Gigante Salmon AS

Quarterly Report • Nov 15, 2022

TREDJE KVARTAL 2022 K VA RTA LS R A P P O RT

INNHOLD

3 Hovedpunkter

4 Første syklus har startet

6 Prosjektgjennomføring

7 Operasjonell gjennomgang

8 Finansiell gjennomgang

11 Uttalelse fra styret og daglig leder

12 Kvartalsrapport 2. kvartal 2022

16 Noter

Hovedpunkter 3. KVARTAL 2022

• Prosjektet følger vedtatte framdriftsplaner, og er foreløpig innenfor vedtatte kostnadsrammer.
• Sprengningsarbeidet startet opp igjen i september. Tyngre anleggsarbeider, herunder sprengning, skal være ferdigstilt innen 28. februar 2023.
• Arbeidet med å etablere sjøfyllingen i nordøst pågår, og er forventet ferdig i løpet av 1. kvartal 2023.
• Kontrakt med Aquagroup for kjøp av landfôringsanlegg
• Ilandføring av sjøkabel forventes avklart i Q4

Helge E. W. Albertsen Adm. Dir.

Første syklus har startet

Vår første smolt har allerede startet livet, og reisen til Gigante Salmon Rødøy. Det er Benchmark Genetics Salten som har produsert lakserognen og befruktet den, og 8. november kom forsendelsen til Grytåga Settefisk, hvor de ble lagt til klekking.

Grytåga Settefisk AS er vår avtalepartner for smolt. Settefiskanlegget ligger i Grytåga i Vefsn kommune på Helgeland, og har produsert smolt siden 2008.

I klekkeriet i Grytåga kan man allerede skimte øyne og plommesekk inni hvert rognkorn. De passes godt på av erfarne røktere, og vokser seg større og større i det friske vannet fra fjellene i Vefsn.

Høsten 2023 vil de gjennomgå laksens biologiske transformasjon som gjør dem klare for å fortsette livet i sjøen: smoltifisering. De har da en vekt mellom 80 og 120 gram, og fortsetter reisen med en brønnbåt som tar dem til vårt anlegg i Rødøy.

Vi gleder oss!

Tidslinje mot 20 000 tonn årlig produksjon

Etter sommerferien-22, ble anleggsarbeidene startet opp igjen i midten av august, og sprengningsarbeidet 1. september.

Bassenget for smoltinnlegg forventes ferdig sprengt og tømt for masser mot slutten av november 22.

Tre nye medarbeidere har startet i Q3: tekniker Tore Bakk begynte den 1. august, røkter Oda Risvik begynte den 1. september og tekniker Marianne Jensen begynte i september. Alle er ansatt i Gigante Salmon Rødøy AS.

I februar søkte Gigante Salmon Rødøy AS tillatelse til å etablere steinfylling i sjøen nordøst av Lille Indre Rosøy. Arbeidet med steinfyllingen er godt i gang, og forventes ferdigstilt i løpet av 1. kvartal 2023.

Samarbeidet med Arva for å etablere sjøkabel pågår, og det forventes at nødvendige avtaler er signert 4. kvartal 2022.

Operasjonell gjennomgang

I henhold til byggeplanen er det i perioden 1. mars til 1. september pause i sprengningsarbeidet, av hensyn til lokal fauna.

Det har vært en betydelig kostnadsøkning de 2-3 siste årene innenfor strøm, energi og el-kraft. Vi ser fortsatt konsekvenser fra foreløpig tilbakelagt pandemi. Men den største utfordringen nå er økte utstyrs- og materialpriser samt generelt lengre leveringstider av kritisk utstyr og råvarer som følge av den pågående krigen mellom Russland og Ukraina. Vi har grunn til å tro at også andre prosjektleveranser kan påvirkes,

men har til nå ingen indikasjoner på dette.

Prosjektet arbeider fortsatt med ferdigstillelse av de mest kritiske prosjekteringsaktivitetene for å sikre et teknisk og kvalitetssikret dokumentasjonsunderlag for anskaffelse, gjennomføring- og installasjonsfasene.

Prosjektet følger vedtatt framdriftsplan. Framdriftsplanen vil

revideres dersom markedsmessige forhold tilsier dette. Anskaffelses– og fabrikasjonsfasen vil i hovedsak pågå ut 1. kvartal 2023, med unntak av enkelte aktiviteter som vil pågå noe lenger. Installasjonsfasen starter medio februar 2023 og vil pågå frem til medio juli 2023. Ferdigstillelse, systemtesting og igangsetting før oppstart av anlegget planlegges utført 3. kvartal 2023 med oppstart medio september 2023.

Prosjektets framdrift går etter planen, og foruten budsjettpostene som omhandler strøm, energi, elektro og automasjon tilsier foreløpige prognoser at vi ligger innenfor budsjett.

Prosjektgjennomføring

Finansiell gjennomgang

FORSLAG TIL NYE SKATTERE-GLER FOR HAVBRUKSNÆRINGEN

Regjeringen kom den 28. september 2022 med forslag til nye regler for beskatning av havbruksnæringen. Blant annet innføring av en såkalt grunnrentebeskatning, med effekt fra skatteåret 2023.

Slik forslaget foreligger vil det kun berøre konvensjonell matfiskproduksjon i sjø, ikke på land. Gigante Salmon blir derfor ikke berørt av den nye skattleggingen slik den er foreslått.

Forslaget er nå på høring, og skal vedtas i Stortinget 1. halvår 2023.

RESULTATEFFEKT AV MEDHOLD I SKATTEKLAGENEMNDA

Gigante Salmon AS har fått medhold i Skatteklagenemnda for et forhold som går tilbake til inntektsåret 2009. Vedtaket ble gjort den 30. august 2022, og Gigante Salmon får tilbakebetalt skatt med renter betalt for skatteoppgjøret 2013 med NOK 2.576.801 og for skatteoppgjøret 2014 med NOK 55.193, til sammen NOK 2.631.994.

I tillegg har selskapet fått økt sitt framførbare underskudd med NOK 11.133.003. Dette gir en resultateffekt på NOK 2.449.261. Samlet er selskapets resultat økt med NOK 5.081.255.

Se tabellen under for detaljert oppstilling og beregnet effekt:

BAKGRUNN FOR SKATTEKLAGE

Gigante Salmon AS ble stiftet i 2001, og i perioden fram til desember 2009 var selskapet eier av Gigante Pechenga OOO og Gigante Pechenga ZAO, som drev med lakseoppdrett i Pechengafjorden i Nordvest-Russland. Selskapene ble 29. desember 2009 solgt til Baltiyskiy Bereg ZAO. Kjøper ville ikke overta fordringene på selskapene, og Gigante Salmon

tapsførte derfor 19,8 millioner kroner i inntektsåret 2009.

Saken har vært behandlet i Skatteklagenemnda fordi det var uenighet om hvorvidt fordringene var av finansiell eller næringsmessig art. Gigante Salmon fikk medhold i at fordringene var næringsmessige.

I etterkant av salget av de russiske virksomhetene var det ikke operativ

drift i Gigante Salmon før 2021. I forbindelse med noteringen på Euronext Growth 5. juli 2021 ble det gjennomført juridisk og finansiell due diligence av selskapet de 10 foregående årene. Det foreligger ingen andre fordringer eller krav knyttet til aktiviteten i selskapet i perioden 2001-2021.

	Effekt på skattekostnad	Effekt på renteinntekt - ikke skattepliktig	Total effekt
Tilbakebetalt skatt 2013	2 377 033	199 768	2 576 801
Tilbakebetalt skatt 2014	52 087	3 106	55 193
Økt utsatt skattefordel	2 449 261	0	2 449 261
Sum	4 878 381	202 874	5 081 255

RESULTAT FOR 3. KVARTAL 2022

Da konsernet fortsatt er i en utbyggingsfase, ble salgsinntektene i tredje kvartal tilsvarende fjoråret på 0 MNOK. Annen driftsinntekt på 0,1 MNOK gjelder utleie av personell. Driftskostnadene ble i tredje kvartal redusert fra 2,0 MNOK i 2021 til 0,7 MNOK i 2022, som følge av aktivering knyttet til konsernets utbyggingsprosjekt i Rødøy kommune. Driftsresultatet i perioden ble -0,6 MNOK.

Samlet kontantstrøm fra driften i konsernet var på 3,4 MNOK. Differansen fra driftsresultatet skyldes i hovedsak renteinntekter og økte fordringer. De samlede investeringene i konsernet i tredje kvartal var 20,8 MNOK, hvorav 18,7 MNOK av investeringen er knyttet til konsernets utbyggingsprosjekt i Rødøy og resterende knyttet til betaling av leverandørgjeld for tidligere investeringskostnader.

Kortsiktig gjeld utgjorde pr. 30.09.2022 100 % av samlet gjeld i konsernet, sammenlignet med 21 % pr. 30.09.2021. Økningen er i hovedsak leverandørgjeld knyttet

til anleggsaktiviteten i Rødøy, noe som er en naturlig konsekvens av konsernets økte aktivitet. Langsiktig bankfinansiering for utbyggingen i Gigante Salmon Rødøy er innvilget, men ikke åpnet. Dette er langsiktig

finansiering fra Sparebanken Nord-Norge, og vi forventer å åpne byggelånet mot slutten av første kvartal 2023. Konsernets finansielle stilling er god, og pr. 30.09.2022 kan konsernet nedbetale kortsiktig gjeld ved hjelp av de mest likvide midlene.

Totalkapitalen var ved utgangen av tredje kvartal 2022 286,7 MNOK, sammenlignet med 274,7 MNOK året før. Egenkapitalandelen pr. 30.09.2022 var 97 %, sammenlignet med 99 % pr. 30.09.2021.

Fullstendig resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noter på etterfølgende sider.

Konsernets likviditetsbeholdning var 198,5 MNOK per 30.09.2022. Konsernets evne til egenfinansiering av investeringer vurderes som god.

Styret og administrerende direktør bekrefter at det konsoliderte regnskapet for perioden 01.01.22-30.09.22 er utarbeidet i henhold til god norsk regnskapsskikk, og gir et korrekt bilde på selskapets eiendeler, forpliktelser, finansielle status og inntekter og kostnader som helhet. Vi bekrefter også at kvartalsrapporten inkluderer en rettvisende oppsummering av selskapets viktigste hendelser frem til resultatfremleggelsen.

Uttalelse fra styret og adm. dir.

Bodø 15. november 2022

Eirik Sørgård Styreleder

Helge E. W. Albertsen Daglig leder

Kristin Ingebrigtsen Styremedlem

Liv Monica Stubholt Styremedlem

Kjell Lorentsen Styremedlem

Resultatregnskap

(Beløp i NOK)

Kvartalsrapport 3. kvartal 2022

Balanse

(Beløp i NOK)

				Konsern
Eiendeler	Note	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021	30.06.2021
Forskning, utvikling, konsesjoner, goodwill		0	0	0	42 870	53 588
Utsatt skattefordel	4	6 025 006	3 741 113	3 840 756	4 194 321	472 877
Sum immaterielle eiendeler		6 025 006	3 741 113	3 840 756	4 237 191	526 465
Tomter, bygninger o.a. fast eiendom		65 326 920	45 358 099	20 508 663	4 005 671	3 592 263
Skip		798 042	820 417	865 167	887 542	0
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr		11 588	13 099	16 122	18 137	0
Sum varige driftsmidler	1	66 136 550	46 191 615	21 389 952	4 911 350	3 592 263
Sum anleggsmidler		72 161 556	49 932 728	25 230 708	9 148 541	4 118 728
Kundefordringer		63 376	0	0	0	539
Andre fordringer		15 994 963	11 362 731	6 781 507	3 694 516	224 983 144
Sum fordringer		16 058 339	11 362 731	6 781 507	3 694 516	224 983 683
Bankinnskudd, kontanter o.l.		198 515 711	215 895 049	258 703 997	261 870 147	61 502 793
Sum omløpsmidler		214 574 050	227 257 780	265 485 504	265 564 663	286 486 476
Sum eiendeler		286 735 606	277 190 508	290 716 212	274 713 204	290 605 204

				Konsern
Resultatregnskap	Note	3. kv. 2022	3. kv. 2021	YTD 2022	YTD 2021	2021
Annen driftsinntekt		128 100	0	128 100	0	0
Sum driftsinntekter		128 100	0	128 100	0	0
Lønnskostnad		79 553	844 431	534 050	1 277 319	226 290
Avskrivning	1	23 886	7 458	71 658	7 458	31 848
Andre driftskostnader		603 720	1 189 746	2 238 630	2 300 110	1 548 164
Sum driftskostnad		707 159	2 041 635	2 844 338	3 584 887	1 806 302
Driftsresultat		-579 059	-2 041 635	-2 716 238	-3 584 887	-1 806 302
Andre renteinntekter		1 496 750	197 402	3 033 476	241 681	848 011
Annen finansinntekt		0	0	0	0	194
Andre rentekostnader		0	92 969	29 426	93 042	73
Annen finanskostnad		201	0	1 684	0	92
Netto finans		1 496 549	104 433	3 002 366	148 639	848 040
Resultat før skattekostnad		917 490	-1 937 202	286 128	-3 436 248	-958 262
Skattekostnad	4	-4 713 013	-3 721 444	-4 613 473	-4 051 234	-3 697 669
Periodens resultat	2	5 630 503	1 784 242	4 899 601	614 986	2 739 407
Herav til minoritetsinteresser				0	0
Periodens resultat til majoritetsinteressene		5 630 503	1 784 242	4 899 601	614 986	2 739 407
Disponering
Overført til/fra egenkapital		5 630 503	1 784 242	4 899 601	614 986	2 739 407

Balanse

(Beløp i NOK)

Kontantstrømoppstilling

(Beløp i NOK)

			Konsern
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter	3. kv. 2022	3. kv. 2021	YTD 2022	YTD 2021	2021
Resultat før skattekostnad	917 490	-1 937 202	286 128	-3 436 248	-958 262
Avskrivninger	23 886	7 458	71 658	7 458	31 848
Endring i kundefordringer	-63 376	539	-53 376	0	0
Fradrag tilbakegående mva-oppgjør	0	20 864	0	20 864	28 285
Endring i leverandørgjeld	-124 994	-255 574	-1 201 072	197 831	1 517 531
Endring i andre tidsavgrensningsposter	2 729 374	-616 076	4 634 450	-3 410 321	-2 463 272
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 3 482 380		-2 779 991	3 737 788	-6 620 416	-1 843 870
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler	-18 770 241	-1 336 691	-57 348 712	-3 616 717	-5 733 414
Utbetalinger ved kjøp av immaterielle driftsmidler	0	0	0	-53 588	0
Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs)	-2 091 479	0	-6 577 359	-40 939	0
Innbetalinger på andre lånefordringer (korts.)	0	221 906 308	0	0	-3 678 044
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter	-20 861 720	220 569 617	-63 926 071	-3 711 244	-9 411 458
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs)	0	0	0	57 700	0
Innbetalinger gjeld konsernselskaper	0	0	0	0	0
Innbetaling av egenkapital	0	0	0	222 000 004	222 000 004
Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (langs.)	0	-2 000 000	0	0	-1 705 318
Emisjonskostnader ført direkte mot egenkapital	0	-15 422 273	0	-15 422 273	-15 901 736
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter	0	-17 422 273	0	206 635 431	204 392 950
Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter	-17 379 340	200 367 353	-60 188 283	196 303 771	193 137 622
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse	215 895 049	61 502 793	258 703 997	65 566 375	65 566 375
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt	198 515 711	261 870 147	198 515 711	261 870 147	258 703 997
Denne består av:	198 515 711	261 870 147	198 515 711	261 870 147	258 703 997
Bankinnskudd m.v.

				Konsern
Egenkapital og gjeld	Note	30.09.2022	30.06.2022	31.12.2021	30.09.2021	30.06.2021
Aksjekapital	3	105 556 037	105 556 037	105 556 037	105 556 037	65 192 400
Overkurs		165 734 431	165 734 431	165 734 431	166 214 094	0
Ikke registrert kapitalforhøyelse		0	0	0	0	222 000 004
Annen innskutt egenkapital		113 935	113 935	113 935	-967 664	-967 664
Sum innskutt egenkapital	2	271 404 403	271 404 403	271 404 403	270 802 467	286 224 740
Annen egenkapital		7 615 522	1 985 021	2 715 562	1 672 939	0
Udekket tap		0	0	0	0	-111 303
Sum opptjent egenkapital	2	7 615 522	1 985 021	2 715 562	1 672 939	-111 303
Minoritetsinteresser		0	0	0	0	0
Sum egenkapital	2	279 019 925	273 389 424	274 119 965	272 475 406	286 113 437
Øvrig langsiktig gjeld		0	0	0	1 763 018	3 763 018
Sum annen langsiktig gjeld		0	0	0	1 763 018	3 763 018
Leverandørgjeld		2 200 707	1 127 121	15 932 235	208 103	463 677
Skyldige offentlige avgifter		280 068	454 881	280 343	121 887	43 138
Annen kortsiktig gjeld		5 234 906	2 219 084	383 667	144 790	221 934
Sum kortsiktig gjeld		7 715 681	3 801 086	16 596 246	474 780	728 749
Sum gjeld		7 715 681	3 801 086	16 596 246	2 237 798	4 491 767
Sum egenkapital og gjeld		286 735 606	277 190 508	290 716 212	274 713 204	290 605 204

REGNSKAPSPRINSIPPER

Kvartalsregnskap er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk, herunder standard for delårsregnskap (NRS 11). Alle vesentlige regnskapsprinsipper og beregningsmetoder benyttet i det siste årsregnskapet er beskrevet i konsernets årsrapport for 2021. Årsrapporten er publisert på www.gigantesalmon.no. For en fullstendig redegjørelse av benyttede regnskapsprinsipp vises det til denne.

Tall i delårsregnskap er ureviderte.

Noter

NOTE 1 - VARIGE DRIFTSMIDLER

NOTE 2 - EGENKAPITAL

Gigante Salmon er i byggefase for sitt landbaserte oppdrettsanlegg på Lille Indre Rosøy i Rødøy kommune. Dette forklarer de nye aktiveringene på varige driftsmidler.

Byggingen er iht. investeringsbudsjett og tidsramme. Byggeperioden varer til august 2023 med første utsett av smolt august 2023.

*Det er aktivert eget arbeid med kr 892 567.

ENDRING I AVSKRIVNINGSPLAN

Det er ingen endringer i avskrivningsplaner.

NOTE 3 - AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON

Aksjekapitalen utgjør kr 105 556 037 og består av 105 556 037 aksjer med pålydende kr 1 pr aksje.

OVERSIKT OVER DE 20 STØRSTE AKSJONÆRENE PER 30.06.22.

Aksjonær Antall aksjer Eierandel Gigante Havbruk AS 64 238 000 60,86 % T Kolstad Eiendom AS 7 272 728 6,89 % J.P. Morgan SE 3 123 631 2,96 % Helgeland Invest AS 2 727 272 2,58 % Torghatten Aqua AS 2 727 272 2,58 % Verdipapirfondet Nordea Avkastning 2 082 424 1,97 % Ravi Investering AS 1 970 125 1,87 % IHA Invest AS 1 455 000 1,38 % Commuter 2 AS 1 090 909 1,03 % Yannick AS 1 000 000 0,95 % Olav Olsen Holding AS 1 000 000 0,95 % LIMT AS 910 000 0,86 % DNOR AS 909 093 0,86 % Nyhamn AS 909 091 0,86 % UBS Switzerland AG 667 485 0,63 % Oxvold Invest AS 600 000 0,57 % Aino Aktiv AS 574 255 0,54 % Maria Olaisen AS 545 455 0,52 % Hausta Vekst AS 545 454 0,52 % Occasione By Olaisen AS 545 454 0,52 % Øvrige 10 662 389 10,10 %

Aksjonær	Antall aksjer	Eierandel
Gigante Havbruk AS	64 238 000	60,86 %
T Kolstad Eiendom AS	7 272 728	6,89 %
J.P. Morgan SE	3 123 631	2,96 %
Helgeland Invest AS	2 727 272	2,58 %
Torghatten Aqua AS	2 727 272	2,58 %
Verdipapirfondet Nordea Avkastning	2 082 424	1,97 %
Ravi Investering AS	1 970 125	1,87 %
IHA Invest AS	1 455 000	1,38 %
Commuter 2 AS	1 090 909	1,03 %
Yannick AS	1 000 000	0,95 %
Olav Olsen Holding AS	1 000 000	0,95 %
LIMT AS	910 000	0,86 %
DNOR AS	909 093	0,86 %
Nyhamn AS	909 091	0,86 %
UBS Switzerland AG	667 485	0,63 %
Oxvold Invest AS	600 000	0,57 %
Aino Aktiv AS	574 255	0,54 %
Maria Olaisen AS	545 455	0,52 %
Hausta Vekst AS	545 454	0,52 %
Occasione By Olaisen AS	545 454	0,52 %
Øvrige	10 662 389	10,10 %
Sum	105 556 037	100,0 %

AKSJER EID AV LEDELSE OG NÆRSTÅENDE TIL DISSE

Navn	Rolle	Antall aksjer	Eierandel
Helge E. W. Albertsen	CEO	200 000	0,19 %
Rune Johansen	CFO	310 000	0,29 %
Linda Storholm	CCO	15 500	0,01 %
Eirik Sørgård	Styreleder	200 000	0,19 %
Kristin Ingebrigtsen	Styremedlem	15 000	0,01 %

	Tomter, bygninger o.a. fast eiendom	Skip	Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr	Sum
Anskaffelseskost 30.06.22	45 358 099	895 000	18 136	46 271 235
Akkumulerte avskrivninger 30.06.22	0	74 583	5 037	79 620
Balanseført verdi 30.06.22	45 358 099	820 417	13 099	46 191 615
Tilgang*	19 968 821	0	0	19 968 821
Anskaffelseskost 30.09.22	65 326 920	895 000	18 136	66 240 056
Akkumulerte avskrivninger 30.09.22	0	96 958	6 548	103 506
Balanseført verdi 30.09.22	65 326 920	798 042	11 588	66 136 550
Avskrivninger i 3. kv. 2022	0	22 375	1 511	23 886

Eirik Sørgårds 200 000 aksjer eies via sitt heleide selskap Pronord AS. Rune Johansens 310 000 aksjer eies 35 000 på privat hånd og 275 000 via sitt heleide selskap Nord-Norsk Eiendom AS. Kjell Lorentsen har bestemmende innflytelse gjennom Gigante Havbruk AS som eier 64 238 000 aksjer (eierandel 60,86 %). 16 3. KVARTALSRAPPORT GIGANTE SALMON 17

Konsernet eier to øyer som ikke avskrives.

Periodens endring i egenkapital	Aksjekapital		Overkurs Annen innskutt egenkapital	Annen oppjent egenkapital	Sum
Egenkapital 01.01.22	105 556 037	165 734 431	113 935	2 715 562	274 119 965
Resultat 1. kvartal	0	0	0	-619 065	-619 065
Egenkapital 31.03.22	105 556 037	165 734 431	113 935	2 096 497	273 500 900
Resultat 2. kvartal	0	0	0	-111 475	-111 475
Egenkapital 30.06.22	105 556 037	165 734 431	113 935	1 985 022	273 389 424
Resultat 3. kvartal	0	0	0	5 630 503	5 630 503
Egenkapital 30.09.22	105 556 037	165 734 431	113 935	7 615 525	279 019 925

NOTE 4 - SKATT NOTE 5 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER

BEREGNING AV UTSATT SKATT/UTSATT SKATTEFORDEL

Midlertidige forskjeller	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021
Netto midlertidige forskjeller	5 699 001	2 067 949	3 271 062
Underskudd til fremføring	-33 085 392	-21 133 043	-20 729 041
Grunnlag for utsatt skattefordel	-27 386 391	-19 065 094	-17 457 979
Utsatt skattefordel	-6 025 006	-4 194 321	-3 840 756
Utsatt skattefordel i balansen	-6 025 006	-4 194 321	-3 840 756

GRUNNLAG FOR SKATTEKOSTNAD, ENDRING I UTSATT SKATT OG BETALBAR SKATT

Grunnlag for betalbar skatt

Resultat før skattekostnad	917 490	-1 493 381	-958 462
Permanente forskjeller	-201 617	-15 422 273	-15 849 126
Grunnlag for skattekostnad på periodens resultat	715 873	-16 915 654	-16 807 588
Endring i midlertidige forskjeller	-810 172	-828 348	-3 271 062
Gr.lag for bet.bar skatt i res.regnskapet	-94 299	-17 744 002	-20 078 650
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen)	-94 299	-17 744 002	-20 078 650
Fordeling av skattekostnaden	30.09.2022	30.09.2021	31.12.2021
Betalbar skatt	0	0	0
Sum betalbar skatt	0	0	0
Endring i utsatt skatt/skattefordel*	-2 283 893	-3 721 444	-3 697 670
Tilbakebetalt skatt 2013/2014*	-2 429 120	0	0

*Selskapet har fått medhold i en skatteklage som medfører en positiv resultateffekt på 5 mill NOK.

	Nærstående part	Tilknytning
a)	Gigante Havbruk AS	Eier Gigante Salmon 61%
b)	KapNord AS	Gigante Havbruk eier 51%
c)	Polarplast AS	Gigante Havbruk eier 40%
d)	Gildeskål Forskningsstasjon AS	Gigante Havbruk eier 100%
e)	Salten Aqua AS	Gigante Havbruk eier 35%
f)	Salmon Center AS	Gigante Havbruk eier 100%
g)	Gigante Havbruk AS	Eier Gigante Salmon 61%
h)	Fish Farm International AS	Eies 100% av Gigante Havbruk AS

TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER

	Beløp	Gjelder
		Kjøp av arbeidstimer i forbindelse med detaljeprosjektering av Gigante Salmon
a)	177 600	Rødøy AS sitt landbaserte oppdrettsanlegg
		Kjøp av arbeidstimer i forbindelse med detaljeprosjektering av Gigante Salmon
b) 169 200	Rødøy AS sitt landbaserte oppdrettsanlegg
		Kjøp av arbeidstimer i forbindelse med detaljeprosjektering av Gigante Salmon
c)	267 273	Rødøy AS sitt landbaserte oppdrettsanlegg
d)	323 750	Kjøp av arbeidstimer i forbindelse med detaljeprosjektering av Gigante Salmon
		Rødøy AS sitt landbaserte oppdrettsanlegg og leie av arbeidsbåt
e)	67 500	Kjøp av admistrasjonstjenester
f)	16 500	Kontorleie - Bodø
g)	117 600	Inntekter for kommunikasjonstjenester til Gigante Havbruk-konsernet
h)	10 500	Inntekter for arbeidsbåt/dieselaggregat/personell

• Rødøy AS sitt landbaserte oppdrettsanlegg og leie av arbeidsbåt

Detaljeprosjektering er aktivert på linjen Tomter, bygninger o.a. fast eiendom.