SpareBank 1 Nordmøre

Quarterly Report • Nov 4, 2022

Delårsregnskap Q3 2022

2

INNHOLD

BERETNING FOR 3. KVARTAL 2022	03
HOVEDTALL KONSERN	08
RESULTATREGNSKAP	10
BALANSE	11
ENDRING I EGENKAPITAL	12
KONTANTSTØMOPPSTILLING	13
RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN	14
NOTER	16

BERETNING FOR 3. KVARTAL 2022

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken, 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS.

SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Surnadal, Smøla, Heim, Averøy, Kristiansund, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim.

Den 3. mai 2021 ble SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank fusjonert, og den sammenslåtte banken endret navn til SpareBank 1 Nordmøre. Sammenslåingen hadde regnskapsmessig virkning fra samme dato. Tallstørrelser i regnskap, balanse og noter per 3. kvartal 2021 refererer seg til tildligere SpareBank 1 Nordvest i fire måneder og deretter 5 måneder som SpareBank 1 Nordmøre. I note 16 er det utarbeidet proforma historiske kvartalsregnskap for den sammenslåtte banken.

Rapportert resultat for 2021 inkluderer virksomheten i begge de sammenslåtte bankene fra 3. mai 2021, men resultatene før 3. mai 2021 gjelder kun tidligere SpareBank 1 Nordvest.

Hovedtrekkene etter tredje kvartal

Driftsresultat før skatt for konsernet utgjør 259 mill pr. 30.09.2022.

Norges Bank økte styringsrenten med 0,50 prosentpoeng 18. august, og med nye 0,50 prosentpoeng 22. september. Med bakgrunn i disse endringene besluttet SpareBank 1 Nordmøre både den 28. august og 26. september å øke renter på utlån med inntil 0,50 prosentpoeng. Den siste endringen ble gjort gjeldende fra 28. september for nye kunder og fra 10 november for eksisterende kunder.

Bankens rentekostnader er høyere enn i 2021, men det er samlet sett en økning i netto renteinntekter sammenliknet med året før (Proforma tall, se note 16).

Det vises til proforma regnskapstall i note 16 der utlånsvekst siste 12 måneder inklusive kredittforetak er 6,2 % (5,0). I samme periode er innskuddene økt med 0,7 % (6,8).

Ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 17,6 % (16,9) ved utgangen av første halvår. Delårsregnskapet er ikke revidert. Ved innregning av 50 % av resultatet i kapitaldekningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,2 %, forholdsmessig konsolidert.

Annualisert egenkapitalavkastning for konsernet er 8,5 % (5,5 %).

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

Ratingbyrået Scope Ratings GmbH offentliggjorde den 1. mars 2022 en oppdatert rating av banken og bankens gjeld. SpareBank 1 Nordmøre opprettholder sin utsteder-rating 'A-' med «stable outlook». Bankens senior usikrede gjeld opprettholdt også rating 'A-' med «stable outlook».

Spareordning for egenkapitalbevis

Den 5. april 2022 vedtok general-forsamlingen å gi styret fullmakt til å erverve inntil 100.000 egne egenkapitalbevis som ledd i en spareordning for ansatte i konsernet for 2022 og 2023.

Formålet med programmet er å motivere ansatte til å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater.

Til sammen 150 ansatte i konsernet har meldt seg inn i ordningen for et samlet sparebeløpet på 6.795.000 kroner for perioden fra og med juli 2022 til og med desember 2023.

SpareBank 1 Nordmøre vil i spareperioden gjennomføre kjøp av egenkapitalbevis kvartalsvis i markedet for viderefordeling til ansatte som deltar i ordningen, første gang etter publisering av regnskapet per 3. kvartal 2022.

4

Driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter etter 3. kvartal ble 326 mill. Rentenettoen utgjorde 1,66 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 117 mill. Andre driftsinntekter etter 3. kvartal utgjør 66 mill.

Utlånsvekst siste 12 måneder inklusiv avlastning til kredittforetak ble 6,2 %. Dette er noe høyere enn etter 3. kvartal 2021, da utlånsvekst siste 12 måneder var 5,0 % proforma.

Innskuddsvekst de siste 12 måneder er 0,7 %, som er lavere enn 12 måneders innskuddsvekst etter tredje kvartal 2021, som var 6,8 % proforma.

Overføring til boligkredittforetak utgjør 6,6 mrd. Overføring til næringskredittforetak utgjør 0,4 mrd. Samlet utgjør overføringene 21,0 % av forretningskapitalen.

Avkastning på finansielle investeringer

Netto resultat fra finansielle eiendeler inklusive resultatandeler og utbytter viser et resultat på 57 mill etter 3. kvartal 2022.

Resultatet inkluderer en positiv verdi-endring av eierandel i Eika Gruppen AS på 40,3 mill etter markedstransaksjoner i første kvartal.

5

Utvikling i netto verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren over.

Resultatet hittil i år er preget av svakere resultat i Spare-Bank 1 Gruppen, se under, samt negativt verdiendring på finansielle investeringer.

Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen var positiv, annualisert 0,80 % ved utgangen av kvartalet.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 Gruppen AS er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

SpareBank 1 Gruppen

SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat på 595 (2.816) mill før skatt per 3. kvartal og 444 (2.170) etter skatt, hvorav 238 (1.527) mill utgjorde majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 4,0 % (20,2) %.

SpareBank 1 Nordmøre har en indirekte eierandel på 1,47 % i SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Nordmøres majoritetsandel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter skatt i 3. kvartal var 3,7 mill, mot 31,4 mill pr. kvartal 2021.

Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat før skatt på 790 (2.408) mill. Resultat etter skatt ble 587 (1.837) mill. Resultatsvekkelsen skyldes både et dårligere forsikrings- og finansresultat. Forsikringsresultatet ble 1.128 (2.008) mill ved utgangen av 3. kvartal, en forverring på 880 mill sammenlignet med fjoråret. Skadeprosenten hittil i år var 63,5 % mot 56,8 % på samme tid i fjor. Brutto kostnadsprosent var 24,5 (24,1) %.

Netto finansinntekter ble minus 322 (401) mill, noe som er 723 mill lavere enn i fjor. Finansresultatet er negativt påvirket av svak utvikling i aksjemarkedene og svakere renteavkastning knyttet til økte renter og kredittspreader. Aksjeavkastningen hittil i år var minus 22,2 % mot 16,7 % i fjor.

Bestandspremien økte med 865 mill hittil i år, noe som tilsvarer en årlig vekst på 8,5 %.

Annualisert egenkapitalavkastning var 9,5 (28,4) %.

SpareBank 1 Forsikrings resultat før skatt ble minus 155 (293) mill. Resultat etter skatt ble minus 120 (254). Risikoresultatet ble 124 (96) mill som tilsvarer en forbedring på 28 mill.

Administrasjonsresultatet ble minus 111 (-1) mill, som er en forverring med 110 mill fra i fjor. Gebyrinntektene er 55 mill lavere.

Forvaltningskapitalen knyttet til investeringsvalgporteføljen er redusert fra årsskiftet grunnet svak verdiutvikling på finansielle eiendeler. Driftskostnadene økte med 39 mill sammenlignet med i fjor.

Renteresultatet ble minus 328 (599) mill.

Avkastningen i selskapsporteføljen var minus 101 (191) mill, en forverring på 292 mill.

Brutto forfalt premie økte med 11,3 % sammenlignet med samme periode i 2021.

Annualisert egenkapitalavkastning var minus 2,7 (2,2) %.

SpareBank 1 Factoring oppnådde et resultat før skatt på 69 (51) mill. Resultatet etter skatt ble 52 (38) mill. Utlånene har hatt en økning på 413 mill eller 25 % mot samme periode i fjor. Netto renteinntekter hadde en økning på 19,2 % sammenlignet med fjoråret. Netto garantiinntekter har en økning mot fjoråret med 27 %.

Annualisert egenkapitalavkastning var 13,9 (11,8) %.

Modhi konsern oppnådde et resultat før skatt på 50 (127) mill per 30. september. Resultatet etter skatt ble 45 (90) mill.

Drifts- og personalkostnader har økt i år som følge av fusjonsprosessen med Kredinor.

Renteinntekter av porteføljer har steget med 77 mill fra fjoråret, noe som er en 35 % økning og som er et resultat av kjøpte porteføljer i fjor.

Tredjeparts inkasso som foreløpig i hovedsak drives gjennom datterselskapet Modhi Norge, viser en stabil utvikling. Inntektssiden har blitt negativt påvirket av salærreduksjonen i Norge, men dette inntektsbortfallet har så langt blitt erstattet med andre inntekter.

Annualisert egenkapitalavkastning var 3,6 (10,1) %.

Den 30. september gav Finanstilsynet tillatelse til at Modhi konsernet og Kredinor konsernet kunne slåes sammen med virkning fra 1. oktober. Fra samme dato foretok SpareBank 1 Gruppen AS et tingsinnskudd av Modhi konsernet verdsatt til 1,7 mrd og deltok i tillegg også i en emisjon på 117 mill. Dette medførte at SpareBank 1 Gruppen AS ble eier av 50 % av aksjene i det nye sammenslåtte Kredinor konsernet. Den andre 50 % andelen er eiet av Kredinorstiftelsen. Det betyr at fra 1. oktober er ikke Modhi Finance lenger et datterselskap av SpareBank 1 Gruppen AS. Fraregning av Modhi Finance AS 1. oktober har gitt en gevinst på om lag 419 mill i morselskapet SpareBank 1 Gruppen AS og en gevinst på om lag 375 mill i konsernregnskapet. Det fusjonerte selskapet ble en felleskontrollert virksomhet fra 1. oktober. Regnskapsmessig vil SpareBank 1 Gruppen ta inn 50 % av Kredinors resultat etter skatt i resultatregnskapet fremover.

Driftskostnader

Sum driftskostnader etter 3. kvartal utgjorde 282 mill, som er 1,44 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, ned fra 1,89 % i samme periode i 2021. Tallene etter 3. kvartal 2021 gjelder tidligere SpareBank 1 Nordvest fram til og med april måned, som tidligere kommentert.

Nedskrivning på utlån og garantier

Koronapandemien har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). På balansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kredittkvaliteten i utlånsporteføljen. Samtidig er usikkerheten for at dette vil kunne skje fortsatt til stede, spesielt for enkelte bransjer som har vært sterkt påvirket av nedstengninger grunnet pandemien.

Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Også for dette kvartalet har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto utlån utgjør 0,15 % pr. 30.09.2022, som er 0,03 %-poeng høyere enn etter 3. kvartal 2021. Til sammenligning var gjennomsnittet for norske banker 0,04 % pr. 2 kvartal 2022.

Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 0,99 % pr. 30.09.2022, som er 0,25 %-poeng høyere enn etter 3. kvartal 2021. Til sammenligning var gjennomsnittlig mislighold over 90 dager 0,50 % for norske banker pr. 2. kvartal 2022.

Likviditet

Likviditetssituasjonen til banken er god. Ved utgangen av 3. kvartal utgjorde likviditetsreserven 1,4 mrd.

Banken har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.

Samlet obligasjonsgjeld utgjør 6.046 mill.

Bankens innskuddsdekning er 55,5 % av brutto utlån inklusiv kredittforetak pr. 30.09.2022, en reduksjon på 2,1 %-poeng sammenliknet med proforma regnskap 3. kvartal 2021. Se note 16.

Soliditet

Ved utløpet av kvartalet er konsernets egenkapital (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital) 3.230 mill.

Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgjør ved kvartalsskiftet 397 mill. Av dette vil 112 mill bli innfridd i 4. kvartal 2022.

Etter 3. kvartal har banken en ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, på 17,6 %, mot 16,9 % etter 3. kvartal 2021. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 9,3 % mot 10,7 % etter 3. kvartal 2021. Ved innregning av 50 % av resultatet i kapitaldekningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,2 %, forholdsmessig konsolidert.

Utsiktene fremover

Bankens underliggende drift har vært god så langt i år, blant annet som følge av det stigende rentenivået.

Privatøkonomien til folk flest har blitt strammere spesielt som følge av prisstigninger på energi, drivstoff og matvarer i tillegg til renteendringer. Renteendringene har ennå ikke fått full effekt.

Også bedriftskundene merker prisstigning og økte renter som sammen med mørkere skyer på horisonten bidrar til øket usikkerhet.

Arbeidsledigheten i Møre og Romsdal er fremdeles lav, og regionen nyter godt av relativt lave energipriser.

Det forventes at flere kunder vil få behov for fleksibilitet og økonomisk rådgivning fremover. Det er banken godt forberedt på å håndtere.

De to siste renteendringene fra august og september har ennå ikke fått effekt i regnskapet. Banken regulerte utlånsrentene og innskuddsrentene med inntil 0,5 %-poeng etter Norges Bank sin regulering av styringsrenten i september. Full effekt av renteendringene på utlån vil slå inn 10. november.

Finansmarkedene har også i tredje kvartal vært turbulente og påvirker resultatene fra finansielle instrumenter i negativ retning. Resultatene fremover vil også bli påvirket dersom de urolige finansmarkedene vedvarer.

I SpareBank 1 Nordmøre har vi så langt i år hatt en utlånsvekst utover markedsveksten, og styrking av våre markedsandeler. Vi forventer at utviklingen med økte markedsandeler fortsetter, slik at vi oppnår en årlig utlånsvekst på omkring 8 % totalt for banken ved utgangen av året.

Selv med god underliggende bankdrift vil flere mørke skyer i horisonten enn på lenge og mer utfordrende makroøkonomiske forhold, bidra til at vi ser vi noen utfordringer med å nå målet på 10 % egenkapitalavkastning for året 2022.

Banken har både god likviditet og soliditet til å møte den usikkerheten vi står ovenfor både nasjonalt og internasjonalt.

Kristiansund, 30.09.2022/4.11.2022

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

7

HOVEDTALL KONSERN

Resultatsammendrag	30.09.2022	%	30.09.2021	%	2021	%
Netto renteinntekter	326	1,66	242	1,50	339	1,40
Netto provisjons- og andre inntekter	183	0,93	170	1,05	236	0,94
Netto avkastning på finansielle investeringer	57	0,29	52	0,32	57	0,30
Sum inntekter	566	2,89	463	2,87	632	2,65
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	282	1,44	305	1,89	422	1,49
Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	284	1,45	159	0,98	210	1,16
Nedskrivning på utlån og garantier	25	0,13	18	0,11	35	0,12
Driftsresultat før skatt	259	1,32	140	0,87	175	1,04
Skattekostnad	49	0,25	25	0,15	29	0,18
Resultat før øvrige resultatposter	210	1,07	116	0,72	146	0,86

Nøkkeltall	30.09.2022	30.09.2021	2021
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	8,5 %	5,5 %	5,2 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	8,8 %	5,8 %	5,6 %
Kostnadsprosent	49,8 %	65,8 %	66,7 %
Kostnadsprosent morbank	45,0 %	66,4 %	62,9 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,66 %	1,50 %	1,50 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	22 033	20 963	21 390
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	29 049	27 352	27 757
Innskudd fra kunder	16 115	16 008	15 950
Innskuddsdekning	73,1 %	76,4 %	74,6 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	55,5 %	58,5 %	57,5 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	0,7 %	52,7 %	50,3 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	6,2 %	46,3 %	46,1 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	5,5 %	48,1 %	49,0 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	4,5 %	41,1 %	38,6 %
Forvaltningskapital	26 322	25 224	25 583
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	33 337	31 613	31 949
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,15 %	0,12 %	0,16 %
Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,12 %	0,09 %	0,13 %
Engasjement med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,99 %	0,74 %	0,64 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,35 %	0,63 %	1,03 %
Soliditet forholdsmessig konsolidering
Ren kjernekapitaldekning	17,6 %	16,9 %	17,8 %
Kjernekapitaldekning	20,2 %	18,6 %	19,5 %
Kapitaldekning	22,3 %	20,7 %	21,7 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	9,3 %	10,7 %	9,2 %
Ren kjernekapital	2 830	2 697	2 822

SPAREBANK 1 NORDMØRE

Nøkkeltall	30.09.2022	30.09.2021	2021
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	139 %	219 %	219 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	143	131	135
Antall utførte årsverk	212	198	206
Antall bankkontorer	12	12	12
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	39,3 %	40,1 %	40,1 %
Børskurs	124	124	132
Børsverdi (i mill kroner)	1 124	1 124	1 196
Bokført egenkapital pr EKB, morbank	134,85	128,43	131,31
Bokført egenkapital pr EKB, konsern	135,67	129,62	131,84
Resultat per EKB, morbank	8,65	4,74	6,10
Resultat per EKB, konsern	8,73	4,73	5,97
Utbytte pr EKB	-	6,50	5,00
Pris / Resultat pr EKB, morbank	14,34	26,13	21,63
Pris / Resultat pr EKB, konsern	14,20	26,24	22,12
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,92	0,97	1,01
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,91	0,96	1,00

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål (APM)

9

RESULTATREGNSKAP

		Morbank						Konsern
2021	3. kv 21	3. kv. 22	30.09.21	30.09.22	Noter	30.09.22	30.09.21	3. kv. 22	3. kv 21	2021
SPA 460 RE	128	190	327	498	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	499	327	190	128	460
33 BA	6	14	21	38	Renteinntekter, øvrige	38	21	14	6	33
NK 155	38	83	107	210	Rentekostnader	210	107	84	38	155
1 N 338	96	120	242	326	Netto renteinntekter 10	326	242	120	96	339
OR DM
165 ØR	46	43	114	126	Provisjonsinntekter	126	114	43	46	165
E 11	3	3	7	9	Provisjonskostnader	9	7	3	3	11
2	0	0	1	1	Andre driftsinntekter	66	63	18	17	83
155	43	40	108	118	Netto provisjons- og andre inntekter 11	183	170	58	60	236
26	3	5	24	30	Utbytte	19	24	5	3	26
61	0	0	43	10	Netto resultat fra eierinteresser	14	32	1	6	46
-15	11	-15	-4	24	Netto resultat fra andre finansielle instrumenter	24	-4	-15	11	-15
72	14	-10	62	64	Netto resultat fra finansielle eiendeler	57	52	-9	20	57
566	153	150	412	508	Sum netto inntekter	566	463	169	176	632
127	36	41	82	114	Personalkostnader	156	121	52	46	180
228	86	37	174	114	Andre driftskostnader	126	184	40	89	242
356	122	78	256	228	Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	282	305	93	136	422
210	31	72	156	279	Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	284	159	76	40	210
35	9	7	18	25	Nedskrivning på utlån og garantier 5	25	18	7	9	35
175	21	65	138	254	Driftsresultat før skatt	259	140	69	31	175
26	3	18	22	46	Skattekostnad	49	25	19	4	29
149	19	47	116	208	Resultat før øvrige resultatposter	210	116	50	27	146
11	2	3	9	9	Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat	9	9	3	2	11
138	16	43	107	199	Majoritetens andel av periodens resultat	199	104	46	24	131
					Minoritetens andel av periodens resultat	2	2	0	0	4
6,10	0,73	1,89	4,74	8,65	Resultat per egenkapitalbevis ex renter på hybridkapital	8,73	4,73	2,04	1,69	5,97

Utvidet resultatregnskap

149	19	47	116	208	Resultat før øvrige resultatposter	210	116	50	27	146
					Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet
-4	0	0	0	0	Estimatavvik pensjoner	0	0	0	0	-4
1		0	0	0	Skatteeffekt estimatavvik pensjoner	0	0	0		1
0	0	0	0	0	Verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0	Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0	0	0
					Poster som kan bli reklassifisert over resultatet
5	1	0	1	-1	Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi	-1	1	0	1	5
					Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV	1	0	0	0	0
-1	0	0	0	0	Skatteeffekt	0	0	0	0	-1
1	1	0	1	-1	Sum periodens utvidede resultat	0	1	0	1	1
150	19	46	117	207	Totalresultat	209	117	50	27	147
11	2	3	9	9	Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat	9	9	3	2	11
139	17	43	108	198	Majoritetens andel av periodens totalresultat	199	105	46	27	132
					Minoritetens andel av periodens totalresultat	2	2	0	0	4

BALANSE
	Morbank					Konsern
2021	30.09.21	30.09.22		Noter	30.09.22	30.09.21	2021
			Eiendeler
80	82	77	Kontanter og fordringer på sentralbanker		77	82	80
1 037	1 140	1 165	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		1 168	1 143	1 039
21 312	20 889	21 953	Utlån til og fordringer på kunder	9, 6	21 952	20 888	21 311
1 811	1 823	1 803	Sertifikater, obligasjoner og rentefond		1 803	1 823	1 811
2	0	41	Finansielle derivater		41	0	2
758	688	722	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser		725	691	760
32	32	32	Investering i konsernselskaper		0	0	0
87	86	87	Investering i eierinteresser		180	176	190
217	224	222	Varige driftsmidler		224	226	219
29	30	28	Immaterielle eiendeler		70	73	72
66	90	51	Andre eiendeler	12	83	121	99
25 431	25 085	26 180	Sum eiendeler		26 322	25 224	25 583
			Gjeld
15 961	16 040	16 125	Innskudd fra og gjeld til kunder	9	16 115	16 008	15 950
5 795	5 354	6 046	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	6 046	5 354	5 795
18	20	50	Finansielle derivater		50	20	18
97	149	77	Annen gjeld og forpliktelser	13	105	180	133
23	35	46	Betalbar skatt		48	37	26
25	18	24	Utsatt skatt		28	22	28
0	0	0	Fondsobligasjoner	8	0	0	0
301	301	302	Ansvarlig lånekapital	8	302	301	301
22 221	21 918	22 672	Sum gjeld		22 694	21 923	22 252
			Egenkapital
906	895	906	Eierandelskapital	15	906	895	906
118	116	118	Overkursfond	15	118	116	118
131	76	86	Utjevningsfond	15	86	76	131
1 712	1 639	1 712	Sparebankens fond	15	1 712	1 639	1 712
49	50	48	Fond for urealiserte gevinser		48	50	49
13	5	5	Gavefond		5	5	13
245	245	397	Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		397	245	245
36	142	236	Annen egenkapital		255	169	48
			Fond for vurderingsforskjeller		93	91	103
3 211	3 168	3 508	Minoritetsinteresser Sum egenkapital		7 3 627	15 3 301	5 3 331
25 431	25 085	26 180	Sum gjeld og egenkapital		26 322	25 224	25 583

Kristiansund, 30.09. / 04.11.2022

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

11

SPAREBANK 1 NORDMØRE

ENDRING I EGENKAPITAL

12

SPA
RE Morbank BA NK	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egenkapital	Annen egen kapital	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.21 1 N	224	8	68	1 617	16	51	185	10	2 180
Fusjon Surnadal Sparebank OR	671	108	22	22	3		60	23	908
DM Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-11	-11
ØR Nytegnet fondsobl. klass som EK							85		85
E Innløst fondsobl. klass som EK							-85		-85
Resultat			55	73	10			11	149
Estimatavvik pensjon								-3	-3
Avskrivning på verdiregulering						-2		2	0
Utbetalt utbytte			-15						-15
Utdelt fra gavefond					-17				-17
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								4	4
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	11	2							14
Egenkapital pr 31.12.21	906	118	131	1 712	13	49	245	36	3 211
Egenkapital pr 01.01.21	906	118	131	1 712	13	49	245	36	3 211
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-9	-9
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200		200
Innløst fondsobl. klass som EK							-48		-48
Resultat								208	208
Avskrivning på verdiregulering						-1		1	0
Utbetalt utbytte			-45						-45
Utdelt fra gavefond					-8				-8
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								-1	-1
Egenkapital pr 30.09.22	906	118	86	1 712	5	48	397	236	3 508

Konsern	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egenkapital	Annen egen kapital	Fond for vurderings forskjeller	Minoritets interesser	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.21	224	8	68	1 617	16	51	185	24	99	13	2 307
Fusjon Surnadal Sparebank	671	108	22	22	3	0	60	23			908
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-11			-11
Nytegnet fondsobl. klass som EK							85				85
Innløst fondsobl. klass som EK							-85				-85
Resultat			55	73	10			-1	5	4	146
Estimatavvik pensjon								-3			-3
Avskrivning på verdiregulering						-2		2			0
Utbetalt utbytte			-15								-15
Utdelt fra gavefond					-17						-17
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								4			4
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	11	2									14
Andre inntekter og kostnader fra FKV									0		0
Andre endringer								9	-1	-11	-3
Egenkapital pr 31.12.21	906	118	131	1 712	13	49	245	48	103	5	3 331
Egenkapital pr 01.01.21	906	118	131	1 712	13	49	245	48	103	5	3 331
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-9			-9
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200				200
Innløst fondsobl. klass som EK							-48				-48
Resultat								214	-7	2	210
Avskrivning på verdiregulering						-1		1			0
Utbetalt utbytte			-45								-45
Utdelt fra gavefond					-8						-8
Veriendring på utlån klassifisert til virkelig verdi								-1			-1
Andre inntekter og kostnader fra FKV									1		1
Andre endringer								1	-4		-3
Egenkapital pr 30.09.22	906	118	86	1 712	5	48	397	254,52	93	7	3 627

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

	Morbank					Konsern
2021	30.09.21	30.09.22		Note	30.09.22	30.09.21	2021
-7 159	-6 736	-660	Endring utlån kunder	9	-657	-6 732	-7 155
541	401	506	Renteinnbetaling på utlån til kunder		506	401	541
5 327	5 406	164	Endring innskudd kunder	9	153	5 374	5 316
-91	-65	-104	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder		-104	-65	-91
-754	-765	1	Endring sertifikater og obligasjoner		1	-765	-754
-87	-65	-96	Renteutbetaling på sertifikater og obligasjoner		-96	-65	-87
166	119	117	Provisjonsinnbetalinger		182	181	247
-400	-306	-224	Utbetalinger til drift		-277	-355	-466
-16	10	-23	Betalt skatt		-23	10	-16
2 235	816	-122	Andre tidsavgrensninger		-131	829	1 025
-237	-1 184	-442	A Netto kontantstrøm fra virksomhet		-446	-1 186	-1 439
-64	-75	22	Investering i varige driftsmidler		24	-73	-62
0	0	0	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler		0	0	0
88	67	40	Utbytte og resultat fra investeringer		40	67	88
-302	-236	-19	Kjøp av aksjer og fond		-16	-233	-299
52	51	104	Salg av aksjer og fond		104	51	52
-226	-192	147	B Netto kontantstrøm fra investeringer		151	-188	-222
1 225	2 125	1 450	Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	1 450	2 125	2 425
-730	-655	-1 176	Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	-1 176	-655	-730
200	100	0	Opptak ansvarlig lånekapital	8	0	100	200
-301	-201	0	Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital	8	0	-201	-301
0	0	200	Låneopptak obligasjon klassifisert som EK		200	0	0
0	0	-48	Tilbakebetaling obligasjon klassifisert som EK		-48	0	0
-11	-9	-9	Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-9	-9	-11
-4	-3	-3	Utbetaling knyttet til leieforpliktelse		-3	-3	-4
0	0	0	Kjøp av egne aksjer		0	0	0
14	0	0	Salg av egne aksjer		0	0	14
-13	-11	-18	Utbetalt fra gavefond		-18	-11	-13
-15	-15	-45	Utbetalt utbytte		-45	-15	-15
364	1 332	352	C Netto kontantstrøm fra finansiering		352	1 332	1 565
-99	-45	57	A+B+C Netto endring likvider i året		57	-43	-96
1 023	1 023	925	Likviditetsbeholdning periodens start		927	1 023	1 023
925	978	981	Likviditetsbeholdning periodens slutt		984	980	927
			Likviditetsbeholdning spesifisert
80	82	77	Kontanter og fordringer på sentralbanker		77	82	80
845	896	905	Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid		907	898	848
925	978	981	Likviditetsbeholdning		984	980	927

Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet redusert med 53 millioner i tredje kvartal 2022.

RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN

	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2022	3. kv 2021	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2021
Renteinntekter	204	174	158	145	134	122	92	92
Rentekostnader	84	70	57	48	38	35	34	31
Netto renteinntekter	120	104	102	97	96	87	59	61
Provisjonsinntekter	43	43	40	51	46	38	31	35
Provisjonskostnader	3	3	3	4	3	2	2	2
Andre driftsinntekter	18	25	23	19	17	32	14	11
Netto provisjons- og andre inntekter	58	65	60	66	60	67	43	43
Utbytte	5	13	2	2	3	21	0	3
Netto resultat fra eierinteresser	1	12	1	14	6	20	6	7
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	-15	-6	45	-11	11	-24	8	-14
Netto resultat fra finansielle eiendeler	-9	18	48	5	20	18	14	-4
Sum netto inntekter	169	187	210	169	176	171	116	99
Personalkostnader	52	53	51	59	46	41	34	34
Andre driftskostnader	40	41	44	58	89	56	38	36
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	93	93	96	117	136	97	71	70
Nedskrivning på utlån og garantier	7	6	12	17	9	3	6	3
Driftsresultat før skatt	69	87	102	35	31	71	39	27
Skattekostnad	19	17	13	4	4	15	6	9
Resultat etter skatt	50	71	89	30	27	56	33	18
Nøkkeltall	3. kv	2. kv	1. kv	4. kv	3. kv	2. kv	1. kv	4. kv
Lønnsomhet	2022	2022	2022	2022	2021	2021	2021	2021
Egenkapitalavkastning 1)	5,9 %	8,7 %	11,2 %	3,7 %	3,2 %	7,0 %	5,9 %	2,8 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	5,7 %	9,8 %	11,1 %	4,2 %	2,2 %	6,7 %	4,9 %	0,2 %
Kostnadsprosent	54,9 %	50,0 %	45,6 %	69,4 %	77,3 %	69,2 %	61,4 %	70,0 %
Kostnadsprosent morbank	52,0 %	42,8 %	41,4 %	64,8 %	80,0 %	59,6 %	61,5 %	72,0 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,83 %	1,61 %	1,60 %	1,50 %	1,51 %	1,52 %	1,34 %	1,39 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	22 033	21 939	21 446	21 390	20 963	21 043	14 344	14 205
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak (KF)	29 049	28 793	28 229	27 757	27 352	27 155	19 208	19 004
Innskudd fra kunder	16 115	16 571	16 336	15 950	16 008	16 285	11 001	10 609
Innskuddsdekning	73,1 %	75,5 %	76,2 %	74,6 %	76,4 %	77,4 %	76,7 %	74,7 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	0,7 %	1,8 %	48,5 %	50,3 %	52,7 %	58,8 %	11,0 %	12,9 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	6,2 %	6,0 %	47,0 %	46,1 %	46,3 %	47,2 %	6,1 %	6,9 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	5,5 %	6,3 %	5,2 %	4,5 %	4,3 %	4,0 %	4,7 %	5,6 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	4,5 %	5,9 %	7,4 %	6,6 %	7,2 %	11,3 %	7,7 %	5,5 %
Forvaltningskapital	26 322	26 300	25 928	25 583	25 224	25 472	18 078	17 391
Forvaltningskapital inkl kredittforetak	33 337	33 154	32 711	31 949	31 613	31 583	22 941	22 190
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,12 %	0,11 %	0,23 %	0,31 %	0,17 %	0,06 %	0,16 %	0,07 %
Nedskrivnininger i % av brutto utlån inkl KF	0,09 %	0,08 %	0,18 %	0,24 %	0,13 %	0,05 %	0,12 %	0,06 %
Misligholdt etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,99 %	1,03 %	0,57 %	0,80 %	0,74 %	0,39 %	0,51 %	0,57 %
Andre misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	1,35 %	1,17 %	1,29 %	0,87 %	0,63 %	0,88 %	0,90 %	0,92 %

14

Nøkkeltall	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2022	3. kv 2021	2. kv 2021	1. kv 2021	SPA 4. kv 2021 RE
Soliditet (forholdsmessig konsolidert)								BA
Ren kjernekapitaldekning	17,6 %	17,4 %	17,2 %	17,8 %	16,9 %	17,2 %	16,4 %	NK 16,7 % 1 N
Kjernekapitaldekning	20,2 %	19,1 %	18,8 %	19,5 %	18,6 %	18,9 %	18,9 %	OR 18,5 %
Kapitaldekning	22,3 %	21,2 %	20,9 %	21,7 %	20,7 %	21,0 %	20,9 %	DM 20,5 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	9,3 %	8,7 %	9,0 %	9,2 %	10,7 %	9,4 %	9,2 %	ØR 8,9 % E
Kjernekapital	2 830	2 815	2 788	2 822	2 697	2 700	1 900	1 911
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	139 %	141 %	124 %	173 %	161 %	219 %	232 %	267 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	143	136	136	135	131	130	100	104
Antall utførte årsverk	212	205	205	206	198	196	141	148
Antall bankkontorer	12	12	12	12	12	12	10	10
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	39,3 %	39,3 %	39,3 %	40,1 %	40,1 %	40,1 %	15,0 %	15,6 %
Børskurs	124	126	138	132	126	124	124	116
Børsverdi (millioner kroner)	1 124	1 142	1 251	1 196	1 142	1 124	278	260
Bokført egenkapital per EKB, morbank	134,85	132,97	134,79	131,31	128,43	127,69	139,79	138,33
Bokført egenkapital per EKB, konsern	135,67	133,71	135,41	131,84	129,62	128,78	140,84	139,33
Resultat per EKB, morbank	8,65	6,76	3,56	6,10	0,73	2,12	2,17	0,64
Resultat per EKB, konsern	8,73	6,69	3,74	5,97	1,69	2,66	2,71	1,09
Utbytte pr EKB	-	-	-	5,00	-	-	-	6,50
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,92	0,95	1,02	1,01	0,96	0,97	0,89	0,84
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,91	0,94	1,02	1,00	0,96	0,96	0,88	0,83

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål.

NOTER

NOTE 1	REGNSKAPSPRINSIPPER	17
NOTE 2	KONSERNSTRUKTUR	17
NOTE 3	SEGMENTINFORMASJON	18
NOTE 4	KAPITALDEKNING	19
NOTE 5	RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	21
NOTE 6	KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER	21
NOTE 7	BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	22
NOTE 8	GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL	26
NOTE 9	INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING	27
NOTE 10	NETTO RENTEINNTEKTER	27
NOTE 11	NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER	28
NOTE 12	ANDRE EIENDELER	28
NOTE 13	ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER	28
NOTE 14	VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER	29
NOTE 15	EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR	30
NOTE 16	PROFORMA REGNSKAPSTALL FOR KVARTALENE	32
NOTE 17	HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN	33

NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i millioner kroner om ikke annet er angitt.

Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2021.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2021 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper i årsregnskapet for 2021, for en detaljert beskrivelse av anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inneholder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og sentrale forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

NOTE 2 KONSERNSTRUKTUR

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken, 70 % av SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og 70 % av Trio Regnskapsservice AS. SpareBank 1 Nordmøre kjøpte 70 % av aksjene i Trio Regnskapsservice AS 1.6.2021. Selskapene er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,47 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (7,53 %). Denne eierandelen er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

Fusjon i 2021

Sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble gjennomført 3. mai 2021 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest er overtakende bank og endret samtidig navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

Regnskapet for 2021 for SpareBank 1 Nordmøre består derfor av 4 måneder med SpareBank 1 Nordvest og 8 måneder med SpareBank 1 Nordmøre. På samme måte består kvartalstallene for andre kvartal 2021 av 1 måned med SpareBank 1 Nordvest og 2 måneder med SpareBank 1 Nordmøre og 30.09.2021 tallene består av 4 måneder med SpareBank 1 Nordvest og 5 måneder med SpareBank 1 Nordmøre. Sammenslåtte tall for alle perioder siste 8 kvartal begge banker er utarbeidet i proforma regnskapstall i note 16.

NOTE 3 SEGMENTINFORMASJON

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdende utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt. Fusjonskostnader (2021) er ikke fordelt på forretningsområdene og fremkommer under Øvrige.

Konsern

30.09.22	Personmarked	Bedriftsmarked	Regnskapshus	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	169	157	0	0	326
Netto provisjonsinntekter	94	23	65	1	183
Netto resultat fra finansielle eiendeler	30	11	0	16	57
Driftskostnader	159	69	54	0	282
Nedskrivning på utlån og garantier	-1	26	0	0	25
Driftsresultat før skatt	134	96	11	17	259
Balanse
Brutto utlån til kunder	15 485	6 548	0	0	22 033
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-15	-26	0	0	-41
Nedskrivninger trinn 3	-7	-33	0	0	-40
Andre eiendeler	0	0	81	4 289	4 369
Sum eiendeler pr segment	15 463	6 489	81	4 289	26 322
Innskudd fra og gjeld til kunder	10 082	6 032	0	0	16 115
Annen gjeld	0	0	33	6 547	6 580
Sum gjeld	10 082	6 032	33	6 547	22 694
Egenkapital			48	3 580	3 627
Sum egenkapital og gjeld pr segment	10 082	6 032	81	10 126	26 322

Konsern

30.09.21	Personmarked Bedriftsmarked		Regnskapshus	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	125	117	0	0	242
Netto provisjons- og andre inntekter	93	15	62	0	170
Netto resultat fra finansielle eiendeler	35	17	-1	1	52
Driftskostnader	102	45	49	109	305
Nedskrivning på utlån og garantier	6	12	0	0	18
Driftsresultat før skatt	145	92	11	-108	140
Balanse
Brutto utlån til kunder	14 679	6 269	0	0	20 948
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-14	-25	0	0	-38
Nedskrivninger trinn 3	-10	-26	0	0	-37
Andre eiendeler	0	0	79	4 272	4 351
Sum eiendeler pr segment	14 655	6 217	79	4 272	25 224
Innskudd fra og gjeld til kunder	9 684	6 324		0	16 008
Annen gjeld	0	0	36	5 878	5 914
Sum gjeld	9 684	6 324	36	5 878	21 923
Egenkapital			43	3 258	3 301
Sum egenkapital og gjeld pr segment	9 684	6 324	79	9 136	25 224

18

NOTE 4 KAPITALDEKNING

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %. I tillegg kommer de ulike bufferkravene. Ved utgangen av perioden var kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 3,0 % og motsyklisk buffer 1,5 %. Det innebærer at minstekravet til ren kjernekapitaldekning var på 11,5 %, kjernekapitaldekning var på 13,0 % og kapitaldekning på 15,0 %. Fusjonen mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble godkjent av Finanstilsynet 2. februar 2021. Samtidig meddelte Finanstilsynet at den sammenslåtte banken fikk et pilar 2-krav på 2,7 %-poeng frem til ny SREP vurdering foreligger i løpet av 2022. Dette med bakgrunn i forventet økt operasjonell risiko i forbindelse med fusjonen. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 14,2 %, kjernekapitaldekning på 15,7 % og total kapitaldekning på 17,7 %.

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 5 prosent.

SpareBank 1 Nordmøre sine mål for ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning er fastsatt til å være 1 %-poeng over de til enhver tid gjeldende regulatoriske krav.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningen. Dersom 50 % av resultatet hadde blitt innregnet i beregningen ville Ren kjernekapitaldekning vært 18,4 % på morbank og 18,2 % forholdsmessig konsolidert

Forholdsmessig konsolidering	30.09.22	30.09.21	31.12.21
Ren kjernekapital	2 830	2 697	2 810
Kjernekapital	3 254	2 963	3 082
Ansvarlig kapital	3 595	3 295	3 423
Totalt beregningsgrunnlag	16 094	15 948	15 893
Ren kjernekapitaldekning	17,6 %	16,9 %	17,7 %
Kjernekapitaldekning	20,2 %	18,6 %	19,4 %
Kapitaldekning	22,3 %	20,7 %	21,5 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)	9,3 %	10,7 %	9,2 %

Morbank	30.09.22	30.09.21	31.12.21
Eierandelskapital	906	895	909
Overkursfond	118	116	116
Utjevningsfond	86	76	131
Sparebankens fond	1 712	1 639	1 712
Verdireguleringsfond	48	50	49
Gavefond	5	5	13
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	397	245	245
Annen egenkapital	236	142	36
Balanseført egenkapital	3 508	3 168	3 211
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	-397	-245	-245
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK	3 111	2 923	2 966
Del av delårs-resultat som ikke medregnes	-207	-117	-55
Fradrag for immaterielle eiendeler	-21	-22	-22
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse	-18	-17	-17
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-34	-25	-26
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-398	-398	-452
Ren kjernekapital	2 433	2 344	2 392

		30.09.22	30.09.21	31.12.21
Fondsobligasjoner		397	245	245
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-3	-3	-5
Kjernekapital		2 827	2 586	2 632
Ansvarlig lånekapital		302	301	301
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-4	-14	-14
Ansvarlig kapital		3 125	2 874	2 920
Risikovektet beregningsgrunnlag
Kredittrisiko		12 767	13 083	12 692
Operasjonell risiko		1 067	1 015	1 067
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		9	3	13
Totalt beregningsgrunnlag		13 843	14 100	13 771
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		17,6 %	16,6 %	17,4 %
Kjernekapitaldekning		20,4 %	18,3 %	19,1 %
Kapitaldekning		22,6 %	20,4 %	21,2 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		10,8 %	10,0 %	10,3 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer	2,5 %	346	353	344
Motsyklisk buffer	1,5 %	138	141	138
Systemrisikobuffer	3,0 %	415	423	413
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	7,0 %	900	917	895
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	623	635	620
Tilgjengelig ren kjernekapital		911	793	877
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko
Stater		13	13	13
Lokale og regionale myndigheter		54	60	56
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		204	206	214
Foretak		2 373	2 490	2 660
Massemarked		1 897	1 322	1 831
Pantesikkerhet i eiendom		6 319	6 856	6 126
Forfalte engasjementer		590	308	398
Høyrisiko-engasjementer		426	630	562
Obligasjoner med fortrinnsrett		77	114	99
Andeler i verdipapirfond		61	61	61
Egenkapitalposisjoner		433	368	371
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		319	656	302
Sum kredittrisiko		12 767	13 083	12 692

SPAREBANK 1 NORDMØRE

NOTE 5 RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

Morbank / Konsern Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier 30.09.22 30.09.21 2021 Endring i IFRS 9 nedskrivning 3 2 4 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 23 12 24 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 1 2 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger 0 -0 -1 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 3 6 Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier 25 18 35

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen se prinsippnoten (note 2) i årsregnskapet for 2021.

NOTE 6 KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER

	Morbank / Konsern
Utvikling kredittforringende engasjement	30.09.22	30.09.21	2021
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	218	155	138
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	18	24	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	199	131	111
Avsetningsgrad	8,4 %	15,6 %	19,5 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,99 %	0,74 %	0,64 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	298	133	219
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	35	15	24
Netto øvrige kredittforringede engasjement	263	117	195
Avsetningsgrad	11,8 %	11,6 %	11,0 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,35 %	0,63 %	1,03 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	2,34 %	1,37 %	1,67 %

30.09.2022	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	37	38	75
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		1	1
Totale engasjement med betalingslettelser	37	40	76

30.09.2021	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	54	14	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		81	81
Totale engasjement med betalingslettelser	54	96	150

31.12.2021	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104

NOTE 7 BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 3 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet. Økning i både avsetninger og utlånsvolum skyldes i stor grad fusjon med Surnadal Sparebank gjennomført 3. mai 2021.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	30.09.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	25	20	37	82
Overført til (fra) trinn 1	5	-5	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	2	-1	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-5	6	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	7	2	4	12
Økning i trekk på eksisterende lån	4	9	15	28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-9	-2	-6	-17
Utlån som har blitt fraregnet	-4	-3	-15	-21
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	-1	-1
UB	25	18	40	83
Herav personmarked	7	8	7	22
Herav bedriftsmarked	18	10	34	61

Engasjement totalt	30.09.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	20 993	1 357	391	22 740
Overført til (fra) trinn 1	512	-505	-7	0
Overført til (fra) trinn 2	-574	595	-21	0
Overført til (fra) trinn 3	-66	-137	203	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	6 873	159	92	7 124
Økning i trekk på eksisterende lån	682	41	28	751
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-812	-47	-34	-893
Utlån som har blitt fraregnet	-5 328	-295	-104	-5 726
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	-1	-1
UB	22 279	1 169	547	23 995
Herav personmarked	15 803	726	108	16 637
Herav bedriftsmarked	6 477	443	439	7 358

30.09. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,52 %	7,33 %	0,35 %
Herav personmarked	0,05 %	1,08 %	6,04 %	0,13 %
Herav bedriftsmarked	0,28 %	2,24 %	7,64 %	0,83 %

01.01. Avsetning til tap i % av eng. 0,12 % 1,45 % 9,59 % 0,36 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.09.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	8 735	25	0	8 760
Lav	6 873	34	0	6 907
Middels	5 869	682	0	6 551
Høy	508	180	0	688
Svært høy	295	248	0	543
Misligholdte og nedskrevne	0	0	547	547
30.09.	22 279	1 169	547	23 995

	SPA
	RE
	BA NK
	1 N OR DM ØR E

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	30.09.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	16	14	24	54
Overført til (fra) trinn 1	2	-2	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-1	1	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	10	6	9	25
Økning i trekk på eksisterende lån	1	7	7	15
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5	-1	-1	-8
Utlån som har blitt fraregnet	-3	-2	-3	-8
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-1	-1
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	19	22	37	77
Herav personmarked	4	9	10	24
Herav bedriftsmarked	14	13	27	53

Engasjement totalt	30.09.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	14 036	1 028	202	15 265
Overført til (fra) trinn 1	258	-256	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-519	519	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-21	-25	46	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	5 000	76	4	5 079
Økning i trekk på eksisterende lån	6 930	419	72	7 421
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1 387	-178	-6	-1 570
Utlån som har blitt fraregnet	-3 655	-219	-46	-3 920
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	-4	-4
UB	20 642	1 362	267	22 271
Herav personmarked	14 248	789	169	15 206
Herav bedriftsmarked	6 394	573	98	7 065

30.09. Avsetning til tap i % av eng.	0,09 %	1,61 %	13,90 %	0,35 %
Herav personmarked	0,03 %	1,17 %	6,12 %	0,16 %
Herav bedriftsmarked	0,22 %	2,20 %	27,38 %	0,76 %

01.01. Avsetning til tap i % av eng. 0,11 % 1,35 % 12,05 % 0,36 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.09.21
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	7 494	44	0	7 538
Lav	7 499	52	0	7 550
Middels	5 158	680	0	5 839
Høy	347	335	0	683
Svært høy	144	251	0	395
Misligholdte og nedskrevne	0	0	267	267
30.09.	20 642	1 362	267	22 271

24

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	2021
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	16	14	24	54
Overført til (fra) trinn 1	4	-4	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-1	1	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	14	6	15	35
Økning i trekk på eksisterende lån	5	9	4	17
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-11	-4	-3	-18
Utlån som har blitt fraregnet	-1	-1	-1	-4
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-2	-2
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB 31.12.	25	20	37	82
Herav personmarked	8	8	10	27
Herav bedriftsmarked	17	12	27	56

Engasjement totalt	2021
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	14 036	1 028	202	15 265
Overført til (fra) trinn 1	391	-389	-2	0
Overført til (fra) trinn 2	-624	624	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-27	-21	48	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	9 794	432	181	10 408
Økning i trekk på eksisterende lån	3 781	156	33	3 971
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4 203	-305	-34	-4 542
Utlån som har blitt fraregnet	-2 156	-167	-24	-2 346
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-18	-18
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	4	4
UB 31.12.	20 993	1 357	391	22 740
Herav personmarked	15 075	645	97	15 817
Herav bedriftsmarked	5 918	712	294	6 923

31.12. Avsetning til tap i % av eng.	0,12 %	1,45 %	9,59 %	0,36 %
Herav personmarked	0,06 %	1,27 %	10,48 %	0,17 %
Herav bedriftsmarked	0,29 %	1,62 %	9,29 %	0,81 %

01.01. Avsetning til tap i % av eng. 0,11 % 1,35 % 12,05 % 0,36 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	2021
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	8 400	74	0	8 474
Lav	6 715	117	0	6 833
Middels	4 948	634	0	5 581
Høy	628	243	0	872
Svært høy	302	288	0	590
Misligholdte og nedskrevne	0	0	391	391
31.12.	20 993	1 357	391	22 740

25

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.09.22 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2 i årsregnskapet.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	17	47	51
Scenario 2 (Stress)	10 %	74	202	28
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	11	37	5
Totalt	100 %	22	61	83

		-	-
Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	17	47	45
Scenario 2 (Stress)	10 %	74	202	28
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	11	37	10
Totalt	100 %	21	60	82

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	17	47	45
Scenario 2 (Stress)	20 %	74	202	55
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	11	37	5
Totalt	100 %	27	77	104

NOTE 8 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL

			Morbank / Konsern
	Obligasjonsgjeld	30.09.22	30.09.21
SPA	Obligasjonsgjeld	6 077	5 578
RE	Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	6 077	5 578
BA NK	Verdijusteringer	-3	-17
1 N	Påløpte renter	24	8
OR	Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6 046	5 569
DM
ØR E	Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.09.22	30.09.21

Påløpte renter	24	8
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6 046	5 569
Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.09.22	30.09.21

Sum obligasjonsgjeld	6 077	5 363
Forfall i løpet av 2031	150	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2029	0	0
Forfall i løpet av 2028	350	350
Forfall i løpet av 2027	800	0
Forfall i løpet av 2026	1 050	1 050
Forfall i løpet av 2025	1 300	500
Forfall i løpet av 2024	1 200	1 200
Forfall i løpet av 2023	1 029	1 435
Forfall i løpet av 2022	198	753
Forfall i løpet av 2021		75

Endring i verdipapirgjeld	2022	2021
IB 01.01.	5 803	4 108
Utstedt	1 450	2 125
Forfalt / Innløst	-1 176	-870
Verdijusteringer	-55	-17
Opptjente renter	24	8
UB	6 046	5 354

Morbank / Konsern
Tidsbegrenset ansvarlig lån:	30.09.22	30.09.21
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 3,500% (Call opsjon 2021)		0
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
Påløpte renter	2	1
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	302	301
Endring i ansvarlig lån	2022	2021
IB 01.01.	301	223
Utstedt	0	100
Forfalt / Innløst	0	-100
Fusjon	0
Verdijusteringer	0	0
Opptjente renter	1	0
UB	302	223
Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.09.22	30.09.21
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022)	41	60
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022)	71	100
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200

Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgjør ved kvartalsskiftet 397 mill. Av dette vil 112 mill bli innfridd i 4. kvartal 2022.

Sum fondsobligasjon klassifisert som EK 397 245

NOTE 9 INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler foretningsmessig tjenesteytende næringer for innskudd og utlån.

Innskudd			Utlån
30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21
201	161	Jordbruk og skogbruk	332	385
652	612	Havbruk, fiske og fangst	1 130	1 049
352	255	Annen industri	203	220
210	345	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	212	274
219	197	Varehandel	212	207
93	81	Overnattings- og serveringsvirksomhet	179	132
133	135	Borettslag	503	346
414	586	Eiendom utleie	2 007	1 609
315	207	Eiendom prosjekt	855	1 151
1 157	826	Forretningsmessig tjenesteyting	673	558
139	173	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	145	135
1 696	1 733	Offentlig forvaltning	145	105
609	771	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	98	57
134	142	Øvrige sektorer	48	37
6 324	6 222	Sum næring	6 743	6 264
9 684	9 892	Personkunder	15 323	14 679
16 008	16 115	Sum innskudd / brutto utlån	22 066	20 943
		Nedskrivning for tap på utlån	-81	-75
		Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-40	16
		Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	8	4
		Utlån til kunder	21 953	20 888
		Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	6 647	5 974
		Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	368	415
		Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	28 968	27 277

NOTE 10 NETTO RENTEINNTEKTER

Morbank			Konsern
30.09.21	30.09.22	Renteinntekter	30.09.22	30.09.21
3	12	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner	12	3
205	237	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	238	205
126	251	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	251	126
-7	-2	Andre renteinntekter	-2	-7
327	498	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	499	327
9	21	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi	21	9
12	17	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	17	12
21	38	Renteinntekter, øvrige	38	21
349	536	Sum renteinntekter	536	349
30.09.21	30.09.22	Rentekostnader	30.09.22	30.09.21
53	104	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	104	53
43	92	Renter på utstedte verdipapirer	92	43
4	7	Renter på ansvarlig lånekapital	7	4
6	7	Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond)	7	6
107	210	Sum rentekostnader	210	107
242	326	Sum netto renteinntekter	326	242

SPAREBANK 1 NORDMØRE

Morbank			Konsern
30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21
4	5	Provisjon finansiering	5	4
39	30	Provisjon kredittforetak	30	39
41	48	Inntekter betalingsformidling	48	41
19	23	Provisjon skadeforsikring	23	19
8	10	Provisjon liv og fond	10	8
3	3	Provisjon sparing	3	3
2	3	Garantiprovisjon	3	2
-2	6	Øvrige provisjoner	6	-2
114	126	Provisjonsinntekter	126	114
6	8	Kostnader betalingsformidling	8	6
2	1	Øvrige provisjonskostnader	1	2
7	9	Provisjonskostnader	9	7
1	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1
0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	65	62
0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0
1	1	Sum andre driftsinntekter	66	63
108	118	Netto provisjons- og andre inntekter	183	170

NOTE 11 NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER

NOTE 12 ANDRE EIENDELER

Morbank			Konsern
30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21
8	5	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	19	8
8	8	Forskuddsbetalte kostnader	9	9
13	9	Bruksrett leieavtaler	22	28
61	28	Øvrige eiendeler	32	76
90	51	Sum andre eiendeler	83	121

NOTE 13 ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER

Morbank			Konsern
30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21
7	6	Pensjonsforpliktelser	6	7
100	32	Annen gjeld	41	108
13	8	Leieforpliktelser	22	29
10	6	Leverandørgjeld	10	12
19	24	Påløpne kostnader og forpliktelser	26	25
149	77	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	105	180

NOTE 14 VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER

SPAREBANK 1 NORDMØRE

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

• Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.
• Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.
• Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
• Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34.

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2021.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.22:

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	41	0	41
- Fastrenteutlån	0	0	748	748
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 715	14 715
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 803	0	1 803
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	725	725
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	154	154
Sum eiendeler	0	1 843	16 342	18 186
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	50	0	50
Sum forpliktelser	0	50	0	50

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.09.21:

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	0	0	0
- Fastrenteutlån	0	0	700	700
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13 955	13 955
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 823	0	1 823
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	691	691
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	159	159
Sum eiendeler	0	1 824	15 505	17 328
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total

Sum forpliktelser	0	20	0	20
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	20	0	20
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Bygg og andre faste eiendommer		Utlån til kunder
	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Bokført verdi 01.01.	757	524	116	116	14 899	9 664
Anskaffelser i perioden	19	236	49	45	7 185	9 410
Salg i perioden (salgsverdi)	-104	-51	0	0	-6 587	-4 436
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	11	0	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-7	-1	-1	-4
Verdiregulering til virkelig verdi	52	-28	0	0	-33	20
Bokført verdi 30.09.22	725	691	159	160	15 463	14 655
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	52	-17

Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3:	30.09.22	30.09.21
Realisert gevinst/tap	0	-11
Endring i urealisert gevinst/tap	53	-6
Sum effekt i resultat	52	-17

NOTE 15 EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr 30.09.22 var det 1453 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandelskapital	Antall egenkapitalbevis
2013	Offentlig emisjon	120 000 000	1 200 000
2017	Offentlig emisjon	104 347 800	1 043 478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681 835 900	6 818 359
Total eierandelskapital		906 183 700	9 061 837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2022	03.05.2021
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	86	76
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1 111	1 100
Sparebankens fond	1 712	1 639
B. Sum samfunnseid kapital	1 712	1 639
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	2 822	2 737
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	39,3 %	40,2 %
Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr 1.1. lagt til

grunn. Egenkapitalbrøken for 2021 er beregnet på fusjonerte tall.

Resultat pr egenkapitalbevis	2022	2021
Årsresultat i henhold til regnskapet hittil i året etter renter på hybridkapitalen	199	107
Egenkapitaleiernes andel av resultatet hittil i regnskapsåret	78	43
Resultat pr egenkapitalbevis hittil i regnskapsåret (i hele kroner)	8,65	4,76

Det var 1453 egenkapitalbeviseiere pr 30.09.22

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3 418 159	37,7 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1 409 099	15,5 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	353 577	3,9 %
Erik Ohr Eiendom AS	178 829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162 521	1,8 %
LLH 2 AS	148 136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	128 158	1,4 %
Togro Holding AS	87 556	1,0 %
Roald Røsand	73 000	0,8 %
SpareBank 1 SMN	69 423	0,8 %
Pikhaugen 3 AS	68 339	0,8 %
Mase Invest AS	66 371	0,7 %
JBT AS	64 092	0,7 %
OS Holding AS	50 386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50 000	0,6 %
Odd Einar Folland / Offensive AS	49 670	0,5 %
LJHH Holding AS	48 014	0,5 %
Hoemgruppen AS	43 448	0,5 %
Rindal Sparebank	39 518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38 086	0,4 %
Sum 20 største eiere	6 546 382	72,2 %
Øvrige eiere	2 515 455	27,8 %
Utstedte egenkapitalbevis	9 061 837	100,0 %

SPAREBANK 1 NORDMØRE

Proformaresultat for kvartalene er sum av kvartalsregnskapene til SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank. For andre kvartal 2021 er proformatallene slik det ville vært om fusjonen hadde vært gjennomført før 1. april 2021. Regnskapet for tredje kvartal 2021 for SpareBank 1 Nordmøre var det første hele kvartalet for sammenslått bank. Det er i proforma regnskapene for fjerde kvartal 2020 bokført 8,8 millioner i fusjonskostnader. For første-, andre- og tredje kvartal er tallene henholdsvis 12,4, 40,3 og 53,4 millioner, samt 11,7 millioner for fjerde kvartal 2021.

			Regnskap	Proforma regnskap
Sammendratte resultater fra kvartalsregnskapene (proforma)	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2021	3. kv 2021	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020
Renteinntekter	204	174	159	145	134	137	135	136
Rentekostnader	84	70	57	48	38	40	48	47
Netto renteinntekter	120	104	102	97	96	97	88	89
Provisjonsinntekter	43	43	40	51	46	41	41	47
Provisjonskostnader	3	3	3	4	3	2	4	4
Andre driftsinntekter	18	25	23	19	17	32	14	11
Netto provisjons- og andre inntekter	58	65	60	66	60	70	52	54
Utbytte	5	13	2	2	3	21	0	4
Netto resultat fra eierinteresser	1	12	1	14	6	20	6	7
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	-15	-6	45	-11	11	-23	9	-14
Netto resultat fra finansielle eiendeler	-9	18	48	5	20	18	15	-3
Sum netto inntekter	169	187	210	169	176	185	155	141
Personalkostnader	52	53	51	59	46	43	42	44
Andre driftskostnader	40	41	44	58	89	85	51	49
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	93	93	96	117	136	128	93	93
Nedskrivning på utlån og garantier	7	6	12	17	9	3	5	2
Driftsresultat før skatt	69	88	102	35	31	54	56	46
Skattekostnad	19	17	13	4	4	11	10	14
Resultat etter skatt	50	71	89	30	27	42	46	33
Nøkkeltall	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2021	3. kv 2021	2. kv 2021	1. kv 2021	4. kv 2020
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning	5,9 %	8,7 %	11,2 %	3,7 %	3,2 %	5,6 %	6,3 %	4,4 %
Kostnadsprosent	54,9 %	50,0 %	45,6 %	69,3 %	77,3 %	69,2 %	60,3 %	65,8 %
Gjennomsnittlig rentemargin	1,83 %	1,62 %	1,61 %	1,51 %	1,51 %	1,53 %	1,43 %	1,48 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	22 033	21 939	21 446	21 390	20 963	21 043	20 291	20 041
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	29 049	28 793	28 229	27 757	27 352	27 155	26 646	26 434
Utlån overført til kredittforetak	7 015	6 854	6 783	6 367	6 389	6 111	6 355	6 393
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	6,2 %	6,0 %	5,9 %	5,0 %	5,0 %	5,8 %	5,7 %	5,7 %
Innskudd fra kunder	16 115	16 571	16 336	15 950	16 008	16 285	15 660	15 128
Innskuddsdekning	73,1 %	75,5 %	76,2 %	74,6 %	76,4 %	77,4 %	77,2 %	75,5 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	55,5 %	57,6 %	57,9 %	57,5 %	58,5 %	60,0 %	58,8 %	57,2 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	0,7 %	1,8 %	4,3 %	5,4 %	6,8 %	10,3 %	9,6 %	12,5 %
Forvaltningskapital	26 322	26 300	25 928	25 583	25 224	25 472	25 217	24 463
Forvaltningskapital inkl kredittforetak	33 337	33 154	32 711	31 949	31 613	31 583	31 572	30 856
Egenkapital ekskl. hybridkapital	3 230	3 186	3 165	3 086	3 056	3 020	3 015	2 978
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (bank)	143	136	136	135	131	130	137	141
Antall bankkontorer	12	12	12	12	12	13	13	13

NOTE 17 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Langveien 21, 6509 Kristiansund Organisasjonsnummer: 937 899 408 Telefon: 915 03900 E-post: nordmore@bank.no www.bank.no