Sparebank 68°NORD

Kvartalsrapport 3. kvartal 2022

en LOKALBANK®

KVARTALSRAPPORT 3. KVARTAL 2022

HOVEDPUNKTER PR. 3. KVARTAL 2022 (TALL I PARENTES ER TILSVARENDE PR. 3. KVARTAL 2021)

RESULTATUTVIKLING:

Bankens resultat av ordinær drift før skatt var ved utgangen av 3. kvartal 2022 på kr 108,8 mill. Samme periode i 2021 var resultat før skatt kr 103,8 mill. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet før skattekostnad 1,38% mot 1,37 % på samme tidspunkt i fjor. De største endringene fra fjoråret er høyere rentenetto, lavere avkastning på verdipapirer og økte tapsnedskrivninger. Resultatførte tapsnedskrivninger pr. 30.09.22 utgjør kr 7,4 mill., mens det pr samme periode i fjor ble inntektsført/reversert 18,5 mill.

Egenkapitalavkastningen etter skatt (annualisert) er på 8,4 % pr. utgangen av 3. kvartal i år, mot 8,6 % samme periode i 2021.

Totalresultatet pr utgangen av 3. kvartal 2022 er på kr 89,4 mill. på samme tidspunkt året før.

RENTENETTO:

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) var ved utgangen av 3. kvartal 2022 på kr 170,1 mill, tilsvarende 2,15 % av GFK. Samme periode i 2021 hadde banken en rentenetto på kr 136,2 mill., tilsvarende 1,81 % av GFK

ANDRE DRIFTSINNTEKTER:

Banken hadde pr. 3. kvartal 2022 netto andre driftsinntekter på kr 29,8 mill. mot kr 44,3 mill. i 2021.

DRIFTSKOSTNADER:

Ved utgangen av 3. kvartal 2022 hadde banken driftskostnader på kr 83,7 mill., mot 95,2 mill. i 2021. Viktigste årsak til nedgangen er skifte av alliansetilknytning, fra Eika til Lokalbankalliansen, som medførte at banken i 2021 hadde kostnader knyttet til begge alliansene.

TAP OG MISLIGHOLD:

Det er ved utgangen av 3. kvartal 2022 kostnadsført netto kredittap på kr 7,4 mill., mot en inntektsføring/tilbakeføring på 18,5 mill. i 2021.

Tapsføringen pr 3. kvartal skyldes både økning av avsetninger i steg 1 og 2 som ECL-modellen predikerer, samt økning av individuelle nedskrivninger (steg 3).

Tilleggsavsetninger er beholdt på samme nivå som 31.12.2021.

Nivå på misligholdte og tapsutsatte lån er moderat.

FORVALTNINGSKAPITAL OG FORRETNINGSKAPITAL:

Forvaltningskapitalen utgjør kr 10.794 mill. pr 30.09.2022. Dette er en økning på kr 515 mill. siden årsskiftet og 536 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 5,2 %.

Bankens forretningskapital, dvs. summen av bankens forvaltningskapital og formidlede utlån via Eika Boligkreditt AS/Verd Boligkreditt AS, utgjorde ved utgangen av 3. kvartal 12.234 mill., en økning på kr 284 mill. siden årsskiftet og kr 229 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 1,9 %.

UTLÅN OG GARANTIER TIL KUNDER:

Banken har ved utgangen av 3. kvartal 2022 brutto utlån på kr 9.406 mill. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 47 mill. slik at netto utlån var på kr 9.359 mill. Dette er en økning på kr 669 mill. siden årsskiftet og kr 1.050 mill. siste 12 måneder. Formidlede utlån til boligkredittselskaper er på kr 1.440 mill., en reduksjon på kr 231 mill. siden årsskiftet og en reduksjon på kr 307 mill. siste 12 måneder. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskapet, pr. 3. kvartal 2022 tilsvarer en 12-månedervekst på 7,4 %.

Individuelle nedskrivninger i steg 3 utgjør ved utgangen av 3. kvartal kr 23,2 mill., mens nedskrivninger i steg 1 og 2 utgjør kr 23,8 mill.

INNSKUDD/LIKVIDITET/FUNDING:

Innskudd fra kunder ved utgangen av 3. kvartal 2022 er på kr 7.174 mill. Dette er en økning siden årsskiftet på 404 mill. og kr 343 mill. siste 12 månedersvekst på 5,0 %. Innskuddsdekningen er på 76,3 % mot 77,5 % ved årsskiftet og 81,7 % pr. 30.09.2021.

Utestående obligasjonsgjeld pr 30.09.2022 er på kr 1.913,5 mill. Dette er en økning på kr 24,8 mill. siden årsskiftet (se note 10 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 3. kvartal hadde banken en LCR på 173,6 % og en NSFR på 121,0 %.

EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING:

Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning og kapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 3. kvartal 2022 beregnet til 20,9 %, 21,1 % og 22,5 %. Opptjent resultat hittil i år er ikke inkludert i beregningene. Med virkning f.o.m. 1.1.2018 ble det innført krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, vil finansforetak i samarbeidende gruppe være Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS. Se for øvrig note 11.

REVISJON:

Regnskapet pr 30.09.2022 er ikke revidert.

VIKTIGE HENDELSER OG UTSIKTENE FREMOVER:

Det er svært høy aktivitet i norsk økonomi. Ved utgangen av kvartalet var inflasjonen på 6,9 %, som er betydelig høyere enn målet på 2,0 %. Utviklingen har gjort at Norges Bank økte styringsrenten to ganger i tredje kvartal, med til sammen 1,0 %-poeng, opp til 2,25 %. I november er renten økt med ytterligere 0,25 %-poeng til 2,50 %. Pengemarkedsrentene har steget betydelig mer enn økningen i styringsrenten som en følge av svak likviditet og markedsforventninger om flere rentehevinger fra Norges Bank.

Aktiviteten i norsk økonomi er høy, men det er nå klare tegn til at økonomien er i ferd med å kjøle seg ned. Arbeidsledigheten ventes å stige noe, men fra et meget lavt nivå.

Med fortsatt geopolitisk uro som følge av invasjonen i Ukraina, vil det også fremover være usikkerhet knyttet til makroøkonomisk utvikling både internasjonalt og i norsk økonomi. Det forventes at styringsrenten heves ytterligere. I etterkant av Norges Banks renteøkninger i august og september, er det gjennomført reprisinger av store deler av bankens utlåns- og innskuddsportefølje.

Det forventes at bankens utlånsvekst fremover fortsatt vil ligge noe over kredittveksten i Norge.

Bankvirksomhet innebærer risiko for tap og mislighold. Stigende rentenivå øker risikoen, men medfører også at handlingsrommet for bankene øker.

l 4. kvartal av 2022 forventes et fortsatt moderat nivå på misligholdte engasjementer og lave tap. Markedsverdiene på verdipapirer i form av obligasjoner og aksjer vil svinge over tid og tap vil kunne inntreffe. Bankens beholdning av obligasjoner holdes for likviditetsmessige formål og har lav risiko for tap.

Bærekraft er et prioritert arbeid for banken, og det arbeides med å forbedre og tydeliggjøre vår rolle innen samfunnsansvar og bærekraft og med å implementere dette som en større del av vår ordinære virksomhet. Banken ble miljøfyrtårnsertifisert i 2021, og vi gjennomførte vårt første grønne innlån i 2022. Det forventes en betydelig økning av grønt produktrammeverk for utvikling av nye produkter i markedet, og bærekraft vil påvirke bankens konkurransekraft, etterspørsel og tilgang på finansiering videre framover.

Vår bank og ni andre lokalbanker fra alle deler av landet inngår i LOKALBANK Alliansen. 2022 er første fulle driftsår for den nye alliansen. Våre produktleverandører, Frende Forsikring, Verd Boligkreditt, Norne Securities, Nordea Liv, Brage Finans og Eika Kredittbank har blitt godt mottatt hos våre kunder. Samarbeidet i alliansen fungerer svært godt og alliansens selskap, som er etablert for å realisere alliansestrategien, har bygget opp en kompetent stab med 16 årsverk i Trondheim. Selskapet bistår bankene med spisskompetanse og en del fellestjenester.

Arbeidet med kvalitetsheving av IT-systemer, kompetansebygging, kundepleie og effektivisering av rutiner i bankene vil være prioriterte områder i tiden som kommer.

Bankens markedsposisjon, finansielle stilling og soliditet er god. Ansvaret som nær og tilstedeværende lokalbank innebærer at vi også videre framover vil bruke mye ressurser på å være støttespiller for våre kunder. Sparebank 68° Nord har over tid hatt god og stabil vekst. Banken opplever at kundene responderer positivt på vår forretningsmodell som er basert på lokal tilstedeværelse med dyktige og engasjerte medarbeidere som hjelper kundene til å gjøre gode valg.

Styret vurderer bankens kjernedrift som god og banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover, både når det gjelder drift, likviditet og soliditet.

Rudi M. Christensen

Styreleder

Astrid Mathiassen Styremedlem

Bjørn Hil Karlsen Styremedlem

Peder L.F. Spjeldet Styremedlem (ansattevalgt )

Leknes, 30.09.2022/11.11.2022

Jostein Lunde Nestleder

Jardar Jensen Styremedlem

Ulter fill Pack II

Trine Fjellstad Eriksen Styremedlem

100

Tore Karlsen Konst. adm. banksjef

Mats Nygård Johnsen Styremedlem

Anne S. Sand Styremedlem

Line Voonne S. Hanse

Line Y. Størvold Hansen Styremedlem (ansattevalgt)

RESULTATREGNSKAP

				01.01 .-	01.01 .-
Beløp i tusen kroner	Noter	3. kv. 2022		3. kv. 2021 30.09.2022	30.09.2021	2021
Renteinntekter og lignende inntekter beregnet etter effektivrentemetoden		92 602	59 655	242 169	177 282	243 106
Renteinntekter på eiendeler vurdert til virkelig verdi		0	0			0
Rentekostnader og lignende kostnader		31 409	13 216	72 081	41 080	56 525
Netto renteinntekter		61 193	46 439	170 088	136 202	186 581
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		10 220	13 599	31 341	37 415	51 406
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 198	2 081	4 851	5 215	7 346
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		219	138	4 820	11 343	14 394
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter		-265	55	-2 673	687	1 264
Resultatandel investering i tilknyttet selskap	Note 4	0	0
Andre driftsinntekter		1 080	26	1 133	79	117
Netto andre driftsinntekter		10 056	11738	29 770	44 309	59 835
Lønn og andre personalkostnader		15 453	15 013	43 047	41 189	61 255
Andre driftskostnader		13 886	17 781	35 781	48 808	73 640
Av- og nedskrivingar på ikke-finansielle eiendeler		910	1717	4 901	5 232	7 482
Sum driftskostnader		30 249	34 511	83 7 29	95 229	142 377
Resultat før tap		41 000	23 666	116 129	85 282	104 039
Kredittap på utlån, garantier mv.	Note 7	-84	-4 721	7 356	-18 537	-35 144
Resultat før skatt		41 084	28 387	108 773	103 819	139 183
Skatt på resultat fra videreført virksomhet		10 394	6 801	27 603	25 948	31 638
Resultat av ordinær drift etter skatt		30 690	21 586	81 170	77 871	107 545
Verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter Note 9		1 552	816	8 220	1 872	8 153
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassisifert til resultatet		1 552	816	8 220	1872	8 153
Totalresultat		32 242	22 403	89 390	79 743	115 698
Resultat per egenkapitalbevis		3,97	2,90	10,50	10.48	13,59

BALANSE - EIENDELER

Beløp i tusen kroner	Noter	30.09.2022		30.09.2021 31.12.2021
Kontanter og kontantekvivalenter		76 253	77 038	72 791
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		429 279	810 441	501 795
Utlån til og fordringer på kunder	Note 6	9 359 420	8 309 090	8 699 259
Rentebærende verdipapirer	Note 9	655 784	591 402	658 290
Finansielle derivater		48	1 064	942
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 9	205 622	399 929	278 031
Eierinteresser i tilknyttede selskaper	Note 4	500	500	881
Eierinteresser i konsernselskaper		2 570	2 570	2 570
Immaterielle eiendeler		O	O	0
Varige driftsmidlar		52 372	50 868	55 821
Andre eiendeler		11 275	14 433	8 086
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		1 077	1 077	1 077
Sum eiendeler		10 794 199		10 258 412 10 279 542
Balanse - Gjeld og egenkapital
Beløp i tusen kroner	Noter	30.09.2022		30.09.2021 31.12.2021
Innlån fra kredittinstitusjoner		186 737	143 823	144 382
Innskudd og andre innlån fra kunder		7 173 526	6831 016	6770017
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 10	1 913 544	1 853 272	1 888 735
Finansielle derivater		1 728	2 009	1 998
Annen gjeld		32 154	30 654	42 675
Avsetninger		61 080	61 625	68 480
Ansvarlig lånekapital		80 286	80 160	80 185
Fondsobligasjonskapital		0	0	0
Sum gjeld		9 449 105	9002 560	8 996 472
Innskutt egenkapital	Note 12	355 729	355 391	356 555
Opptjent egenkapital		889 886	810 652	916 514
Fondsobligasjonskapital		10 090	10 065	10 000
		89 390	79743	0
Periodens resultat etter skatt
Sum egenkapital		1 345 095	1 255 852	1 283 069

Leknes, 30.09.2022/ 11.11.2022

Rudi M. Christensen Styreleder

Astrid Mathiassen

Styremedlem

Bjørn Hl Karlsen

Styremedlem

Peder L.F. Spjeldet Styremedlem (ansattevalgt -representant)

Jostein Lunde Nestleder

Jardar Jensen Styremedlem

unce the tax times

Trine Fjellstad Eriksen Styremedlem

Tore Karlsen Konst. adm.banksjef

Mats Nygård Johnsen Styremedlem

Anne S. Sand Styremedlem

Line Yvonne S. Hansen

Line Y. Størvold Hansen Styremedlem (ans. styremedlem)

EGENKAPITALOPPSTILLING PR. 30.09.2022

		Innskutt egenkapital			Opptjent egenkapital
Beløp i tusen kroner	bevis	Egenkapital- Egne egen- kapitalbevis	Overkurs- fond	Hybrid- kapital	Sparebankens fond	Utjevnings- fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Annen egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 01.01.2021	299 272	-2376	58 494	10 000	637 567	69 780	7386	91 315	15768	1187 192
Resultat etter skatt					55 291	18 313	10 000		23 942	107 546
Andre inntekter og kostnader								8 153		8 153
Totalresultat 31.12.2021	O	0	0	0	55 291	18313	10 000	8 153	23 942	115 699
Utbetalt utbytte					69	44			-14 953	-14 840
Utbetalt fra gavefond							-5 713			-5 713
Endring egne EK-bevis		839	325							1 164
Realisert gevinst/tap omfordelt fra FUG					-2 129	-672		2 801
Renter på hybridkapital					-264	-171				-435
Egenkapital 31.12.2021	299 272	-1 536	58 819	10 000	690 -85	87 294	11 6772	102 269	24 742	1283 068
Egenkapital 01.01.2022	299 272	-1 536	58819	10 000	690 535	87 294	11 672	102 269	24742	1 283 068
Resultat etter skatt					89 390				-23 792	65 598
Andre inntekter og kostnader		-827			296	-243				-774
Totalresultat 30.09.2022	0	-827	0	0	89686	-243	O	0	-23 792	64 824
Utbetalt fra gavefond							-2 342			-2 342
Renter på fondsobligasjon				90					-544	-454
Egenkapital 30.09.2022	299 272	-2 363	58 819	10 090	780777	87 051	9330	102,269	406	1 345 095

NOTE 1 - GENERELL INFORMASJON

Sparebank 68° Nord driver sin virksomhet fra sju kontorer på den 68 breddegrad. Banken er lokalisert på Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Ballangen og Narvik.

Sparebank 68° Nord er en lokalbank med visjon om å skape «Mer verdi lokalt».

Sparebank 68° Nord er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester og livs-/skadeforsikringstjenester til privatkunder og små og mellomstore bedrifter.

Banken har sine EK-bevis notert på Euronext Growth Oslo. I tillegg er bankens obligasjonsgjeld notert på Oslo Bars

IFRS 16 Leieavtaler:

Ved implementeringen av IFRS 16 måles leieforpliktelsen til nåverdien av fremtidige leiebetalinger og bruksretteiendelen settes lik leieforpliktelsen. Bruksretten er presentert sammen med øvrige anleggsmidler i balanseoppstillingen. Leieforpliktelsen er presentert som annen gjeld. I resultatregnskapet innregnes rentene som rentekostnader og bruksretteien avskrives over leieperioden. Banken har balanseført fem leieavtaler, knyttet til leie av bankens kontorer lokalisert til Leknes, Svolvær, Sortland, Bogen og Narvik. Implementeringen av IFRS 16 har ikke hatt noen påvirkning på bankens egenkapital. Bruksretten er tildelt en risikovekt på 100 prosent, og virkningen på ren kjernekapital var uvesentlig ved implementeringen.

Misligholdsdefinisjon:

Fra og med 01.01.2021 ble ny definisjon av mislighold innført. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

Kunden har et overtrekk som overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

· For PM-kunder er den absolutte grense lik kr 1.000
· For BM-kunder er den absolutte grense lik kr 2.000
Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay - UTP).
Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriterier nevnt over.

NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG -ESTIMATER

Fra 2020 avlegger banken regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt.

NOTE 3 - KONSERNSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER

Banken har to datterselskaper:

org.nr 979 922 035 Bogen Servicebygg AS, .
Storgata 9 AS, org.nr 911 924 986 o

Banken har ett tilknyttet selskap:

. Mustapartajordet 9-12 AS org.nr 922 654 492

Bogen Servicebygg AS er eier av forretningsbygg som banken driver sitt avdelingskontor i Bogen fra. Selskapet er 100 % eid av banken. Det er ikke ansatte i selskapet.

Storgata 9 AS er eier av forretningsbygg som banken driver sitt avdelingskontor på Leknes fra. Banken eier 65 % av aksjene i selskapet. Det er ikke ansatte i selskapet.

Mustapartajordet 8-12 AS, som har som formål å ferdigstille leiligheter for videresalg på Mustapartajordet i Harstad er deleid av Sparebank 68° Nord. Banken eier 50 % av selskapet. Det er ikke ansatte i selskapet.

NOTE 4 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER:

Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.

Utgangspunktet etter IFRS10 er at datterselskaper skal konsolideres. Datterselskaper som alene eller sammen med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det er for 2022 vurdert slik at konsolidering ikke er nødvendig. Dette begrunnes med:

· Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap
· Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
· Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning

NOTE 5 - MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT

Misligholdte engasjement

	SU. 09. 1112	SI 17 111
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	52 526	34 580
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	48 860	19 784
Nedskrivninger i steg 3	-11 632	-8 010
Netto misligholdte utlån	89 754	46 354

Tapsutsatte engasjement 31.12.2021 30.09.2022 24 702 19 037 Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement - personmarkedet 62 562 79 286 Brutto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet -12 923 -13 235 Nedskrivninger i steg 3 85 088 Netto tapsutsatte engasjement 74 341

NOTE 6 - UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER, FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

	30.09.2022	31.12.2021
Lønnsmottakere og pensjonister	6 266 869	5 875 143
Jordbruk, skogbruk, fiske	502 331	484 552
Industri	63 736	56 190
Bygg og anlegg	320 455	219 614
Handel, hotell, transport, tjenester	327 374	303 671
Finansiering, eiendomsdrift	1 304 796	1 495 790
Offentlig forvaltning og andre	620 797	303 816
Sum utlån før nedskrivninger	9 406 359	8783776
Steg 1 nedskrivninger	- 6 160	- 3 907
Steg 2 nedskrivninger	17 619	- 15 747
Gruppevise nedskrivninger	0	0
Steg 3 nedskrivninger	- 23 160	- 19 863
Sum utlån til og fordringer på kunder i balansen	9 359 420	8 699 250
Utlånsportefølje boligkredittselskap	1 439 512	1 670 035
Totale utlån	10 798 932	10 369 294

NOTE 7 - NEDSKRIVINGER OG TAP

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
· Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
· Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
· Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	1 067	2 288	6 019	9 374
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	204	-346	-283	-425
Overføringer til steg 2	-130	-119	-4 032	-4 281
Overføringer til steg 3	-10 390	3 351	3877	-3 162
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	246	3	100	350
Utlån som er fraregnet i perioden	-213	-318	-1 817	-2 348
Konstaterte tap				0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	34	-42	1 440	1 433
Andre justeringer	707	261	79	1 047
Nedskrivinger personmarkedet pr. 30.09.2022	-8 475	5 078	5 384	1 987

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	5 343 567	476 659	53 625	5 873 851
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	137 023	-128 441	-8 582	0
Overføringer til steg 2	-232 340	232 471	-131	0
Overføringer til steg 3	-10 823	-22 536	33 359	0
Nye utlån utbetalt	1 686 518	125 553	3 735	1 815 806
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 119 567	-122 362	-3 834	-1 245 762
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.09.2022	5 804 378	561 343	78174	6 443 895

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	2 840	13 459	13 861	30 159
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	109	-593	-411	-895
Overføringer til steg 2	-192	2614	4 027	6 450
Overføringer til steg 3	10 110	-3 679	1 293	7 724
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	1 146	124	1 823	3 093
Utlån som er fraregnet i perioden	-561	-678	-2 162	-3 401
Konstaterte tap				0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	357	657	-704	310
Andre justeringer	827	636	49	1 512
Nedskriving bedriftsmarkedet pr. 30.09.2022	14 635	12541	17771	44 952

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	2 477 118	294 057	93 750	2 864 924
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	89 521	-77 161	-12 361	0
Overføringer til steg 2	-138 786	138 786	0	0
Overføringer til steg 3	-16 455	-17 746	34 201	0
Nye utlån utbetalt	528 538	56 529	612	585 680
Utlån som er fraregnet i perioden	-423 976	-54 885	-9 279	-488 140
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 30.09.2022	2 515 960	339 581	106 924	2 962 464

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	473	228	1 383	2 084
Overføringer:
Overføringer til steg 1		-14	O	-8
Overføringer til steg 2	-52	62	0	9
Overføringer til steg 3	0	-2		5
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	182	12	5	199
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i pe	-167	-137	0	-305
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre		22	O	22
Andre justeringer	34	446	0	480
Nedskrivninger pr. 30.09.2022	478	615	1 395	2 487

30.09.2022	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2021	373 241	50 436	5 313	428 990
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	1 592	-1 592	0	0
Overføringer til steg 2	-18 638	18 641	-226	-224
Overføringer til steg 3	0	-226	130	-96
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	121 750	28 947	40	150 737
Engasjement som er fraregnet i perioden	-191 760	-37 884	-705	-230 349
Brutto balanseførte engasjement pr. 30.09.2022	286 184	58 373	4 5-42	349 059

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier			30.09.2022	30.09.2021
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden			19 863	34 461
Økte individuelle nedskrivninger i perioden			4 010	775
Nye individuelle nedskrivninger i perioden			7 041	6874
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder			-7 552	-20 863
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet			-202	-909
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden			23 160	20 338
Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier		30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021
Endring i perioden i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2022)		2 672	-15 138	-15 810

. Beller Berg Bear acanas and accessories and manager of the comments of the comments of the comments of the comments of Endring i perioden i steg 3 på utlån (individuelle nedskrivninger i 2022)	2672	-15 138	-15 810
Endring i perioden i steg 3 på garantier (individuelle nedskrivninger i 2022)		889	1 144
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 (gruppevise nedskrivninger i 2022)	4 711	-5 110	-21 884
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er
foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2022)	202	908	1 425
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
foretatt nedskrivninger i steg 3 (individuelle i 2022)	0	33	156
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-235	-120	-175
Syke renter
Tapskostnader i perioden	7 356	-18 538	-35 145

NOTE 8 - SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider ikke regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM)

NOTE 9 - VERDIPAPIRER

Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi

Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser.

Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk, eiendel eller forpliktelse.

Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.

Bankens verdsettingsmetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige og belager seg minst mulig på selskapets egne estimater.

Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.

	NIVA 1	NIVA 2	NIVÅ 3
	Kvoterte priser i		Verdsettings-
	aktive markeder	Verdsettings-	teknikk basert på
		teknikk basert på	ikke-
		observerbare	observerbare
		markedsdata	markedsdata
30.09.2022				Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	O	655 784	0	655 784
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet	0	0	76 000	76 000
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	0	0	129 622	129 622
Sum verdipapirer	0	655 784	205 622	861 406
			Virkelig verdi	Virkelig verdi
			over andre kostnader on	over resultatet

	1198419491 89 inntekter
Avstemming av nivå 3
Inngående balanse	252 760	25 271
Realisert resultatført gevinst/tap	0	0
Urealisert resultatført gevinst/tap	O	1 382
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader	8 601	0
Anskaffet ved kjøp	14 848	49 348
Salg	-148 987	0
Endringer valutakurser på utenlandske verdipapirer	2 400	O
Utgaende balanse	129 622	76 000

30.09.2021	Total
Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi	591 402
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til virkelig verdis prinsipp	402 998
Sum verdipapirer	994 401
31.12.2021	Total
Rentebærende verdipapirer til laveste verdis prinsipp	658 290
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter til virkelig verdis prinsipp	278 912
Sum verdipapirer	937 202

NOTE 10 - VERDIPAPIRGJELD

Lanetype/ISIN	Låneopptak
Sertifikat- og obligasjonslån		Siste forfall			Pålydende 30.09.2022 30.09.2021 31.12.2021		vilkår

NO0010779010	18.11.2016	18.11.2021	100 000	0	25 000	0	3 mnd. NIBOR + 1,15 %
NO0010839061	06.03.2018	06.12.2021	40 000	0	17 000	0	3 mnd. NIBOR + 0,71 %
NO0010843832	25.02.2019	25.02.2022	100 000	0	100 000	26 118	3 mnd. NIBOR + 0,75 %
NO0010833221	25.09.2018	25.03.2022	100 000	0	100 000	0	3 mnd. NIBOR + 0,57 %
NO0010861610	28.08.2019	29.08.2022	100 000	0	100 000	100 123	3 mnd. NIBOR + 0,53 %
NO0010853393	24.05.2019	24.11.2022	125 000	125 000	125 000	125 173	3 mnd. NIBOR + 0,49 %
NO0010871213	10.12.2019	10.02.2023	100 000	100 000	100 000	100 198	3 mnd. NIBOR + 0,55 %
NO0010835481	31.10.2018	31.03.2023	155 000	155 000	155 000	155 007	3 mnd. NIBOR + 0,787 %
NO0010807167	29.09.2017	29.09.2023	100 000	100 000	100 000	100 016	3 mnd. NIBOR + 0,945 %
NO0010848500	22.03.2019	22.03.2024	130 000	130 000	130 000	130 060	3 mnd. NIBOR + 0,83 %
NO0010861511	28.08.2019	28.08.2024	165 000	165 000	165 000	165 225	3 mnd. NIBOR + 0,68 %
NO0010884976	10.06.2020	10.12.2024	135 000	135 000	135 000	135 143	3 mnd. NIBOR + 0,99 %
NO0010865413	30.09.2019	27.03.2025	100 000	140 000	140 000	140 020	3 mnd. NIBOR + 0,81 %
NO0010884984	10.06.2020	10.06.2025	160 000	160 000	160 000	160 175	mnd. NIBOR + 1,04 %
NO0010908866	30.11.2020	28.11.2025	250 000	300 000	100 000	250 181	3 mnd. NIBOR + 0,68 %
NO0010941164	26.02.2021	26.02.2026	300 000	300 000	100 000	200 264	3 mnd. NIBOR + 0,52 %
NO0010941214	26.02.2021	25.02.2028	100 000	100 000	100 000	100 150	3 mnd. NIBOR + 0,65 %
Over/underkurs				-706	-46	882
Påløpte renter				4 250	1 318
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				1913 544	1 853 272	1 888 736

					Bokført verdi		Rente-
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall		Pålydende 30.09.2022	30.09.2021 31.12.2021		vilkår
Ansvarlig länekapital
NO0010812035	07.12.2017	07.12.2027	20 000	20 000	20 000	20 000	3 mnd. NIBOR + 2,50 %
NO0010825268	14.06.2018	14.06.2028	40 000	40 000	40 000	40 000	3 mnd. NIBOR + 1,95 %
NO0010867385	06.11.2019	06.11.2029	20 000	20 000	20 000	20 000	3 mnd. NIBOR + 1,95 %
Påløpte renter				286	160	185
Sum ansvarlig lånekapital				80 286	80 160	80 185
	Balanse		Forfall/	Andre	Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.12.2021	Emittert	inn øst	endringer	30.09.2022
Obligasjonsgjeld	1 888 736	200 000	-176 000	808	1 913 544
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer	1 888 736	200 000	-176 000	808	1913 544
Ansvarlig lånekapital	80 185	0	0 P	101	80 286
Sum ansvarlig lånekapital	80 185	0	0	101	80 286

NOTE 11 - KAPITALDEKNING

Beløp i tusen kroner	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021
Egenkapitalbevis	296 909	296 897	297 736
Overkursfond	58 819	58 494	58 819
Sparebankens fond	690 831	637 568	690 535
Gavefond	9 330	3 976	11 674
Utjevningsfond	87 051	77 313	87 295
Annen egenkapital	406	480	800
Fond for urealiserte gevinster	102 269	91 315	102 269
Fradrag	-86 167	-161 869	-161 530
Ren kjernekapital	1 159 448	1 004 174	1 087 598
Fondsobligasjoner	10 000	10 000	10 000
Kjernekapital	1 169 448	1 014 174	1 097 598
Ansvarlig lånekapital	80 000	80 000	80 000
Fradrag for ikke vesentlige investeringer			0
Netto ansvarlig kapital	1 249 448	1 094 174	1 177 598
Eksponeringskategori (risikovektet verdi)
Stater		0	0
Lokale og regionale myndigheter	22 181	15 854	15 834
Institusjoner	30 201	42 498	85 787
Foretak	640 595	670 322	745 371
Pantesikret eiendom	3 823 829	3 542 517	3 661 365
Forfalte engasjement	191 859	128 519	162 644
Høyrisiko	32 816	37 538	38 995
Obligasjoner med fortrinnsrett	29 417	31 389	32 057
Institusjoner og foretak med kortsiktig rating	84 820	158 298	54 212
Andeler i verdipapirfond	0	27 144	O
Egenkapitalposisjoner	135 054	141 458	134 116
Andre engasjement	192 133	241 077	239 934
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	5 182 906	5 036 612	5 170 315
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko / CVA-tillegg	372 957	345 976	372 957
Beregningsgrunnlag	5 555 864	5 382 588	5 543 272
Kapitaldekning i %	22,49 %	20,33 %	21,24%
Kjernekapitaldekning	21,05 %	18,84 %	19,80 %
Ren kjernekapitaldekning i %	20,87 %	18,66 %	19,62 %

Ilvektet kiernekanitalandel i %	10.70 %	9.75%	10 - 3 %

Konsolidering av samarbeidende grupper:

Konsolidert kapitaldekning inneholder tall fra Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS.

Konsolidering av samarbeldende grupper
	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021
Ren kjernekapital	1721 997	1 138 235	1 352 247
Kjernekapital	1 247 934	1 160 099	1 254 450
Ansvarlig kapital	1 347 214	1 255 035	1 230 439
Beregningsgrunnlag	6 383 282	6 139 032	6 474 490
Kapitaldekning i %	21,11%	20,44 %	20,89 %
Kjernekapitaldekning	19,55 %	18,90 %	19,38 %
Ren kjernekapitaldekning i %	19,14%	18,54 %	19,00 %

NOTE 12 - EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr 30.09.2022 NOK. 299.272.100 delt på 2.992.721 egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-. Av disse skal banken sitte på 23.628 etter handler mellom ansatte og banken.

Ved en inkurie i forbindelse med ansattes kjøp av EK-bevis i 3. kvartal fremkommer det en differanse mellom bankens bokførte beholdning av EK-bevis på 23.628 og beholdning rapportert til i Euronenext Groth på 23.380 EK-bevis. Dette vil bli korrigert i Euronext Groth i 4. kvartal. Egenkapitalbevis tilsvarende NOK 2.362.800 er trukket fra summen i EK-oppstilling under.

Eierandelsbrøk:

Eierandelsbrøk for 2022, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2021, justert for utbetalinger gjennom 2021.

30.09.2022	30.09.2021
296 909	296 897
58 819	58 494
86 902	77 313
442 630	432 704
690 831	637 568
9 330	3 976
555	480
700 716	642 024
102 269	91 315
10 090	10 065
0	0
89 390	79 743
1 345 095	1925 33
38,71 %	40,26 %

30.09.2022
Navn	Antall	%
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11,63 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
Messmer Invest AS	65 165	2,18 %
Karlsen, Karl Johan	63 994	2,14 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	48 552	1,62 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	38 444	1,28 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68° Nord	23 380	0,78 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0.56 %
Indira Holding AS	16 540	0.55 %
Sum 20 største	7899 318	80, 19 %
Andre eiere	592 903	19.81 %
Sum egenkapitalbevis	2997894	100,00 %

30.09.2021
Navn	Antall	0/0
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11.63 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2.34 %
Karlsen, Karl Johan	56 494	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
PRS Holding AS	53 705	1,79 %
Ballangen Utvikling AS	53 160	1,78 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	41 758	1,40 %
S.A. Nilsen AS	34 680	1,16 %
Hemmingodden AS	34 680	1,16 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Messer Invest AS	27 000	0,90 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0.89 %
Sparebank 68° Nord	24 730	0,83 %
Bergen Kommunale Pensjonskasse	24 448	0,82 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Sum 21 største	287 2013	79.50 %
Andre eiere	613 618	20,50 %
Sum egen kapitalbevis	7497867	100.00 %

NOTE 13 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.