosent
- • Resultat per egenkapitalbevis: 12,24 (14,65) kroner
- • Kostnadsprosent: 42,4 (38,9) prosent
- • Rentenetto inkl. kredittforetak: 297 (273) mill. kroner
- • Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 135 (128) mill. kroner
- • Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,02 (-0,02) prosent
- • Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert: 18,0 (18,3) prosent
- • Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak: 6,0 (7,1) prosent
- • Innskuddsvekst siste 12 måneder: 10,5 (7,1) prosent
- • Innskuddsdekning: 82 (77) prosent.
Hovedpunkter hittil i år
- • Et svakere halvårsresultat på tross av god underliggende bankdrift, annualisert egenkapitalavkastning på 9,5 prosent mot et mål på 11 prosent.
- • Bidraget fra SpareBank 1 Gruppen var 29 mill.kroner svakere i 1. halvår i år enn i fjor som følge av et svakt aksjemarked, negativ verdiutvikling på renteinstrumenter og økt skadeprosent i Fremtind. Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var 4 (33) mill. kroner.
- • Som følge av uro i finansmarkedet har banken et netto resultat fra andre finansielle investeringer på minus 2 (gevinst 5) mill. kroner.
- • Utlånsvekst siste 12 måneder i privatmarked 5,6 (6,4) prosent og bedriftsmarked 7,4 (8,8) prosent
- • Moderat kredittrisiko med fortsatt lavt mislighold og lave tap
- • Norges Bank økte styringsrenten fra 0,75 til 1,25 % i juni – SpareBank 1 Ringerike Hadeland har varslet reprising med full effekt fra medio august.
- • Bjørn Rune Rindal er ansatt som ny adm dir/ konsernsjef fra 1. oktober.
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 30. juni 2022 morbanken, to datterselskaper og en felleskontrollert virksomhet.
Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland,
mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkte eide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.
Konsernresultat for 2. kvartal 2022
Resultat før skatt ble i 2. kvartal 128 (158) mill. kroner, samme resultat som i første kvartal. Egenkapitalavkastningen ble 9,7 (12,7) prosent, mot 9,6 prosent i forrige kvartal.
| (Hele mill. kroner) | 2. kvartal 2021 | 3. kvartal 2021 | 4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 114 | 117 | 121 | 123 | 133 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 93 | 93 | 86 | 86 | 89 |
| Sum driftsinntekter | 207 | 210 | 207 | 209 | 222 |
| Sum driftskostnader | 93 | 93 | 93 | 95 | 97 |
| Driftsresultat før tap | 113 | 117 | 114 | 115 | 126 |
| Tap på utlån og garantier | - | -3 | 1 | -4 | 7 |
| Driftsresultat etter tap | 114 | 120 | 113 | 118 | 119 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 44 | 9 | 24 | 10 | 10 |
| Resultat før skatt | 158 | 129 | 137 | 128 | 128 |
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 133 mill. kroner i 2. kvartal (114 mill. kroner) mot 123 mill. kroner i 1. kvartal 2022. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene ble 1,32 (1,21) prosent mot 1,25 prosent i 1. kvartal 2022.
Veksten i netto renteinntekter på 8 prosent fra forrige kvartal skyldes både volumvekst og økt utlånsrente. Norges Bank økte styringsrenten fra 0,75 til 1,25 prosent i juni, og SpareBank 1 Ringerike Hadeland varslet reprising av utlånsporteføljen med full effekt fra medio august.
Provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak ble 18 mill. kroner i 2. kvartal (26 mill. kroner) mot 22 mill. kroner i 1. kvartal 2022. Nedgangen i provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak på 19 prosent skyldes økningen i pengemarkedsrenten (3mnd Nibor).
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak ble 151 mill. kroner i 2. kvartal (140 mill. kroner), mot 146 mill. kroner i 1. kvartal 2022. Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter utgjorde 1,50 % (1,48 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene mot 1,47 prosent i 1. kvartal 2022.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntektssammensetning og har som ambisjon at maksimalt 60 prosent av inntektene skal komme fra tradisjonelle balanse-produkter. I 2. kvartal 2022 utgjorde rentenetto inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetakene 67 (57) prosent av totale inntekter eks. utbytte og verdireguleringer, mot 69 prosent i 1. kvartal 2022.
Netto øvrige provisjonsinntekter utgjorde 40 (34) mill. kroner, mot 34 mill. kroner i 1. kvartal 2022.
Inntektsøkningen på 17 prosent fra forrige kvartal skyldes økte inntekter fra betalingsformidling, sparing, og salg av rentesikringsprodukter.
Andre driftsinntekter utgjorde 31 (33) mill. kroner, mot 30 mill. kroner i 1. kvartal 2022. Økningen fra forrige kvartal er drevet av høyere aktivitet i datterselskaper i 2. kvartal.
Netto øvrige provisjonsinntekter
Netto resultat fra finansielle investeringer
| (Hele mill. kroner) | 2. kvartal 2021 | 3. kvartal 2021 | 4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utbytte | 4 | - | - | 14 | 3 |
| Gev/tap obligasjonsportefølje | -3 | -1 | -6 | -5 | -11 |
| Gev/tap aksjer | 1 | - | 3 | 8 | 16 |
| Gev/tap på valuta og derivater | 1 | 12 | 5 | 28 | 13 |
| Andre verdiendringer | - | -14 | -5 | -37 | -13 |
| Inntekter av eierinteresser | 41 | 12 | 26 | 2 | 3 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 44 | 9 | 24 | 10 | 10 |
Netto resultat fra finansielle eiendeler var 10 (44) mill. kroner, uendret fra forrige kvartal.
I 2. kvartal kjøpte SpareBank 1 Ringerike Hadeland en aksjeandel på 4,9 prosent fra SpareBank 1 Finans Østlandet AS for å øke bankens eierandel til totalt 9,9 prosent. Gjennom en økt eierandel vil banken få en større andel av verdiskapningen i selskapet som understøtter bankens andel av distribusjonen som skjer gjennom bankkanalen. I forbindelse med transaksjonen ble verdien av eksisterende aksjepost oppjustert med 15 mill. kroner som ble resultatført i 2. kvartal.
Uroen i finansmarkedet har vedvart i 2. kvartal og gitt har gitt økte kredittspreader. Dette har gitt et finansielt tap på 11 mill. kroner på obligasjonsporteføljen i kvartalet.
Resultatnedgangen fra 2. kvartal 2021 på 31 mill. kroner skyldes hovedsakelig svakt resultat i felleskontrollert virksomhet og uroligheter i finansielle markeder.
Driftskostnader
40
Sum driftskostnader ble 97 (95) mill. kroner, mot 93 mill. kroner 1. kvartal. 2021. Økningen i driftskostnader på 2 mill. kroner skyldes økte personalkostnader og andre driftskostnader i morbank
Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene i konsernet 41,7 (37,2) prosent, mot 43,2 prosent i 1. kvartal 2022. Dette er innenfor konsernets målsetting om å ha en kostnadsprosent på under 43 prosent.
Tap på utlån og garantier
| Tap på utlån | 2. kvartal 2021 | 3. kvartal 2021 | 4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tapskostnad i kvartalet, mill. kroner | -0,3 | -2,7 | 1,2 | -3,7 | 7,0 |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,00 % | 0,02 % | 0,04 % | 0,05 % | 0,08 % |
Tap på utlån og garantier utgjorde 7,0 (-0,3) mill. kroner, mot en tilbakeføring på 4 mill. kroner i 1. kvartal 2022.
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) økte med 7 mill. kroner hovedsakelig som følge av volumvekst i trinn 1 og trinn 2. Det er i kvartalet ikke gjort individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasjement av vesentlige størrelser. Periodens netto konstaterte tap var 0 (0) mill. kroner. Avsetning for antatt, ikkeobserverbar migrering som følge av økt usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen ble holdt uendret i 2. kvartal.
Konsernregnskap for første halvår 2022
Konsernresultat før skatt hittil i år ble 257 (292) mill. kroner. Resultatnedgangen på 35 mill. kroner fra i fjor skyldes lavere bidrag fra felleskontrollerte virksomheter i SpareBank 1-alliansen, samt nettotap på finansielle instrumenter. Uroen i finansmarkedene preger både forsikringsselskapene i alliansen og bankens portefølje direkte. Dette trekker resultatene ned i første halvår, og spesielt sammenlignet med et meget sterkt resultat i 2021.
| (Hele mill. kroner) | 1. halvår 2021 | 1. halvår 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 223 | 257 | 33 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 178 | 175 | -3 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 70 | 20 | -51 |
| Sum inntekter | 471 | 451 | -20 |
| Sum driftskostnader | 183 | 192 | 8 |
| Resultat før tap | 288 | 260 | -28 |
| Tap på utlån og garantier | -4 | 3 | 7 |
| Resultat før skatt | 292 | 257 | -35 |
| Skattekostnad | 56 | 60 | 4 |
| Periodens resultat | 236 | 197 | -39 |
Konsernresultat etter skatt hittil i år ble 197 (236) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 9,5 (9,5) prosent.
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntektssammensetning og har som ambisjon at maksimalt 60 prosent av inntektene skal komme fra tradisjonelle balanse-produkter. Hittil i år utgjør rentenetto inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetakene 68 (60) prosent av totale inntekter eks. utbytte og verdireguleringer.
Netto renteinntekter ble 257 (223) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til SpareBank 1 Bolig-/Næringskreditt beløp seg til 40 (50) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak med 9 prosent og beløp seg til 297 (273) mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst og reprising av portefølje som av økte styringsrenter. Høyere innskuddsmarginer bidro også positivt.
Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene har styrket seg gjennom 1. halvår og var på 1,47 (1,45) prosent.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 74 (64) mill. kroner. Økningen på 10 mill. kroner (16 prosent) kan hovedsakelig tilskrives økte provisjoner fra betalingsformidling, samt fra forsikring- og plasseringsområdet. Provisjonsinntektene fra betalingsformidling ble på 33 (27) mill. kroner. Økningen på 5 mill. kroner (21 prosent) skyldes økt reiseaktivitet hos våre kunder som gir økte provisjonsinntekter fra kredittkortbruk og utenlansbetetalinger.
Provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 26 (22) mill. kroner, og økningen på 18 prosent skyldes både økt salg, god bestandsutvikling og lav skadeprosent.
Provisjonsinntektene fra spare- og plassering ble på 7 (7) mill. kroner.
Netto resultat fra finansielle investeringer
Netto resultat fra finansielle investeringer var 20 (70) mill. kroner i 1. halvår. Resultatnedgangen på 50 mill. kroner skyldes reduserte inntekter fra eierinteresser og verdiendring på finansielle eiendeler.
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende Spare-Banker (SamSpar)
SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i SamSpar. SpareBank 1 Gruppen fikk et vesentlig svakere resultat i 1. halvår mot et historisk godt resultat på samme tid i fjor. SpareBank 1 Gruppen fikk et resultat på 307 (2.000) mill. kroner før skatt i 1.
halvår og 237 (1.549) etter skatt, hvorav 149 (1.102) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 3,3 (22,2) prosent. Resultatnedgangen hittil i år på 1.693 mill. kroner skyldes dårligere forsikrings- og finansresultat i forsikringsselskapene i alliansen som følge av økte skadeprosenter, svakt aksjemarked og negativ verdiutvikling på renteporteføljen. Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var 4 (33) mill. kroner.
Resultatbidraget fra SamSpar beløper seg til 5 (51) mill. kroner hittil i år. Foruten svakere resultater i SpareBank 1 Gruppen hittil år, så resultatførte konsernet i fjor en gevinst på 18,3 mill. i forbindelse med etablering av SpareBank 1 Forvaltning AS.
Utbytte
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende.
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 17 (15) mill. kroner.
Netto resultat fra andre finansielle investeringer
Banken resultatførte i 1. kvartal 2022 en gevinst på 8 mill. kroner knyttet til verdijustering av eierandelen i Spare-Bank 1 Markets AS. Selskapet har de siste årene styrket sin markedsposisjon og hatt en betydelig topplinjevekst. Resultat etter skatt var i 2021 på 208 mill. kroner, mot 156 mill. kroner i 2020. Bankens eierandel i SpareBank 1 Markets AS er 1,47 prosent.
Banken resultatførte kvartalet en gevinst på 15 mill. kroner knyttet til verdijustering av eierandelen i SpareBank 1 Finans Østlandet AS. Verdijusteringen ble fortatt i forbindelse med at banken økte sin eierandel i selskapet fra 5 prosent til 9,9 prosent gjennom kjøp av aksjer i selskapet.
Verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sikring og obligasjonsporteføljen førte til et netto tap på 26 (tap 5) mill. kroner i 1. halvår.
Netto resultat fra andre finansielle investeringer på minus 2 (gevinst 5) mill. kroner.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 192 (183) mill. kroner og utgjorde 42,4 (38,9) prosent av netto inntekter. Dette er innenfor konsernets målsetting om å ha en kostnadsprosent på under 43 prosent. Økningen i driftskostnader fra i fjor skyldes primært økte personal- og driftskostnader i morbank, samt noe økning i alliansekostnader knyttet til drift, forvaltning og utvikling.
Per 30. juni 2022 var det 227 (218) årsverk i konsernet. Det pågår et generasjonsskifte i banken og antall årsverk vil avta fremover da flere ansatte vil gå av med pensjon i løpet av 2022.
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av
kredittrisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.
76 (74) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Bankens kredittportefølje består av 66 (67) prosent utlån til personmarkedet og 34 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkedsporteføljen er på 53 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 59 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Under korona-pandemien ble flere næringer direkte rammet av smitteverntiltak og opplevde særlig sterkt fall i omsetningen. Hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen var sammen med kultursektoren blant bransjene som hadde størst omsetningsfall under pandemien. Det er trolig også disse bransjene som vil oppleve størst press på lønnsomheten fremover som følge av økte markedsrenter, høy pris- og lønnsvekst
og redusert etterspørsel. Bankens eksponering mot disse bransjene er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen.
Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 56 (57) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 12 (14) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 9 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på litt over 60 prosent.
Banken har ingen direkte engasjementer med kunder som er berørt av økonomiske sanksjoner som følge av Russlands invasjon av Ukraina.
Det gjøres kvartalvis en individuell gjennomgang av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkedsporteføljen. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og misligholdsutvikling i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er moderat. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje.
Tap og mislighold
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i første halvår et netto tap på utlån og garantier på 3 (inntektsføring 4) mill. kroner.
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) ble redusert med 5 mill. kroner som følge av bedring i kredittkvalitet. Det er i 1. halvår ikke gjort individuelle nedskrivninger på enkeltengasjement av vesentlige størrelser. Periodens netto konstaterte tap var 0 (0) mill. kroner.
Det er fremdeles stor usikkerhet knyttet til økonomiske utsikter fremover. Forstyrrelser i forsyningskjedene, blant annet som følge av koronapandemien og krigen i Ukraina har svekket vekstutsiktene og bidratt til kraftig økning i prisveksten globalt og i Norge. Utsikter til svakere økonomisk vekst i kombinasjon med vedvarende høy inflasjon øker risikoen for stagflasjon. Rentebanen til Norges Bank er oppjustert, og prognosene indikerer at styringsrenten stiger til rundt 3 prosent fram mot sommeren neste år.
Banken venter at antall konkurser vil øke som følge av økte markedsrenter, økte priser på innsatsfaktorer og tiltakende lønnsvekst. I tillegg bidrar høyere boliglånsrenter og høy inflasjon til å redusere etterspørselen etter varer- og tjenester.
Banken er av den oppfatning at risikoen i den totale utlånsporteføljen er noe høyere ved 2. kvartal 2022 enn ved årsskiftet, og effekter av den økte usikkerheten er forventet å slå inn i kredittmodellene med forsinkelse. Banken har derfor besluttet å opprettholde den skjønnsmessige tilleggsavsetningen på 8,0 mill. kroner som ble gjort i 1. kvartal 2022.
Brutto misligholdte utlån var 16 mill. kroner (8 mill. kroner) ved utgangen av 2. kvartal, tilsvarende 0,08 (0,04) prosent av brutto utlån. Bankens tette oppfølging av mislighold over en årrekke har sørget for vedvarende lave mislighold.
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene har økt med 1,30 (1,65) mrd. kroner hittil i år, og var 35,7 (33,7) mrd. kroner ved utgangen av 2.
kvartal 2022. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder og prosjekter og har god effekt av dette arbeidet. 2 %
| Brutto utlån inkl. kredittforetak | 2. kvartal 2021 | 2 % 3. kvartal 2021 2 % |
4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, mill. kroner | 983 | 7 % 437 |
269 | 600 | 699 |
| 2 % Utlånsvekst i kvartalet, i % 2 % |
3,0 % | 1,3 % | 0,8 % | 40 % 1,7 % |
2,0 % |
49 %
Veksten hittil i år har vært svakere sammenlignet med samme periode i fjor som følge lavere aktivitet i boligmarkedet. 40 %
7 %
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene, har økt med 2,0 (2,2) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 6,0 (7,1) prosent. 49 %
Innskudd fra kunder
Bankens innskudd har økt med 10, (7,1) prosent siste 12 måneder til 19,8 (17,9) mrd. kroner. Innskuddsdekningen var på 82 (77) prosent. EiendomsMegler 1 Økonomihuset PM BM PM BM
Forretningsområdene
2 %
PM BM
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder 49 %
40 %
7 %
EiendomsMegler 1 Økonomihuset
Øvrig
Personkunder (PM)
| (Hele mill. kroner) | 1. halvår 2021 | 1. halvår 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 158 | 149 | -8 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 43 | 48 | 5 |
| Netto andre inntekter | - | - | - |
| Driftskostnader | 91 | 95 | 4 |
| Resultat før tap | 110 | 102 | -8 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | -1 | - |
| Resultat før skatt | 111 | 103 | -8 |
Privatkundemarkedet leverer et svakere resultat med en inntektsnedgang på 8 mill. kroner hittil i år.
Netto renteinntekter gikk ned med 8 mill. kroner til 149 (158) mill. kroner, som følge av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak. Lavere provisjonsinntekter skyldes NIBOR-oppgangen gjennom 1. halvår. Økte utlånsrenter, volumvekst og bedrede innskuddsmarginer trekker i motsatt retning.
Marginpresset oppleves som vedvarende på grunn av stor konkurranse om boliglånskundene.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak PM | 2. kvartal 2021 | 3. kvartal 2021 | 4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, mill. kroner | 524 | 342 | 219 | 224 | 460 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 2,4 % | 1,5 % | 1,0 % | 1,0 % | 2,0 % |
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, har økt med 684 (851) mill. kroner hittil i år. Lavere veksttakt hittil i år skyldes bl.a. lavere aktivitet i det lokale boligmarkedet, hvor boligomsetningen gikk ned med 11 prosent sammenlignet med samme periode i fjor. Boligprisveksten i regionen har avtatt til et mer moderat nivå gjennom det siste året.
Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av dette arbeidet.
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, har økt med 1,25 (1,35) mrd. kroner til 23,7 (22,4) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 5,6 (6,4) prosent.
Innskudd fra personkunder har økt 0,7 (0,9) mrd. kroner til 12,4 (11,7) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 6,2 (8,1) prosent.
Bedriftskunder (BM)
| (Hele mill. kroner) | 1. halvår 2021 | 1. halvår 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 130 | 152 | 22 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 21 | 25 | 5 |
| Netto andre inntekter | - | - | - |
| Driftskostnader | 45 | 49 | 3 |
| Resultat før tap | 106 | 129 | 23 |
| Tap på utlån og garantier | -3 | 4 | 7 |
| Resultat før skatt | 109 | 125 | 16 |
Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en inntektsvekst på 16 mill. kroner. Netto renteinntekter har økt med 22 mill. kroner til 152 (130) mill. kroner, som følge av oppgang i utlånsrenter og volumvekst.
Volumvekst og bedrede innskuddsmarginer kompenserer for lavere utlånsmarginer.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak BM | 2. kvartal 2021 | 3. kvartal 2021 | 4. kvartal 2021 | 1. kvartal 2022 | 2. kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, mill. kroner | 470 | 104 | 66 | 412 | 245 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 4,4 % | 0,9 % | 0,6 % | 3,6 % | 2,1 % |
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, har økt med 657 (818) mill. kroner hittil i år. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye næringslivskunder og byggeprosjekter og har hatt god effekt av dette arbeidet.
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, har økt med
827 (906) mill. kroner til 12,0 (11,2) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 7,4 (8,8) prosent.
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder har økt 1,1 (0,3) mrd. kroner til 7,4 (6,2) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 18,4 (5,4) prosent. Veksten kan tilskrives enkelte nye større innskuddskunder.
Eiendomsmeglervirksomhet
| (Hele mill. kroner) | 1. halvår 2021 | 1. halvår 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 31 | 26 | -5 |
| Driftskostnader | 22 | 20 | -2 |
| Resultat før skatt | 9 | 6 | -3 |
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 6 (9) mill. kroner hittil i år. Resultatet er preget av den lave aktiviteten i boligmarkedet gjennom 1. kvartal. Ny avhendingslov og retaksering av eiendommene førte til at færre boliger ble lagt ut for salg. Aktiviteten har tatt seg betydelig opp gjennom 2. kvartal og meglerselskapet satte en ny resultatrekord for en enkeltmåned i juni.
Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal. Foretakets markedsandel hittil i år er 42 (40) prosent.
Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal.
Regnskaps- og IT-tjenester
| (Hele mill. kroner) | 1. halvår 2021 | 1. halvår 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 33 | 35 | 2 |
| Driftskostnader | 28 | 30 | 2 |
| Resultat før skatt | 6 | 5 | -1 |
SpareBank 1 Økonomihuset AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 5 (6) mill. kroner hittil i år.
Selskapene har en sterk markedsposisjon i regionen og er en viktig driver for videre vekst i konsernet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 1. og 2. kvartal grunnet arbeid med årsregnskaper og skatteberegninger.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,97 %. Innregnet resultat fra felleskontrollert virksomheter utgjorde totalt 5 (33) mill. kroner hittil i år.
Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en vel-diversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 82 (77) prosent eksklusive kredittforetak og 56 (53) prosent inkl. kredittforetak.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 11,4 (10,4) mrd. kroner ved utgangen av 2. kvartal 2022.
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og ansvarlig kapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,1 (5,5) mrd kroner ved utgangen av 2. kvartal 2022. Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,0 (3,0) år.
Kapitalmarkedene har vært velfungerende, men økt markedsuro som følge av Ukraina-krigen har gitt betydelig spreadutgang på kredittpåslagene gjennom 1. halvår.
Banken publiserte 15. februar 2022 et ambisiøst grønt obligasjonsrammeverk som grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Den første utstedelsen under det nye grønne obligasjonsrammeverket ble gjort 23. februar 2022 og var på 500 mill. kroner. Det grønne
obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og utstedelsen ble meget godt mottatt i markedet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet med en innskudds-/gjeldsrating fra Moodys på A2 med stabile utsikter. Ratingen har hatt en positiv effekt på bankens tilgang på markedsfinansiering.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 2. kvartal 2022 utgjør 169 (125) prosent.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 2. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 18,0 (18,3) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,2 (18,5) prosent og en kapitaldekning på 19,7 (20,0) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 8,5 (9,3) prosent.
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,2 (18,7), 18,2 (18,7) og 19,6 (20,1) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 10,4 (11,5) prosent.
Finanstilsynet ferdigstilte 2. februar 2018 sin første SREP-vurdering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Pilar 2-kravet er satt til 1,7 prosent av risikovektet volum. Dette kravet er knyttet til risiko-faktorer som ikke er dekket av Pilar 1 og må dekkes av ren kjernekapital. Pilar 2-kravet kommer i tillegg til minimumskravene og bufferkravene i Pilar 1. Kravet trådte i kraft 31. mars 2018. Styret forventer at Finanstilsynet vil komme med en ny SREP-vurdering i løpet av 2022/2023.
Regulatoriske krav til ren kjernekapitaldekning var på 13,2 prosent ved utgangen av 2. kvartal 2022, hensyntatt gjeldede krav til motsyklisk kapitalbuffer på 1,5 prosent. Norges Bank besluttet i mars 2022 å øke kravet til motsyklisk kapitalbuffer til 2,5 prosent med virkning fra 31.03.23. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav (pilar 1 og 2) + 1 prosentpoeng 1 . Mål på uvektet kjernekapital er på 6,0 prosent. Målene innfris med god margin på alle nivåer ved utgangen av 2. kvartal 2022.
EUs bankpakke tråde i kraft i Norge 1. juni 2022. Den viktigste effekten av dette regelverket var implementeringen av utvidet SMB-rabatt, som for konsernet bidro til en økning i ren kjernekapitaldekning (for.h.m. konsolidert) på om lag 1,0 prosentpoeng isolert sett.
Det vises for øvrig til redegjørelse om kapitaldekning i note 11.
Vesentlige transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
1 Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7 % vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7 % med fullt påskrudd kapitalbuffere. Kapitalmål til ren kjernekapital er myndighetskrav + 1 prosentpoeng
Utsiktene fremover
Norsk økonomi har hentet seg kraftig inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og myndighetspålagte restriksjoner. Arbeidsledigheten er lav og mange bedrifter opplever knapphet på arbeidskraft. Inflasjonen er høy som følge av økte energi- og matvarepriser. Norges Bank hevet styringsrenten fra 0,75 til 1,25 prosent i juni, og signaliserte samtidig en ny renteheving allerede på neste møte 18. august. Ifølge Norges Banks oppdaterte rentebane vil styringsrenten øke til rundt 3 prosent frem mot sommeren 2023.
Det er utsikter til at arbeidsledigheten holder seg lav i årene fremover. BNP Fastlands-Norge er ventet å øke med 4 prosent i år og 1,5 prosent neste år, drevet av forbruksvekst, sterk offentlig etterspørsel, økte oljeinvesteringer, samt økt eksport. Boligprisveksten er forventet å avta. Krigen i Ukraina har bidratt til økt usikkerhet rundt vekstutsiktene fremover og vil legge en demper på norsk økonomi. Vi forventer at utviklingen i vår region vil følge den nasjonale utviklingen.
Vår region er attraktiv, med boligprisvekst, positiv tilflytting, lav arbeidsledighet, og optimisme i næringslivet. Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er god, og det er ingen tegn til økning i misligholdet. Antall konkurser i bankens markedsområde er på et fortsatt lavt nivå og det etableres mange nye foretak. Dette er en indikasjon på at banken driver i en region hvor næringslivet går godt og hvor det er optimisme.
Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring.
Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeledende digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har fortsatt som ambisjon om å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Sterk prisvekst på mat, råvarer, strøm og drivstoff, samt økt rentenivå. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner godt regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere.
Regionen har store utviklingsmuligheter, som forventes å bli utløst av blant annet større infrastrukturprosjekter. Noen av disse er nettopp fullført mens andre er i produksjon, slik at byggekraner og masseforflytting preger regionen. Arbeidet med videreføring av E16 Oslo-Hønefoss, under Sollihøgda, er i full gang med forventet ferdigstillelse sommeren 2025. Den nye østvest-forbindelsen i Jevnaker på E16 ble åpnet i sommer.
Ringeriksbanen mellom Oslo og Hønefoss er ferdig utredet og planlagt. Realisering, og 30 minutters reisetid mellom de to byene med tog, avhenger nå bare av politisk vilje og økonomisk prioritering.
Ny firefelts E16, i kombinasjon med dobbeltsporet jernbane, vil knytte Ringeriksregionen tettere opp mot Oslo-regionen og gi et felles bo- og arbeidsmarked.
Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er godt kapitalisert. Gjennom nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken har gode vekstmuligheter i en attraktiv region. Hønefoss, 15. august 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Olav Fjell
Wenche Ravlo Nestleder
Hans Anton Stubberud
Svein Oftedal Liv Bente Kildal
Leder
Jane K. Gravbråten
Steinar Haugli Adm. banksjef
Espen Gundersen
Delårsregnskap
Resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2021 |
2. kvartal 2021 |
2. kvartal 2022 |
1. halvår 2021 |
1. halvår 2022 |
(beløp i mnok) Note |
1. halvår 2022 |
1. halvår 2021 |
2. kvartal 2022 |
2. kvartal 2021 |
Året 2021 |
| Renteinntekter effektiv | ||||||||||
| 563 | 137 | 189 | 272 | 358 | rentes metode | 358 | 272 | 189 | 137 | 562 |
| 42 | 10 | 10 | 21 | 20 | Andre renteinntekter | 20 | 21 | 10 | 10 | 42 |
| 143 | 34 | 66 | 69 | 121 | Rentekostnader | 121 | 70 | 66 | 34 | 143 |
| 461 | 114 | 133 | 223 | 257 | Netto renteinntekter | 257 | 223 | 133 | 114 | 461 |
| 250 | 63 | 60 | 119 | 119 | Provisjonsinntekter | 119 | 119 | 60 | 63 | 250 |
| 12 | 3 | 3 | 6 | 5 | Provisjonskostnader | 5 | 6 | 3 | 3 | 12 |
| 4 | 0,7 | 1 | 1 | 1 | Andre driftsinntekter | 61 | 64 | 31 | 33 | 119 |
| 242 | 61 | 58 | 115 | 115 | Netto provisjons- og andre inntekter |
175 | 178 | 89 | 93 | 357 |
| 15 | 4,41 | 3 | 15 | 17 | Utbytte | 17 | 15 | 3 | 4,41 | 15 |
| 96 | 81 | 21 | 96 | 33 | Inntekter av eierinteresser | 5 | 51 | 3 | 41 | 89 |
| 2 | -1 | 4 | 8 | -2 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer |
-2 | 5 | 4 | -1 | -1 |
| 113 | 85 | 28 | 119 | 48 | Netto resultat fra finansielle eiendeler |
20 | 70 | 10 | 44 | 103 |
| 816 | 259 | 220 | 457 | 420 | Sum inntekter | 451 | 471 | 232 | 251 | 921 |
| 131 | 33 | 36 | 65 | 70 | Personalkostnader | 111 | 106 | 56 | 54 | 215 |
| 13 | 4 | 3 | 7 | 5 | Ordinære avskrivninger | 7 | 9 | 3 | 4 | 16 |
| 125 | 32 | 34 | 62 | 67 | Andre driftskostnader | 74 | 68 | 37 | 35 | 138 |
| 269 | 69 | 72 | 134 | 142 | Sum driftskostnader | 192 | 183 | 97 | 93 | 369 |
| 547 | 191 | 147 | 323 | 278 | Resultat før tap | 260 | 288 | 135 | 158 | 552 |
| -6 | - | 7,0 | -4 | 3 | Tap på utlån og garantier 4 |
3 | -4 | 7,0 | - | -6 |
| 552 | 191 | 140 | 327 | 275 | Resultat før skatt | 257 | 292 | 128 | 158 | 558 |
| 108 | 27 | 28 | 53 | 57 | Skattekostnad | 60 | 56 | 30 | 29 | 112 |
| 445 | 164 | 112 | 274 | 218 | Periodens resultat | 197 | 236 | 99 | 129 | 446 |
| - | - | - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser |
0,3 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | 0,5 |
| kr 27,65 | kr 10,20 | kr 6,97 | kr 17,03 | kr 13,54 | Resultat pr egenkapitalbevis | kr 12,24 | kr 14,65 | kr 6,12 | kr 8,00 | kr 27,72 |
Utvidet resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2021 |
2. kvartal 2021 |
2. kvartal 2022 |
1. halvår 2021 |
1. halvår 2022 |
(Beløp i mnok) | Note | 1. halvår 2022 |
1. halvår 2021 |
2. kvartal 2022 |
2. kvartal 2021 |
Året 2021 |
| 445 | 164 | 112 | 274 | 218 | Resultat for perioden | 197 | 236 | 99 | 129 | 446 | |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat Aktuarielle gevinster og tap |
|||||||||||
| -13 | - | - | - | - | vedrørende ytelsespensjon | - | - | - | - | -13 | |
| - | - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
1 | - | 1 | - | 1 | |
| 3 | - | - | - | - | Skatt | - | - | - | - | 3 | |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat |
|||||||||||
| - | - | - | - | - | Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg |
- | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | -1 | Endring i virkelig verdi utlån PM |
-1 | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | Skatteeffekt | - | - | - | - | - | |
| -10 | - | - | - | - | Sum resultatposter ført mot egenkapitalen |
1 | - | 1 | - | -9 | |
| 435 | 164 | 112 | 274 | 217 | Totaltresultat for regnskapsåret |
198 | 236 | 99 | 129 | 437 | |
| - | - | - | - | - | Herav ikke-kontrollerende eierinteresser |
0,3 | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,48 | |
| kr 27,06 | kr 10,19 | kr 6,95 | kr 17,01 | kr 13,51 | Totalresultat pr egenkapitalbevis |
kr 12,27 | kr 14,66 | kr 6,16 | kr 8,01 | kr 27,17 |
Balanse
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | Note | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Året 2021 |
| 91 | 88 | 90 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 90 | 88 | 91 | |
| 1.104 | 931 | 1.209 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1.209 | 931 | 1.103 | |
| 23.044 | 23.209 | 24.139 | Netto utlån til kunder | 4, 5 | 24.139 | 23.208 | 23.043 |
| 2.197 | 1.974 | 2.336 | Sertifikater og obligasjoner | 15 | 2.336 | 1.974 | 2.197 |
| 9 | 37 | 48 | Finansielle derivater | 7, 15 | 48 | 37 | 9 |
| 866 | 775 | 977 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 15 | 977 | 775 | 866 |
| 216 | 213 | 216 | Investering i eierinteresser | 341 | 316 | 356 | |
| 61 | 61 | 61 | Investering i konsernselskaper | - | - | - | |
| 97 | 104 | 92 | Eiendom, anlegg og utstyr | 119 | 133 | 124 | |
| 29 | 24 | 30 | Utsatt skattefordel | 29 | 23 | 29 | |
| - | - | - | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 62 | 63 | 63 | |
| 82 | 297 | 50 | Andre eiendeler | 8 | 82 | 325 | 104 |
| 27.796 | 27.713 | 29.247 | Eiendeler | 29.432 | 27.872 | 27.984 | |
| - | - | - | Gjeld til kredittinstitusjoner | 10 | - | - | - |
| 18.014 | 17.950 | 19.827 | Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 | 19.816 | 17.930 | 17.990 |
| 5.252 | 5.269 | 4.898 | Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer | 9, 15 | 4.898 | 5.269 | 5.252 |
| 6 | 23 | 87 | Finansielle derivater | 7, 15 | 87 | 23 | 6 |
| 252 | 212 | 206 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 10 | 262 | 270 | 304 |
| 251 | 251 | 251 | Ansvarlig lånekapital | 9 | 251 | 251 | 251 |
| 23.774 | 23.705 | 25.269 | Sum gjeld | 25.314 | 23.743 | 23.802 | |
| 1.565 | 1.565 | 1.565 | Egenkapitalbevis | 1.565 | 1.565 | 1.565 | |
| 492 | 492 | 492 | Overkursfond | 492 | 492 | 492 | |
| 1.580 | 1.562 | 1.580 | Utjevningsfond | 1.580 | 1.562 | 1.580 | |
| 254 | - | - | Avsatt utbytte | - | - | 254 | |
| 7 | - | - | Avsatt til gaver | - | - | 7 | |
| 94 | 94 | 94 | Grunnfond | 94 | 94 | 94 | |
| 5 | 5 | 5 | Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 | |
| 25 | 291 | 243 | Annen egenkapital | 382 | 411 | 184 | |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 1 | 1 | 1 | |
| 4.022 | 4.008 | 3.978 | Sum egenkapital | 12 | 4.118 | 4.129 | 4.182 |
| 27.796 | 27.713 | 29.247 | Gjeld og egenkapital | 29.432 | 27.872 | 27.984 |
Hønefoss, 15. august 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Olav Fjell Leder
Wenche Ravlo Nestleder
Hans Anton Stubberud
Svein Oftedal Gunnar Bergan
Liv Bente Kildal
Jane K. Gravbråten
Steinar Haugli Adm. banksjef
Endring i egenkapital
MORBANK
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital 1 |
Overkurs fond |
Ut jevnings fond |
Grunn fonds kapital |
Komp.- fond |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen egen kapital |
Avsatt utbytte |
Avsatt gaver |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.20 | 1.565 | 492 | 1.562 | 94 | 5 | 34 | -17 | 34 | 1 | 3.770 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 0,2 | 274 | - | - | 274 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM |
- | - | - | - | - | -0,3 | - | - | - | -0,3 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0,3 | - | - | - | -0,3 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | -0,1 | 274 | - | - | 273 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Besluttet utbytte for 2020 | - | - | - | - | - | - | - | -34 | - | -34 |
| Utdelt gavefond 2020 | - | - | - | - | - | - | - | - | -1 | -1 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -34 | -1 | -35 |
| Egenkapital 30.06.21 | 1.565 | 492 | 1.562 | 94 | 5 | 34 | 256 | - | - | 4.008 |
| Egenkapital 31.12.21 | 1.565 | 492 | 1.580 | 94 | 5 | 43 | -17 | 254 | 7 | 4.022 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 17,5 | 200 | - | - | 218 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||
| Endring i virkelig verdi utlån PM |
- | - | - | - | - | -0,7 | - | - | - | -0,7 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0,7 | - | - | - | -0,7 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 17 | 200 | - | - | 217 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Besluttet utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | - | -254 | - | -254 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | -7 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -254 | -7 | -260 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis |
-0,0 | -0,1 | - | - | - | - | - | - | - | -0,1 |
| Egenkapital 30.06.22 | 1.565 | 492 | 1.580 | 94 | 5 | 60 | 183 | - | - | 3.978 |
-
Pr 30.06.2022 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.
-
Pr 30.06.2022 eier banken 368 av egne egenkapitalbevis. Disse blir solgt videre til ansatte i forbindelse med bankens bonusprogram.
KONSERN
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital 1 |
Over kurs fond |
Ut jevnings fond |
Grunn fonds kapital |
Komp.- fond |
Fond for ureali serte gevinster |
Annen egen kapital |
Avsatt utbytte |
Avsatt gaver |
Sum | Ikke kontrol lerende eier interesser |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.20 | 1.565 | 492 | 1.562 | 94 | 5 | 7 | 175 | 34 | 1 | 3.935 | 1 | 3.935 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | - | 235 | - | - | 235 | 0,4 | 236 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||||
| Endring i virkelig verdi utlån PM |
- | - | - | - | - | -0,3 | - | - | - | -0,3 | - | -0,3 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | 0,3 | - | - | - | 0,3 | - | 0,3 |
| Sum utvidede resultatposter |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | - | 235 | - | - | 236 | 0,4 | 236 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||||
| Andre føringer over EK 2) | - | - | - | - | - | - | -6,4 | - | - | -6,4 | - | -6,4 |
| Besluttet utbytte for 2020 | - | - | - | - | - | - | - | -35 | - | -34 | - | -35 |
| Utdelt gavefond 2020 | - | - | - | - | - | - | - | - | -1 | -1 | - | -1 |
| Sum transaksjoner med eierne |
- | - | - | - | - | - | -6 | -35 | -1 | -42 | - | -42 |
| Egenkapital 30.06.21 | 1.565 | 492 | 1.562 | 94 | 5 | 8 | 404 | -1 | - | 4.128 | 1 | 4.129 |
| Egenkapital 31.12.21 | 1.565 | 492 | 1.580 | 94 | 5 | 16 | 169 | 254 | 7 | 4.181 | 1 | 4.182 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 17,5 | 179 | - | - | 197 | 0,3 | 197 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||||
| Endring i virkelig verdi utlån PM |
- | - | - | - | - | -0,49 | - | - | - | -0,49 | - | -0,49 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | 1,0 | - | - | - | 1,0 | - | 1,0 |
| Sum utvidede | ||||||||||||
| resultatposter | - | - | - | - | - | 0,5 | - | - | - | 0,5 | - | 1 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 18,0 | 179 | - | - | 197 | 0,3 | 198 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||||
| Andre føringer over EK 2) | - | - | - | - | - | - | -0,1 | - | - | -0,1 | - | -0,1 |
| Besluttet utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | 0,5 | -254 | - | -254 | -0,5 | -254 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | -7 | - | -7 |
| Sum transaksjoner med eierne |
- | - | - | - | - | - | 0,4 | -254 | -7 | -261 | -0,5 | -261 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis |
- | -0,1 | - | - | - | - | - | - | - | -0,12 | - | - |
| Egenkapital 30.06.22 | 1.565 | 492 | 1.580 | 94 | 5 | 34 | 348 | - | - | 4.117 | 0,87 | 4.118 |
-
Pr 30.06.2022 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.
-
Poster ført direkte mot egenkapital i FKV
-
Pr 30.06.2022 eier banken 368 av egne egenkapitalbevis. Disse blir solgt videre til ansatte i forbindelse med bankens bonusprogram.
Kontantstrømoppstilling
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Året 2021 |
| -1.160 | -1.315 | -1.134 | Brutto utlån til kunder | -1.134 | -1.315 | -825 |
| 591 | 290 | 348 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 348 | 289 | 657 |
| 926 | 863 | 1.813 | Innskudd fra kunder | 1.815 | 862 | 1.677 |
| -66 | -21 | -32 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -32 | -21 | -121 |
| 304 | 474 | -105 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -105 | 474 | -533 |
| 4 | 2 | 6 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 6 | 2 | 9 |
| 119 | 373 | -154 | Sertifikater og obligasjoner | -154 | 373 | -702 |
| 20 | 11 | 20 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 20 | 11 | 30 |
| 2 | 13 | 23 | Renteutbetaling derivater | 23 | 13 | 3 |
| 238 | 113 | 116 | Provisjonsinnbetalinger | 187 | 181 | 337 |
| -183 | -93 | -102 | Utbetalinger til lønn | -141 | -133 | -246 |
| -136 | -76 | -112 | Andre utbetalinger til drift | -143 | -100 | -70 |
| -92 | -46 | -90 | Betalt skatt | -93 | -49 | -86 |
| -20 | -85 | 16 | Andre tidsavgrensninger | 15 | -84 | -5 |
| 547 | 503 | 611 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter |
611 | 503 | 127 |
| -5 | 3 | - | Investering i varige driftsmidler | - | 3 | -61 |
| -97 | -8 | -96 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -96 | -8 | -33 |
| 32 | 29 | 9 | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | 9 | 29 | 21 |
| 111 | 111 | 38 | Utbytte fra investeringer i aksjer | 38 | 111 | 57 |
| 50 | 134 | -40 | B Netto likviditetsendring investering | -40 | 134 | -17 |
| 820 | 600 | 500 | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 500 | 600 | 700 |
| -656 | -655 | -738 | Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer | -738 | -655 | -980 |
| -76 | -52 | -71 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
-71 | -52 | -109 |
| -6 | -3 | -3 | Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital | -3 | -3 | -7 |
| -500 | -500 | - | Opptak av lån fra kredittinstitusjoner | - | -500 | - |
| -183 | -35 | -260 | Utbetaling til utbytte og gavefond | -260 | -35 | -214 |
| -601 | -645 | -573 | C Netto likviditetsendring finansiering | -573 | -645 | -110 |
| -4 | -7 | -1 | A+B+C Netto endring likvider i året | -1 | -7 | - |
| 95 | 95 | 91 | Inngående likviditetsbeholdning | 91 | 95 | 95 |
| 91 | 88 | 89 | Utgående likviditetsbeholdning | 89 | 88 | 95 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | ||||||
| 91 | 88 | 90 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 90 | 88 | 95 |
| 91 | 88 | 90 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 90 | 88 | 95 |
Noter til regnskapet
Note 1 - Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for
- Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.
Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet
til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt og regionalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.
Note 3 - Finansiell risiko
Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkkende for den finansielle risiko per 30.06.2022.
Note 4 - Tap på utlån og garantier
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
| MORBANK/KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tap på utlån og garantier | 01.01.2022 | Endring avsetning for tap |
Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert |
30.06.2022 | ||||
| Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet | 74 | 4 | - | 78 | ||||
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked | 19 | -1 | - | 19 | ||||
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 93 | 3 | - | 96 |
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Bankens vurdering er, nå som samtlige av smitteverntiltak er avsluttet og pandemi kan synes å være et avsluttet kapitel, at den Covid-relaterte usikkerheten er å anse som sterkt redusert.
Ultimo februar 2022 invaderte Russland Ukraina, som sammen med koronapandemien har blitt fulgt av økte priser på energi og andre varer. Dette har videre ført til økte priser på varer og tjenester produsert i Norge. Samtidig som innsatsfaktorer har blitt dyrere, er det lav ledighet og høy aktivitet i norsk økonomi. Dette medfører høy lønns- og prisvekst. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 23. juni prognosen for styringsrenten videre opp, og styringsrenten anslås nå å øke til rundt 3,0 prosent ved utgangen av 2023.
Banken avsatte i Q1 en skjønnsmessig tilleggsavsetning på 8,0 mill. kr. som følge av økt usikkerhet i forbindelse med effektene av krigen i Ukraina, som på det tidspunktet ikke var synliggjort i kredittmodellene. Effektene av omtalt usikkerhet vil ikke være synlig i modellverket på en stund, og banken har per Q2 ikke observert en vesentlig forverring av kunders atferd i form av økte restanser, betalingsutsettelser eller lignende. Banken vurderer derfor tilleggsavsetningen på 8,0 mill. kr. som tilfredsstillende ved utløpet av Q2.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår
- Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
| MORBANK/KONSERN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |||
| 01.01.2022 | 35 | 28 | 30 | 93 | |||
| Avsetning til tap | |||||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 5 | -5 | - | - | |||
| Overført til (fra) Trinn 2 | - | - | - | - | |||
| Overført til (fra) Trinn 3 | - | - | - | - | |||
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 9 | 6 | 1 | 16 | |||
| Økning i måling av tap | 2 | 4 | 1 | 7 | |||
| Reduksjon i måling av tap | -9 | -3 | -1 | -13 | |||
| Utlån som har blitt fraregnet | -6 | -8 | -1 | -14 | |||
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | - | - | - | |||
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 8 | - | - | 8 | |||
| 30.06.2022 | 44 | 22 | 30 | 96 | |||
| - Herav bedriftsmarkedet | 38 | 15 | 24 | 78 | |||
| - Herav personmarkedet | 5 | 6 | 6 | 18 |
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2021 | 33 | 51 | 14 | 98 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 6 | -6 | - | - |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -1 | 1 | - | - |
| Overført til (fra) Trinn 3 | - | -2 | 2 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 11 | 5 | - | 16 |
| Økning i måling av tap | 6 | 9 | 3 | 18 |
| Reduksjon i måling av tap | -9 | -5 | -1 | -15 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -4 | -13 | - | -17 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | - | -1 | -1 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | -5 | - | - | -5 |
| 30.06.2021 | 38 | 40 | 17 | 95 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 32 | 34 | 11 | 77 |
| - Herav personmarkedet | 6 | 6 | 6 | 18 |
| MORBANK/KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2021 | 33 | 51 | 14 | 98 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 7 | -7 | - | - |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -1 | 1 | - | - |
| Overført til (fra) Trinn 3 | - | -2,4 | 2,9 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 18 | 9 | - | 27 |
| Økning i måling av tap | 4 | 7 | 17 | 28 |
| Reduksjon i måling av tap | -13 | -14 | -1 | -28 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -9 | -17 | -0,3 | -26 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | - | -1,8 | -2 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger(konstaterte) | - | - | - | - |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | -5 | - | - | -5 |
| 31.12.2021 | 35 | 28 | 30 | 93 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 29 | 19 | 24 | 72 |
| - Herav personmarkedet | 6 | 9 | 6 | 20 |
| MORBANK/KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Periodens tap på utlån og garantier | 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | ||
| Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 | -17 | -2 | - 5 | ||
| Endring i nedskrivning Trinn 3 | 17 | 3 | - | ||
| Effekt skjønnsmessig nedskrivning | -5 | -5 | 8 | ||
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 1 | - | - | ||
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 0,4 | 4 | - | ||
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -1 | -1 | -1 | ||
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | -1 | -3 | - | ||
| Sum tap på utlån og garantier | -6 | -4 | 3 |
| MORBANK/KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | ||
| Misligholdte engasjement: | ||||
| Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 9 | 9 | 19 | |
| Trinn 3 nedskriving | -1 | -1 | -3 | |
| Netto misligholdte engasjement | 8 | 8 | 16 | |
| Avsetningsgrad | 12,9 % | 12,9 % | 16,4 % | |
| Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån | - | - | 0,1 % | |
| Øvrige tapsutsatte engasjement: | ||||
| Øvrig tapsutsatte engasjement | 139 | 66 | 147 | |
| Trinn 3 nedskriving | -29 | -15 | -25 | |
| Netto tapsutsatte engasjement | 110 | 51 | 122 | |
| Avsetningsgrad | 20,9 % | 22,3 % | 17,0 % | |
| Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,6 % | 0,3 % | 0,6 % |
| Brutto utlån | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2021 | 21.238 | 1.794 | 100 | 23.131 |
| Endring | 1.521 | -452 | 23 | 1.091 |
| 30.06.2022 | 22.759 | 1.341 | 122 | 24.223 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,2 % | 1,6 % | 24,7 % | 0,4 % |
| Brutto utlån | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2021 | 19.913 | 2.037 | 59 | 22.009 |
| Endring | 1.639 | -353 | 13 | 1.299 |
| 30.06.2021 | 21.552 | 1.684 | 72 | 23.308 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,2 % | 2,3 % | 23,7 % | 0,4 % |
| Brutto utlån | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2021 | 19.913 | 2.037 | 59 | 22.009 |
| Endring | 1.325 | -244 | 41 | 1.122 |
| 31.12.2021 | 21.238 | 1.794 | 100 | 23.131 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,2 % | 1,6 % | 30,3 % | 0,4 % |
Sensitivitetsanalyse
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser fra blant annet IMF samt referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stresscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 30,1 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 3,1 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.
I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en mindre skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.
| BM | PM | Totalt | |
|---|---|---|---|
| ECL i forventet scenario (Base case) | 48 | 12 | 67 |
| ECL i nedsidescenario (Worst case) | 198 | 60 | 292 |
| ECL i oppsidescenario (Best case) | 34 | 7 | 45 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 62 | 17 | 87 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 77 | 21 | 110 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 | 60 | 16 | 85 |
Note 5 - Brutto utlån fordelt på sektor og næring
| MORBANK KONSERN |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
| 12.279 | 12.305 | 12.813 | Lønnstakere o.l | 12.813 | 12.305 | 12.279 |
| 1.131 | 1.091 | 1.112 | Primærnæringen | 1.112 | 1.091 | 1.131 |
| 235 | 218 | 295 | Industri | 295 | 218 | 235 |
| 1.436 | 1.505 | 1.421 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 1.421 | 1.505 | 1.436 |
| 365 | 358 | 459 | Varehandel | 459 | 358 | 365 |
| 100 | 103 | 91 | Transport og lagring | 91 | 103 | 100 |
| 159 | 196 | 156 | Hotell og restaurantdrift | 156 | 196 | 159 |
| 745 | 820 | 785 | Forretningsmessig tjenesteyting | 785 | 820 | 745 |
| 6.318 | 6.326 | 6.708 | Omsetning/drift eiendommer | 6.707 | 6.325 | 6.318 |
| 322 | 349 | 335 | Diverse næringer | 335 | 349 | 322 |
| 42 | 38 | 49 | Påløpte renter | 49 | 38 | 42 |
| 23.132 | 23.308 | 24.223 | Brutto utlån | 24.223 | 23.308 | 23.131 |
| -76 | -78 | -73 | - Tap på utlån til amortisert kost | -73 | -78 | -76 |
| -17 | -17 | -15 | - Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | -15 | -17 | -17 |
| 5 | -4 | 4 | - Verdiendring utover tapsnedskrivning | 4 | -4 | 5 |
| 23.044 | 23.209 | 24.139 | Netto utlån | 24.139 | 23.208 | 23.043 |
| 23.132 | 23.308 | 24.223 | Sum brutto utlån | 24.223 | 23.308 | 23.131 |
| 375 | 97 | 483 | Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 483 | 97 | 375 |
| 10.854 | 10.251 | 10.955 | Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 10.955 | 10.251 | 10.854 |
| 34.362 | 33.656 | 35.661 | Sum brutto utlån inkl. kredittforetak | 35.660 | 33.655 | 34.361 |
Note 6 - Innskudd fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 | |
| 11.468 | 11.518 | 12.189 | Lønnstakere o.l | 12.189 | 11.518 | 11.468 | |
| 732 | 820 | 824 | Offentlig sektor | 824 | 820 | 732 | |
| 360 | 369 | 428 | Primærnæringer | 428 | 369 | 360 | |
| 242 | 160 | 167 | Industri | 167 | 160 | 242 | |
| 777 | 721 | 988 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 988 | 721 | 777 | |
| 502 | 488 | 495 | Varehandel | 495 | 488 | 502 | |
| 124 | 129 | 127 | Transport og lagring | 127 | 129 | 124 | |
| 115 | 116 | 109 | Hotell og restaurantdrift | 109 | 116 | 115 | |
| 1.800 | 1.726 | 2.048 | Forretningsmessig tjenesteyting | 2.043 | 1.719 | 1.794 | |
| 1.241 | 1.191 | 1.355 | Omsetning/drift eiendommer | 1.349 | 1.178 | 1.224 | |
| 650 | 688 | 1.041 | Diverse næringer | 1.041 | 688 | 650 | |
| 3 | 26 | 58 | Påløpte renter | 58 | 26 | 3 | |
| 18.014 | 17.950 | 19.827 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 19.816 | 17.930 | 17.990 |
Note 7 - Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster
blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSAtillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i personog bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok).
| Til virkelig verdi over resultatet |
30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrakts sum |
Virkelig verdi | Kontrakts sum |
Virkelig verdi | Kontrakts sum |
Virkelig verdi | |||||
| Renteinstrumenter | Eiendeler Forpliktelser | Eiendeler Forpliktelser | Eiendeler Forpliktelser | |||||||
| Renteswapper fastrente utlån |
1.200 | 41 | 1 | 1.254 | 4 | 21 | 1.127 | 7 | 7 | |
| Sum renteinstrumenter | 1.200 | 41 | 1 | 1.254 | 4 | 21 | 1.127 | 7 | 7 | |
| Sikring av innlån | ||||||||||
| Rentebytteavtaler | 2.250 | 7 | 86 | 2.317 | 33 | 3 | 2.250 | 2 | -1 | |
| Sum renteinstrumenter | 2.250 | 7 | 86 | 2.317 | 33 | 3 | 2.250 | 2 | -1 | |
| Sum valuta- og renteinstrumenter |
||||||||||
| Sum renteinstrumenter | 3.450 | 48 | 87 | 3.571 | 37 | 23 | 3.377 | 9 | 6 | |
| Sum | 3.450 | 48 | 87 | 3.571 | 37 | 23 | 3.377 | 9 | 6 |
Virkelig verdisikring
Netto gevinst resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var 4,9 mnok pr 30.06.2022 mot tap 39,6 mnok
andre kvartal i 2021. Netto tap på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 4,7 mnok pr 30.06.2022 mot gevinst 38,3 mnok i andre kvartal 2021.
Note 8 - Andre eiendeler
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 | |
| 41 | 47 | 27 | Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. |
27 | 47 | 43 | |
| 41 | 251 | 22 | Andre eiendeler | 55 | 278 | 61 | |
| 82 | 297 | 50 | Andre eiendeler | 82 | 325 | 104 |
Note 9 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.
| Verdipapirgjeld (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | |||
| - pålydende verdi | 4.950 | 5.214 | 5.204 |
| - bokført verdi | 4.898 | 5.269 | 5.252 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 4.950 | 5.214 | 5.204 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi | 4.898 | 5.269 | 5.252 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| 2022 | 50 | 1.103 | 804 |
| 2023 | 1.300 | 1.300 | 1.300 |
| 2024 | 1.100 | 1.100 | 1.100 |
| 2025 | 900 | 900 | 900 |
| 2026 | 350 | 150 | 350 |
| 2027 | 800 | 300 | 300 |
| 2028 | 450 | 250 | 450 |
| Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi | 4.950 | 5.214 | 5.204 |
| Endring i verdipapirgjeld | 30.06.2022 | Emittert/ utvidet i 2022 |
Forfalt/ innløst i 2022 |
31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4.950 | 500 | -754 | 5.204 |
| Påløpte renter | 26 | - | - | 43 |
| Verdijusteringer | -78 | - | - | 5 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 4.898 | 500 | -754 | 5.252 |
| Ansvarlig lånekapital | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital *) | 250 | 250 | 250 |
| - påløpte renter | 1 | 1 | 1 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 251 | 251 | 251 |
*) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 30.06.2021 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 14.12.2021 (50 mill kr) og 10.11.2023 (200 mill kr).
| Endring i ansvarlig lånekapital | 30.06.2022 | Emittert/ utvidet i 2022 |
Forfalt/ innløst i 2022 |
31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 250 | - | - | 250 |
| Påløpte renter | 1 | - | - | 1 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 251 | - | - | 251 |
Note 10 - Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | 31.12.2021 |
| 19 | 25 | 1 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 8 | 34 | 27 |
| 75 | 67 | 77 | Pensjonsforpliktelser | 77 | 67 | 76 |
| 157 | 120 | 128 | Annen gjeld | 176 | 169 | 201 |
| 252 | 212 | 206 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 262 | 270 | 304 |
| 712 | 747 | 693 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 693 | 747 | 712 |
| 2.915 | 3.325 | 2.175 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 2.175 | 3.325 | 2.915 |
Note 11 - Kapitaldekning
Kapitalstyring
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 30.06.2021 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 1,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 11,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,7 prosent med virkning fra 31.03.2018. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 12,7 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.
Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans Østlandet AS.
Kvartalsregnskapet har værtgjenstand for forenklet revisorkontroll slik at 50 % av overskuddet er inkludert kapitaldekningsberegningene, både på morbank og forholdsmessig konsolidering.
Finanstilsynet publiserte den 10. desember 2020 et rundskriv vedrørende vurdering av engasjementer som skulle vurderes som høyrisiko. Finanstilsynet redegjorde for at deres tolkning av gjeldende CRRregelverk tilsa at alle eiendomsutviklingsprosjekter som er gjort med sikte på videresalg var å anse som spekulativ investering og skulle risikovektes 150 %. Krav til forhåndssalg, egenkapitalandel, forhåndsbetaling av deler av kjøpesum eller andre risikoreduserende tiltak var ikke i stand til å påvirke risikovektingen.
Finansdepartementet sendte 25. mai 2021 brev til Finanstilsynet med departementets syn på hvordan kapitalkravene for lån til visse typer eiendomsprosjekter skal praktiseres. Departementet presiserer der bl.a. at et visst forhåndssalg kan gi grunnlag for lavere kapitalkrav. Når låntaker har inngått juridisk bindende kjøpsavtaler som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet, mener departementet at prosjektet som utgangspunkt ikke vil kunne regnes som høyrisiko, det vil si at låneengasjement ikke bør ha høyere kapitalkrav.
Banken har per 30.06.2022 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150 % risikovekt.
Den endrede kapitalkravsforordninegn for banker (CRR2) trådte i kraft i Norge f.o.m 01.06.2022. Banken har utarbeidet beregningene etter den nye forordningen.
Forholdsmessig konsolidering
| (Beløp i mnok) | 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Ren kjernekapital | 3.674 | 3.796 | 3.783 |
| Kjernekapital | 3.718 | 3.839 | 3.827 |
| Ansvarlig kapital | 4.037 | 4.156 | 4.146 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 20.698 | 20.733 | 21.069 |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,8 % | 18,3 % | 18,0 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,0 % | 18,5 % | 18,2 % |
| Kapitaldekning | 19,5 % | 20,0 % | 19,7 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) | 8,8 % | 9,3 % | 8,5 % |
MORBANK
| (Beløp i mnok) | 31.12.2021 | 30.06.2021 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Egenkapitalbevis | 1.565 | 1.565 | 1.565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond | 1.679 | 1.661 | 1.679 |
| Fond for urealiserte gevinster | 43 | 35 | 60 |
| Avsatt til gaver og utbytte | 260 | - | - |
| Annen egenkapital | (17) | 256 | 183 |
| Balanseført egenkapital | 4.022 | 4.008 | 3.978 |
| Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital | (260) | (118) | (103) |
| Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) | (16) | (16) | (17) |
| Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler | - | - | - |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor | (635) | (534) | (730) |
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | (36) | (29) | (34) |
| Ren kjernekapital | 3.074 | 3.311 | 3.095 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | - | - | - |
| Kjernekapital | 3.074 | 3.311 | 3.095 |
| Tidsbegrenset ansvarlig kapital | 250 | 250 | 250 |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) | (22) | (18) | (22) |
| Ansvarlig kapital | 3.302 | 3.543 | 3.323 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater |
12 | 12 | 6 |
| Lokale og regionale myndigheter | 31 | 19 | 29 |
| Offentlige foretak | - | - | - |
| Institusjoner | 248 | 411 | 261 |
| Foretak | 5.752 | 4.791 | 5.526 |
| Massemarked | 2.336 | 2.495 | 2.342 |
| Pantsikkerhet i eiendom | 6.160 | 7.062 | 5.972 |
| Forfalte engasjementer | 115 | 64 | 140 |
| Høyrisikoengasjementer | 144 | 247 | 241 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 157 | 135 | 144 |
| Egenkapitalposisjoner | 528 | 533 | 542 |
| Øvrige engasjementer | 253 | 460 | 247 |
| Sum kredittrisiko | 15.736 | 16.229 | 15.450 |
| Operasjonell risiko | 1.489 | 1.395 | 1.489 |
| Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) | 42 | 42 | 26 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 17.266 | 17.666 | 1.514 |
| Kapitaldekning | |||
| Ren kjernekapitaldekning | 17,8 % | 18,7 % | 18,2 % |
| Kjernekapitaldekning | 17,8 % | 18,7 % | 18,2 % |
| Kapitaldekning | 19,1 % | 20,1 % | 19,6 % |
| Bufferkrav | |||
| Bevaringsbuffer (2,50%) | 432 | 442 | 424 |
| Motsyklisk buffer (1,00%) | 173 | 177 | 254 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 518 | 530 | 509 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 1.122 | 1.148 | 1.188 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) | 777 | 795 | 763 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital | 1.175 | 1.368 | 1.144 |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) | 10,8 % | 11,5 % | 10,4 % |
Note 12 - Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis per 30.06.2022
| Det var 2.008 egenkapitalsbeviseiere per 30.06.2022 De største var: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Antall | Andel | |||
| 1 | Sparebankstiftelsen Ringerike | 4.629.938 | 29,58 % | |
| 2 | Sparebankstiftelsen Gran | 3.086.627 | 19,72 % | |
| 2 | Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner | 2.347.840 | 15,00 % | |
| 4 | VPF Eika Egenkapitalbevis | 461.732 | 2,95 % | |
| 5 | Fres AS | 395.000 | 2,52 % | |
| 6 | Tronrud AS | 307.690 | 1,97 % | |
| 7 | MP Pensjon PK | 246.222 | 1,57 % | |
| 8 | Wenaasgruppen AS | 232.000 | 1,48 % | |
| 9 | Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige | 155.003 | 0,99 % | |
| 10 | Aka AS | 123.531 | 0,79 % | |
| 11 | DnB NOR Bank ASA | 99.548 | 0,64 % | |
| 12 | Allumgården AS | 77.311 | 0,49 % | |
| 13 | Xpnd AS | 60.000 | 0,38 % | |
| 14 | Thorstein Kvale AS | 58.570 | 0,37 % | |
| 15 | G.A.S. Holding AS | 50.679 | 0,32 % | |
| 16 | Pensjonsordningen | 45.643 | 0,29 % | |
| 17 | SpareBank 1 Sørøst-Norge | 43.380 | 0,28 % | |
| 18 | RG Holding AS | 41.338 | 0,26 % | |
| 19 | Lunner Almenning | 40.322 | 0,26 % | |
| 20 | Staavi | 38.000 | 0,24 % | |
| 20 | Hahv Invest AS | 38.000 | 0,24 % | |
| Sum 20 største | 12.578.374 80,37 % |
|||
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 3.072.031 | 19,63 % | ||
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 15.650.405 | 100 % |
| EGENKAPITALBEVISBRØK - MORBANK | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 |
| Egenkapitalbeviskapital | 1.565 | 1.565 | 1.565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster | 1.580 | 1.580 | 1.562 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 3.636 | 3.637 | 3.619 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster | 94 | 94 | 94 |
| Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 99 | 99 | 99 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte, fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital |
3.736 | 3.736 | 3.718 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
Note 13 - Segmentinformasjon
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjementer.
Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4.
Konsern 30.06.2022
| IT- og | Øvrig | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Privat | Bedrifts | Eiendoms | regnskaps | virksomhet/ | Totalt | |
| (Beløp i mnok) | marked | marked | megling | tjenester | elimineringer | konsern |
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 149 | 152 | 0,2 | - | -4 | 297 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 48 | 25 | - | - | 1 | 74 |
| Netto andre inntekter | - | - | 26 | 35 | 19 | 81 |
| Driftskostnader | 95 | 49 | 20 | 30 | -1,9 | 192 |
| Resultat før tap | 102 | 129 | 6 | 5 | 18 | 260 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | 4 | - | - | - | 3 |
| Resultat før skatt | 103 | 125 | 6 | 5 | 18 | 257 |
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13.019 | 11.244 | - | - | -41 | 24.223 |
| Nedskrivning utlån | -15 | -73 | - | - | - | -88 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 4 | - | - | - | - | 4 |
| Andre eiendeler | - | - | 36 | 30 | 5.228 | 5.294 |
| Sum eiendeler pr segment | 13.008 | 11.171 | 36 | 30 | 5.187 | 29.432 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12.442 | 7.383 | - | - | -9 | 19.816 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 36 | 30 | 9.550 | 9.616 |
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 12.442 | 7.383 | 36 | 30 | 9.541 | 29.432 |
Konsern 30.06.2021
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 158 | 130 | 0,1 | 0,01 | -14 | 273 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 43 | 21 | - | - | - | 64 |
| Netto andre inntekter | - | - | 31 | 33 | 70 | 135 |
| Driftskostnader | 91 | 45 | 22 | 28 | -2 | 183 |
| Resultat før tap | 110 | 106 | 9 | 6 | 58 | 288 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | -3 | - | - | - | -4 |
| Resultat før skatt | 111 | 109 | 9 | 6 | 58 | 292 |
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 12.416 | 10.864 | - | - | 18 | 23.298 |
| Nedskrivning utlån | -17 | -78 | - | - | - | -95 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 4 | - | - | - | - | 4 |
| Andre eiendeler | - | - | 41 | 30 | 4.594 | 4.664 |
| Sum eiendeler pr segment | 12.404 | 10.786 | 41 | 30 | 4.612 | 27.872 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 11.713 | 6.235 | - | - | -18 | 17.930 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 41 | 30 | 9.872 | 9.942 |
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 11.713 | 6.235 | 41 | 30 | 9.854 | 27.872 |
Konsern 31.12.2021
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/NK | 325 | 268 | - | - | -27 | 566 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 90 | 40 | - | - | 2 | 133 |
| Netto andre inntekter | - | 1 | 57 | 60 | 104 | 222 |
| Driftskostnader | 179 | 91 | 47 | 54 | -1 | 369 |
| Resultat før tap | 236 | 219 | 11 | 6 | 80 | 552 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | -5 | - | - | - | -6 |
| Resultat før skatt | 237 | 223 | 11 | 6 | 80 | 558 |
| IT- og | Øvrig | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
regnskaps | virksomhet/ | Totalt konsern |
|
| (Beløp i mnok) | tjenester elimineringer |
|||||
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 12.379 | 10.751 | - | - | 1 | 23.131 |
| Nedskrivning utlån | -17 | -76 | - | - | - | -93 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 5 | - | - | - | - | 5 |
| Andre eiendeler | - | - | 35 | 27 | 4.879 | 4.941 |
| Sum eiendeler pr segment | 12.366 | 10.676 | 35 | 27 | 4.880 | 27.984 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 11.670 | 6.341 | - | - | -21 | 17.990 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 35 | 27 | 9.932 | 9.994 |
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 11.670 | 6.341 | 35 | 27 | 9.911 | 27.984 |
Note 14 - Segmentinformasjon
SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 30.06.2022 utgjør myndighetskravet 13,9 % (inkl pilar 2 på 0,9 %).
Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen om å sikre at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 %.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital.
For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.
Note 15 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:
Nivå 1:
Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2:
Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.
Nivå 3:
Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes
kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. juni 2022.
| Eiendeler (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 48 | - | 48 |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2.336 | - | 2.336 |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 3 | 974 | 977 |
| - Fastrentelån | - | - | 1.276 | 1.276 |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 13.004 | - | 17.641 |
| Sum eiendeler | - | 15.391 | 2.250 | 22.278 |
| Forpliktelser (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 87 | - | 87 |
| Sum forpliktelser | - | 87 | - | 87 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2022.
| Eiendeler (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 34 | - | 34 |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2.387 | - | 2.387 |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 3 | 867 | 870 |
| - Fastrentelån | - | - | 1.288 | 1.288 |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 12.571 | - | 17.150 |
| Sum eiendeler | - | 14.995 | 2.155 | 21.730 |
| Forpliktelser (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 60 | - | 60 |
| Sum forpliktelser | - | 60 | - | 60 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2021:
| Eiendeler (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 9 | - | 9 |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2.197 | - | 2.197 |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 3 | 863 | 866 |
| - Fastrentelån | - | - | 1.280 | 1.280 |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 12.302 | 2.143 | 16.714 |
| Sum eiendeler | - | 14.511 | 4.286 | 21.066 |
| Forpliktelser (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 6 | - | 6 |
| Sum forpliktelser | - | 6 | - | 6 |
| Fastrentelån | Egenkapital instrumenter |
Sum | |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse | 1.280 | 3.006 | 4.286 |
| Investeringer i perioden | - | 89 | 89 |
| Tilbakebetaling av kapital | - | - | - |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | - | -9 | -9 |
| Netto volumendring i perioden | 45 | 6,3 | 52 |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | -49 | - | -50 |
| Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat | - | -2.119 | -2.119 |
| Utgående balanse | 1.276 | 974 | 2.250 |
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. juni 2022:
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 5,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 5,1 mill kroner.
Note 16 - Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Resultater fra kvartalsregnskapene
KONSERN
| (beløp i mnok) | 2. kvartal 2022 |
1. kvartal 2022 |
4. kvartal 2021 |
3. kvartal 2021 |
2. kvartal 2021 |
1. kvartal 2021 |
4. kvartal 2020 |
3. kvartal 2020 |
2. kvartal 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | |||||||||
| Renteinntekter | 199 | 178 | 162 | 149 | 148 | 145 | 145 | 143 | 166 |
| Rentekostnader | 66 | 55 | 41 | 33 | 34 | 36 | 36 | 37 | 66 |
| Netto renteinntekter | 133 | 123 | 121 | 117 | 114 | 109 | 110 | 106 | 100 |
| Provisjonsinntekter | 60 | 59 | 65 | 66 | 63 | 56 | 62 | 59 | 46 |
| Provisjonskostnader | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Andre driftsinntekter | 31 | 30 | 24 | 30 | 33 | 32 | 26 | 27 | 31 |
| Netto provisjons- og andre inntekter |
89 | 86 | 86 | 93 | 93 | 85 | 85 | 83 | 74 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer |
3 | 14 | - | - | 4 | 10 | 5 | - | - |
| Inntekter av eierinteresser | 3 | 2 | 26 | 12 | 41 | 10 | 13 | 18 | 17 |
| Netto verdiendring på finansielle eiendeler |
4 | -6 | -2 | -3 | -1 | 5 | -5 | 2 | 15 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler |
10 | 10 | 24 | 9 | 44 | 26 | 13 | 19 | 32 |
| Sum inntekter | 232 | 219 | 231 | 219 | 251 | 220 | 208 | 208 | 207 |
| Personalkostnader | 56 | 55 | 55 | 53 | 54 | 53 | 47 | 52 | 52 |
| Ordinære avskrivninger | 3 | 3 | 3 | 4 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| Andre driftskostnader | 37 | 37 | 34 | 36 | 35 | 33 | 33 | 30 | 30 |
| Sum driftskostnader | 97 | 95 | 93 | 93 | 93 | 90 | 84 | 86 | 85 |
| Resultat før tap | 135 | 124 | 138 | 126 | 158 | 130 | 124 | 122 | 121 |
| Tap på utlån og garantier | 7,0 | -4 | 1 | -3 | - | -4 | 3 | -1 | 12 |
| Resultat før skatt | 128 | 128 | 137 | 129 | 158 | 134 | 121 | 123 | 110 |
| Skattekostnad | 30 | 30 | 26 | 30 | 29 | 27 | 21 | 26 | 20 |
| Periodens resultat | 99 | 98 | 111 | 99 | 129 | 107 | 100 | 97 | 90 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
0,6 | -0,3 | -9 | 0,1 | 0,1 | - | -5 | 0,3 | 0,4 |
| Totalresultat | 99 | 98 | 102 | 99 | 129 | 107 | 95 | 97 | 90 |
| Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 9,7 % 9,6 % 10,6 % 9,5 % 12,7 % 10,8 % 10,3 % 10,2 % 9,7 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 9,8 % 9,6 % 9,7 % 9,5 % 12,7 % 10,8 % 9,8 % 10,3 % 9,8 % Kostnadsprosent 41,7 % 43,2 % 40,2 % 42,3 % 37,2 % 40,8 % 40,2 % 41,3 % 41,3 % Balansetall Brutto utlån til kunder 24.223 23.784 23.131 23.299 23.308 22.339 22.009 21.608 22.013 Brutto utlån til kunder inkl. kredittforetak 35.660 34.961 34.361 34.092 33.655 32.672 32.001 31.485 31.433 Innskudd fra kunder 19.816 18.573 17.990 17.707 17.930 17.270 17.069 17.168 16.735 Innskuddsdekning 81,8 % 78,1 % 77,8 % 76,0 % 76,9 % 77,3 % 77,6 % 79,5 % 76,0 % Utlånsvekst siste 12 måneder 3,9 % 6,5 % 5,1 % 7,8 % 5,9 % 4,0 % 3,6 % 2,6 % 6,7 % Utlånsvekst inkl. kredittforetak 6,0 % 7,0 % 7,4 % 8,3 % 7,1 % 6,5 % 6,3 % 5,9 % 7,5 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 10,5 % 7,5 % 5,4 % 3,1 % 7,1 % 8,5 % 10,9 % 13,2 % 8,4 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet 29.021 28.297 27.854 27.798 27.451 27.134 27.324 27.193 26.506 Forvaltningskapital 29.432 28.609 27.984 27.724 27.872 27.029 27.239 27.409 26.977 Forvaltningskapital inkl. kredittforetak 40.870 39.786 39.214 38.517 38.220 37.363 37.231 37.286 36.397 Tap og mislighold i % av brutto utlån Tapsprosent utlån 0,03 % -0,01 % 0,01 % -0,01 % 0,00 % -0,01 % 0,01 % 0,00 % 0,05 % Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,1 % 0,1 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,1 % 0,1 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 0,4 % 0,6 % 0,2 % 0,3 % 0,1 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % Soliditet 1) Kapitaldekningsprosent 19,7 % 19,2 % 19,5 % 19,7 % 20,0 % 20,7 % 20,7 % 20,1 % 20,2 % Kjernekapitaldekningsprosent 18,2 % 17,7 % 18,0 % 18,1 % 18,5 % 19,1 % 19,1 % 18,5 % 18,5 % Ren kjernekapitalprosent 18,0 % 17,5 % 17,8 % 17,9 % 18,3 % 18,9 % 18,9 % 18,2 % 18,2 % Ren kjernekapitalprosent Morbank 18,2 % 17,4 % 17,8 % 18,3 % 18,7 % 19,3 % 19,2 % 18,4 % 18,8 % Netto ansvarlig kapital 4.146 4.109 4.037 4.062 4.156 4.058 4.011 3.821 3.810 Kjernekapital 3.827 3.789 3.718 3.736 3.839 3.742 3.694 3.507 3.496 Ren kjernekapital 3.783 3.745 3.674 3.694 3.796 3.699 3.652 3.466 3.442 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 8,5 % 8,7 % 8,8 % 9,0 % - 9,4 % 9,1 % 8,8 % 8,8 % Kontor og bemanning Antall kontor 4 4 4 4 4 4 4 5 5 Antall årsverk 227 226 218 219 218 219 218 223 221 Egenkapitalbevis Børskurs ved utgangen av kvartalet 330,00 356,00 330,00 306,00 284,00 250,00 238,00 228,00 222,00 Antall utstedte bevis 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 15.650.405 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 256,12 249,96 260,06 262,97 256,77 249,14 244,70 238,68 232,66 Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (morbank) 6,97 6,57 5,35 5,28 10,20 6,83 5,42 4,73 6,07 Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (konsern) 6,12 6,12 6,92 6,16 8,00 6,64 6,24 6,03 5,58 Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert 13,48 14,55 11,93 12,43 8,87 9,41 9,53 9,45 9,94 Pris / Bokført egenkapital 1,29 1,42 1,27 1,16 1,11 1,00 0,97 0,96 0,95 |
NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE (beløp i mnok) |
2. kvartal 2022 |
1. kvartal 2022 |
4. kvartal 2021 |
3. kvartal 2021 |
2. kvartal 2021 |
1. kvartal 2021 |
4. kvartal 2020 |
3. kvartal 2020 |
2. kvartal 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. 1) Forholdsmessig konsolidert fra 2018
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårs-regnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til 30. juni 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, herunder IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår
- beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Hønefoss, 15. august 2022 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Olav Fjell Leder
Jane K. Gravbråten
Wenche Ravlo Nestleder
Svein Oftedal Liv Bente Kildal
Steinar Haugli Adm. banksjef
Hans Anton Stubberud
Espen Gundersen
Revisjonsberetning
Deloitte AS Dronning Eufemias gate 14 Postboks 221 Sentrum NO-0103 Oslo Norway Tel: +47 23 27 90 00 Fax: +47 23 27 90 01 www.deloitte.no
Postboks 221 Sentrum NO-0103 Oslo Norway
Tel: +47 23 27 90 00 Fax: +47 23 27 90 01 www.deloitte.no
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland UTTALELSE VEDRØRENDE FORENKLET REVISORKONTROLL AV DELÅRSREGNSKAP
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
UTTALELSE VEDRØRENDE FORENKLET REVISORKONTROLL AV DELÅRSREGNSKAP Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Innledning regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr. 30. juni 2022 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for seksmånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll. rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll. Omfanget av den forenklede revisorkontrollen Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og
pr. 30. juni 2022 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og
kontantstrømoppstilling for seksmånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning. samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning. Konklusjon Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 30. juni 2022 og for resultatet og kontantstrømmene i seksmånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 30. juni 2022 og for resultatet og kontantstrømmene i seksmånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Oslo, 15. august 2022 Deloitte AS
Oslo, 15. august 2022 Deloitte AS Roger Furholm
statsautorisert revisor
Roger Furholm statsautorisert revisor
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the "Deloitte organization"). DTTL (also referred to as "Deloitte Global") and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.no to learn more.
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the "Deloitte organization"). DTTL (also referred to as "Deloitte Global") and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see
Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den norske Revisorforening Organisasjonsnummer: 980 211 282
Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den norske Revisorforening Organisasjonsnummer: 980 211 282
© Deloitte AS
www.deloitte.no to learn more.
