Annual Report • Feb 16, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Lea bank ASA
Lea bank er en ledende digital nisjebank med en internasjonal distribusjonsplattform. Strategien er å levere attraktive betingelser til kundene, ledende teknologiske løsninger, kostnadseffektiv drift, god styring av kredittrisiko og effektiv utnyttelse av egenkapitalen.
Lea bank tilbyr usikrede lån og innskuddsprodukter til privatmarkedet. Banken har utlånsvirksomhet i Norge, Finland, Sverige og Spania, og tilbyr innskuddsprodukter til kunder i Norge, Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike. Banken har tilgang til euro innlån gjennom samarbeid med Raisin Bank.
Lea bank har en europeisk skalerbar driftsmodell og ledende skybaserte IT-løsninger med fokus på gode kundeopplevelser.
Ved å bruke automatisert lånebehandling og brukervennlige digitale produkter har Lea bank fått en solid posisjon blant nordiske nisjebanker. Banken har utviklet en proprietær kredittmodell og tilbyr risikobasert prissetting mot definerte kundegrupper for å optimalisere egenkapitalavkastningen.
Lea bank er en uavhengig bank med omtrent 1 300 aksjonærer og er notert på Euronext Growth Oslo med ticker-symbolet LEA.
Lea bank er medlem av Bankenes Sikringsfond, Finans Norge og Finansieringsselskapenes Forening. Innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret gjennom garantiordningen i Bankenes Sikringsfond. Innskudd utenfor Norge er sikret med inntil 100 000 euro.
Bankens hovedkontor ligger i Holbergs gate 21 i Oslo.
Banken leverer et resultat før skatt på 71,6 MNOK for 4. kvartal 2022, og resultatet etter skatt endte på 53,3 MNOK.
Resultatet før skatt for regnskapsåret 2022 endte på 186,4 MNOK. Egenkapitalavkastningen endte på 16,3% for kvartalet og 11,1% for året.
Bankens styre har foreslått et utbytte for regnskapsåret 2022 på 70,2 MNOK (kr 0,74 per aksje), tilsvarende 49,9% av årsresultatet for 2022, som er avsatt for.
Banken har hatt god volumutvikling gjennom siste kvartal, med utlånsvekst i alle markeder. Brutto utlån mot kunder vokser med 197 MNOK i kvartalet.
Egenkapitalen er ved kvartalsslutt 1 352 MNOK etter utbyttedisponering og banken har solid buffer til regulatoriske kapitalkrav. Bokført egenkapital (ekskludert hybridkapital) pr aksje er ved utgangen av kvartalet 13,69 kr. Banken har innfridd ett ansvarlig lån og ett fondsobligasjonslån i kvartalet på totalt 41 MNOK, samt utstedt ett ansvarlig lån og ett fondsobligasjonslån i kvartalet på totalt 41 MNOK.
Banken har i kvartalet fortsatt fokus på god bankdrift, utlånsvekst og kostnadsfokus. I tillegg har banken arbeidet med lansering av utlån i det spanske markedet. Dette har resultert i økning i immaterielle eiendeler. Driftskostnadene endte på 41,9 MNOK, opp fra 40,0 MNOK i forrige kvartal.
Finansieringskostnaden har økt med 0,7% poeng sammenlignet med forrige kvartal, og banken har en annualisert finansieringskostnad på innskuddsprodukter i utgangen av kvartalet på 1,4%.
Banken har ved utgangen av kvartalet en god likviditetssituasjon som forventes å fortsette.
Banken har i brev fra Finanstilsynet 14. desember mottatt varsel om at Finanstilsynet planlegger å gjennomføre SREP for foretaket i 2023. SREP er Finanstilsynets vurdering av bankens samlede risikonivå og kapitalbehov, herunder metoder for å vurdere kapitalbehov under pilar 2.
Resultat før skatt for 4. kvartal 2022 viste et overskudd på 71,6 MNOK sammenlignet med 37,4 MNOK i 4. kvartal 2021. Resultat etter skatt for 4. kvartal 2022 var 53,3 MNOK sammenlignet med 27,8 MNOK i 4. kvartal 2021.
Netto renteinntekter var i kvartalet på 131,7 MNOK, en økning på 15,1 MNOK mot 4. kvartal 2021 og en økning på 5,4 MNOK mot forrige kvartal. Sum inntekter var på 150,7 MNOK, mot 119,7 MNOK i samme kvartal 2021.
Netto verdiendring på likviditetsbeholdning og valutaeffekter medførte en gevinst på 12,0 MNOK i kvartalet mot et tap på 1,0 MNOK i 4. kvartal 2021. Markedet for likviditetsplasseringer har vært positivt drevet av økte underliggende renter samt reduksjon i kredittpåslag.
Sum driftskostnader var på 41,9 MNOK mot 45,1 MNOK i 4. kvartal i fjor.
Tapskostnader var på 37,0 MNOK mot 52,1 MNOK forrige kvartal, og 37,2 MNOK i 4. kvartal i fjor.
Utlånsutviklingen har vært positiv gjennom kvartalet i alle markeder, og brutto utlån utgjorde 6 287,0 MNOK pr. 31.12.2022, mot 6 090,4 i forrige kvartal og 5 488,7 MNOK pr. 31.12.2021.
Forvaltningskapitalen utgjorde 7 367,5 MNOK pr. 31.12.2022, mot 7 129,9 MNOK pr. 31.12.2021.
Innskudd fra kunder utgjorde 5 791,3 MNOK mot 5 568,4 MNOK pr. 31.12.2021. Sum egenkapital utgjorde 1 352,1 MNOK, mot 1 307,8 MNOK pr. 31.12.2021. Se note 4 for informasjon om kapitaldekning.
Innskudd i andre banker og i likvide eiendeler utgjorde 1 333,8 MNOK. Likvide eiendeler var plassert i Norges Bank, andre norske banker, sertifikater og statsobligasjoner, og fond investert i obligasjoner med fortrinnsrett og likviditetsfond.
Totalkapitaldekningen (tier 2) var 24,05%, kjernekapitaldekningen (tier 1) 22,60% og ren kjernekapitaldekning (CET 1) 21,64% ved utgangen av kvartalet.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) var totalt på 477% (400% i EUR og 147% i SEK) og NSFR (Net stable funding ratio) var på 150% per 31.12.2022.
Banken vil fortsette sin strategi med å bli en ledende digital nisjebank med fokus på forbruksfinansiering. Lea bank har utlånsoperasjoner i Norge, Finland, Sverige, Spania og en skalerbar internasjonal driftsmodell.
Fokuset er å levere god avkastning for bankens eiere, effektiv drift, skape en trygg og spennende arbeidsplass for bankens ansatte, og tilby gode kundeopplevelser for bankens kunder og partnere.
Fremover vil Lea bank fokusere på vekst i eksisterende markeder og fortsette fokus på skalerbar og effektiv drift. Kapitalkravene er lavere utenfor Norge, og banken vil tilstrebe å optimalisere kapitalbruk for å øke egenkapitalavkastningen.
Lea bank har igangsatt et prosjekt for å vurdere redomisilering av banken. Formålet er å sikre at banken har attraktive og konkurransedyktige rammebetingelser fremover.
Banken har sterk soliditet ved kvartalsslutt med en ren kjernekapitaldekning på 21,64% som gir god margin til lovpålagte kapitalkrav.
Det er generell usikkerhet knyttet til fremtidige forhold som kan påvirke bankens økonomiske utvikling.
| Resultatregnskap (Beløp i tusen kroner) | Note | 4.kv.2022 | 4.kv.2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 152,427 | 129,351 | 554,259 | 531,219 | |
| Rentekostnader | -20,735 | -12,751 | -61,123 | -60,382 | |
| Netto renteinntekter | 131,692 | 116,599 | 493,136 | 470,837 | |
| Provisjons- og gebyrinntekter | 8,186 | 7,146 | 28,766 | 28,803 | |
| Provisjons- og gebyrkostnader | -1,435 | -3,722 | -4,740 | -9,612 | |
| Netto verdiendr. og gevinst/tap på valuta og verdip. | 12,001 | -1,002 | 5,594 | -3,210 | |
| Andre inntekter | 133 | 678 | 220 | 678 | |
| Netto andre driftsinntekter | 18,884 | 3,100 | 29,841 | 16,659 | |
| Sum inntekter | 150,576 | 119,699 | 522,977 | 487,496 | |
| Lønn og andre personalkostnader | -15,661 | -19,161 | -62,600 | -62,907 | |
| Andre administrasjonskostnader | -20,257 | -22,203 | -79,170 | -84,671 | |
| - herav markedsføringskostnader | -437 | -1,243 | -3,883 | -3,558 | |
| Avskrivninger | -3,275 | -3,225 | -10,833 | -12,366 | |
| Andre kostnader | -2,756 | -477 | -8,046 | -6,447 | |
| Sum driftskostnader | -41,949 | -45,066 | -160,649 | -166,391 | |
| Driftsresultat før tap | 108,627 | 74,633 | 362,327 | 321,105 | |
| Tap på utlån | 2 | -37,012 | -37,228 | -175,968 | -151,001 |
| Driftsresultat før skatt | 71,615 | 37,406 | 186,359 | 170,104 | |
| Skattekostnad | -18,287 | -8,398 | -45,782 | -42,030 | |
| Resultat etter skatt | 53,328 | 27,802 | 140,577 | 128,074 |
| Balanse (Beløp i tusen kroner) | Note | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 50,402 | 49,980 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 322,201 | 351,774 | |
| Utlån til kunder | 2 | 5,883,551 | 5,031,036 |
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. | 961,163 | 1,514,166 | |
| Utsatt skattefordel | 91,756 | 137,538 | |
| Andre immaterielle eiendeler | 29,380 | 15,719 | |
| Varige driftsmidler | 8,775 | 10,204 | |
| Andre eiendeler | 20,256 | 19,455 | |
| Sum eiendeler | 7,367,484 | 7,129,873 | |
| Gjeld og egenkapital | |||
| Gjeld til sentralbanker | 0 | 0 | |
| Innskudd fra kunder | 5,791,333 | 5,568,411 | |
| Annen gjeld | 7 | 142,315 | 149,419 |
| Ansvarlig lån | 3 | 81,746 | 104,203 |
| Sum gjeld | 6,015,394 | 5,822,033 | |
| Aksjekapital | 189,681 | 189,589 | |
| Overkursfond | 660,322 | 659,989 | |
| Fondsobligasjonskapital | 54,114 | 75,805 | |
| Annen innskutt egenkapital | 13,405 | 11,404 | |
| Annen egenkapital | 434,568 | 371,053 | |
| Sum egenkapital | 4,5,6,8 | 1,352,089 | 1,307,839 |
| Sum gjeld og egenkapital | 7,367,484 | 7,129,873 |
Lea bank ASA er et norsk allmennaksjeselskap med forretningsadresse Holbergs gate 21, 0166 Oslo.
Lea bank er en ledende digital nisjebank med en internasjonal distribusjonsplattform. Banken tilbyr usikrede lån og innskuddsprodukter til privatmarkedet, og har utlånsvirksomhet i Norge, Finland, Sverige og Spania.
Regnskapet for Lea bank ASA er utarbeidet i samsvar Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1. 2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut i samsvar med IFRS, med unntak av at utbytte og konsernbidrag fra datterselskap avsettes som gjeld på balansedagen.
Banken har benyttet overgangsreglene i forskriften og effektene av overgangen til ny årsregnskapsforskrift er ført mot egenkapitalen pr 01.01.2020. Banken har valgt ikke å omarbeide sammenligningstall iht. forskriftens § 9-2, men sammenligningstall er delvis omarbeidet mht klassifisering for at dette skal passe best mulig med oppstillingsplanen etter ny forskrift. Effektene av overgangen er beskrevet note 3.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
IFRS 16 er inntatt fra 1. januar 2021.
Om ikke annet fremgår er beløp i notene angitt i tusen kroner.
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens øvrige verdiendringer presenteres som «Netto verdiendring og gevinster/tap på valuta og finansielle instrumenter». Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes
ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. Utbetaling av honorar til låneformidlere av forbrukslån periodiseres over forventet løpetid.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres på det tidspunkt banken blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på avtaletidspunktet. Finansielle eiendeler fjernes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og banken i hovedsak har overført risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er oppfylt, kansellert eller utløpt.
Finansielle instrumenter blir ved første gangs innregning klassifisert i en av de følgende målekategorier.
Finansielle eiendeler:
Finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell for styring av eiendelene og instrumentets kontraktsmessige kontantstrømkarakteristikker. Finansielle eiendeler med kontraktsfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, måles til amortisert kost. Andre finansielle eiendeler måles til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Basert på dette blir «Kontanter og kontantekvivalenter», «Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» og «Utlån til og fordringer på kunder» målt til amortisert kost, men bankens beholdning av
«Rentebærende verdipapirer» og «Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter» måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Finansielle forpliktelser:
• amortisert kost
Denne kategorien består av "Innskudd og andre innlån fra kunder"
Finansielle eiendeler og forpliktelser som måles til virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaffelse til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Postene måles i etterfølgende perioder til virkelig verdi.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på omsetningskurs på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesteknikker.
Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi, balanseføres første gang til virkelig verdi med tillegg av transaksjonskostnader. Andre forpliktelser regnskapsført til amortisert kost balanseføres første gang til virkelig verdi med fradrag for transaksjonskostnader.
Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Under IFRS 9 skal tapsnedskrivninger innregnes basert på forventet kredittap. Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring, er avsetningene basert på 12-måneders forventet tap («trinn 1»). 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforingelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Banken har definert forventet levetid som forventet tidshorisont knyttet til det første som inntreffer av mislighold eller full innbetaling av renter og avdrag på kravet. Banken ser på endring i risikoen for mislighold siden førstegangsinnregning for å avgjøre om en eiendel har hatt vesentlig økning i kredittrisiko. Banken anser et engasjement for å være kredittforringet/misligholdt når utlånet er mer enn 90 dager forfalt, kunde er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, det foreligger dødsfall og de tilfeller hvor det er mistanke om svindel.
Ved konkurs eller rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap (write-off). Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Banken bruker en tapsmodell for å beregne tapsavsetninger og modellen omfatter blant annet sannsynlighet for mislighold (probability of default/PD), neddiskonteringsfaktor, eksponering på tidspunkt for mislighold (exposure at default/ EAD) og tap gitt mislighold (loss given default/ LGD).
Banken benytter ulike indikatorer for å vurdere om en eiendel har hatt en vesentlig økning i risiko for mislighold. Slik informasjon er basert på den faktiske atferden til kundene, og banken har etablert en rekke regler som banken har identifisert som triggere for vesentlig økning i kredittrisiko.
Modellene gir et estimat på PD. Dette innebærer separate tapsmodeller for LGD som kjøres både før og etter mislighold. Banken benytter modeller for eksponeringer på misligholdstidspunktet. Triggere benyttes for å klassifisere kontoer i 3 trinn:
– Trinn 1: "12-måneders forventet tap"
Alle misligholdte engasjementer plasseres i trinn 3 i modellen. Engasjementer som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden første innregning allokeres til trinn 2. De resterende engasjementene inkluderes i trinn 1.
Definisjon av mislighold er engasjementer som er over 90 dager på etterskudd i henhold til avtalt betalingsplan og forfalt beløp minimum utgjør en størrelse tilsvarende € 100 i respektive lokale valuta. Banken gikk 31.12.2022 over til en ny definisjon av mislighold, som er i samsvar med det som benyttes i EBA sin definisjon (Guidelines on the application of the definition of default under Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013). Det appliseres et «LIFO-prinsipp» hvor den nyeste forfalte faktura først blir dekket. Dette er i forskjell fra tidligere misligholdsdefinisjon hvor den eldste forfalte fakturaen først ble dekket inn. Dette nye prinsippet medfører at en kunde som konsekvent ligger 30 dager etter forfall vil rulle videre til mislighold.
For å vurdere om et engasjement har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko, og dermed skal overføres fra trinn 1 til trinn 2 i modellen, gjøres det i hovedsak to tester. Den første testen, PD-testen, sjekker om to kriterier er oppfylt for at et engasjement skal vurderes å ha hatt en vesentlig økning i kredittrisiko. Det første kriteriet er en relativ måling av PD, og innebærer at observert PD på rapporteringsdato må være minimum 6 ganger høyere enn forventet PD beregnet på innregningsdatoen. Det andre kriteriet måler absolutt endring i PD og innebærer at denne må være minimum fem prosentpoeng høyere, dersom økningen i kredittrisiko skal vurderes som vesentlig. Begge kriteriene i den første testen må oppfylles dersom engasjementet skal vurderes å ha hatt en betydelig økning i kredittrisiko. Den andre testen, fungerer som en backstop, og innebærer at dersom engasjementet er minimum 30 dager over forfall, flyttes engasjementet, uavhengig av resultat i den første testen til steg 2. Utover de to testene benyttet banken også informasjon vedrørende innvilgede betalingslettelser («forbearance»), samt informasjon vedr. mislighold på annet produkt, for å vurdere om et engasjement har hatt en betydelig økning i kredittrisiko. For engasjementer som har fått innvilget betalingslettelser i form av avdragsfrihet, vurderer banken disse som engasjementer med vesentlig økning i kredittrisiko, og har med utgangspunktet i dette beregnet forventet tap over gjenværende forventet levetid på disse engasjementene i den perioden betalingslettelsen er gjeldende. Volum av engasjementer med aktive betalingslettelser på rapporteringstidspunktet er spesifisert i utlånsnoten i tilhørende oversikt som viser endringer i brutto utlån.
Et engasjement som har migrert til trinn 2, kan migrere tilbake til trinn 1, forutsatt at det ikke lenger oppfyller noen av kriteriene eller forholdene beskrevet i avsnittene over. Det er ingen eksplisitt karantene før et engasjement kan migrere fra trinn 2 til trinn 1. Misligholdte lån (trinn 3) vil migrere til trinn 1 eller 2 når de ikke lenger er merket som misligholdte, med mindre det gjelder kjøpte misligholdte lån eller lån som opprinnelig er vurdert som kredittforringet.
Banken har utviklet modeller for forventet livstid på alle usikrede lån per land, målt mot nedbetalingsavtale og nåværende nedbetalingsmønster. Valgt metodologi for hver modell er basert på den respektive modenheten på porteføljen så vel som tilgang på data i de respektive markedene.
Modellene valideres løpende. Dette omfatter både validering på en annen tidsperiode enn den eller de som respektive modell er bygget på, og validering på en del av dataene som er holdt utenfor modellbyggingen.
PD, LGD og EAD-modellene benytter en justeringsfaktor basert på makrovurderinger for hvert enkelt produkt og land. Gjennom simuleringer etableres det et forventet, et øvre og et nedrescenario for forventede tap der modellen vekter inn ledelsens vurdering av sannsynlig makrobilde. Betydelige makrovariabler er definert som BNP, arbeidsledighet og rentenivå. For engasjementer mot næringsliv og boligslånskunder er porteføljen av uvesentlig størrelse, og banken har derfor ikke anvendt en kvantitativ modell.
Banken segmenterer porteføljen inn i grupper av utlån med felles risikoegenskaper og beregner forventede kredittap (ECL) for hvert segment. Det forventede kredittapet (ECL) beregnes som et produkt av et definert sett av parametere tilpasset egenskapene til hvert segment. Formelen som brukes er: ECL = PD * EAD * LGD.
Bankens kredittrisiko knyttet til «Kontanter og fordringer på sentralbanker» er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og har dermed lav kredittrisiko. Banken vurderer at presumpsjonen om lav kredittrisiko er oppfylt, gjør følgelig ikke noen tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
«Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» er mot norske finansinstitusjoner med god rating, og er dermed vurdert til å oppfylle standardens presumpsjon om lav kredittrisiko. Banken vurderer at dette sammenholdt med LGD vil gi uvesentlige tapsavsetninger, og en har derfor ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over eiendelenes antatte økonomiske levetid. Det har ikke vært foretatt endringer i avskrivningsplanene.
Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Bankens avtale for leie av kontorlokaler faller inn under IFRS 16. Ved første gangs innregning måles leieforpliktelsen og bruksretteiendelen til nåverdien av fremtidige leieavtaler, og amortiseres i regnskapet.
Agiotap og agiogevinst som oppstår ved betaling til utlandet inntektsføres/kostnadsføres på transaksjonstidspunktet i NOK.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i henhold til NRS(F) om resultatskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt er knyttet til skattevirkningen av midlertidige resultatforskjeller og endring i underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig, at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
Beregnet verdi av opsjoner kostnadsføres fortløpende i resultatregnskapet i takt med opptjeningen, motpost er annen innskutt egenkapital i balanseregnskapet. Frittstående tegningsretter er balanseført som immateriell eiendel med motpost annen innskutt egenkapital. Eiendelen avskrives lineært over 5 år.
Banken har en forward-flow avtale med Axactor for misligholdte lån i det finske markedet. I tillegg har banken har en forward- flow avtale med inkassoselskapet Kredinor for norske forbrukslån. Bankens forward- flow avtaler er definert som finansielle derivater. Banken har konkludert med at verdien av de finansielle derivater ikke er vesentlig og avtalen er således ikke balanseført. Denne vurderingen er basert på en sammenligning av de LGD satser som banken realiserer med forward- flow avtalen sammenlignet med LGD satsene som observeres i markedet for sammenlignbare banker med sammenlignbare produkter.
Banken er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og har en innskuddsordning som omfatter samtlige ansatte. Innskudd i ordningen betales løpende, banken har ikke forpliktelser utover den løpende innbetalingen til ordningen.
Ved utarbeidelse av regnskapet har ledelsen gjort vurderinger, estimater og forutsetninger som påvirker anvendelsen av bankens regnskapsprinsipper og de rapporterte beløpene på eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene.
Estimater og underliggende forutsetninger vurderes fortløpende. Endringer i estimater innregnes når de oppstår.
Informasjon om vurderinger som er gjort ved anvendelse av regnskapsprinsipper som har størst effekt på beløpene som er presentert i årsregnskapet, er inkludert i følgende noter:
Note 2: herunder fastsette kriteriene for når det har inntruffet en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, bestemme metodikk for å innarbeide fremtidsrettet informasjon i måling av ECL (Expected Credit Loss) og valg av modeller som blir brukt til å måle ECL.
| Brutto utlån | Tapsavsetning/Forventet kredittap | Netto utlån | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån |
Hvorav agent provisjon/ etabl.gebyr |
Off balance |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | |
| Forbrukslån | |||||||||||||||
| Norge | 2,776,465 | 57,896 | 69,938 | 2,135,911 | 201,774 | 438,780 | 2,776,465 | 41,797 | 23,212 | 142,868 | 207,878 | 2,094,114 | 178,562 | 295,912 | 2,568,587 |
| Finland | 2,966,319 | 81,317 | 159,690 | 2,596,235 | 191,302 | 178,782 | 2,966,319 | 69,971 | 33,084 | 57,654 | 160,710 | 2,526,264 | 158,217 | 121,128 | 2,805,609 |
| Sverige | 507,904 | 17,511 | 90,164 | 454,133 | 19,496 | 34,275 | 507,904 | 10,793 | 1,620 | 18,872 | 31,285 | 443,340 | 17,876 | 15,403 | 476,619 |
| SMB og boliglån |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Norge | 36,236 | - | - | 36,236 | - | - | 36,236 | 3,500 | - | - | 3,500 | 32,736 | - | - | 32,736 |
| Totalt | 6,286,924 | 156,723 | 319,793 | 5,222,515 | 412,572 | 651,837 | 6,286,924 | 126,062 | 57,916 | 219,395 | 403,373 | 5,096,454 | 354,656 | 432,442 | 5,883,551 |
Brutto utlån gjelder i hovedsak usikret kreditt (forbrukslån og kredittkortlån).
| Beløp i tusen kroner | Q4 2022 |
|---|---|
| Endring i tapsavsetning - forventet kreditap over 12 måneder (trinn 1) | -9,124 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 2) | 2,774 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 3) | -3,579 |
| Konstaterte tap** | 46,941 |
| Kredittap på utlån i perioden | 37,012 |
* Banken har ingen utstedte garantier pr 31.12.2022
**Kontraktsregulerte utestående beløp for finansielle eiendeler som ble nedskrevet i løpet av rapporteringsperioden, og som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter, er ubetydelige for regnskapet.
| Risiko klasse, beløp i tusen kroner |
Sannsynlighet for mislighold |
Brutto utlån | Off-balance | Maksimal eksponering |
Hvorav trinn 1 | Hvorav trinn 2 | Hvorav trinn 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 0 - 10 % | 4,261,280 | 319,793 | 4,581,073 | 4,563,291 | 17,782 | - |
| B | 10 - 20 % | 546,504 | - | 546,504 | 510,579 | 35,925 | - |
| C | 20 - 30 % | 250,430 | - | 250,430 | 191,339 | 59,091 | - |
| D | 30 - 40 % | 192,901 | - | 192,901 | 125,373 | 67,527 | - |
| E | 40 - 50 % | 158,400 | - | 158,400 | 75,426 | 82,974 | - |
| F | 50 - 60 % | 190,753 | - | 190,753 | 67,279 | 123,474 | - |
| G | 60 - 70 % | 34,766 | - | 34,766 | 7,779 | 26,987 | - |
| H | 70 - 80 % | - | - | - | - | - | - |
| I | 80 - 90 % | - | - | - | - | - | - |
| J | 90 - 100 % | 54 | - | 54 | 54 | - | - |
| Misligholdte lån | 100 %* | 651,837 | - | 651,837 | - | - | 651,837 |
| Totalt | 6,286,924 | 319,793 | 6,606,717 | 5,541,120 | 413,760 | 651,837 |
Risikoklasser er gruppert etter sannsynlighet for mislighold (12-måneders PD), i grupper fra A til J, hvor gruppe A er gruppen med lavest risiko og J gruppen med høyest risiko. Misligholdte lån er skilt ut i egen gruppe. *Deler av volum i trinn 3 har PD lavere enn 100 %. Det gjelder lån som er i trinn 3 som følge av ny misligholdsdefinisjon og/eller som er i karantene.
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2022 | 5,256,871 | 338,489 | 495,031 | 6,090,391 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -335,879 | 335,879 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -99,542 | - | 99,542 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -143,982 | 143,982 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 73 | -73 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 77,386 | -77,386 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 484 | - | -484 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 982,026 | 10,456 | 4,718 | 997,200 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -438,051 | -43,375 | -74,092 | -555,519 |
| Delvis tilbakebetalinger | -191,961 | -5,824 | -14,727 | -212,513 |
| Valutaeffekter | -28,817 | -1,757 | -2,060 | -32,634 |
| Endring i modell eller riskparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2022 | 5,222,515 | 412,572 | 651,837 | 6,286,924 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 198,182 | - | 198,182 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2022 | 135,186 | 55,142 | 222,974 | 413,302 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -11,590 | 11,590 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -5,755 | - | 5,755 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -28,938 | 28,938 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 10 | -10 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 7,291 | -7,291 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 78 | - | -78 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 17,976 | 450 | 1,292 | 19,718 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -18,419 | -8,067 | -24,354 | -50,840 |
| Endring i måling* | 1,889 | 35,253 | -14,568 | 22,574 |
| Valutaeffekter | -594 | -233 | -554 | -1,380 |
| Endring i modell eller riskparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2022 | 126,062 | 57,916 | 219,395 | 403,373 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
PD (probability of default), LGD (loss given default), EAD (exposure at default)
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Norge
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2022 | 2,224,648 | 116,767 | 405,193 | 2,746,608 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -164,626 | 164,626 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -36,091 | - | 36,091 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -55,155 | 55,155 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 1 | -1 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 15,672 | -15,672 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 418,788 | 4,453 | 196 | 423,437 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -211,313 | -7,841 | -45,745 | -264,899 |
| Delvis nedbetaling | -111,167 | -5,405 | -12,109 | -128,681 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2022 | 2,135,911 | 201,774 | 438,780 | 2,776,465 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 42,415 | - | 42,415 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2022 | 35,765 | 11,821 | 173,928 | 221,515 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -3,360 | 3,360 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -1,239 | - | 1,239 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -7,025 | 7,025 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 1,220 | -1,220 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 5,866 | 84 | 83 | 6,034 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -2,982 | -746 | -12,668 | -16,396 |
| Endring i måling* | 6,526 | 16,938 | -26,739 | -3,275 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2022 | 41,797 | 23,212 | 142,868 | 207,878 |
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Finland
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2022 | 2,672,428 | 204,994 | 61,088 | 2,938,510 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -157,255 | 157,255 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -58,897 | - | 58,897 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -77,150 | 77,150 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 73 | -73 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 60,033 | -60,033 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 369 | - | -369 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 382,190 | 3,118 | 4,522 | 389,831 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -209,186 | -35,067 | -18,707 | -262,960 |
| Delvis tilbakebetaling | -76,549 | -643 | -2,566 | -79,758 |
| Valutaeffekter | -16,898 | -1,245 | -1,160 | -19,303 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2022 | 2,596,235 | 191,302 | 178,782 | 2,966,319 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 154,840 | - | 154,840 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2022 | 86,110 | 41,362 | 32,032 | 159,504 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -7,892 | 7,892 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -4,416 | - | 4,416 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -20,461 | 20,461 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 10 | -10 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 5,919 | -5,919 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 57 | - | -57 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 9,760 | 261 | 1,209 | 11,230 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -7,136 | -7,634 | -7,933 | -22,703 |
| Endring i måling* | -11,995 | 17,762 | 7,847 | 13,614 |
| Valutaeffekter | -436 | -188 | -311 | -934 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2022 | 69,971 | 33,084 | 57,654 | 160,710 |
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Sverige
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2022 | 317,794 | 16,728 | 19,379 | 353,901 |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -13,998 | 13,998 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -4,555 | - | 4,555 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -11,678 | 11,678 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 1,682 | -1,682 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 115 | - | -115 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 181,047 | 2,884 | - | 183,932 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -11,787 | -467 | -270 | -12,524 |
| Delvis nedbetaling | -4,245 | 223 | -52 | -4,074 |
| Valutaeffekter | -11,920 | -512 | -900 | -13,331 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2022 | 454,133 | 19,496 | 34,275 | 507,904 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 927 | - | 927 |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2022 | 6,303 | 1,959 | 16,013 | 24,275 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -338 | 338 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -100 | - | 100 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -1,452 | 1,452 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 151 | -151 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 21 | - | -21 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 2,350 | 105 | - | 2,454 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -4,794 | 313 | -2,753 | -7,234 |
| Endring i måling* | 7,359 | 553 | 4,324 | 12,235 |
| Valutaeffekter | -158 | -44 | -243 | -446 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2022 | 10,793 | 1,620 | 18,872 | 31,285 |
Avstemming av brutto utlån for SMB og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.10.2022 | 42,001 | - | 9,371 | 51,372 |
| - | - | - | - | |
| overføringer | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -5,765 | - | -9,371 | -15,136 |
| Delvis tilbakebetaling | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2022 | 36,236 | - | - | 36,236 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | - | - |
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.10.2022 | 7,008 | - | 1,000 | 8,008 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -3,508 | - | -1,000 | -4,508 |
| Endring i måling* | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2022 | 3,500 | - | - | 3,500 |
| Beløp i tusen kroner | Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 |
Basisscenario (30-35 %) |
Optimistisk scenario (30 %) |
Pessimistisk scenario (35-40 %) |
|---|---|---|---|---|
| Total | 403,373 | 369,590 | 328,725 | 491,720 |
| Forbrukslån | 399,873 | 366,090 | 325,225 | 488,220 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Norge | 211,378 | 197,328 | 178,602 | 253,521 |
| Forbrukslån | 207,878 | 193,828 | 175,102 | 250,021 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Finland | 160,710 | 142,537 | 122,122 | 203,281 |
| Forbrukslån | 160,710 | 142,537 | 122,122 | 203,281 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 31,285 | 29,725 | 28,001 | 34,918 |
| Forbrukslån | 31,285 | 29,725 | 28,001 | 34,918 |
| Kredittkortlån | - | - | - | - |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 er makrovektet.
Følgende vekter er brukt for de tre scenariene:
Norge: basisscenario (35 %), optimistisk scenario (30 %) og pessimistisk scenario (35 %).
Finland og Sverige: basisscenario (30 %), optimistisk scenario (30 %) og pessimistisk scenario (40 %).
| ISIN | Nominell verdi |
Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi |
Årets rentekostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010804792 | 0 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp | 13.09.27 | 0 | 869 |
| NO0010811011 | 0 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp | 23.11.27 | 0 | 2,087 |
| NO0010877863 | 15,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 700bp | 27.03.30 | 14,866 | 1,832 |
| NO0011108276 | 50,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 425bp | 29.09.31 | 49,223 | 3,244 |
| NO0012750803 | 18,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 575bp | 09.02.33 | 17,657 | 247 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 83,000 | 81,746 | 8,279 |
| Tall i tusen | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital | 189,681 | 189,589 |
| Overkurs | 660,322 | 659,989 |
| Annen egenkapital | 447,973 | 382,457 |
| IFRS9 effekt | 44,829 | 85,883 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -121,135 | -135,987 |
| Fradrag for avsetninger for misligholdte lån | -41 | 0 |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -961 | -1,514 |
| Ren kjernekapital (CET 1) | 1,220,667 | 1,180,416 |
| Hybridkapital | 54,114 | 74,756 |
| Kjernekapital (Tier 1) | 1,274,781 | 1,255,172 |
| Ansvarlig kapital | 81,746 | 99,675 |
| Totalkapital (Tier 2) | 1,356,527 | 1,354,847 |
| Risikovektede eiendeler | ||
| Lokale og regionale myndigheter, herunder kommuner | 0 | 0 |
| Lån og plasseringer til kredittinstitusjoner | 64,440 | 70,355 |
| Foretak | 9,525 | 11,783 |
| Massemarkedsengasjementer | 3,963,953 | 3,315,511 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 9,885 | 13,043 |
| Forfalte engasjementer | 432,442 | 455,214 |
| Andeler i verdipapirfond | 49,042 | 123,976 |
| Egenkapitalposisjoner | 2,744 | 2,698 |
| Øvrige engasjementer | 256,637 | 301,048 |
| Risikovektede eiendeler kredittrisiko | 4,787,669 | 4,293,628 |
| Operasjonell risiko | 846,955 | 689,710 |
| CVA risiko | 5,045 | 399 |
| Totale risikovektede eiendeler | 5,639,668 | 4,983,737 |
| Kapitaldekning | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 21.64 % | 23.69 % |
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 22.60 % | 25.19 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 24.05 % | 27.19 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 17.28 % | 17.57 % |
Banken implementerte IFRS9 per 01.01.2021 og benytter seg av overgangsregelen som innebærer at økte tapsavsetninger som oppstår som følge av overgangen til IFRS 9 kan innfases i ren kjernekapital over perioden frem til 31.12.2022 med følgende progressivt minkende faktorer. Uten bruk av overgangsregelen vedrørende IFRS implementeringen ville kapitaldekningen ha vært:
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 21.02 % | 22.35 % |
|---|---|---|
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 21.98 % | 23.87 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 23.45 % | 25.91 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 16.38 % | 16.61 % |
| Beløp i NOK tusen | Aksjekapital | Annen innskutt Annen Overkursfond Hybridkapital egenkapital egenkapital |
SUM | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2021 | 189,589 | 659,989 | 75,805 | 11,404 | 371,053 | 1,307,839 |
| Kostnad hybridkapital | 142 | -3,624 | -3,481 | |||
| Emisjon | 92 | 333 | 425 | |||
| Opsjonsprogram | 1,050 | 1,050 | ||||
| Resultat Q1 og Q2 2022 | 58,637 | 58,637 | ||||
| Egenkapital 30.06.2022 | 189,681 | 660,322 | 75,947 | 12,454 | 426,066 | 1,364,470 |
| Egenkapital 30.06.2022 | 189,681 | 660,322 | 75,947 | 12,454 | 426,066 | 1,364,470 |
| Kostnad hybridkapital | -26,935 | -1,810 | -28,745 | |||
| Emisjon | - | |||||
| Opsjonsprogram | 490 | 490 | ||||
| Resultat Q3 2022 | 28,613 | 28,613 | ||||
| Egenkapital 30.09.2022 | 189,681 | 660,322 | 49,012 | 12,944 | 452,869 | 1,364,827 |
| Egenkapital 30.09.2022 | 189,681 | 660,322 | 49,012 | 12,944 | 452,869 | 1,364,827 |
| Kostnad hybridkapital | 450 | -1,447 | -997 | |||
| Endring fondsobligasjoner | 5,102 | 5,102 | ||||
| Emisjon | - | |||||
| Opsjonsprogram | 11 | 11 | ||||
| Resultat Q4 2022 | 53,328 | 53,328 | ||||
| Utbytte | -70,182 | -70,182 | ||||
| Egenkapital 31.12.2022 | 189,681 | 660,322 | 54,114 | 13,405 | 434,568 | 1,352,089 |
| Bokført egenkapital pr. 31.12.22* | 1,297,975 |
|---|---|
| Resultat før skatt 4. kvartal 2022 | 71,615 |
| Resultat etter skatt 4. kvartal 2022 | 53,328 |
| Resultat før skatt året 2022 | 186,359 |
| Resultat etter skatt året 2022 | 140,577 |
| Antall aksjer 31.12.22 (i tusen) | 94,841 |
| Bokført egenkapital pr aksje pr. 31.12.22* | 13.69 |
| Resultat pr aksje før skatt 4. kvartal 2022 | 0.76 |
| Resultat pr aksje etter skatt 4. kvartal 2022 | 0.56 |
| Resultat pr aksje før skatt året 2022 | 1.96 |
| Resultat pr aksje etter skatt året 2022 | 1.48 |
| Annualisert avkastning på egenkapital 4. kvartal 2022* | 16.3 % |
| Avkastning på egenkapital året 2022* | 11.1 % |
* ekskludert hybridkapital og inkludert avsatt utbytte
| 4.kv.2022 | 3.kv.2022 | |
|---|---|---|
| NOK tusen | NOK tusen | |
| Bruksrett | ||
| Inngående balanse | 6,936 | 7,830 |
| Implementeringseffekt | ||
| Tilganger | ||
| Nedskrivninger | ||
| Justeringer | ||
| Avskrivning | -1,115 | -894 |
| Avganger | ||
| Utgående balanse | 7,953 | 6,936 |
| Leieforpliktelse | ||
| Inngående balanse | -7,083 | -7,972 |
| Implementeringseffekt | ||
| Tilganger | ||
| Effekt av endringer i valutakurs | ||
| Justeringer | ||
| Leiebetalinger | 1,174 | 936 |
| Renter | -73 | -47 |
| Sluttoppgjør ved avgang | ||
| Utgående balanse | -8,114 | -7,083 |
| Andel kortsiktig gjeld | -4,310 | -3,695 |
| Andel langsiktig gjeld | -3,804 | -3,388 |
| Forfallsanalyse, udiskontert kontantstrøm | ||
| Inntil 1 år | 4,382 | 4,694 |
| 1-2 år | 3,446 | 3,446 |
| 2-3 år | 574 | 1,436 |
| 3-4 år | 0 | 0 |
| 4-5 år | ||
| Mer enn 5 år | ||
| Øvrige nøkkeltall | ||
| Kostnader relatert til avtaler med unntak for kortsiktig varighet |
6 | 6 |
| Vektet gjennomsnittlig diskonteringsrente på implementeringsdato |
0.035 |
| Rangering | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | BRAGANZA AB | 10,383,899 | 10.9 % |
| 2 | HJELLEGJERDE INVEST AS | 7,600,000 | 8.0 % |
| 3 | DNB BANK ASA, klientkonto | 5,473,852 | 5.8 % |
| 4 | SKAGERRAK SPAREBANK | 4,409,380 | 4.6 % |
| 5 | FONDSAVANSE AS | 3,371,048 | 3.6 % |
| 6 | ALTITUDE CAPITAL AS | 3,127,380 | 3.3 % |
| 7 | VERDIPAPIRFONDET ALFRED BERG NORGE | 3,088,045 | 3.3 % |
| 8 | VERDIPAPIRFONDET ALFRED BERG AKTIV | 2,719,589 | 2.9 % |
| 9 | VIDA AS | 2,581,654 | 2.7 % |
| 10 | UMICO - GRUPPEN AS | 2,168,779 | 2.3 % |
| 11 | SHELTER AS | 1,945,486 | 2.1 % |
| 12 | JOLLY ROGER AS | 1,885,482 | 2.0 % |
| 13 | JENSSEN & CO AS | 1,845,879 | 1.9 % |
| 14 | LINDBANK AS | 1,838,007 | 1.9 % |
| 15 | VERDIPAPIRFONDET ALFRED BERG NORGE | 1,700,000 | 1.8 % |
| 16 | MP PENSJON PK | 1,632,767 | 1.7 % |
| 17 | KROGSRUD INVEST AS | 1,125,000 | 1.2 % |
| 18 | THON HOLDING AS | 1,081,211 | 1.1 % |
| 19 | VARDE NORGE AS | 1,050,000 | 1.1 % |
| 20 | NORDIC PRIVATE EQUITY AS | 1,000,000 | 1.1 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 60,027,458 | 63.3 % | |
| Andre aksjonærer | 34,813,068 | 36.7 % | |
| Totale aksjer | 94,840,526 | 100.0 % |
Aksjonærliste pr. 15.02.2023
| Resultatregnskap (Beløp i tusen kroner) | 4.kv.2022 | 3.kv.2022 | 2.kv.2022 | 1.kv.2022 | 4.kv.2021 | 3.kv.2021 | 2.kv.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 152,427 | 140,257 | 133,427 | 128,148 | 129,351 | 130,975 | 131,084 |
| Rentekostnader | -20,735 | -13,932 | -12,439 | -14,017 | -12,751 | -12,522 | -15,664 |
| Netto renteinntekter | 131,692 | 126,325 | 120,988 | 114,131 | 116,599 | 118,453 | 115,420 |
| Provisjons- og gebyrinntekter | 8,186 | 7,896 | 7,097 | 5,587 | 7,146 | 7,186 | 7,864 |
| Provisjons- og gebyrkostnader | -1,435 | -1,072 | -1,361 | -871 | -3,722 | -2,059 | -2,684 |
| Netto verdiendr. og gevinst/tap på valuta og verdip. | 12,001 | -4,082 | -1,756 | -569 | -1,002 | 223 | -1,327 |
| Andre inntekter | 133 | 44 | 31 | 13 | 678 | -83 | 0 |
| Netto andre driftsinntekter | 18,884 | 2,786 | 4,011 | 4,160 | 3,100 | 5,267 | 3,854 |
| Sum inntekter | 150,576 | 129,111 | 124,999 | 118,291 | 119,699 | 123,720 | 119,274 |
| Lønn og andre personalkostnader | -15,661 | -15,700 | -15,316 | -15,923 | -19,161 | -14,634 | -13,866 |
| Andre administrasjonskostnader | -20,257 | -19,831 | -19,939 | -19,143 | -22,203 | -20,611 | -21,305 |
| - herav markedsføringskostnader | -437 | -1,699 | -923 | -824 | -1,243 | -1,173 | -572 |
| Avskrivninger | -3,275 | -2,600 | -2,508 | -2,450 | -3,225 | -3,140 | -2,768 |
| Andre kostnader | -2,756 | -1,850 | -1,565 | -1,874 | -477 | -996 | -1,630 |
| Sum driftskostnader | -41,949 | -39,982 | -39,328 | -39,390 | -45,066 | -39,381 | -39,569 |
| Driftsresultat før tap | 108,627 | 89,129 | 85,671 | 78,901 | 74,633 | 84,339 | 79,705 |
| Tap på utlån | -37,012 | -52,123 | -42,277 | -44,556 | -37,228 | -34,035 | -34,147 |
| Driftsresultat før skatt | 71,615 | 37,006 | 43,394 | 34,345 | 37,406 | 50,305 | 45,558 |
| Skattekostnad | -18,287 | -8,393 | -10,705 | -8,398 | -9,603 | -12,426 | -11,035 |
| Resultat etter skatt | 53,328 | 28,613 | 32,689 | 25,947 | 27,802 | 37,879 | 34,523 |
| Balanse (Beløp i tusen kroner) | 4.kv.2022 | 3.kv.2022 | 2.kv.2022 | 1.kv.2022 | 4.kv.2021 | 3.kv.2021 | 2.kv.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 50,402 | 50,154 | 50,021 | 49,988 | 49,980 | 49,991 | 50,043 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 322,201 | 190,562 | 294,555 | 289,262 | 351,774 | 169,229 | 173,640 |
| Utlån til kunder | 6,286,924 | 6,090,391 | 5,837,647 | 5,486,168 | 5,488,704 | 5,399,838 | 5,369,711 |
| - Nedskrivning på utlån til kunder | -403,373 | -413,302 | -391,784 | -412,773 | -457,667 | -454,084 | -446,598 |
| Aksjer, andeler og andre verdip. med var. avkastn. | 961,163 | 985,827 | 1,011,184 | 1,300,676 | 1,514,166 | 1,644,786 | 1,860,595 |
| Utsatt skattefordel | 91,756 | 107,960 | 118,434 | 129,140 | 137,538 | 147,141 | 159,567 |
| Andre Immaterielle eiendeler | 29,380 | 26,951 | 19,668 | 16,936 | 15,719 | 15,173 | 15,204 |
| Varige driftsmidler | 8,775 | 7,613 | 8,457 | 9,468 | 10,204 | 11,825 | 14,425 |
| Andre eiendeler | 20,256 | 19,729 | 27,980 | 22,079 | 19,455 | 51,121 | 238,687 |
| Sum eiendeler | 7,367,484 | 7,065,885 | 6,976,162 | 6,890,945 | 7,129,873 | 7,035,020 | 7,435,275 |
| Gjeld og egenkapital | |||||||
| Gjeld til sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innskudd fra kunder | 5,791,333 | 5,545,223 | 5,397,067 | 5,316,978 | 5,568,411 | 5,510,527 | 5,925,974 |
| Annen gjeld | 142,315 | 70,396 | 110,206 | 136,579 | 149,419 | 77,035 | 100,020 |
| Ansvarlig lån | 81,746 | 87,522 | 104,420 | 104,311 | 104,203 | 104,092 | 104,570 |
| Sum gjeld | 6,015,394 | 5,703,141 | 5,611,692 | 5,557,867 | 5,822,033 | 5,691,655 | 6,130,565 |
| Aksjekapital | 189,681 | 189,681 | 189,681 | 189,681 | 189,589 | 189,589 | 189,589 |
| Overkursfond | 660,322 | 660,322 | 660,322 | 660,322 | 659,989 | 659,989 | 659,989 |
| Hybridkapital | 54,114 | 49,012 | 75,947 | 75,875 | 75,805 | 75,732 | 74,795 |
| Annen innskutt egenkapital | 13,405 | 12,944 | 12,454 | 11,929 | 11,404 | 9,631 | 8,299 |
| Annen egenkapital | 434,568 | 450,786 | 426,066 | 395,270 | 371,053 | 408,424 | 372,038 |
| Sum egenkapital | 1,352,089 | 1,362,745 | 1,364,470 | 1,333,077 | 1,307,839 | 1,343,365 | 1,304,710 |
| Sum gjeld og egenkapital | 7,367,484 | 7,065,885 | 6,976,162 | 6,890,945 | 7,129,873 | 7,035,020 | 7,435,275 |
Holbergs gate 21 0166 Oslo Norway
+47 22 99 14 00 [email protected] [email protected]
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.