Quarterly Report • Feb 9, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Hovedtall | s. 4 |
|---|---|
| Nøkkeltall | s. 6 |
| Strategi, visjon, verdier og mål | s. 8 |
| Bærekraft | s. 10 |
| Om SpareBank 1 Sørøst-Norge | s. 12 |
| Styrets delårsberetning | s. 15 |
| Konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge | S. 16 |
| Delårsregnskap | S. 25 |
| Resultatregnskap IFRS | s. 26 |
| Balanse | s. 27 |
| Sammendratte resultater fra kvartalsregnskapene | s. 28 |
| Egenkapitalendring | s. 29 |
| Kontantstrømoppstilling | s. 31 |
| 1. | Regnskapsprinsipper | s. 35 |
|---|---|---|
| 2. | Kritiske regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger | s. 35 |
| 3. | Sammenslåing SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum | s. 36 |
| 4. | Kapitaldekning | s. 40 |
| 5. | Segmentinformasjon | s. 43 |
| 6. | Tap på utlån | s. 45 |
| 7. | Tapsavsetninger på utlån og garantier | s. 46 |
| 8. | Utlån til kunder fordelt på trinn 1, 2 og 3 | s. 48 |
| 9. | Utlån til kunder fordelt på sektor og næring | s. 50 |
| 10. | Overføring finansielle eiendeler | s. 50 |
| 11. | Finansielle derivater | s. 51 |
| 12. | Likviditetsrisiko | s. 52 |
| 13. | Netto renteinntekter | s. 52 |
| 14. | Netto provisjonsinntekter og andre inntekter | s. 53 |
| 15. | Netto resultat fra finansielle investeringer | s. 53 |
| 16. | Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter | s. 54 |
| 17. | Andre eiendeler | s. 57 |
| 18. | Innskudd fra kunder fordelt på sektor/ næring | s. 57 |
| 19. | Verdipapirgjeld | s. 58 |
| 20. | Ansvarlig lånekapital | s. 59 |
| 21. | Annen gjeld | s. 59 |
| 22. | Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis | s. 60 |
| 23. | Egenkapitalbevis og eierbrøk | s. 62 |
| 24. | Proforma resultater fra kvartalsregnskapene | s. 63 |
| 25. | Proforma balansetall fra kvartalsregnskapene | s. 64 |
| 26. | Hendelser etter balansedagen | s. 64 |
| Erklæring fra styret og konsernsjef | s. 65 |
|---|---|
| Uttalelser om fremtidige forhold | s. 66 |
Resultat etter skatt
9,2 % Egenkapitalavkastning
| Konsern | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultatsammendrag | mnok | % 1) | mnok | % 1) | ||
| Netto renteinntekter | 1 573 | 1,91 | 920 | 1,53 | ||
| Netto provisjons- og andre inntekter | 883 | 1,07 | 716 | 1,19 | ||
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 167 | 0,20 | 360 | 0,60 | ||
| Sum netto inntekter | 2 623 | 3,19 | 1 995 | 3,31 | ||
| Sum driftskostnader | 1 272 | 1,55 | 886 | 1,47 | ||
| Driftsresultat før tap / resultat før tap og skatt | 1 351 | 1,64 | 1 109 | 1,84 | ||
| Tap på utlån og garantier | 40 | 0,05 | 79 | 0,13 | ||
| Resultat før skatt | 1 311 | 1,59 | 1 030 | 1,71 | ||
| Skattekostnad | 270 | 0,33 | 161 | 0,27 | ||
| Resultat etter skatt | 1 041 | 1,27 | 869 | 1,44 | ||
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapital | 37 | 0,04 | -13 | -0,02 | ||
| Totalresultat | 1 078 | 1,31 | 855 | 1,42 |
1) Beregnet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Konsern (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2022 proforma |
31.12.2021 | 31.12.2021 proforma |
|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | ||||
| Egenkapitalavkastning av resultat før øvrige | ||||
| resultatposter 1) | 9,2 % | 11,4 % | ||
| Egenkapitalavkastning av totalresultat 1) | 9,6 % | 11,2 % | ||
| Kostnadsprosent 1) | 48,5 % | 44,4 % | ||
| Kostnadsprosent ex. finansielle investeringer 1) | 51,8 % | 54,2 % | ||
| Balansetall | ||||
| Brutto utlån til kunder | 72 852 | 62 771 | ||
| Brutto utlån til kunder inkl. SpareBank 1 Boligkreditt/ | ||||
| Næringskreditt 1) | 105 141 | 88 105 | ||
| Innskudd fra kunder | 55 216 | 46 212 | ||
| Innskuddsdekning 1) | 75,8 % | 73,6 % | ||
| LCR (Liquidity Coverage Ratio) likviditetsreserve | 263 % | 175 % | ||
| Utlånsvekst inkl. SpareBank 1 Boligkreditt/Næringskre | ||||
| ditt siste 12 mnd. 1) | 2,5 % | 6,4 % | ||
| Innskuddsvekst siste 12 mnd. 1) | 1,2 % | 7,4 % | ||
| Forvaltningskapital | 89 547 | 74 911 | ||
| Forvaltningskapital inkl. SpareBank 1 Boligkreditt/ | ||||
| Næringskreditt 1) | 121 837 | 100 245 | ||
| Tap | ||||
| Tapsprosent utlån 1) | 0,06 % | 0,17 % | ||
| Utlån i trinn 3 i % av brutto utlån 1) | 0,90 % | 0,54 % | ||
| Tap (inkl. SpareBank 1 Boligkreditt/Næringskreditt) | ||||
| Tapsprosent utlån (inkl. SpareBank 1 Boligkreditt/ | ||||
| Næringskreditt) 1) | 0,04 % | 0,12 % | ||
| Utlån i trinn 3 i % av brutto utlån (inkl. SpareBank 1 | ||||
| Boligkreditt/Næringskreditt) 1) | 0,63 % | 0,38 % | ||
| Soliditet konsern (forholdsmessig konsolidering) | ||||
| Kapitaldekningsprosent | 22,1 % | 21,0 % | ||
| Kjernekapitalprosent | 20,4 % | 19,3 % | ||
| Ren kjernekapitalprosent | 19,5 % | 18,3 % | ||
| Netto ansvarlig kapital | 12 399 | 10 124 | ||
| Kjernekapital | 11 439 | 9 293 | ||
| Ren kjernekapital | 10 939 | 8 817 | ||
| Beregningsgrunnlag | 56 097 | 48 269 | ||
| Leverage Ratio | 8,5 % | 8,4 % | ||
| Kontor og bemanning | ||||
| Antall bankkontorer | 21 | 17 | ||
| Antall meglerkontorer | 19 | 16 | ||
| Antall regnskapskontorer | 7 | 5 | ||
| Antall årsverk morbank (gj.sn. HiÅ) | 426 | 320 | ||
| Antall årsverk konsern (gj.sn. HiÅ) | 609 | 463 | ||
| Antall årsverk morbank (ved utgangen av perioden) | 432 | 378 | ||
| Antall årsverk konsern (ved utgangen av perioden) | 652 | 533 |
| Egenkapitalsbevis | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Lønnsomhet | ||
| Egenkapitalsbevisbrøk | 60,7 % | 60,3 % |
| Børskurs (kroner) | 55,00 | 65,40 |
| Børsverdi (mill. kroner) | 7 411 | 7 762 |
| Bokført egenkapital per EKB (morbank, kroner) | 52,06 | 47,71 |
| Bokført egenkapital per EKB (konsern, kroner) 1) | 53,38 | 49,32 |
| Resultat per EKB (morbank, kroner) 1) 2) | 4,27 | 4,94 |
| Resultat per EKB (konsern, kroner) 1) 2) | 4,27 | 5,37 |
| Utbytte per EKB (kroner) | 2,60 | 2,50 |
| Pris / Resultat pr EKB (morbank) | 12,89x | 13,25x |
| Pris / Resultat pr EKB (konsern) 1) | 12,87x | 12,18x |
| Pris / Bokført egenkapital (morbank) | 1,06x | 1,37x |
| Pris / Bokført egenkapital (konsern) 1) | 1,03x | 1,33x |
1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til kvartalsrapporten
2) Resultat per vektet EK-bevis (vektet snitt 01.01.-31.12.)
SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum fusjonerte 1. april 2022. SpareBank 1 Sørøst-Norge var overtakende bank. Konsernet styrket sin posisjon ytterligere som en kraftfull regionbank i Sørøst-Norge.
SpareBank 1 Sørøst-Norge skal bidra til en bærekraftig utvikling i lokalsamfunnene gjennom å tilby et bredt spekter av finansielle tjenester, samt relevant rådgiving til privatpersoner og bedrifter.
SpareBank 1 Sørøst-Norge skal fremstå som den personlige regionbanken som gir verdi til lokalt næringsliv, kunder og lokalsamfunn.
I tillegg skal vi kjennetegnes av fire kundeløfter:
Konkurransedyktige produkter og tjenester kombinert med en aktiv salgs- og rådgivningskultur skal ligge i bunn.
Visjon Sammen skaper vi verdier.
Våre verdier Tilstede, Kraft, Bevegelse
SpareBank 1 Sørøst-Norges geografiske markedsområde omfatter Vestfold og Telemark fylke, samt tidligere Buskerud fylke med tyngdepunkt rundt Kongsberg, Drammen og Modum.
SpareBank 1 Sørøst-Norge har forretningsadresse i Sandefjord, og har lokalkontorer i Kongsberg, Vikersund, Åmot, Hokksund, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Holmestrand, Horten, Tønsberg, Færder, Sandefjord, Larvik, Bamble, Porsgrunn, Skien, Ulefoss, Lunde, Bø og Notodden.
Innenfor de satsningsområder som er beskrevet i strategien, skal ressursene anvendes på den måten som gir best avkastning på anvendt kapital, til beste for eierne av egenkapitalbevis, kundene, ansatte og regionen.
I vår bærekraftstrategi heter det «SpareBank 1 Sørøst-Norge skal være ansvarlig ved å forebygge og avdekke økonomisk kriminalitet, bli klimaoffensiv og hjelpe kundene våre å bli det, samt være samfunnsengasjert». Et bærekraftsråd møtes månedlig og oppdaterer hverandre på status og neste steg på tiltak innen bærekraft tilhørende hver avdeling. En oppdatert versjon av bærekraftstrategien for perioden 2022-2025 ble vedtatt i fjerde kvartal, som følge av fusjonen med SpareBank 1 Modum. Etter fusjonen har bærekraftsavdelingen i konsernet 3,5 årsverk, hvorav 1,5 årsverk er rekruttert gjennom et samarbeid med Universitetet i Sørøst-Norge.
Banken har utstedt 2,6 mrd. kroner i grønne obligasjoner.
Ved utgangen av 4. kvartal var det samlede utlånsvolumet av grønne boliglån ca. 1,7 mrd. kroner.
SpareBank 1 Sørøst-Norge har som mål å involvere de ansatte i konsernets bærekraftarbeid og gjøre tiltak for bærekraft i eget hus. Ansatte har bidratt med sine synspunkter til vesentlighetsanalysen til konsernet på bærekraftsområdet. Studenter ved Bærekraftslab, i regi av Universitetet i Oslo og FNs Global Compact, bidro i desember med viktige deler av datainnhentingen til vesentlighetsanalysen. Konsernet har vært en av bedriftspartnerne til Bærekraftslab i oppstartsfasen.
Konsernets eiendomsstrategi, vedtatt i fjerde kvartal, tar hensyn til bærekraft. Derfor skal viktige eiendomsbeslutninger (renovering, kjøp, salg, leie) ta hensyn til konsernets mål om å redusere klimagassutslipp per enhet verdiskaping fra driften med 7 prosent årlig. Nye og renoverte lokaler skal møte kravene i EUtaksonomien. Det er et mål å forlenge levetiden til lokalene, og lokale leverandører skal velges om mulig. Kontorstedene skal om mulig være utformet slik at de ikke er begrensende for hvem som kan jobbe hos oss (mangfold og inkludering), og være lokalisert slik at de bidrar til grønn mobilitet.
Banken tok i fjerde kvartal viktige skritt for å styrke arbeidet innen likestilling, mangfold og inkludering. Vi signerte Kvinner i Finans Charter i desember. Gjennom å signere har vi forpliktet oss til å sette interne mål for kjønnsbalanse, offentliggjøre hvordan vi ligger an i forhold til målene, og ha en ambisjon om å knytte ledelsens godtgjørelse til fremgang i å nå målene. Konsernsjef Per Halvorsen har fått det overordnede ansvaret for å følge opp arbeidet med kjønnsbalanse og inkludering. Vi har etablert et mål om 40 prosent kvinner og 40 prosent menn blant ledere på alle nivåer.
ZURF, bankens initiativ for å stimulere utvalgte vekstselskaper, ble i fjerde kvartal utvidet fra Modum til også å omfatte Drammensregionen. Tre nye selskaper ble i desember valgt ut blant et stort antall kvalifiserte søkere til å få delta i programmet.
Konsernet er i gang med å gjennomføre et kompetanseløft innen bærekraft. Målet med kompetanseløftet er at alle ansatte skal bli trygge på bærekraft innen sitt fagfelt og i sin arbeidshverdag. FNs miljøprogram omtaler kompetansearbeidet til konsernet som et eksempel til etterfølgelse for andre banker som skal følge FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift. 11 kurs har blitt gjennomført i fjerde kvartal, totalt 15 kurs i 2022. Styret og konsernledelsen startet sitt læringsløp med fokus på miljø- og klimautfordringer. Kurs for andre avdelinger fokuserte på bærekraft innen bolig og forsikring; strategi og forretningsutvikling; eiendomsdrift; økonomi og finans; støtteordninger mot bedrifter innen bærekraft; samt bærekraftsaspekter innen økonomisk kriminalitet. Disse avdelingsspesifikke kompetansepakkene deles nå med andre banker og selskaper i SpareBank 1-alliansen. Resterende opplæring skal gjennomføres innen utgangen av 1. kvartal 2023. Læringsløpet for den enkelte avdeling vil fortsette ut strategiperioden, dvs. frem til 2025.
SpareBank 1 Sørøst-Norge er et offensivt finanskonsern med markedsområde Vestfold og Telemark samt i nedre del av tidligere Buskerud fylke. Hovedkontoret ligger i Sandefjord. Antall årsverk i morbank og konsern var ved utgangen av kvartalet henholdsvis 432 og 652.
Som følge av strukturell og organisk vekst har banken i dag en attraktiv størrelse hvor skalafordeler bedre kan utnyttes, og det oppstår muligheter for å styrke konkurransekraften gjennom bruk av egne modeller for beregning av kapitalkrav.
Konsernets hovedvirksomhet består av morbanken, samt de heleide datterselskapene EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS, Z Eiendom og SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge AS. I tillegg eier banken 51 prosent av EiendomsMegler 1 Telemark. Konsernet er lokalisert i Kongsberg, Vikersund, Åmot, Hokksund, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Holmestrand, Horten, Tønsberg, Færder, Sandefjord, Larvik, Bamble, Porsgrunn, Skien, Ulefoss, Lunde, Bø og Notodden.
Regionen har et diversifisert næringsliv. SpareBank 1 Sørøst-Norge har totalt 21 kontorer spredt på byer og tettsteder i områder med økonomisk vekst. Næringslivet i bankens markedsområder er godt diversifisert med ulik bransjesammensetning representert ved offentlig sektor, industri, kraft, teknologi, forskning og handel.
Finanstilsynet gav banken 3. mars nødvendige tillatelser til å gjennomføre sammenslåing med SpareBank 1 Modum i samsvar med vedtak truffet i bankenes representantskap 16. desember 2021. Juridisk fusjon ble gjennomført 1. april. Teknisk fusjon ble i tråd med planen gjennomført i perioden 7. til 9. oktober for alle tre bankene SpareBank 1 BV, Sparebanken Telemark og SpareBank 1 Modum.
Fjerde kvartal var preget av fremdeles høy aktivitet og lite ledig kapasitet i norsk økonomi. Inflasjonen har som følge av dette vært tiltagende og er klart over inflasjonsmålet til Norges Bank på 2 prosent. Arbeidsledigheten er fremdeles svært lav, og prisveksten har steget raskere enn anslått. For å dempe aktiviteten i norsk økonomi har Norges Bank fortsatt sin kontraktive pengepolitikk, og satt opp styringsrenten to ganger i fjerde kvartal, fra 2,25 prosent til 2,75 prosent. Banken har som følge av økt styringsrente og økte innlånskostnader økt renter på lån til person- og bedriftsmarkedet. Også renter på innskuddskontoer er økt.
Norges Bank besluttet den 3. november å øke styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 2,50 prosent. Banken valgte som følge av økning i markedsrentene å øke renten på lån og innskudd fra 8. november for nye kunder, og fra 21. desember for eksisterende personmarkedskunder og 23. november for bedriftsmarkedskunder. I desember besluttet Norges Bank å ytterligere øke styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 2,75 prosent. Banken valgte som følge av ytterligere økning i markedsrentene å øke utlåns- og innskuddsrentene fra 20. desember for nye kunder, og fra 31. januar 2023 for eksisterende personmarkedskunder og 3. januar 2023 for bedriftsmarkedskunder.
Banken har høyt fokus på sammensetning av funding og ansvarlig kapital. Optimalisering av sammensetningen av ansvarlig kapital avspeiler de ulike myndighetskravene til kapitalkrav med det formål å minimalisere gjennomsnittlig kapitalkostnad. Den 28. oktober utøvde banken call på ansvarlig obligasjonslån med pålydende 45 mill. kroner. Banken utstedte nytt ansvarlig obligasjonslån på 350 mill. kroner i 12. april for å dekke inn dette forfallet.
Konsernet har styrket sin posisjon i Telemark innenfor regnskap. 10. november meddelte banken at det heleide datterselskapet SpareBank 1 Regnskapshuset AS kjøpte alle aksjene i Grenland Gruppen AS.
Den 1. juni 2021 fusjonerte SpareBank 1 BV og Sparebanken Telemark, hvor SpareBank 1 BV var overtakende bank. Samtidig endret den fusjonerte banken navn til SpareBank 1 Sørøst-Norge. Den 1. april 2022 fusjonerte SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum, hvor SpareBank 1 Sørøst-Norge var overtakende bank. Målet med fusjonene er å skape en konkurransedyktig bank i bankenes markedsområder og være godt posisjonert for fremtiden.
Kvartalsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IAS 34 om delårsrapportering.
Etterfølgende kommentarer og tallstørrelser refererer seg til konsernet dersom ikke annet eksplisitt fremgår. Tall i parentes angir tilsvarende periode i fjor.
Tall fra overdragende banker ble i det offisielle regnskapet inntatt med virkning fra 1. juni 2021 (Sparebanken Telemark) og 1. april 2022 (SpareBank 1 Modum). For bedre sammenlignbarhet er det utarbeidet proforma regnskap for 2021 og 1. kvartal 20221 . Det vises til egne proforma oppstillinger for resultat og balanse i note 24 og 25.
Nedenfor vises hovedtrekk for proforma resultat og balanseutvikling pr. 31.12.2022 mot proforma pr. 31.12.2021 i parentes.
I det etterfølgende vises hovedtrekk og tallstørrelser som refererer seg til offisielle regnskaps- og konserntall. Tall i parentes angir tilsvarende periode i fjor for den overtakende banken.
1) Proforma tall for 2021 og 1. kvartal 2022 er sammenslått resultat og balanse uten beregninger av mer/mindre verdier
Med utgangspunkt i konsernets meget gode soliditet selv etter ordinært utbytte til egenkapitalbeviseierne og gaver tilordnet samfunnskapitalen, vil styret foreslå overfor representantskapet at styret gis en fullmakt til å kunne dele ut et tilleggsutbytte til bankens egenkapitalbeviseiere og gaver til allmennyttige formål dersom den økonomiske situasjonen tillater dette. Tilleggsutbytte foreslås på inntil kroner 1,50 per egenkapitalbevis tilsvarende 210 mill. kroner, og gave tilordnet samfunnskapitalen tilsvarende inntil 136 mill. kroner. Styret vil vurdere om det er grunnlag for utbetaling av eventuelt tilleggsutbytte/gaver i løpet av tredje kvartal 2023.
Akkumulerte tallstørrelser pr. 31.12 dersom annet ikke eksplisitt fremgår.
Konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge hadde et resultat av ordinær drift før tap på 1.351 (1.109) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 1.041 (869) mill. kroner, hvilket utgjør 1,27 (1,44) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Konsernets egenkapitalavkastning utgjorde 9,2 (11,4) prosent.
Resultat pr. egenkapitalbevis (vektet gjennomsnitt pr 31.12) utgjorde i morbank kroner 4,27 (4,94) og kroner 4,27 (5,37) i konsern.
Kvartalsvis utvikling i resultat etter skatt og egenkapitalavkastning;
Netto renteinntekter utgjorde 1.573 (920) mill. kroner. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital var 1,91 (1,53) prosent.
Med basis i Norges Banks suksessive økninger i styringsrenten, har banken justert sine utlåns- og innskuddsrenter to ganger i kvartalet. Det vises i denne forbindelse til nærmere informasjon under kapittelet «Viktige finansielle hendelser i kvartalet» (side 13).
Ved utgangen av kvartalet har banken overført boliglån for 30.802 (23.769) mill. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS, samt 1.487 (1.565) mill. kroner til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Inntjeningen fra disse låneporteføljene fremkommer under netto provisjonsinntekter og utgjorde 166 (209) mill. kroner. Nedgangen skyldes økte markedsrenter gjennom 2022, og tidsetterslep på gjennomførte renteendringer.
Kvartalsvis utvikling i rentenetto;
Netto provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter
Netto resultat fra finansielle eiendeler utgjorde 167 (360) mill. kroner. Hovedpostene per 31.12 består av mottatte utbytter med 77 (33) mill. kroner, netto resultat fra eierinteresser med 94 (153) mill. kroner samt netto resultat fra andre finansielle investeringer med -5 (174) mill. kroner. I sistnevnte post inngikk inntektsført negativ goodwill relatert til sammenslåingen med Sparebanken Telemark med 151 mill. kroner i fjorårstallet.
Netto provisjonsinntekter utgjorde 579 (483) mill. kroner. Herav utgjør provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS 166 (209) mill. kroner.
I netto resultat fra eierinteresser inngår resultat fra SpareBank 1 Gruppen AS og BN Bank ASA med henholdsvis 53 (121) og 43 (31) mill. kroner. Indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS og direkte eierandel i BN Bank ASA ble i forbindelse med fusjonen 1. juni 2021 økt fra henholdsvis 3,0 og 5,0 prosent til 4,4 og 7,5 prosent. I forbindelse med fusjonen 1. april 2022 ble indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS ytterligere økt fra 4,4 prosent til 5,8 prosent.
Kvartalsvis utvikling i inntekter (mill. kroner);
SpareBank 1 Gruppen leverte et resultat som var vesentlig svakere enn i 2021. Resultatet ble 1.458 (4.105) mill. kroner før skatt, noe som er 2.647 mill. kroner svakere enn 2021. Sammenlignet med fjoråret er finansinntektene i forsikringsselskapene betydelig lavere i år grunnet svake aksjemarkeder og økte renter samt nedskrivning av investeringseiendommer. SpareBank 1 Gruppen ble i fjerde kvartal 50 prosent eier i Kredinor konsernet, og konserngevinsten på 382 mill. kroner ved fraregning av Modhi Finance over til Kredinor ble inntektsført i inneværende kvartal. Resultatet etter skatt ble 1.196 (3.250) mill. kroner, hvorav 895 (2.415) mill. kroner utgjør majoritetens andel.
inntekter 883 (716) mill. kroner.
Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat før skatt på 1.137 (3.085) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 859 (2.386) mill. kroner. Resultatsvekkelsen skyldes et svakere forsikrings- og finansresultat. Forsikringsresultatet ble 1.263 (2.457) mill. kroner i 2022, en svekkelse på 1.193 mill. kroner sammenlignet med fjoråret. Skadeprosenten i år var 65,5 prosent mot 57,6 prosent på samme tid i fjor. Økning i skadeprosenten knytter seg til storbranner tidlig på året og i desember, samt økt skadeprosent på personmarked bil og reise. Finansresultatet er negativt påvirket av svak utvikling i aksjemarkedene og svakere renteavkastning knyttet til økte renter og kredittspreader, samt nedskrivning av investeringseiendommer.
SpareBank 1 Forsikrings resultat før skatt ble 68 (894) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 53 (778) mill. kroner. Risikoresultatet ble 219 (143) mill. kroner som tilsvarer en forbedring på 76 mill. kroner.
SpareBank 1 Sørøst-Norges andel av SpareBank 1 Gruppens resultat utgjorde 51 (121) mill. kroner i 2022.
I forbindelse med endringen av selskapsstruktur ble det foretatt en verdivurdering av SpareBank 1 SamSpar AS. Selskapet ble verdsatt til 185 mill. kroner, som gir en gevinst i Samarbeidende SpareBanker AS på 155 mill. kroner. Gevinsten er i sin helhet delt ut som tingsutbytte til eierbankene.
Samlet egenkapital i selskapsregnskapene til Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 SamSpar AS etter omstrukturering er lik egenkapitalen i konsernet før endringen og transaksjonen påvirker dermed ikke konsernet.
Transaksjonen ble i SpareBank 1 Sørøst-Norge inntektsført med 55,5 mill. kroner i morbank og ingen inntektsføring som beskrevet over i konsern. SpareBank 1 Sørøst-Norge eier 29,98 prosent av SpareBank 1 SamSpar AS.
Resultat i SpareBank 1 SamSpar AS for 2022 er negativt med 0,89 mill. kroner herav SpareBank 1 Sørøst-Norges andel på minus 0,27 mill. kroner.
BN Bank ASA leverte et resultat for 2022 på 578 (478) mill. kroner. SpareBank 1 Sørøst-Norge eier 7,5 prosent av BN Bank ASA. SpareBank 1 Sørøst-Norges andel av BN Banks resultat utgjorde 43 (31) mill. kroner.
Totale driftskostnader utgjorde 1.272 (886) mill. kroner. Driftskostnader i prosent av totale driftsinntekter utgjorde for konsernet 48,5 (44,4) prosent. Tilsvarende kostnadsprosent for morbank utgjorde 43,0 (40,2) prosent.
| Fusjonsrelaterte engangskostnader (mill. kroner) |
Pr. 31.12.22 Offisielt |
Pr. 31.12.21 Offisielt |
Pr. 31.12.22 Proforma |
Pr. 31.12.21 Proforma |
|---|---|---|---|---|
| Personalkostnader | 39 | 19 | 43 | 19 |
| Andre driftskostnader | 68 | 27 | 71 | 49 |
| Totalt | 107 | 46 | 114 | 68 |
Personalkostnader utgjorde 716 (529) mill. kroner. Herav utgjør fusjonsrelaterte engangskostnader ca. 39 (19) mill. kroner, i hovedsak knyttet til avsetninger for omstillingspakker i 2022.
Antall årsverk ved utgangen av kvartalet er 652 (533) herav morbank 432 (378). Økningen er direkte relatert til fusjon med SpareBank 1 Modum med virkning fra 1. april 2022 med ca. 100 ansatte.
Andre driftskostnader utgjorde 556 (357) mill. kroner. Herav utgjør engangskostnader 68 (27) mill. kroner, i hovedsak relatert til kostnader knyttet til transaksjonene i 2021 og 2022 og teknisk fusjon.
Kostnadsførte tap beløper seg til 40 (79) mill. kroner. Det er foretatt endringer i scenariovektingen i inneværende kvartal. Scenariovektingen er endret for bedriftsmarkedsporteføljen med en økning på 5 prosentpoeng fra normal til worst case det vil si fra 80/15/5 til 75/20/5. Bakgrunnen for økning av worst-case scenarioet for bedriftsmarkedsporteføljen er økt risiko i bedriftsmarkedet i lys av usikkerheten i makrosituasjonen for tiden.
Personmarkedsporteføljen har uendret scenariovekting fra forrige kvartal med 80/15/5. Vektingen i personmarkedet inneholder en økning i worst case scenarioet tilbake fra pandemien, og er opprettholdt i lys av de økonomiske utsiktene. Tapsavsetning på utlån og garantier utgjør 325 (264) mill. kroner tilsvarende 0,45 (0,42) prosent av brutto utlån på balansen.
Boliglån til personkunder utgjør 78 (77) prosent av bankens samlede utlån.
Banken har, i tillegg til utvidede individuelle tapsvurderinger, skjønnsmessig vurdert IFRS 9-modellens scenariovekting også dette kvartalet. De økonomiske utsiktene preges av ettervirkningene av pandemien og krigen i Ukraina. Knapphet på innsatsfaktorer har ført til sterk prisstigning på en rekke varer og tjenester. For bedrifter og husholdninger har særlig økte renter og strømpriser påvirket deres forventninger til 2023. Fremover venter bedriftene at kraftig pris- og kostnadsvekst, høyere renter og færre nye oppdrag fra offentlig sektor vil føre til lavere aktivitet. Pris på næringseiendom forventes også å falle som følge av økte rentekostnader og økt avkastningskrav.
Det vises til nærmere kommentarer i note 2 og 7.
Kvartalsvis utvikling i tapsavsetninger, akkumulerte tall;
Balanseutvikling
Konsernets forvaltningskapital utgjorde 89.547 (74.911) mill. kroner. Konsernets forretningskapital (forvaltningskapital inklusive overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS) utgjorde 121.837 (100.245) mill. kroner.
Brutto utlån (inklusive volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS/ SpareBank 1 Næringskreditt AS) utgjorde 105.141 mill. kroner. De siste 12 måneder har det vært en utlånsvekst på 2,5 prosent (proforma). Veksten fordelte seg med 1.563 mill. kroner (1,9 prosent) i personmarkedet og 971 mill. kroner (4,4 prosent) i bedriftsmarkedet. Personmarkedsandelen av utlån (inklusive SpareBank 1 Boligkreditt AS) er ved utgangen av kvartalet på 78 (65) prosent.
Konsernet hadde ved utgangen av kvartalet et innskuddsvolum på 55.216 (46.212) mill. kroner med en innskuddsvekst på 1,2 prosent (proforma) de siste 12 måneder. Veksten fordelte seg med 1.241 mill. kroner (3,5 prosent) i personmarkedet og -590 mill. kroner (– 3,0 prosent) i bedriftsmarkedet.
Konsernet hadde en innskuddsdekning på 75,8 prosent, mot 73,6 prosent på samme tidspunkt i fjor. Inkludert volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS/ SpareBank 1 Næringskreditt AS utgjør innskuddsdekningen 52,5 (53,2) prosent.
Personmarkedsandelen av innskudd er ved utgangen av kvartalet på 66 (64) prosent.
Bankens likviditetssituasjon ved utgangen av kvartalet er god. Banken har en likviditetsportefølje på 8,5 mrd. kroner og en LCR på 263 (175) prosent per utgangen av kvartalet. Det er et mål for banken å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå. I et normalt marked har SpareBank 1 Sørøst-Norge et mål om å opprettholde ordinær drift i minimum 12 måneder uten tilgang på ny ekstern finansiering. Banken er godt over dette målet per 31.12.
Ved utgangen av kvartalet er det overført boliglån for totalt 30,8 (23,8) mrd. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Pr. 31.12 har banken en portefølje av klargjorte lån for overføring til SpareBank 1 Boligkreditt AS på 27,4 (24,5) mrd. kroner.
Banken har i tillegg overført lån til SpareBank 1 Næringskreditt AS med 1,5 (1,6) mrd. kroner pr. 31.12. Konsernet har i 2022 et mål om gjennomsnittlig løpetid på obligasjonsgjelden på minimum 3,0 år. Ved utgangen av kvartalet utgjorde den gjennomsnittlige løpetiden 3,1 (3,2) år.
Banken mottok fra Finanstilsynet oppdatert krav i desember 2022, hvor det ble fastsatt at SpareBank 1 Sørøst-Norge skal ha et risikovektet MREL (summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld) på 26,5 prosent av til enhver tid gjeldende justert beregningsgrunnlag. I og med at den ansvarlige kapitalen som benyttes for å oppfylle risikovektet MREL ikke samtidig kan dekke det kombinerte bufferkravet (7,5 prosent) blir det faktiske behovet for MREL kapital 34,0 prosent som skal oppfylles i sin helhet innen utgangen av 2023, med gradvis opptrapping i 2022 og 2023.
Kravet på 34,0 prosent er beregnet etter kapitalkravene gjeldende per utgangen av 2022, og hensyntar ikke økt motsyklisk og systemrisikobuffer i 2023. Økningen i systemrisikobuffer fra 3,0 prosent til 4,5 prosent som ble utsatt til utgangen av 2023 hensyntas heller ikke i kravet per 01.01.2023. Motsyklisk buffer er vedtatt å øke med 0,5 prosentpoeng i 2023.
Hensyntatt økte kapitalkrav vil faktisk behov for MREL kapital (effektiv MREL %) øke fra 34,0 prosent til 37,5 prosent ved utgangen av 2023, og minstekravet til etterstillelse økes i samme periode til 30,5 prosent. Banken hadde et minstekrav til etterstillelse lineært innfaset per utgangen av 2022 på 25,0 prosent.
Banken har per utgangen av kvartalet utstedt 3,5 mrd. kroner i etterstilt gjeld (SNP). Etterstilt gjeld har høyere lånekostnad enn annen tradisjonell funding, slik at total lånekostnad forventes å øke.
Kundeinnskudd Kredittforetak Obligasjonsgjeld Ansvarlig i lån og fondsobligasjon Egenkapital Øvrig
Stats/statsgarantert OMF Fylke/kommune Øvrig
Ved beregning av kapitaldekning benytter SpareBank1 Sørøst-Norge standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken rapporterer fra og med utgangen av 2022 konsolidert kapitaldekningsoppgave. Det har ført til en økning i ren kjernekapital på ca 0,2 prosentpoeng. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS og BN Bank ASA.
Finansdepartementet besluttet å øke motsyklisk kapitalbuffer med 1,0-prosentpoeng i 2022 til 2,0 prosent. Motsyklisk kapitalbuffer er besluttet økt med ytterligere 0,5 prosentpoeng per 31. mars 2023, slik at samlet motsyklisk buffer vil utgjøre 2,5 prosent ved utgangen av 1. kvartal 2023. Den 16. desember vedtok Finansdepartementet å utsette innføringen av økning i systemrisikobufferen for banker som bruker standardmetoden. Kravet om å øke systemrisikobufferen fra 3,0 prosent til 4,5 prosent ble utsatt med et år, slik at kravet gjelder fra utgangen av 2023. I forbindelse med godkjenningen av fusjonen med SpareBank 1 Modum i mars fastsatte Finanstilsynet et nytt Pilar 2-krav på 2,5 prosent. Dette kravet er gjeldende inntil Finanstilsynet har fastsatt nytt Pilar 2-krav. Styret har iverksatt arbeidet med ny kapitalbehovsvurdering (ICAAP). Vurderingen oversendes Finanstilsynet senest tolv måneder etter at fusjonen er gjennomført. Regulatorisk krav til ren kjernekapital ved utgangen av 2022 er 14,5 prosent eksklusive management buffer. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er 17,0 prosent.
Ved utgangen av 2022 utgjorde ren kjernekapitaldekning 19,5 (18,3) prosent og uvektet kjernekapital (leverage ratio) 8,5 (8,4) prosent. Regulatorisk krav til uvektet kjernekapital er 3,0 prosent. Begge målene innfris med god margin ved utgangen av 2022, også hensyntatt et evt. tilleggsutbytte.
EUs bankpakke trådte i kraft i Norge 1. juni 2022. Det medfører blant annet lavere kapitalvekt for lån til små og mellomstore bedrifter. Dette har ført til en økning i ren kjernekapital på ca. 0,6 prosentpoeng isolert sett.
Konsernet har som ambisjon å etablere seg som en solid og konkurransedyktig bank, hvor det vil være helt avgjørende å sikre at konkurranseevne, lønnsomhet, samt styring og kontroll av kredittrisiko er på nivå med de bankene vi konkurrerer med. Konsernet har i sin strategiplan ambisjon om å øke markedsandelen i vår region, og samtidig være en proaktiv deltager i den strukturelle utviklingen i banksektoren på Østlandet. En AIRB-tillatelse (Advanced Internal Rating-Based) vil bidra til å oppnå disse målene. Gjennom organisk og strukturell vekst har konsernet nådd en størrelse som
muliggjør å starte arbeidet med å forberede en søknad til Finanstilsynet om godkjennelse i bruk av avanserte IRBmodeller.
Styret vurderer det som en styrke at SpareBank 1– Alliansen allerede har utviklet et sterkt faglig miljø som forvalter og utvikler IRB-modeller. I tillegg har SpareBank 1 Sørøst-Norge benyttet modellene i kredittstyringen i flere år.
Banken etablerte i 2022 et prosjekt for å identifisere områder som må bearbeides før søknad kan sendes. Søknad forventes å kunne sendes innen utløpet av første halvår 2024.
I konsernets utbyttepolicy har styret vedtatt å endre utbyttegraden fra om lag 50 prosent til minimum 50 prosent. Banken legger normalt til grunn at minimum 50 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av det enkelte års resultat utbetales som kontantutbytte.
Som følge av et godt resultat i 2022 og bankens meget gode soliditet per 31.12.2022, foreslår styret at det i april utbetales et kontantutbytte for 2022 på kroner 2,60 per. egenkapitalbevis tilsvarende 364 mill. kroner og utbytte/gave tilordnet samfunnskapitalen på 236 mill. kroner. Utdelingsgrad totalt av offisielt morbankresultat er om lag 58 prosent og 56 prosent av proforma konsernresultat for 2022.
Med utgangspunkt i konsernets meget gode soliditet selv etter ordinært utbytte til egenkapitalbeviseierne og gaver tilordnet samfunnskapitalen vil styret foreslå overfor representantskapet at styret gis en fullmakt til å kunne dele ut et tilleggsutbytte til bankens egenkapitalbeviseiere og gaver til allmennyttige formål dersom den økonomiske situasjonen tillater dette. Tilleggsutbytte foreslås på inntil kroner 1,50 per egenkapitalbevis tilsvarende 210 mill. kroner, og gave tilordnet samfunnskapitalen tilsvarende inntil 136 mill. kroner. Styret vil vurdere om det er grunnlag for utbetaling av eventuelt tilleggsutbytte/gaver i løpet av tredje kvartal 2023.
Ordinært utbytte og et eventuelt tilleggsutbytte medfører en samlet utdeling på om lag 91 prosent av offisielt morbankresultat (se for øvrig note 23), og 89 prosent av proforma konsernresultat. Finanstilsynet er orientert om foreslått nivå for kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og gavemidler til samfunnskapitalen, med bakgrunn i Finansforetaksloven § 10-6.3.ledd.
Konsernet har ikke, utover gjennomført fusjon mellom SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum fra 1. april 2022, gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
SpareBank 1 Sørøst-Norge fusjonerte 1. april 2022 med SpareBank 1 Modum. Sammenslåingen med SpareBank 1 Modum vil styrke bankens posisjon i Drammensregionen, samtidig som den underbygger bankens ambisjon om å bli en AIRB-bank. Som følge av flere fusjoner de senere år, har banken god erfaring og kompetanse med å gjennomføre sammenslåinger i sparebanksektoren.
I første kvartal tilbød banken sluttpakker til alle som er født i 1960 eller tidligere. Tilbudet gikk ut til i underkant av 50 ansatte og 37 ansatte takket ja. Kostnadene knyttet til sluttpakker ble i sin helhet kostnadsført i første kvartal med 39 mill. kroner.
Transaksjonskostnader knyttet til sammenslåingen mellom SpareBank 1 BV og Sparebanken Telemark ble kostnadsført i 2021. I 2022 er det samlet kostnadsført 68 mill. kroner knyttet til teknisk fusjon av de 3 tidligere bankene (oktober 2022) og transaksjonskostnader knyttet til fusjonen med SpareBank 1 Modum. En vellykket teknisk fusjon ble gjennomført etter plan i oktober måned.
Norsk økonomi har i fjerde kvartal vært preget av høy økonomisk aktivitet. Arbeidsledigheten er fremdeles svært lav. Prisveksten har vært høy, selv om priser på enkelte råvarer har falt tilbake. På tross av høy prisvekst og økte renter har husholdningenes etterspørsel etter varer og tjenester vært stabil. Stram finans- og pengepolitikk gjør at utsiktene er mer negative. For bedrifter og husholdninger har særlig økte renter og strømpriser påvirket deres forventninger til 2023. Lokale undersøkelser viser at husholdningene har et negativt syn på sin egen økonomi i 2023. Arbeidsledigheten forventes å øke fra dagens historiske lave nivå til et mer
normalt nivå på om lag 2,5 prosent. Økt rentenivå og høy prisstigning vil kunne føre til redusert realdisponibel inntekt i 2023, noe som vil kunne medføre reduksjon i privat forbruk og lavere kredittetterspørsel fra husholdningssektoren. Denne utviklingen vil også kunne føre til svak boligprisutvikling i regionen i 2023.
Ifølge bedriftene i Regionalt nettverk har veksten i aktiviteten avtatt gjennom høsten. Fremover venter bedriftene at kraftig pris- og kostnadsvekst, høyere renter og færre nye oppdrag fra offentlig sektor vil føre til lavere aktivitet. Lavere aktivitet har ført til mindre knapphet på kvalifisert arbeidskraft, men fremdeles er det flere bedrifter enn normalt som har kapasitetsbegrensninger, og som beskriver arbeidsmarkedet som stramt. Prisveksten har vært uvanlig høy, men mer enn halvparten av bedriftene tror prisveksten vil avta fremover. For Region SØR viser undersøkelsen at bedriftene forventer reduserte investeringer og redusert lønnsomhet. Pris på næringseiendom forventes også å falle som følge av økte rentekostnader og økt avkastningskrav.
Gjeldsgraden til deler av norsk husholdningssektor er høy. Hvis inflasjon og lønnsvekst ikke avtar, kan styringsrenten og lånerentene øke mye med påfølgende sterkt fall i boligpriser. Egne analyser basert på tall fra SSB viser at husholdningene i vår region har vesentlig lavere forhold mellom inntekt og boligpriser, sammenlignet med for eksempel Oslo. Dette gjør at husholdningene antas å benytte mindre andel av inntekten til bokostnader, og er slik sett mindre følsom i sin etterspørsel etter varer og tjenester ved et boligprisfall. Mindre svingninger i etterspørsel etter varer og tjenester bidrar til lavere risiko for et alvorlig tilbakeslag for næringslivet i regionen. En høy andel sysselsatte innenfor offentlig sektor i regionen har også en dempende effekt.
Økte renter kan føre til lavere kredittvekst og økt konkurranse om spesielt boliglån. Dette kan medføre press på utlånsmarginer. Høye markedsrenter og kredittpåslag kan også føre til økt konkurranse om innskuddsmidler med press på marginer.
Konsernet har et mål om å oppnå en egenkapitalavkastning på 11 prosent frem mot utgangen av 2024. Året 2022 er resultatmessig preget av et noe høyt kostnadsnivå som følge av omstillings- og andre fusjonsrelaterte kostnader. I forhold til kommuniserte fusjonssynergier gjenstår det om lag 30 mill. kroner, som forventes fordelt om lag likt i 2023 og 2024. Konsernets mål om egenkapitalavkastning på 11 prosent er uendret, men vil på kort sikt være påvirket av strukturkostnader. Målet om egenkapitalavkastning på 11 prosent søkes oppnådd gjennom lønnsom vekst, god kostnadskontroll og effektiv kapitalbruk. Effektiv kapitalbruk vil skje gjennom flere elementer, hvor godkjennelse av myndighetene i bruk av AIRB modeller er et svært viktig grep. Det interne arbeidet går som planlagt og styret forventer søknad sendt til Finanstilsynet innen utløpet
Kvartalsvis utvikling i kapitaldekning;
av første halvår 2024. Et annet virkemiddel er å øke utbyttegraden i lys av konsernets sterke soliditet. Styret har derfor endret utbyttepolitikken til at utbyttegraden endres fra om lag 50 prosent til minimum 50 prosent. Videre har styret vedtatt å innføre et lønnsomhetsmål gjennom en kostnadsprosent på under 40 prosent. Konsernet vil i lys av dette iverksette et lønnsomhets- og kostnadsprogram.
Konsernet vil i løpet av første halvår 2023 iverksette et internt arbeid med å øke lønnsomheten i konsernet.
Finansdepartementet har vedtatt å utsette innføring av økt krav til systemrisikobuffer til utgangen av 2023. Ved utgangen av 2022 var konsernets krav til ren kjernekapitaldekning på 15,5 prosent, inkludert
management buffer på ett prosentpoeng. Dette forventes å øke til i underkant av 17 prosent ved utgangen av 2023. Før disponering av årsresultatet for 2022 var konsernets rene kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert ved utgangen av fjerde kvartal på 21,2 prosent.
Økte myndighetskrav både med hensyn til kapital og compliance kombinert med krevende makroøkonomiske utsikter vil kunne være viktige drivere for strukturelle endringer i sparebanksektoren. I en situasjon hvor det er knyttet usikkerhet til den makroøkonomiske utviklingen, har banken både sterk soliditet og god utbyttekapasitet.
Styret ønsker å ta en aktiv rolle i de fremtidig forventede strukturendringer innenfor sparebanksektoren.
Sandefjord, 8. februar 2023 Styret i SpareBank 1 Sørøst-Norge
Finn Haugan Styrets leder Anne Berg Behring Nestleder
John Arne Haugerud Hanne Myhre Gravdahl Ansattes representant Elisabeth Haug
Heine Wang Jan Erling Nilsen Lene Marie Aas Thorstensen
Frede Christensen Ansattes representant
Per Halvorsen Konsernsjef
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Q4 2021 |
Q4 2022 |
31.12. 2021 |
31.12. 2022 |
(Beløp i mnok) Note |
31.12. 2022 |
32.12. 2021 |
Q4 2022 |
Q4 2021 |
| 32 | 110 | 96 | 287 | Renteinntekter - eiendeler målt til virkelig verdi | 287 | 96 | 110 | 32 |
| 381 | 775 | 1 158 | 2 297 | Renteinntekter - eiendeler målt til amortisert kost | 2 296 | 1 157 | 775 | 381 |
| 113 | 410 | 334 | 1 012 | Rentekostnader | 1 010 | 333 | 410 | 113 |
| 300 | 475 | 920 | 1 572 | Netto renteinntekter 13 |
1 573 | 920 | 475 | 300 |
| 158 | 154 | 513 | 618 | Provisjonsinntekter | 618 | 513 | 154 | 158 |
| 10 | 11,6 | 30 | 39 | Provisjonskostnader | 39 | 30 | 12 | 10 |
| 3 | 5 | 7 | 16 | Andre driftsinntekter | 304 | 233 | 74 | 64 |
| 150 | 147 | 489 | 595 | Netto provisjons- og andre inntekter 14 |
883 | 716 | 216 | 212 |
| 1 | 33 | 33 | 77 | Utbytte | 77 | 33 | 33 | 1 |
| 1 | 56 | 108 | 116 | Netto resultat fra eierinteresser | 94 | 153 | 48 | 48 |
| 0 | 48 | 170 | -5 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer 1) | -5 | 174 | 48 | 0 |
| 1 | 137 | 311 | 188 | Netto resultat fra finansielle eiendeler 15 |
167 | 360 | 129 | 50 |
| 452 | Sum netto inntekter | |||||||
| 760 | 1 721 | 2 355 | 2 623 | 1 995 | 820 | 561 | ||
| 130 | 155 | 365 | 501 | Personalkostnader | 716 | 529 | 245 | 177 |
| 99 | 142 | 326 | 512 | Andre driftskostnader | 556 | 357 | 124 | 108 |
| 228 | 297 | 691 | 1 013 | Sum driftskostnader | 1 272 | 886 | 369 | 285 |
| 223 | 463 | 1 030 | 1 343 | Resultat før tap og skatt | 1 351 | 1 109 | 452 | 276 |
| 1 | 29 | 79 | 40 | Tap på utlån og garantier 6, 7 |
40 | 79 | 29 | 2 |
| 222 | 434 | 951 | 1 303 | Resultat før skatt | 1 311 | 1 030 | 422 | 274 |
| 48 | 80 | 154 | 263 | Skattekostnad | 270 | 161 | 80 | 49 |
| 174 | 354 | 796 | 1 040 | Resultat før øvrige resultatposter | 1 041 | 869 | 342 | 225 |
| Majoritetens andel av resultat | 1 038 | 865 | 342 | 224 |
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Q4 2021 |
Q4 2022 |
31.12. 2021 |
31.12. 2022 |
(Beløp i mnok) Note |
31.12. 2022 |
31.12. 2021 |
Q4 2022 |
Q4 2021 |
| 174 | 354 | 796 | 1 040 | Resultat for perioden | 1 041 | 869 | 342 | 225 |
| Poster som kan bli reklassifisert over resultat | ||||||||
| -1 | 4 | 1 | 3 | Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi | 3 | 1 | 4 | -1 |
| Andel andre inntekter og kostnader fra FKV/TS | -1 | 1 | -4 | 1 | ||||
| Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultat | ||||||||
| -14 | 35 | -14 | 35 | Estimatavvik IAS 19 Pensjon | 35 | -15 | 35 | -15 |
| -15 | 39 | -13 | 38 | Periodens utvidet resultat | 37 | -13 | 35 | -15 |
| 159 | 393 | 783 | 1 078 | Totalresultat | 1 078 | 855 | 378 | 210 |
| Majoritetens andel av totalresultat | 1075 | 852 | 377 | 210 | ||||
| Minoritetens andel av totalresultat | 3 | 4 | 1 | 0 | ||||
| Resultat og utvannet resultat før øvrige res. | ||||||||
| 0,87 | 1,51 | 4,94 | 4,27 | poster per EKB | 4,27 | 5,37 | 1,46 | 1,13 |
1) Herav inntektsført negativ goodwill i forbindelse med fusjon med Sparebanken Telemark med 151 mnok i 2. kvartal 2021
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (Beløp i mnok) Note |
31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 114 | 108 | Kontantbeholdning og fordringer på sentralbanker | 108 | 114 |
| 1 698 | 2 499 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | 2 499 | 1 698 |
| 455 | 605 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | 605 | 455 |
| 62 571 | 72 572 | Netto utlån til kunder 5, 7, 8, 9 |
72 546 | 62 542 |
| 6 146 | 8 430 | Sertifikater, obligasjoner og andre verdipapir med virkelig verdi | 8 430 | 6 146 |
| 2 203 | 2 617 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 2 617 | 2 203 |
| 69 | 153 | Eierinteresser i konsernselskap | ||
| 862 | 1 191 | Eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttet selskap | 1 452 | 1 141 |
| 239 | 282 | Varige driftsmidler | 326 | 277 |
| 0 | 357 | Goodwill | 458 | 34 |
| 23 | 38 | Utsatt skattefordel | 39 | 23 |
| 193 | 351 | Andre eiendeler 17 |
467 | 279 |
| 74 573 | 89 202 | Sum eiendeler | 89 547 | 74 911 |
| 150 | 0 | Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 150 |
| 46 264 | 55 284 | Innskudd fra kunder 18 |
55 216 | 46 212 |
| 16 913 | 19 570 | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 19 |
19 570 | 16 913 |
| 212 | 308 | Betalbar skatt | 319 | 220 |
| 609 | 835 | Annen gjeld og forpliktelser 21 |
919 | 664 |
| 651 | 749 | Ansvarlig lånekapital 20 |
749 | 651 |
| 64 801 | 76 745 | Sum gjeld | 76 773 | 64 811 |
| 1 778 | 2 101 | Eierandelskapital | 2 101 | 1 778 |
| 2 777 | 3 779 | Overkursfond | 3 779 | 2 777 |
| 1 108 | 1 413 | Utjevningsfond | 1 413 | 1 108 |
| 3 727 | 4 716 | Sparebankens fond | 4 716 | 3 727 |
| 26 | 91 | Fond for urealiserte gevinster | 91 | 26 |
| 350 | 350 | Hybridkapital | 350 | 350 |
| Annen egenkapital | 310 | 318 | ||
| 7 | 7 | Gavefond | 7 | 7 |
| Minoritetsandel | 7 | 10 | ||
| 9 773 | 12 457 | Sum egenkapital | 12 774 | 10 100 |
| 74 573 | 89 202 | Gjeld og egenkapital | 89 547 | 74 911 |
| (beløp i mnok) | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 885 | 678 | 574 | 446 | 413 | 373 | 262 | 205 |
| Rentekostnader | 410 | 264 | 197 | 140 | 113 | 96 | 68 | 56 |
| Netto renteinntekter | 475 | 414 | 377 | 306 | 300 | 277 | 194 | 149 |
| Provisjonsinntekter | 154 | 164 | 160 | 140 | 158 | 161 | 109 | 85 |
| Provisjonskostnader | 12 | 10 | 9 | 8 | 10 | 10 | 6 | 4 |
| Andre driftsinntekter | 74 | 75 | 100 | 55 | 64 | 63 | 62 | 44 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 216 | 230 | 251 | 187 | 212 | 214 | 164 | 125 |
| Utbytte | 33 | 0 | 32 | 12 | 1 | 0 | 22 | 10 |
| Netto resultat fra eierinteresser | 48 | 17 | 16 | 14 | 48 | 54 | 34 | 17 |
| Netto resultat fra andre finansielle investeringer 1) |
48 | -15 | -28 | -10 | 0 | 7 | 150 | 16 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 129 | 1 | 19 | 17 | 50 | 61 | 206 | 42 |
| Sum netto inntekter | 820 | 645 | 648 | 510 | 561 | 553 | 565 | 317 |
| Personalkostnader | 245 | 149 | 152 | 169 | 177 | 150 | 105 | 97 |
| Andre driftskostnader | 124 | 150 | 147 | 136 | 108 | 99 | 92 | 58 |
| Sum driftskostnader | 369 | 299 | 299 | 306 | 285 | 249 | 198 | 154 |
| Resultat før tap og skatt | 452 | 346 | 349 | 204 | 276 | 303 | 368 | 162 |
| Tap på utlån og garantier | 29 | 7 | 15 | -11 | 2 | -35 | 111 | 2 |
| Resultat før skatt | 422 | 339 | 334 | 215 | 274 | 339 | 256 | 160 |
| Skattekostnad | 80 | 81 | 63 | 46 | 49 | 70 | 13 | 29 |
| Resultat før øvrige resultatposter | 342 | 258 | 271 | 170 | 225 | 269 | 244 | 131 |
| Morbank | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Resultat per egenkapitalbevis (kvartal isolert) |
1,51 | 1,02 | 1,24 | 0,84 | 0,87 | 1,03 | 2,24 | 0,91 |
| Utvannet resultat per egenkapitalbevis (kvartal isolert) |
1,51 | 1,02 | 1,24 | 0,84 | 0,87 | 1,03 | 2,24 | 0,91 |
1) Herav inntektsført negativ goodwill i forbindelse med fusjon med Sparebanken Telemark med 151 mnok i 2. kvartal 2021
Konsern
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital1) |
Over kurs fond |
Utjev nings fond |
Spare bankens fond |
Gave fond |
Fond for urealisert gevinster |
Hybrid kapital |
Annen egenka pital |
Minori tets andel |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital pr. 31.12.2021 | 1 778 | 2 777 | 1 108 | 3 727 | 7 | 26 | 350 | 318 | 10 | 10 100 |
| Egenkapital tilordnet ved fu sjon med SpareBank 1 Modum |
321 | 998 | 795 | 2 113 | ||||||
| Rentekostnader på fondsobl. klassifisert som EK |
-11 | -7 | -19 | |||||||
| Utbytte/gaver fra 2021, utbetalt i 2022 |
-297 | -196 | -4 | -497 | ||||||
| Endring balanseført verdi FKV/TS |
-5 | -5 | ||||||||
| Spareordning egenkapital bevis ansatte |
2 | 4 | 6 | |||||||
| Andre endringer i EK | 3 | 2 | -8 | -3 | ||||||
| Resultat før øvrige resultatposter |
586 | 380 | 74 | -1 | 3 | 1 041 | ||||
| Poster som kan bli reklassifisert over resultat |
||||||||||
| Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi |
2 | 1 | 3 | |||||||
| Andel andre inntekter og kostnader fra FKV/TS |
-1 | -1 | ||||||||
| Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultat |
||||||||||
| Estimatavvik IAS 19 Pensjon | 21 | 14 | 35 | |||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2022 | 2 101 | 3 779 | 1 413 | 4 716 | 7 | 91 | 350 | 310 | 7 | 12 774 |
1) Eierandelskapital per 31.12.22 er fratrukket 0,6 mnok i egenbeholdning Eierandelskapital per 31.12.21 er fratrukket 2,8 mnok i egenbeholdning
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital1) |
Over kurs fond |
Utjev nings fond |
Spare bankens fond |
Gave fond |
Fond for urealisert gevinster |
Hybrid kapital |
Annen egenka pital |
Minori tets andel |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital pr. 31.12.2020 | 947 | 1 026 | 765 | 2 261 | 7 | 22 | 250 | 258 | 2 | 5 537 |
| Egenkapital tilordnet ved fusjon med Sparebanken Telemark, samt fondsemisjon SpareBank 1 BV |
831 | 1 751 | 1 162 | 100 | 5 | 3 849 | ||||
| Rentekostnader på fondsobl. klassifisert som EK |
-11 | -11 | ||||||||
| Utbytte fra 2020, utbetalt i 2021 |
-120 | -1 | -121 | |||||||
| Endring balanseført verdi FKV/TS |
-8 | -8 | ||||||||
| Resultat før øvrige resultatposter |
471 | 310 | 3 | 80 | 4 | 869 | ||||
| Poster som kan bli reklassifisert over resultat: |
||||||||||
| Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi |
1 | 1 | ||||||||
| Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultat: |
||||||||||
| Estimatavvik IAS 19 Pensjon | -8 | -6 | -1 | -15 | ||||||
| Egenkapital pr. 31.21.2021 | 1 778 | 2 777 | 1 108 | 3 727 | 7 | 26 | 350 | 318 | 10 | 10 100 |
1) Eierandelskapital 31.12.21 er fratrukket 2,8 mnok i egenbeholdning
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital1) |
Over kurs fond |
Utjev nings fond |
Spare bankens fond |
Gave fond |
Fond for urealisert gevinster |
Hybrid kapital |
Annen egenka pital |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital pr. 31.12.2021 | 1 778 | 2 777 | 1 108 | 3 727 | 7 | 26 | 350 | 0 | 9 773 |
| Egenkapital tilordnet ved fu sjon med SpareBank 1 Modum |
321 | 998 | 795 | 2 113 | |||||
| Rentekostnader på fondsobl. klassifisert som EK |
-11 | -7 | -19 | ||||||
| Utbytte/gaver fra 2021, utbetalt i 2022 |
-297 | -195 | -492 | ||||||
| Spareordning egenkapital bevis ansatte |
2 | 4 | 6 | ||||||
| Andre endringer i EK | 3 | 2 | -8 | -3 | |||||
| Resultat før øvrige resultatposter |
586 | 380 | 74 | 1 040 | |||||
| Poster som kan bli reklassifisert over resultat: |
|||||||||
| Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi |
2 | 1 | 3 | ||||||
| Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultat |
|||||||||
| Estimatavvik IAS 19 Pensjon | 21 | 14 | 35 | ||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2022 | 2 101 | 3 779 | 1 413 | 4 716 | 7 | 91 | 350 | 0 | 12 457 |
1) Eierandelskapital per 31.12.22 er fratrukket 0,6 mnok i egenbeholdning Eierandelskapital per 31.12.21 er fratrukket 2,8 mnok i egenbeholdning
| (Beløp i mnok) | Eier andels kapital1) |
Over kurs fond |
Utjev nings fond |
Spare bankens fond |
Gave fond |
Fond for urealisert gevinster |
Hybrid kapital |
Annen egenka pital |
Sum egen kapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital pr. 31.12.2020 | 947 | 1 026 | 765 | 2 261 | 7 | 22 | 250 | 0 | 5 277 |
| Egenkapital tilordnet ved fusjon med Sparebanken Telemark, samt fondsemisjon SpareBank 1 BV |
831 | 1 751 | 1 162 | 100 | 3 844 | ||||
| Rentekostnader på fondsobl. klassifisert som EK |
-11 | -11 | |||||||
| Utbytte fra 2020, utbetalt i 2021 |
-120 | -120 | |||||||
| Resultat før øvrige resultat poster |
471 | 310 | 3 | 11 | 796 | ||||
| Poster som kan bli reklassifi sert over resultat: |
|||||||||
| Verdiendring på utlån klassifi sert til virkelig verdi |
1 | 1 | |||||||
| Poster som ikke kan bli re klassifisert over resultat: |
|||||||||
| Estimatavvik IAS 19 Pensjon | -8 | -6 | -14 | ||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2021 | 1 778 | 2 777 | 1 108 | 3 727 | 7 | 26 | 350 | 0 | 9 773 |
1) Eierandelskapital per 31.12.21 er fratrukket 2,8 mnok i egenbeholdning
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | Beløp i mnok | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Kontantstrøm fra virksomheten | ||||
| 951 | 1 303 | Periodens resultat før skatt | 1 311 | 1 030 |
| Netto resultat fra felleskontrollert virksomhet | -158 | -153 | ||
| -151 | Negativ goodwill over resultat | -151 | ||
| 0 | -6 | Tap/gevinst anleggsmidler | -6 | 6 |
| 31 | 50 | Av- og nedskrivninger | 54 | 36 |
| 79 | 40 | Tap på utlån | 40 | 79 |
| -117 | -258 | Betalbar skatt | -267 | -123 |
| -3 944 | -139 | Endring utlån og andre eiendeler | -143 | -3 959 |
| 1 646 | 521 | Endring innskudd fra kunder | 505 | 1 642 |
| 59 | -150 | Endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -150 | 59 |
| -293 | -1 694 | Endring sertifikater og obligasjoner | -1 694 | -293 |
| -19 | -21 | Endring øvrige fordringer | -24 | -46 |
| 20 | -252 | Endring annen kortsiktig gjeld | -262 | -16 |
| -1 738 | -607 | Netto kontantstrøm fra virksomheten | -794 | -1 888 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||||
| 1 186 | 625 | Tilført kontanter og kontantekvivalenter ved fusjon 1) | 642 | 1 186 |
| -22 | -37 | Investeringer i varige driftsmidler | -39 | -29 |
| 0 | 15 | Salg av varige driftsmidler | 15 | 23 |
| -177 | -231 | Investeringer i aksjer, egenkapitalbevis og andeler | -114 | -81 |
| 223 | 130 | Salg av aksjer, egenkapitalbevis og andeler | 130 | 223 |
| 1 209 | 502 | Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 635 | 1 322 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||||
| 4 450 | 6 168 | Opptak av finansielle innlån | 6 223 | 4 450 |
| -2 817 | -4 787 | Tilbakebetaling av finansielle innlån | -4 785 | -2 817 |
| 150 | 416 | Opptak ansvarlig lån / fondsobligasjoner | 416 | 150 |
| -150 | -411 | Tilbakebetaling av ansvarlig lån / fondsobligasjoner | -411 | -150 |
| 0 | 6 | Tilbakekjøp egne EK-bevis til spareprogrammet | 6 | 0 |
| -124 | -492 | Utbetalt utbytte/ gaver | -496 | -125 |
| 1 509 | 901 | Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | 954 | 1 508 |
| 980 | 796 | Sum endring kontanter og kontantekvivalenter i året | 796 | 942 |
| 832 | 1 812 | Kontanter og kontantekvivalenter IB | 1 812 | 870 |
| 1 812 | 2 607 | Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 2 607 | 1 812 |
| 980 | 796 | Netto endring kontanter og kontantekvivalenter i året | 796 | 942 |
| Kontanter og kontantekvivalenter spesifisert | ||||
| 114 | 108 | Kontantbeholdning og fordringer på sentralbanker | 108 | 114 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt | ||||
| 1 698 | 2 499 | løpetid | 2 499 | 1 698 |
| 1 812 | 2 607 | Kontanter og kontantekvivalenter | 2 607 | 1 812 |
1) Tilført kontanter og kontantekvivalenter fra SpareBank 1 Telemark ved fusjonen 01.06.21. Tilført kontanter og kontantekvivalenter fra SpareBank 1 Modum ved fusjonen 01.04.22.
Kontantstrøm fra renteinnbetalinger, renteutbetalinger og mottatt utbytte
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 Beløp i mnok | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
| 1 192 | 2 356 | Renteinnbetalinger av utlån til kunder | 2 354 | 1 191 | |
| -151 | -494 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -492 | -150 | |
| 10 | 39 | Renteinnbetalinger av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 39 | 10 | |
| -1 | -1 | Renteutbetalinger på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -1 | -1 | |
| 57 | 189 | Renteinnbetalinger av sertifikater og obligasjoner | 189 | 57 | |
| -154 | -482 | Renteutbetalinger på sertifikater og obligasjoner | -482 | -154 | |
| 129 | 193 | Utbytte fra investeringer | 172 | 33 | |
| Netto kontantstrøm fra renteinnbetalinger, renteutbetalinger | |||||
| 1 083 | 1 800 | og mottatt utbytte | 1 780 | 988 |
Delårsrapporten for SpareBank1 Sørøst-Norge omfatter perioden 01.01.-31.12.2022. Delårsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IAS 34 Interim Financial Reporting og etter de samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som ble benyttet i årsregnskapet for 2021.
Banken endret fra og med regnskapsåret 2021 regnskapsprinsippet og definisjonen av kontanter og kontantekvivalenter. I denne forbindelse ble utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsestid ikke lenger inkludert som en del av kontanter og kontantekvivalenter. Bakgrunnen for prinsippendringen var at banken mener at en slik presentasjon gir mer relevant informasjon og bedre sammenlignbarhet med andre banker. Tallene som ble reklassifisert ut fra kontanter og kontantekvivalenter var 305 mill kroner pr. 01.01.2020 og pr. 31.12.2020.
Finanstilsynet har gjort Banken oppmerksom på at ovennevnte, frivillige prinsippendring burde vært omtalt i årsrapporten for 2021.
Fra og med regnskapsåret 2021 definerer Banken at kontanter og kontantekvivalenter inkluderer kontantbeholdning, fordringer på sentralbanker og utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid.
Banken rapporterer fra og med utgangen av 2022 konsolidert kapitaldekningsoppgave da Banken ikke er under vesentlighetsgrensen i CRD IV regelverket.
For nærmere beskrivelse av anvendte regnskapsprinsipper, vises det til note 2 i bankens offisielle regnskap for 2021.
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater og skjønnsmessige vurderinger, samt tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsippper.
Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader.
I årsregnskapet for 2021 er det i note 3 "Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper", redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger.
Tapsmodellen etter IFRS9 bygger på flere input-faktorer fra porteføljene hvor hendelser har inntruffet pr. balansedato, men hvor det ligger en naturlig forsinkelse før oppdatert informasjon avleires i modellen. Banken har som en følge av dette forsinkelses-aspektet foretatt
detaljert, kvartalsvis gjennomgang av BM-porteføljen for å identifisere og tapsavsette for enkeltengasjementer. PD/ LGD-nivåer er ikke rekalibrert i modellen pr. 31.12.2022.
Banken har, i tillegg til utvidede individuelle tapsvurderinger, skjønnsmessig vurdert modellens scenariovekting pr 31.12.2022. I løpet av første kvartal gjenåpnet samfunnet og risiko for tap knyttet til pandemien ble med dette redusert. Samtidig økte usikkerheten knyttet til det sikkerhetspolitiske bildet og det har vært vedvarende uro i finans- og råvaremarkedene (hvor spesielt byggenæringen er eksponert) gjennom året. Med basis i dette er scenariovektingen for bedriftsmarket endret til 75/20/5, mens personmarkedet er holdt uendret med 80/15/5 (hhv sannsynlighet for normal/worst/best scenario) ved utgangen av 2022. Det vises til nærmere kommentarer i note 7 og styrets delårsberetning.
Sammenslåingen av SpareBank 1 Sørøst-Norge og Spare-Bank 1 Modum ble gjennomført 1. april 2022 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. SpareBank 1 Sørøst-Norge er overtakende bank. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3. Banken har sitt hovedkontor på Fokserød i Sandefjord.
september 2021 vedtok styrene i bankene en intensjonsavtale om en mulig fusjon mellom SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum. Intensjonen med sammenslåingen er å danne en slagkraftig bank som styrker bankenes kundeposisjoner, gir økt avkastning til eierne og ikke minst skaper trygge og attraktive arbeidsplasser innen bank og finans i region. Videre vil den nye banken styrke og sikre bankenes posisjoner i de respektive lokalsamfunn via en desentral organisasjons modell, som sammen med de fem sterke og viktige lokale sparebankstiftelsene skal underbygge bankens identitet.
november 2021 ble fusjonsplanen vedtatt av styrene i begge bankene, og fusjonsplanen ble endelig vedtatt i bankenes representantskap/generalforsamling 16. desember 2021. 3. mars 2022 ga Finanstilsynet de nødvendige tillatelser til fusjonen. Fusjonen ble vedtatt gjennomført fra 1. april 2022.
I den endelige fusjonsplanen ble bytteforholdet satt til 85,2 prosent til SpareBank 1 Sørøst-Norge og 14,8 prosent til SpareBank 1 Modum tilsvarende et bytteforhold på 2,223 per egenkapitalbevis. Vederlaget for overtagelsen
av virksomheten til SpareBank 1 Modum ytes i form av nye egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge. I forbindelse med sammenslåingen er eierandelskapitalen forhøyet med 321,1 mnok ved utstedelse av 21 408 644 nye egenkapitalbevis herav 8 521 495 egenkapitalbevis til tidligere egenkapitalbeviseiere i SpareBank 1 Modum og 12 887 149 egenkapitalbevis til Sparebankstiftelsen SpareBank 1 Modum, som vederlag for virksomheten som er overtatt fra SpareBank 1 Modum. Disse egenkapitalbevisene utstedes til pålydende 15 nok pr. egenkapitalbevis og til en kurs på 53,54 nok pr. egenkapitalbevis. Kursen tilsvarer tremåneders volumvektet kurs pr. 4. november 2021.
Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis vil total eierandelskapital utgjøre 2 101,5 mnok fordelt på 140 098 561 egenkapitalbevis pålydende 15 nok pr. egenkapitalbevis. Virkelig verdi av de 21 406 644 egenkapitalbevisene som er utstedt som vederlag til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Modum og Sparebankstiftelsen SpareBank 1 Modum utgjør 61,6 nok pr. egenkapitalbevis som tilsvarer siste omsetningskurs 31. mars 2022. Differansen mellom virkelig verdi av vederlaget til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Modum før sammenslåingen og deres andel av netto egenkapital i henhold til oppkjøpsanalysen, utgjør en goodwill, og innregnes i balansen på gjennomføringstidspunktet (1. april 2022) i samsvar med IFRS 3.
I tabellen nedenfor vises vederlaget, virkelig verdi av eiendeler og gjeld fra SpareBank 1 Modum samt beregning av goodwill pr. 1. april (gjennomføringstidspunktet).
| Sum vederlag | 21 408 644 | - | 1 146 |
|---|---|---|---|
| Eierandelskapital - Sparebankstiftelsen Modum | 18 444 646 | 53,54 | 988 |
| Eierandelsekapital - Varig | 2 963 998 | 53,54 | 159 |
| Vederlag | Antall | Kurs (nok) | Vederlag (mnok) |
| Beløp i mnok | MORBANK Modum | KONSERN Modum | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser | 31.03.22 | Mer/- mindre verdier |
Virkelig verdi 01.04.22 |
31.03.22 | Mer/- mindre verdier |
Virkelig verdi 01.04.22 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 11 | - | 11 | 11 | - | 11 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 613 | - | 613 | 613 | - | 613 |
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | 9 754 | -18 | 9 736 | 9 776 | -18 | 9 758 |
| Tapsavsetninger | -31 | 24 | -7 | -31 | 24 | -7 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 9 723 | 6 | 9 729 | 9 745 | 6 | 9 751 |
| Rentebærende verdipapirer | 589 | - | 589 | 589 | - | 589 |
| Finansielle derivater | 13 | - | 13 | 13 | - | 13 |
| Aksjer, egenkapitalbevis og andeler | 372 | - | 372 | 372 | - | 372 |
| Eierinteresser i konsernselskaper | 48 | - | 48 | - | - | - |
| Eierinteresser i FKV | 82 | 192 | 274 | 166 | 108 | 274 |
| Varige driftsmidler | 51 | 11 | 62 | 68 | 11 | 79 |
| Goodwill | 9 | - | 9 | 48 | - | 48 |
| Utsatt skattefordel | 4 | -4 | 0 | 4 | -4 | 0 |
| Andre eiendeler | 26 | - | 26 | 26 | - | 26 |
| Sum eiendeler | 11 541 | 205 | 11 746 | 11 656 | 121 | 11 776 |
| Innskudd fra kunder | 8 499 | - | 8 499 | 8 485 | - | 8 485 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 306 | - | 1 306 | 1 306 | - | 1 306 |
| Finansielle derivater | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 |
| Ansvarlig lånekapital | 90 | - | 90 | 90 | - | 90 |
| Annen gjeld og forpliktelser | 88 | - | 88 | 123 | - | 123 |
| Sum gjeld | 9 984 | 0 | 9 984 | 10 005 | 0 | 10 005 |
| Netto egenkapital til fordeling på egenkapitalbeviseiere og samfunnskapital |
1 557 | 205 | 1 762 | 1 650 | 121 | 1 771 |
| Beregnet egenkapital basert på sluttkurs 31.03.22 NOK 61,6 og bytteforfold 15 Modum/85 SOON |
2 113 | 2 113 | ||||
| Beregnet goodwill | -351 | -342 |
| Beløp i mnok | Morbank | Konsern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Åpningsbalansen 01.04.22 | SpareBank 1 Modum |
SpareBank 1 Sør øst-Norge |
Nye Spare Bank 1 Sør øst-Norge |
SpareBank 1 Modum |
SpareBank 1 Sør øst-Norge |
Nye Spare Bank 1 Sør øst-Norge |
||
| Eiendeler | ||||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 11 | 106 | 117 | 11 | 106 | 117 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 613 | 1 826 | 2 439 | 613 | 1 826 | 2 439 | ||
| Brutto utlån til og fordringer på kunder | 9 736 | 63 106 | 72 842 | 9 758 | 63 078 | 72 835 | ||
| Tapsavsetninger | -7 | -222 | -229 | -7 | -222 | -229 | ||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 9 729 | 62 884 | 72 614 | 9 751 | 62 856 | 72 607 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 589 | 6 930 | 7 519 | 589 | 6 930 | 7 519 | ||
| Finansielle derivater | 13 | - | 13 | 13 | - | 13 | ||
| Aksjer, egenkapitalbevis og andeler | 372 | 2 190 | 2 562 | 372 | 2 190 | 2 562 | ||
| Eierinteresser i konsernselskaper | 48 | 69 | 117 | 0 | 0 | 0 | ||
| Eierinteresser i TS og FKV | 274 | 862 | 1 136 | 274 | 1 155 | 1 429 | ||
| Varige driftsmidler | 62 | 246 | 308 | 79 | 285 | 364 | ||
| Goodwill | 9 | - | 360 | 48 | 24 | 415 | ||
| Utsatt skattefordel | 0 | 23 | 23 | 0 | 25 | 25 | ||
| Andre eiendeler | 26 | 256 | 282 | 26 | 342 | 367 | ||
| Sum eiendeler | 11 746 | 75 392 | 87 489 | 11 776 | 75 738 | 87 857 | ||
| Gjeld | ||||||||
| Innskudd fra kredittinstitusjoner | - | 150 | 150 | - | 150 | 150 | ||
| Innskudd fra kunder | 8 499 | 47 151 | 55 650 | 8 485 | 47 105 | 55 590 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 306 | 16 971 | 18 277 | 1 306 | 16 971 | 18 277 | ||
| Finansielle derivater | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 90 | 651 | 742 | 90 | 651 | 742 | ||
| Annen gjeld og forpliktelser | 88 | 1 036 | 1 124 | 123 | 1 103 | 1 226 | ||
| Sum gjeld | 9 984 | 65 960 | 75 944 | 10 005 | 65 980 | 75 986 | ||
| Egenkapital | ||||||||
| Eierandelskapital | 249 | 1 780 | 2 101 | 249 | 1 780 | 2 101 | ||
| Egenbeholdning | - | -3 | -3 | - | -3 | -3 | ||
| Overkursfond | 101 | 2 777 | 3 775 | 101 | 2 777 | 3 775 | ||
| Utjevningsfond | 31 | 812 | 812 | 31 | 812 | 812 | ||
| Gavefond | - | 7 | 7 | - | 7 | 7 | ||
| Fond for urealisterte gevinster | 23 | 27 | 27 | 23 | 27 | 27 | ||
| Hybridkapital (fondsobligasjon) | - | 350 | 350 | - | 350 | 350 | ||
| Sparebankens fond | 1 154 | 3 532 | 4 327 | 1 154 | 3 532 | 4 327 | ||
| Annen egenkapital | 205 | 150 | 150 | 214 | 470 | 470 | ||
| Minoritetsinteresser | - | - | - | - | 5 | 5 | ||
| Sum egenkapital | 1 762 | 9 432 | 11 546 | 1 771 | 9 758 | 11 871 | ||
| Sum gjeld og egenkapital | 11 746 | 75 392 | 87 489 | 11 776 | 75 738 | 87 857 | ||
| Poster utenom balansen: | ||||||||
| Portefølje overført til kredittforetak | 4 980 | 25 821 | 30 800 | 4 980 | 25 821 | 30 800 |
Proformaresultat for perioden 01.01 til 31.03.22 er resultat for begge bankene samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar.
Det er ingen vesentlige elimineringer mellom bankene i denne perioden slik at resultatene for perioden kun er slått sammen.
| Beløp i mnok | ||
|---|---|---|
| Proformaresultat 01.01-31.03.22 | Morbank | Konsern |
| Renteinntekter | 514 | 514 |
| Rentekostnader | 161 | 161 |
| Netto renteinntekter | 353 | 353 |
| Provisjonsinntekter | 161 | 161 |
| Provisjonskostnader | 10 | 10 |
| Andre inntekter | 2 | 67 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 154 | 218 |
| Utbytte | 14 | 14 |
| Netto resultat fra eierinteresser i TS og FKV | 1 | 15 |
| Netto resultat fra andre finansielle investeringer | -2 | -2 |
| Netto resultat fra finansielle investeringer | 12 | 27 |
| Sum netto inntekter | 520 | 598 |
| Lønnskostnader | 160 | 201 |
| Andre driftskostnader | 143 | 163 |
| Sum kostnader | 303 | 364 |
| Resultat før tap og skatt | 216 | 235 |
| Tap på utlån og garantier | -11 | -11 |
| Resultat før skatt | 227 | 245 |
| Skattekostnad | 50 | 51 |
| Ordinært resultat | 177 | 195 |
Ved beregning av kapitaldekning benytter SpareBank1 Sørøst-Norge standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken rapporterer fra og med utgangen av 2022 konsolidert kapitaldekningsoppgave. Det har ført til en økning i ren kjernekapital på ca. 0,2 prosent-poeng isolert sett. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS og BN Bank ASA.
Finansdepartementet har besluttet å øke motsyklisk kapitalbuffer med samlet 1,0-prosentpoeng i 2022 til 2,0 prosent ved utgangen av 2022. Motsyklisk kapitalbuffer er besluttet økt med ytterligere 0,5 prosentpoeng pr 31.03.23, slik at samlet motsyklisk buffer vil utgjøre 2,5 prosent ved utgangen av 1. kvartal 2023. Den 16. desember vedtok Finansdepartementet å utsette innføringen av økning i systemrisikobufferen for banker som bruker standardmetoden. Kravet til å øke systemrisikobufferen fra 3,0 prosent til 4,5 prosent utsettes med et år, slik at kravet gjelder først fra utgangen av 2023. I forbindelse med godkjenningen av fusjonen med SpareBank 1 Modum i mars fastsatte Finanstilsynet et nytt Pilar 2 krav på 2,5 prosent. Dette kravet er gjeldende inntil Finanstilsynet har fastsatt nytt Pilar 2-krav. Styret vil iverksette arbeidet med ny kapitalbehovsvurdering (ICAAP). Vurderingen oversendes Finanstilsynet senest tolv måneder etter at fusjonen er gjennomført. Regulatorisk krav til ren kjernekapital ved utgangen av 2022 er 14,5 % eksklusive management buffer. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er 17,0 prosent.
Ved utgangen av 2022 utgjorde ren kjernekapitaldekning 19,5 (18,3) prosent. Uvektet kjernekapital (leverage ratio) utgjorde 8,5 (8,4) prosent ved utgangen av 2022. Regulatorisk krav til uvektet kjernekapital er 3,0 prosent. Begge målene innfris meg god margin ved utgangen av 2022.
EUs bankpakken trådte i kraft i Norge 1. juni 2022. Det medfører blant annet en utvidet SMB rabatt. Det har ført til en økning i ren kjernekapitaldekning på ca. 0,6 prosentpoeng isolert sett.
| Beløp i mnok | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ansvarlig kapital | ||
| Ren kjernekapital | 10 939 | 8 817 |
| Kjernekapital | 11 439 | 9 293 |
| Ansvarlig kapital | 12 399 | 10 124 |
| Beregningsgrunnlag | 56 097 | 48 269 |
| Kapitaldekning | ||
| Ren kjernekapitaldekning | 19,5 % | 18,3 % |
| Kjernekapitaldekning | 20,4 % | 19,3 % |
| Kapitaldekning | 22,1 % | 21,0 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) | 8,5 % | 8,4 % |
| Risikoveid beregningsgrunnlag | ||
|---|---|---|
| Eiendeler som ikke inngår i handelsporteføljen | 41 126 | 36 532 |
| Operasjonell risiko | 3 782 | 3 066 |
| CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) | 56 | 74 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 44 964 | 39 672 |
| Ren kjernekapitaldekning | 21,6 % | 20,3 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,4 % | 21,2 % |
| Kapitaldekning | 24,1 % | 22,8 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) | 11,0 % | 11,0 % |
| Bufferkrav | ||
| Bevaringsbuffer (2,5 %) | 1 124 | 992 |
| Motsyklisk buffer (2,0 (1,0) % ) | 899 | 397 |
| Systemrisikobuffer (3,0 %) | 1 349 | 1 190 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 3 372 | 2 579 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) | 2 023 | 1 785 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav | 4 333 | 3 684 |
| Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Stater og sentralbanker | 60 | 27 |
| Lokale og regionale myndigheter | 241 | 63 |
| Offentlig eide foretak | 10 | 10 |
| Institusjoner | 195 | 159 |
| Foretak | 4 015 | 4 280 |
| Massemarked | 5 760 | 4 600 |
| Pantsikkerhet i bolig- og fritidseiendom | 17 078 | 16 456 |
| Pantsikkerhet i næringseiendom | 6 990 | 5 589 |
| Forfalte engasjement | 592 | 326 |
| Høyrisiko-engasjementer | 1 898 | 1 646 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 452 | 497 |
| Fordringer på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 513 | 340 |
| Andeler i verdipapirfond | 69 | 48 |
| Egenkapitalposisjoner | 2 757 | 2 135 |
| Øvrige engasjement | 497 | 356 |
| Sum kredittrisiko | 41 126 | 36 532 |
Segmentopplysningene er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat- og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Personmarkedskunder (PM) og bedriftsmarkedskunder (BM) som inkluderer morbank og datterselskaper knyttet til eiendomsmeglervirksomhet og regnskapstjenester. I ufordelt inngår i hovedsak konsernelimineringer og datterselskaper som forvalter eiendom.
| (Beløp i mnok) | PM | BM | Ufordelt | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Resultat | ||||
| Netto renteinntekter | 916 | 656 | 1 | 1 573 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 800 | 263 | -13 | 1 050 |
| Driftskostnader | 928 | 357 | -13 | 1 272 |
| Resultat før tap | 788 | 562 | 0 | 1 351 |
| Tap på utlån og garantier | 8 | 31 | 40 | |
| Resultat før skatt | 780 | 531 | 0 | 1 311 |
| (Beløp i mnok) | PM | BM | Ufordelt | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Balanse | ||||
| Netto utlån til kunder | 52 096 | 20 476 | -26 | 72 546 |
| Andre eiendeler | 17 001 | 17 001 | ||
| Sum eiendeler pr segment | 52 096 | 20 476 | 16 975 | 89 547 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 36 756 | 18 527 | -67 | 55 216 |
| Annen gjeld og egenkapital | 34 331 | 34 331 | ||
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 36 756 | 18 527 | 34 264 | 89 547 |
| (Beløp i mnok) | PM | BM | Ufordelt | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Resultat | ||||
| Netto renteinntekter | 550 | 370 | 0 | 920 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 838 | 254 | -17 | 1 075 |
| Driftskostnader | 653 | 242 | -8 | 886 |
| Resultat før tap | 735 | 382 | -8 | 1 109 |
| Tap på utlån og garantier | 8 | 71 | 0 | 79 |
| Resultat før skatt | 728 | 311 | -9 | 1 030 |
| (Beløp i mnok) | PM | BM | Ufordelt | Totalt |
| Balanse | ||||
| Netto utlån til kunder | 44 609 | 17 963 | -29 | 62 542 |
| Andre eiendeler | 12 370 | 12 370 | ||
| Sum eiendeler pr segment | 44 609 | 17 963 | 12 340 | 74 911 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 31 098 | 15 166 | -52 | 46 212 |
| Annen gjeld og egenkapital | 28 699 | 28 699 | ||
| Sum egenkapital og gjeld pr segment | 31 098 | 15 166 | 28 647 | 74 911 |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 10 | Effekt ved fusjon med SpareBank 1 Modum 1) | 10 | ||
| 89 | 0 | Effekt ved fusjon med Sparebanken Telemark 2) | 0 | 89 |
| -21 | -23 | Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 1 | -23 | -21 |
| -15 | 4 | Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 2 | 4 | -15 |
| 9 | 56 | Periodens endringer i tapsavsetninger trinn 3 | 56 | 17 |
| 17 | 17 | Periodens konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 17 | 9 |
| 8 | -1 | Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | -1 | 8 |
| -3 | -12 | Periodens inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -12 | -3 |
| -5 | -10 | Andre korreksjoner/amortisering på nedskrivninger | -10 | -5 |
| 79 | 40 | Periodens tap på utlån og garantier | 40 | 79 |
1) Utlån og garantier i trinn 1 ble i forbindelse med åpningsbalansen ved fusjonen med Modum 01.04.22 vurdert til virkelig verdi, tilsvarende amortisert kost. Ved første gangs innregning i den fusjonerte banken ble lånene vurdert på nytt og det ble gjort en tapsavsetning i trinn 1 på 10 mill. kroner. Dette tilsvarer tapsavsetningen som SpareBank 1 Modum hadde pr. 31.03.22 (før fusjonen).
2) Utlån og garantier i trinn 1 ble i forbindelse med åpningsbalansen ved fusjonen mellom Telemark og BV 01.06.21 vurdert til virkelig verdi, tilsvarende amortisert kost. Ved første gangs innregning i den fusjonerte banken ble lånene vurdert på nytt og det ble gjort en tapsavsetning i trinn 1 på 89 mill. kroner. Dette tilsvarer tapsavsetningen som Sparebanken Telemark hadde pr. 31.05.21 (før fusjonen).
Det er kun konsern som vises da morbank er identiske med konserntallene.
| (Beløp i mnok) | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetninger på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Sum |
| 31.12.2021 | 120 | 72 | 95 | 287 |
| Innregnet i resultatet i forbindelse med innregning av lån i trinn 1 ved fusjon | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Innregnet brutto i balansen i forbindelse med innregning av lån i trinn 2 ved fusjon | 0 | 7 | 0 | 7 |
| Avsetning til tap overført til trinn 1 | 19 | -19 | 0 | 0 |
| Avsetning til tap overført til trinn 2 | -11 | 13 | -2 | 0 |
| Avsetning til tap overført til trinn 3 | 0 | -2 | 2 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler | 33 | 11 | 18 | 62 |
| Økning eksisterende lån | 16 | 41 | 52 | 109 |
| Reduksjon eksisterende lån | -41 | -15 | 9 | -48 |
| Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet | -36 | -24 | -14 | -74 |
| Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 109 | 85 | 160 | 353 |
| -tilbakeføring av tapsavsetninger knyttet til virkelig verdi over utvidet resultat | -28 | -28 | ||
| Balanseførte tapsavsetninger 31.12.2022 | 81 | 85 | 160 | 325 |
| Herav tapsavsetninger på balanseført utlån | 69 | 81 | 156 | 306 |
| Herav tapsavsetninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 | 4 | 4 | 20 |
| Herav tapsavsetninger PM - Amortisert kost | 34 | 42 | 20 | 95 |
| Herav tapsavsetninger BM - Amortisert kost | 47 | 43 | 140 | 230 |
| (Beløp i mnok) | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetninger på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Sum |
| 31.12.2020 | 52 | 50 | 69 | 172 |
| Innregnet i resultatet i forbindelse med innregning av lån i trinn 1 ved fusjon | 89 | - | - | 89 |
| Innregnet brutto i balansen i forbindelse med innregning av lån i trinn 2 ved fusjon | - | 38 | - | 38 |
| Endring i innregnet brutto i balansen i forbindelse med innregning av lån i trinn 3 ved fusjon | - | - | 9 | 9 |
| Avsetning til tap overført til trinn 1 | 32 | -22 | -10 | - |
| Avsetning til tap overført til trinn 2 | -5 | 6 | 0 | - |
| Avsetning til tap overført til trinn 3 | -2 | -3 | 5 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler | 53 | 16 | 2 | 72 |
| Økning eksisterende lån | -16 | 21 | 57 | 63 |
| Reduksjon eksisterende lån | -47 | -12 | -10 | -69 |
| Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet | -38 | -22 | -17 | -77 |
| Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | -9 | -9 |
| 31.12.2021 | 120 | 72 | 95 | 287 |
| -tilbakeføring av tapsavsetninger knyttet til virkelig verdi over utvidet resultat | -24 | - | - | -24 |
| Balanseførte tapsavsetninger 31.12.2021 | 96 | 72 | 95 | 264 |
| Herav tapsavsetninger på balanseført utlån | 70 | 68 | 91 | 229 |
| Herav tapsavsetninger på ubenyttede kreditter og garantier | 26 | 4 | 4 | 34 |
| Herav tapsavsetninger PM - Amortisert kost | 4 | 28 | 30 | 62 |
| Herav tapsavsetninger BM - Amortisert kost | 92 | 44 | 65 | 201 |
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
Tapsmodellen bygger samtidig på flere input-faktorer fra porteføljene hvor hendelser har inntruffet pr. balansedato, men hvor det ligger en naturlig forsinkelse før oppdatert informasjon avleires i modellen. Banken har som en følge av dette forsinkelses-aspektet, foretatt en utvidet gjennomgang av vår BM-portefølje mhp å identifisere og tapsavsette for enkeltengasjementer og bransjer som vi mener vil ha spesifikke problemer med å klare seg gjennom krisen. PD/LGD-nivåer er ikke rekalibrert i modellen pr. 31.12.2022.
Banken har, i tillegg til utvidede individuelle tapsvurderinger, foretatt en skjønnsmessig vurdering av modellens scenariovekting. Scenariovektingen er endret for bedriftsmarkedsporteføljen fra 80/15/5 til 75/20/5. Bakgrunnen for økning av worst-case scenarioet er økt risiko i bedriftsmarkedet i lys av den økonomiske situasjonen. Personmarkedsporteføljen har uendret scenariovekting med 80/15/5. Vektingen inneholder en økning i worst case scenarioet tilbake fra pandemien, og er opprettholdt i lys av de økonomiske utsiktene.
I oppstilling under er tapsavsetninger ved full (100 prosent) vekting av de forskjellige scenarier vist for å illustrere spennet i modellen.
| (Beløp i mnok) | Vekt PM / BM | BM | PM | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Scenario 1 (Normal case) | 80 % / 75 % | 172 | 63 | 235 |
| Scenario 2 (Worst case) | 15 % / 20 % | 78 | 66 | 144 |
| Scenario 3 (Best case) | 5 % / 5 % | 9 | 3 | 11 |
| Totalt beregnet IFRS 9 avsetninger | 258 | 132 | 390 | |
| Justert for amortiseringseffekter | 0 | -37 | -37 | |
| -tilbakeføring av tapsavsetninger knyttet til virkelig verdi over utvidet resultat |
-28 | -28 | ||
| Balanseførte tapsavsetninger for morbank 31.12.2022 | 230 | 95 | 325 |
| (beløp i mnok) | Vekt PM / BM | PM | BM | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Scenario 1 (Normal case) | 100 % / 100 % | 215 | 84 | 299 |
| Scenario 2 (Worst case) | 100 % / 100 % | 519 | 330 | 849 |
| Scenario 3 (Best case) | 100 % / 100 % | 170 | 57 | 227 |
| Benyttet scenariovekting | 31.12.2022 Vekt PM/BM |
31.12.2021 Vekt PM/BM |
31.12.2020 Vekt PM/BM |
|---|---|---|---|
| Scenario 1 (Normal case) | 80 % / 75 % | 80%/ 80% | 80%/ 80% |
| Scenario 2 (Worst case) | 15 % / 20 % | 15%/ 15% | 15%/ 20% |
| Scenario 3 (Best case) | 5 % / 5 % | 5%/ 5% | 5%/ 0% |
Det er kun konsern som vises da morbank er identiske med konserntallene.
| (Beløp i mnok) | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder fordelt på trinn 1, 2 og 3 | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Sum |
| 31.12.2021 | 55 639 | 3 950 | 338 | 59 927 |
| Effekt ved fusjon med SpareBank 1 Modum | 8 509 | 528 | 53 | 9 090 |
| Utlån overført til trinn 1 | 1 435 | -1 426 | -9 | 0 |
| Utlån overført til trinn 2 | -2 073 | 2 104 | -31 | 0 |
| Utlån overført til trinn 3 | -69 | -85 | 154 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler | 22 238 | 421 | 258 | 22 918 |
| Økning eksisterende lån | 2 709 | 186 | 20 | 2 915 |
| Reduksjon eksisterende lån | -4 746 | -417 | -32 | -5 195 |
| Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet | -19 113 | -1 239 | -81 | -20 432 |
| Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | -2 | 0 | -22 | -24 |
| Endring som skyldes innbetalinger på tidligere nedskrivninger(konstaterte) | 5 | 29 | 10 | 43 |
| 31.12.2022 | 64 530 | 4 052 | 659 | 69 241 |
| Tapsavsetning i % av brutto utlån | 0,13 % | 2,09 % | 24,24 % | 0,47 % |
| herav bedriftsmarkedet | 18 861 | 1 399 | 453 | 20 713 |
| herav personmarkedet | 45 668 | 2 653 | 207 | 48 528 |
| (beløp i mnok) | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder fordelt på trinn 1, 2 og 3 | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Sum |
| 31.12.2020 | 28 478 | 2 246 | 198 | 30 922 |
| Effekt ved fusjon med Sparebanken Telemark | 23 696 | 1 061 | 102 | 24 859 |
| Utlån overført til trinn 1 | 955 | -932 | -23 | 0 |
| Utlån overført til trinn 2 | -1 926 | 1 933 | -8 | 0 |
| Utlån overført til trinn 3 | -132 | -62 | 194 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler | 26 696 | 883 | 18 | 27 596 |
| Økning eksisterende lån | 819 | 121 | 7 | 948 |
| Reduksjon eksisterende lån | -3 213 | -204 | -31 | -3 448 |
| Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet | -19 734 | -1 095 | -104 | -20 933 |
| Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | -1 | -7 | -8 |
| Endring som skyldes innbetalinger på tidligere nedskrivninger(konstaterte) | - | - | -9 | -9 |
| 31.12.2021 | 55 638 | 3 950 | 339 | 59 927 |
| Tapsavsetning i % av brutto utlån | 0,17 % | 1,83 % | 28,15 % | 0,44 % |
| herav bedriftsmarkedet | 15 995 | 1 638 | 209 | 17 843 |
| herav personmarkedet | 39 643 | 2 312 | 130 | 42 085 |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 44 736 | 51 349 | Lønnstakere o.l. | 51 349 | 44 736 |
| 11 201 | 13 202 | Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. | 13 176 | 11 172 |
| 2 853 | 3 343 | Eiendomsdrift borettslag | 3 343 | 2 853 |
| 768 | 1 003 | Varehandel/hotell og restaurant | 1 003 | 768 |
| 590 | 993 | Jordbruk/skogbruk | 993 | 590 |
| 571 | 881 | Bygg og anlegg | 881 | 571 |
| 714 | 1 132 | Transport og tjenesteytende næringer | 1 132 | 714 |
| 759 | 565 | Produksjon (industri) | 565 | 759 |
| 10 | 0 | Offentlig forvaltning | 0 | 10 |
| 598 | 409 | Øvrige | 409 | 598 |
| 62 801 | 72 878 | Brutto utlån | 72 852 | 62 771 |
| 19 814 | 20 144 | - Herav vurdert til amortisert kost | 20 119 | 19 784 |
| 40 143 | 49 122 | - Herav vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat | 49 122 | 40 143 |
| 2 844 | 3 611 | - Herav vurdert til virkelig verdi over resultat | 3 611 | 2 844 |
| -229 | -306 | - Tapsavsetninger på utlån | -306 | -229 |
| 62 571 | 72 572 | Netto utlån | 72 546 | 62 542 |
| 62 801 | 72 878 | Brutto utlån | 72 852 | 62 771 |
| 23 769 | 30 802 | Brutto utlån overført SB1 Boligkreditt | 30 802 | 23 769 |
| 1 565 | 1 487 | Brutto utlån overført SB1 Næringskreditt | 1 487 | 1 565 |
| 88 135 | 105 167 | Brutto utlån inklusive SB1 Boligkreditt og Næringskreditt | 105 141 | 88 105 |
SpareBank 1 Sørøst-Norge og øvrige eiere har inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene kommiterer seg til å kjøpe obligasjoner utstedt av foretakene begrenset til en samlet verdi av 12 måneders forfall. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale.
Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. For mer informasjon om regnskapsmessig behandling av avtalene, se note 2 og note 10 i årsregnskapet for 2021.
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater presentert som eiendeler og gjeld, samt nominelle verdier av kontraktsvolumet. Positiv markedsverdi av kontrakter blir presentert som eiendel, mens negativ markedsverdi blir presentert som gjeld. Kontraktsvolumet viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler og gjeld, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Derivatforretningene er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens likviditetsportefølje og bankens innlån i finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som «virkelig verdisikring» i henhold til IFRS 9.
Banken har gjennomført verdisikring av fastrenteinnlån med en balanseverdi på 6.800 mnok. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikringsobjektet og -forretningen. Banken utarbeider kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og -instrumentet er effektivt. Totalt er 11 innlån sikringsbokført per 31.12.22.
Alle rentebytteavtalene er basert på observerbare markedspriser. Både sikringsinstrumentene og objektene har i løpet av 2022 fått store verdiendringer. Dette skyldes at vi i løpet 2022 har hatt en kraftig økning i rentekurven. Banken benytter seg ikke av kontantstrømsikring.
| Virkelig verdi sikring (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Netto resultatføring på sikringsinstrumentene | 224 | 135 |
| Netto resultatføring på sikringsobjektene | -222 | -134 |
| Sum virkelig verdi sikringer | 2,4 | 0,1 |
| Akkumulert sikringsjusteringer på sikringsobjektene | -262 | -40 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi | Virkelig verdi | ||||||
| (beløp i mnok) | Kontrakts sum |
Eiendeler | Forpliktelser | Kontrakts sum |
Eiendeler | Forpliktelser | |
| Renteinstrumenter | |||||||
| Rentebytteavtale - sikring av kunderelaterte eiendeler til virkelig verdi over resultatet |
3 560 | 121 | 1 | 2 882 | 18 | 15 | |
| Rentebytteavtale - sikring av rentepapirer |
455 | 16 | 15 | 355 | 14 | 20 | |
| Rentebytteavtale - sikring av virkelig verdi av fastrenteinnlån |
6 800 | 54 | 250 | 5 600 | 66 | 28 | |
| Totalt renteinstrumenter | 10 815 | 191 | 267 | 8 837 | 98 | 64 |
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen for ikke å kunne finansiere ønsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Sørøst-Norge utarbeider årlig en likviditetsstrategi som blant annet tar for seg bankens likviditetsrisiko.
Bankens likviditetsrisiko avdekkes gjennom bankens likviditetsreserve/buffer. Hovedmålet for SpareBank 1 Sørøst-Norge er å opprettholde bankens overlevelsesevne i en normalsituasjon, uten ekstern funding, i 12 måneder. I tillegg skal banken overleve minimum 6 måneder i en "stort stress"-situasjon der man ikke har tilgang på funding fra kapitalmarkedet. Banken har en daglig styring etter ovennevnte mål. I tillegg er det etablert en beredskapsplan for håndtering av likviditetskriser.
Gjenværende restløpetid på bankens obligasjonsgjeld var ved utgangen av kvartalet på 3,1 (3,2) år.
Likviditetsreservekravet (LCR) var 263 (175) prosent ved utgangen av kvartalet og gjennomsnittlig LCR var på 175 (170) prosent i 2022.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Renteinntekter | ||||
| 10 | 39 | Renter av utlån til kredittinstitusjoner til amortisert kost | 39 | 10 |
| 432 | 878 | Renter av utlån til kunder til amortisert kost | 877 | 431 |
| 715 | 1 380 | Renter av utlån til kunder til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader |
1 380 | 715 |
| 1 158 | 2 297 | Sum renteinntekter - eiendeler målt til amortisert kost | 2 296 | 1 157 |
| 39 | 98 | Renter av utlån til kunder med fastrente | 98 | 39 |
| 57 | 189 | Renter av verdipapirer til virkelig verdi | 189 | 57 |
| 96 | 287 | Sum renteinntekter - eiendeler målt til virkelig verdi | 287 | 96 |
| 1 254 | 2 584 | Sum renteinntekter | 2 583 | 1 253 |
| Rentekostnader | ||||
| 1 | 1 | Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 1 | 1 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld | ||||
| 151 | 494 | til kunder | 492 | 150 |
| 143 | 457 | Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 457 | 143 |
| 11 | 25 | Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 25 | 11 |
| 29 | 35 | Andre rentekostnader og lignende kostnader | 35 | 29 |
| 334 | 1 012 | Sum rentekostnader | 1 010 | 333 |
| 920 | 1 572 | Netto renteinntekter | 1 573 | 920 |
| Morbank Konsern |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Provisjonsinntekter | ||||
| 9 | 12 | Garantiprovisjon | 12 | 9 |
| 1 | 1 | Interbankprovisjon | 1 | 1 |
| 14 | 19 | Kredittformidling | 19 | 14 |
| 28 | 34 | Verdipapiromsetning og forvaltning | 34 | 28 |
| 147 | 223 | Betalingsformidling | 223 | 147 |
| 95 | 144 | Forsikringstjenester | 144 | 95 |
| 11 | 18 | Andre provisjonsinntekter | 18 | 11 |
| 209 | 166 | Provisjon fra Bolig- og Næringskreditt | 166 | 209 |
| 513 | 618 | Sum provisjonsinntekter | 618 | 513 |
| Provisjonskostnader | ||||
| 1 | 1 | Interbankgebyrer | 1 | 1 |
| 19 | 23 | Betalingsformidling | 23 | 19 |
| 10 | 14 | Andre provisjonskostnader | 14 | 10 |
| 30 | 39 | Sum provisjonskostnader | 39 | 30 |
| 483 | 579 | Netto provisjonsinntekter | 579 | 483 |
| Andre driftsinntekter | ||||
| 3 | 4 | Driftsinntekter fast eiendom | 4 | 3 |
| 0 | 6 | Gevinst ved salg av anleggsmidler | 6 | 1 |
| 5 | 6 | Andre driftsinntekter | 6 | 4 |
| Driftsinntekter eiendomsmegling | 233 | 176 | ||
| Driftsinntekter regnskapshus | 55 | 50 | ||
| 7 | 16 | Sum andre driftsinntekter | 304 | 233 |
| 489 | 595 | Netto provisjonsinntekter og andre inntekter | 883 | 716 |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 27 | 65 | Netto verdiendringer aksjer, andeler etc vurdert til virkelig verdi |
65 | 30 |
| -23 | -71 | Netto verdiendringer obligasjoner/sertifikater vurdert til virkelig verdi |
-71 | -23 |
| 3 | -17 | Netto verdiendringer finansielle derivater vurdert til virkelig verdi |
-17 | 3 |
| 12 | 17 | Kursgevinst /-tap på valuta | 17 | 12 |
| 151 | Inntektsført negativ goodwill ved fusjon med Sparebanken Telemark |
151 | ||
| 170 | -5 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer | -5 | 174 |
Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer.
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, statskasseveksler, statsobligasjoner.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata. Nivå 2 består av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som også inkluderer noterte priser i et ikke aktivt marked.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data. Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Det er kun konsern som vises da morbank er identiske med konserntallene.
| Eiendeler (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi | ||||
| - Fastrenteutlån | 3 611 | 3 611 | ||
| - Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat | 49 122 | 49 122 | ||
| - Rentebærende verdipapirer | 250 | 8 180 | 8 430 | |
| - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 219 | 2 397 | 2 617 | |
| - Finansielle derivater | 191 | 191 | ||
| Sum eiendeler | 469 | 8 371 | 55 130 | 63 971 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi | ||||
| - Verdipapirgjeld | 6 584 | 6 584 | ||
| - Finansielle derivater | 267 | 267 | ||
| Sum forpliktelser | 6 850 | 6 850 |
| Eiendeler (Beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi | ||||
| - Fastrenteutlån | 2 844 | 2 844 | ||
| - Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat | 40 143 | 40 143 | ||
| - Rentebærende verdipapirer | 252 | 5 894 | 6 146 | |
| - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 199 | 2 004 | 2 203 | |
| - Finansielle derivater | 98 | 98 | ||
| Sum eiendeler | 451 | 5 992 | 44 991 | 51 434 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi | ||||
| - Verdipapirgjeld | 5 597 | 5 597 | ||
| - Finansielle derivater | 64 | 64 | ||
| Sum forpliktelser | 0 | 5 661 | 0 | 5 661 |
| (Beløp i mnok) | Fastrente-utlån | Aksjer til virkelig verdi over res. |
Lån til vv over utv.res. |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01.2022 | 2 844 | 2 004 | 40 143 |
| Tilgang fusjon med SpareBank 1 Modum | 651 | 352 | 6 506 |
| Tilgang | 758 | 111 | 22 912 |
| Avgang | -641 | -130 | -20 439 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter | - | 60 | - |
| Utgående balanse 31.12.2022 | 3 611 | 2 397 | 49 122 |
| (Beløp i mnok) | Fastrente-utlån | Aksjer til virkelig verdi over res. |
Lån til vv over utv.res. |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse 01.01.2021 | 1 664 | 1 158 | 22 700 |
| Tilgang fusjon med Sparebanken Telemark | 1 444 | 866 | 14 852 |
| Tilgang | 694 | 134 | 21 864 |
| Avgang | -958 | -153 | -19 273 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter | - | -1 | - |
| Utgående balanse 31.12.2021 | 2 844 | 2 004 | 40 143 |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 42 | 43 | Forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter |
150 | 125 |
| 50 | 117 | Andre eiendeler | 126 | 53 |
| 101 | 191 | Derivater og andre finansielle instrumenter til virkelig verdi |
191 | 101 |
| 193 | 351 | Sum andre eiendeler | 467 | 279 |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 30 255 | 36 228 | Lønnstakere o.l. | 36 228 | 30 255 |
| 6 149 | 5 896 | Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. | 5 829 | 6 098 |
| 296 | 310 | Eiendomsdrift borettslag | 310 | 296 |
| 1 611 | 1 754 | Varehandel/hotell og restaurant | 1 754 | 1 611 |
| 421 | 802 | Jordbruk/skogbruk | 802 | 421 |
| 1 232 | 1 744 | Bygg og anlegg | 1 744 | 1 232 |
| 2 725 | 4 184 | Transport og tjenesteytende næringer | 4 184 | 2 725 |
| 658 | 984 | Produksjon (industri) | 984 | 658 |
| 1 684 | 2 500 | Offentlig forvaltning | 2 500 | 1 684 |
| 1 234 | 882 | Utlandet og andre | 882 | 1 234 |
| 46 264 | 55 284 | Sum innskudd | 55 216 | 46 212 |
SpareBank 1 Sørøst-Norge emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet har også delvis blitt finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS.
Det er kun konsern som vises da morbank er identiske med konserntallene.
| Konsern (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Lån fra kredittinsitusjoner, nominell verdi | 0 | 150 |
| Obligasjonsgjeld, senior usikret, nominell verdi | 16 178 | 15 293 |
| Obligasjonsgjeld, SNP, nominell verdi | 3 500 | 1 550 |
| Verdijusteringer og påløpte renter | -108 | 70 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 19 570 | 17 063 |
| Konsern (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | Fusjon 01.04.2022 portefølje SpareBank 1 Modum |
Emittert | Forfalt/ innløst |
31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Lån fra kredittinsitusjoner, nominell verdi | 0 | 0 | 0 | -150 | 150 |
| Obligasjonsgjeld, senior usikret, nominell verdi | 16 178 | 598 | 3 620 | -3 333 | 15 293 |
| Obligasjonsgjeld, SNP, nominell verdi | 3 500 | 0 | 1 950 | 0 | 1 550 |
| Verdijusteringer og påløpte renter | -108 | 0 | 0 | -179 | 70 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 19 570 | 598 | 5 570 | -3 662 | 17 063 |
| Fusjon 01.06.2021 portefølje |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebanken | Forfalt/ | ||||
| Konsern (Beløp i mnok) | 31.12.2021 | Telemark | Emittert | innløst | 31.12.2020 |
| Lån fra kredittinsitusjoner, nominell verdi | 150 | 150 | 0 | -200 | 200 |
| Obligasjonsgjeld, senior usikret, nominell verdi | 15 293 | 7 216 | 3 050 | -2 767 | 7 794 |
| Obligasjonsgjeld, SNP, nominell verdi | 1 550 | 0 | 1 550 | 0 | 0 |
| Verdijusteringer og påløpte renter | 70 | 75 | 0 | 0 | 115 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 17 063 | 7 441 | 4 600 | -2 967 | 8 109 |
Det er kun konsern som vises da morbank er identiske med konserntallene.
| Verdijusteringer og påløpte renter | 4 | 1 |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 745 | 650 |
| Konsern (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Konsern (Beløp i mnok) Ansvarlig lånekapital Verdijusteringer og påløpte renter |
31.12.2022 745 4 |
SpareBank 1 Modum 90 |
Emittert 350 |
Forfalt/ innløst -345 3 |
31.12.2021 650 1 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sum Ansvarlig lånekapital | 749 | 90 | 350 | -342 | 651 |
| Sum Ansvarlig lånekapital | 651 | 250 | 150 | -150 | 401 |
|---|---|---|---|---|---|
| Verdijusteringer og påløpte renter | 1 | 1 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 650 | 250 | 150 | -150 | 400 |
| Konsern (Beløp i mnok) | 31.12.2021 | 01.06.2021 portefølje Sparebanken Telemark |
Emittert | Forfalt/ innløst | 31.12.2020 |
| Fusjon |
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| 101 | 139 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 166 | 128 |
| 34 | 20 | Avsetning garantier | 20 | 34 |
| 83 | 81 | IFRS 16 forpliktelser knyttet til leieavtaler | 81 | 78 |
| 139 | 103 | Pensjonsforpliktelser | 104 | 140 |
| 188 | 226 | Annen gjeld | 282 | 220 |
| Derivater og andre finansielle instrumenter til | ||||
| 64 | 267 | virkelig verdi | 267 | 64 |
| 609 | 835 | Sum annen gjeld | 919 | 664 |
Det var 5.961 (5.929) egenkapitalbeviseiere per 31.12.2022.
| % av totalt | ||
|---|---|---|
| Antall | antall ek-bevis |
|
| SPAREBANK 1 STIFTELSEN BV | 24 141 356 | 17,2 % |
| SPAREBANKSTIFTELSEN TELEMARK | 18 910 174 | 13,5 % |
| SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 MODUM | 18 444 646 | 13,2 % |
| SPAREBANKSTIFTELSEN NØTTERØY-TØNSBERG | 10 925 503 | 7,8 % |
| SPAREBANKSTIFTELSEN HOLLA OG LUNDE | 10 273 723 | 7,3 % |
| VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 3 951 495 | 2,8 % |
| SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE | 2 907 433 | 2,1 % |
| BRANNKASSESTIFTELSEN MIDT-BUSKERUD | 2 863 998 | 2,0 % |
| PARETO INVEST NORGE AS | 2 608 539 | 1,9 % |
| KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI | 1 377 645 | 1,0 % |
| Landkreditt Utbytte | 950 000 | 0,7 % |
| CATILINA INVEST AS | 912 032 | 0,7 % |
| WENAASGRUPPEN AS | 907 432 | 0,6 % |
| MELESIO INVEST AS | 886 937 | 0,6 % |
| SANDEN EQUITY AS | 707 494 | 0,5 % |
| AARS AS | 684 737 | 0,5 % |
| FORETAKSKONSULENTER AS | 621 230 | 0,4 % |
| SKOGEN INVESTERING AS | 605 000 | 0,4 % |
| BABORD AS | 421 266 | 0,3 % |
| HAUSTA INVESTOR AS | 420 000 | 0,3 % |
| Sum 20 største eiere | 103 520 640 | 73,9 % |
| SpareBank 1 Sørøst-Norge (egne bevis) | 43 284 | 0,0 % |
| Øvrige eiere | 36 534 637 | 26,1 % |
| Utstedte egenkapitalbevis | 140 098 561 | 100,0 % |
SpareBank 1 Sørøst-Norge har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir eierne av egenkapitalbevis en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på egenkapitalbevisene.
Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom eierandels- og grunnfondskapitalen i samsvar med deres andel av bankens egenkapital.
SpareBank 1 Sørøst-Norge legger til grunn at minimum 50 prosent av eierkapitalens andel av årsoverskuddet utbetales som kontantutbytte.
For å opprettholde en stabil eierbrøk over tid skal som hovedregel utbyttemidler tilsvarende minimum 50 prosent av grunnfondskapitalens andel av overskuddet tilføres stiftelsene.
Ved fastsettelse av utbyttenivå skal konsernets soliditet hensyntas - herunder forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, fremtidig kapitalbehov, eksterne rammevilkår, konsernets mål og strategiske planer.
Resultat per egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av resultatet som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere (fratrukket eventuelle egne egenkapitalbevis) med et veid gjennomsnitt av antall Egenkapitalbevis gjennom året.
Ved beregning av utvannet resultat per egenkapitalbevis benyttes det veide gjennomsnitt av antall utstedte ordinære Egenkapitalbevis i omløp regulert for effekten av konvertering av potensielle Egenkapitalbevis som kan medføre utvanning. Banken har ingen slike potensielle egenkapitalbevis som pr 31.12.2022 kan medføre utvanning. Utvannet resultat per egenkapitalbevis blir derfor lik resultat per egenkapitalbevis.
| Egenkapitalbevisbrøk | |
|---|---|
| Beløp i mnok | 31.12.2022 |
| Eierandelskapital | 2 101 |
| Overkursfond | 3 779 |
| Utjevningsfond ekskl. annen egenkapital | 1 413 |
| Sum egenkapitalbevis eierenes kapital | 7 293 |
| Sparebankens fond ekskl. annen egenkapital | 4 716 |
| Gavefond | 7 |
| Sum samfunnseid kapital | 4 723 |
| Egenkapital ekskl. utbytte, gaver, hybridkapital og annen egenkapital | 12 016 |
| Eierandelsbrøk | 60,7 % |
| Samfunnskapital | 39,3 % |
| Morbank | 2022 |
|---|---|
| Grunnlag resultat som fordeles mellom EK-beviseiere og samfunnskapitalen (mnok) | 947 |
| Antall utstedte egenkapitalbevis (vektet snitt 01.01. til 31.12.) | 134 746 400 |
| Resultat per egenkapitalbevis (NOK) | 4,27 |
| Børskurs (NOK) | 55,00 |
| Pålydende verdi (NOK) | 15,00 |
| Korrigert resultat | 947 |
|---|---|
| - korrigert for urealiserte gevinster aksjer (FUG) | -74 |
| - korrigert for renter på fondsobligasjon ført direkte mot EK | -19 |
| Resultat før øvrige resultatposter | 1 040 |
Proformaresultater for 2022, 2021 og 2020 er resultater for alle tre bankene (tidligere SpareBank 1 BV, Sparebanken Telemark og SpareBank 1 Modum) samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar.
Det er ingen vesentlige elimineringer mellom bankene i denne perioden slik at resultatene for perioden kun er slått sammen.
| (beløp i mnok) | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 885 | 678 | 574 | 514 | 476 | 429 | 427 | 420 |
| Rentekostnader | 410 | 264 | 197 | 161 | 132 | 115 | 116 | 119 |
| Netto renteinntekter | 475 | 414 | 377 | 353 | 344 | 314 | 311 | 301 |
| Provisjonsinntekter | 154 | 164 | 160 | 161 | 182 | 186 | 172 | 167 |
| Provisjonskostnader | 12 | 10 | 9 | 10 | 12 | 11 | 10 | 10 |
| Andre driftsinntekter | 74 | 75 | 100 | 67 | 90 | 79 | 93 | 71 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 216 | 230 | 251 | 218 | 259 | 254 | 255 | 228 |
| Utbytte | 33 | 0 | 32 | 14 | 1 | 0 | 27 | 18 |
| Netto resultat fra eierinteresser | 48 | 17 | 16 | 15 | 61 | 60 | 67 | 30 |
| Netto resultat fra andre finansielle investeringer |
48 | -15 | -28 | -2 | 4 | 14 | 139 | 36 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 129 | 1 | 19 | 27 | 65 | 74 | 233 | 83 |
| Sum netto inntekter | 820 | 645 | 648 | 598 | 669 | 642 | 799 | 612 |
| Personalkostnader | 245 | 149 | 152 | 201 | 212 | 180 | 158 | 170 |
| Andre driftskostnader | 124 | 150 | 147 | 163 | 140 | 118 | 159 | 118 |
| Sum driftskostnader | 369 | 299 | 299 | 364 | 352 | 298 | 317 | 288 |
| Resultat før tap og skatt | 452 | 346 | 349 | 235 | 316 | 344 | 482 | 324 |
| Tap på utlån og garantier | 29 | 7 | 15 | -11 | -2 | -33 | 112 | 12 |
| Resultat før skatt | 422 | 339 | 334 | 246 | 318 | 377 | 370 | 312 |
| Skattekostnad | 80 | 81 | 63 | 51 | 57 | 78 | 35 | 57 |
| Resultat før øvrige resultatposter | 342 | 258 | 271 | 195 | 261 | 300 | 335 | 256 |
1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til kvartalsrapporten
| (beløp i mnok) | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | ||||||||
| Egenkapitalavkastning 1) | 10,9 % | 8,4 % | 9,4 % | 6,9 % | 9,0 % | 10,6 % | 12,3 % | 9,7 % |
| Rentenetto ekskl. renter fondsobl 1) | 2,08 % | 1,81 % | 1,69 % | 1,63 % | 1,56 % | 1,44 % | 1,48 % | 1,48 % |
| Kostnadsprosent 1) | 44,9 % | 46,3 % | 46,2 % | 60,8 % | 52,7 % | 46,4 % | 39,7 % | 47,0 % |
| Balansetall | ||||||||
| Brutto utlån til kunder inkl. overføring til | ||||||||
| kredittforetak 1) | 105 141 | 105 822 | 105 255 | 103 614 | 102 608 | 101 677 | 100 167 | 98 163 |
| Brutto utlån til kunder på balansen | 72 852 | 74 231 | 74 087 | 72 814 | 72 306 | 71 701 | 70 087 | 68 124 |
| Utlån overført til kredittforetak | 32 289 | 31 590 | 31 168 | 30 800 | 30 302 | 29 976 | 30 080 | 30 040 |
| Utlånsvekst siste 12 mnd 1) | 2,5 % | 4,1 % | 5,1 % | 5,6 % | 6,4 % | 6,5 % | 6,6 % | 6,8 % |
| Innskudd fra kunder | 55 216 | 55 943 | 57 157 | 55 590 | 54 566 | 55 120 | 54 795 | 51 215 |
| Innskuddsdekning på balansen 1) | 75,8 % | 75,4 % | 77,1 % | 76,3 % | 75,5 % | 76,9 % | 78,2 % | 75,2 % |
| Innskuddsdekning inkl. kredittforetak 1) | 52,5 % | 52,9 % | 54,3 % | 53,7 % | 53,2 % | 54,2 % | 54,7 % | 52,2 % |
| Innskuddsvekst siste 12 mnd 1) | 1,2 % | 1,5 % | 4,3 % | 8,5 % | 7,4 % | 8,1 % | 6,7 % | 7,0 % |
| Forvaltningskapital | 89 547 | 89 396 | 89 863 | 87 394 | 86 487 | 86 140 | 85 179 | 81 921 |
| Forvaltningskapital inkl. kredittforetak 1) | 121 837 | 120 986 | 121 032 | 118 194 | 116 789 | 116 116 | 115 259 | 111 961 |
| Egenkapital ekskl. hybridkapital | 12 424 | 12 060 | 11 804 | 11 058 | 11 447 | 11 205 | 10 917 | 10 683 |
| Bemanning | ||||||||
| Antall årsverk | 651,8 | 628,2 | 626,0 | 632,9 | 637,2 | 643,1 | 633,5 | 633,5 |
| herav morbank | 431,6 | 434,6 | 435,6 | 445,9 | 448,6 | 456,9 | 464,4 | 462,7 |
1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til kvartalsrapporten
Det har ikke oppstått hendelser av vesentlig betydning for regnskapet etter balansedagen.
Vi erklærer etter beste overbevisning at delårsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 – Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av banken og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultatet som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på foreløpig årsregnskap, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.
Sandefjord, 8. februar 2023 Styret i SpareBank 1 Sørøst-Norge
Finn Haugan Styrets leder Anne Berg Behring Nestleder
Elisabeth Haug
Heine Wang Jan Erling Nilsen Lene Marie Aas Thorstensen
John Arne Haugerud Hanne Myhre Gravdahl
Ansattes representant
Frede Christensen Ansattes representant
Per Halvorsen Konsernsjef
Rapporten inneholder uttalelser om fremtidige forhold som gjenspeiler ledelsens nåværende syn på visse fremtidige hendelser og potensielle finansielle resultater.
Selv om SpareBank 1 Sørøst-Norge mener at de forventningene som uttrykkes i slike uttalelser om fremtiden er fornuftige, kan det ikke gis noen garanti for at forventningen vil vise seg å ha vært riktige. Resultater vil derfor av forskjellige grunner kunne variere sterkt fra de som blir fremsatt i uttalelsene om fremtidige forhold.
Viktige faktorer som kan forårsake slike forskjeller for SpareBank 1 Sørøst-Norge er, men ikke begrenset til:
Denne rapporten betyr ikke at SpareBank 1 Sørøst-Norge forplikter seg til å revidere disse uttalelsene om fremtidige forhold utover hva som er påkrevd av gjeldende lov eller gjeldende børsregler dersom og når det måtte oppstå forhold som vil føre til endringer sammenlignet med forholdene på den dato uttalelsene ble gitt.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.