SpareBank 1 Ringerike Hadeland

5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31iso4217:NOK5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31iso4217:NOKxbrli:shares5967007LIEEXZX73ZK252022-12-315967007LIEEXZX73ZK252021-12-315967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252020-12-315967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberxbrli:shares 2022 Årsrapport Foto: Futuria Innhold Kort om Sparebank 1 Ringerike Hadeland s. 4 Konsernsjefen har ordet s. 6 Tilbakeblikk 2022 s. 9 Historikk s. 10 Hoved-/nøkkeltall s. 12 Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 14 Bankens strategi og satsingsområder s. 18 Forretningsområder s. 20 SpareBank 1-alliansen s. 26 Organisasjonskart s. 28 Presentasjon av konsernledelsen s. 30 Presentasjon av styret s. 32 Våre medarbeidere s. 34 Styrets årsberetning 2021 s. 36 ÅRSREGNSKAP 2021 Resultatregnskap s. 51 Utvidet resultatregnskap s. 52 Balanse s. 53 Endring i egenkapital s. 54 Kontantstrømoppstilling s. 56 Noter til regnskapet s. 58 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 131 Eierstyring og selskapsledelse s. 132 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) s. 138 Bankens tillitsvalgte 2022 s. 142 Revisjonsberetning s. 144 VIRKSOMHETEN Bærekraftrapportering s. 152 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kort om SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og deltaker i SpareBank 1-alliansen. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 227 ansatte. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en regional, selvstendig sparebank med lokal forankring. Nærhet og dyktighet kjennetegner forholdet til markedet. Regionens ledende finanskonsern • Lokalisert med 4 bankkontorer, 3 meglerkontorer og 1 økonomi-/regnskapshus i markedsområdet • Totalleverandør innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingstjenester til privatkunder og bedrifter • 62.272 personkunder • 5.572 bedriftskunder • 1.339 lag/foreninger • Regionens ledende eiendomsmegler • Regionens ledende økonomi- og regnskapshus • Regionens største private bidragsyter til nærings- utvikling og allmennyttige formål i samspill med sparebankstiftelsene Vi tilbyr våre tjenester gjennom lokal tilstedeværelse, digital flater og kundesenter. Gjennom å levere tjenes- ter også gjennom datterselskaper og deleideselskaper, er banken et komplett finanshus for folk og bedrifter i bygd og by i markedsområdet. 4 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Spennende vekstregion Hvorfor investere i Ringeriksregionen? • 7.000 - 8000 dekar tilgjengelig for næringsetablering • Sentral beliggenhet i Stor-Oslo nord • Forbedret infrastruktur • 8 nærings- og industriparker • Tydelig næringspolitisk strategi • Tilgang på store mengder fornybare kraftressurser • Viktig industriregion i mer enn 150 år • 90 tusen innbyggere Kundeforhold Bedriftskunder Privatkunder 7.000 62.000 69.000 kunder HENVENDELSER 117 000 henvendelser til kunde- senteret TRANSAKSJONER 30 000 000 MOBIL- OG NETTBANK 35 900 kunder nettbank (privat) 33 750 kunder mobilbank (privat) 3 200 kunder nettbank (bedrift) 1 025 kunder mobilbank (bedrift) Intern - Ringerike Hadeland 5 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Konsernsjefen har ordet 2022 ble sterkt preget av krig og usikkerhet. I hele Europa førte dette til at prisene økte raskt. Maten ble dyre- re. Strøm og drivstoff ble dyrere. Varer og tjenester ble dyrere. For å dempe inflasjonen gjennomførte Norges Bank hele seks renteøkninger. Styringsrenten ble økt fra 0,50 til 2,75 prosent gjennom året. Dette førte til ve- sentlig høyere rentekostnader for alle som har lån – på toppen av annen prisvekst. Aktiviteten i boligmarkedet ble lavere gjennom året. Summen av usikkerhet og prisvekst forventes å påvirke aktivitetsnivå og investerings- lyst inn i 2023. Vi lever i mer usikre tider. Vi må igjen tilpasse oss, slik vi gjorde under pandemien. Til tross for utfordringene, har banken stått stødig i lokalmarkedet i 2022. Er det noe de siste årene har lært oss, er det viktigheten av å stå sammen med våre kunder, og jobbe frem gode løsninger. Vi er i et skjebnefellesskap med regionen og kundene våre. Som lokalbank står vi skulder ved skulder med våre kunder, i både gode og vanskelige tider. For oss vil det si å støtte både mennesker og bedrifter, og være nær samarbeidspartner gjennom mer usikre tider. Som et konkret eksempel på dette har banken etablert likviditetslån for landbruket, for å avhjelpe effekter av høye råvarepriser. Gjennom det siste året har svindel blitt et voksen- de problem. Kriminelle er aktive i sine forsøk på å få kunder til å oppgi sensitive opplysninger, som innlog- gings- og bankkontodetaljer. Dette utnytter de for å ta kontroll over kundenes økonomi. Banken arbeider proaktivt for å beskytte kundene. Vi har økt innsatsen på flere områder. Vi informerer aktivt om hvordan kun- dene kan bli utsatt for ulike typer svindel, og hvordan de kan hindre at de blir lurt. Vi overvåker mistenkelige transaksjoner, og vi gjør det vanskeligere for svindlere å ta styring på sine ofres bankløsninger. Mot slutten av 2022 ble det etablert en ny konsernle- dergruppe for å styrke samhandlingen og sikre bedre samlet tilbud til kundene i konsernet. Bankkonsernet inngikk på slutten av 2022 avtale om å kjøpe de to regnskapsvirksomhetene BS Regnskap AS og Fokus Økonomi AS med overtakelse fra 1. februar 2023. Sel- skapene vil innfusjoneres i SpareBank 1 Økonomihuset AS, som med disse kjøpene styrker sin kompetanse og sterke markedsposisjon. Dette støtter strategien om økt vekst og utvikling innenfor rådgivningstjenester til bedriftene. En drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i regionen I løpet av året tydeliggjorde vi fire strategiske områder som retter seg mot våre kunder og utvikling av regi- onen banken er til stede i. Gjennom disse strategiske områdene jobber vi målrettet for å bidra til en bære- kraftig fremtid, samtidig som vi vil opprettholde fokus på å tilby våre kunder de beste løsningene for deres behov. Bankens rolle for å fremme attraktive lokalsamfunn: Vi arbeider målrettet for å bidra til utviklingen av lokalsam- funn som gir muligheter for vekst, trivsel, arbeidsplasser og næringsvirksomhet. Gjennom våre tjenester og samarbeid med sparebankstiftelsene og andre lokale aktører ønsker vi å støtte opp om dette viktige målet. Bærekraftig omstilling: Vi er opptatt av å spille en aktiv rolle i den grønne omstillingen til et lavutslippssamfunn. Banken har i 2022 etablert grønt rammeverk, og vi har utstedt de første grønne obligasjonene. Banken har ut- videt tilbudet av finansieringsløsninger som støtter opp om bærekraftige investeringer og bærekraftig utvikling. Vi har satt konkrete mål for bærekraftarbeidet, og vi bruker vår mulighet til å påvirke bærekraftig omstil- ling i samarbeid med kundene våre. Vi er stolte av at sparebankmodellen og organisasjonen vår allerede er godt rigget for helhetlig tekning rundt et bærekraftig samfunnsoppdrag. 6 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Bruk av teknologi: Vi er pådrivere for å utvikle og tilby digitale løsninger som gir våre kunder en mer effektiv, relevant og praktisk nytte av banktjenester. Forventnin- gene til våre kunder er i endring, og teknologiutvikling er en viktig del av vår strategi for å møte disse forvent- ningene. Vi skal være relasjonsbanken: Vi legger stor vekt på å være en bank som bygger lange og solide relasjoner til våre kunder. Vi ønsker å være nær våre kunder, og tilby rådgivning kundene trenger for å nå sine mål, både personlig og økonomisk. Vi opplever at digitaliseringen har fortsatt hos våre kunder etter pandemien. Banken fortsetter å utvikle løsninger som kundene ønsker. Kombinert med tilste- deværelse og høy kompetanse hos våre medarbeidere gjør dette oss til en fortsatt attraktiv samarbeidspart- ner for våre eksisterende og nye kunder. Resultat som kommer regionen til gode Banken leverer et godt resultat i 2022. De gode resulta- tene kommer lokalsamfunnene i Ringerike, Hadeland og Nittedal til gode. I 2022 har frivilligheten, lag, foreninger og allmennyttig næringsutvikling mottatt til sammen 115 mill. kroner fra banken og sparebankstiftelsene. Gjen- nom dette er vi langt mer enn en bank for vår region. Stafettveksling Jeg startet jobben som konsernsjef 1. oktober 2022, og overtok med det stafettpinnen etter Steinar Haugli. Han gikk over i pensjonistenes rekker ved årsslutt. Gjennom årets siste kvartal har jeg møtt alle ansatte for å snakke om strategi og utviklingsområder for banken. Jeg ser frem til en spennende fortsettelse sammen med nærmere 250 medarbeidere i konsernet – medarbei- dere som hver dag arbeider for å være våre kunders førstevalg. Jeg tror på menneskelig samhandling for å oppnå resultater, og vil rette en stor takk til kunder, eiere og samarbeidspartnere. Og en ekstra stor takk til våre ansatte som har vist «stå på»-vilje, endringsevne og fleksibilitet gjennom året som har gått. Vi legger sammen et godt grunnlag for å ta ytterligere steg i 2023, og i årene fremover. Bjørn Rune Rindal Konsernsjef 7 Foto: Futuria SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Tilbakeblikk 2022 Januar: Banken etablerer grønt rammeverk og ut- steder sin første grønne obligasjon. Banken utvider tilbudet av låneprodukter innenfor både bedrifts- og personmarkedet. Januar: Nye bankkort introduseres, laget av 75% resir- kulert plast. Januar: Det etableres spareordning i egenkapitalbevis for konsernets ansatte. Februar: Det bryter ut krig i Ukraina, og bankvirksom- heten tilpasses omfattende sanksjonsregler og etter hvert flyktningestrøm. Mars: Norges Bank øker styringsrenten fra 0,50 til 0,75% April: Korona-pandemien er over. Forsterket smittevern avvikles. April: Maria Rosenberg tiltrer nyopprettet stilling som fagsjef bærekraft April: Vekstbarometeret for Ringeriksregionen 2022 presenteres. April: SpareBank 1 kjøper seg inn i bilabonnementstje- nesten Fleks April: BankID på mobil besluttes faset ut, og skal erstat- tes med Engangskode-app Mai: SpareBank 1 Ringerike Hadeland øker eierandelen i SpareBank 1 Finans Østlandet til 9,9% Mai: Svindelaktivteten øker merkbart, og banken inten- siverer kundeinformasjonsaktivitet Juni: Norges Bank øker styringsrenten fra 0,75 til 1,25% Juni: Bankkort med bilde fases ut av hensyn til risiko for ID-tyveri Juli: Åpenhetsloven trer i kraft August: Norges Bank øker styringsrenten fra 1,25 til 1,75% August: Banken etablerer likviditetslån for landbruket, for å avhjelpe kortsiktige effekter av høye råvarepriser September: Ny ledelse i SpareBank 1 Økonomihuset AS. Bjørn Kristian Bentzen er ny daglig leder. September: Norges Bank øker styringsrenten fra 1,75 til 2,25% Oktober: Lederskifte i banken. Bjørn Rune Rindal er ny administrerende direktør. Oktober: Banken inviterte til barnas bankdager med teaterforestilling i Nittedal, Gran og Hønefoss. November: Lars Erik Refsahl ansettes som leder for bedriftsmarkedet i banken. November: Norges Bank øker styringsrenten fra 2,25 til 2,50% November: Omkring 800 kvinner deltok på seminaret «Bedre råd». Desember: SpareBank 1 Økonomihuset AS inngår avtale om kjøp av Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS Desember: Norges Bank øker styringsrenten fra 2,50 til 2,75% Desember: Banken tilpasser seg ny finansavtalelov. 9 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Historikk Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første landssparebank og bank nummer syv i landet. Banken skulle stimulere til sparing, orden og edruelighet blant tjeneste- og arbeidsfolk. I dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland et moderne bankkonsern som tilbyr et bredt spekter av banktjenester, eiendomsmeglervirksomhet samt økonomiske rådgivning og regnskapstjenester overfor kunder. 1833 Før formannskap og kommunestyrer kom på plass i 1837, var de såkalte sogneselskapene viktige felle- sinstitusjoner i mange bygder. Norderhoug Sog- neselskab stod bak opprettelsen av landets første bygdebank, Ringerikes Sparebank, som mottok sine første innskudd i 1833. 1857 Gran Sparebank ble stiftet i 1857. Kunngjøringen var på kirkebakken på Granavollen hvor også banken tok imot innskudd. Formålet var å medvirke til ver- diskapning for bygden. Jordbruket stod sterkt og bøndene trengte meieri og moderne redskaper for å øke matproduksjonen. 1862 Jevnaker Sparebank ble stiftet i 1862. Omsorg for bygdesamfunnets velferd og trivsel var viktige mo- menter. Pengeforbruket var økende og det var, da som nå, viktig med kommunikasjon som veibygging, Randsfjordbanen og båttrafikk på fjorden. 1996 Dette året var alle de tre tidligere bankene med å etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne måten blir hensynet til effektivitet og stordriftsfor- deler forenet med fordelene det er å være nær kunder og markedet. 10 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte kundene enda tettere til seg gjennom å skape et godt investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå økt oppmerksomhet fra finansmiljøene ved å være børsnotert. 2008 Som en av Norges eldste sparebanker, feiret Ringe- rikes Sparebank 175 årsjubileum. Steinar Haugli ble tilsatt som adm. banksjef. 2010 En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie er 17. desember 2009, da henholdsvis representant- skapet og forstanderskapene i Ringerikes Spare- bank, Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner enstemmig vedtok en sammenslutningsavta- le mellom bankene. Dette var et offensivt tiltak for å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkur- ransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme som grunnleggerne hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til markedet og sine kunder, samfunnsengasjert og med godt omdømme. Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010 med tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende bank. Samme dato ble navnet på banken endret til SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike, Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egen- kapitalen ble overført til stiftelsene som igjen investerte denne i egenkapitalbevis i banken. 2017 Banken foretok en egenkapitalbevis-emisjon på 313 millioner kroner slik at virksomheten ble rigget for ytterligere vekst. Året brakte med seg bankens første digitale roboter, såkalt digitale assistenter. Disse utfører oppgaver som tidligere har vært utført manuelt, og reduserer tidsbruken samtidig som de opp- rettholder kvaliteten. 2022 Bjørn Rune Rindal tilsettes som konsernsjef. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland er et moderne, børs- notert bankkonsern som tilbyr et bredt spekter av finanstjenester. 11 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Økonomisk utvikling i SpareBank 1 Ringerike Hadeland 31.12.2022 31.12.2021 (Beløp i mnok) kr % kr % Netto renteinntekter 559 1,94 461 1,67 Netto provisjons- og andre inntekter 334 1,16 357 1,29 Netto avkastning på finansielle investeringer 55 0,19 103 0,37 Sum inntekter 949 3,29 921 3,34 Sum driftskostnader 395 1,37 369 1,34 Driftsresultat før tap 554 1,92 552 2,00 Tap på utlån og garantier 19 0,06 -6 -0,02 Resultat før skatt 535 1,86 558 2,02 Skattekostnad 114 0,40 112 0,40 Periodens resultat 421 1,46 446 1,62 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen - 12 -0,04 -9 -0,05 Totalresultat 409 1,42 437 1,57 Hovedtall og nøkkeltall 12 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 NØKKELTALL 31.12.2022 31.12.2021 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 9,9 % 11,0 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 9,6 % 10,8 % Kostnadsprosent (morbank) 33,0 % 33,0 % Kostnadsprosent (konsern) 41,6 % 40,0 % Balansetall Brutto utlån til kunder 24 574 23 131 Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 36 958 34 361 Innskudd fra kunder 19 118 17 990 Innskuddsdekning 77,8 % 77,8 % Utlånsvekst siste 12 måneder 6,2 % 5,1 % Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 7,6 % 7,4 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 6,3 % 5,4 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 28 797 27 612 Forvaltningskapital 29 610 27 984 Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 41 994 39 214 Tap og mislighold i % av brutto utlån Tapsprosent utlån 0,1 % 0,0 % Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,0 % 0,0 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,4 % 0,6 % Soliditet (forholdsmessig konsolidert) Kapitaldekningsprosent 19,6 % 19,5 % Kjernekapitaldekningsprosent 18,1 % 18,0 % Ren kjernekapitalprosent 18,0 % 17,8 % Ren kjernekapitalprosent Morbank 18,1 % 17,8 % Netto ansvarlig kapital 4 234 4 037 Kjernekapital 3 918 3 718 Ren kjernekapital 3 876 3 674 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 8,6 % 8,8 % Kontor og bemanning Antall kontor 4 4 Antall årsverk 228 218 Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 97,34 % 97,34 % Børskurs (NOK) 324,00 330,00 Børsverdi (mnok) 5 071 5 165 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 268,91 260,06 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 28,20 27,65 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 26,16 27,72 Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 13,10 16,20 Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 12,38 11,91 Pris / Bokført egenkapital 1,20 1,27 Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. 13 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 De finansielle, markeds- og organisasjonsmålene som er valgt er et uttrykk for at styret anser at banken fortsatt har lønnsomme vekstmuligheter gjennom sin posisjonering i en spennende vekstregion med sentral beliggenhet i Stor-Oslo nord. Styret har fokus på å balansere soliditet, lønnsomhet og vekst til det beste for regionen, eiere, kunder og ansatte. Finansielle måltall og måloppnåelse Finansielle mål og oppnåelse 2023 2022 2021 2020 2019 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning Målsetting 11,0 % 11,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % Oppnåelse 9,9 % 11,0 % 9,5 % 11,6 % Kostnader Kostnadsprosent Målsetting < 43,0 % < 43,0 % < 43,0 % C/I <43 % innen 2020 Oppnåelse 41,6 % 40,0 % 41,9 % 40,9 % Utdeling Minst 50 % av konsernets resultat Målsetting 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % Oppnåelse 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,1 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning Målsetting Myndighets krav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp 15,5 % 15,5 % 15,5 % Oppnåelse 18,1 % 17,8 % 18,9 % 18,7 % ) Myndighetskrav per 31.12.2022 var 13.7 %. Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7 % vil kravet til ren kjernekapital økte til 15,7 % med fullt påskrudd kapitalbuffere 14 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs med tickeren RING Ved utgangen av 2022 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 42 milliarder kroner. Mar- kedsverdien på egenkapitalbevisene var 5,1 milliarder kroner basert på en sluttkurs på 324 kroner. Kursen på egen- kapitalbeviset tilsvarer en pris/bok på 1,21. Egenkapitalbeviset Nøkkeltall for egenkapitalbeviset 2022 2021 2020 2019 2018 Børskurs per 31.12, kroner 324 328 236 229 192 - Lav 306 232 184 192 186 - Høy 370 342 238 229 219 Antall utstedte bevis per 31.12 (l 1000) 1 565 1 565 1 565 1 565 1 565 Antall egenkapitalbeviseiere per 31.12 1 897 1 897 1 844 1 774 2 233 Børsverdi per 31.12 (mill. kr) 5 071 5 165 3 725 3 600 3 021 Eierandelsbrøk per 31.12. I (%) 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % Snitt daglig handelsvolum (I 1000) 2 2 2 3 6 Årlig handelsvolum (l 1000) 402 397 434 482 1 130 Snitt daglig handelsvolum (I 1000 kr) 516 429 373 410 944 Årlig handelsvolum (I 1000 kr) 133 168 111 224 95 110 97 721 217 556 Resultat per egenkapitalbevik (kr) 25,32 27,72 22,77 26,45 21,10 Utbytte per egenkapitalbevis (kr) 13,10 16,20 11,40 13,30 10,60 Utbyttegrad i % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,3 % 50,2 % Direkteavkastning i % -1,2 % 38,7 % 3,5 % 19,2 % 1,0 % Totalavkastning i % 3,8 % 43,5 % 9,3 % 24,7 % 6,5 % Bokført egenkapital per EKB (kr) 268,06 260,06 244,70 235,39 219,99 Pris/bokført egenkapital (P/B) 1,21 1,27 0,97 0,98 0,88 Pris/resultat per EKB (P/E) 12,80 11,91 10,45 8,70 9,15 15 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Totalavkastningen for RING-beviset i 2022 inkludert utbytte var 3,8 (43,5), mot minus 6,7 % for totalindeksen på Oslo Børs (OSEBX) og minus 1,0 prosent for egenkapitalindeksen (OSEEX). Totalt ble det handlet 0,4 millioner RING-egenkapitalbevis i 2022 SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk. Det er et mål å forvalte bankens ressurser på en slik måkte at egenka- pitalbeviseierne oppnår en avkastning i form av utbyt- te og kursstigning som over tid er konkurransedyktig i forhold til sammenlignbare plasseringer. Ved fastsettelse av størrelsen på gaver og årlig ut- bytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder kapitaldekningskrav, samt konsernets mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst halvparten av eier- kapitalens andel av overskuddet i konsernet utbetales som kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne. Det er videre et mål om at eierbrøken opprettholdes. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid. Avkastning og omsetning Utbyttepolitikk 80 85 90 95 100 105 110 115 jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Kursutvikling i 2022 - RING EKB Indeks (31.12.2021 =100) OSEEX OSEBX RING 16 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgan- gen av 2022 en egenkapitalbeviskapital på 1.565 mill. kroner fordelt på 15,7 millioner egenkapitalbevis hvert pålydende 100 kroner. Banken hadde ved utgangen av året 1.897 private og institusjonelle eiere, hvorav 60 prosent har tilhørighet (bosted/forretningsadresse) i bankens kjerneområde. De største eiere er Sparebankstiftelsen Ringerike, Spa- rebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner som til sammen eier 64,3 prosent av egenkapi- talbevisene. Banken hadde ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis ved utgangen av året. I 2022 satte banken i gang et spareprogram i egen- kapitalbevis for ansatte i konsernet. Programmet videreføres i 2023. Gjennom programmet kan ansatte investere inntil 2 000 kroner i bankens egenkapi- talbevis per måned gjennom året. To år etter hver tildeling vil ansatte som ikke har solgt egenkapital- bevis kjøpt gjennom spareprogrammet motta et kostnadsfritt egenkapitalbevis for hvert annet kjøpte bevis. Gjennom 2022 deltok 72 prosent av konsernets wansatte i dette spareprogrammet. Egenkapitalbevis og eierstruktur Antall egenkapitalbevis De 20 største egenkapitalbeviseierne 2022 Andel 2021 Andel 1 SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 4 629 938 4 532 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 3 086 627 - 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 2 347 840 - 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 466 732 2,98 % 458 819 7 913 5 TRONRUD AS 314 690 2,01 % 307 690 7 000 6 FRES AS 255 000 1,63 % 395 000 (140 000) 7 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 246 222 - 8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 % 232 000 - 9 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 190 003 1,21 % 63 320 126 683 10 AKA AS 148 531 0,95 % 123 531 25 000 11 DNB BANK ASA 99 900 0,64 % 96 013 3 887 12 SPAREBANK 1 MARKETS AS 89 000 0,57 % - 3 887 13 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 77 311 89 000 14 XPND AS 60 000 0,38 % - - 15 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 58 570 60 000 16 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 50 679 - 17 PENSJONSORDNINGEN 45 643 0,29 % 45 643 - 18 SPAREBANK 1 SØRØST-NORGE 43 380 0,28 % 43 380 - 19 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 41 338 - 20 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % 40 322 - Sum 20 største eiere 12 528 258 80,05 % 12 344 243 184 015 Øvrige eiere 3 122 147 19,95 % 3 306 162 (184 015) Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % 15 650 405 - 17 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet Forretningsidé SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter. Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene for- di de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretnings- muligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi. Visjon Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensier- ing i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region. For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank Strategi og satsingsområder Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner. Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for å svare opp tre megatrender. Digitalisering, endrede kunde- forventninger, og bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert tre strategiske fokusområder: Samfunnsengasjement: Vi er en aktiv pådriver for utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt, og etablerer seg her. Relasjon: Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner. Digital: Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene merverdi og forenkler hverdagen. Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn konkurrentene. Bankens strategi og satsingsområder 18 Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet Personmarkedet 22.675 mnok Volum utlån 1.684 mnok Volumvekst utlån 7,3 % 12.352 mnok %Vekst utlån Volum Innskudd 682 mnok 5,8 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 65 Kundetilfredshet 62.272 Antall kunder SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202220 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Personmarkedet Sparebank 1 Ringerike Hadeland skal være en driv- kraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privatmarkedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et godt liv. Våre 62.272 personkunder betjenes av kom- petente rådgivere ved vårt kundesenter, på våre fire fysiske kontorer og gjennom digitale kanaler. Digitalisering i samfunnet fikk ekstra fart under pande- mien og har også påvirket forventningene kundene har til oss. For å levere de beste kundeopplevelsene til våre kunder forventes raske svar, høy kvalitet i rådgivning og personlig kundebehandling i alle kanaler. Effektiv bruk av teknologi mener vi kan gi nødvendig hjelp til å frigjø- re tid til å levere på den personlige servicen. Viktigste hendelse i 2022 Gjennom det siste året har banken gjort endringer for å tilpasse oss den nye hverdagen. Spesialisering og oppgaveorganisering: Kundene kre- ver i økende grad raske svar. Det var krevende å imøte- komme med rådgivere som skulle løse alle oppgaver. I 2022 har vi organisert vår virksomhet slik at rådgivere kan spesialisere seg, og dermed løse oppgaver både raskere og med høy kvalitet. Tiltaket har tatt ned både responstid og behandlingstid betydelig. Nytt kunderelasjonssystem (CRM): for å kunne gi våre kunder relevant rådgivning har vi i 2022 innført et nytt kunderelasjonssystem, som skal hjelpe oss å samle all informasjon på ett sted. Systemet hjelper oss også med å rute oppgaver til spesialiserte rådgivere, som kan løse oppgaven raskt. slik at vi blir i stand til å gi relevante råd og løse behov raskt og effektivt. Bedre råd: 2022 var et turbulent år, med høy prisvekst. Vi skal være gode rådgivere i både gode og vanskeli- ge tider. Det er utviklet et bredt kompetanseprogram for å yte relevant rådgivning i tider hvor det å tilpasse økonomien til strammere rammer er nødvendig for mange. Vi gjennomførte også en seminarturné rettet mot kvinner. Vi ønsket å bygge økonomikompetansen, og sette kvinner i stand til å gjøre kloke valg i egen økonomi. Omkring 800 kvinner deltok, og resultatene kom særlig til syne i økte spareavtaler. Produktutvikling: banken har gjennom året utvidet pro- duktspekteret innenfor kredittområdet med miljølån. Kompetanse: banken har jobbet systematisk med kom- petanse og utvikling av våre medarbeidere gjennom året. De 3 viktigste løftene som er gjort er: • I 2022 fikk seks nye rådgivere ferdigstilt en eller flere av sine autorisasjoner innenfor finansnæringens auto- risasjonsordning. • Innenfor forsikringsområdet har alle rådgivere som rådgiver på forsikringsprodukter gjennomført opplæring som tilfredsstiller de nye kravene innenfor forsikringsdistribusjonsdirektivet IDD. • Ny finansavtalelov trådte i kraft 01.01.2023. Gjennom høsten 2022 har alle medarbeiderne i PM gjennom- ført e-læring som tilfredsstiller kravene som er satt til rådgivning etter den nye loven. Plan for 2023 For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre kunder har vi etablert et eget prosjekt for å styrke kundefront. Kundene skal oppleve at de får raskere og bedre hjelp i førstelinje, uavhengig om de møter oss fysisk, via telefon eller digitale kanaler. Videre vil PM videreutvikle sitt betjeningskonsept, hvor et samspill mellom det digitale og det relasjonelle vil være viktig. Teknologi skal frigjøre kapasitet slik at vi kan skape enda bedre relasjoner. 21 Bedriftsmarkedet 12.287 mnok 917 mnok Volum utlån Volumvekst utlån 8,1 % %Vekst utlån 6.774 mnok Volum Innskudd 433 mnok 6,8 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 74/98 Kundetilfredshet 5.572 Antall kunder * SMB 74, Storkunde 98 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202222 Sparebank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og har ambisjon om å være det fortrukne bankkonser- net for regionens næringsliv. På bedriftsmarkedet er vi 30 rådgivere og fagspesialister som jobber for at regionens små og mellomstore bedrifter skal lykkes. Vi er rådgiver og støttespiller for næringslivet i regionen vår, og bidrar med kunnskap, kapital og nettverk til videreutvikling av næringslivet. Til bedriftskundene våre tilbyr vi tjenester innenfor bank, forsikring, regnskapstjenester og eiendomsmeg- ling. Hos oss har vi korte beslutningsprosesser og lokale beslutningstakere, som er trygt og forutsigbart for kundene våre. Vi kombinerer personlig rådgivning med gode digitale løsninger. Vi har stordriftsfordeler gjennom SpareBank 1-alliansen, men samtidig har vi en sterk lokal forankring og tilstedeværelse som gjør at kundene blir kjent med oss som jobber her. 2022 har vært delvis preget av effekter etter korona- pandemien med en gradvis normalisering, etterfulgt av en oppskalering av konflikten mellom Russland og Ukraina, som har medført store utfordringer for global handel og logistikk. Dette har gitt utslag i økte energi og råvarepriser, som sammen med økt inflasjon og sti- gende rentenivå har utfordret rammevilkårene for store deler av næringslivet. Hovedfokuset vårt har vært å ta vare på kundene våre, og vi har sørget at de har klart seg gjennom pandemien og effektene av krig og økte geopolitiske spenninger. Sterke relasjoner og en solid lokal forankring bidrar til at vi finner gode løsninger sammen med kundene våre, og vi er en bank og regne med i både gode og dårlige tider. Viktige hendelser i 2022: • Økt fokus på bærekraft i kundesamtaler og bankens prioriteringer • Videreutviklet bankens betjeningskonsept for bedriftskunder • Vi har jobbet videre med å tydeliggjøre bankens betjeningskonsept for våre bedriftskunder og at banken i større grad tar relevante initiativ ovenfor kundene • Etablert Næringspuls som arena for næringslivet • Nytt kunderelasjonssystem (CRM): for å kunne ta relevante initiativ og tilby god rådgivning har vi i 2022 innført et nytt kunderelasjonssystem, som skal hjelpe oss å samle all kundeinformasjon på ett sted. • Produktutvikling: banken har gjennom året utvidet produktspekteret innenfor kredittområdet med grønne lån for bedriftsmarkedet. Bedriftsmarkedet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 • Leverer tjenester og trygghet innenfor kjøp og salg av eiendom • Kontorer i Hønefoss, Gran og Nittedal • Markedsleder i regionen EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland har meglerkon- torer sentralt i bankens tre regioner: Nittedals-, Hade- lands, og Ringeriksregionen. Selskapet har 23 meglere som kjenner lokalsamfunnet godt. I tillegg til å ha solid lokal forankring, jobber EiendomsMegler 1 hver dag med å tilføre kompetanse og trygghet i eiendomshan- delen. Kjøp og salg av bolig er et stort valg og en viktig han- del. Vi er en megler som ivaretar både kjøper og selger gjennom hele prosessen. Vi kan legge til rette for sam- handling med banken for å gi en trygg og forutsigbar boligreise for alle parter. Gjennom en totalpakke av tjenester fra hele finanshuset SpareBank 1 Ringerike Hadeland, er vi også med på å bidra i handler innenfor bedriftsmarkedet. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS 24 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Andres Lundesgaard, Bjørn Kristian Bentzen, Marianne Odden Strande, Steinar Haugli, Eli Ullern, Hans Erik Flatla, Gerd Kristin Svarverud og Even Schjong. SpareBank 1 Økonomihuset AS • Leverer tjenester innenfor regnskap, rådgivning, samt lønn og HR • 1.400 kunder med langsiktige kunderelasjoner • Sterk markedsposisjon i regionen Selskapet har over flere år levert gode resultater og har høy kundetilfredshet. Regnskapsbransjen er i stor endring. Dette møtes offensivt med tilpasninger av drift og utnyttelse av teknologi. Vedtatt strategi inkluderer videre satsing på vekst og kunderekruttering, samt videreutvikling av rådgivningsområdet. I løpet av høsten har selskapet gjort betydelige endringer i intern drift, samt gjort avtale om kjøp av to lokale regnskapskontorer. BS Regnskap AS og Fokus Økonomi AS vil innfusjoneres i løpet av 2023. Bakgrun- nen for transaksjonene er å øke konkurransekraften innen økonomisk rådgivning, regnskap og lønnstje- nester, samt styrke kompetansemiljøet i selskapet. Etter den planlagte fusjonen vil SpareBank 1 Økonomihuset AS få en samlet omsetning på om lag 80 mill. kroner med 80 medarbeidere. Datterselskap IT-Nett AS leverer IT-tjenester. SpareBank 1 Økonomihuset har besluttet å rendyrke kjernevirksom- heten, og det er derfor inngått salgsavtale med NorIT AS om salg av IT-Nett AS, med gjennomføring i 2023. 25 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kundene skal oppleve at SpareBank 1-alliansen er den beste på nærhet, lokal forankring og kompetanse. Hensikten med Alliansesamarbeidet er å levere at- traktive produkter og tjenester med fokus på gode kundeopplevelser for å bidra til SpareBank 1-bankenes konkurransekraft og lønnsomhet, slik at de forblir sterke og selvstendige. Alliansen har totalt ca. 7.000 ansatte, hvorav ca. 1.200 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper. Alliansesamarbeidets visjon er: Attraktiv for kundene og bankene. SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 9 datter- selskaper, som alle utvikler og leverer produkter til alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine kunder. SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse- bankene, og bidrar til felles utvikling og felles aktiviteter gir bankene stordrifts- og kompetansefordeler. Selska- pet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettig- heter under det felles merkevarenavnet SpareBank 1. SpareBank 1 Utvikling DA utvikler og leverer felles IT/ mobilløsninger, merkevare- og markedsføringskon- septer, forretningskonsepter, kompetanse, analyser, prosesser, beste-praksis-løsninger og innkjøp. SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1 bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. SpareBank 1 Alliansen er Norges nest største finansgruppering – målt i forvaltningskapital. Alliansen består i dag av 14 selvstendige sparebanker som er fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot privatmarkedet,- små og mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god. SpareBank 1 Sørøst-Norge SpareBank 1 Gudbrandsdal SpareBank 1 Hallingdal Valdres SpareBank 1 Lom og Skjåk SpareBank 1 Modum SpareBank 1 Nordmøre SpareBank 1 Østlandet SpareBank 1 Helgeland SpareBank1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 SMN SpareBank 1 SR Bank SpareBank 1 Søre Sunnmøre SpareBank 1 Østfold Akershus SpareBank 1 Nord-Norge Disse 14 bankene utgjør SpareBank 1-alliansen Hovedkontorene til regionbankene i SpareBank 1- alliansen Hovedkontorene til de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen 26 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen BN Bank ASA SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Markets AS SpareBank 1 Mobilitet SpareBank 1 Næringskreditt AS EiendomsMegler 1 Norge AS SpareBank 1 Kundesenter AS SpareBank 1 Forsikring AS (pensjonsselskapet) LOfavør AS (49 %) SpareBank 1 Factoring AS Spleis AS Fremtind Forsikring AS (65 %) Direkte eid av bankene Alliansesamarbeidet * Bankenes eierbrøker i SpareBank 1 Utvikling DA/SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Utvikling DA 18 %/19,5 % 18 %/19,5 % 18 %/19,5 % 18 %/12,4 % 18 %/19,5 % SpareBank 1 Gruppen AS 9,6% 27 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Organisasjonskart 2022 Styret Adm. banksjef Bjørn Rune Rindal Økonomi/Finans Jørgen Ruud Risikostyring/Compliance Ida Hagelsteen Vik Intern revisjon Organisasjon og utvikling Marthe Westlie Marked og kommunikasjon Bjørn Harald Blaker Personmarked Torbjørn Kjerstadmo Bedriftsmarked Lars Erik Refsahl Avdelingsbank Gran/Nittedal Terje Haugen Lokalbank Ringerike/Jevnaker Marianne Rustad Thorsen Felles kundefront Roger Skretteberg Avdelingsbank Nye kunder Kjetil Aasen Bedriftsmarked Ringerike Kjærsti Røstøen Lereng kst. Bedriftsmarked Hadeland/Nittedal Kjærsti Røstøen Lereng Investeringsteam Liv Grinna Forsikringssenter BM Linda Teigland Organisasjonskart 2022 28 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Konsernledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Bjørn Rune Rindal (1975) – Adm. direktør/konsernsjef Lars Erik Refsahl (1979) – Banksjef Bedriftsmarked Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon fra Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk (1999- 2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier (2002- 2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i Buskerud. Tidligere erfaring som Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 til 2022. Ansatt som adm. direktør og konsernsjef fra 1. oktober 2022. Utdannet Siviløkonom fra Handelshøyskolen BI, og pågående MBA-studier ved Norges Handelshøyskole. Arbeidserfaring fra Handelsbanken, og som leder av BM avdelingene ved Nittedal og Ringerike i SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra 2012 til 2022. Banksjef Bedriftsmarked fra 1. desember 2022. Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden 2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spareban- ken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss Spare- bank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019. 30 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Marthe Westlie (1979) – Organisasjon og utvikling Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelingsle- der for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester. Banksjef Organisasjon og utvikling fra august 2019. Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning. Hun er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges Handels- høyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes arbeidserfaring er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og åtte år som advokat i KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring og compliance fra 1. november 2021. Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo (2005), fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012. Arbeidserfa- ring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra 2014 til 2017. Banksjef Risikostyring/Compliance fra 2017 til 2021, og Banksjef økonomi og finans fra 2021. Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring fra mediebransjen, ansvarlig redaktør og daglig leder i Hadeland fra 2007-2011, og ansvarlig redaktør/daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019. Banksjef Marked og kommunikasjon siden august 2019. 31 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell (1951) – Styreleder Wenche Ravlo (1965) – Nestleder Svein Oftedal (1964) – Styremedlem Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019. Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm. direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen, Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet Diplom Eksportøkonom NMH. Jobber i dag som Executive Vice President of the Würth Group. Ble valgt inn i styret i 2013. 32 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem Espen Gundersen (1986) – Styremedlem Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og ansatt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere årene, og er i dag dekan ved Universitetet i Sørøst-Norge. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert revisor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef økonomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm. direktør i AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018. Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012. Utdannelse fra BI, Executive Master of Management. Har allsidig erfaring fra banken siden 2007, blant annet som kunderådgiver, leder av avdeling Produksjonsstøtte, og i dag kundereiseansvarlig for personkundemarkedet. Innvalgt i styret i mars 2022. 33 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Våre medarbeidere I SpareBank 1 Ringerike Hadeland er vi opptatt av å støtte hverandre, dele kompetanse og bidra til at banken skal gjøre det bra. Vi er her for hverandre, for våre kunder og for lokalsamfunnet. Det skal vi være i fremtiden også. Derfor er vi avhengig av engasjerte og dedikerte medarbeider. Dyktige og engasjerte medar- beidere er bankens viktigste ressurs. Arbeidsforhold Banken har som mål å være en trygg og god arbeids- plass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med med- arbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. 2022 har i mindre grad vært preget av koronasituasjo- nen. I april 2022 innførte vi prinsipper for hjemmekontor, hvor vårt mål med en hybrid arbeidshverdag er å være en attraktiv arbeidsgiver og tilpasse oss arbeidsmar- kedet og eksterne rammebetingelser. Prinsippene ble utarbeidet av et prosjekt som var sammensatt av HR, verneombud og tillitsvalgte, samt en referansegruppe blant ansatte. Vi har erfart at vi klarer å opprettholde produktivitet med ansatte på hjemmekontor, og særlig der vi løser mer komplekse oppgaver og oppgaver som krever konsentrasjon over lengre tid. Samtidig bidrar utstrakt bruk av hjemmekontor til færre uformelle møter, som har stor betydning for utveksling av mer fri informasjon, idégenerering og vedlikehold av det sosiale miljøet på arbeidsplassen. Flere opplever at fleksibilitet bidrar til en bedre balanse mellom jobb og fritid, samtidig som vår tilgjengelighet 24/7 utfordrer dette. I forbindelse med prosjektet som førte frem til prinsip- per for hjemmekontor har vi også gjennomført en rekke tiltak for utvikling av vår bedriftskultur. Et tiltak, som vil ferdigstilles i 2023, er en felles lederplattform for kon- sernet, samt utarbeidelse av medarbeiderprinsipper. Vi har også utviklet arenaer for å bygge bedriftskultur og blant annet gjennomført vår første Høydesamling for alle ansatte. Målet med Høydesamlingen er å bygge en sterk felles kultur ved å bli bedre kjent, skape trygghet i relasjoner og lære/trene sammen. HMS og sykefravær Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk med HMS. Banken gjør risikovurderinger med hensyn til helse, miljø og sikkerhet, i samarbeid med verneombud, ledere og medarbeidere. Samarbeids – og arbeidsmil- jøutvalget har flere faste møte – og samarbeidsarenaer gjennom året, og blir enige om tiltak for å sikre at vi har et trygt og godt fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Fokus for 2022 har vært smittevern, utarbeidelse av AKAN-policy, samt oppfølging av arbeidstid, fleksitid og overtid – for å ha et blikk på hva fleksibilitet og en hybrid arbeidshverdag gjør med vår tilgjengelighet. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte og støtter utgifter til trening og konkurranser. Vi har avtale med bedriftshelsetjeneste med periodisk opp- følging av ansattes helsesituasjon. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbelastninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hovedarbeidsplassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergonomisk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre. Den enkelte har på frivillig basis inngått en skriftlig avtale (i henhold til Forskrift av 05.07.2002 nr. 715 om arbeid som utføres i arbeidsta- kers hjem –med endringer som er vedtatt og trer i kraft 01.07.22) om hjemmekontor. I 2022 var sykefraværet i banken 5,18 prosent, som er en økning fra 4,35 prosent i 2021. Sykefraværet har i liten grad vært arbeidsrelatert. Langtidsfravær utgjør den største andelen av sykefraværet. Banken arbeider aktivt med sykefraværsoppfølgingen, med vekt på å komme tidlig i gang med oppfølgingsplaner og aktuelle tilrette- leggingstiltak. Det er i 2022 rapportert om én arbeidsulykke med personskader. Sykefravær Kvinner 6,38 % Menn 3,15 % Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk) Kvinner 86 Menn 26 34 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Organisasjonsutvikling og kompetanse Etter to år med pandemi og gjenåpning av samfunn og kontorer, har vi hatt søkelys på å utvikle vår bedriftskul- tur, læring og organisasjonsutvikling. Flere team har vært gjennom teamutvikling, med works- hop og coaching fra Organisasjon og Utvikling. Det skjer også mange endringer som følge av virksomhets- strategien, og etablering og utvikling av team var en viktig oppgave for OU gjennom 2022. Ny strategi har også ført til en gjennomgang av vårt arbeid på kompetanseutvikling, og vi har etablert et nytt rammeverk med tilhørende planer for læring og kompetanse i banken. Vi må sikre at vi har riktig kompe- tanse til å nå målene satt i strategien. Et viktig verktøy for å sikre at strategien forankres hos hver medarbeider, samt at vi får kartlagt kompetanse – og utviklingsbehov er de årlige utviklingssamtalene. På bakgrunn av samtalene, og målene for strategien, så utvikles tiltaksplaner for individer og på virksomhetsni- vå. Kompetanseutvikling er et prioritert område, og skal bidra til at den enkelte medarbeider opplever mestring og utvikling i sitt arbeid, samtidig som banken sikrer nødvendig fremtidig kompetanse. Opplæring, kurs og utdanning skjer i samarbeid med både interne og eksterne partnere. Vi har hatt ulike eksterne foredragsholdere til å holde webinar, vi har flere ansatte som gjennomfører kurs på NTNU om Di- gital transformasjon, noen som tar videreutdanning via Handelshøyskolen BI, og flere som deltar på eksterne kurs spesifikke for sin rolle. I tillegg er det en rekke kurs som må tas i forbindelse med opprettholdelse av autorisasjoner for rådgivere. Bærekraftkompetanse har vært et prioritert område for banken i 2022, hvor vi har gjennomført etikkuke med søkelys på Åpenhetsloven, grønnvasking og ulike dilemmaer. Vi har også holdt workshop/foredrag for alle ansatte i banken om bærekraft, hvor målet var å forankre vårt arbeid med bærekraft i hele banken, gi en grunnleggende innføring, samt skape et engasjement som vi trenger inn i 2023 og fremover. Et annet prioritert område for banken i 2022 var digital kompetanse, fortrinnsvis på vårt nye CRM-system IVER. Dette ble implementert i 2022, med omfattende opp- læring for store deler av bankens ansatte. Ledere og superbrukere fikk en inngående opplæring av erfaren konsulent først. Deretter fikk rundt 85 personer opp- læring med bruk av senior superbrukere. Opplæringen bestod av en full dag med bruk av forelesning, demoer og praktiske oppgaver. For å kontinuerlig måle og ta pulsen på vår organisa- sjon, gjennomfører vi løpende organisasjonsundersø- kelser ved bruk av Winningtemp. Dette systemet ble introdusert i 2022, og er et viktig verktøy for å kontinu- erlig måle og justere hvordan vårt arbeidsmiljø er, og hvordan våre medarbeidere har det. 35 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Redegjørelse og finansielle resultater 36 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Styrets årsberetning 2022 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et finanskonsern som opererer i en attraktiv vekstregion med positiv tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det gjennomføres store investeringer knyttet til infrastruktur for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til langt flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Vi har en forretningsmodell som står seg også gjennom utfordrende tider, og vi har fortsatt ambisjon om å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspart- neren i både gode og vanskelige tider. Banken har hatt god pågang både fra nye og eksis- terende kunder innenfor person- og bedriftsmarkedet. Vi opplever at flere kunder ønsker seg en bank der de får kombinasjonen av lokal tilstedeværelse, korte beslutningslinjer, konkurransedyktige priser og gode digitale løsninger. Konsernet har kompetente medar- beidere som leverer et bredt tjenestetilbud og opple- ver høy kundetilfredshet. Konsernet leverte et resultat etter skatt i 2022 på 421 (446) mill. kroner og en egenkapitalavkastning på 9,9 (11,0) prosent. Resultatnedgangen skyldes primært lavere finansinntekter fra felleskontrollert virksomhet og skyldes svakere resultater i SpareBank 1 Gruppen. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten 1 ble 475 (439) mill. kroner. Styret er godt fornøyd med resultatet fra den underliggende bankdriften i 2022. Konsernets sammensetning og virksomhetsområde Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. desember 2022 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter. Den 8. desember 2022 vedtok generalforsamlingen i 1 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland (morbank) Datterselskaper Sparebank 1 Økonomihuset (100 %) Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland (94 %) SpareBank 1 Boligkreditt AS (4,61 %) SpareBank 1 Næringskreditt AS (7,96 %) SpareBank 1 Finans Østlandet AS (9,9 %) SpareBank 1 Kreditt AS (2,66 %) SpareBank 1 Betaling AS (2,69 %) SpareBank 1 Forvaltning AS (2,97 %) SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (3,43 %) SpareBank 1 Markets AS (1,47 %) SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (4,02 %) SpareBank 1 Gruppen AS (2,97 %) (fullkonsolidert) Tilknyttede- og felleskontrollerte Samarbeidende Sparebanker AS (15,21 %) Sparebank 1 Samspar AS (15,21 %) selskaper (EK-metoden) Direkte eide selskaper Finanskonsernet SB1 Ringerike Hadeland 37 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Samarbeidende Sparebanker AS at aksjene i Sparebank 1 SamSpar AS deles ut som tingsutbytte til eierbankene som et ledd i forenkling av selskapsstrukturen. Begge selskap er felleskontrollert virksomhet og bokføres i henhold til egenkapitalmetoden. Transaksjonen gir sam- let ingen resultat- eller balanseeffekt i konsernregnska- pet. Mottatt tingsutbytte er verdsatt til 28,1 mill. kroner i morbank. Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmeto- den. For direkte eide selskaper inntektsføres utbytte i morbank. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hønefoss og til sammen fire kontorer i Ringerike- og Hadelandsregionen, samt Nittedal. Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester, samt eiendomsmeg- ling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning For mer informasjon om konsernet vises til eget kapittel «Om SpareBank 1 Ringerike Hadeland». Konsernets utvikling Hovedpunkter i 2022 • God underliggende bankdrift som følge av økt ren- tenetto og sterk vekst i øvrige provisjons-inntekter. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten 2 ble 475 (439) mill. kroner • SpareBank 1 Gruppen leverte et svakere resultat i 2022 som følge av et svakt aksjemarked, negativ verdiutvikling på rente- og eiendomsporteføljen og økte skadeprosenter i forsikringsselskapet Fremtind. Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen utgjør 27 (72) mill. kroner. • Turbulente finansmarkeder bidro til et netto resultat fra andre finansielle investeringer på minus 2 (- 1) mill. kroner. • Moderat kredittrisiko med fortsatt lavt mislighold og lave tap. Økte tapsavsetninger skyldes volumvekst og at banken har avsatt 10 mill. kroner for å dekke økt usikkerhet. Konstaterte tap er ubetydelige. • God utlånsvekst i privatmarkedet 7,3 (6,5) prosent og bedriftsmarkedet 8,1 (9,5) prosent. • Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland økte sin mar- kedsandel til 44 (39) prosent. • SpareBank 1 Økonomihuset har undertegnet avtale om kjøp av to lokale regnskapskontorer. Bakgrunnen for transaksjonene er et ønske om å øke konkurran- sekraften innen økonomisk rådgivning, regnskap og lønnstjenester, samt ytterligere styrke kompetanse- miljøet i selskapet. Etter den planlagte fusjonen vil selskapet vil få en samlet omsetning på ca. 80 mill. kroner med 80 medarbeidere. • Bjørn Rune Rindal ble tilsatt som ny administrerende direktør i banken og konsernsjef fra 1. oktober 2022. Konsernregnskap for 2022 Konsernresultat før skatt ble 535 (558) mill. kroner. Resul- tatnedgangen på 23 mill. kroner fra i fjor skyld es lavere bidrag fra felleskontrollerte virksomheter i SpareBank 1 Alliansen, samt nettotap på finansielle instrumenter. Uroen i finansmarkedene preger både forsikringssel- skapene i alliansen og bankens porte følje direkte. Dette trekker resultatene ned, og spesielt sammenlignet med et meget sterkt resultat i 2021. Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inn- tektssammensetning og har som ambisjon at minst 40 prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradisjonelle balanseprodukter. I 2022 utgjør rentenetto inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetakene 67 (62) prosent av totale inntekter eks. utbytte og verdire- guleringer. Netto renteinntekter ble 559 (461) mill. kroner, mens pro- visjonsinntekter fra utlån overført til SpareBank 1 Bolig-/ Næringskreditt beløp seg til 59 (105) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntek- ter fra kredittforetak med 9 prosent og beløp seg til 618 (566) mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst, reprising av portefølje som følge av økte styringsrenter og bedrede innskuddsmarginer. Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig for- valtningskapital inkl. kredittforetakene har styrket seg gjennom året og var på 1,59 (1,48) prosent. Netto øvrige provisjons- og andre inntekter Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 155 (133) mill. kroner. Økningen på 22 mill. kroner (17 prosent) kan 2 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte 2021 2022 Endring Netto renteinntekter 461 559 98 Netto provisjons- og andre inntekter 357 334 -22 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 55 -48 Sum inntekter 921 949 28 Sum driftskostnader 369 395 26 Resultat før tap 552 554 2 Tap på utlån og garantier -6 19 24 Resultat før skatt 558 535 -23 Skattekostnad 112 114 2 Periodens resultat 446 421 -25 38 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 hovedsakelig tilskrives økte provisjoner fra betalingsfor- midling -og forsikringsområdet. Provisjonsinntektene fra betalingsformidling ble på 75 (59) mill. kroner. Økningen på 16 mill. kroner (26 prosent) skyldes økt reiseaktivitet hos våre kunder som gir økte provisjonsinntekter fra VISA og kredittkort. Provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 51 (46) mill. kro- ner. Økningen på 5 mill. kroner (13 prosent) skyldes både økt salg, god bestandsutvikling og lav skadeprosent. Provisjonsinntektene fra spare- og plasseringsområdet ble på 15 (15) mill. kroner. Uro i aksjemarkeder med verdifall i investeringsporteføljer og lavere i nettoteg- ninger demper resultatutviklingen. Netto resultat fra finansielle investeringer Netto resultat fra finansielle investeringer var 55 (103) mill. kroner. Resultatnedgangen på 48 mill. kroner skyl- des reduserte inntekter fra eierinteresser og verdi- endring på finansielle eiendeler. Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar) SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i SamSpar. SpareBank 1 Gruppen leverte et svakt resultat i 2022 mot et historisk godt resultat i 2021. SpareBank 1 Gruppen fikk et resultat på 1.398 (4.105) mill. kroner før skatt og 1.137 (3.250) etter skatt. Egenkapitalavkastning var 7,6 (21,9) prosent. Sammenlig- net med fjoråret er finansinntektene i forsikringsselska- pene betydelig lavere i år grunnet svake aksjemarkeder og økte renter, samt nedskriving av investeringseien- dommer. Et dårligere forsikringsresultat i Fremtind som følge av økte skadeprosenter bidrar også negativt. Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen ut- gjør 27 (72) mill. kroner. Resultatbidraget fra SamSpar beløper seg til 27 (89) mill. kroner. Foruten svakere resultater i SpareBank 1 Gruppen, så resultatførte konsernet i fjor en gevinst på 18 mill. kroner i forbindelse med etablering av Spare- Bank 1 Forvaltning AS. Utbytte Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av ei- erinteresser» i morbank. I konsernet inntektsføres andel av resultatet løpende. Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 31 (15) mill. kroner. Netto resultat fra andre finansielle investeringer Banken har resultatført en gevinst på 4 mill. kroner knyttet til verdijustering av eierandelen i SpareBank 1 Markets AS. Selskapet har de siste årene styrket sin markedsposisjon og hatt en betydelig topplinjevekst. Bankens eierandel i SpareBank 1 Markets AS er 1,47 prosent. Banken resultatførte i 2. kvartal en gevinst på 15 mill. kroner knyttet til verdijustering av eierandelen i Spare- Bank 1 Finans Østlandet AS. Verdijusteringen ble fortatt i forbindelse med at banken økte sin eierandel i selska- pet fra 5 prosent til 9,9 prosent gjennom kjøp av aksjer i selskapet. Banken resultatførte i 4. kvartal en gevinst på 12 mill. kroner som følge av en oppdatert verdivurdering av felleskontrollerte virksomheter i forbindelse med regn- skapsmessig behandling av eierposten. Verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sikring og obligasjonsporteføljen har påført banken et nettotap på 31 mill. kroner. Som følge av uro i finansmarkedet har banken et net- totap fra andre finansielle investeringer på 3 mill. kroner. Driftskostnader Sum driftskostnader ble 395 (369) mill. kroner og ut- gjorde 42 (40,0) prosent av netto inntekter. Økningen i driftskostnader fra i fjor skyldes dels økte personal- og driftskostnader i morbank, dels økte alliansekostnader knyttet til drift, forvaltning og utvikling, og dels pågå- ende strategiprosess i datterselskapet SpareBank 1 Økonomihuset. Kredittrisiko og porteføljeutvikling Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kreditt- risikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Taps- utviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt. 72 (75) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risiko- klasse. Bankens kredittportefølje består av 67 (67) prosent utlån til personmarkedet og 33 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet. Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjen- nomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. 39 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkedsporteføljen er på 54 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 61 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Be- låningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boli- geiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal. Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspei- ler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (58) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 12 (13) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 8 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eien- domsporteføljen på under over 60 prosent. Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen. Banken har også en lav eksponering mot energiintensive næringer som utgjør 2 prosent av bedriftsmarkedsporteføljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsiktige leietaker eller eiendom til eget bruk. Banken har ingen direkte engasjementer med kunder som er berørt av økonomiske sanksjoner som følge av Russlands invasjon av Ukraina. Det gjøres kvartalsvis en individuell gjennomgang av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-por- teføljen. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og mis- ligholdsutvikling i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse. Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er lav til mo- derat. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje. Tap og mislighold SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ved utgangen av året et resultatført tap på utlån og garantier på 19 (inn- tektsføring 6) mill. kroner. Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) har økt med 9 mill. kroner som følge negativ migrering av en- keltengasjementer, samt volumvekst nye kunder. Det har ikke blitt ikke gjort individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasjement av vesentlige størrelser i 2022. Perio- dens netto konstaterte tap var 0 (0) mill. kroner. Det er fortsatt ingen direkte indikasjoner på kredittfor- verring i bankens utlånsportefølje, og misligholdet er lavt. Det er imidlertid stor usikkerhet knyttet til økono- miske utsikter fremover. Kombinasjonen av økte renter, problemer med vareleveranser og økte råvarepriser øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling, samt innenfor næringseiendom. Effekter av den økte usikkerheten er forventet å slå inn i bankens kredittmo- deller med forsinkelse. Banken gjorde en tilleggsavset- ning for økt usikkerhet på grunn av dette i 2. kvartal på 8 mill. kroner og har valgt å øke avsetningen i 4. kvartal med 2 mill. kroner. Samlet har banken avsatt 10 mill. kroner i ledelsesbuffer for å dekke økt usikkerhet. Brutto misligholdte utlån var 0 mill. kroner (9 mill. kroner) ved utgangen av 4. kvartal, tilsvarende 0,00 (0,04) prosent av brutto utlån. Bankens tette oppfølging av mislighold over en årrekke har sørget for vedvarende lave mislighold. Utlån til kunder Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre- dittforetakene økte med 2,6 (2,4) mrd. kroner, og var 37 (34) mrd. kroner ved utgangen av året. Tolvmåne- dersveksten i brutto utlån var 7,6 (7,4) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder og prosjekter og har god effekt av dette arbeidet. 75 % 74 % 76 % 74 % 72 % 0 0,2 0,4 0,6 0,8 Andel i svært lav og lav risikoklasse 4. kvartal 2021 1. kvartal 2022 2. kvartal 2022 3. kvartal 2022 4. kvartal 2022 Brutto utlån inkl. kredittforetak 4.kvartal 2021 1.kvartal 2022 2.kvartal 2022 3.kvartal 2022 4.kvartal 2022 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 269 600 699 792 505 Utlånsvekst i kvartalet, i % 0,8 % 1,7 % 2,0 % 2,2 % 1,4 % Andel utlån i svart lav og lav risikoklasse 40 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Innskudd fra kunder Bankens innskudd har økt med 6,3 (5,4) prosent siste 12 måneder til 19 (18) mrd. kroner. Innskuddsdekningen var på 78 (78) prosent. Forretningsområdene Resultat før skatt fordelt på forretningsområder: Personkunder (PM) Privatkundemarkedet leverer et svakere resultat med en inntektsnedgang på 22 mill. kroner, og resultatnedgang på 13 prosent. Netto renteinntekter gikk ned med 38 mill. kroner til 287 (325) mill. kroner, som følge av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak. Lavere provisjonsinntekter skyldes økningen i pengemarkedsrenten og forsinkelser i renteendring ut til kunde, som gir lavere marginer på overførte lån til boligkredittforetaket. Økte utlånsrenter, volum- vekst og bedrede innskuddsmarginer trekker i motsatt retning. Det generelle marginpresset oppleves som vedvarende på grunn av stor konkurranse om boliglånskundene, mens det ventes å bedres noe når de varslede renteendringene trer i kraft i utlånsporteføljen. Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 1,7 (1,4) mrd. kroner. Tolv- månedersveksten i brutto utlån var 7,3 (6,5) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av dette arbeidet. Innskudd fra personkunder har økt 682 (740) mill. kroner, tilsvarende 5,8 (6,8) prosent. Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM 4.kvartal 2021 1.kvartal 2022 2.kvartal 2022 3.kvartal 2022 4.kvartal 2022 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 219 224 460 560 440 Utlånsvekst i kvartalet, i % 1,0 % 1,0 % 2,0 % 2,4 % 1,8 % 28 % 44 % 0 % -3 % 11 % 14 % PM BM EM1 Øk.huset FKV Øvrig (Hele mill. kroner) 2022 2021 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 287 325 -38 Netto andre provisjonsinntekter 106 90 15 Netto andre inntekter 1 -0 1 Driftskostnader 188 179 9 Resultat før tap 205 236 -31 Tap på utlån og garantier -1 -1 -0 Resultat før skatt 206 237 -31 41 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en resultatforbedring på 38 mill. kroner (28 prosent). Netto renteinntekter økte med 58 mill. kroner til 326 (268) mill. kroner, som følge av økte utlånsrenter og volumvekst. Volumvekst og bedrede innskuddsmarginer kompenserer for lavere utlånsmarginer. Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, økte med 0,92 (0,98) mrd. kroner. Tolvmånedersveksten i brutto utlån var 8,1 (9,5) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt over- for nye næringslivskunder og bygge prosjekter, og har hatt god effekt av dette arbeidet. Innskudd fra bedriftsmarkedskunder økte med 0,43 (0,18) mrd. kroner, tilsvarende 6,8 (3,0) prosent. Veksten kan tilskrives enkelte nye større innskuddskunder. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 9 (11) mill. kroner. Resultatet er preget av den lave aktiviteten i boligmarkedet gjennom 1. kvartal og 4. kvartal. På tross av færre solgte boliger, økte selskapet økte sin markedsandel til 44 (39) prosent. Meglerselskapet er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal. Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bre- dere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal. Bedriftskunder (BM) Eiendomsmeglervirksomhet (Hele mill. kroner) 2022 2021 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 326 268 58 Netto andre provisjonsinntekter 50 40 10 Netto andre inntekter 1 1 0 Driftskostnader 97 91 6 Resultat før tap 280 219 62 Tap på utlån og garantier 19 -5 24 Resultat før skatt 261 223 38 (Hele mill. kroner) 2022 2021 Endring Netto inntekter 53 57 -5 Driftskostnader 45 47 -2 Resultat før skatt 8,6 10,7 -2,1 Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM 4.kvartal 2021 1.kvartal 2022 2.kvartal 2022 3.kvartal 2022 4.kvartal 2022 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 66 412 245 232 28 Utlånsvekst i kvartalet, i % 0,6 % 3,6 % 2,1 % 1,9 % 0,2 % 42 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 SpareBank 1 Økonomihuset AS oppnådde et negativt resultat før skattekostnad på 1 (6) mill. kroner. Året har vært preget av store endringer. Iverksettelse av strategiplan og ansettelse av ny ledergruppe som har gitt høyere kostnader samt skapt bevegelse i organisasjonen. Ny daglig leder var på plass 15. august. Fullt bemannet ledergruppe var virksom fra 1. oktober. I løpet av høsten så har selskapet gjort betydelige endringer på intern drift, samt at man har kjøpt to lokale regn- skapskontorer – BS Regnskap AS og Fokus Økonomi AS, der prosessene og kostnadene er tatt igjennom drift. Selve oppkjøpene skjer i 2023. Selskapet har også hatt prosess med å finne en exit-strategi for sitt datterselskap IT-Nett AS. Det er inngått salgsavtale med NorIT AS og selskapet vil bli solgt i 2023. Det er foretatt en nedskrivning av innregnet goodwill fra transaksjon i 2015 på Økonomihuset IT-Nett på 5 mill. kroner slik at årsresultatet viser etter et underskudd etter skatt på 1,8 mill. kroner. Regnskapsbransjen er i stor endring og selskapet må endre mye vedrørende drift og utnyttelse av teknologi. Dette er prosesser som selskapet er godt i gang med, og man digitaliserer stadig nye kunder sammen med effektivise- ring vedrørende bruk av ressurser. I henhold til vedtatt strategiplan så vil man fortsette dette arbeidet fremover med økt hastighet. I tillegg skal det jobbes aktivt med implementering av de kjøpte virksomhetene, kunderekrutte- ring samt styrking av rådgivningsområdet. Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en driver for videre vekst i konsernet. Regnskaps- og IT-tjenester (Hele mill. kroner) 2022 2021 Endring Netto inntekter 63 60 3 Driftskostnader 64 54 10 Resultat før skatt -0,9 6,3 -7,2 52 % 32 % 16 % Kredittinstitusjoner Finansieringsporteføljen er godt diversifisert Kredittforetak Verdipapirgjeld og ansvarlige lån Innskudd 0 % 33 % 51 % 16 % Felleskontrollerte virksomheter Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,97 %. Innregnet resultat fra felleskontrollert virksomheter ut- gjorde totalt 27 (89) mill. kroner. Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende Sparebanker (SamSpar)». Finansiering og likviditet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en vel-diversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider. Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 78 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 52 (52) prosent inkl. kredittforetak. SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 12,3 (11,2) mrd. kroner ved utgangen av 4. kvartal 2022. 43 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og ansvarlig kapital. Konsernets sam- lede verdipapirgjeld utgjorde 5,5 (5,3) mrd kroner ved utgangen av 4. kvartal 2022. Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,3 (2,9) år. Kapitalmarkedene har vært velfungerende, men økt markedsuro har gitt betydelig spreadutgang på kreditt- påslagene gjennom året. Banken publiserte 15. februar 2022 et ambisiøst grønt obligasjonsrammeverk som grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Den første utstedelsen under det nye grønne obligasjonsrammeverket ble gjort 23. februar 2022 og var på 500 mill. kroner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og utstedelsen ble meget godt mottatt i markedet. Banken utstede en ytterligere grønn obliga- sjon i 4. kvartal på 200 mill. kroner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet med en inn- skudds-/gjeldsrating fra Moodys på A2 med stabile utsikter. Ratingen har hatt en positiv effekt på bankens tilgang på markedsfinansiering. LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4. kvartal 2022 utgjør 201 (199) prosent. Styret vurderer likviditetssituasjonen som god, samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende. Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjerne- kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 18,0 (17,8) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,1 (18,0) prosent og en kapitaldekning på 19,6 (19,5) prosent. Uvektet kjer- nekapitaldekning var på 8,6 (8,8) prosent. Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,1 (17,8), 18,1 (17,8) og 19,4 (19,1) prosent. Uvektet kjernekapitaldek- ning var på 10,4 (10,8) prosent. Finanstilsynet ferdigstilte 2. februar 2018 sin første SREP-vurdering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Pilar 2-kravet er satt til 1,7 prosent av risikovektet volum. Det- te kravet er knyttet til risikofaktorer som ikke er dekket av Pilar 1 og må dekkes av ren kjernekapital. Pilar 2-kravet kommer i tillegg til minimumskravene og bufferkravene i Pilar 1. Kravet trådte i kraft 31. mars 2018. Styret forventer at Finanstilsynet vil komme med en ny SREP-vurdering i løpet av 1. halvår 2023. Finansdepartementet besluttet 16. desember 2022 å utsette innføring av økt systemrisikobufferkrav på 1,5 prosentpoeng for standardmetodebanker til utgangen av 2023. Regulatoriske krav til ren kjernekapitaldekning var på 13,7 prosent ved utgangen av 4. kvartal 2022, hensyntatt gjeldede krav til motsyklisk kapitalbuffer på 2,0 prosent og systemrisikobuffer på 3,0 prosent. Norges Bank besluttet i mars 2022 å øke kravet til motsyklisk kapital- buffer til 2,5 prosent med virkning fra 31.03.23. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav (pilar 1 og 2) + 1 prosentpoeng 3 . Minimumsmål på uvektet kjernekapital er 4,0 prosent. Målene innfris med god margin på alle nivåer ved utgangen av 4. kvartal 2022. EUs bankpakke tråde i kraft i Norge 1. juni 2022. Den viktigste effekten av dette regelverket var implemente- ringen av utvidet SMB-rabatt, som for konsernet bidro til en økning i ren kjernekapitaldekning (for.h.m. konsolidert) på om lag 1,0 prosentpoeng isolert sett per 30.06.2022. Det vises ellers til redegjørelse om kapitaldekning i note 5. Rating Moody’s Investors Service (Moody’s) videreførte bankens innskudds- og gjeldsrating på A2 med stabile utsikter i 2022. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske pre- stasjoner over tid. Moody’s tildelte samtidig banken en ESG rating CIS-2 (nøytral til lav), noe som innebærer at ESG-risiko ikke påvirker Moody’s vurderinger av banken i positiv eller negativ retning. Egenkapitalbevis Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål om at minst 50 prosent av konsernets årsresultat deles ut som utbytte. Konsernet har et langsiktig mål om egenkapitalavkastning på 11 prosent. En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbevis- eiere fremgår av note 39. Kursen på bankens egenkapitalbevis har holdt et relativt stabilt nivå og var 324 (328) kroner ved utgangen av året. Det tilsvarer en kursnedgang på 1 prosent. Til sammen- ligning falt Oslo Børs Hovedindeks og Oslo Børs Egen- kapitalindeks med hhv. 7 og 1 prosent i samme periode. 3 Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7 % vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7 % med fullt påskrudd kapitalbuffere. Kapitalmål til ren kjernekapital er myndighetskrav + 1 prosentpoeng 44 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Ved utgangen av 2022 var SpareBank 1 Ringerike Hade- land priset til pris/bok 1,21 (1,27). Totalavkastningen for RING-beviset inkl. utbytte var 3,8 (43,5) prosent. Konsernet etablerte i 2022 en egen spareordning for egenkapitalbevis. Alle fast ansatte i konsernet fikk anledning til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt spare- beløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildes et gratis egenkapital- bevis kjøpt gjennom spareperioden. Totalt 72 prosent av konsernets ansatte deltok i spareprogrammet i 2022. Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for an- satte i konsernet i 2023. Totalt 72 prosent av konsernets ansatte deltar i spareprogrammet som går fra januar 2023 til desember 2023. Forslag til overskuddsdisponering Styret foreslår overfor bankens representantskap et ordinært kontantutbytte for 2022 på 13,10 kroner per egenkapitalbevis. I 2021 ble det utbetalt et ordinært utbytte på 13,90 kroner og et ekstraordinært utbytte på 2,30 kroner, i sum 16,20 kroner per egenkapitalbevis. Utdelingsgraden totalt er 50,1 (58,4) prosent for regn- skapsåret 2022 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. Det er morbankens resultat som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til dispo- nering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på -26 mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 427 mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunn- fondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen. Risiko- og kapitalstyring Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formues- forvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • Å i størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til lang- siktige strategiske mål og valgt og risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad Banken har etablert en struktur som på en systematisk måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og håndterer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en løpen- de overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoekspo- nering som er fastsatt av styret. Beredskaps- og konti- nuitetsplaner skal sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforutsette hendelser. Konsernets risikostyring er nærmere beskrevet i note 6. Compliance (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrif- ter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar konsernets compliance policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organi- sering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Styret understreker at konsernet har lav toleranse for compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omdømme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner. Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon identi- fisert alvorlige compliancebrudd i konsernet i 2022. Overskuddsdisponering 2022 Årsoverskudd i morbank 453 Overført fond for urealiserte gevinster -26 Årsoverskudd til disponering 427 Utbytte (13,10 kr/EKB) 205 Overført til utjevningsfond 211 Grunnfondskapital 6 Gaver 6 Sum disponert 427 Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering 49,3 % Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering 50,1 % 45 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Konsernets risikostyring inkludert compliancerisiko er nærmere beskrevet i note 6. Forsikring for styrets medlemmer og daglig leder SpareBank 1 Ringerike Hadeland med datterselskaper har sammen med de andre selskapene i SpareBank 1-alli- ansen tegnet forsikring til styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tred- jepersoner. Forsikringsdekningen for styreansvar er 800 mill. kroner per skade og samlet per år, mens forsikrings- dekningen for profesjonsansvar- og kriminalitetsforsikrin- gen er 1 200 mill. kroner per skade og samlet per år. Virksomhetsstyring Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medar- beidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbe- falingen for eierstyring og selskapsledelse av 14. okto- ber 2021, og retter seg etter de anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. En nærmere beskrivelse av konsernets eierstyring og selskapsledelse, herunder informasjon om styring og kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regn- skapslovens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten. Etikk og varsling Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske mål. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og lærings- tiltak for å opprettholde bevisstheten rundt etiske pro- blemstillinger inkludert kjennskap til varslingsplakat med rutiner for varsling av kritikkverdige forhold. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol- der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Styret gjennomgår reviderte retningslinjer årlig. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2022. Informasjonssikkerhet og personvern Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterlevelse av per- sonvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland. Det er etablert et internt rammeverk for å ivareta personvernet til kunder, ansatte og andre som inkluderer personvernerklæring og policy for behandling av personopplysninger med tilhørende retningslinjer. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retningslinjer årlig. Gjennom 2022 har det vært gjennom- ført flere opplæringstiltak og e- læringskurs for å styrke kompetansen knyttet til personvern. Personvern og informasjonssikkerhet henger tett sammen. Tilgjengelighet, integritet og konfidensialitet for bankens og kundens data og informasjon er et vesentlig element i bankens virksomhet. Cyberangrep er en alvorlig og økende risiko. Beskyttelse av infrastruk- tur og sikkerhetsrutiner er sammen med oppdaterte varslingssystemer og løpende håndtering av hendelser i SpareBank 1-alliansen og banken kritisk for å ivareta IKT-sikkerhet og stabile IT-systemer. Det er etablert et felles rammeverk for å ivareta informasjonssikkerheten i alliansen og som er implementert i egen bank. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retningslin- jer årlig. Sikring og overvåking av system og IKT-utstyr inkl. tilgangssystem, er sammen med opplæring og rutiner viktige elementer knyttet til beredskap og kontinuitet, både for forebygging og hendelseshåndtering for å gjennomrette normal drift. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevissthe- ten rundt informasjonssikkerhet i organisasjonen Tiltak for å ivareta informasjonssikkerhet og forsvar mot cyberangrep har svært høy prioritet og styret holdes løpende orientert om trusselbildet. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2022 Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å forebygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbei- det er risikobasert og styres av en overordnet retnings- linje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Styret gjennomgår reviderte risikoanalyser og overordnede retningslinjer årlig. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot øko- nomisk kriminalitet er viktig. 46 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2022 Medarbeidere og arbeidsforhold Våre viktigste ressurser er engasjerte og dyktige med- arbeidere som hver dag bidrar til å skape resultatene til konsernet. Å skape en kontinuerlig forbedringskultur hvor ansatte søker etter og innfører nye og bedre løs- ninger til det beste for våre kunder og banken, er viktig i en tid med raske endringer i kundeadferd og hvor våre kunder forventer raske svar, høy kvalitet i rådgivingen og personlig kundebehandling i alle kanaler. Omstillings- evne og kontinuerlig utvikling er avgjørende for å være relevante for kundene i fremtiden og dermed bankens konkurransekraft. Banken har jobbet aktivt gjennom 2022 med å gå fra organisering rundt kontorer, til spesialise- ring -og oppgaveorganisering. Dette arbeidet vil videre- føres i 2023 og ut strategiperioden fram mot 2024. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med med- arbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Konsernet har i 2022 jobbet med å innføre et nytt verktøy for organisasjons- undersøkelser, Winningtemp. Verktøyet vil regelmessig måle hvordan den enkelte ansatte i organisasjonen har det, og vil bidra til at organisasjonen mer effektivt kan jobbe med tiltak for å bedre arbeidsmiljøet ytterligere. Foreløpige resultater fra den nye organisasjonsundersø- kelsen understøtter tidligere medarbeiderundersøkelser som viser arbeidsmiljøet er godt og at konsernet har engasjerte medarbeidere. Sykefraværet er lavt og var 5,2 (4,4) prosent i 2022. Det er i 2022 rapportert om en arbeidsulykker med mindre personskade. Selskapet har en ambisjon om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Lønns- forskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Nærmere redegjørelse er gitt i kapittel ”Aktivitets- og redegjørelsesplikten” i årsrapporten Bærekraft og samfunnsansvar SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunnsen- gasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett og utdanning. Dette har skjedd ved sponsorvirksomhet, gjennom opprettet næringsstiftelse og talentstipend og ikke minst ved godt samspill med sparebankstiftel- sene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. Med utviklingen av nye samfunns- utfordringer innen klima, miljø og voksende sosiale og økonomiske forskjeller, blir det viktig for oss å tenke nytt, innovativt og langsiktig rundt utøvelsen av vårt sam- funnsansvar. Gjennom å finansiere, investere og bidra til rådgiving i vår region, kan vi som bank være en pådri- ver for omstilling og lede bedrifter og privatpersoner i en bærekraftig retning slik at vi når klimamålene om et lavutslippssamfunn. Satsingen på bærekraft er godt for- ankret i konsernets virksomhetsstrategi fram mot 2024. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2022. Sparebankstiftelsene Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftel- ser; SpareBankstiftelsen Ringerike, SpareBankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBankstiftelsen Gran. Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 pro- sent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og avkastning på investeringen i banken danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstiftelse- ne. Deres formål er å utvise stort samfunnsengasjement i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Samspillet med sparebankstiftelsene bidrar til å bygge opp under bankens sterke samfunnsengasjement. Ban- ken anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes lokale engasjement for å være et viktig konkurransefortrinn. Åpenhetsloven SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets- loven. Det betyr at vi skal gjennomføre aktsomhets- vurderinger i tråd med OECDs prinsipper for ansvarlig næringsliv. Redegjørelse for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven skal publiseres på våre websider innen 30.6.2023 i tråd med kravene som følger av åpen- hetsloven. Banken følger anskaffelsesstrategien i SpareBank 1 som stiller krav til våre leverandører for å sikre etisk forret- ningsvirksomhet og redusere negativ påvirkning på miljø og sosiale forhold. Ved avtaleinngåelser skal leverandø- ren forplikte seg til SpareBank 1s standard om bærekraft i innkjøp. Kravene bygger på sentrale FN-konvensjoner, ILO-konvensjoner og nasjonal arbeidslovgivning på pro- duksjonsstedet. En stor andel av våre leverandøravtaler forvaltes gjennom samarbeidet i SpareBank 1-alliansen. Allians- einnkjøps handlingsplan for bærekraftige anskaffelser tar utgangspunkt i en bred risikovurdering av leveran- 47 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 dørmassen og spisser leverandøroppfølgingen mot et utvalg leverandører, bl.a. med tanke på leverandørers etterlevelse av åpenhetsloven. Faktiske og mulige nega- tive konsekvenser for menneskerettigheter og anstend- ige arbeidsforhold følges opp av allianseinnkjøp. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2022. Revisjon Ekstern revisjon Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern revisor rapporterer til representantskapet i banken. Intern revisjon Konsernets internrevisor er PwC AS. Internrevisjonen rapporterer til styret i banken. Fortsatt drift Morbanken og konsernet er solid med en tilfredsstillen- de kapitaldekning og driften er lønnsom. Det er gode forutsetninger for fortsatt framgang for konsernet i 2023. Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskaps- loven, at årsregnskapet for 2022 er avlagt under forut- setning om fortsatt drift. Utsiktene fremover Gjenåpningen av Norge etter pandemien ble avløst med krig i Europa, høy inflasjon og stigende renter. Aktivite- ten i vår region har imidlertid holdt seg høy gjennom hele 2022. Arbeidsledigheten er fortsatt lav, men den høye prisveksten og de stigende rentene har medført at myndighetene har satt inn tiltak for å dempe den innenlandske etterspørselen. Vår region er fortsatt preget av vekst, lav arbeidsle- dighet og et offensivt næringsliv. Det foregår stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet lang- siktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebe- tingelser. Bransjeledende digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moder- ne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har fortsatt som ambisjon å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private hushold- ninger og bedriftsmarkedet. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner godt regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere. Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er tilstrekkelig godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposisjon, nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken har gode vekstmuligheter i en attraktiv region. Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for god innsats og positivt samarbeid. Styret vil også rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette samspillet til glede for, og utvikling av, regionen. Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspartnere ellers, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet i 2023. 48 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Hønefoss, 14. februar 2023 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Wenche Ravlo Nestleder Liv Bente Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Svein Oftedal Hans Anton Stubberud 49 w Årsregnskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202250 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Resultatregnskap MORBANK KONSERN 2021 2022 (beløp i mnok) Note 2022 2021 563 867 Renteinntekter effektiv rentes metode 2, 17 867 562 42 41 Andre renteinntekter 2, 17 41 42 143 348 Rentekostnader 17 349 143 461 560 Netto renteinntekter 559 461 250 224 Provisjonsinntekter 18 224 250 12 10 Provisjonskostnader 18 10 12 4 7 Andre driftsinntekter 18 121 119 242 221 Netto provisjons- og andre inntekter 334 357 15 31 Utbytte 19, 37 31 15 96 62 Inntekter av eierinteresser 19, 37 27 89 2 - 2 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 19 - 2 - 1 113 90 Netto resultat fra finansielle eiendeler 55 103 816 871 Sum inntekter 949 921 131 141 Personalkostnader 20, 22 227 215 138 147 Andre driftskostnader 16, 21 168 154 269 287 Sum driftskostnader 395 369 547 583 Resultat før tap 554 552 - 6 19 Tap på utlån og garantier 10 19 - 6 552 565 Resultat før skatt 535 558 108 111 Skatt 23 114 112 445 453 Resultat for regnskapsåret 421 446 - - Minoritetsinteresser 0,4 0,5 27,65 27,65 Resultat per egenkapitalbevis (majoritet) 25,32 27 ,72 51 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Utvidet resultatregnskap MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 445 453 Resultat for regnskapsåret 421 446 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat -13 -16 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon -16 -13 Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 0 1 3 4 Skatt 4 3 Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 1 0 0 0 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 0 -10 -12 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen -1 2 -9 435 441 Totaltresultat for regnskapsåret 409 437 - - Minoritetsinteresser 0 1 52 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Balanse MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 EIENDELER 91 90 Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 91 1 104 1 143 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 143 1 103 23 044 24 477 Netto utlån til kunder 8, 9, 10 24 477 23 043 2 197 2 041 Sertifikater og obligasjoner 26 2 041 2 197 9 69 Finansielle derivater 27 69 9 866 1 093 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 1 094 866 216 244 Investering i eierinteresser 37 361 356 61 61 Investering i konsernselskaper 37 0 0 97 91 Eiendom, anlegg og utstyr 30,40 115 124 29 36 Utsatt skattefordel 23 36 29 0 0 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 29 57 63 82 97 Andre eiendeler 31 126 104 27 796 29 443 Sum eiendeler 29 610 27 984 GJELD 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 18 014 19 129 Innskudd fra og gjeld til kunder 32 19 118 17 990 5 252 5 549 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 33 5 549 5 252 6 94 Finansielle derivater 29 94 6 252 218 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 24, 35, 40 274 304 251 251 Ansvarlig lånekapital 34 251 251 23 774 25 240 Sum gjeld 25 285 23 802 EGENKAPITAL 1 565 1 565 Egenkapitalbevis 39 1 565 1 565 492 492 Overkursfond 491 492 1 580 1 779 Utjevningsfond 1 779 1 580 254 205 Avsatt utbytte 205 254 7 6 Avsatt til gaver 6 7 94 100 Grunnfond 100 94 5 5 Kompensasjonsfond 5 5 25 52 Annen egenkapital 173 184 0 0 Minoritetsandel 1 1 4 022 4 203 Sum egenkapital 4 324 4 182 27 796 29 443 Sum gjeld og egenkapital 29 610 27 984 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 445 453 Resultat for regnskapsåret 421 446 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat -13 -16 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon -16 -13 Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 0 1 3 4 Skatt 4 3 Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 1 0 0 0 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 Skatteeffekt 0 0 -10 -12 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen -12 -9 435 441 Totaltresultat for regnskapsåret 409 437 - - Minoritetsinteresser 0 1 Hønefoss, 14. februar 2023 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Wenche Ravlo Nestleder Hans Anton Stubberud Svein Oftedal Liv Bente Kildal Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. Direktør Jane K. Gravbråten 53 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Endring i egenkapital MORBANK (Beløp i mnok) Eier- andels kapital 1 Overkurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 34 -17 34 1 3.770 Periodens resultat 0 0 171 5 0 8 0 254 7 445 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 -9 0 0 0 0 0 0 -9 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum utvidede resultatposter 0 0 -9 0 0 0 0 0 0 -10 Totalresultat 0 0 162 4 0 8 0 254 7 435 Transaksjoner med eierne Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 -144 0 0 0 0 0 0 -144 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 -4 0 0 0 0 0 -4 Besluttet utbytte for 2020 0 0 -144 0 0 0 0 0 0 -144 Utdelt gavefond 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1 Sum transaksjoner med eierne 0 0 -144 -4 0 0 0 -34 -1 -183 Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 43 -17 254 7 4 022 Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 43 -17 254 7 4 022 Periodens resultat 0 0 211 5 0 26 0 205 6 453 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 -12 0 0 0 0 0 0 -12 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totalresultat 0 0 199 5 0 27 0 205 6 441 Transaksjoner med eierne Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt utbytte for 2021 0 0 0 0 0 0 0 -254 0 -254 Utdelt gavefond 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 -7 Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -254 -7 -260 Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 779 101 5 69 -17 205 6 4 203 1. Pr 31.12.22 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 54 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 1. Pr 31.12.2022 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 2. Poster ført direkte mot egenkapital i FKV KONSERN (Beløp i mnok) Eier- andels kapital 1 Over- kurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Sum Mino- ritets interesse Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.20 1 565 492 1 562 94 5 7 175 34 1 3 935 1 3 935 Periodens resultat 0 0 171 5 0 8 1 254 7 446 1 446 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 -9 0 0 0 0 0 0 -9 0 -9 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 1 Sum utvidede resultatposter 0 0 -9 0 0 0 1 0 0 -9 0 -9 Totalresultat 0 0 162 4 0 8 2 254 7 437 0 437 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) 0 0 0 0 0 0 -8 0 0 -8 0 -8 Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 -144 0 0 0 0 0 0 -144 0 -144 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 -4 0 0 0 0 0 -4 0 -4 Utdelt utbytte for 2021 0 0 0 0 0 0 0 -34 0 -34 0 -34 Utdelt gavefond 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1 0 -1 Sum transaksjoner med eierne 0 0 -144 -4 0 0 -8 -34 -1 -191 0 -191 Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 580 94 5 16 169 254 7 4 181 1 4 182 Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 16 169 254 7 4 181 1 4 182 Periodens resultat 0 0 211 5 0 26 -33 205 6 421 0 421 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 -1 2 -0 0 0 0 0 0 -12 0 -12 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 Sum utvidede resultatposter 0 0 -12 0 0 0 0 0 0 -1 2 0 -1 2 Totalresultat 0 0 199 5 0 27 -33 205 6 409 0 409 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) 0 -1 0 0 0 0 -5 0 0 -6 0 -6 Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt utbytte for 2020 0 0 0 0 0 0 0 -254 0 -254 0 -254 Utdelt gavefond 2020 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 -7 0 -7 Sum transaksjoner med eierne 0 -1 0 0 0 0 -5 -254 -7 -267 0 -267 Egenkapital 31.12.22 1 565 491 1 779 100 5 42 131 205 6 4 323 0,98 4 324 55 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kontantstrømoppstilling MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 -1 160 -1 456 Netto utlån til kunder -1 456 -1 161 591 804 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 804 591 926 1 115 Innskudd fra kunder 1 113 922 -66 -202 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -202 -66 304 -39 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -39 304 4 16 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 16 4 119 141 Sertifikater og obligasjoner 141 119 20 52 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 52 20 2 1 Renteutbetaling derivater 1 2 238 221 Provisjonsinnbetalinger 337 378 -183 -186 Utbetalinger til lønn -274 -256 -136 -205 Andre utbetalinger til drift -225 -196 -92 -111 Betalt skatt -115 -97 -20 7 Andre tidsavgrensninger 4 -17 547 157 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 157 547 -5 2 Investering i varige driftsmidler 2 -5 9,13 9 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 9 9 -97 -235 Utbetaling til investeringer i aksjer og fond -235 -97 32 39 Innbetaling fra salg av aksjer og fond 39 32 111 64 Utbytte fra investeringer i aksjer 64 111 50 -121 B Netto likviditetsendring investering -121 50 820 1 750 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 750 820 -656 -1 405 Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer -1 405 -656 60 - Opptak av ansvarlig lånekapital - 60 -60 - Innfrielse ansvarlig lånekapital - -60 -76 -113 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -113 -76 -6 -8 Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital -8 -6 - - Opptak av lån fra kredittinstitusjoner - - -500 - Tilbakebetaling av lån fra kredittinstitusjoner - -500 -183 -260 Utbetaling til utbytte og gavefond -260 -183 -601 -36 C Netto likviditetsendring finansiering -36 -601 -4 -0,6 A+B+C Netto endring likvider i året -0,6 -4 95 91 Likviditetsbeholdning 1.1. 91 95 91 90 Likviditetsbeholdning 31.12 90 91 Likviditetsbeholdning spesifisert 91 90 Kontanter og fordringer på sentralbanken 90 91 91 90 Likviditetsbeholdning sist i mnd 90 91 56 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Noter til regnskapet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202258 Noter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Generell informasjon 1. Generell informasjon s. 60 2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 60 3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 68 4. Segmentinformasjon s. 70 5. Kapitaldekning s. 72 6. Finansiell risikostyring s. 74 KREDITTRISIKO 7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 79 8. Utlån til og fordringer på kunder s. 80 9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 83 10. Tap på utlån og garantier s. 85 11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 91 12. Finansielle instrumenter og motregning s. 92 13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 93 MARKEDSRISIKO 14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 95 LIKVIDITETSRISIKO 15. Likviditetsrisiko s. 96 16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 97 RESULTATREGNSKAP 17. Netto renteinntekter s. 101 18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 102 19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 102 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 103 21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 104 22. Pensjoner s. 104 23. Skatt s. 107 BALANSE 24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 109 25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 112 26. Sertifikater og obligasjoner s s. 114 27. Finansielle derivater s. 115 28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 117 29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 117 30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 118 31. Andre eiendeler s. 119 32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 119 33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 120 34. Ansvarlig lånekapital s. 121 35. Annen gjeld og forpliktelser s. 122 36. Bundne midler s. 123 37. Investeringer i eierinteresser s. 124 ØVRIGE OPPLYSNINGER 38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 126 39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 127 40. Leieavtaler s. 129 41. Hendelser etter balansedagen s. 129 59 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 1 – Generell informasjon Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å frem- me sparing ved å ta i mot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publi- kum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens formål er å yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utføre alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og of- fentlig sektor i bankens virkeområde. Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er ved- tatt av styret og inntatt i årsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokal- bankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (94 % eierandel) og datterselska- pet SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eierandel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs (”RING”). Årsregnskapet for 2022 ble vedtatt av styret 14. februar 2023. Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2022 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnska- pet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per 31. desember 2022. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2022 Lovendringer som gjennomfører EUs bankpakke (CRR2, CRD5 og BRRD2) i norsk rett ble vedtatt i 2021, og loven trådte i kraft 1. juni 2022. Gjennomføringen av bankpakken innebar blant annet at SMB-rabatten utvides. SMB-rabatten ble opprinnelig innført ved ut- gangen av 2019 og reduserer bankenes kapitalkrav for utlån til små og mellomstore bedrifter. Fra å opprinnelig gjelde bare utlån opptil 1,5 mill. euro ble denne rabatten utvidet til å gjelde utlån til alle be- drifter i SMB-markedet, som blir definert som bedrifter med årlig omsetning inntil 50 mill. euro. Dette medfør- te at banken fikk en lettelse i kapitalkravet isolert sett. Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som for- ventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i millioner kroner med mindre annet er angitt. 60 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken må ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin innflytelse til å påvirke avkastningens størrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. Øvri- ge eiere er SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 15,21 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende Sparebanker AS, men eierskapet ble overført banken i slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk- turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon- trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porteføl- jen som eiendelene inngår i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm- mer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- mål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskri- velse). Banken overfører bare deler av de utlån som kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet. Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer) med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kon- tantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med måling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i både morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av fastrenteutlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles til amortisert kost. Kontanter og fordringer på sentral- banker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjo- ner måles også til amortisert kost . Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er 61 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimine- rer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig mis- forhold. Som følge av at vurdering av fastrenteutlån til amortisert kost ville medført et regnskapsmessig misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsinstru- menter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Ha- deland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokfø- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsfører alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under «Rentekostnader» sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokføring presenteres under «Andre renteinntekter». Verdiendring blir ført under «Netto resultat fra andre finansielle investeringer». Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved før- stegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført . Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente banker for å redusere egen risiko. Derivatforretninge- ne er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennom- føres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyt- tet til bankens innlånsvirksomhet defineres som ”virke- lig verdisikring” i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Tapsnedskrivning utlån Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balan- seføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved før- stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenvæ- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case», «Best case» og «Worst case», og det beregnes et forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor «Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med 10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 – 62 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om scenarioene. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første- gangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: • En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i over- trekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer. • En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet risiko og banken vurderer at det er behov for tette- re oppfølging. • En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens PD samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB») med kundens PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på kreditttap som med- fører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet må være et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter første gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen må også kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om følgende tapshendelser: • Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller låntaker • Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter • Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner knyttet til låntakers økonomiske situasjon • Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer • På grunn av finansielle problemer opphører de akti- ve markedene for den finansielle eiendelen • Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøvepe- riode på 12 eller 24 måneder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer ut- lån og andre engasjementer som ikke er betalingsmis- ligholdte over 90 dager, men hvor kundens økonomis- ke situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap. Engasjementer som anses å ha underliggende verdier med pant i boliger som dekker engasjementet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasjement vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. 63 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk vanskeligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearance- merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi) foretas når banken ikke har rimelige forventninger om å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet: · Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar · Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger · Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar · Avsluttet bo ved dødsfall · Ved rettskraftig dom · Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges på langstidsovervåk- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Innbe- talinger på tidligere konstaterte lån framgår av note 10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts- messige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videre- føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres. Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdek- ke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til rest- verdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 år Maskiner og IT-utstyr 3-7 år Transportmidler 4-5 år Inventar 3-10 år. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når om- stendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan- 64 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balanseført. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innreg- ne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet under ordinære avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne gjenvinnbart beløp. Renteinntekter og –kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatføres løpende ba- sert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forven- tet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån. Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen resultatføres. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemes- sig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i kon- sernets regnskap i samsvar med IAS 12. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. 65 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amorti- sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons- rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet førtidspensjon Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspen- sjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- bærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. På det nåværende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye 66 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbe- talinger mellom 1G og 7,1G. I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt primære rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings- format, hvor «key decision maker» er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. Utbytte og gaver Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver pre- senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse- dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatmål (APM) I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer å prestere. For en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmåle- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. 67 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin- ger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventnin- ger om fremtidige hendelser som anses å være sannsyn- lige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn. Tap på utlån og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an- vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig økt kredittrisiko Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kre- dittforverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD. Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen å være vesentlig økt når en konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging. Sensitivitet og diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av å endre på forutsetnin- gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morban- ken øker med 49 mill. kroner (+49 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivå- et på forventet tap endres vesentlig også her. Forven- tet tap på utlån i morbanken øker med 50 mill. kroner (+50 prosent). Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på misligholds- og tapsnivå Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter ulike fremtidige nivåer for misligholdsrisiko (PD) og tap gitt mislighold (LGD) som er de viktigste forutsetningene for beregningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling, og de makroøkono- miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rapport 4/22 er lagt til grunn. Utgangspunktet er observert nivå for mislighold og tap de siste tre år, men utgangspunk- tet er gjenstand for løpende, grundige vurderinger av hvorvidt historisk mislighold og tap er forventningsrett, og nivåene på framtidig PD og LGD i basecase justeres deretter. Best case reflekterer at den spente geopolitiske situ- asjonen og de negative forstyrrelsene til tilbudssiden faller bort. Dette medfører normalisering av inflasjonsni- våer, samtidig med en konjunkturoppgang. Justerings- faktorene for både PD og LGD er satt lavt, og gir PD og LGD-nivåer som er lik de nivåene vi så i årene før pandemien. Det antas en gradvis normalisering gjen- nom år 3-5. Worst case reflekterer en kraftig forverring av de ne- gative forstyrrelsene til tilbudssiden som vi har sett de siste årene. Dette gir høy inflasjon og høyere arbeids- ledighet. Justeringsfaktoren for PD er satt høyt og gjør at vektet PD øker kraftig opp til nivåer som er høye historisk sett. Vi benytter downturn-estimat for LGD i år 1 og 2, før det antas en gradvis normalisering i år 3-5. Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Gjennom koronapandemien er scenariovekting på 80- 10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloversty- ring, som beskrevet under avsnittet «Faktisk utvikling». Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i BM PM Totalt Endring av PD nivå med 100% 41 8 49 Endring av LGD-nivå med 100% 40 10 50 Totalt 81 18 100 68 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 sannsynligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i økte tapsavsetninger på ca. 26,7 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet for at worst-case scenariet slår til. En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sann- synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 3,46 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sann- synlighet for at best-case scenariet slår til. Faktisk utvikling Etter to år med pandemi som ble fulgt av Russlands invasjon av Ukraina og påfølgende energiknapphet, høye energipriser og økende rentenivå ser vi at det er usikkerhet rundt beregnede PD’er. Dette er knyttet både til den økonomiske utviklingen og usikkerhet rundt når effekten av momentene beskrevet vil bli synlig i modellene. Banken har derfor valgt å gjøre en skjønnsmessig tilleggsavsetning på 10 millioner kroner i 2022 for den forventete forsinkede inntreden av økt PD i tapsmodellene. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av året, som i 2021, gjennomført kvartalsvis engasjementsgjennom- gang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å tro at effekter av økte energipriser og rentenivå vil slå inn i kredittmodellene med forsinkelse. Metoden for modellmessig beregning av tapsavsetninger er derfor videreført fra 2021 ved at banken benyttet samme mo- dellverk i 2022 som i 2021. Det er bankens oppfatning av at beregningene er beheftet med større usikkerhet enn tidligere, med en forventning om forsinket inntre- den av økt PD i tapsmodellene, illustrert ved skjønns- messig tilleggsavsetning på 10 mill. kr i 2022. Virkelig verdi egenkapitalinteresser Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans- aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 64 13 77 ECL i nedsidescenario (Worst case) 277 68 344 ECL i oppsidescenario (Best case) 37 6 43 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 ) 83 18 101 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 104 23 127 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 80 17 97 69 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 4 – Segmentinformasjon Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanse- poster er klassifisert under øvrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmar- ked inneholder større bedriftsengasjementer. Eien- domsmegling samt IT- og regnskapstjenester inne- holder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 11. Konsern 31.12.2022 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 287 326 1 0 4 618 Netto andre provisjonsinntekter 106 50 0 0 -1 155 Netto andre inntekter 1 1 53 63 59 176 Driftskostnader 188 97 45 64 1 395 Resultat før tap 205 280 9 -1 60 554 Tap på utlån og garantier -1 19 0 0 0 19 Resultat før skatt 206 261 9 -1 60 535 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 13 299 11 276 0 0 0 24 574 Nedskrivning utlån -15 -86 0 0 0 -102 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5 Andre eiendeler 0 0 31 21 5 080 5 133 Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 0 0 -8 19 118 Annen gjeld og egenkapital 0 0 31 21 10 440 10 492 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610 70 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Konsern 31.12.2021 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 325 268 0 0 -27 566 Netto andre provisjonsinntekter 90 40 0 0 2 133 Netto andre inntekter 0 1 57 60 104 222 Driftskostnader 179 91 47 54 -1 369 Resultat før tap 236 219 11 6 80 552 Tap på utlån og garantier -1 -5 0 0 0 -6 Resultat før skatt 237 223 11 6 80 558 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 12 379 10 751 0 0 1 23 131 Nedskrivning utlån -17 -76 0 0 0 -93 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5 Andre eiendeler 0 0 35 27 4 879 4 941 Sum eiendeler pr segment 12 366 10 676 35 27 4 880 27 984 Innskudd fra og gjeld til kunder 11 670 6 341 0 0 -21 17 990 Annen gjeld og egenkapital 0 0 35 27 9 932 9 994 Sum egenkapital og gjeld pr segment 11 670 6 341 35 27 9 911 27 984 71 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 5 – Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardme- toden for kredittrisiko og basismetoden for operasjo- nell risiko. Per 31.12.2021 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk kapital- buffer 2,0 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 12,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,7 prosent med virkning fra 31.03.2018. Totalt minstekrav til ren kjerne- kapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 13,7 prosent. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng. Bankens investering i datterselskapene Eiendomsme- gleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomi- huset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eieran- deler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans Østlandet AS. Banken har per 31.12.2022 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans- departements konklusjon og har flyttet engasje- menter der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjements beløpet til 150% risikovekt. Den endrede kapitalkravsforordninegn for banker (CRR2) trådte i kraft i Norge f.o.m 01.06.2022. Banken har utarbeidet beregningene etter den nye for ordningen. Forholdsmessig konsolidering (Beløp i mnok) 31.12.2021 31.12.2022 Ren kjernekapital 3 674 3 876 Kjernekapital 3 718 3 918 Ansvarlig kapital 4 037 4 234 Totalt beregningsgrunnlag 20 698 21 588 Ren kjernekapitaldekning 17,8 % 18,0 % Kjernekapitaldekning 18,0 % 18,1 % Kapitaldekning 19,5 % 19,6 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 8,8 % 8,6 % 72 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2021 31.12.2022 Egenkapitalbevis 1 565 1 565 Overkursfond 492 497 Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1 679 1 884 Fond for urealiserte gevinster 43 69 Avsatt til gaver og utbytte 260 211 Annen egenkapital -17 -23 Balanseført egenkapital 4 022 4 203 Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -260 -211 Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -16 -17 Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - 0 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -635 -811 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -36 -53 Ren kjernekapital 3 074 3 110 Fondsobligasjoner - - Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - - Kjernekapital 3 074 3 110 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -22 -23 Ansvarlig kapital 3 302 3 338 Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater 12 5 Lokale og regionale myndigheter 31 - Offentlige foretak - - Institusjoner 248 258 Foretak 5 752 4 780 Massemarked 2 336 2 440 Pantsikkerhet i eiendom 6 160 6 242 Forfalte engasjementer 115 148 Høyrisikoengasjementer 144 845 Obligasjoner med fortrinnsrett 142 157 144 Egenkapitalposisjoner 528 570 Øvrige engasjementer 253 251 Sum kredittrisiko 15 736 15 684 Operasjonell risiko 1 489 1 480 Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 42 26 Totalt beregningsgrunnlag 17 266 17 189 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 17,8 % 18,1 % Kjernekapitaldekning 17,8 % 18,1 % Kapitaldekning 19,1 % 19,4 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50%) 432 430 Motsyklisk buffer (1%) 173 344 Systemrisikobuffer (3,00 %) 518 516 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1 122 1 289 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 777 774 Tilgjengelig ren kjernekapital 1 175 1 048 Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 10,8 % 10,4 % 73 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 6 – Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsiktige strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget på følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisering og bedriftskultur • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskriving og stresstester • Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) • Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) • Rapportering og oppfølging • Evaluering og tiltak • Beredskapsplaner • Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kontroll- tiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og uavhengig styring og kontroll. Adm. banksjef Første forsvarslinje Daglig risikostyring Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- følging og rapportering Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse Internrevisjonen Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Risikostyring og Compliance Forretningseneheter og støtteområder 74 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger vi- dere overordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret påse at ledelsen sørger for en hen- siktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus på sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godtgjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risi- koutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedrører konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedrører finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene består av de samme tre medlemmene utgått av styret, men utvalgene har ikke samme leder. Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår for administrerende bank- sjef, samt når det gjelder hovedprinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av tre styremedlemmer inklusive ansattrepresentant. Administrerende banksjef har ansvaret for den over- ordnede risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyringssystemer i konsernet og at risikoekspone- ringen overvåkes. Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende banksjef. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporte- rer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har avdelingen adgang til å rapportere direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter. Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært styrets, men også administrasjonens, redskap for overvåking av risikostyringsprosessens effektivitet og hensiktsmessighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedringer blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike typer risiko. Nedenfor er det gitt nærmere beskrivelse av finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, likvi- ditetsrisiko, markedsrisiko, ESG-risiko og operasjonell risiko. Utvidet markedsinformasjon (Pilar III) er beskre- vet i eget dokument på bankens hjemmeside. Bankens har en egen utfyllende bærekraftsrapportering som er et vedlegg til årsrapporten. Kredittrisiko: Kredittrisiko utgjør bankens største risikoområde, og defineres som risiko for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittpor- tefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over- ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn- lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo- licyen inneholder også kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og på en- keltengasjement. Banken har videre som policy å avstå fra kredittgivning hvor bærekraftsrisikoen vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og mål- tall overvåkes løpende og rapporteres månedlig til styret. Banken benytter standardmetoden for beregning av kredittrisiko i kapitalberegningen. Bankens risikoklassi- fiseringssystem er utviklet for å kunne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikoprising og portefølje- styring bidra til å sikre den risikojusterte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinn- vilgelser, men delegerer innen visse rammer kreditt- fullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. Utlåns- fullmaktene er gradert i forhold til engasjementsstørrel- se og risikoprofil. 75 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og være i henhold til bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko knyttet til klima og miljø, sosiale forhold, eierskap og selskapsstyring (ESG), herunder AHV, vurderes i forbindelse med kredittbehandlingen. Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger på tre sentrale komponenter: • Misligholdssannsynlighet (PD) • Eksponering ved mislighold (EAD) • Tap gitt mislighold (LGD). Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd, og benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i løpet av de neste tolv månedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljesty- ringssystem basert på objektive kriterier. Modellene valideres jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kundene samt å estimere PD-nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fast- sette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger. Eksponering ved mislighold (EAD): ”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet stør- relse som angir eksponering mot kunden ved et fremti- dig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garan- tier benyttes en konverteringsfaktor på 0,5 (50 prosent) for å anslå hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11. Tap gitt mislighold (LGD): ”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt kostnadene konsernet har ved å drive inn misligholdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgangpunkt i en realisasjonsverdi i en nedgangs- konjunktur (downturn-estimat) iht. krav til LGD bereg- ning for interne risiko- og kapitalstyringmodeller (IRBA modeller). Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikkerhet (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hovedtypene av pant som benyttes er pant i bolig- 76 PD/Sikkerhetsdekning 1 [0-60%> 2 [60-70%> 3 [70-75%> 4 [75-80%> 5 [80-90%> 6 [90-100%> 7 [100%- A [0,0 - 0,10 %> Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Lav B [0,1 - 0,25 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels C [0,25 - 0,50 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels D [0,50 - 0,75 %> Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels Middels E [0,75 - 1,25 %> Lav Lav Middels Middels Middels Middels Middels F [2,25 - 2,50 %> Middels Middels Middels Middels Middels Høy Høy G [2,50 - 5,00 %> Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest H [5,00 - 10,00 %> Høy Høy Høy Høy Høyest Høyest Høyest I [10,00 - 99,99 %> Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest J [100 %> Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt K [100 %> Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 eiendom, næringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eien- deler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsområde, samt Oslo. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Underliggende portefølje viser po- sitiv utvikling, både gjennom høyere andeler lån i gode risikoklasser og lavere andeler lån i misligholdte- og risikoutsatte klasse. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri forpliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtat- te rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og konsernets konservative risikoprofil innen områ- det. Policyen setter blant annet rammer for størrelse og kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny markedsfinansiering. Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp un- der bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko knyttet til miljø, sosiale forhold, eierskap og selskaps- styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens fundingstrategi. Vurderingen skal være i tråd med bankens grønne rammeverk, og bidra til å bygge opp under bærekraftsmålene som banken har vedtatt. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for håndtering av likviditets- situasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet i perioder uten tilgang på ekstern finansiering. Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16 Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av mar- kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen området. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, speadrisiko, kursrisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 14. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på samme måte ved endringer i økonomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store engasjementer, høyrisikoengasjementer og bransjeeksponering. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sektor og næring samt geografiske områder presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjonsrisikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksje eksponering. Konsentrasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets eksponering i valuta består av valutabeholdning i bankens minibanker. Aksje eksponering er spesifisert i note 28. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover de som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for operasjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et internasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikostyring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte komponenter; internt miljø, etablering av målsettinger, identifisering av hendelser, 77 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 risikovurdering, risikohåndtering, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppfølging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar- talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen- trale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/ eller svekket omdømme som følge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum årlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut- ningsstruktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger på Spare- Bank 1-alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selska- per i SpareBank 1 –alliansen» og ivaretar bankens rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT- virksomhet er også sentral for regnskapsføringen og den finansielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inngått avtale med IT-leverandøren EVRY om drift og videreutvikling av kjerneløsningen til Allianse- bankene. SpareBank 1 Alliansen har også avtaler med andre leverandører om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslutningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsavtaler SpareBank 1 Alliansen gjør med underleverandører av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverandørene og bankene som blant annet sikrer håndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollarbeid innenfor IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshåndtering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der dette anses nødvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen. ESG-risiko ESG-risiko er risiko for tap som følge av - Fysiske endringer i klima- natur- og/eller miljøforhold (Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler både om hvordan de fysiske konsekvensene av klima- endringer vil påvirke natur og samfunn (fysisk klimarisi- ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil innebære (overgangsrisiko) - Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig- heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk (Social) - Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll (Government) ESG-risikoen vil bli implementert i alle fag og prosesser så langt det lar seg gjøre. ESG-risiko er en underliggen- de risikodriver, spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Det er foretatt risikokartlegging som ligger til grunn for bankens ambisjoner innen bærekraftsområdet og som danner grunnlaget for den årlige revideringen av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko. Policydokumen- tet angir bankens risikotoleranse og -håndtering, roller og ansvar, rapportering og overvåking, samt prosess for kontinuerlig forbedring og mål for bankens bæ- rekraftsarbeid. ESG-risiko vil bli inkludert i alle øvrige overordnede styringsdokumenter og retningslinjer til konsernet. Konsernets visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling. Det er i 2022 gjort tiltak for å hånd- tere ESG-risikoen som nevnt over. Det er blant annet nedfelt en komité «Green Bond Committee» som skal følge opp grønn finansiering, samt at banken har ansatt en ansvarlig for bærekraft i 2022. Videre er det vedtatt at alle konsernets ansatte skal igjennom en obligatorisk kompetanseplan på bærekraftsområdet i 2023. Banken har byttet ut tidligere fossil bilpark med elbiler, samt kjøpt opprinnelsesgarantier som garanterer at strøm- forbruk i 2022 er produsert 100% fornybart. Banken har besluttet å legge solcellepanel på taket på hoved- kontoret, samt vedtatt Miljøfyrtårn-sertifisering. Videre henvises det til bærekraftsrapporten for ytterligere beskrivelse av bankens aktiviteter. Banken fikk i 2021 gjennomført en vesentlighetsanaly- se, bygget på grundig interessentdialog, bred intern kartlegging blant ansatte, analyse av andre markedsak- tører, myndighetskrav, og faglige ekspertråd. 78 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner. MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 959 988 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 988 958 145 155 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 155 145 1 104 1 143 Sum 1 143 1 103 0,4 % 1,4 % Gjennomsnittlig rente 1,4 % 0,4 % På bakgrunn av analysen har vi definert våre mest ve- sentlige temaer innenfor bærekraft og samfunn slik: • Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking • Ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og pro- dukter med fokus på bærekraft • Etikk og antikorrupsjon • Bankens rolle i lokalsamfunnet • Klimarisiko • Ansvarlig forvaltning (fond) Når det gjelder klimarisiko viser tilgjengelige data at utlånsporteføljen i relativt liten grad er utsatt for fysisk klimarisiko. Av bankens panteobjekter er om lag 6 pro- sent av pantesikkerhetene utsatt for økt risiko knyttet til kvikkleire, hvilket er den største fysiske klimarisikoen tilknyttet bankens portefølje. Det gjøres oppmerksom på at 52% av bankens sikkerheter ikke er kartlagt av offentlige myndigheter for kvikkleirerisiko. Utfyllende beskrivelse av klimarisiko finnes i bærekraftsrapporten. Norges Bank har identifisert næringer som er særlig utsatte for overgangsrisikoer; skipsfart, jordbruk, annen transport, prosessindustrien og utvinning av olje og gass. Banken har en lav andel av sine utlån til disse næ- ringene. Banken har størst eksponering innen følgen- de tre næringer; omsetning og drift av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg. Det er gitt en nærmere omtale av de ovennevnte mest vesentlige teamene innenfor bærekraft og samfunn i bankens bærekraftsrapportering. For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende noter: Note 8: Utlån til og fordringer på kunder Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 15: Likviditetsrisiko Note 26: Sertifikater og obligasjoner Note 28: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 79 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier . MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Utlån fordelt på fordringstype 2 035 2 426 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 426 2 035 588 559 Byggelån 559 588 20 466 21 513 Nedbetalingslån 21 513 20 466 42 77 Påløpte renter 77 42 23 132 24 574 Brutto utlån og fordringer på kunder 24 574 23 131 Nedskrivninger fordelt på fordringstype -76 -86 Tap på utlån til amortisert kost -86 -76 -17 -15 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -15 -17 5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 23 044 24 477 Netto utlån og fordringer på kunder 24 477 23 043 Utlån fordelt på markeder 12 279 13 050 Lønnstakere 13 050 12 279 10 811 11 447 Næringsfordelt 11 447 10 810 0 0 Offentlig 0 0 42 77 Påløpte renter 77 42 23 132 24 574 Brutto utlån og fordringer på kunder 24 574 23 131 Nedskrivninger fordelt på markeder -17 -15 Nedskrivninger lønnstakere -15 -17 -76 -86 Nedskrivninger næring -86 -76 5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 23 044 24 477 Netto utlån og fordringer på kunder 24 477 23 043 Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 280 1 247 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1 247 1 280 1 288 1 304 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1 304 1 288 80 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2022 2021 13 415 14 236 Lønnstakere o.l 14 236 13 415 1 1 Offentlig forvaltning 1 1 1 360 1 396 Primærnæringer 1 396 1 360 346 438 Industri 438 346 2 026 1 888 Bygg og anleggsvirksomhet 1 888 2 026 620 589 Varehandel 589 620 122 103 Transport og lagring 103 122 175 163 Hotell- og restaurantdrift 163 175 870 998 Forretningsmessig tjenesteyting 993 868 6 947 7 395 Omsetning/drift eiendommer 7 385 6 936 389 419 Diverse næringer 419 389 26 273 27 626 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 27 611 26 260 23 132 24 574 Brutto utlån og fordringer på kunder 24 574 23 131 MORBANK KONSERN 2021 2022 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2022 2021 12 279 13 050 Lønnstakere o.l 13 050 12 279 1 131 1 183 Primærnæringer 1 183 1 131 235 299 Industri 299 235 1 436 1 393 Bygg og anleggsvirksomhet 1 393 1 436 365 386 Varehandel 386 365 100 80 Transport og lagring 80 100 159 142 Hotell- og restaurantdrift 142 159 745 879 Forretningsmessig tjenesteyting 879 745 6 318 6 722 Omsetning/drift eiendommer 6 722 6 318 322 362 Diverse næringer 362 322 42 77 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 77 42 23 132 24 574 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring 24 574 23 131 23 132 24 574 Brutto utlån og fordringer på kunder 24 574 23 131 MORBANK KONSERN 2021 2022 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2022 2021 2 580 2 672 Innlandet 2 672 2 580 17 184 18 290 Viken 18 290 17 183 2 848 3 124 Oslo 3 124 2 848 496 469 Landet for øvrig 469 496 24 19 Utlandet 19 24 23 132 24 574 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 24 574 23 131 MORBANK KONSERN 2021 2022 Utlån til ansatte 2022 2021 317 384 Utlån til ansatte 384 424 173 186 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 186 173 2 3 Rentesubsidiering ansatte 4 2 Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og flexilån til ansatte tilsvarer 60 % av laveste rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexilån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. 81 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI ,finansielle ga- rantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 2021 2022 Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 8 763 42 3 8 809 9 756 21 0 9 777 Lav 5 823 87 0 5 910 5 386 130 0 5 516 Middels 5 944 1 223 38 7 205 6 309 1 274 0 7 583 Høy 479 207 0 687 851 271 0 1 122 Høyest 229 235 8 471 243 210 1 453 Misligholdt 0 0 50 50 0 0 122 122 Bruttoverdi 21 238 1 794 100 23 131 22 545 1 906 122 24 574 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - 5 5 0 0 5 Sum avsetning (35) (28) (30) (93) (49) (24) (29) (102) Nettoverdi 21 208 1 766 69 23 043 22 501 1 882 94 24 477 2021 2022 Utlån og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 7 244 42 - 7 286 7 699 21 - 7 720 Lav 3 810 77 - 3 886 4 090 71 - 4 162 Middels 1 932 642 - 2 574 1 835 639 - 2 474 Høy 35 104 - 139 67 117 - 184 Høyest 42 127 - 169 15 141 - 156 Misligholdt - - 28 28 - - 40 40 Bruttoverdi 13 062 992 28 14 082 13 707 989 40 14 736 2021 2022 Utlån og forskudd til kunder til amorti- sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 1 519 0 3 1 522 2 057 0 - 2 057 Lav 2 013 11 - 2 024 1 296 59 - 1 354 Middels 4 012 580 38 4 631 4 474 635 - 5 109 Høy 444 104 - 548 784 155 - 938 Høyest 187 107 8 302 228 69 1 298 Misligholdt - - 22 22 - - 82 82 Bruttoverdi 8 175 802 71 9 048 8 839 917 82 9 838 82 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og Sparebank 1 Kreditt AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 4,61 prosent pr 31.12.2022 (4,87 prosent pr 31.12.2021). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody’s. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2022 er bokført verdi av overførte utlån 11,7 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over- førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2022 og 2021. De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssann- synlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med ak- sjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne- bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital- dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig- heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obli- gasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foreta- kets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremti- dige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapi- taldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 Næringskreditt AS ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel på 7,96 prosent pr 31.12.2022 (3,68 prosent pr 31.12.2021). Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody’s. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo- retaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta- blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Spa- rebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringsei- endom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller 83 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2022 er bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS 688 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på netto- en av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spa- reBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2022 og 2021. De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at Spare- Bank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forut- setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt- garanti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan depone- res i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom Spare- Bank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe en- gasjement her mht. kapitaldekning eller store engasje- menter. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som formål å være felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har inngått en aksjonær- avtale med aksjonærene i SpareBank 1 Kreditt AS og med Sparebank 1 Kreditt AS. Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet til å bidra med egenka- pital slik at SpareBank 1 Kreditt AS har en forsvarlig an- svarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minstekrav til ansvarlig kapital som følger av lovgivning og/eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er nødvendig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kreditt AS. Ban- ken er også forpliktet til å bidra med funding av egen portefølje (total balanse). Banken mottar provisjon fra Sparebank 1 Kreditt AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konsta- terte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon. 84 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 10 – Tap på utlån og garantier Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering . Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredit- trisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Ultimo februar 2022 invaderte Russland Ukraina, som sammen med koronapandemien har blitt fulgt av økte priser på energi og andre varer. Dette har videre ført til økte priser på varer og tjenester produsert i Norge. Samtidig som innsatsfaktorer har blitt dyrere, er det lav ledighet og høy aktivitet i norsk økonomi. Dette medfører høy lønns- og prisvekst. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 15. desember 2022 styringsrenten med 25 basispunkter til 2,75 proset, og signaliserte at styringsrenten skal settes videre opp til 3,0 prosent i første kvartal 2023. På rentemøte 19. januar 2023 vedtok Norges Bank å holde styringsrenten uendret, men signaliserte at antagelsen om at styringsrenten skal settes videre opp til 3,0 prosent i første kvartal 2023 fortsatt var gjeldende. Prognosene er i dag mer usikre enn normalt, men anslagene fra Norges Bank tilsier en styringsrente på rundt 3,0 prosent i 2023. Banken avsatte i Q1 en skjønnsmessig tilleggsavsetning på 8,0 mill. kr. som følge av økt usikkerhet i forbindelse med effektene av krigen i Ukraina, som på det tidspunktet ikke var synliggjort i kredittmodellene. Effektene av omtalt usikkerhet vil ikke være synlig i modellverket på en stund, og banken har per Q4 ikke observerer en vesentlig forverring av kunders atferd i form av økte restan- ser. Banken ser imidlertid en økning i etterspørsel etter avdragsfrihet på lån, samt noe økning i utnyttelse av dette. Banken har derfor besluttet å øke den skjønnsmessige avsetningen for modellusikkerhet med 2,0 mill. kr.. Total skjønnsmessig avsetning for modellusikkerhet er ved utløpet av Q4 10,0 mill. kr.. Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. - Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. MORBANK/KONSERN 2021 Tap på utlån og garantier 01.01.2021 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2021 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 78 -3 -2 74 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 20 0 0 19 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 98 -3 -2 93 MORBANK/KONSERN 2022 Tap på utlån og garantier 01.01.2022 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2022 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 18 - 92 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 93 18 - 111 85 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/KONSERN 2021 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 33 51 14 98 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 7 -7 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -2 3 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 18 9 0 27 Økning i trekk på eksisterende lån 4 7 17 28 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -13 -14 -1 -28 Utlån som har blitt fraregnet -9 -17 -0 -26 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 - -2 -2 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5 31.12.2021 35 28 30 93 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 35 28 30 93 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 6 -6 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 22 7 0 30 Økning i trekk på eksisterende lån 7 9 2 18 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -12 -3 -1 -16 Utlån som har blitt fraregnet -11 -10 -2 -22 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -1 -1 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 56 26 29 111 MORBANK/KONSERN 2021 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 5 9 5 18 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 - 0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 4 0 6 Økning i trekk på eksisterende lån 0 2 1 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -2 -0 -5 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -0 -4 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -1 -1 31.12.2021 5 9 5 18 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 5 9 5 18 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 3 -3 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 3 0 6 Økning i trekk på eksisterende lån 0 4 2 5 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -1 -1 -6 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -1 -1 31.12.2022 5 9 4 17 86 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/KONSERN 2021 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 26 39 8 73 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 12 5 0 18 Økning i trekk på eksisterende lån 3 4 15 22 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -8 -11 -0 -20 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 - -20 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 - -1 -1 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5 31.12.2021 24 18 25 67 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 24 18 25 67 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 - -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 15 4 0 20 Økning i trekk på eksisterende lån 7 5 0 13 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -3 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 44 16 25 85 MORBANK/KONSERN 2021 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 3 4 0 7 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 1 - - Overført til (fra) Trinn 2 0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 0 0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 0 - 3 Økning i trekk på eksisterende lån 2 1 1 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån 2 1 0 3 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 1 1 - 2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 - 1 1 31.12.2021 6 2 0 8 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 6 2 0 8 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 0 -0 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 0 - 4 Økning i trekk på eksisterende lån 1 0 0 1 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 -0 -0 -2 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 7 1 0 9 87 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/KONSERN 2021 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 19 913 2 037 59 22 009 Avsetning til tap overført til Trinn 1 433 -433 -0 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -431 434 -3 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -42 61 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 9 732 743 11 10 486 Økning i trekk på eksisterende lån 258 11 0 270 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 442 -148 -16 -1 605 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 206 -810 -10 -8 026 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 - -2 -2 31.12.2021 21 238 1 794 100 23 131 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,16 % 1,55 % 30,33 % 0,21 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 24 18 25 67 Avsetning til tap overført til Trinn 1 21 238 1 794 100 23 131 Avsetning til tap overført til Trinn 2 551 -551 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -732 732 - - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler -1 -19 20 - Økning i trekk på eksisterende lån 8 960 646 7 9 613 Reduksjon i trekk på eksisterende lån 433 36 3 471 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -900 -58 -7 -965 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -7 004 -658 -10 -7 672 31.12.2022 -0 -0 -4 -4 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 % MORBANK/KONSERN 2021 Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 12 772 720 37 13 529 Avsetning til tap overført til Trinn 1 224 -223 -0 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -298 302 -3 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -5 5 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6 318 527 1 6 846 Økning i trekk på eksisterende lån 126 3 0 130 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 024 -95 -2 -1 121 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -5 055 -238 -8 -5 300 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1 31.12.2021 13 062 992 28 14 082 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04 % 0,86 % 17,13 % 0,13 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 13 062 992 28 14 082 Avsetning til tap 551 -551 - - Overført til (fra) trinn 1 -732 732 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 -19 20 - Overført til (fra) Trinn 3 8 298 516 10 8 824 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 433 36 3 471 Økning i trekk på eksisterende lån -900 -58 -7 -965 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 004 -658 -10 -7 672 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -0 -0 -4 -4 31.12.2022 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 % 88 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/KONSERN 2021 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 7 141 1 318 22 8 481 Avsetning til tap overført til Trinn 1 209 -209 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -133 133 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -37 56 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 414 216 10 3 640 Økning i trekk på eksisterende lån 132 8 - 140 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -417 -53 -14 -484 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 151 -573 -2 -2 726 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 - -1 -1 31.12.2021 8 176 802 71 9 049 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,30 % 2,22 % 35,69 % 0,74 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 8 176 802 71 9 049 Avsetning til tap overført til Trinn 1 222 -222 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -306 306 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -1 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367 Økning i trekk på eksisterende lån 281 22 1 304 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -374 -33 -3 -410 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2022 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 % MORBANK/KONSERN 2021 Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2021 1 901 157 1 2 059 Avsetning til tap overført til Trinn 1 14 -14 -0 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -80 80 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -0 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 802 60 - 862 Økning i trekk på eksisterende lån 222 23 0 245 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -306 -42 -0 -348 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -393 -4 -0 -398 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2 31.12.2021 2 158 260 0 2 418 MORBANK/KONSERN 2022 Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 2 158 260 0 2 418 Avsetning til tap overført til Trinn 1 37 -37 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -35 35 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -1 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 755 4 - 759 Økning i trekk på eksisterende lån 200 9 0 209 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -536 -20 -1 -557 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 2 095 231 -0 2 326 89 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/ KONSERN Periodens tap på utlån og garantier 31.12.2021 31.12.2022 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 -17 9 Endring i nedskrivning Trinn 3 17 -0 Effekt skjønnsmessig nedskrivning -5 10 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 1 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 0 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -1 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 -1 Sum tap på utlån og garantier -6 19 MORBANK/ KONSERN 31.12.2021 31.12.2022 Periodens tap på utlån og garantier Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 9 0 Trinn 3 nedskriving - 1 0 Netto misligholdte engasjement 8 0 Avsetningsgrad 13 % 4 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0 % 0 % Øvrig tapsutsatte engasjement 91 108 Trinn 3 nedskriving - 29 - 27 Netto tapsutsatte engasjement 62 80 Avsetningsgrad 32 % 18 % Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 1 % 1 % MORBANK/ KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum Lån med betalingslettelser ) Lån med betalingslettelser 0 0 259 Lån med betalingslettelser 0 0 259 Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2022 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 5,8 mill. kroner . * ) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalinslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede lån skal klassifiseres i trinn 3. ) I de tilfeller hvor engasjementene antas å ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder det eksisterer takster eller verdivurderinger, som overstiger engasjementets størrelse er det ikke gjort tapsavsetninger. 90 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger . Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 . 1) Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.247 mill. kr. pr 31.desember 2022 (1.280mill kr.) for morbank og konsern. MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Eiendeler 91 90 Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 91 1 104 1 143 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 143 1 104 23 132 24 574 Brutto utlån til og fordringer på kunder 1 ) 24 574 23 131 2 197 2 041 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 041 2 197 9 69 Derivater 69 9 82 97 Andre eiendeler (note 32) 126 104 26 615 28 014 Sum eiendeler 28 043 26 635 Forpliktelser 710 712 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 712 710 2 430 2 341 Ubenyttede kreditter 2 326 2 418 485 337 Lånetilsagn 337 485 3 626 3 390 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 375 3 614 30 240 31 404 Sum total kredittrisikoeksponering 31 418 30 248 MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter 30 216 31 387 Norge 29 090 30 224 24 19 Utlandet 19 24 30 240 31 404 Totalt fordelt på geografiske områder 31 418 30 248 91 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eiendom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i siste avlagte årsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse. I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan- sielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instru- menter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel- le instrumenter som bokføres netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regulerer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2022 2021 Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 847 2 595 Sikkerhetsklasse 2 110 % 4 947 4 207 Sikkerhetsklasse 3 90 % 5 906 6 124 Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 323 6 480 Sikkerhetsklasse 5 50 % 2 026 1 818 Sikkerhetsklasse 6 30 % 410 336 Sikkerhetsklasse 7 10 % 523 529 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 23 982 22 088 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42 2021 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 9 0 9 -12 Derivater som forpliktelser -6 0 -6 3 92 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42 2021 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 9 0 9 -12 Derivater som forpliktelser -6 0 -6 3 Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler MORBANK Risikoklasse 2022 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267 Bedriftsmarked 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840 Bedriftsmarked 8 340 56 12 0 0 0 407 Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758 Risikoklasse 2021 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 104 0 0 0 0 0 1 104 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 6 675 3 748 2 462 136 169 28 13 217 Bedriftsmarked 8 1 313 1 871 4 580 548 302 22 8 635 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 611 138 112 3 0 1 865 Bedriftsmarked 8 211 153 51 0 0 0 415 Sum brutto utlån 9 913 5 910 7 205 687 471 50 24 236 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 155 41 0 0 0 0 2 197 Sum finansielle investeringer 2 155 41 0 0 0 0 2 197 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 068 5 952 7 205 687 471 50 26 433 93 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 KONSERN Risikoklasse 2022 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267 Bedriftsmarked 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840 Bedriftsmarked 8 340 56 12 0 0 0 407 Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758 Risikoklasse 2021 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 103 0 0 0 0 0 1 103 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 6 675 3 748 2 462 136 169 28 13 217 Bedriftsmarked 8 1 313 1 871 4 579 548 302 22 8 634 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 611 138 112 3 0 1 865 Bedriftsmarked 8 211 153 51 0 0 0 415 Sum brutto utlån 9 913 5 910 7 204 687 471 50 24 235 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 155 41 0 0 0 0 2 197 Sum finansielle investeringer 2 155 41 0 0 0 0 2 197 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 068 5 952 7 204 687 471 50 26 432 Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/ nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 94 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et parallelt renteskift på 2 prosentpoeng for hele rentekurven for alle relevante balanseposter per 31.12.22. Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret har fastsatt rammer for bankens renteeksponering. Det foretas løpende overvåking og rapportering av bankens renteeksponering. Banken benytter instrumenter for å sikre at eksponering er innenfor fastsatte rammer. Risikoen for ikke parallelle skift er dekket gjennom at det er satt begrensninger på maksimal eksponering per løpetidsbånd. Renterisiko, 2 % økning Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2022 2021 Obligasjoner og sertifikater -5 -5 Fastrenteutlån til kunder -82 -97 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 70 77 Øvrige utlån og innskudd -2 -5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 18 17 Annet 6 -3 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt 4 -16 Renterisiko, 2 % økning Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2022 2021 0-3 mnd 0 -4 3-12 mnd 8 5 12-36 mnd -2 -2 36-60 mnd -2 -3 >60 mnd 1 -12 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt 4 -16 Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang. 95 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 15 – Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller, eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale under note 6. Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.22. Løpetid på innskudd til fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe- tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel noe som også medfører at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Løpetid på verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstids- punkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpetiden på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet. MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 271 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 46 88 0 0 134 Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstrøm forpliktelser 18 271 778 1 364 4 074 1 607 26 093 KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 260 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 95 95 0 1 190 Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstrøm forpliktelser 18 260 827 1 371 4 074 1 607 26 139 MORBANK Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 183 376 407 48 0 18 014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 232 689 3 828 770 5 519 Derivater 0 0 11 27 1 39 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 97 79 0 75 252 Ansvarlig lånekapital 0 1 5 24 264 294 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 183 706 1 191 3 928 1 110 24 117 KONSERN Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 159 376 407 48 0 17 990 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 232 689 3 828 770 5 519 Derivater 0 0 11 27 1 39 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 97 131 0 75 304 Ansvarlig lånekapital 0 1 5 24 264 294 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 159 706 1 243 3 928 1 110 24 146 96 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 093 1 093 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 244 244 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 88 88 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 28 0 0 33 99 Eiendeler 3 948 102 220 2 990 22 182 29 443 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 270 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 46 88 0 84 218 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 270 515 1 185 3 623 1 647 25 240 97 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 094 1 094 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 361 361 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 112 112 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 57 57 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 57 0 0 33 128 Eiendeler 3 948 131 220 2 990 22 320 29 610 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18259 214 602 42 0 19118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3513 1286 5549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 95 95 0 85 274 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285 Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt. 98 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 0 0 0 0 91 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 959 0 0 145 0 1 104 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 533 7 88 1 187 19 230 23 044 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 330 406 1 430 31 2 197 Finansielle derivater 0 0 0 1 8 9 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 866 866 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 216 216 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 97 97 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0,0 0,0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 29 0 29 Andre eiendeler 33 17 0 0 33 82 Eiendeler 3 615 354 494 2 791 20 541 27 796 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 17 183 376 407 48 0 18 014 Innskudd fra og gjeld til kunder 0 232 616 3 653 751 5 252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 1 0 4 6 Finansielle derivater 0 97 79 0 75 252 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 1 0 0 250 251 Ansvarlig lånekapital 17 183 706 1 102 3 702 1 081 23 774 Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285 99 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 KONSERN Per 31.12.2021 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 0 0 0 0 91 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 958 0 0 145 0 1 103 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 533 7 88 1 187 19 229 23 043 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 330 406 1 430 31 2 197 Finansielle derivater 0 0 0 1 8 9 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 866 866 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 356 356 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 124 124 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 63 63 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 29 0 29 Andre eiendeler 33 38 0 0 33 104 Eiendeler 3 615 375 494 2 791 20 709 27 984 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17159 376 407 48 0 17 990 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 232 616 3653 751 5 252 Finansielle derivater 0 0 1 0 4 6 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 97 131 0 75 304 Ansvarlig lånekapital 0 1 0 0 250 251 Sum gjeld 17 159 706 1 155 3 702 1 081 23 802 100 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 17 – Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Renteinntekter 4 17 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 17 4 593 839 Renter av utlån til og fordringer på kunder 839 593 7 53 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 53 7 604 908 Sum renteinntekter 908 604 Rentekostnader 0 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 66 202 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 203 66 64 134 Renter på utstedte verdipapirer 134 64 12 12 Renter på annen gjeld 12 12 143 348 Sum rentekostnader 349 143 461 560 Sum netto renteinntekter 559 461 Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Bankenes Sikringsfondet med 12 mill. kroner i 2022 . 101 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Provisjonsinntekter 6 6 Garantiprovisjon 6 6 17 17 Verdipapiromsetning 17 17 69 83 Betalingsformidling 83 69 46 51 Forsikringstjenester 51 46 105 59 Boligkreditt 59 105 8 7 Andre provisjonsinntekter 7 8 250 224 Sum provisjonsinntekter 224 250 Provisjonskostnader 10 8 Betalingsformidling 8 10 2 2 Andre provisjonskostnader 2 2 12 10 Sum provisjonskostnader 10 12 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 114 115 2 6 Andre driftsinntekter 6 2 461 560 Sum andre driftsinntekter 121 119 242 221 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 334 357 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 15 31 Sum utbytte 31 15 96 62 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89 (10) (18) Sertifikater og obligasjoner målt til virkelig verdi over resultatet (18) (10) (1) (4) Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld (4) (1) (1) (13) Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutlån (13) (1) 15 33 Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 33 11 0 0 Netto gevinst/ tap på valutabeholdning 0 0 - - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - - 2 (2) Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer (2) (1) 113 90 Netto resultat fra finansielle eiendeler 55 103 102 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2022 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2021 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980 Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2021 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2020 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 8 713 118 354 846 0 22 405 0 Styret 1 502 0 0 0 0 8 854 0 Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 92 99 Lønn 167 159 13 13 Pensjonskostnader (note 23) 17 16 27 28 Sosiale kostnader 42 40 131 141 Sum personalkostnader 227 215 140 146 Antall årsverk pr 31.12. 231 218 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Tall i 2022 inkluderer også medlemmer av ledergruppen som har sluttet i løpet av året. Tall i 2021 viser kun medlemmer ved utløp av året, og er ikke omarbeidet. Det vises til ”Rapport godtgjørelse til ledende personer” på bankens nettsider for nærmere beskrivelse. Spareprogram for ansatte I 2022 startet konsernet et ettårig spareprogram for sine ansatte. For annethvert egenkapitalbevis den ansatte kjøper gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis. Tildelingen av ”bonusbevis” skjer to år etter kjøp av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Av konsernets ansatte valgte 165 å delta ved oppstart av spareprogrammet i februar 2022. Ved utgangen av året hadde 3 ansatte trådt ut av ordningen grunnet at arbeidsforholdet var avsluttet. Konsernets balanseførte forpliktelse knyttet til kjøp av fremtidige bonusbevis var 1,3 mill. kroner per 31.12.2022. 103 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 21 – Andre driftskostnader Note 22 – Pensjoner MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 61 61 IT-kostnader 66 66 13 17 Markedsføring 19 13 13 10 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 11 13 1 1 Formuesskatt 1 1 10 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 10 6 8 Eksterne honorarer 10 8 34 38 Øvrige driftskostnader 51 42 138 147 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 168 154 Godtgjørelse til ekstern revisor 1,1 1,5 Lovpålagt revisjon 1,7 1,1 0,1 0,1 Teknisk bistand 0,1 0,1 0,3 0,3 Andre tjenester 0,3 0,3 1,5 1,8 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,1 1,5 Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Ringerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kollektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspensjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelsesordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjellen mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pensjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en årlig premie som fastsettes som en prosent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke til gjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en innskuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 Økonomihuset AS Alle ansatte (61) er tilsluttet ITP. 104 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK/KONSERN 31.12.2022 31.12.2021 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Påløpte pensjonsforpliktelser -247 -63 -310 -254 -70 -324 Verdi pensjonsmidlene 226 - 226 248 0 248 Netto pensjonsforpliktelser -21 -63 -84 -6 -70 -76 Arbeidsgiveravgift - 0 0 - 0 0 Balanseførte pensjonsforpliktelser -21 -63 -84 -6 -70 -75 Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 11 11 Pensjonister 109 109 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Økonomiske forutsetninger 01.01.2023 01.01.2022 Diskonteringsrente 3,00 % 1,90 % Forventet avkastning på midlene 3,00 % 1,90 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,50 % 2,75 % Forventet G-regulering 3,25 % 2,50 % Forventet pensjonsregulering 0,0%/3,25% 0,0%/2,5% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 år 5% nedtrappes til 0% fra 50 år Forventet AFP-uttak fra 62 å r Ulike for de ulike "ordningene" Ulike for de ulike "ordningene" Benyttet uførhetstabell IR73 IR73 Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger: Netto pensjonsforpliktelse i balansen De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens årskostnaden for 2022 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse. 105 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK 31.12.2022 31.12.2021 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 0 2 2 0 2 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 5 1 6 4 1 5 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -5 0 -5 -4 0 -4 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 3 1 4 2 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 9 9 0 9 9 Netto pensjonskostnader 3 11 13 2 10 13 KONSERN 31.12.2022 31.12.2021 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 0 2 2 0 2 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 5 1 6 4 1 5 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -5 0 -5 -4 0 -4 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 3 1 4 2 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 3 15 17 2 14 16 Årets pensjonskostnad Sensitivitet konsern 2022 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 Lønnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % Lønnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 Lønnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % Lønnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % 106 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Sensitivitet konsern 2021 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 286 220 Lønnsregulering 247 254 Pensjonsregulering 222 284 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,2 % -12,2 % Lønnsregulering -1,4 % 1,4 % Pensjonsregulering -11,3 % 13,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 65 53 Lønnsregulering 58 59 Pensjonsregulering 53 65 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,8 % -9,9 % Lønnsregulering -0,6 % 0,6 % Pensjonsregulering -9,5 % 11,4 % Note 23 – Skatt MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 552 551 Resultat før skattekostnad 521 558 -121 -107 +/-permanente forskjeller * -107 -121 24 28 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon 33 25 -13 -16 - herav ført direkte mot egenkapitalen -16 -13 442 456 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 431 449 111 114 Herav betalbar skatt 25 % 117 115 111 114 Betalbar skatt i balansen 117 115 111 114 Betalbar skatt av årets overskudd 117 115 -6 -7 +/- endring i utsatt skatt -7 -6 3 4 +/- øvrige endringer utsatt skatt 4 3,2 0 0 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år 0 0 0 +/- andre endringer 0 0 108 111 Årets skattekostnad 114 112 107 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 26 28 - Driftsmidler 28 28 75 84 - Netto pensjonsforpliktelse 84 75 26 45 - Finansielle instrumenter 44 26 127 157 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 156 130 32 39 Utsatt skattefordel 38 32 29 36 Netto bokført utsatt skattefordel 36 29 2021 2022 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende midlertidige forskjeller 2022 2021 5 7 - Gevinst-/tapskonto 10 5 5 5 - Andre poster 5 5 10 12 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 14 10 2 3 Utsatt skatt 3 2 2021 2022 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende midlertidige forskjeller 2022 2021 0 1 - Gevinst-/tapskonto 0 0 3 5 - Finansielle instrumenter 5 3 1 1 - Varige driftsmidler 1 1 1 2 - Netto pensjonsforpliktelse 2 1 0 0 - Andre midlertidige forskjeller 0 0 6 7 Netto endring utsatt skatt 7 6 2021 2022 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2022 2021 138 141 25 % av resultat før skatt 143 144 -3 -12 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -12 -6 -28 -23 Aksjeutbytte -23 -28 -3 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 -3 1 0 Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 1 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0 0 3 4 Andre endringer 5 3 0 0 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år 0 0 108 111 Resultatført periodeskatt 114 112 20 % 20 % Effektiv skattesats i % 22 % 20 % * Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap). 108 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer: Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert på Oslo Børs. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet. Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontan- strømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån. 109 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2021. Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 69 0 69 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 041 0 2 041 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 092 1 094 - Fastrentelån 0 0 1 247 1 247 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 287 0 13 287 Sum eiendeler 0 15 400 2 339 17 739 Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 9 0 9 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 197 0 2 197 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 3 863 866 - Fastrentelån 0 0 1 280 1 280 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 12 362 0 12 362 Sum eiendeler 0 14 571 2 143 16 714 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 94 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 6 0 6 Sum forpliktelser 0 6 0 6 110 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2022: Fastrentelån Egenkapital- instrumenter Sum Inngående balanse 1 280 863 2 143 Investeringer i perioden 0 181 181 Tilbakebetaling av kapital 0 0 0 Salg i perioden (til bokført verdi) 0 -40 -40 Netto volumendring i perioden 16 54 70 Gevinst eller tap ført i resultatet -48 0 -49 Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat 0 35 35 Overført til nivå 3 0 Utgående balanse 1 247 1 092 2 339 Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,7 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,7 mill kroner . 111 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.22 31.12.22 31.12.21 31.12.21 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 143 1 143 1 104 1 104 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 10 788 10 788 10 187 10 187 Sum finansielle eiendeler 11 931 11 931 11 290 11 290 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 129 19 129 18 014 18 014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 3 036 3 017 2 958 2 974 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2 513 2 513 2 294 2 294 Ansvarlig lånekapital 251 248 251 253 Sum finansielle forpliktelser 24 928 24 906 23 517 23 536 KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.22 31.12.22 31.12.21 31.12.21 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 143 1 143 1 103 1 103 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån (BM) 10 788 10 788 10 186 10 187 Sum finansielle eiendeler 11 931 11 931 11 290 11 290 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 118 19 118 17 990 17 990 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 3 036 3 017 2 958 2 974 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2 513 2 513 2 294 2 294 Ansvarlig lånekapital 251 248 251 253 Sum finansielle forpliktelser 24 917 24 895 23 493 23 512 112 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, inn- skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene: - Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. - Utlån til kunder personmarked prises med flytende kunderente. - Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flyten- de rente har en riktig markedspris på balansetidspunk- tet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rente- nivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurranse- situasjonen. NIBOR-lån på til sammen 5.810 mill kroner (hoved sakelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2022 er inngått med for- skjellige marginer og med ulike tidsintervall for rente- regulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar- lig lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds- verdivurering basert på rente- og spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening. 113 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger og kapitalkravsforskriften. Note 26 – Sertifikater og obligasjoner MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN 2021 2022 (beløp i mnok) 2022 2021 Stat- og statsgarantert 355 540 - pålydende verdi 540 355 364 559 - virkelig verdi 559 364 0 0 Annen offentlig utsteder 0 0 410 85 - pålydende verdi 85 410 414 87 - virkelig verdi 87 414 0 0 Finansielle foretak 0 0 1 404 1 384 - pålydende verdi 1 384 1 404 1 414 1 387 - virkelig verdi 1 387 1 414 2 169 2 009 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2 009 2 169 5 9 - påløpte renter 9 5 2 197 2 041 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 041 2 197 MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN 2021 2022 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2022 2020 1 890 1 992 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 1 992 2 151 302 41 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 41 170 2 192 2 033 Sum sertifikater og obligasjoner 2 033 2 321 5 9 - påløpte renter 9 2 2 197 2 041 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 041 2 323 114 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 27 – Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markeds- verdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontrakts- volumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Virkelig verdisikring Konsernet har gjennomført en verdisikring av fastrenteinnlån med en balanseverdi på 2.524 mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Det var ikke ineffektivt resultat på sikringsinstrumenter i 2022. Det forventes at sikringen vil være effektiv også i fremtiden. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokføringen. Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1 sikringen var -33,5 mill. kroner i 2022 (-74,8 mill. kroner), mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1 sikringen var 31,1 mill. kroner (74,9 mill.kroner). Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed -2,4 mill.kroner (0,1 mill.kroner). Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen ”netto resultat fra andre finansielle investeringer” . MORBANK OG KONSERN Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok). Til virkelig verdi over resultatet 2022 2021 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verd i Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteinstrumenter Renteswapper fastrente utlån 1 146 37 2 1 127 7 7 Sum renteinstrumenter 1 146 37 2 1 127 7 7 Sikring av innlån Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 2 524 32 92 2 250 2 -1 Sum renteinstrumenter sikring 2 524 32 92 2 250 2 -1 Sum finansielle derivater Sum renteinstrumenter 3 670 69 94 3 377 9 6 Sum finansielle derivater 3 670 69 94 3 377 9 6 115 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Aksjer og andeler 866 1 093 Til virkelig verdi over resultat 1 094 866 - - - Børsnoterte egenkapitalbevis - - 866 1 093 - Unoterte selskaper 1 094 866 0,04 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,04 866 1 093 Sum aksjer og andeler 1 094 866 - - Sum børsnoterte selskaper 0 - 866 1 093 Sum unoterte selskaper 1 094 866 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 - - Goodwill 50 50 - - Andre imaterielle eiendeler 7 12 - - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 57 63 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Goodwill - - Anskaffelsekost 01.01 50 50 - - Avgang - - - - Tilgang - - - - Anskaffelsekost 31.12 50 50 - - Balanseført goodwill 31.12 50 50 Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). Det er ikke foretatt nedskrivning av goodwill i 2022 da det ikke har forekommet hendelser som tilsier et ikke forbigående verdifall. 116 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Andre immaterielle eiendeler 40 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 - - Tilgang - - - - Avgang - - 40 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 39 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 40 40 - - Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger - - 0,3 - Årets av- og nedskrivninger 6 - 40 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 40 - - Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 12 Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kunde portefølje og merkevare ved oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS. Det er nedskrevet 5 mill i SpareBank 1 Økonomihuset AS i 2022 ifm salg av datterselskapet SpareBank 1 Økonomihuset IT-Nett i 2023. 117 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt (Beløp i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt 159 41 - 8 209 Anskaffelseskost 01.01.2021 165 47 - 39 251 1 0 - - 1 Tilgang 1 0 - - 1 8 2 - - 9 Avgang 8 2 - - 9 153 40 - 8 201 Anskaffelseskost 31.12.2021 158 46 - 39 243 68 29 - 2 98 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2018 70 34 - 6 110 9 2 - 1 12 Årets avskrivning 9 3 - 4 16 - - - 2 2 Årets nedskrivning 0 0 - 2 2 6 2 - - 8 Årets avgang 6 2 - - 8 70 29 - 4 104 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2021 73 35 - 12 119 82 11 - 4 97 Balanseført verdi 31.12.2021 86 11 - 27 124 153 40 - 8 201 Anskaffelseskost 01.01.2022 158 46 - 39 243 1 2 3 - 6 Tilgang 1 2 3 - 6 7 3 - - 9 Avgang 7 3 - - 9 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 31.12.2022 153 45 3 39 240 70 29 - 4 104 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2018 73 35 - 12 119 7 2 - 1 10 Årets avskrivning 7 3 - 4 13 - - - - - Årets nedskrivning - - - - - 6 2 - - 8 Årets avgang 6 2 - - 8 72 29 - 5 106 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 74 35 - 16 125 75 10 3 3 91 Balanseført verdi 31.12.2022 79 11 3 23 115 Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr Avskrivning Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 %. Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. 118 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 31 – Andre eiendeler Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 41 50 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 79 43 41 47 Andre eiendeler 47 61 82 97 Sum andre eiendeler 126 104 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 15 068 15 468 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 15 457 15 045 2 946 3 660 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 3 660 2 946 18 014 19 129 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 118 17 990 2021 2022 Innskudd fordelt på sektor og næring 2022 2021 11 468 12 080 Lønnstakere o.l 12 080 11 468 732 730 Offentlig sektor 730 732 360 400 Primærnæringen 400 360 242 213 Industri 213 242 777 999 Bygg- og anleggsvirksomhet 999 777 502 458 Varehandel 458 502 124 149 Transport og lagring 149 124 115 110 Hotell og restaurantdrift 110 115 1 800 1 949 Forretningsmessig tjenesteyting 1 945 1 794 1 241 1 239 Omsetning/drift eiendommer 1 232 1 224 650 794 Diverse næringer 794 650 3 5 Påløpte renter 5 3 18 014 19 129 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 19 118 17 990 2021 2022 Innskudd fordelt på geografiske områder 2022 2021 3 179 3 347 Innlandet 3 347 3 179 12 879 13 625 Viken 13 613 12 855 1 446 1 568 Oslo 1 568 1 446 385 432 Landet for øvrig 432 385 125 158 Utlandet 158 125 18 014 19 129 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 19 118 17 990 119 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Obligasjonsgjeld 5 204 5 549 - pålydende verdi 5 549 5 204 5 252 5 549 - bokført verdi 5 549 5 252 5 204 5 549 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5 549 5 204 5 252 5 549 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 5 549 5 252 2021 2022 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2022 2021 804 - 2022 0 804 1 300 699 2023 699 1 300 1 100 1 100 2024 1 100 1 100 900 900 2025 900 900 350 750 2026 750 350 300 800 2027 800 300 450 950 2028 950 450 0 350 2029 350 0 5 204 5 549 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 5 549 5 204 2021 2022 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2022 2021 5 204 5 549 NOK 5 549 5 204 5 204 5 549 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 5 549 5 204 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2021 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 549 1 750 -321 -1 084 5 204 Påløpte renter 58 - - - 43 Verdijusteringer -58 - - - 5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 549 1 750 -321 -1 084 5 252 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2021 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2020 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 204 820 137 519 5 040 Påløpte renter 43 - - - 35 Verdijusteringer 5 - - - 61 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 252 820 137 519 5 135 Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 120 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 MORBANK KONSERN 2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2021 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 - - - 250 Påløpte renter 1 - - - 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 - - - 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2021 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2020 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 50 10 40 250 Påløpte renter 1 - - - 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 - - - 251 Note 34 – Ansvarlig lånekapital 1 ) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2022 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 20.11.2023 (200 mill kr) og 30.09.2026 (50 mill kr). 121 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 19 22 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 79 71 75 84 Pensjonsforpliktelser (note 23) 84 75 157 111 Annen gjeld 111 157 252 218 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 274 304 Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp) 134 131 Betalingsgarantier 131 134 191 173 Kontraktsgarantier 173 191 0 0 Lånegarantier 0 0 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 385 407 Annet garantiansvar 308 385 710 712 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 612 710 Andre ikke balanseførte forpliktelser 2 430 2 341 Ubenyttede kreditter 2 341 2 418 485 337 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 337 485 2 915 2 678 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2 678 2 903 3 877 3 607 Totale forpliktelser 3 564 3 917 Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelse 2022 0 1 899 1 899 Tilhørende forpliktelse 2022 0 1 899 1 899 Pantstillelse 2021 0 1 990 0 Tilhørende forpliktelse 2021 0 1 990 1 990 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser 122 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Bundne midler 5 5 Skattetrekk 9 9 5 5 Sum bundne midler 9 9 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 0 0 Bokført klientansvar per 31.12. -103 -131 0 0 Innestående klientmidler bank per 31.12. 121 144 0 0 Avsetning til tap på fordringer 0 0 0 0 Bokførte klientfordringer per 31.12. 18 13 Note 36 – Bundne midler Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon . 123 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94 % Sparebank 1 Økonomihuset AS 48 Hønefoss 100 % 61 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS 216 Oslo 15,21 % SpareBank 1 SamSpar AS 28 Oslo 15,21 % 244 2022 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 31 22 53 45 9 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 2 000 1 000 2 000 21 15 63 64 (1) 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 2021 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 35 26 58 49 8 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 2 000 1 000 2 000 27 14 60 55 5 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 Note 37 – Investeringer i eierinteresser Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Inntekter fra investering i datterselskap 2022 2021 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 8 8 Utbytte fra Sparebank 1 Økonomihuset AS 5 6 124 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 ( Beløp i mnok) 2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953 SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953 350 12 58 8 51 361 2021 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 352 3 95 6 89 356 15,2 % 134 953 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 218 216 Balanseført verdi per 01.01. 356 362 -2 28 Tilgang/avgang 4 -2 - - EK-endringer -1 -10 - - Resultatandel 51 89 - - Utbetalt utbytte -49 -83 216 244 Balanseført verdi per 31.12. 361 356 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 - - Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS 51 89 - - Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS - - 83 49 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS - - - - Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS - - 83 49 Sum inntekt 51 89 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet 125 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Nærstående selskaper Felleskontrollerte virksomheter Lån (Beløp i mnok) 2022 2021 2022 2021 Lån utestående pr 1.1. 1 1 - - Lån innvilget i perioden - - 20 - Tilbakebetaling -1 0 -4 - Utestående lån per 31.12. - 1 16 - Renteinntekter 0 0 1 - Tap ved utlån - - - - Innskudd (Beløp i mnok) Innskudd per 1.1. 25 21 - - Nye innskudd i perioden - 5 - - Uttak -13 - - - Innskudd per 31.12. 12 25 - - Rentekostnader 0 0 - - Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken. Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21. Den 8. desember 2022 vedtok generalforsamlingen i Samarbeidende Sparebanker AS at aksjene i Sparebank 1 SamSpar AS deles ut som tingsutbytte til eierbankene som et ledd i forenkling av selskapsstrukturen. Begge selskap er felleskontrollert virksomhet og bokføres i henhold til egenkapitalmetoden. Transaksjonen gir samlet ingen resultat eller balanseeffekt i konsernregnskapet. Mottatt tingsutbytte er verdsatt til 28,1 mill. kroner i morbank. 126 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 580 1 580 1 562 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3 637 3 637 3 619 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 94 94 94 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 99 99 99 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3 736 3 736 3 718 Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,35 % 97,34 % 97,34 % Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur Investeringer i felleskontrollert virksomhet Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Per 31.12.2022 var det 2008 egenkapitalbeviseiere (1.897 per 31.12.2021). Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: År Endring Endring i egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 1996 Emisjon ifbm børsnotering 50 000 000 50 000 000 500 000 2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1 344 665 200 1 394 665 200 13 446 652 2017 Emisjon 170 375 300 1 565 040 500 1 703 753 127 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 466 732 2,98 % 5 TRONRUD AS 314 690 2,01 % 6 FRES AS 255 000 1,63 % 7 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 % 9 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 190 003 1,21 % 10 AKA AS 148 531 0,95 % 11 DNB BANK ASA 99 900 0,64 % 12 SPAREBANK 1 MARKETS AS 89 000 0,57 % 13 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 14 XPND AS 60 000 0,38 % 15 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 16 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 17 PENSJONSORDNINGEN 45 643 0,29 % 18 SPAREBANK 1 SØRØST-NORGE 43 380 0,28 % 19 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 20 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % Sum 20 største eiere 12 528 258 80,05 % Øvrige eiere 3 122 147 19,95 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % Intervall Antall eiere % Antall EKB % 10.001- 98 5 % 13 822 887 89 % 5.001-10.000 90 4 % 604 332 4 % 1.000-5.000 414 21 % 844 591 5 % 201-1.000 718 36 % 325 568 2 % 0-200 688 34 % 53 027 0 % 2 008 100 % 15 650 405 100 % Kommune Antall eiere % Antall EKB % RINGERIKE 722 36 % 6 633 713 42 % GRAN 167 8 % 3 326 685 22 % JEVNAKER 171 9 % 2 608 031 17 % OSLO 187 10 % 1 405 442 9 % HOLE 147 7 % 294 499 2 % BÆRUM 68 3 % 337 134 2 % DRAMMEN 17 1 % 104 115 1 % Sum 1 479 74 % 14 709 619 94 % Øvrige 529 26 % 940 786 6 % Totalt 1 897 100 % 15 650 405 100 % 128 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Note 40 – Leieavtaler Note 41 – Hendelser etter balansedagen IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen som en del av ””Eiendom, anlegg og utstyr””, mens leieforpliktelsen presenteres som ””Annen gjeld og balanseført forpliktelser””. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,76 mill. kroner for morbank og 0,84 mill. kroner for konsernet i 2022. Alle beløp er i millioner kroner. Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap. MORBANK KONSERN 31.12.2021 31.12.2022 Balansen 31.12.2022 31.12.2021 4 3 Leieforpliktelser 27 30 4 3 Bruksrett 22 27 MORBANK KONSERN 31.12.2021 31.12.2022 Resultatregnskap 31.12.2022 31.12.2021 1 1 Avskrivninger 4 4 0 0 Renter -0 1 1 1 Sum 3 5 129 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende: • oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet • beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår • beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående. Hønefoss, 14. februar 2023 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Wenche Ravlo Nestleder Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. direktør 131 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021168 Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, med- arbeidernes og andre gruppers interesser i konsernet. S pareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 2 Virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finans- tjenester. Styret har igjennom strategiarbeid i 2021 v edtatt ny visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er «Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Bankens overordnede strategiske mål er å være et lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei - dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien s kal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette skal bankkonsernet • Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling • Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger • Utnytte teknologien og digitale løsninger • Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen • Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og kontinuerlig forbedring • Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål- bilde og fastsetter de overordnede målsetningene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retnings- linjer som skal bidra til høy etisk standard. B ankens vedtekter finnes på bankens nettside. Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunnsengasjement er direkte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte med- arbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode omdømme. S pareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bærekraft i årsrapporten. Bærekraftig verdiskaping Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and Eierstyring og selskapsledelse Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskaps- ledelse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskapsledelse (NUES) 1 . 1 Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021. Eierstyring og selskapsledelse Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskapsle- delse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskaps- ledelse (NUES) . 1 Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Ha- deland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medar- beidernes og andre gruppers interesser i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 2 Virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstje- nester. Styret vedtok igjennom strategiarbeid i 2021 ny visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er «Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Bankens overordnede strategiske mål er å være et lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei- dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette skal bankkonsernet • Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling • Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger • Utnytte teknologien og digitale løsninger • Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen • Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og kontinuerlig forbedring • Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål- bilde og fastsetter de overordnede mål-setningene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslin- jer som skal bidra til høy etisk standard. Bankens vedtekter finnes på bankens nettside. Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunns¬engasjement er di- rekte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte medarbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode omdømme. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bæ- rekraft i årsrapporten. Bærekraftig verdiskaping Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret- ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, miljø, sosiale forhold samt arbeidstaker- og mennes- kerettigheter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal 1 Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14. oktober 2021. Det er ingen endringer i 2022. 132 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 169 Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret- ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, miljø, s osiale forhold samt arbeidstaker- og menneskerettig- heter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. S tyret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom- føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema. Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kommunisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne bestemmelser eller andre forhold som kan være med på å skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjonen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risikoprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighets- krav + 1,0 prosentpoeng 2 . Styret vurderer kapital- dekningen å være tilfredsstillende. 2 Myndighetskrav per 31.12.2021 var 12,7%. Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7% vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7% med fullt p åskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen per 31.12.2021 ikke p.t. er ferdigberegnet. 17,9% var ren kjernekapitaldekning per 30.09.2021. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note 5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er publisert på bankens nettside. Utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk som er fastsatt av styret. Utbyttepolitikken gir grunnlag for de utbytte- forslagene som fremmes av styret for representantskapet. V ed fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, resultatutvikling og eksterne rammevilkår. Styret legger til grunn at minst 50 prosent av konsernets resultat etter skatt utbetales som kontantutbytte. Årsoverskuddet blir fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres andel av bankens egenkapital. Konsernets i nvestor- og utbyttepolitikk er tilgjengelig på bankens nettside. Tilbakekjøp av aksjer Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2021 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende inntil 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste representantskaps - møte senest 30.04.2022, eller inntil Finanstilsynet ut fra hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen. Kapitalforhøyelser Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av konkrete og definerte formål. Per 31.12.2021 foreligger det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapital- bevisklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital- beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksisterende a ksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre særskilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli b egrunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans- foretakslovens regler for eier- og stemmerettsbegrens- ninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker m ed egenkapitalbevis. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 5 Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne- holder ingen begrensninger på omsetteligheten. A vvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet) En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings- organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansforetaks- loven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans- foretakslovens bestemmelser om finansforetaks organer. R epresentantskapet er konsernets øverste organ. Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og representant- skapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunns- funksjon. Egenkapitalbeviseierne og innskyterne har ni representanter hver, mens ansatte har seks representanter. kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom- føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema. Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kom- munisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne be- stemmelser eller andre forhold som kan være med på å skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjo- nen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risi- koprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighetskrav + 1,0 prosentpoeng . Styret vurderer kapitaldekningen å være tilfredsstillende. 2 Myndighetskrav per 31.12.2022 var 13,7%. Kapitalplanleggingen hensyn- tar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7% vil kravet til ren kjernekapital øke til 14,2% med fullt påskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen ren kjernekapital per 31.12.2022 er 17,95 for- holdsmessig konsolidert. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note 5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringeri- ke Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbeho- vet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er publisert på bankens nettside. Utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk som er fastsatt av styret. Utbyttepolitikken gir grunnlag for de utbytte- forslagene som fremmes av styret for representantska- pet. Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, resultatutvik- ling og eksterne rammevilkår. Styret legger til grunn at minst 50 prosent av konsernets resultat etter skatt utbetales som kontantutbytte. Årsoverskuddet blir for- delt mellom egenkapital¬beviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres andel av bankens egenkapi- tal. Konsernets investor- og utbyttepolitikk er tilgjenge- lig på bankens nettside. Tilbakekjøp av aksjer Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2022 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende inn- til 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste represen- tantskapsmøte senest 30.04.2023, eller inntil Finanstilsy- net ut fra hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen. Kapitalforhøyelser Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av konkrete og definerte formål. Per 31.12.2022 foreligger det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapitalbe- visklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemme¬rett. Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital¬- beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksis- terende aksjonærer gis for¬trinns¬rett, med mindre særskilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikel- se vil i så fall bli begrunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finansforetakslovens regler for eier- og stemme¬retts¬- begrensninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker med egenkapitalbevis. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 5 Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne- holder ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingen 5: Ingen Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet) En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings- organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansfore- taksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finansforetakslovens bestemmelser om finansfore- taks organer. Representantskapet er konsernets øverste organ. Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og repre- sentantskapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjon. Egenkapitalbeviseierne og innsky- terne har ni representanter hver, mens ansatte har seks representanter. 133 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap, gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank- konsernets styre og valgkomité. Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant- skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte 3 . Innkal- ling og saksdokumenter sendes medlemmene og er tilgjengelig på bankens nettside senest 21 dager før møtet avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer. Det er ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med rådgiver. På representantskapsmøtet deltar styreleder, minst en representant fra valgkomiteen og ekstern revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra adminis- trasjonen deltar adm. banksjef og banksjef økonomi/fi- nans. Øvrige medlemmer av konsern¬ledelsen kan stille. Det er kun medlemmer av representantskapet som har stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin- nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet er tilgjengelig på bankens nettside. 3 Dersom representantskapsmøtet blir avholdt elektronisk, må det foreligge systemer som sikrer at lovens krav er oppfylt, samt krav til bekreftelse av elektronisk stemmegivning. En oversikt over representantskapets medlemmer finnes på bankens nettside. Egenkapitalbeviseiernes valgmøte Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevisei- erne hvor representanter til representant-skapet velges og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling. Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14 dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer valgkomiteens innstilling til representanter til repre- sentantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hver egen¬kapital¬bevis gir rett til en stemme. Den som har stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan delta på møtet, og det er anledning til å stemme med fullmakt. Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til lover og forskrifter som regulerer finans- foretak i sammensetningen av styrende organer. Avvikene vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra anbefalingen. Pkt. 7 Valgkomiteer I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det eta- blert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et valgstyre for sine representanter. Valgkomite for representantskapet Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland velger en valgkomité blant representant-skapets med- lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor det minst er en representant fra henholdsvis egenka- pitalbeviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett uavhengig medlem av interessegruppene som ikke er medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen. Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget gjelder for to år om gangen. Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling represen- tantskapet for valg av styrets leder og medlemmer, samt medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal gi relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre individuelle samtaler med styrets medlemmer i denne forbindelse. Valgkomiteen har også som oppgave å gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorar- strukturen for selskapets tillitsvalgte. Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av repre- sentantskapsmedlemmer og varamedlemmer til repre- sentantskapet. Valgkomiteens innstilling skal foreligge senest to uker før innskytervalget skal gjennomføres. Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside. Valgkomite egenkapitalbeviseierne Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer og varamedlem til representant¬- skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen. Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes valgmøter. Valgstyre for ansattes valg Valg av ansatte som medlemmer av representantska- pet foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold til egen instruks. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet Styret velges av representantskapet for inntil to år av gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er ansatte representanter. Styret skal være sammensatt slik at de ivaretar bankens behov for kompetanse, kapasitet og mangfold. Ved valg av styrets medlem- mer foretas en egnethets¬vurdering som blant annet tar hensyn til behovet for både kontinuitet og uavhen- gighet. De valgte styremedlemmene skal til sammen oppfylle alle nødvendige lovpålagte kompetansekrav. Begge kjønn skal være representert ved minst 40 pro- sent i styret. Ingen av styremedlemmene som er valgt av represen- tantskapet har noen ansattes- eller oppdrags¬forhold til selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkel- te styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrap- porten på selskapets nettsider. Ingen i konsernledelsen er medlem av styret. 134 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrapporten. Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre- medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen. Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen Pkt. 9 Styrets arbeid Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks vedtatt av representantskapet og det utarbeides årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant annet styrets ansvar og plikter, saks¬behandling og hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også retningslinjer for behandling av avtaler med nærståen- de parter. Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant- skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte, samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter og avsetter adm. banksjef. Styret har også fastsatt styringsinstruks for adm. banksjef. Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller avgjø- relsen av spørsmål som har særlig betydning for ved- kommende selv eller noen av sine nærstående. Styrets nestleder leder diskusjonen dersom styreleder erklærer seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interessekonflikter og inhabilitet omtales nærmere. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvik- ling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisa- sjonsmessig utvikling og utvikling i risikobildet og risi- koeksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids- form, saksbehandling, møte¬struktur og prioritering av oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurderin- ger av utpekte saksområder og derved forbedre styre- behandlingen. Styret fastsetter instruks for utvalgene. Transaksjoner med nærstående Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir at styremedlemmer og adm. banksjef ikke må delta i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik særlig betydning for egen del eller for noen nærståen- de at vedkommende må anses for å ha personlig eller økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak. Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i av- gjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interes- ser hos styremedlemmet og behovet for allmennhe- tens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitetsspørsmål protokolleres. Godtgjørelsesutvalg Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer, inklu- dert en ansattrepresentant fra konsernets styre, som møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal forbere- de styrets behandling av blant konsernets godtgjørel- sesordning og forberede behandling av adm. banksjefs kontrakt og vilkår for årlig behandling av et samlet styret. Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens § 15-4 (2) Risikoutvalget Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikout- valget skal forberede behandlingen av saker knyttet til styrets styring og kontroll av konsernets samlede risiko, samt jevning vurdere om konsernets styring- og kontrollordninger er tilpasset risikonivå og omfang av virksomheten. Utvalget skal videre overvåke systemene for internkontroll, herunder konsernets interne revisjon. Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetaks- loven § 13-6 (4). Revisjonsutvalget Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra konser- nets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Utval- gets sammensetning oppfyller anbefalingens krav til uavhengighet og kompetanse. Revisjons¬utvalget skal forberede styrets oppfølging av regnskapsrapporte- ringsprosessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor. Utvalget skal ha løpende kontakt med revisor om års- regnskapet og vurdere og overvåke revisors uavhen- gighet og objektivitet, herunder i hvilken grad andre tjenester enn revisjon som er levert av revisor som kan ha betydning for revisors uavhengighet og objektivitet. Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20 Avvik fra anbefalingen: Ingen 135 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern- kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser- nets forretningsmessige mål Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskri- velse av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på bankens nettsider. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp- rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings- dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert gjennom styrefastsatte rammer. Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko- utvikling følges opp gjennom periodiske risiko¬rap- porter til konsernets ledelse og styret. Overordnet risikoovervåking og rapportering foretas av avdeling for risikostyring og compliance som er uavhengig av forretningsenhetene. Internkontroll finansiell rapportering Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hade- land og påser at rapporteringen skjer i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser- nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans rapporterer direkte til adm. banksjef. Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av selskapets årsregnskap. Internrevisjonen Internrevisor er et redskap for styret og administra- sjonen for overvåking av at risiko¬styrings-prosessene er målrettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er PwC som står for leveransen av internrevisor- tjenester til konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll. Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som vedtar årsplaner og budsjett for intern-revisjonen. In- ternrevisjonens rapporter og anbefalinger blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. Avvik fra anbefalingens: Ingen Pkt. 11 Godtgjørelse til styret Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon fastsatt av representantskapet. Styre-medlemmenes honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets medlemmer valgt av representantskapet har oppgaver for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret fremgår av note til årsregnskapet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm. banksjef foretas av styret. Styret har etablert et godt¬- gjørelsesutvalg som velges av og blant styrets med- lemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godtgjø- relsesordninger som skal avgjøres av styret. Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet. Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument til representantskapet. Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om kon- sernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom inves- torpresentasjoner, hjemmesider på internett, pres- semeldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor investorer, långi- vere og andre samarbeidspartnere. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 14 Selskapsovertakelse SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 prosent av eierandelskapitalen. Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap og kvartalsrapporter. Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning Pkt. 15 Revisor Ekstern revisor velges av representantskapet et- ter anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret. Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt 136 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrif- ter, og foretar den lovbestemte bekreftelsen av den økonomiske informasjon konsernet gir i sine offentlige regnskap. Ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet. I tillegg møter revisor i revi- sjonsutvalgets møter som behandler regnskapet. Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige le- delsens adgang til å benytte ekstern revisor til andre tjenester enn revisjon. Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons- arbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen, samt eventuelle forbedringsforslag. Avvik fra anbefalingen: Ingen 137 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) Likestilling og mangfold Konsernet har satt målsettingene for likestilling og mangfold i virksomheten. Målsetningene gjengis under: Kjønnsbalanse • Nivå 2-ledere: 60/40 • Nivå 3-ledere: 60/40 • Kjønnsbalanse i banken som helhet: 60/40 Mangfold • I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Derfor tilstreber vi mangfold og bredde når team og avdelinger formes og utvikles. Likestilling • Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighete- ne som dine kolleger. Diskriminering • I SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vi nulltoleranse for diskriminering. Diskriminering betyr å behandle noen mindre gunstig enn andre. Ordet brukes oftest for å betegne en usaklig eller urimelig forskjellsbe- handling av individer på grunnlag av deres kjønn, religion, tilhørighet til etniske grupper, nasjonaliteter eller nedsatt funksjonsevne • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Vi har 145 fast ansatte i banken, og av disse er 63 prosent kvinner og 37% menn. Vi har 10 midlertidig ansatte, hvorav 6 kvinner og 4 menn. Vi har ingen innleide konsulenter utover dette. Andelen kvinner i lederstillinger med personalansvar (Nivå 3-leder) har økt fra 50% i 2020, til 70% i 2022. Det har i 2022 vært betydelig endringer i ledergrupper i banken, der målsetningen om 60/40 balanse har vært et vesentlig tema i rekrutteringsprosessene. Pr 31.12.2022 er ikke samtlige besluttede endringer gjort gjeldende. Andelen kvinner i administrerende direktør sin ledergruppe har vært uendret siden 2022. Det har vært endringer i ledergruppen i året som har gått, hvor kjønnslikestilling var et vesentlig fokus i rekrutteringsprosessen. Det ble gjen- nom prosessen sikret et balansert utvalg av kandidater frem til beslutning, der den best egnede kandidaten basert på kvalifikasjonsprinsippet ble valgt. Del 1: Tilstand for kjønnslikestilling 2022 2021 2020 Andel kvinner totalt 63% 65% 64% Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder 69% 46% 54% Nivå 2-ledere 33% 33,% 33% Andel kvinner i styret 43% 43% 138 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Av 145 ansatte jobber 16 deltid. Årsaken til søknader om redusert stiling på grunn av omsorgsoppgaver, alder eller arbeidsevne. Banken har god oversikt over de deltidsansatte, og har ingen indikasjon på at det forekommer ufrivillig deltid. Ved ønske om økt stillingsprosent, har banken etterkommet samtlige søknader, noe utviklingen over deltidsar- beid viser. I kalenderåret 2022 tok medarbeidere ut foreldre permisjon som reflekterer sine lovmessige rettigheter. Alle var fortsatt ansatt etter endt permisjon. I forbindelse med årlig lønnsjustering, er spesielt balanse mellom kjønn lagt vekt på, slik at lønnsforskjeller kan forklares med objektive kriterier. De største lønnsforskjellene mellom kjønn finner vi i stabsfunksjoner, mens det i linjefunksjoner er mindre forskjeller. Utviklingen der forskjellene er størst går i en positiv retning mot balanse. Heltid – deltid fordelt på kjønn Foreldrepermisjon Lønn fordelt på kjønn og stillingsgrupper Andel deltid 2022 2021 2020 Kvinner 9,7% 12,6 % 10,5% Menn 1,4% 2,1 % 2,0% Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk) Kvinner 583 Menn 273 Gjennomsnittslønn 2022 2021 2020 Gjennomstnittslønn totalt Kr 713 122 Kr 671 554 Kr 613 152 Kvinner Kr 643.007 Kr 607.867 Kr 553.003 Menn Kr 830.863 Kr 793.621 Kr 719.831 Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier 2022 2021 2020 Rådgivere personmarked 93% 95% 92% Rådgivere bedriftsmarked 99% 97% 99% Kundebehandlere/saksbehandlere 102% 101% 104% Stab 82% 79% 81% Mellomledere 106% 104% 103% 139 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Prinsipper, prosedyrer og standarder for likestilling og mot diskriminering I bankens bærekraftsambisjoner og -mål har vi satt mål for arbeidet med kjønnslikestilling og krav til likelønn. Kjønnsbalanse er viktig for virksomheten, både ledelsen og andre roller. Det er derfor satt et mål om minimum 40/60 balanse av kjønn på alle ledernivåer. Lik lønn for likt arbeid vurderes og praktiseres så lang som mulig basert på objektive kriterier. I bankens rekrutteringsprosess stilles det krav til vurde- ringer for å sikre mangfold i prosessen, og avdelingen man skal rekruttere til. Intern mobilitet er ønskelig, og et måltall som følges opp. I våre etiske retningslinjer har vi nedfelt nulltoleranse for diskriminering, trakassering, seksuell trakassering og mobbing. Videre forplikter vi oss til å ikke krenke menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. I bankens livsfasepolitikk er det satt som et underlig- gende mål å kunne tilrettelegge for spesielle utfor- dringer den enkelte ansatte kan komme til å møte i løpet av en yrkeskarriere i banken. Fokus på fortsatt kompetanseheving gjennom hele ansettelsesforholdet er uttalt. Livsfasepolitikken gjelder for samtlige ansat- te, uavhengig av kjønn, alder, utdanning, bakgrunn og opprinnelse. Slik jobber vi i praksis Likestilling, mangfolds- og diskrimineringsarbeidet er stadig viktigere i daglig drift. Dette viser seg i rekrutte- ringsarbeid, lønnsvurderinger og medarbeiderundersø- kelser. Vårt likestilling- og mangfolds arbeid er økende grad forankret i virksomhetens strategier, verktøy og retningslinjer. Undersøkelser og kartlegging • For kontinuerlig å måle og ta pulsen på vår organisa- sjon, gjennomføres pulsundersøkelser ved bruk av systemet Winningtemp. Systemet ble implementert i 2022, og er et viktig verktøy for å kontinuerlig måle og justere hvordan vårt arbeidsmiljø er og hvordan våre medarbeidere har det. Likestilling/diskriminering er et tema som undersøkes i denne undersøkelsen • Årlig blir kjønnsfordeling og lønnsforskjeller på ulike stillingsnivåer, kjønnsforskjeller, deltid, midlertidighet og foreldrepermisjon gjennomgått. I tillegg ser vi på kjønn- og aldersfordeling på kompetansetiltak og intern mobilitet. Analysere årsaker SAMU (partssammensatt utvalg) har temaet likestilling/ mangfold og diskriminering som fast tema gjennom året, for å avdekke løpende utfordringer og mulige tiltak. Iverksette tiltak Med utgangspunkt i kartlegginger, undersøkelser og løpende tilbakemeldinger, iverksettes ulike tiltak. Tilta- kene diskuteres i partssammensatte utvalg, ledelsen og HR, avhengig av størrelse og omfang på tiltakene. Vurdere resultater av arbeidet Gjennom årlige kartlegging og analyser av resultatene, samt gjennomgang av resultatene i partssammensatte utvalg, evalueres arbeidet. Konkrete tiltak det ble arbeidet med i 2022 presenteres nedenfor. Rekruttering • HR som bistår rekrutterende ledere, har dokumentert kompetanse tilsvarende DNVs sertifisering for rekrut- tering personell. • I utforming av stillingsannonser tas det stilling til mangfolds perspektivet, slik at underrepresentert profil i miljøet oppfordres til å søke • Ved ansettelse til lederstillinger er det gjort flere tiltak for å sikre kandidater av begge kjønn i finale- prosessen. Dette har blitt gjort blant annet gjennom search etter kvinnelige kandidater i tillegg til ordinær utlysning, til lederstilling på nivå2. • Tekst og bildebruk i stillingsannonser har vært et spesielt fokusområde i 2022, for å tiltrekke underre- presentert kjønn i rekrutteringsprosesser. • Til tross for stor innsats i å få en mer balansert kjønns- fordeling i administrerende direktør sin ledergruppe, har vi ikke lykkes med dette arbeidet. Et videre fokus fremover blir å sette kvinnelige interne kandidater i stand til å være i posisjon til å være aktuell kandidat ved neste anledning. Lønns- og arbeidsvilkår I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet spesielt søkelys på å avdekke lønnsforskjeller som ikke kan begrunnes med objektive kriterier. Videre er likebehandling knyttet til lønn et sentralt tema i rekrutte- ringsprosessene. Videre har det vært et viktig fokus med likebehandling mellom kjønn, ved ekstraordinære lønnsvurdering og forfremmelse. Videre har det vært flere prosesser, der medarbeidere uavhengig av kjønn og alder, har fått innvilget permisjo- ner som følge av omsorgsoppgaver, nedsatt funksjons- evne, sykdom og alder. Del 2: Vårt arbeid for likestilling og mot diskriminering 140 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Forfremmelse og utviklingsmuligheter Følgende tiltak er en del av det kontinuerlige utviklings- arbeidet for våre medarbeidere: • Alle medarbeidere følges opp gjennom årlig utviklingssamtaler, der individuelle utviklingsplaner legges. • Årlig vurdering av økonomisk støtte til masterpro- grammer, utdanning og andre utviklingstiltak • Karriereutviklingssamtaler med HR I 2022 ble flere større kompetanse- og utviklingsmulig- heter gitt. På program med begrensede plasser er det kjørt en prosess for utvelgelse som hensyntar likestilling og mangfold: • Tilbud om lederutviklingsprogram «Kommuniserende ledelse» til nye ledere i konsernet • Felles masterprogram i alliansen – Digital transforma- sjon i Finans (NTNU) • Allianselederprogram • Flere tiltak knyttet til økt kompetanse om bærekraft Inkludering og tilrettelegging Banken har omfattende velferdsordninger som skal sikre tilrettelegging av særlig tyngende omsorgsopp- gaver, sykdom og nedsatt funksjonsevne. Vi har følgende tiltak som en del av det daglige arbei- det: • Fleksibel arbeidstid og hjemmekontor • Alle ansatte har tilbud om utvidet helsekontroll og oppfølging • Alle ansatte får arbeidsplassvurdering ved behov og tilpasning av utstyr • Bedriftshelsetjenesten brukes aktivt i et forebyggen- de og reparerende perspektiv ved livskriser, helse- utfordringer eller sykdom • Omfattende tilrettelegging og arbeidsutprøving ved sykefravær • Arbeidstrening for eksterne personer, for å bidra til at mennesker i vårt lokalsamfunn får arbeidserfaring til hjelp for å komme ut igjen i arbeidslivet. I 2022 har det vært særlig søkelys på utarbeidelse av ordninger for en hybrid arbeidshverdag, som sikrer fleksibilitet og bruk av hjemmekontor. Muligheter for å kombinere jobb og familieliv Banken tilrettelegger så langt det lar seg gjøre for mulighet for å kombinere jobb og familieliv. Følgende tiltak utover lovfestede rettigheter er: • Fleksible arbeidstidsløsninger • Mulighet for å arbeide hjemmefra • Kortere arbeidstid om sommeren • Fra 64 år har heltidsansatte rett til en time kortere daglig arbeidstid I 2022 har vi utarbeidet prinsipper og inngått individuel- le avtaler om hjemmekontor, slik at denne ordningen er satt tydeligere i system. Trakassering, seksuell trakassering og kjønnsbasert vold I våre etiske retningslinjer har vi nedfelt nulltoleranse for enhver form for trakassering. Følgende tiltak er iverksatt for å sikre profesjonell håndtering av trakassering, seksuell trakassering og kjønnsbasert vold: • Alle ansatte deltar i årlig etikkuke, hvor etiske ret- ningslinjer gjennomgås • Det gjennomføres løpende pulsmåling med egne spørsmål om mobbing og trakassering • Egen varslingsrutine for hvordan man melder fra om uønskede hendelser er gjort kjent og tilgjengeliggjort synlig og enkelt for alle medarbeidere. • Egen ekstern varslingskanal, sikrer ekstern bistand til undersøkelser og håndtering, samt anonym varsling ved behov. • Ansatte som blir utsatt for truende kundeadferd, blir ivaretatt gjennom egen rutine for ettervern. I 2022 har vi hatt følgende fokusområder: • Kurs for truende kundeadferd er gjennomført av samtlige medarbeidere i kundeposisjon, for å gjør disse i stand til å håndtere truende kunder på en best mulig måte • Vekter er innleid på kontor som er utsatt for truende kundeadferd • Gjennom varslingskanal har vi avdekket enkelttilfeller som opplever seg utsatt for uønsket oppmerksom- het. Egen varslingsrutine som også beskriver hånd- tering av slike saker, sikrer profesjonalitet og like- behandling. 141 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Bankens tillitsvalgte 2022 Representantskapet Innskytervalgt Medlemmer Steinar Aasnæss (nestleder) Lill Heidi Tinholt Lise Kihle Gravermoen (repr. samf. funksjon) Harald Myhre Ann Kristin Bakke John Vestengen Kari-Anne Jønnes (leder) Kjetil Gulbrandsen Roy S. Torheim Varamedlemmer Erik Schjerven Mette Sønsteby Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon) Egenkapitalbeviseiervalgt Medlemmer Frederik W. Skarstein Ellen Grønlund Tor Eid Helge A. Hagelsteen Vik Guro Cathrine Thoresen Tore Berg Kjell Eddie Wang Lars Torgeir Dahl Torgeir Brørby Varamedlemmer Mona Andersen Nils Kjetil Tronrud Thorstein Kvale Ansattevalgt Medlemmer Randi Irene Roa Liv Grinna Emil Lundberg Heidi Brusveen Hanne Dahl Molden Katrine Mathiesen Varamedlemmer Lars Petter Elsrud Anne Kari Hvamstad 142 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Styret og valgkomiteer Styret Medlemmer Olav Fjell (leder) Wenche Ravlo (nestleder) Jane K. Gravbråten Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal (ansatt repr.) Espen Gundersen (ansatt repr.) Valgkomite Representantskapet Medlemmer Kari Anne Jønnes (leder) Peer Veiby Ann Kristin Bakke Tor Eid Randi Irene Roa Valgkomite Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Lars Torgeir Dahl (leder) Helge A. Hagelsteen Vik Kjell Eddie Wang Foto: Fotograf BT Stokke 143 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Revisjonsberetning 144 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 145 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022146 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 147 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022148 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 149 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022150 Bærekraftrapport for SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022152 Bærekraft Innhold s. 153 1. Prinsipper for bærekraftrapportering s. 154 2. Rammeverk og mål s. 154 Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap s. 154 Våre bærekraftmål s. 156 3. Forankring og organisering av bærekraftarbeidet s. 157 Forankring i visjon, verdier og virksomhetsstrategi s. 157 Policy og behandling i styrende organer s. 157 Slik organiserte vi bærekraftarbeidet i 2022 s. 157 4. Interessenter og vesentlighetsanalyse s. 158 5. Vesentlige bærekrafttemaer s. 160 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking s. 160 Ansvarlige utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft s. 163 Ansvarlig forvaltning i fond s. 166 Etikk og antikorrupsjon s. 169 Bankens rolle i lokalsamfunnet s. 170 Klimarisiko s. 172 6. Øvrig arbeid med bærekraft i 2022 s. 179 Miljø og klima (E) s. 179 Sosiale forhold (S) s. 187 Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G) s. 192 7. GRI-indeks s. 193 8. Oppsummert TCFD-rapportering s. 196 153SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 1. Prinsipper for bærekraftrapporteringen 2. Rammeverk og mål Hensikten med vår bærekraftrapportering er å vise hvordan vår virksomhet bidrar til en bærekraftig utvikling og hvilken påvirkning vi har på klima, miljø og samfunnet rundt oss. Bærekraftrapporten redegjør blant annet for våre mål og ambisjoner, vesentlige tema vi jobber med, hva vi har gjort i 2022 og hva vi skal jobbe med fremover. Vi jobber for at vår rapportering om bærekraft i størst mulig grad skal være: • Nøyaktig; vi skal rapportere korrekt informasjon på tilstrekkelig detaljnivå slik at leseren kan vurdere virkningene av arbeidet vårt. • Balansert; vi skal rapportere nøkternt om både positive og negative forhold. • Klar og tydelig; informasjonen skal presenteres på en forståelig måte. • Sammenlignbar; slik at leseren kan få et inntrykk av utviklingen over tid og også sammenligne våre resultater med andre bedrifters rapportering. • Fullstendig; vi skal gi informasjon som viser bredden i bærekraftarbeidet vårt og virkninger for hele rapporteringsperioden. Dette innebærer også at vi fremover må rapportere mer informasjon om bærekraftarbeidet i konsernets datterselskaper. • Etterprøvbar; slik at rapporteringen kan kontrolleres. En forutsetning for god rapportering etter disse prinsippene er gode bærekraftdata. Per nå har vi svak datakvalitet på flere punkter. Derfor legger vi vekt på å vise hvilke forutsetninger, antakelser og estimater vi har brukt, og også fortelle om tiltak vi iverksetter for å forbedre datakvaliteten fremover. Vi rapporterer årlig i forbindelse med årsrapporten. Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. Bærekraftrapporteringen er utarbeidet etter rappor- teringsstandardene Global Reporting Initiative (GRI) og Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD), og dekker både vår påvirkning på utviklingen mot et bærekraftig samfunn, og den finansielle be- tydningen for banken som følge av utviklingen særlig knyttet til klimaendringer. Beregningene av klimagassutslipp fra vår egen virk- somhet er basert på den internasjonale standarden «A Corporate Accounting and Reporting Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Dette er den mest anvend- te metoden globalt for å måle egne utslipp av klima- gasser. Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs bærekraftmål, FNs Global Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv og FNs prinsipper for bærekraf- tig bankdrift (UNEP FI). I tillegg bygger arbeidet på bankens sparebanktradisjoner, gjeldende virksomhets- strategi og på anbefalingene fra bransjeorganisasjonen Finans Norge i «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren». I 2022 vedtok banken å signere FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift, FNs Global Compact og bli med- lem i PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financi- als). Banken vedtok også å gjennomføre Miljøfyrtårnser- tifisering med oppstart i 2023. FNs bærekraftmål SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter FNs 17 bære- kraftmål, og tar lokalt ansvar for det globale arbeidet med å bremse klimaendringene, og bygge bærekraf- tige samfunn. Vi har valgt ut fem av målene som vårt hovedfokus. Disse er: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022154 Mål 3: God helse og livskvalitet: Sikre god helse og fremme livskvalitet for alle, uansett alder. Vi skal videreføre vår stolte tradisjon for å støtteallmennyttige initiativ og virksom heter som forbedrer oppvekstsvilkår i vår region. Vi legger vekt på mosjon og barne- og breddeidrett. Mål 4: God utdanning: Sikre inkluderende, rettferdig og god utdanning og fremme muligheter for livslang læring for alle. Vi skal legge til rette for at alle medarbeidere kan utvikle seg. Vi bidrar til å styrke utdanningsmiljøet lokalt gjennom samarbeid og økonomisk støtte. Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi. Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst: Fremme varig, inkluderende og bære- kraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle. Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår forretningsdrift, ha en bedriftskul- tur som er preget av åpenhet, respekt og å ville hverandre vel. Vi skal bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner til å skape økt bevissthet om bærekraft, og bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og økonomi. Mål 13: Stoppe klimaendringene: Handle umiddelbart for å bekjempe klima- endringene og konsekvensene av dem. Vi vil gjennom bærekraftig rådgivning bidra til å styrke enkeltpersoners, virksomheters og institusjoners evne til å motvirke, tilpasse seg og redusere konsekvensene av klima- endringer og deres evne til tidlig varsling, samt styrke kunnskapen og bevisstgjøringen om dette. Mål 17: Samarbeid for å nå målene: Styrke virkemidlene som trengs for å gjennom- føre arbeidet, og fornye globale partnerskap for bærekraftig utvikling. Vi bygger også vårt bærekraftarbeid på mål 17, som er samarbeid for å nå målene. Vi er overbevist om at samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål. • Sammen med våre kunder bygger vi bevissthet og kunnskap. Vi fokuserer på mulig- heter og lønnsomhet. • Sammen i SpareBank 1 Alliansen bygger vi kompetanse og samarbeider gjennom felles bærekraftforum. Vi bygger bærekraftige verktøy og teknologi i fellesskap og samarbeider om bærekraftige innkjøp og krav til produkter og leverandører. GOD HELSE OG LIVSKVALITET GOD UTDANNING STOPPE KLIMAENDRINGENE SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 155 Våre bærekraftmål Vi skal være en drivkraft og rådgiver for kundene våre i omstilling til et bærekraftig samfunn. Våre bære- kraftmål skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål og Finans Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren». Målene ble vedtatt i 2022. Datakvalitet Erfaringene våre hittil viser at manglende data eller svak datakvalitet særlig er en utfordring når det gjel- der målene våre innen klima og miljø og grønn omstil- ling. Arbeidet med å sette gode mål blir dermed et arbeid som vil fortsette i 2023, samtidig som vi jobber med å øke datatilfanget og datakvaliteten, og sukses- sivt tilslutter oss etablerte bransjestandarder. I 2023 vil vi jobbe for å skape større sammenheng mel- lom strategi, ambisjoner og mål innen bærekraftområ- det, og i enda større grad rette innsatsen inn mot de områdene som er mest vesentlige. Vi vil også jobbe videre med å utvikle hensiktsmessige nøkkeltall og indikatorer for å kunne måle status og fremgang for målene vi har satt oss. Mål: Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030 • Klimanøytral finansierings- og investerings- portefølje i 2050 Grønn omstilling • 5 mrd. kroner av finansieringsporteføljen er bærekraftig i 2030 • 25 prosent av boliglånsporteføljen skal være taksonomi-grønn i 2030 Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard Likestilling og mangfold • Kjønnsbalanse (40/60) på alle ledernivåer innen 2025 • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier Rammeverk og mål Dette gjorde vi i 2022: • Vedtok mål for bærekraftarbeidet innen klima og miljø, grønn omstilling, kampen mot økonomisk kriminalitet og likestilling og mangfold • Vedtok å signere FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift • Vedtok å signere FNs Global Compact • Vedtok å bli medlem i PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) • Vedtok å gjennomføre Miljøfyrtårnsertifisering Ambisjoner: Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vedtatt 12 ambisjoner for vår organisasjon, våre produkter og tjenester og vårt samfunnsansvar: A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kreditt prosessene A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser A9: Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppveksts- vilkår A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak Ambisjonene er basert på en risikokartlegging av bærekraftrisiko som banken står ovenfor. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022156 Formålet med vårt bærekraftarbeid er å opprettholde økonomisk lønnsomhet, solid omdømme, god risiko- håndtering og attraktivitet som investeringsobjekt og arbeidsplass. Vi ønsker å merkbart forsterke vår positi- ve, og redusere vår negative, påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. Hovedfokus for bærekraftarbeidet er bankens kjernevirksomhet innen personmarked, be- driftsmarked og distribusjon av fond, men alle bankens virksomhetsområder inngår i arbeidet. Forankring i visjon, verdier og virksomhetsstrategi Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for ar- beidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier: Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet. Verdiene bygger på sparebanktradisjonen og innebærer å ta et utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet. Bærekraft er slik solid forankret i bankens verdigrunnlag. I 2021 vedtok SpareBank 1 Ringerike Hadeland en ny virk- somhetsstrategi for perioden fram til 2024. Strategien er et verktøy for å møte de viktigste megatrendene vi står overfor, blant annet det grønne skiftet. Bærekraft er et strategisk satsingsområde for banken. Vår ambisjon var i 2022 å utvikle oss i takt med bransjen på dette området. I 2023 vil vi jobbe for å skape større sammenheng mellom strategi, ambisjoner og mål innen bærekraftom- rådet, og i enda større grad rette innsatsen inn mot de områdene som er mest vesentlige. Policy og behandling i styrende organer Policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko er bankens øverste styrende dokument for arbeidet med bærekraft. Retningslinjen gjelder for hele konsernet så langt det er relevant. Retningslinjen fastsettes av styret og oppdateres årlig, blant annet basert på risikokart- legging av bærekraftområdet. I 2022 har styret behandlet en rekke saker knyttet til bankens bærekraftarbeid, og bærekraft var tema på styrets strategiseminar. Det ble gjennomført en uavhen- gig internrevisjon av bærekraftarbeidet i banken, som også ble behandlet i styret. Bankens representantskap har også hatt bankens bærekraftarbeid som tema på ett av sine to årlige møter. I 2023 vil vi jobbe med å innarbeide bærekraft i enda større grad i konsernets retningslinjer og fortsette å sette bærekrafttemaer på agendaen i bankens styre. Slik organiserte vi bærekraftarbeidet i 2022 Arbeidet med bærekraft er forankret i bankens kon- sernledergruppe. Frem til april 2022 lå bærekraftan- svaret hos banksjef for marked og kommunikasjon. I april startet fagsjef bærekraft i en nyopprettet stilling i banken. Ansvaret for bærekraft ble samtidig flyttet til banksjef for organisasjon og utvikling som den nye fagsjefen rapporterer til. Det er etablert et bærekraftforum i banken som skal være en arena for orientering, diskusjon, prioritering og samarbeid rundt bærekraftarbeidet som skal gjennom- føres i de ulike seksjonene og fagområdene. Forumet skal sikre at vi drar koordinert i samme retning, og at framdrift skjer i tråd med vedtatte ambisjoner og uttrykte forventninger. En rekke ulike deler av bankens organisasjon er representert i forumet, som møtes om lag en gang i måneden. I tillegg ble det i 2022 etablert grupper av dedikerte rådgivere innen både avdeling for bedriftskundemar- ked og personkundemarkedet. Disse skal bidra til å sette søkelys på bærekraft i sine respektive avdelinger, bidra til kompetanseheving og til videreutvikling av produkter og tjenester. 3. Forankring og organisering av bærekraftarbeidet Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Justere strategi og mål innen bærekraft • Utvikle hensiktsmessige nøkkeltall og indikatorer for å kunne måle status og fremgang for målene vi har satt oss • Jobbe for bedre datakvalitet på relevante bærekraftdata • Gjennomføre signering av FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift • Gjennomføre signering av FN Global Compact • Melde oss inn i PCAF • Starte prosessen med Miljøfyrtårnsertifisering SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 157 4. Interessenter og vesentlighetsanalyse Forankring og organisering av bærekraftarbeidet Dette gjorde vi i 2022: • Gjennomførte risikovurdering og reviderte overordnet retningslinje for kontroll av bærekraftrisiko • Bærekraft var på agendaen i bankens øverste organer • Gjennomførte uavhengig internrevisjon av bankens bærekraftarbeid • Fagsjef bærekraft startet i april 2022 • Bærekraftgrupper ble etablert i både bedriftsmarkeds- og personkundemarkedsavdelingen Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Justere strategi og mål innen bærekraft og etablere systemer for å måle utviklingen over tid • Innarbeide bærekrafthensyn i enda større grad i relevante retningslinjer • Fortsette å sette bærekraft på agendaen i bankens øverste organer SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til omgivelsene, der utvikling og forvaltning av verdier skjer i samspill med kunder, eiere, medarbeidere, myndigheter, media, lokalsamfunn med flere. Alle disse aktørene har forventninger til oss knyttet til bærekraft. Vi vil skille oss positivt ut – og arbeider for å oppfylle forventning- ene hver dag. Årlige kundeundersøkelser/posisjonsmål- inger gir konsernet signaler om tilfredshet, omdømme og markedsandel. På bakgrunn av dette prioriterer banken tiltak for stadig å forbedre både finansielle og ikke-finansi- elle resultater. Bærekraft favner bredt, og det er nød- vendig å gjøre en prioritering av fokus- områder. Banken fikk i 2021 gjennomført en vesentlighetsanalyse, bygget på grundig interessentdialog, bred intern kartlegging blant ansatte, analyse av andre markeds aktører, myndighetskrav, og fag- lige ekspertråd. Figuren nedenfor opp- summerer vesentlighetsanalysen. Media Frivillige organisasjoner Kunder Leverandør er Lokalsamfunn Eiere Myndighe ter Medarbeide re Våre interessenter (oversikten er ikke uttømmende). SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022158 Interessenter og vesentlighetsanalyse Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Vi vil i 2023 gjennomføre en oppdatert vesentlighetsanalyse med vekt på prinsippet om dobbel vesentlig- het, for å ta høyde for utviklingen i våre omgivelser, endringer i de regulatoriske rammebetingelsene og annen ny informasjon som har kommet til siden vesentlighetsanalysen fra 2021 • Fortsette å sette bærekraft på agendaen i bankens øverste organer På bakgrunn av analysen har vi definert våre mest vesentlige temaer innenfor bærekraft og samfunn slik: • Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking • Ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft • Etikk og antikorrupsjon • Bankens rolle i lokalsamfunnet • Klimarisiko • Ansvarlig forvaltning (fond) Vesentlighetsmatrise Viktig Viktig Viktigere Viktigere Strategisk viktighet for banken Viktighet for interessenter Blå tekst – bærekrafttemaer i egen drift • Klima- og miljøkrav til leverandører og samarbeidspartnere • Transport • Avfall/matsvinn • Klimagassutslipp • Fornybar energi og energieffektivisering • Økonomisk kriminalitet og antihvitvasking • Ansvarlig utlån – bærekraftige kredittprosesser • Etikk og antikorrupsjon • Bankens rolle i lokalsamfunnet • Grønne produkter • Klimarisiko • Ansvarlig forvaltning (fond) • HMS • Mangfold, likestilling, likelønn • Innovasjon og digitalisering • Kompetanse • Innovasjon og digitalisering • Sirkulær økonomi • Ansvarlig markedsføring • Naturmangfold Sort tekst – bærekrafttemaer i bankens kjernevirksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 159 5. Vesentlige bærekrafttemaer Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Det undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssamfunnet og et sunt næringsliv. Kanalisering av midler som stammer fra kriminell virk- somhet gjennom banken er en vedvarende trussel som må avverges. Vi og andre banker har plikt til å gjennom- føre tiltak for å forebygge, avdekke og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terrorhandlinger. Kundene spesielt og samfunnet generelt skal ha tillit til at SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber aktivt på dette feltet og til enhver tid etterlever gjeldene lover og retningslinjer på området. Slik kan vi gi et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Banken har som en del av bærekraftmålene nedfelt at «Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet» og at «Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard». Hvordan jobber vi for å forhindre økonomisk kriminalitet og hvitvasking? Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid. Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å fore- bygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbeidet er risikobasert og styres av en overordnet retningslinje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Ban- ken har opprettet en egen avdeling for arbeidet mot økonomisk kriminalitet med 3.5 årsverk. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid un- dersøkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriteringsområde. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Hva har vi gjort i 2022? Banken har gjennom 2022 arbeidet med forebygging, hendelseshåndtering og bevisstgjøring av kunder. Vi har gjennomført en egen risikovurdering på området. Denne er behandlet i bankens styre og legger grunnlag for tiltak som er nødvendig å ha fokus på videre i 2023. Vi har også innført kvartalsvis rapportering til bankens ledelse og styre, revidert policy og rammeverk samt forbedret flere av bankens operative rutiner for etter- levelse av hvitvaskingsregelverket. I 2022 ble det også gjennomført en uavhengig internrevisjon av anti-hvitvas- king og anti-terrorfinansieringsarbeidet i banken. Banken opprettet i 2022 en egen Avdeling Økonomisk kriminalitet og økte antall operative ressurser på områ- det til 3,5 årsverk. Vi har lært at svindelforebygging er et krevende arbeid og at det må arbeides i fellesskap med SpareBank 1-Al- liansen for å videreutvikle systemer som detekterer og fanger opp forsøk på svindel mot bankens kunder. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot økonomisk kriminalitet er viktig. Områ- det økonomisk kriminalitet og antihvitvasking har blitt oppdelt i 8 ulike e-læringskurs med forskjellige temaer tilpasset den enkeltes ansvar og stilling for å bygge kompetansen som kreves i de ulike rollene. Enkelte kurs tildeles kun et mindre antall ansatte, mens andre kreves gjennomført av alle ansatte (inkludert ledergruppe og styre). Gjennomsnittlig fullføringsgrad på kursene er 96 prosent. I tillegg gjennomførte Avdeling Økonomisk kriminalitet jevnlige informasjons- og opplæringsrunder i avdelinge- ne. Det er også gjennomført en egen workshop med kompetanseselskapet Vega Integrity med hovedfokus på hvitvaskingsrisikoen på bedriftskundesegmentet. Alle ansatte innenfor bankens bedriftsavdeling, avde- ling økonomisk kriminalitet og backofficefunksjoner deltok. Statistikk om vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet i 2022 I 2022 så vi en betydelig økning i antall forsøk på svin- del og reelle svindelsaker. Det siste året har vi erfart at flere kunder benytter sin konto i banken til å svindle andre eller operere som muldyr. Et pengemuldyr er en person som stiller bankkontoen til disposisjon, mottar penger fra én person og overfører dem videre til en annen (digitalt eller i kontanter) mot betaling. Dette er hvitvasking og blir slått hardt ned på. Disse kundene får sitt kundeforhold avviklet for ulovlig bruk av kontoen. I 2022 ble totalt 5 504 transaksjoner identifisert for videre kontroll. Dette er flagginger i bankens trans- SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022160 aksjonsovervåkning samt flagginger på kunder som benytter seg av kontant-i-butikk-tilbudet (innskudd og uttak av kontanter i Norgesgruppen-butikkene). Det er en utfordring at antallet falske positive flagginger (flagginger som ikke er mistenkelige) er relativt høyt. Et viktig utviklingsområde er spissing av regelsett slik at de treffer bedre og utvikling av mer avansert systemer for å fange opp modus. Banken gjorde utvidete undersøkelser i 356 saker. Dette er saker hvor det granskes, vurderes og følges ytterligere opp for å avverge at banken benyttes til ulovlige formål. De ytterligere undersøkelsene resulterte i 99 meldin- ger om mistenkelige transaksjoner meldt til Økokrim. En slik melding blir bearbeidet, beriket og analysert av Økokrim og eventuelt videreformidlet til politi, tilsyns og kontrollmyndigheter, samt utenlandske samarbeidene tjenester. 2 110 4 077 5 866 4 644 0 2000 4000 6000 8000 2019 2020 2021 2022 Antall flaggede saker i transaksjonsovervåkningen Kontant i butikk flagginger 138 536 860 0 200 400 600 800 1000 2020 2021 2022 2 110 4 077 5 866 4 644 0 2000 4000 6000 8000 2019 2020 2021 2022 Antall flaggede saker i transaksjonsovervåkningen Kontant i butikk flagginger 138 536 860 0 200 400 600 800 1000 2020 2021 2022 389 292 0 100 200 300 400 500 2021 2022 Saker til ytterligere undersøkelse Under arbeid Fullført 53 84 71 84 7 25 28 15 0 20 40 60 80 100 120 2019 2020 2021 2022 Saker sendt til Økokrim Sendt Økokrim Tatt inn til analyse 25 136 77 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2020 2021 2022 Avviklede kundeforhold 65 7 389 292 0 100 200 300 400 500 2021 2022 Saker til ytterligere undersøkelse Under arbeid Fullført 53 84 71 84 7 25 28 15 0 20 40 60 80 100 120 2019 2020 2021 2022 Saker sendt til Økokrim Sendt Økokrim Tatt inn til analyse 25 136 77 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2020 2021 2022 Avviklede kundeforhold 65 7 389 292 0 100 200 300 400 500 2021 2022 Saker til ytterligere undersøkelse Under arbeid Fullført 53 84 71 84 7 25 28 15 0 20 40 60 80 100 120 2019 2020 2021 2022 Saker sendt til Økokrim Sendt Økokrim Tatt inn til analyse 25 136 77 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2020 2021 2022 Avviklede kundeforhold 65 7 Banken avviklet 77 kundeforhold i 2022 fordi vi ikke kunne gjennomføre nødvendig oppfølging av kunde- forholdet i tråd med regelverket. Eksempelvis skjer dette dersom en kunde ikke kan redegjøre for pengers opprinnelse eller ved manglende svar på bankens hen- vendelser. 96 prosent av de avviklede kundene i 2022 er innenfor personmarkedet. Avvikling av kundeforhold kan være inngripende for kundene, og vi avvikler bare dersom vi har saklige og legitime grunner til det. Antall flaggede saker i transaksjonsovervåkningen Saker sendt til ytterligere undersøkelse Avviklede kundeforhold Saker sendt til Økokrim Kontant i butikk flagginger SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 161 Hva skal vi jobbe videre med i 2023? I 2023 skal banken øke kunnskapen og ha fokus på effektiv og god opplæring på området økonomisk kriminalitet. Dette gjelder for ansatte på alle nivåer i banken. Avdeling Økonomisk kriminalitet skal i 2023 styrkets med ytterligere 2 årsverk. Det skal gjøres løpende vurderinger av bankens etter- levelse av hvitvaskingsregelverket basert på rundskriv og veiledninger fra Finanstilsynet og aktuelle tilsynsrap- porter. Bankens ansatte skal følge med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under- søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriteringsområde. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Videre arbeid med effektive og gode rutiner for svindeloppfølging og svindelforebygging er et priorite- ringsområde i 2023. Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking Dette gjorde vi i 2022: • Opprettet egen Avdeling Økonomisk kriminalitet og økte antall operative ressurser på området til 3,5 årsverk • Innførte kvartalsvis rapportering til bankens ledelse og styre på området • Gjennomførte risikovurdering på antihvitvaskområdet, reviderte policy og rammeverk samt forbedret flere av bankens operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket • Gjennomførte en uavhengig internrevisjon av anti-hvitvasking og anti-terrorfinansieringsarbeidet i banken • Gjennomførte årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret, samt jevnlige informasjons- og opplæringsrunder i avdelingene og egen workshop med hovedfokus på bedriftskundesegmentet Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Arbeidet mot økonomisk kriminalitet skal styrkes med ytterligere 2 årsverk • Øke kunnskapen og ha fokus på effektiv og god opplæring • Gjøre løpende vurderinger av vår etterlevelse av hvitvaskingsregelverket og følge med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger • Arbeide videre med å etablere effektive og gode rutiner for svindeloppfølging og svindelforebygging SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022162 Strategisk forankring og mål for området Våre bærekraftmål: Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard Våre bærekraftambisjoner: A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper Punkter fra AHV Policy: Det er en forutsetning at all lovgivning som selskapet er underlagt følges. Risikoprofilen til banken skal være lav innenfor hvitvaskingsområdet og blant annet følge prinsippet om; En god og sunn risikokultur hvor organisasjonen har god kunnskap om hva hvitvasking og terrorfinansiering er, og hvordan identifisere, forebygge og håndtere slike straffbare handlinger. Risiko for hvitvasking og terrorfinansiering skal identifiseres og håndteres på en god måte. Selskapet søker aktivt å avdekke og forhindre å bli brukt som et middel i hvitvaskingsaktivitet og finansiering av terror. Ansvarlige utlån, bærekraft i kredittproses- ser og produkter med fokus på bærekraft Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Finansbransjen er strengt regulert, og gjennom sin virk - somhet påvirker bransjen i liten grad miljø og samfunn negativt. Vi har likevel en svært sentral rolle i arbeidet med bærekraft og grønn omstilling. Gjennom kreditt - givning og finansiering er finansbransjen en premissgi- ver for utviklingen av både næringsliv og private hus- holdninger. Vi tar dette ansvaret, og vil gjennom styring av våre engasjementer bidra til det grønne skiftet og en bærekraftig utvikling i vårt markedsområde. Å gi lån til personkunder og bedriftskunder er bankens kjernevirksomhet. Ansvarlige utlån har vært en del av vårt samfunnsoppdrag som lokal sparebank i snart 200 år. Bankens posisjon knyttet til finansiering av investeringer, virksomheter og prosjekter gir banken en mulighet til å påvirke og understøtte en bærekraftig samfunnsutvikling. Banken har i overkant av 60.000 personkunder og 5.000 bedriftskunder. Daglig har våre rådgivere gode samtaler med mange av våre kunder rundt spørsmål om dagens og fremtidige økonomiske verdier for per - son og selskap. Vi ønsker å jobbe sammen med våre kunder for å nå bærekraftmålene, og bidra til høyere bevissthet, kompetanse og endringshastighet. Etablering av grønt rammeverk SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i samarbeid med SEB utviklet et grønt rammeverk som dannet basis for at det i 2022 ble innhentet til sammen 700 mill. kroner gjennom grønne obligasjoner. Rammeverket spesifise - rer hvilke prosjekter og objekter pengene kan brukes til å finansiere og dekker følgende områder: • Energieffektive boliger • Energieffektive næringsbygg • Vannkraft • Bioenergi • Distribusjon av kraft • Skogbruk • Jordbruk Det grønne rammeverket danner utgangspunkt for ut - vikling av produkter med fokus på bærekraft i banken. Rammeverket er klassifisert «Medium green» i tredje - partsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis når ram- meverket er vurdert å bidra til prosjekter og løsninger som er i tråd med FNs langsiktige bærekraftmål. En nærmere rapportering på rammeverket vil publiseres på bankens websider. Personkundemarkedet Som samfunnsaktør skal banken bidra til bærekraftig forbruk, ansvarlige utlån og økonomi for våre per - sonkunder. Vi skal være her for våre kunder i både gode og dårlige tider. Etter en periode med pandemi, har dette fokuset fortsatt i 2022, med økte kostnader for våre kunder gjennom høyere strømpriser, økte matvarepriser og seks rentehevinger. Med god og per- sonlig rådgivning, hjelper vi våre kunder med å legge til rette for en sunn hverdagsøkonomi. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 163 Banken har etablert et grønt rammeverk med tilhøren- de produkter. Produktene som er etablert og videre- utviklet for personkundemarkedet er miljølån og grønt boliglån. Banken tilbyr i tillegg lån til el-bil. Produktene har blitt tilpasset og videreutviklet i takt med utviklin- gen gjennom året. Gjennom tjenesten Mitt Klimaspor i digitalbanken bidrar vi til bevisstgjøring hos våre kunder om sammenhengen mellom personlig forbruk og CO2-utslipp. Hva har vi gjort i 2022? I løpet av året 2022 er det etablert en egen «grønn gruppe» i avdelingen av dedikerte rådgivere som har til hensikt å komme med forslag til forbedringer og jus- teringer av dagens produkter og dokumentasjonskrav innenfor bærekraftområdet. Gjennom ulike initiativer i 2022 har banken bidratt til sosial bærekraft. Satsningen ‘Bedre råd’ hadde et spesi- elt søkelys på kvinner og sparing. Gjennom tre arran- gementer spredt utover vårt markedsområde, ga vi til sammen om lag 800 deltakere to foredrag som handlet om sparing og kloke privatøkonomiske valg. Barnas sparedag var et annet initiativ, med søkelys på barn og sparing. Sparedagen ble markert med arran- gementer ved bankens fire lokasjoner, med gratis kino og teaterforestillinger for barna. Til sammen ble det gjennomført 4 forestillinger med totalt om lag 1000 deltakere (barn og foresatte). Banken markerte verdensdagen for psykisk helse, med foredrag om sammenhengen mellom privatøkonomi og psykisk helse for alle bankens ansatte, etterfulgt av refleksjonsoppgaver blant rådgiverne. Det er gjort et arbeid i banken knyttet til ny bran- sjenorm for finansiell inkludering, hvor målgruppen var ikke-digitale kunder og deres pårørende. Gjennom 2022 har det vært ulike type kompetansetiltak, for å sette våre rådgivere i stand til å forstå og hjelpe kundene med å ta bærekraftige valg. Det har vært opplæring knyttet til de ulike produktene, men også kompetanseheving gjennom e-læring, møter og interne og eksterne foredragsholdere. Hva skal vi jobbe videre med i 2023? Det vil i 2023 bli etablert tydelige nøkkeltall for aktuelle produkter innenfor personmarkedsområdet, slik at vi kan måle og rapportere vår fremgang på området. Det vil i 2023 bli gjennomført et kompetanseløft skred- dersydd for rådgivere i personmarkedet. Vi vil også starte med innarbeidelse av flere bærekraftvurderinger i kredittsaker på personmarkedsområdet. Bedriftskundemarkedet Vårt grønne rammeverk har vært utgangspunktet for utvikling av produkter med fokus på bærekraft innen bedriftsmarkedet. Vi tilbyr grønne bygge- og nedbeta- lingslån til virksomheter, prosjekter og tiltak som bidrar til det grønne skiftet i vår region. Grønt bedriftslån tilfredsstiller kravene til kvaliteter og dokumentasjon for hver bransje i vårt grønne rammeverk, og er finansiert gjennom en grønn obligasjon, der vi som bank vil doku- mentere at midlene benyttes til formål som er bære- kraftige. Aktiviteter som kan kvalifisere er: • Nybygg, kjøp og oppgradering av næringsbygg • Landbruk • Skogbruk • Fornybar energi I tillegg tilbyr vi miljølån til bankes privatkunder, som vi har som målsetting å distribuere via våre bedriftskun- der som leverer produkter og tjenester som kvalifiserer for miljølånet. Banken har tatt i bruk et internt verktøy «Bærekraft - en enkel guide for bedrifter» som benyttes i rådgivning mot bedriftskundene våre. Vi kan også gi bedriftene tilgang til verktøyet direkte slik at de kan jobbe videre med det selv. Bærekraft i kredittprosesser Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen, kull, por- nografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspek- tivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, ar- beidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder som opererer i strid med lover eller allment etisk problema- tisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt. I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vur- dere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG- og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiverne en overordnet vurdering av om virksomheten er utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte endringer, brudd på menneske -og arbeidstakerrettigheter eller økonomisk kriminalitet. Vi jobber for å innarbeide praksis for innhenting av energiklasse og energiattest for eiendomsobjekter som finansieres av banken, og dette er dokumentasjon som innhentes i forbindelse med innvilgelse av grønne lån. Energiklasse og energitiltak diskuteres med kunder som finansierer nybygg og oppgraderinger og påkost- ninger på eksisterende eiendommer. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022164 Vi har som policy at vi skal delta og være en pådriver i samarbeid med Sparebank1-Alliansen om implemente- ring av hensiktsmessig verktøy for vurdering av klima -og miljørisiko, herunder overgangsrisiko, i våre kre- dittsaker. Hva har vi gjort i 2022? Bedriftsmarkedsavdelingen har i 2022 jobbet for å ta en tydeligere rolle i arbeidet rundt bærekraft. Vi har prioritert tiltak for kompetanseheving og bevisstgjøring internt for alle ansatte, og introdusert bærekraft som tema i kundesamtaler. Vi har innarbeidet bærekraftområdet som fast punkt i alle interne presentasjoner og produktgjennomganger for å øke bevisstheten rundt bærekraft for hele virk- somhetsområdet. Det er gjennomført tre faglige orienteringer med fags- jef Bærekraft for alle ansatte i bedriftsmarked. Banken er også deltaker i prosjektet Bærekraft Hade- land, som har som mål at næringslivet på Hadeland skal gå bærekraftig og lønnsomt inn i fremtiden. Prosjektet, som organiseres av Hadelandshagen, startet i 2022 og varer i tre år med deltakere fra lokalt næringsliv og an- dre aktører i regionen. Det settes fokus på både miljø- og klima, sosiale forhold og økonomi. Utfordringen til deltakerne er å omstille sin forretningsmodell slik at den både er lønnsom og bærekraftig. Oppsummert følger noen av tiltakene som har vært prioritert: • Etablert pådrivergruppe for bærekraft med rådgive- re • Kompetanseheving rådgivere • Bærekraft som tema i to av våre nyhetsbrev til SMB-kunder. Nyhetsbrevene nådde til sammen ut til i underkant av 8000 mottakere. • Bærekraft i kundemøter • Bærekraft i avdelingsmøter • Banken har vært samarbeidspartner til flere arrange- menter for næringslivet der bærekraft var tema. o Ringerikskonferansen o Hadelandskonferansen o Waterhole Ringerike Hva skal vi jobbe videre med i 2023? I 2023 skal vi jobbe videre med kompetanseheving in- ternt og sette tydeligere mål for hvordan vi skal påvirke våre kunder og samarbeidspartnere for å bidra til å nå FN’s bærekraftmål generelt og våre bærekraftmål spesielt. Vi har blant annet besluttet følgende: • Ny ESG-modul tas i bruk i kredittprosessen. • Kursprogram bærekraft for alle rådgivere skal gjen- nomføres med flere heldagssamlinger gjennom året. • Utvikle flere grønne produkter til våre bedriftskunder som bidrar til det grønne skiftet. Ansvarlige utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft Dette gjorde vi i 2022: • Innhentet til sammen 700 mill. kroner gjennom grønne obligasjoner for finansiering av prosjekter som kvalifiserer innen bankens grønne rammeverk • Etablerte «grønne grupper» av dedikerte rådgivere i både bedriftsmarkeds- og personkundemarkedsav- delingene • Bidro til sosial bærekraft gjennom initiativene ‘Bedre råd’, ‘Barnas sparedag’, intern markering av verdensda- gen for psykisk helse og arbeid knyttet til bransjenormen for finansiell inkludering av ikke-digitale kunder og deres pårørende • Gjennomførte flere kompetansetiltak for å sette våre rådgivere i stand til å gjøre gode kredittvurderinger og hjelpe kundene til å ta bærekraftige valg • Introduserte bærekraft som tema i kundesamtaler i bedriftsmarkedet og også i nyhetsbrev til SMB-kunder • Banken er deltaker i prosjektet Bærekraft Hadeland • Banken har vært samarbeidspartner til flere arrangementer for næringslivet der bærekraft var tema SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 165 Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Etablere tydelige nøkkeltall for aktuelle produkter innenfor personmarkedsområdet, slik at vi kan måle og rapportere vår fremgang på området • Gjennomføre kompetanseløft skreddersydd for rådgivere i de ulike avdelingene • Starte med innarbeidelse av flere bærekraftvurderinger i kredittsaker på personmarkedsområdet • Sette tydeligere mål for hvordan vi skal påvirke våre kunder og samarbeidspartnere i en bærekraftig retning • Ta i bruk ny ESG-modul i kredittprosessen for bedriftsmarkedskunder • Utvikle flere grønne produkter til våre bedriftskunder som bidrar til det grønne skiftet Strategisk forankring og mål for området Våre bærekraftmål: Grønn omstilling • 5 mrd. kroner av finansieringsporteføljen er bærekraftig i 2030 • 25 prosent av boliglånsporteføljen skal være taksonomi-grønn i 2030 Våre bærekraftambisjoner: • A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft • A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft • A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene • A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter • A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper • A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser Policyer: • Policy for styring av kredittrisiko • Kreditthåndbøker Ansvarlig forvaltning i fond Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, men - neske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminali- tet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investe - ringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid. Hvordan jobber vi for å sikre ansvarlig forvaltning? Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi samarbeider om dette i SpareBank1 Alliansen er vi en stor aktør som kan påvirke. Ved utgangen av 2022 har kundene til SpareBank1 Ringerike Hadeland plassert om lag 3 mrd. kroner i ulike fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spareforsik - ringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte investeringsrådgivning på verdipapirfond. Krav til verdipapirfondsforvaltere Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig bekrefte at de er kjent med og følger våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond i SpareBank 1. De må minimum årlig oppdatere SpareBank 1 på hvordan ESG-oppfølging av investeringer skjer gjennom innrap - portering av data som danner grunnlaget for merke- ordningen av fondene vi formidler. ESG-faktorer vektlegges i kombinasjon med finansi - elle kriterier når SpareBank 1 utarbeider oversikt over anbefalte fond. SpareBank 1 stiller krav om at fondsfor - valterne vi har distribusjonsavtale med ikke investerer i virksomheter som selv, eller gjennom enheter de kon - trollerer, investerer i kontroversielle våpen i tråd med bestemmelsene til Statens pensjonsfond utland. Fonde - nes portefølje screenes opp mot oljefondets liste for SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022166 utelukkelse av selskaper under kriteriene produksjon av kjernevåpen og statsobligasjonsunntaket. Gjennomgan - gen skjer minimum årlig gjennom produktrevisjonen og som del av godkjennelsesprosessen for nye produkter. Dersom SpareBank 1 gjennom spørreskjemaet til mer - keordningen, årlig revisjonsprosess eller på annen måte identifiserer at fondsforvaltere er i brudd med krave - ne fra retningslinjene vil forholdet først tas opp med fondsforvalteren det gjelder. SpareBank 1 vil deretter følge opp at fondsforvalteren foretar målrettede tiltak for å bringe forholdet i tråd med disse retningslinjer. Ettersom SpareBank 1-bankene ikke er fondsforvalter selv vil dette ofte skje gjennom samarbeid mellom flere aktører. I tilfeller der SpareBank 1 ikke vurderer forval - ters tiltak som tilfredsstillende innen rimelig tid skal den enkelte bank stanse nysalg av det aktuelle fondet. Opplæring og kompetanseheving Bærekraft er tatt inn som en naturlig del av det løpen- de kurs- og kompetansehevingsopplegget for våre rådgivere innen sparing – og investering, herunder den årlige oppdateringen av AFR autoriserte rådgivere. Bærekraftmerking av fond SpareBank 1 har, sammen med Position Green, utar- beidet en merkeordning som gir kundene informasjon knyttet til bærekraft for det enkelte fond som tilbys i fondsoversikten i nettbanken og mobilbanken. Det er laget et spørreskjema som alle fondsforvaltere må svare på for å kartlegge fondenes ESG-forhold. Svarene hentes inn årlig og er med på å bestemme bærekraftscoren. Fondene får karakter fra A til F basert på hvordan de scorer på kriteriene negativ screening, positiv screening og aktivt eierskap. Ordningen er nær - mere beskrevet i faktaboksen nedenfor. Merkeordningen skal vise fondenes karakter for bærekraft, basert på poenggivning. Et fond kan få til sammen fem poeng, på de tre kriteriene: nega - tiv screening, positiv screening og aktivt eierskap. Fondene får deretter en karakter fra A til F, basert på hvor mange poeng som er oppnådd. Et fond med karakter A eller B er vurdert mer bærekraftig enn et fond med karakter C. Et fond får poeng for negativ screening ved å uteluk - ke enkelte selskaper som ikke er ønsket, for eksem- pel selskaper som driver med miljøødeleggelser, vå- penproduksjon eller korrupsjon. Fond som investerer i olje og gass kan ikke oppnå maks poengsum. Fond som får den nest beste karakteren B kan imidlertid inneholde investeringer i olje og gass. Fond som ikke utelukker selskaper som investerer i kontroversielle våpen, får 0 poeng. Et fond får poeng for positiv screening ved å inklude - re selskaper som tar hensyn til miljø, samfunnsansvar og eierstyring på en mer bærekraftig måte enn andre selskaper i sin bransje. Den høyeste poengsummen et fond kan oppnå i denne kategorien, er ett poeng. Det følger EU-regelverket om bærekraftig finans (SFDR, artikkel 9). Det kan likevel hende at fondene med karakter A investerer i noe som ikke er bærekraftig, til tross for at de har bærekraft som formål. Aktivt eierskap handler om forvalters rolle og en - gasjement på vegne av fondet. Her kan en fonds- forvalter få inntil to poeng. Fond som utøver aktivt eierskap, ivaretar selskapenes bærekraftspørsmål og benytter sin stemmerett aktivt på alle generalforsam - linger. Fond som ivaretar aktivt eierskap er åpne om avstemmingsprosesser, inkludert resultatene. Det er også en forventning om at rapporter fra generalfor - samlinger skal offentliggjøres. Bærekraftmerking av fond i 2022 Markering Maks poeng Poeng Karakter Negativ screening 2 5 A Positiv screening 1 4 B Aktivt eierskap 2 3 C Totalsum 5 2 D 1 E 0 F SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 167 • A: Utmerket (5 av 5 poeng) Fondet får toppscore på aktivt eierskap og på utelukkelse av sektorer. Fondet har investeringer i bærekraftige selskaper som investeringsformål. • B: Bra (4 av 5 poeng) Fondet får toppscore på aktivt eierskap og på ute- lukkelse av sektorer, men fondet har ikke bærekraft som investeringsformål. • C: Nokså bra (3 av 5 poeng) Fondet scorer jevnt over godt på aktivt eierskap og på utelukkelse av sektorer. • D: Noe mangelfullt (2 av 5 poeng) Fondet ivaretar aktivt eierskap og/eller utelukkelser av sektorer. • E: Mangelfullt (1 av 5 poeng) Fondet får kun ett poeng enten på aktivt eierskap eller utelukkelse av sektorer. • F: Ingen poeng (0 av 5 poeng) Fondet får ingen poeng i kategoriene aktivt eier- skap, utelukkelse av sektorer eller samfunnsnytte. Scoringen av fondene oppdateres årlig. Tabellen under viser fordelingen av karakterene for årene 2021 og 2022 for fondene: 5 av fondene forbedret sin score fra 2021 til 2022, mens 4 fond fikk dårligere score. 182 fond hadde uendret score fra 2021 til 2022. De fleste fondene får karakter B. Vi mener dette er fond som har en god tilnærming til miljø- og samfunnsmessige forhold og i tillegg er porteføljeforvalterne aktive eiere. Det er det samme fondet som har fått karakter F ved begge gjennomgangene. Dette fondet er det ikke mulig å kjøpe i noen av SpareBank 1-bankene. Fondet er fortsatt med i gjennomgangen for å undersøke om de har forbedret seg. Hva betyr de ulike karakterene? Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Ivareta vår informasjonsplikt overfor kundene både før inngåelse av avtale om investeringsrådgivning og ved å gi informasjon på våre websider • Ta i bruk et nytt støttesystem for rådgiverne våre innen området sparing- og investering, som kan bidra til enda bedre kundesamtaler om bærekraft og avdekking av kundens bærekraftpreferanser • Gjennomføre kompetansehevende tiltak for våre rådgivere Strategisk forankring og mål for området Våre bærekraftambisjoner: • A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft • A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft Retningslinjer: • Rutine for investeringsrådgivning • Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond i SpareBank 1 Ansvarlig forvaltning i fond Dette gjorde vi i 2022: • Vi har utvidet tilbudet av fond som har bærekraft som formål med to nye fond, ettersom vi ser at kundene etterspør dette • Vi har også hatt fokus på å avdekke bærekraftpreferanser i samtalene med kundene våre ESG karakter Antall fond 2021 Antall fond 2022 Nye fond 2022 A 8 9 2 B 163 171 7 C 15 17 2 D 2 4 E 2 0 F 1 1 Sum 191 202 11 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022168 Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Gjennomføre styregodkjent revisjon av etiske retningslinjer og varslingsrutine • Gjennomføre etikk-uke • Løpende årlige oppdatering av autorisasjoner • Årlige revisjoner av retningslinjer og rutiner vil gjennomgås • Jevnlige dybdesamtaler med aktuelle ansatte Etikk og antikorrupsjon Dette gjorde vi i 2022: • Reviderte våre etiske retningslinjer • Reviderte våre varslingsrutiner, samt gjennomførte øvelse i varslingskanalen • Oppdaterte retningslinje for interne misligheter • Oppdaterte standard for sponsoravtaler slik at forretningsetikk inngår som tydelig element • Gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og diskusjoner i avdelingsmøtene • Oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne • Arbeidet for å sikre profesjonelle rekrutteringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduksjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet etisk standard • Gjennomførte dybdesamtaler med ansatte som innehar utvidede systemtilganger • Gjennomførte restriktiv tilgangsstyring til kritiske systemer Etikk og antikorrupsjon Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, interes - senter og samfunnet ellers. Profesjonalitet og integritet skal prege ansatte som jobber hos oss. Korrupsjon er straffbart og vi har nulltoleranse for økonomisk krimina - litet. Arbeidet med etikk og antikorrupsjon er viktig for å opprettholde tilliten til oss som finanskonsern. Ved å gå foran som gode eksempler kan vi også bidra posi - tivt til samfunnet rundt oss. Hvordan jobber vi med å sikre etisk forretningsdrift og forhindre korrupsjon? Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksep- terer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkel- ser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte at det kan skade konsernets omdømme eller være i strid med norsk lov. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i bankens etiske retningslinjer, som revideres årlig. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol- der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvor- dan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Det gjennomføres årlige etikkuker for å sikre kontinuerlig oppdatering på området. Vårt interne arbeid er også forankret i retningslinje om interne misligheter. I tråd med denne, gjennomfører vi en rekke tiltak for å forebygge, avdekke og håndtere risiko for interne misligheter. Vårt interne arbeid knyttet til sikkerhet underbygger også en organisasjonskultur som kjennetegnes av høy etisk standard. Vi stiller også krav til våre leverandører gjennom vårt standard vedlegg om bærekraft som skal benyttes ved alle avtaleinngåelser. Vi orienterer om at vi ikke godtar at ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland tilbys eller mottar gaver eller andre fordeler som kan oppfattes som bestikkelser. Leverandøren skal heller ikke aksepte- re slik praksis i forhold til sine egne ansatte. Leverandø- ren skal aktivt sikre at SpareBank 1 Ringerike Hadeland ikke blir medskyldig i korrupsjon. Leverandøren skal ikke betale bestikkelser på vegne av SpareBank 1 Ringerike Hadeland, og skal også påse at SpareBank 1 Ringerike Hadeland ikke nyter godt av korrupsjon utført bakover i verdikjeden. Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i 2022. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 169 Strategisk forankring og mål for området Våre bærekraftmål: Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard Våre bærekraftambisjoner: • A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft • A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper Retningslinjer: • Etiske retningslinjer • Policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko • Retningslinjer om interne misligheter • Standard vedlegg om bærekraft ved anskaffelser Bankens rolle i lokalsamfunnet Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Vi har identifisert tre utviklingstrekk som vår virksom - hetsstrategi skal møte. Én av disse er bærekraft, herunder omstilling til lavutslippssamfunnet. Temaet er vurdert vesentlig av flere årsaker: • Kunder som klarer omstillingen, vil være gode kunder i fremtiden også • Kunder med kompetanse om økonomi og bærekraft vil kunne ta gode valg i egen økonomi, som reduse - rer bankens risiko for tap • Gode og attraktive lokalsamfunn gir grunnlag for bærekraftig vekst, næringsutvikling, og lokale arbeids - plasser, og derigjennom næringsgrunnlag for banken • Som lokalt tilstedeværende bank, i skjebnefelles - skap med regionen, er vårt genuine engasjement i lokalsamfunnet en mulighet for å skille oss klart og positivt fra konkurrentene SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Derfor er en av våre viktigste oppgaver å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for men - nesker og mellom mennesker. Banken har vært til stede i lokalsamfunnets økonomiske liv i snart 200 år. Og vi vet at når menneskene trives, bor godt, har utdanningsmulighe - ter, trygge arbeidsplasser og meningsfulle fritidsaktiviteter, vil banken også kunne gå godt. Banken, sammen med våre tre sparebankstiftelser, er regionens største bidragsyter til allmennyttige formål. I 2022 var samlet bidrag 114,8 millioner kroner. Gjennom disse bidragene har vi mulighet til å påvirke vårt lokal - samfunn i en bærekraftig retning. Hvordan jobber vi? Vi skal bruke vår sterke posisjon i regionen til merkbart å bidra til bærekraftig utvikling, med vekt på disse utvalgte FN-mål: Mål 3: God helse og livskvalitet: Vi skal videreføre vår stolte tradisjon for å støtte allmennyttige initiativ og virksomheter som forbedrer oppvekstsvilkår i vår region. Vi legger vekt på mosjon og barne- og bred- deidrett. Vi har etablert over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både er kompetanse, samarbeid og økonomi. Mål 4: God utdanning: I lokalsamfunnene skal vi bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt gjennom samarbeid og økonomisk støtte. Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi. Vi har et bredt samarbeid med Ungt Entre- prenørskap, der vi bidrar til både økonomiutdanning for ungdomsskoleelever, og gründerskap på videregående skole. Vi har i tillegg en omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sørøst-Norge, som blant annet mulig- gjør lokal utdanning på doktogradsnivå, og som bidrar til regional forskning og kunnskapsbygging. Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst: Vi skal bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner og rådgiver til å skape økt bevissthet om bærekraft som både en risiko og en forretningsmulighet, og bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og verdiskapning. Mål 13: Stoppe klimaendringene: Vi vil gjennom bæ- rekraftig rådgivning bidra til å styrke enkeltpersoners, virksomheters og institusjoners evne til å motvirke, tilpasse seg og redusere konsekvensene av klima- endringer og deres evne til tidlig varsling, samt styrke kunnskapen og bevisstgjøringen om dette. Mål 17: Samarbeid om å nå målene: Samarbeid er en av våre viktigste strategier, enten det handler om våre mer enn 100 samarbeidsavtaler med lokale aktører innenfor lag- og foreningsliv, våre samarbeidsavtaler SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022170 med utdanningsaktører, sparebankstiftelsene, eller sam- arbeid med våre kunder for å nå FN-målene. #BedreSammen Hva har vi gjort i 2022? I kundetilfredshetsundersøkelsen for privatmarkedet i 2022 scorer vi 85 i TRIM på kvalitetselementet «Lokal støttespiller». Gjennomsnittet for sammenlignbare Spa- reBank 1-banker er 77. Tilsvarende tall for kundetilfreds- het blant små og mellomstore bedrifter (SMB) i vår region er hele 102. Gjennomsnittet for sammenlignbare SpareBank 1-banker er 83. Kjernen og hovedaktivitetene i bankens bærekraftar- beid i regionen er etablerte og langsiktige engasje- menter og tiltak, som nevnt over. Herunder ligger også: • SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talentstipend til utvikling av ferdigheter innen idrett, kultur, kompe- tanseutvikling og miljø-/samfunnsengasjement. I 2022 ble det utdelt om lag 800 000 kroner fordelt på 15 stipender til lokale talenter, basert på et samarbeid mellom banken og eierstiftelsene. • Ringeriksstipendet, som muliggjør kombinasjon av satsing på universitetsutdannelse og toppidrett • Ringerike Næringsfond, som er et lokalt samarbeid for å skape flere lokale arbeidsplasser • SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse, som gjennom investering og støtte bidrar til innova- sjon og næringsutvikling i hele regionen • Finansiering av Vekst- og Næringsbarometer, som bidrar til felles regional kunnskap, og grunnlag for næringsutvikling og -politikk I 2022 nevnes følgende nye, gjennomførte tiltak: • Sponsorstrategien er tilpasset bærekraft- og virksomhetsstrategien. Dette innebærer at alle nye sponsoravtaler forutsetter ESG-kartlegging av samarbeidspartnere, og konkrete tiltak som bidrar til enten sosial eller miljømessig bærekraft • Vi har gjennomført «Bedre råd» - en seminarturne i regionen. Omkring 800 kvinner deltok, og målet var å bidra til økt likestilling og mindre ulikhet, gjennom økt økonomi-kompetanse blant kvinner. Resultatet var at mange søkte ytterligere rådgivning, og at et betydelig antall tok grep i egen økonomi gjennom eksempelvis sparing til pensjon • Vi har bidratt til Ungt Entreprenørskap med tema gründerskap på videregående skoler, der fagsjef bærekraft var med blant flere bidragsytere fra ban- ken. Totalt deltok 17 ungdomsbedrifter i konkurranse om pengestøtte fra konsernet, og vi holdt foredrag for om lag 130 elever på videregående skoler. • Banken har gjennomgått og fornyet utvalget av gi- ve-aways/kundegaver med fokus på holdbarhet og kvalitet, framfor kvantitet • Årets julegaver til ansatte var i 2022 gavekort på kortreiste opplevelser i stedet for materielle ting. Slik bidrar vi både til lokal verdiskapning og lavere forbruk av materielle gjenstander • Når banken bidrar med gaver/premier, søker vi å gi lokale opplevelser, som eksempelvis hjemmebesøk av lokal kokk • Banken deltar i det store, lokale næringsutviklings- prosjektet «Bærekraft Hadeland» • Vi har bygget systematikk/årshjul for vekting og imple- mentering av bærekrafttemaer i markeds aktiviteter Hva skal vi jobbe videre med i 2023? I 2023 skal vi videreføre ambisjonsnivået i kjerneaktivite- tene til banken. Vi vil jobbe med videre utvikling av til- tak, og gjennom ytterligere strukturering og målstyring av aktiviteter, bidra til bærekraftig vekst og utvikling. Ett større tiltak er vedtatt: Vi ønsker å bidra til å gi oppmerksomhet og anerkjennelse til våre gode sam- arbeidspartnere – de som er avgjørende for at vi kan bidra til sterke og gode lokalsamfunn. Vi har igangsatt prosjektet «100 historier om 100 millioner». Ambisjonen er å fortelle 100 historier om hva våre samarbeid fører til, som resultat av at bank og eierstiftelser bidrar med om lag 100 millioner kroner i lokalsamfunnene i året. Bankens rolle i lokalsamfunnet Dette gjorde vi i 2022: • Delte ut SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talentstipend og Ringeriksstipendet • Bidro i Ringerike Næringsfond • Ga kapital til SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse • Finansierte regionalt vekst- og næringsbarometer • Gjennomførte seminarturneen «Bedre råd» om sparing og privatøkonomi • Bidro til Ungt Entreprenørskap for elever på videregående skoler • Deltok i det store, lokale næringsutviklingsprosjektet «Bærekraft Hadeland» • Gjennomgikk våre kundegaver og la vekt på holdbarhet og kvalitet, framfor kvantitet • Ga kortreiste opplevelser som årets julegave til ansatte • Når banken bidrar med gaver/premier, søker vi å gi lokale opplevelser, som eksempelvis hjemmebesøk av lokal kokk • Bygget systematikk/årshjul for vekting og implementering av bærekrafttemaer i markedsaktiviteter • Tilpasset sponsorstrategien til bærekraft- og virksomhetsstrategien SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 171 Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Videreføre våre faste og langsiktige avtaler, tiltak og engasjementer • Jobbe med ytterligere strukturering og målstyring av aktiviteter • Bidra til å gi oppmerksomhet og anerkjennelse til våre gode samarbeidspartnere gjennom prosjektet «100 historier om 100 millioner» Strategisk forankring og mål for området Vår visjon: Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region Strategi: Samfunnsengasjement og bærekraft er to av fire strategiske prioriteringer Bærekraftmål: Vi skal særlig jobbe for følgende av FNs bærekraftmål: 3, 4, 8, og 13 Våre bærekraftambisjoner: • A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser • A9: Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi • A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt • A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår • A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak Styrende dokumenter: • Sponsorstrategi Klimarisiko Faktaboks: Klimarisiko er risiko for skader eller tap som følge av klimaendringer. Begrepet beskriver usikkerheten som klimaendringene skaper, og hvilken betydning denne usikkerheten kan få for økonomien. Klimarisiko handler både om hvordan de fysiske konsekvensene av klimaendringer vil påvir - ke natur og samfunn (fysisk klimarisiko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil innebære (overgangsrisiko). Fysisk klimarisiko oppstår fordi det er usikkerhet om fremtidige klimaendringer, mens overgangsrisiko oppstår fordi det er usikkerhet knyttet til fremtidig samfunnsutvikling, klimapolitikk og teknologiutvikling. Kilder: Miljødirektoratet, Store norske leksikon, Regjeringen.no Fysisk klimarisiko Risiko knyttet til konsekvensene av fysiske endringer i miljøet. Kilder til fysisk klimarisiko kan for eksempel være økt nedbør, flom, ras og stigende havnivå. Overgangsrisiko Risiko knyttet til konsekvensene av klimapolitikken og den teknologiske utviklingen ved overgang til et lavutslippssamfunn. Kilder til overgangsrisiko kan for eksempel være strengere klimakrav og inntreden av ny teknologi. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022172 Hvorfor er temaet vesentlig for banken? SpareBank1 Ringerike Hadelands eksponering mot klimarisiko tar særlig form av mulig økt kredittrisiko; altså faren for tap som følge av at kunder ikke klarer å betale renter og avdrag eller oppfylle andre forplik - telser overfor banken. Dette kan knyttes både til fysisk risiko og overgangsrisiko. Klimarisiko kan også påvirke banken på andre måter. Det er derfor viktig for banken å kartlegge og styre klimarisikoen i våre porteføljer. Vi har også ambisjon om å bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft. Gjennom å gjøre våre kunder mer bevisste på klimarisiko kan vi ha en positiv påvirkning og bidra til klimatilpasning i vårt markedsområde. Hvordan jobber vi med klimarisiko? Vi følger anbefalingene fra Task-Force for Climate related Financial Disclosures (TCFD) når det gjelder rapportering av klimarisiko. Det innebærer å rapportere på styring, strategi, risikostyring og mål. Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter SpareBank1 Ringerike Hadeland gjennomfører årlig en risikokartlegging av bærekraftrisikoene som banken er utsatt for. Identifiserte risikofaktorer tildeles en faktor basert på vurdering av konsekvens og sannsynlighet for hendelsen. Risikokartleggingen skal bidra til at det foretas en kvalifisert og strukturert vurdering og dokumentasjon av de kontroll- og styringstiltak som er etablert, og om disse tiltakene er forsvarlig ivaretatt. Ri - sikokartleggingen ligger til grunn for bankens ambisjo- ner innen bærekraftområdet og danner grunnlaget for den årlige revideringen av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko. Policydokumentet angir bankens risikotoleranse og -håndtering, roller og ansvar, rapportering og over - våking, samt prosess for kontinuerlig forbedring og mål for bankens bærekraftarbeid. Policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko er en konsernovergripende policy som også påvirker policyene innen de ulike risi - koområdene i bankens virksomhet. Styrets innsikt i klimarelaterte risikoer og muligheter: • Styret behandler årlig forslag til revidering av policy - en for styring og kontroll av bærekraftrisiko. • Styret har fått informasjon om klimarisiko og hvordan vår portefølje fordeler seg med tanke på klimarisiko (både fysisk risiko og overgangsrisiko). • Klima og bærekraft har vært tema på flere styremø - ter. • Bærekraft er inkludert i den kvartalsvise rapporterin - gen fra Risikostyring og Compliance til styret. • Styret behandler klimarisiko som en driver til øvrige risiki ved behandling av konsernets ICAAP-prosess. ICAAP er en vurdering av samlet kapitalbehov i banken. • Styret har vedtatt overordnede mål og ambisjoner for bankens bærekraftarbeid. Vi jobber med å eta - blere gode nøkkeltall og rapporteringer til styret på disse. Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter: • Arbeidet med bærekraft er forankret i bankens ledergruppe. • Ledergruppen forbereder revidering av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko, ICAAP-rap - porteringen og andre saker til styret vedrørende klimarisiko og bærekraft. • Frem til april 2022 lå bærekraftansvaret hos banksjef for marked og kommunikasjon. I april startet fagsjef bærekraft i en nyopprettet stilling i banken. Ansva - ret for bærekraft ble samtidig flyttet til banksjef for organisasjon og utvikling som den nye fagsjefen rapporterer til. Banksjef organisasjon og utvikling har dermed ansvar for det daglige arbeidet på vegne av administrerende banksjef. Vedkommende har også ansvaret for etterlevelse av bankens policy for styring av bærekraftrisiko. • Banksjef Risiko Compliance skal påse at styring og kontroll av bærekraftrisiko i selskapet følges opp og dokumenteres i samsvar med gjeldende lover, forskrifter, interne retningslinjer og rutiner. I alle kredittsaker i bedriftsmarkedet skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. I kredittsaker over en viss størrelse benyt - tes en egen ESG-modul som støtte for vurderingene. Klimarisiko Dette gjorde vi i 2022: • Gjennomførte risikovurdering og reviderte policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko • Vedtok å bli medlem av PCAF, noe som kan gi bedre datakvalitet og vurderingsgrunnlag for vår risikostyring • Gjennomførte orientering for alle ansatte om klimarisiko, hva det er og hvorfor det er viktig for vår bank • Gjennomførte særskilt faglig oppdatering om klimarisiko for rådgivere i bedriftsmarkedsavdelingen SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 173 Dette skal vi jobbe videre med i 2023: • Styrke datakvaliteten om klimarisiko i våre porteføljer, blant annet gjennom medlemskap i PCAF • Fortsette å innarbeide bærekraftrisiko i relevante risikovurderinger og policydokumenter i vår virksomhet • Ta i bruk ny og utvidet ESG-modul i kredittprosessene i bedriftsmarkedsavdelingen • Starte med innarbeidelse av flere bærekraftvurderinger i kredittsaker på personmarkedsområdet • Gjennomføre kompetanseløft om bærekraft for våre rådgivere • Oppdatere vesentlighetsvurderingen av bærekrafttema, med utgangspunkt i prinsippet om dobbel vesentlighet Klimarisiko i bankens markedsområde Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole og Lunner. Norsk klimaservicesenter har laget klimaprofiler som oppsummerer hvilke konkrete utslag klimaendringene kan gi fram mot slutten av århundret i norske fylker etter gammel fylkesstruktur. Profilene er basert på et scenario der de globale klimagassutslippene fortsetter i samme takt som de har gjort de siste tiårene. Norsk klimaservicesenter peker på følgende fysiske klimarisikoer for kommunene i vårt markedsområde: (Kilde: Norsk Klimaservicesenter) Sannsynlig økning Ekstrem nedbør (Buskerud, Oppland, Akershus) Det forventes at episoder med kraftig nedbør øker ve- sentlig både i intensitet og hyppighet. Dette vil også føre til mer overvann. Regnflom (Buskerud, Oppland, Akershus) Det forventes flere og større regnflommer, og i mindre bekker og elver må man forvente en økning i flomvann- føringen. Jord- flom- og sørpeskred (Buskerud, Oppland, Akershus) Økt fare som følge av økte nedbørmengder Mulig sannsynlig økning Tørke (Buskerud, Oppland, Akershus) Det forventes små endringer i sommernedbør i Buske- rud og Akershus, og noe økt sommerned-bør i Opp- land. Høyere temperaturer og økt fordamping gir økt fare for tørke om sommeren i alle fylkene. Isgang (Buskerud, Oppland) Kortere isleggingssesong, hyppigere vinteris-ganger samt isganger høyere opp i vassdragene enn i dag. Snøskred (Buskerud, Oppland) Med varmere og våtere klima vil det oftere regne på snødekt underlag. Dette kan redusere faren for tørr- snøskred og øke faren for våtsnøskred i skredutsatte områder. Kvikkleireskred (Buskerud og Akershus) Økt erosjon som følge av kraftig nedbør, og økt flom i elver og bekker, kan utløse flere kvikkleireskred. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022174 I neste delkapittel kan du lese om hvordan vår utlåns - portefølje er påvirket av disse kildene til fysisk klima risiko. Ifølge Miljødirektoratets beregninger, var det direkte utslippet fra bankens markedsområde i 2021 på 361.492 tonn CO2-ekvivalenter, opp 5 prosent fra 2020. Utslip - pene stammer hovedsakelig fra veitrafikk som står for om lag 57 prosent av utslippene. Utslipp fra landbruket står for 24 prosent Utslippene sier både noe om mulige overgangsrisiko - er for næringslivet i vårt område, men viser også en mulighetsside; i hvilke bransjer kan endringstiltak ha størst utslippsreduserende effekt. Kilde: Sammenligne klimagassutslippene i flere kommuner - Miljødirektoratet (miljodirektoratet.no) Klimarisiko i bankens utlånsportefølje Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av 67 prosent utlån til personmarkedet og 33 prosent ut - lån til bedriftsmarkedet, jf. note 8 til årsregnskapet. Ut- lån til personmarkedet er hovedsakelig til boligformål. Banken har startet arbeidet med å identifisere kli - marisikoutsatte pantesikkerheter i utlånsporteføljen. Tabellen nedenfor gir en status per 31.12.22, basert på informasjon fra Norkart som har sammenstilt offentlig til gjengelig data. Samlet viser tilgjengelige data at utlånsporteføljen i relativt liten grad er utsatt for fysisk klimarisiko. Om lag 6 prosent av pantesikkerhetene er utsatt for økt risiko knyttet til kvikkleire. Om lag 5 prosent av bankens pan - teobjekter ligger innenfor soner med fare for snøskred, mens om lag 3 prosent av pantesikkerhetene er utsatt for økt flomfare. 0 100 200 300 400 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, markedsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 0 10 20 30 40 50 60 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, lokasjonsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Elbiler Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 10 % 2 % 11 % 3 % 1 % 1 % 7 % 61 % 3 % Bankens utlån til næringsdrivende fordelt på ulike bransjer Primærnæringen Industri Bygg- og anleggsvirksomhet Varehandel Transport og lagring Hotell og restaurantdrift Forretningsmessig tjenesteyting Omsetning/drift eiendommer Diverse næringer - 100 000 200 000 300 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde (tonn CO2 ekvivlaenter) Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Energiforsyning Industri, olje og gass Jordbruk Luftfart Oppvarming Sjøfart Veitrafikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 175 Fysisk klimarisiko Fysisk klimarisiko Totalt risikobilde Andel av totalt antall panteob- jekter som er utsatt for den fysiske klimari- sikoen Andel panteobjekter som er vurdert å ikke ha økt risiko Andel panteobjekter som ikke er kartlagt Kvikkleire Om lag 6 % (942 stykk) av bankens panteobjekter er utsatt for økt risiko knyttet til kvikkleire. Dette omfatter eiendommer med lav, middels og høy faregrad, og også eiendommer med kvikkleirefare innen 200 meter. 5,7 % 42,4 % 51,8 % Snøskred Om lag 5 % (796 stykk) av bankens panteobjekter ligger innenfor soner med fare for snøskred. 4,9 % 95,1 % 0,0 % Flom Om lag 3 % (507 stykk) av bankens panteobjekter er utsatt for økt flomfa-re. Dette omfatter 10, 20, 50, 100, 200 og 500-årsflom. 3,1 % 9,0 % 87,9 % Steinsprang Om lag 1,5 % (252 stykk) av ban- kens panteobjekter ligger innenfor soner med fare for steinsprang. 1,5 % 98,5 % 0,0 % Stormflo Kun 0,5 % (87 stykk) av bankens pan-teobjekter ligger innenfor stormfloso-ner i kartet. 0,5 % 99,5 % 0,0 % Antall skredhendelser på eiendommen En veldig liten andel, 0,2 % (30 stykk) av bankens panteobjekter har vært utsatt for skredhendelser innenfor eiendommen. 0,2 % 99,8 % 0,0 % Datakvalitet Vi har per nå ikke fullgod kvalitet på datagrunnlaget for vurdering av fysisk klimarisiko i våre porteføljer. For ek- sempel er om lag 52 prosent av pantesikkerhetene ikke kartlagt for kvikkleirefare, og 88 prosent er ikke kartlagt for flomfare. Vi er i stor grad avhengige av at offentlige myndigheter utfører flere kartlegginger om fysisk klima- risiko for at datakvaliteten skal bli bedre. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022176 Bankens boliglånsportefølje består hovedsakelig av finansieringer innen bankens geografiske markedsom - råde. Fysisk klimarisiko i bankens boliglånsportefølje samsvarer derfor i stor grad med de identifiserte klima - risikoene for de seks kommunene i bankens markeds- område. Overgangsrisiko for boliglånsporteføljen er blant annet knyttet til energieffektivitet. I kapittelet om utslipp fra bankens porteføljer omtales dette nærmere. Vi ønsker å bidra til mindre klimarisiko og har derfor flere produkter rettet mot våre privatmarkedskunder, som for eksempel Miljølån. I kapittelet om vårt arbeid med ansvarlige utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft står det mer om dette. Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet består i ho - vedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirk - somhet, og landbruk og varehandel. Bankens utlån til næringsdrivende (inkludert lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør 12,1 mrd. kroner, hvor utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 61,1 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Norges Bank har identifisert næringer som er særlig utsatte for overgangsrisikoer; skipsfart, jordbruk, annen transport, prosessindustrien og utvinning av olje og gass. Banken har en lav andel av sine utlån til disse næringene. Nedenfor omtales bærekraftrisikoen innen de tre næringene hvor banken har størst eksponering; omsetning og drift av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg. 0 100 200 300 400 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, markedsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 0 10 20 30 40 50 60 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, lokasjonsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Elbiler Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 10 % 2 % 11 % 3 % 1 % 1 % 7 % 61 % 3 % Bankens utlån til næringsdrivende fordelt på ulike bransjer Primærnæringen Industri Bygg- og anleggsvirksomhet Varehandel Transport og lagring Hotell og restaurantdrift Forretningsmessig tjenesteyting Omsetning/drift eiendommer Diverse næringer - 100 000 200 000 300 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde (tonn CO2 ekvivlaenter) Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Energiforsyning Industri, olje og gass Jordbruk Luftfart Oppvarming Sjøfart Veitrafikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 177 I kapittelet om vårt arbeid med ansvarlige utlån, bæ- rekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft står det mer om hvordan vi ønsker å bidra til omstilling hos våre kunder. Blant annet har vi utarbeidet et rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner. Energieffektive boliger og næringsbygg, samt skog- bruk og jordbruk er blant bransjene som dekkes av rammeverket. Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av eiendommer (61 % av porteføljen) Kundenes virksomhet innen omsetning og drift av eiendommer påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker verdien av eiendommene og øker sannsynligheten for fysiske ska- der • Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter påvirker verdien av eksisterende bygningsmasse • Endrede krav og forventninger med hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk (10 % av porteføljen) Bankens portefølje innen primærnæringen består hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kundenes virk- somhet innen næringen påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker avlinger og øker sannsynlighet for skogbrann og stormskader • Økt sannsynlighet for spredning av dyre- og plantesykdommer • Økt spredning av fremmede arter • Strengere reguleringer knyttet til utslipp, biodiversitet, arealbruk etc. • Endret forventning fra konsumenter med økt fokus på redusert konsum av kjøtt og på økologiske produkter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Bærekraftrisiko innen bygg- og anleggsvirksomhet (11 % av porteføljen) Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg påvirkes blant annet av følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær øker risikoen for fysiske skader på anleggsvirksomheten • Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet, herunder krav til fossilfrie anleggsplasser • Endret krav og forventninger til hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Strategisk forankring og mål for området Bærekraftmål: Grønn omstilling • 5 mrd. kroner av finansieringsporteføljen er bærekraftig i 2030 • 25 prosent av boliglånsporteføljen skal være taksonomi-grønn i 2030 Våre bærekraftambisjoner: • A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft • A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene • A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak Retningslinjer: • Policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko • Policy for styring av kredittrisiko SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022178 6. Øvrig arbeid med bærekraft i 2022 Miljø og klima (E) Vår påvirkning på ytre miljø Vi jobber for å redusere utslipp fra vår virksomhet. Vi har satt mål om at egen virksomhet skal være klimanøy- tral in 2030. Vi ønsker å være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk. I 2022 har vi erstattet våre to fossilbiler med elektriske biler. Det er ble vedtatt og bestilt solceller til taket på hovedkontoret. Disse vil bli levert i løpet av 2023. Vi har også vedtatt å gjennomgå Miljøfyrtårnsertifisering med oppstart i 2023. Dette vil gi oss et viktig styringsverktøy i det videre arbeidet mot målet om klimanøytralitet i 2030. Klimaregnskap for vår egen virksomhet Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes i vårt klimaregnskap stammer både fra eksterne og in- terne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden ”A Corporate Accounting and Reporting Standard”, som er utviklet av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG protokollen. Dette er den mest anvendte meto- den verden over for å måle sine utslipp av klimagasser. Klimaregnskapet er inndelt i tre nivåer (scopes) som består av både direkte og indirekte utslippskilder. Scope 1 Obligatorisk rapportering inkluderer alle utslippskilder knyttet til driftsmidler der organisasjonen har operasjonell kontroll. Dette inkluderer all bruk av fossilt brensel for stasjonær bruk eller transportbehov (egeneide, leiede eller leasede kjøretøy, oljekjeler etc.). Videre inkluderes eventuelle direkte prosessutslipp (av de seks klimagassene). Scope 2 Obligatorisk rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvar- me/-kjøling. Dette gjelder f.eks. for bygg som man leier og ikke nødvendigvis eier. Utslippsfaktorene som benyttes i Cemasys for elektrisitet er basert på nasjo- nale brutto produksjonsmikser fra International Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske miksfakto- ren dekker produksjonen i Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske markeds- området (Nord Pool Spot). I forhold til utslippsfaktorer på fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra den enkelte produ- sent, eller gjennomsnittsmikser basert på IEA statistikk. Scope 3 Frivillig rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer eller tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor deres kontroll (derav indirekte). Ty- pisk scope 3 rapportering vil inkludere flyreiser, logistikk/ transport av varer, avfall, forbruk av 8 ulike råstoff etc. Energi- og klimaregnskap (tCO2e) 2018 2019 2020 2021 2022 Scope 1 Utslipp fra egne driftsmidler 6,3 6,6 2,6 3,3 2,1 Scope 2 Utslipp fra innkjøpt energi i egeneide og leide bygg *) 66,1 56,0 44,9 34,1 24,3 Scope 3 Indirekte utslipp fra innkjøpte varer og tjenester ) 24,2 11,6 3,9 1,7 20,0 Sum 96,6 74,2 51,4 39,1 46,4 ) Fra og med 2022 inkluderer også scope 2-rapporteringen elektrisitet brukt i bankens firmahytter og leiligheter. *) Fra og med 2022 inkluderer også scope 3-rapporteringen effekten av avfall, brensel- og energirelaterte aktiviteter og vannforbruk. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 179 Sparebank 1 Ringerike Hadeland hadde i 2022 et totalt klimagassutslipp på 46,4 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Det er en økning på 7,3 tCO2e, tilsvarende i underkant av 19 prosent sammenlignet med 2021. Økningen ligger i scope 3 og skyldes hovedsakelig at vi for 2022 har rapportert om flere utslipp enn tidligere år. Særlig avfall og brensel- og energirelaterte aktiviteter drar opp samlede utslipp i scope 3. Økningen skyldes ikke nye aktiviteter, men en mer utfyllende rapportering. I scope 1 er utslippene redusert fordi dieselbiler er byttet ut med elbiler. I scope 2 er strømforbruket redusert i for- hold til foregående år. Datagrunnlaget for utslippene er fra hovedkontoret i Hønefoss samt tilhørende avdelinger lokalisert på Jevnaker, Nittedal og Gran. I tillegg har vi i 2022 også inkludert utslipp fra strømbruk i våre hytter og ferielei- lighet som er tilgjengelige for våre ansatte og pensjo- nister i scope 2. 0 100 200 300 400 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, markedsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 0 10 20 30 40 50 60 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, lokasjonsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Elbiler Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 10 % 2 % 11 % 3 % 1 % 1 % 7 % 61 % 3 % Bankens utlån til næringsdrivende fordelt på ulike bransjer Primærnæringen Industri Bygg- og anleggsvirksomhet Varehandel Transport og lagring Hotell og restaurantdrift Forretningsmessig tjenesteyting Omsetning/drift eiendommer Diverse næringer - 100 000 200 000 300 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde (tonn CO2 ekvivlaenter) Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Energiforsyning Industri, olje og gass Jordbruk Luftfart Oppvarming Sjøfart Veitrafikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022180 Tabellen nedenfor gir mer detaljer og forklaring til vårt klimaregnskap for 2022. Scope 1 2,1 tCO2e Transport Banken eide to dieselbiler som i løpet av året ble erstattet med elbiler. Til sammen ble de to dieselbilene brukt i elleve måneder i løpet av 2022. Totalt forbruk av diesel lå på 1000 liter, hvilket tilsvarer et utslipp på 2,1 tCO2e. Det- te er en reduksjon på 36 prosent sammenlignet med 2021, og kommer av at dieselbilene ble byttet ut med elbiler. 2,1 tCO2e Sum scope 1 Scope 2 23,9 tCO2e Elektrisitet Regnskapet viser klimagassutslipp fra elektrisitet utregnet med den loka- sjonsbaserte utslippsfaktoren 'Nordisk miks', samt utslippsfaktoren 'Elektri- sitet Spania'. Utslippene knyttet til elektrisitet viste en total på 23,9 tCO2e i 2022. Dette er en reduksjon på 29 prosent i forhold til året før. Forbruket av elektrisitet sank med 205 771 kWh, selv om Sparebank 1 Ringerike Hadeland i 2022 har inkludert flere lokasjoner i sin rapportering. I tillegg har klimagass- utslippene knyttet til utslippsfaktoren 'Nordisk miks' sunket med 16,1 prosent fra 2021 til 2022, hvilket bidrar til et lavere utslipp. Hovedårsakene til lavere strømbruk i 2022 er at banken har redusert sine arealer og byttet ut enkelte lokaler. Det er også benyttet mindre varmekabler for snøsmelting i 2022. 0,4 tCO2e Fjernvarme Totale utslipp fra fjernvarme var i 2022 0,4 tCO2e. Dette er en reduksjon på 17,8 prosent sammenlignet med året før. 0 tCO2e El-bil I 2022 har Sparebank 1 Ringerike Hadeland valgt å inkludere forbruk av elek- trisitet for lading av elbil i sitt totale strømforbruk. Så godt som all lading av bedriftens elbiler skjer på egen tomt og strømforbruket knyttet til ladingen inngår derfor i det totale strømforbruket. 24,3 tCO2e Sum scope 2 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 181 Scope 3 3,2 tCO2e Tjenestereiser Bruk av privatbil i tjeneste rapportert i kilometer kjørt. Totale utslipp fra kilometergodtgjørelse var 3,2 tCO2e i 2022, hvor 0,1 tCO2e kom fra kilome- tergodtgjørelse for elbil, mens resterende 3,1 tCO2e kom fra diesel/bensin biler. Dette er en økning på 95,5 prosent i forhold til 2021. Antall kilometer kjørt økte fra 20 294 km i 2021 til 65 293 km i 2022, hvilket utgjør en økning på 221,7 prosent. Grunnen til at prosentøkningen i utslipp ikke tilsvarer prosen- tøkningen i km kjørt er at klimagassutslippene knyttet til utslippsfaktoren ’Mileage all. car (NO)’ gikk ned med 23,5 prosent fra 2021 til 2022, hvilket gjør at prosentendringene ikke blir identiske. Økningen i kjøring i 2022 skyldes hovedsakelig at aktiviteten er normalisert etter meget lav mobilitet under pandemien. 10,1 tCO2e Avfall Utslipp knyttet til avfallshåndtering lå i 2022 på 10,1 tCO2e. Det fordelte seg mellom papir og restavfall, hvor papir hadde et utslipp på 4,8 tCO2e og restavfall hadde et utslipp tilsvarende 5,4 tCO2e. Sparebank 1 Ringerike Hadeland rapporterte ikke på avfall de senere årene, og derfor ser det ut som at utslippene har økt sammenlignet med foregående år, mens dette handler om en utvidelse av hva som rapporteres. 6,4 tCO2e Brensel- og energirelaterte aktiviteter Denne kategorien tar for seg utslipp relatert til produksjon, pro-sessering, og transport av brensel og energi. Utslipp knyttet til brensel- og energirela- terte aktiviteter lå i 2022 på 6,4 tCO2e. Dette er en kategori som Sparebank 1 Ringerike Hadeland ikke har rapportert på før, og vil derfor bidra til at de totale, rappor-terte klimagassutslippene går opp. Utslippene i denne katego-rien lå på 0,6 tCO2e for diesel og 5,8 tCO2e for elektrisitet. Det-te rapporteres for å få med hele miljøeffekten av diesel- og strømforbruk som er rapportert i Sope 1 og 2. 0,2 tCO2e Innkjøpte varer og tjenester Utslipp knyttet til innkjøp av varer og tjenester lå i 2022 på 0,2 tCO2e og stammer fra vannforbruket på alle Sparebank 1 Ringe-rike Hadelands ban- keiendommer. Dette er ikke rapportert tidli-gere år, og bidrar isolert sett til økte rapporterte utslipp i 2022. 20,0 Sum scope 3 Tilleggsinformasjon til klimaregnskapet Vi har i 2022 investert i underkant av 3 mill. kroner i eiendom, anlegg og utstyr, jf. note 30 i årsregnskapet. Dette er ikke tatt inn i vårt klimaregnskap, men har ge- nerert utslipp i 2022. For 2022 er det ikke rapportert utslipp fra tjenesterei- ser med fly eller opphold på hotell. Dette ønsker vi å rapportere neste år. Banken eier en ferieleilighet i Spania og flere hytter som stilles til disposisjon for bankens ansatte og pensjonis- ter. I vårt klimaregnskap er strømforbruket for disse tatt med. Reisene til og fra leiligheten og hyttene er imidler- tid ikke regnet inn, da dette er privatreiser. Årlige markedsbaserte utslipp Hittil i rapporten har vi fremstilt våre utslipp basert på et fysisk perspektiv, eller lokasjonsbasert metode. I dette avsnittet skal vi vise våre utslipp basert på et markedsbasert perspektiv. Beregningen av utslipps- faktor baseres da på om virksomheten velger å kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprin- nelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgaranti- er får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har kjøpt 100 pro- sent opprinnelsesgarantier for sine banklokasjoner for elektrisitetsforbruket i 2022, og det markedsbaserte SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022182 utslippet for elektrisitet er derfor redusert til 7 tCO2e i 2022. Det totale markedsbaserte utslippet for Spare- bank 1 Ringerike Hadeland (scope 1, 2 og 3) lå på 29,5 tCO2e i 2022. Dette er en reduksjon på 88,6 prosent sammenlignet med 2021, og kommer av at Sparebank 1 Ringerike Hadeland ikke har kjøpt opprinnelsesgaranti- er tidligere år. Kategori Enhet 2020 2021 2022 Elektrisitet scope 2 med markedsbaserte be-regninger tCO2e 284,1 252,8 7,0 Scope 1+2+3 med markedsbaserte strømbe-regninger tCO2e 291,3 258,3 29,5 Datakvalitet For å lage et fullgodt klimaregnskap trengs det flere data om vår virksomhet og vi må planlegge i forkant slik at data er tilgjengelig for rapportering etterpå. For eksempel må vi i større grad veie materialer og be om underlagsinformasjon fra våre leverandører gjen- nom året. Vi har i år rapportert flere typer utslipp enn tidligere, og vil fortsette med å forbedre vår rapporte- ring om egne klimagassutslipp. Et viktig tiltak som skal gjennomføres, og som vil hjelpe oss til å videreutvikle kvaliteten i vårt klimaregnskap, er at vår virksomhet skal Miljøfyrtårn-sertifiseres med oppstart i 2023. 0 100 200 300 400 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, markedsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 0 10 20 30 40 50 60 2020 2021 2022 Klimagassutslipp, lokasjonsbasert metode (tonn CO2e) Transport Elektrisitet Fjernvarme Elbiler Forretningsreiser Avfall Drivstoff- og energirelaterte aktiviteter Innkjøpte varer og tjenester 10 % 2 % 11 % 3 % 1 % 1 % 7 % 61 % 3 % Bankens utlån til næringsdrivende fordelt på ulike bransjer Primærnæringen Industri Bygg- og anleggsvirksomhet Varehandel Transport og lagring Hotell og restaurantdrift Forretningsmessig tjenesteyting Omsetning/drift eiendommer Diverse næringer - 100 000 200 000 300 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde (tonn CO2 ekvivlaenter) Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Energiforsyning Industri, olje og gass Jordbruk Luftfart Oppvarming Sjøfart Veitrafikk SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 183 KLIMASERTIFIKAT 2023 Oslo, 08 Februar 2023 CEMAsys’ Klimasertifikat™ er herved utstedt som et bevis på kjøp av klimakvoter for frivillig kompensasjon for egne klimagassutslipp. Klimakvotene har blitt utstedt i tråd med de relevante standardene sine protokoller og kan spores i registeret med sitt unike serienummer. Dette forhindrer dobbelttelling og at de kan selges flere ganger. Selskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland Kvotene dekker Klimakompensert virksomhet 2022 Volum (tonn CO 2 e) 47 Type Gold Standard Prosjektnavn Clean cookstove project, Ghana (#1385) Prosjektreferanse https://registry.goldstandard.org/projects/details/306 Klimakvotene er permanent slettet fra markedet slik at de ikke kan benyttes igjen. For mer informasjon, se prosjektbeskrivelsen. Kjetil Selmer-Olsen KLIMAKOMPENSERT VIRKSOMHET SpareBank 1 Ringerike Hadeland SERTIFIKAT 100 % FORNYBAR ENERGI Kraftriket garanterer opprinnelsen til den fornybare energien levert til - sammen skaper vi energi! Sertifikatet garanterer at opprinnelsesmerket strøm levert til Sparebank 1 Ringerike Hadeland er dekket opp med dokumentert fornybar vannkraft. Kraftriket innløser opprinnelsesgarantier tilsvarende 854 MWt/år for strømleveransen for perioden 01.01.2022 - 31.12.2022. Kraftriket 05.01.2023 Ørjan Bøyum Daglig leder 100 % FORNYBAR ENERGI Sparebank 1 Ringerike Hadeland Postboks 518 3502 Hønefoss Kraftproduksjonen er sertifisert lht. den internasjonale EECS-standarden (European Energy Certifikate System) og dokumenteres ved utstedelse av opprinnelsesgarantier. Utstedelsen av opprinnelsesgarantiene er gjort av Statnett. Klimakompensering Vi har kjøpt klimakreditter for å kompensere klimag- assutslippene fra vår egen virksomhet på 46,4 tonn Co2-ekvivalenter i 2022. Kredittene er betalt i 2023 og utgiften vil inngå i årsregnskapet for 2023. Klimakre- dittene skal bidra til å balansere våre klimagassutslipp med en tilsvarende mengde unngått eller fjernet utslipp et annet sted (klimakompensering). Vi ser på dette som et bidrag til klimafinansering. Samtidig må vi selv fortsette arbeidet med å redusere våre egne utslipp. Oppstart av Miljøfyrtårnsertifiseringsprosess i 2023 er et viktig tiltak i dette arbeidet. Estimert CO2-avtrykk for bankens boliglåns- portefølje (Scope 3) CO2-avtrykket på bankens boliglånsportefølje bereg- nes basert på antatt strømforbruk for boligen. 126 gram CO2-ekvivalenter per kWh benyttes som beste estimat på klimagassutslippet. Dette baserer seg på en europeisk strøm-mix, og således et prinsipp om fri flyt av kraft på tvers av landegrenser i Europa. Anslaget om strømforbruk baserer seg på byggestandard og størrelse på boligen (BRA). Byggestandard settes lik byggeår minus 2 år. Altså vil et hus bygd i 2010 klassifi- seres til TEK07 og ikke TEK10. Det beregnes klimagassutslipp for bankens sikkerhets- masse innen sikkerhetsklassene enebolig, delt bolig og leilighet, med tilhørende finansiering innenfor privatmar- kedet. Uttrekket korrigeres for duplikate oppføringer, sekundærboliger eller tilleggssikkerheter, samt for man- glende og/eller misvisende dataregistreringer. Der det mangler byggeår tillegges gjennomsnittlig byggeår for de sikkerhetene som har data på byggeår. Framgangs- måten er lik som tidligere beregnede år, men resultatet av beregningen er ikke egnet til sammenligning mellom banker. Uttrekket representerer om lag 85 prosent av totale antall boliglån til privatmarkedet. Gjennomsnittlig byg- geår i uttrekket er 1975,89 (1974,96 per 2021) og gjen- nomsnittlig størrelse på boligen (BRA) er 166 kvm (167 per 2021). Estimatet er angitt i tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Utslipp i boliglånsporteføljen er estimert til 58.054 tCO2e (56.976 per 2021) tilsvarende 5,02 tCO2e per bolig (5,08 per 2021). Økningen i samlet utslipp tilegnes økte utlånsvolum. Et lavere avtrykk per bolig skyldes marginal lavere gjennomsnittlig størrelse på boligene i porteføljen. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022184 Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsporte- følje til næringsdrivende (Scope 3) CO2-avtrykket på bankens utlånsportefølje til nærings- drivende baserer seg på hvor stor andel av norske ban- kers og finansforetaks utlån banken står for i de enkelte bransjene. Denne andelen er deretter multiplisert med totalt utslipp (CO2-ekvivalenter) fra den enkelte bransje. Metodikken forutsetter at lånebehovet og utslippsin- tensiteten i de ulike næringene er likt fordelt i landet. Modellen tar derfor ikke hensyn til regionale forskjeller når det gjelder lånebehov og utslippsintensitet. Banken kan både være underrepresentert og overrepresentert i enkelte bransjer. Utvinning av råolje og naturgass med tilhørende tjenes- ter, lufttransport og utenlands sjøfart er ekskludert, da banken ikke er eksponert i disse næringene. Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til næringsdrivende utgjør 95.100 tCO2e, noe som repre- senterer en økning på 3 prosent sett i forhold til 2021. Dette skyldes to faktorer; totale utslipp til luft i Norge økte fra 2020 til 2021, som er sist oppdaterte grunnlags- data, samt at banken økte sin relative eksponering til industri noe. Hva 2020 2021 2022 tCO2e utslipp i boliglånsportefølje 56.053 56.976 58.054 Gjennomsnittlig tCO2e per enhet 5,11 5,08 5,02 Gjennomsnittlig byggeår 1.975,31 1.974,96 1.975,89 Gjennomsnittlig bruksareal (BRA) 168 167 166 Antall sikkerheter 10.966 11.211 11.574 Sektor Totale utlån Nor- ge (MNOK)1 Bankens utlån (MNOK) per 31.12 Bankens andel av totale utlån Norge Totale utslipp til luft (tusen tonn CO2-ekv/år) 1 Utslipps- intensitet (tonn CO2-ekv. per MNOK utlån) Bankens utlåns- porteføljes beregnede utslipp (tusen tonn CO2-ekv.) Omsetning og drift av fast eiendom 775 672 6 722 0,9 % 91 0,12 0,8 Jordbruk og skogbruk 159 593 1 183 0,7 % 5 054 31,67 37,5 Foretning og finansiell tjenesteyting 160 677 879 0,5 % - - - Varehandel, reparasjon av motorvogner 93 878 386 0,4 % 1 096 11,67 4,5 Industri * 106 441 299 0,3 % 8 431 * 79,21 23,7 Bygge- og anleggsvirksomhet ellers 161 949 1 393 0,9 % 2 170 13,40 18,7 Tjenesteytende næringer ellers 48 519 257 0,5 % 354 7,30 1,9 Overnattings - og serveringsvirksomhet 21 554 142 0,7 % 102 4,73 0,7 Transport ellers og lagring ** 60 646 80 0,1 % 3 696 ** 60,94 4,9 El-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 67 245 96 0,1 % 1 719 25,56 2,4 Informasjon og kommunikasjon 19 640 10 0,0 % 61 3,11 0,0 Total 1 675 814 11 447 0,7 % 22 774 13,59 95,1 Datakvalitet Det estimerte CO2-avtrykket for bankens boliglånspor- tefølje er beheftet med usikkerhet og beregnet gitt til- gjengelige data. Særlig er det et problem at vi mangler energikarakter for en rekke boliger. Dette er en utfor- dring vi deler med flere banker i Norge. Vi jobber både internt og eksternt for å forbedre vårt datagrunnlag. Et viktig tiltak er arbeid overfor norske myndigheter gjennom Finans Norge slik at energimerking av boliger kan bli mer utbredt og data om dette med tilstrekkelig kvalitet kan gjøres tilgjengelig for bankene. Et annet tiltak er vår beslutning om å tilslutte oss PCAF, noe som vil kunne gi oss bedre grunnlag for å beregne utslipp fra bankens portefølje. 1) Kilde; SSB-tabell 08116 (2022-11), 09288 (2021-tall) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 185 Datakvalitet Bankens modell for beregning av utslipp i bedriftspor- teføljen gir et grovt estimat på karbonrelatert kre- ditteksponering og karbonintensivitet i de bransjene banken har utlån til. Banken benytter data fra SSB for utslipp fra 2021, da 2022 ikke er tilgjengeliggjort på beregningstidspunktet. Vi kombinerer SSB-data med bankens relative andel av totale utlån til bedrifter per 31.12.2022. Metoden er ikke presis nok til å benyttes som sammenligningsgrunnlag mot andre banker eller brukes som grunnlag til målsetninger. Beregnet utslipp per omsetning Totalt beregnet utslipp i banken tilsvarer 153.200 tCO2e (148.915 per 2021), som tilsvarer en økning på 2,9 prosent fra 2021. Videre har banken beregnet et nøkkeltall for beregnet utslipp tCO2e per millioner kroner omsetning. I dette nøkkeltallet har inntekter fra verdipapirporteføljen ikke blitt hensyntatt, da banken ikke har estimater på beregnet utslipp i denne. Utslipp tCO2e per MNOK omsetning synker fra 211,9 tCO2e i 2021 til 196,3 tCO2e i 2022. Dette tilsvarer en nedgang på 7,4 prosent. Utslipp tCO2e per omsetning (MNOK) 2020 2021 2022 Netto renteinntekter 437,4 461,2 559,8 Netto provisjons- og andre inntekter 207 241,6 220,8 Sum inntekter 644,4 702,8 780,6 Klimaregnskap scope 1, 2 og 3 51,4 39,1 46,4 Utslipp i boliglånsporteføljen 56.053 56.976 58.054 Utslipp i utlånsporteføljen til næringsdrivende 98.200 91.900 95.100 Samlet utslipp tCO2e 154.304 148.915 153.200 Beregnet utslipp tCO2e per MNOK i omsetning 239,5 211,9 196,3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022186 Tilstand for kjønnslikestilling 2022 2021 2020 Andel kvinner totalt 63% 65% 64% Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder 69% 46% 54% Nivå 2-ledere 33% 33% 33% Andel kvinner i styret 43% 43% Sosiale forhold (S) Likestilling og mangfold Vi har som ambisjon at vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger. Vi har satt følgende mål om likestil- ling og mangfold som del av vårt bærekraftarbeid: • Kjønnsbalanse (40/60) på alle ledernivåer innen 2025 • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Derfor tilstreber vi mangfold og bredde når team og avdelinger formes og utvikles. Uansett hvem du er, skal du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hade- land ha de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering. Diskrimi- nering betyr å behandle noen mindre gunstig enn an- dre. Ordet brukes oftest for å betegne en usaklig eller urimelig forskjellsbehandling av individer på grunnlag av deres kjønn, religion, tilhørighet til etniske grupper, nasjonaliteter eller nedsatt funksjonsevne Vi har 145 fast ansatte i banken, og av disse er 63 prosent kvinner og 37 prosent menn. Andelen kvinner i lederstil- linger med personalansvar (Nivå 3-leder) har økt fra om lag 50 prosent i 2020, til om lag 70 prosent i 2022. På nivå 2 er kjønnssammensetningen uendret. Det er nærmere redegjort for arbeidet med kjønnslikestilling i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten. Ivaretakelse av våre ansatte Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med med- arbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Det er nærmere redegjort for hvordan vi ivaretar våre egne ansatte i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten. Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte Vår ambisjon er at vi skal ha rådgivere med kompetan- se på bærekraft. Som et ledd i kompetansehevingen har vi i 2022 etablert et rammeverk for hvordan vi job- ber med kompetanse med tilhørende planer for læring og utvikling i banken. Bærekraftkompetanse har vært ett av de prioriterte områdene. Vi har gjennomført etikkuke med e-læring på Åpen- hetsloven og grønnvasking, samt dilemmatrening for ulike roller i banken. Vi har også holdt workshop for alle ansatte i banken om bærekraft, hvor målet var å forankre vårt arbeid med bærekraft i hele banken, gi en grunnleggende innføring, samt skape et engasjement som vi trenger inn i 2023 og fremover. Alle nyansatte tar, som del av onboardingen, e-læ- ringskurset Bærekraftig finans. Vi har også hatt opplæ- ring i vårt produkt grønt boliglån, med webinar til alle personmarkedsrådgivere om energieffektivisering i bygg og hvordan vi kan få til en god kundedialog om dette. I tillegg har vi satt fokus på sosial bærekraft, og gjennomført webinar på Verdensdagen for psykisk helse om sammenhengen mellom psykisk uhelse og økonomiske problemer blant kunder. I mai gjennomførte vi Klimakonkurransen som Ducky AS organiserer. Hensikten med konkurransen var å skape oppmerksomhet rundt bærekraft og «starte med oss selv», i tillegg til å lære mer om personlige klimafot- avtrykk og hvilke klimagrep som har effekt. Det var totalt 111 medarbeidere i banken vår som deltok, og til sammen sparte vi 4 181 kg CO2-ekvivalenter, som til- svarer like mye som 419 trær absorberer på et år. Vi jobber også med å forbedre vår kompetanse om bærekraftrapportering. Derfor deltok økonomisjef og fagsjef bærekraft på første kull i Akademiet for bære- kraftrapportering, høsten 2022. Dette er et samarbeid mellom Revisorforeningen og flere store revisjons- firmaer, og gir opplæring i temaer som vil inkluderes SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 187 i de kommende obligatoriske standardene for bære- kraftrapportering i Europa (ESRS). Vi deltok også på webinarer om bærekraftrapportering i SB1 Alliansen. Menneskerettigheter SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organi- sasjon som har et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står ovenfor. Vi skal ikke, hverken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forhold til samfunnet ellers. Våre etiske retningslinjer slår fast at den enkelte an- satte hos oss skal vise respekt for de grunnleggende menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale menneskerettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt arbeid eller verv i konsernet. Våre ansatte skal aktivt medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretnings- forbindelser og de selskapene som vi investerer i, re- spekterer menneskerettighetene. Våre etiske retnings- linjer er vedtatt av styret og gjelder for hele konsernet. Vi støtter FNs 17 bærekraftmål, og tar lokalt ansvar for det globale arbeidet med å bremse klimaendringene og bygge bærekraftige samfunn. Mål nummer 8 om anstendig arbeid og økonomisk vekst er ett av målene vi har satt fokus på i vår bærekraftstrategi. Dette hand- ler om å fremme varig, inkluderende og bærekraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle. SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter UN Global Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv, gjen- nom ansvarlig drift innen menneskerettigheter, arbeids- liv, antikorrupsjon og miljø. I 2022 vedtok vi å signere UN Global Compact sine prinsipper. Dette skal gjen- nomføres i 2023. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets- loven. Det betyr at vi skal gjennomføre aktsomhets- vurderinger i tråd med OECDS prinsipper for ansvarlig næringsliv. Redegjørelse for våre aktsomhetsvurderin- ger etter åpenhetsloven vil publiseres på våre websi- der innen 30.6.2023. Banken følger anskaffelsesstrategien i SpareBank 1 som stiller krav til våre leverandører for å sikre etisk forretningsvirksomhet og redusere negativ påvirkning på miljø og sosiale forhold. Ved avtaleinngåelser skal leverandøren forplikte seg til SpareBank 1s standard om bærekraft i innkjøp. Kravene bygger på sentrale FN-konvensjoner, ILO-konvensjoner og nasjonal arbeids- lovgivning på produksjonsstedet. En stor andel av våre innkjøp gjøres gjennom Allianse-innkjøp. En nærmere omtale av bærekraft i innkjøp følger nedenfor. Bærekraft i innkjøp Bærekraft i innkjøp omhandler leverandørenes bevisst- het om sin leverandørkjede og arbeidet de gjør for å redusere negativ påvirkning på miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet i hele sin leverandørkjede. SpareBank 1 Ringerike Hadeland stiller krav om at leve- randørene forplikter seg til vår standard om bærekraft i innkjøp ved avtaleinngåelse. Enhver anskaffelse skal gjennomføres slik at det ikke er tvil om innkjøperens og/eller bankens habilitet. En stor andel av bankens leverandøravtaler forvaltes gjennom samarbeidet i SpareBank 1 Alliansen. Spare- Bank 1 forventer av sine leverandører og forretnings- partnere at de har et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ på- virkning på klima, miljø og sosiale- og forretningsetiske forhold. SpareBank 1 stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. Risikobasert kartlegging av leverandører som grunn- lag for arbeidet i 2022 SpareBank 1 har tidligere gjort en kategorivis risikovur- dering av 249 eksisterende leverandører. De fant ved denne gjennomgangen at 91 av leverandørene har noe eller økt risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet. Disse 91 leve- randørene ble nærmere fulgt opp i 2021, og 43 av disse ble identifisert som aktuelle for ytterlige oppfølging. Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt til nærmere oppfølging: • Administrative anskaffelser: Møbler • IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr • Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter I prioriteringen av kategoriene og utvelgelse av enkelt- leverandører innenfor disse ble følgende vektlagt: • Størst risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale- og forretningsetiske forhold • Størst volum i omsetning • Kjernevirksomhet • Størst påvirkningsmulighet for å redusere risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale- og forretnings- etiske forhold SpareBank 1 har et antall leverandøravtaler innen de nevnte anskaffelseskategoriene. I den videre oppfølgin- gen ble det vurdert som formålstjenlig å gå i dybden til de enkelte leverandørkjedene fremfor å ta for seg bredden av porteføljen. Det innebar at 12 enkeltleve- randører innenfor følgende innkjøpsområder ble valgt ut og prioritert for oppfølging i 2021-2022: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022188 • Kontormøbler • IT-systemer • IT-hardware • Konsulent- og bemanningsselskaper Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Som følge av dette ble fokuset i oppfølgingen av de 12 leverandø- rene rettet mot etterlevelse av loven og deres arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og ansten- dige arbeidsforhold i egne leverandørkjeder. Oppføl- gingen ble gjennomført som kombinasjon av skriftlige dybdeundersøkelser og 1:1 møter. For å danne et overordnet bilde av det samme hos resten av leveran- dørene med høyere risiko, ble det igangsatt en bred- deundersøkelse mot 36 leverandører. Dybdeundersøkelser Leverandører innen IT-hardware og IT-systemer fikk først tilsendt undersøkelser i Cemasys ESG Survey modul. Senere ble de fulgt opp med 1:1 møter på Teams. Med leverandører for kontormøbler, samt konsulent- og bemanningsselskaper ble det gjen- nomført kun 1:1 møter da dette hadde vist seg å være mest effektivt og nyttig. I forkant av møtene fikk leverandørene tilsendt spørsmål som SpareBank 1 hadde en forventning om at ble svart ut på møtene. Ikke alle leverandører klarte det, og med flere ble det gjennomført oppfølgingsmøter. Spørsmålene handlet om: • Mål og strategier for bærekraftarbeidet • Prosesser for leverandøroppfølging • Praktisk handling overfor sine leverandører, inkludert evt. funn av faktisk risiko • Arbeidet med åpenhetsloven Funn ved første kontakt: • Alle leverandørene hadde mål og strategier på plass • De fleste hadde prosesser for leverandøroppfølging • Færre la frem handlingsplaner/funn av faktisk risiko på lett tilgjengelig måte • De fleste arbeidet med åpenhetsloven, mens noen var lite eller helt ukjente med loven Resultat etter oppfølging: • Betydelig forbedring i arbeidet med åpenhetsloven for flere leverandører • Flere styrket sin praktiske leverandøroppfølging • Flere leverandører meldte at oppfølgingen ga dem kunnskap og motivasjon til å arbeide med bærekraft Resultatene fra dybdeundersøkelsene som SpareBank 1 utførte er presentert i tabellen under. Måleparameter for 12 leverandører Mål: alle svarer tilfredsstillende Resultat ved undersøkelse Resultat etter avtalt forbedring Mål og strategier for bærekraft 12 12 12 Prosess for leverandøroppfølging 12 10 12 Praktisk leverandøroppfølging 12 8 12 Igangsatt arbeid med åpenhetsloven 12 6 12 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 189 Breddeundersøkelser Breddeundersøkelsen ble gjennomført av SpareBank 1 i CemasysESG Survey modul der 36 leverandører måtte svare på spørsmål om de har strategi og mål for selska- pets bærekraftarbeid, retningslinjer for sine leverandø- rer og arbeidet med åpenhetsloven. Det ble mottatt svar fra 18 leverandører, resten vil bli fulgt opp i 2023. Svarene fra breddeundersøkelsen viser at de fleste har strategi og mål for selskapets bærekraftarbeid, og noen færre har prosess for leverandøroppfølging. Vel halvparten av leverandørene som svarte har utført eller påbegynt arbeidet med aktsomhetsvurderinger. Tabellen under viser resultatene fra breddeundersøkelsen. Nr. Spørsmål Svar JA NEI DELVIS 1 Har dere strategi og mål for selskapets bærekraftarbeid? 17 1 NA 2 Har dere etablert en prosess for bærekraft oppfølging av selskapets underleverandører, inkludert rutine for avvikshåndtering? 13 5 NA 3 Gjelder åpenhetsloven for din virksomhet? 17 1 NA 4 Har dere utført aktsomhetsvurdering i henhold til åpenhetsloven? 3 7 8 Måleparameter 249 eksisterende leverandører Mål Resultat 2019 2020 2021 2022 Risikovurdering av leverandører 249 249 Oppfølging av leverandører med økt risiko 91 16 91 Leverandører for ytterligere oppfølging 43 (48) Dybdeundersøkelser, antall leverandører 12 6 12 Leverandører med avtalt forbedring n/a 6 Leverandører med oppsagt avtale 0 0 Breddeundersøkelse, leverandører som svarte 36 18 Leverandøroppfølging fra SpareBank 1 2019-2022 oppsummert SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022190 Mål for 2022 Resultat 2022 Mål for 2023 Mål for 2023-2025 • Etterleve Åpenhetsloven • Oppfølging av leverandører med høyere risiko • Styrke oppfølging av nye leverandører • Etterlever åpenhetsloven • Gjennomført dybdeundersøkelser med oppfølging • Igangsatt breddeundersøkelse • Iverksatt tiltak i innkjøpsprosesser før avtalesignering, herunder innføring av kvalifikasjonskrav, kontraktskrav og evalueringskriterier relatert til bærekraft • Forbedringsarbeid relatert til styringsdokumenter • Etterleve Åpenhetsloven • Ferdigstille breddeundersøkelse • Gjennomføre flere dybdeundersøkelser med andre høyrisiko leverandører • Styrke oppfølging av nye leverandører • Støtte og veilede internt i både innkjøpsprosesser og leverandøroppfølging • Etterleve Åpenhetsloven og evt. andre kommende reguleringer • Fortsette arbeidet med leverandøroppfølging innen bærekraft • Forbedre rutiner og prosesser relatert til bærekraft i innkjøp • Samarbeide med andre interne fagmiljøer og bankene for en helhetlig risikobasert leverandøroppfølging der bærekraft likestilles med andre risikoområder som eksempel personvern og IT-sikkerhet. Aktivitetsplan for bærekraft i innkjøp 2022-2025 for innkjøpssamarbeidet i SpareBank 1 Alliansen SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 191 Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G) Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de mål og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter seg etter dens anbefalinger så langt det passer for en sparebank med egenkapitalbevis. Formålet med anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert på regulerte markeder skal ha eiersty- ring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapitalbeviseiere, styret og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen. Konsernet følger i all hovedsak alle prinsippene. Nærmere redegjørelse finnes i vedlegget til årsrappor- ten om eierstyring og selskapsledelse. Markedsføring Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring som gjør tjenestene og produktene våre transparente og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon, merking av produkter og tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring i 2022. Det er viktig for oss at kundene er fornøyd. Hvis noe ikke er som det skal, setter vi pris på at kunden forteller det til oss, enten ved å ringe oss eller sende inn klage via vår klageservice. Kunden kan også gå videre med sin sak til Finansklagenemda dersom kunden opplever at klagen ikke løses av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Innovasjon og digitalisering Banken jobber strukturert med å øke distribusjonskraf- ten gjennom tilpassing av kontornettet og økt betje- nings- og salgsevne i digitale kanaler. Målsettingen er en effektiv distribusjonsmodell som gir konkurranse- kraft gjennom lavere kostnader og høyere lønnsomhet. Å sikre gode digitale løsninger med rådgiving og vei- ledning er avgjørende for å sikre at kundene tar gode økonomiske valg og har all nødvendig informasjon tilgjengelig i kjøpsøyeblikket. Dette har høy oppmerk- somhet i utviklingen av våre felles løsninger i SpareBank 1 Utvikling. Ansvarlige investeringer SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utø- ves på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken ikke skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser av menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for eksem- pel tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens investe- ringer skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade eller korrupsjon. Behandling av personopplysninger Våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjeldende lovkrav og GDPR, EUs forordning for person- vern som ble innført i Norge i 2018. Dette gjøres ved at personopplysninger: • Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte • Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og berettigede formål og ikke videre-behandles på en måte som er uforenelig med behandlingens formål • Er adekvate, relevante og begrenset til det som er nødvendig (dataminimering) • Er korrekte og oppdaterte • Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de registrerte lenger enn nødvendig • Behandles på en måte som ivaretar krav til informasjonssikkerhet Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag for systematisk forbedrings-arbeid. For 2022 ble det levert 1 avvik fra Sparebank 1 Ringerike Hadeland, samt 3 avvik fra Sparebank 1 sentralt og andre tilknyttede selskap på vegne av Sparebank 1 Ringerike Hadeland. Ingen av disse sakene fikk noen konsekvenser for ban- ken, men avvik er fulgt opp og lukket fortløpende, samt at opplæring og forbedringer utføres. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022192 7. GRI-indeks Bruk av GRI SpareBank 1 Ringerike Hadeland har rapportert i henhold til GRI-standardene for perio- den 1.1.2022-31.12.2022. GRI 1 vi har brukt GRI 1: Foundation 2021 Relevante GRI Sektor standarder Generell informasjon (GRI 2: Generell informasjon (General Disclosures) 2021) GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2022 Rapportering 2022 1. Organisasjonen og dens rapporteringspraksis 2-1 Detaljer om organisasjonen: Navn på virksomhet; eierskap og juridisk selskapsform; hovedkontor; land virksomheten opererer i Navn: SpareBank 1 Ringerike Hadeland Vi er en sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo Børs. Eierskap: Bankens største eiere er tre lokale sparebank- stiftelser; SpareBankstiftelsen Ringerike, SpareBank- stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBankstiftel- sen Gran Hovedkontor: Hønefoss Virksomheten opererer i Norge 2-2 Enheter inkludert i organisasjonens bærekraft- rapportering Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. 2-3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Rapporteringsperiode er 1.1.2022-31.12.2022 Vi rapporterer årlig Kontaktperson: [email protected] 2-4 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Ingen 2-5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapportering Rapporten er behandlet i bankens ledergruppe og vedtatt i bankens styre. Rapporten er ikke verifisert av ekstern revisor. 2. Aktiviteter og ansatte 2-6 Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser Årsrapport: Kort om SpareBank 1 Ringerike Hadeland (lenke) Årsrapport: Forretningsområder Personmarkedet (lenke) Årsrapport: Forretningsområder Bedriftsmarkedet (lenke) Årsrapport: SpareBank1-alliansen (lenke) Årsrapport: Organisasjonskart 2022 (lenke) Årsrapport: Styrets årsberetning 2022 (lenke) Det er ingen vesentlige endringer av virksomhetens størrelse, struktur, eierskap eller leverandørkjede i løpet av rapporteringsperioden. 2-7 Ansatte Årsrapport: Våre medarbeidere (lenke) Årsrapport: Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) (lenke) Bærekraftrapport: Sosiale forhold (S) (lenke) 2-8 Arbeidere som ikke er ansatte Årsrapport: Våre medarbeidere (lenke) Årsrapport: Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) (lenke) Bærekraftrapport: Sosiale forhold (S) (lenke) 3. Styring 2-9 Styringsstruktur og sammensetning Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet (lenke) Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Sty- rets arbeid (lenke) Årsrapport: Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland (lenke) Årsrapport: Styrets årsberetning 2022 (lenke) Bærekraftrapport: Sosiale forhold (s)/Likestilling og mang- fold (lenke) 2-10 Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 7 Valgkomiteer og Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet (lenke) 2-11 Informasjon om styreleder Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet (lenke) Årsrapport: Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland (lenke ) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 193 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2022 Rapportering 2022 2-12 Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen av organisasjonens påvirkning Bærekraftrapport: kap 3 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet (lenke) Bærekraftrapport: Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter (lenke) 2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning Bærekraftrapport: kap 3 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet (lenke) Bærekraftrapport: Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter (lenke) 2-14 Styrets rolle i bærekraftrapporteringen Styret har behandlet bankens bærekraftrapport. 2-15 Interessekonflikter Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 4 Like- behandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående (lenke) Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Sty- rets arbeid (lenke) 2-16 Kommunikasjon av kritiske hensyn Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse (lenke) 2-17 Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien Årsrapport: Styrets årsberetning 2022 (lenke) Bærekraftrapport: kap 3 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet (lenke) Bærekraftrapport: Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter (lenke) 2-18 Evaluering av styret Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Styrets arbeid (lenke) 2-19 Retningslinjer for godtgjørelse Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 11 Godt- gjørelse til styret (lenke til det kapittelet i årsrapporten) Årsrapport: Note 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte (lenke) Årsrapport: Note 22 Pensjoner (lenke) Rapport om godtgjørelse til ledende personer: https://www.sparebank1.no/nb/ringerike-hadeland/om- oss/investor/finansiell-info/rapporter.html 2-20 Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 11 Godt- gjørelse til styret (lenke til det kapittelet i årsrapporten) Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 12 Godt- gjørelse til ledende ansatte (lenke) Rapport om godtgjørelse til ledende personer: https:// www.sparebank1.no/nb/ringerike-hadeland/om-oss/inves- tor/finansiell-info/rapporter.html 2-21 Årlige totale kompensasjonsforhold Årsrapport: Note 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte (lenke) Årsrapport: Note 22 Pensjoner (lenke) Rapport om godtgjørelse til ledende personer: https:// www.sparebank1.no/nb/ringerike-hadeland/om-oss/inves- tor/finansiell-info/rapporter.html 4. Strategiutforming og utførelse 2-22 Uttalelse om bærekraftstrategi Årsrapport: Konsernsjefen har ordet (lenke) Årsrapport: Styrets årsberetning /Bærekraft og sam- funnsansvar (lenke) 2-23 Bedriftens retningslinjer for ansvarlig forretningsdrift Bærekraftrapport: kap. 2 Rammeverk og mål (lenke) Bærekraftrapport: kap 5 Vesentlige bærekrafttemaer/ Etikk og antikorrupsjon (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Sosiale forhold (s)/Menneskerettigheter (lenke) 2-24 Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer Bærekraftrapport: kap 3 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet (lenke) Bærekraftrapport: kap 5 Vesentlige bærekrafttemaer/ Etikk og antikorrupsjon (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Sosiale forhold (s)/Menneskerettigheter (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Sosiale forhold (s)/Bærekraft i innkjøp (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Sosiale forhold (s)/Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte (lenke) 2-25 Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ påvirkning Årsrapport: Våre medarbeidere (lenke) Årsrapport: Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) (lenke) Bærekraftrapport kap. 4 Interessenter og vesentlig- hetsanalyse (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G)/Markedsfø- ring (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G)/Behandling av personopplysninger (lenke) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022194 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2022 Rapportering 2022 2-26 Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende bekymringsmeldinger Årsrapport: Våre medarbeidere (lenke) Årsrapport: Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) (lenke) Bærekraftrapport kap. 4 Interessenter og vesentlig- hetsanalyse (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G)/Markedsfø- ring (lenke) Bærekraftrapport: kap 6 Øvrig arbeid med bærekraft i 2022/Ansvarlig og etisk forretningsdrift (G)/Behandling av personopplysninger (lenke) 2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer Ingen manglende etterlevelse som banken er kjent med. 2-28 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger Medlem i Finans Norge 5. Interessenter 2-29 Tilnærming til interessentdialog Bærekraftrapport kap. 4 Interessenter og vesentlig- hetsanalyse (lenke) 2-30 Tariffavtaler Fullt dekket av kollektive tariffavtaler. Spesifikk informasjon (GRI 3: Vesentlig tema (Material topics) 2021) 3-1 Prosess for å identifisere vesentlige tema Bærekraftrapport kap. 4 Interessenter og vesentlig- hetsanalyse (lenke) 3-2 Liste over vesentlige tema • Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking (lenke) • Ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft (lenke) • Etikk og antikorrupsjon (lenke) • Bankens rolle i lokalsamfunnet (lenke) • Klimarisiko (lenke) • Ansvarlig forvaltning (fond) Bærekraftrapport kap. 5 Vesentlige bærekrafttemaer (lenke) Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Bærekraftrapport: Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking (lenke) SB1RH1 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og antihvitvasking Ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Bærekraftrapport: Ansvarlig utlån, bærekraft i kreditt- prosesser og produkter med fokus på bærekraft (lenke) SB1RH2 Ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft Etikk og antikorrupsjon GRI 3-3 Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse Bærekraftrapport: Etikk og antikorrupsjon (lenke) 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert Bærekraftrapport: Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking (lenke) 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet til anti-korrupsjon Bærekraftrapport: Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking (lenke) Bærekraftrapport: Etikk og antikorrupsjon (lenke) 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Bærekraftrapport: Etikk og antikorrupsjon (lenke) Bankens rolle i lokalsamfunnet GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Bærekraftrapport: Bankens rolle i lokalsamfunnet (lenke) SB1RH3 Bankens rolle i lokalsamfunnet Klimarisiko GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Bærekraftrapport: Klimarisiko (lenke) 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Årsrapport: Økonomisk utvikling i SpareBank 1 Ringerike Hadeland(lenke) 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og mulig- heter som følge av klimaendringer Bærekraftrapport: Klimarisiko (lenke) Bærekraftrapport: Vår påvirkning på ytre miljø (lenke) Bærekraftrapport: Oppsummert TCFD-rapportering (lenke) Årsrapport: Note 6 Finansiell risikostyring (lenke) 201-3 Pensjonsforpliktelser og andre ytelser Ikke vesentlige tema, jf. oversikten over. 201-4 Offentlige støtteordninger Ansvarlig forvaltning i fond GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Bærekraftrapport: Ansvarlig forvaltning i fond (lenke) SB1RH4 Ansvarlig forvaltning i fond SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 195 8. Oppsummert TCFD-rapportering Område Lenke til vår rapportering Styring Virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter a) Beskrivelse av styrets oppsyn med klimarelaterte trusler og muligheter Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter (lenke) b) Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Strategi Aktuelle og potensielle virkninger av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging a) Klimarelaterte trusler og muligheter virksomheten har identifisert på kort, mellomlang og lang sikt Klimarisiko i bankens markedsområde (lenke) Klimarisiko i bankens utlånsportefølje (lenke) Ansvarlige utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft (lenke) Årsrapport: Note 6 Finansiell risikostyring (lenke) Vi har ikke gjort kvantitative scenarioanalyser. b) Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging c) Den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virk- somhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Risikostyring Hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko a) Prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Vår styring av klimarelaterte risikoer og muligheter (lenke) b) Virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert risiko c) Hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige risikostyring Mål og metoder Metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og muligheter a) Metodene som virksomheten bruker for å vurdere klima- relaterte trusler og muligheter i lys av dens strategi og prosesser for risikostyring Vi benytter bankens ordinære systematikk for risikokartlegging. For kartlegging av fysisk klimarisiko benytter vi data fra Norkart. For kartlegging av utslipp i vår utlånsportefølje benytter vi anslag på karbonrelatert kreditteksponering basert på tall fra SSB m.m. Vi har vedtatt å bli medlem av PCAF for å få bedre grunnlag for beregningene. b) Scope 1, scope 2 og scope 3 klimagassutslipp, og de relaterte risikofaktorene. Vår påvirkning på ytre miljø (lenke) c) Målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og resultater i forhold til målene Våre bærekraftmål (lenke) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022196 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 197 PRODUK SJON: THURE TRYKK AS, SKIEN

AI Terminal

More from SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Talk to a Data Expert