Annual Report • Mar 8, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsberetningen for 2022 inkluderer selskapets ESG rapport. Selskapets likestillingsredegiørelse er for 2022 integrert i ESG rapporten. ESG rapporten inkluderer hele konsernet.
Konsernets forretningsidé er å tilby norsk og europeisk industri konkurransedyktige, sikre, pålitelige, fleksible og langsiktige maritime transporttjenester. Gjennom store volum og en langsiktig kontraktsportefølje kan Wilson optimalisere seilingsmønsteret og over tid sikre langsiktig god inntjening.
Strategien som ligger til grunn for utøvelsen av konsernets forretningsidé er sentrert rundt utvikling og ekspansjon innen europeisk tørrlastbefraktning. Konsernet søker å øke volumet ved å tilpasse kapasitet under rådende marked, primært gjennom utvikling av egen tonnasje, sekundært gjennom innbefraktning av ekstern tonnasje gjennom tidscertepartier. Det ønskes en rimelig balanse mellom kontraktsportefølje og samlet skipningskapasitet.
Gjennom behovskontrakter oppnår selskapet en mer stabil og forutsigbar inntektsstrøm. Porteføljen av kontrakter kombinert med eksponering i spotmarkedet gjør at selskapet kan optimalisere seilingsmønsteret til enhver tid. De kontrakter selskapet tilbyr sine kunder; behovskontrakter / Contracts of Affreightment (COAs) innebærer risiko gjennom at fraktet volum under kontraktene er betinget av et behov hos kundene. Med noen unntak inneholder ikke kontraktene avtale om minimumsvolum. Denne type risiko har selskapet vært eksponert for siden etableringen og er en risiko selskapet finner håndterbar.
Wilsons hovedvirksomhet er maritim transport gjennom befraktning og operasjon av mindre tørrlastskip i størrelse $1.500 - 8.500$ dwt. Innenfor sitt virksomhetsområde er Wilson en av de fremste aktørene i Europa. Pr 31.12.2022 opererte Wilsonsystemet 133 skip hyorav 112 er eiermessig kontrollert.
2022 oppsummert: Det beste året i selskapets historie så langt. Samtidig har det vært et år preget av uforutsigbarhet og usikkerhet. På vei ut av Covid-19 pandemien opplevde Europa krig, økt inflasjon, høye energipriser og økte renter. Til nå har ikke makroøkonomisk uro påvirket inntektsgrunnlaget til selskapet, og resultatet for 2022 fremstår som meget godt i lys av makroøkonomisk usikkerhet.
Selv med nedstenging av enkelte markedsområder knyttet til krigen mellom Russland og Ukraina har det vært stabil industriaktivitet og etterspørsel etter selskapets tjenester i selskapets forretningsområde i Europa.
Flere år med forsiktig nybyggingsaktivitet i segmentet har medført gunstig tilbudsside. Selskapet ser økt nybyggingsinteresse i short sea Europa, men fremdeles er det selskapets vurdering at det vil ta tid før tilbudssiden vil påvirke markedsbalansen.
2022 har tross uro og usikkerhet vært preget av høy aktivitet. Som del av tidligere transaksjoner har selskapet i løpet av 2022 tatt over eierskap av netto 20 skip. Selskapet har også gjennom året nærmere 80 skip innom lengre verkstedsopphold/dokking. I løpet av 2022 har selskapet som et risikoreduserende tiltak redusert mannskapseksponeringen mot Russland samtidig med flåteveksten.
Et større system og markedsorganisasjon vil øke effektiviteten, redusere ballast og utvide det europeiske nettverket i tråd med vekststrategien til Wilson.
Teknisk drift av konsernets egne skip utføres gjennom det heleide datterselskapet Wilson Ship Management foruten 11 skip som er under teknisk drift av Wessels.
Samlet fraktet konsernet 12,6 millioner tonn i 2022, som er noe redusert sammenlignet med 2021 da det ble fraktet 14,1 millioner tonn. Av totalt volum ble 7,5 millioner tonn fraktet under kontrakt (8,4 millioner tonn) og 5,1 millioner tonn spot (5.7 millioner tonn). Reduksjonen skyldes mange skip i dokk i løpet av året 2022.
Bruttoomsetningen for 2022 ble MEUR 439,6 mot MEUR 345,9 i 2021. Netto fraktinntekter er økt betydelig i 2022, MEUR 271,3 i 2022 mot MEUR 208,6 i 2021.
Styret i Wilson har utarbeidet egen ESG rapport. Den følger Euronexts retningslinjer om ESG-rapportering og rapporterer med referanse til GRI standarden (Global Reporting Initiative). GRI indeks er vedlagt i ESG rapporten. I ESG rapporten redegiør selskapet også i henhold til lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven). Videre er det i ESG rapporten redegjort i henhold til TCFD (Task Force on Climate-Relted Financial Disclosures) standard. Det også utarbeidet en egen likestillingsredegiørelse som eget dokument, men som er integrert i ESG rapporten for 2022.
Selskapet finner Euronexts retningslinjer mest hensiktsmessig for sin rapportering. Giennom kontinuerlig og konsis ESG-rapportering søker selskapet å presentere relevant informasjon til sine interessenter som muliggjør analyse av selskapets nåværende situasjon og utvikling. ESG rapporten legges ved i eget dokument som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen.
Konsernet driver sin virksomhet fra Damsgårdsveien 135 i Bergen, Laksevåg og har i tillegg egne agentkontor i Reykjavik, Mo i Rana, Rotterdam, samt et joint venture i Duisburg. Konsernets hovedkontor for mannskap ligger i Arkhangelsk og det er også etablert et mannskapskontor i Odessa som fremdeles er operativ.
Konsernets morselskap Wilson ASA har ingen egne ansatte og kjøper alle administrative tjenester fra datterselskapene Wilson Management AS og Wilson Ship Management AS. Konsernet sysselsatte ved årsskiftet i overkant av 2 100 personer hvorav rundt 1 970 seilende. Antall kontoransatte utgjorde ved årsskiftet 156 personer mot 142 for 2021. 109 var ansatt ved selskapets hovedkontor i Bergen per 31.12.2022.
Styret i Wilson har utarbeidet egen likestillingsredegiørelse. Wilson iobber for likestilling og mot diskriminering. Alle mennesker knyttet til selskapet skal ha lik verdi, like muligheter og like rettigheter. Selskapet har nedfelt i sin «Code of Conduct» at enhver form for diskriminering er uakseptabelt.
Likestillingsredegiørelsen er vedlagt i eget dokument i ESG rapporten som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen.
I 2022 var sykefraværet for kontoransatte ved hovedkontoret 5,6 prosent (2021: 4,1 prosent), fordelt med 3,4 prosent langtidsfravær (2021: 2,1 prosent) og 2,2 prosent korttidsfravær (2021: 2.0 prosent).
Konsernets hovedprinsipp for fastsettelse av lederlønn er at ledende ansatte skal tilbys konkurransedyktige betingelser slik at konsernet utvikler kompetanse og skaper kontinuitet i ledelsen.
Den ansattes kompensasjonspakke vil normalt bestå av fastlønn, pensjonsytelser og bilgodtgjørelse. Styret gjør årlig en vurdering om eventuell bonus til selskapets kontoransatte som også omfatter de ledende ansatte. Det resultatavhengige elementet kan utgjøre inntil 2 x månedslønn pr. år. For administrerende direktør kan denne resultatavhengige delen av kompensasjonspakken utgjøre inntil 3 x månedslønn pr. år
Spesifikasion av samlet godtgjørelse til ledende ansatte fremkommer i note 16 i konsernregnskapet. Retningslinjer for ledende ansatte følger i eget vedlegg og som en del av selskapets årsrapport, og er også omtalt under eierstyring og selskapsledelse. Retningsliniene er vedtatt og godkjent i selskapets ordinære generalforsamling og styret vedtar egen godtgjørelserapport som blir publisert på selskapets hjemmeside.
Styret i Wilson har utarbeidet prinsipper for eierstyring og selskapsledelse som følger siste anbefaling fra Norsk Utvalg for Eierstyring og Selskapsledelse; utgave av 14. oktober 2021. Prinsippene er nedfelt i eget dokument som følger styrets årsberetning. men skal anses å være en integrert del av beretningen.
Konsernet oppnådde i 2022 brutto driftsinntekter på MEUR 439,6 mot MEUR 345,9 i 2021. Netto driftsinntekt endte på MEUR 271,3 i 2022 mot MEUR 208,6 i 2021. Giennomsnittlig dagsinntiening på TC basis gikk opp EUR 1 707/dag fra fjoråret; EUR 6 467/dag i 2022 sammenlignet med EUR 4 760/dag i 2021. Aktiviteten i konsernets kjerneområde, Wilson EuroCarriers ble redusert til 40 659 dager i 2022 fra 42 404 dager i 2021. Høy dokkingaktivitet og installering av ballastvannsystem forklarer aktivitetsnedgangen. Kontraktsdekning som andel av seilingsdager ble 57,7 % for 2022, som er på nivå med 2021.
I 2022 (tall for 2021 i parentes) beløp samlede driftskostnader ekskl. avskrivninger seg til MEUR 151,6 (MEUR 103,0), økningen tilskrives økt antall eide skip, valutakursbevegelse og generelt økt kostnadsnivå. Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) ble MEUR 151.6 (MEUR 106.4) som er det høyeste i selskapets historie. Konsernets samlede av- og nedskrivninger ble MEUR 42,8 (MEUR 39,5). Driftsresultat for 2022 ble således MEUR 108.8 (MEUR 66.9).
Netto finansposter ble i 2022 MEUR -4,3 (MEUR -3,9) der agio og verdiendring derivater samlet påvirker resultatet med MEUR 1.3 (MEUR 2.4). Rentekostnader er økt grunnet økt underliggende rentenivå fra 2022, fra MEUR 4,2 for 2021 til MEUR 4,9 for 2022.
Resultat før skatt ble MEUR 104,5 (MEUR 63,0) en forbedring på MEUR 41,5. Skattekostnad for 2022 viste MEUR 20,7 (MEUR 13,2). Økningen i skatt skyldes i all hovedsak forbedret resultatutvikling.
Årsresultatet for 2022 ble MEUR 83,8 mot MEUR 49,8 for 2021.
Konsernets netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter viste MEUR 117,9 (98,6) for 2022. Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter viste MEUR -121,2 (-30,8) og netto kontantstrøm fra finansieringsvirksomhet viste MEUR -8,5 (-46,7). Det ble i 2022 utbetalt utbytte på 19,4 MEUR for året 2021 som er inkludert i finansieringsaktiviteter. Samlet gikk konsernets likviditetsbeholdning fra MEUR 44,8 pr. 31.12.2021 til MEUR 33,0 pr. 31.12.2022.
Konsernets bokførte egenkapital pr. 31.12.2022 var MEUR 218,3 mot MEUR 154,4 pr. 31.12.2021. Bokført egenkapitalandel utgjorde dermed $46.9$ % pr. 31.12.2022 mot 41.3 % pr. 31.12.2021 av en totalbalanse på henholdsvis MEUR 465.2 og MEUR 377,1.
Rentebærende gjeld og leasingforpliktelser beløp seg til samlet MEUR 165,8 pr. 31.12.2022 mot MEUR 162.9 pr. 31.12.2021. Gjeld til kredittinstitusjoner beløp seg pr 31.12.2021 til MEUR 141,4 (MEUR 119,0) Det er ingen gjeld til nærstående selskap.
Av samlete eiendeler på MEUR 465,2 (MEUR 374,1 pr. 31.12.2021) utgjorde skip og bruksrettseiendeler det all vesentligste med MEUR 344,4 (MEUR 273,2). For å etterprøve bokførte verdier er det blitt foretatt beregning av bruksverdi i flåten, både samlet og på segmentnivå iht, skipsstørrelser. Beregningene viste gode marginer utover bokførte verdier for bulkskipene samlet.
Selskapet har tilbakekjøpt 1 673 912 egne aksjer til en pris på 69 per aksje til et samlet vederlag på 115 499 928 i forbindelse med selskapets tilbakekjøpstilbud annonsert 9. januar.
Styret besluttet å fremsette tilbakekjøpstilbudet på dette tidspunkt fordi, blant annet, (i) relativt lav likviditet i aksjene i markedet kan begrense selskapets aksjonærers mulighet til å selge aksjer og styret ønsket å tilby alle aksjonærer å selge aksjer før søknad om strykning av Selskapet fra Oslo Børs, og (ii) Selskapets tilgjengelige likvide midler overstiger det kortsiktige kontantbehovet i Selskapets virksomhet.
Styret har av børsmelding publisert 9. januar foreslått at selskapet og dets aksjer skal strykes fra notering på Oslo Børs. På bakgrunn av en stor majoritetseier, langvarig lav likviditet i aksien samt ingen større kortsiktige kapitalbehov ser ikke styret det nødvendig for selskapet å være notert på Oslo Børs. I den forbindelse ble det kalt inn til ekstraordinær generalforsamling i selskapet for å behandle forslaget og søknad om strykning av selskapets aksjer fra notering på Oslo Børs ble vedtatt. Søknad om strykning av selskapets aksjer ble sendt Oslo Børs 1. mars 2023.
Selskapsregnskapet for Wilson ASA viste et årsresultat stort MEUR 75,7 (MEUR 6,5) for 2022, mens konsernet viste et årsresultat stort MEUR 83,8. Selskapets aksiekapital utgjør MEUR 29,6 (43 860 182 aksier, hver pålydende NOK 5, til sammen MNOK 219). Konsernets bokført egenkapital pr. 31.12.2022 var på MEUR 218,3.
Styret er meget godt fornøyd med resultatet for 2022.
Det regnskapsmessige resultatet i morselskapet Wilson ASA for 2022 er på MEUR 76.7 foreslås overført til annen egenkapital. Utbytte for 2022 er foreslått til NOK 3 per aksje.
Selskapets aksjekapital på NOK 219 300 910 består av 43 860 182 aksjer à NOK 5 som er fullt innbetalt. Selskapet ble børsnotert 17. mars 2005. Pr. 31.12.2022 hadde selskapet 920 aksjonærer som er 141 flere enn per 31.12.2021.
Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fornyet fullmakt til å kunne foreta kapitalforhøyelser. Fullmakten gir styret anledning til å kunne øke aksjekapitalen med NOK 54 825 228 tilsvarende 25 %. Fullmakten er generell og ikke begrenset til definerte formål. Fullmakten gjelder frem til ordinær generalforsamling 2023 og har så langt ikke vært benyttet.
Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å erverve egne aksjer for investeringsformål eller optimalisering av kapitalstrukturen. Fullmakten har etter balansedag blitt brukt som underlag til selskapets tilbakekjøp av aksjer.
Videre fikk styret i samme generalforsamling fullmakt til å kunne beslutte utdeling av utbytte på grunnlag av årsregnskapet for 2021. Fullmakten ble benyttet og utbytte på NOK 4,50 pr aksie ble utbetalt november 2022 i tillegg til ordinært utbytte på NOK 4,50 utbetalt i april 2022. Tilleggsutbyttet ble reversert ved etablering av fordring i 2022. Selskapet har utbetalt utbytte halvårlig de fire siste årene og vil fortsette med utbetaling av utbytte 2 ganger i året gitt den økonomiske utviklinger fortsetter.
Selskapet har etter balansedag etablert en mellombalanse per 31.12.2022 for korrekt regnskapsmessig behandling av to disposisjoner og samtidig innkalt til ekstraordinær generalforsamling for behandling av disposisjonene. Generalforsamlingen har vedtatt mellombalansen og gitt styret fullmakt til å fastholde tilbud om tilbakekjøp og den
tidligere reverserte utdelingen fra november 2022. Oppgjør av fordring gjennomføres i 2023.
Wilson aksjen (ticker: Wils) viste en totalavkastning på -9,7 % inkludert utbytte for året 2022. Selskapets finansdirektør fungerer som investorkontakt og kontaktperson overfor aksjonærer og andre finansielle samarbeidspartnere.
Styrets leder Eivind Eidesvik og nestleder Bernt Eidesvik kontrollerer 86,5 % av Wilson ASA gjennom Caiano. Det er begrenset likviditet i aksjen, men har økt giennom 2022 sammenlignet med historisk omsetning.
Styret og daglig leder har ikke tegnet forsikring for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner.
Til nå har selskapet ikke opplevd at krig i Europa, høy inflasjon, høye energipriser eller høyere renter har preget selskapets drift og således inntektsgrunnlag. Det er fremover fremdeles usikkerhet og utfordringer knyttet til den makroøkonomiske situasionen og utsiktene er preget av uforutsigbarhet selv om selskapet ikke er nevneverdig påvirket til nå. Selskapet har i løpet av 2022 redusert mannskapseksponering mot Russland. Det er forventet økt kostnad ved drift av skipene fremover sammenlignet med historisk driftskostnad.
Gjennom 2022 har logistikksystemet (kunder, havner) fungert bra til tross for både krig i Ukraina og makroøkonomisk uro. Selskapet opplever stabil etterspørsel etter selskapets tjenester.
Utsiktene for 2023 er fremdeles preget av uforutsigbarhet. Hensikten med økte styringsrenter fra sentralbankene er å stagge økt inflasjon og begrense veksten fremover for å sikre en soft landing i økonomien etter siste års lavrenteregime.
Etter covid-19 pandemien var det tegn til gjenåpning av forsyningskjeder som gav sterkt marked på vårparten. Krigen i Ukraina stengte ned markedsområder og vareflyt inn og ut av Russland. På tross av krigen har selskapet opplevd stabil etterspørsel i selskapets forretningsområde i 2022.
Økte renter kan ha effekt på selskapet. Selskapet har nominert all sin pantegjeld i euro, og renteutviklingen er således et punkt selskapet er eksponert for og følger med på ved eventuelle endringer.
Flere år med forsiktig nybyggingsaktivitet i segmentet har medført gunstig tilbudsside. Selskapet ser økt nybyggingsinteresse i short sea Europa, men fremdeles er det selskapets vurdering at det vil ta tid før tilbudssiden vil påvirke markedsbalansen. Med stadig aldrende flåte kombinert med lite tilflyt av ny tonnasje opplever selskapet en markedsbalanse som kan absorbere flere nybygg.
Nye miljøkrav vil i selskapets syn ytterligere bidra til en stram tilbudsside i mange år fremover samtidig som vi ser økt nybyggingsaktivitet. Bedre kontraktsgrunnlag vil bedre fundamentet Wilson er bygget på og med etterspørsel på dagens nivå forventer selskapet at det økonomiske fundament for selskapet vil bedre seg i løpet av 2023.
Selskapet har fremdeles en stor andel kontraktsdekning og det er ikke forventet nedgang i volum på kontraktene for 2023. Selskapets kontraktskunder er godt diversifisert innen ulike typer industri, hvilket reduserer risikoen for bortfall av betydelige lastevolum som følge av enkelthendelser. Solide kunder har også gitt lave historiske tap for selskapet. Gitt de nevnte usikkerhetsmomentene er en stor andel kontraktsdekning ansett som positivt for selskapets fremtidsutsikter, og vil ha spesiell positiv effekt ved reprising til nye og høyere inntektsnivåer.
Europakommisionens arbeid med å utarbeide et klassifikasjonssystem for bærekraft, også kjent som taksonomi, kan få betydning for selskapers tilgang på kapital og kapitalkostnader. Klassifikasjonssystemet er ikke ferdig utviklet, det er dermed ikke mulig å si sikkert hvordan Wilson vil bli vurdert. I dagens marked har Wilson god tilgang til kapital. Selskapet forventer følgelig fortsatt god tilgang på kapital og stabil utvikling av kapitalkostnader.
Det er selskapets oppfatning at man driver bærekraftig innen alle ESG relaterte temaer. Selskapets skip forbruker lite bunkers per transportenhet, har lav ballastprosent og frakt av kull og lignende utgjør en lav andel av totalt transportvolum og er noe som selskapet kan tilpasse. Lav ballastprosent er et mål på effektiviteten i systemet. Optimal utnyttelse og effektivitet i seilingsmønsteret bidrar til å redusere kundens miljømessige avtrykk. Styret vurderer selskapets ballastprosent på 11,6 % (11.9 % for 2021) som meget god. Det er selskapets syn at i dagens marked er selskapets fleksible seilingsmønster den mest miljøvennlige måten å transportere gods og varer på i selskapets markedsområde og betydelig mer miljøvennlig enn om hver enkelt kunde skulle håndtert det i egen regi.
Gjennom kontinuerlig og konsis rapportering på ESG relaterte temaer, søker selskapet å opptre som en troverdig aktør. Det er utarbeidet egen ESG rapport som ligges ved i eget dokument som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen.
Selskapet har i løpet av 2022 økt inntjeningsnivået for kontraktene, noe som vil bedre det økonomiske fundament for selskapet for 2023. Noe av forbedringen vil kunne bli motvirket av økt kostnad ved skipsdrift. 2023 vil ha økt aktivitetsnivå sammenlignet med 2022 grunnet flere skip og lavere dokkingaktivitet.
Styret forventer dermed et bedre driftsresultat for 2023 sammenlignet med 2022.
Selskapets ambisjon er over tid å gi sine aksjonærer en god og stabil avkastning. Med avkastning på aksjonærenes kapital forstås summen av aksjenes kursutvikling og utbetalt utbytte. Denne avkastningen bør reflektere den økonomiske utviklingen i selskapet. For direkteavkastning i form av utbytte er Wilsons langsiktige målsetting å utbetale 25-50 % av selskapets resultat, men kan i enkelte år avvike fra målsetningen ettersom selskapet
opererer i en syklisk bransie. Målsettingen vil bli vurdert opp mot selskapets vekstambisjoner i oppgangskonjunkturer og soliditet/solvensutvikling i nedgangskonjunkturer, samt urealiserte posters innvirkning på resultatet. Selskapet har de senere år utbetalt utbytte 2 ganger i året.
I samsvar med regnskapslovens § 3-3a, jf. § 4-5 skal det bekreftes at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. I lys av virksomhetens omfang og konsernets finansielle forpliktelser vurderer styret at konsernet har en tilfredsstillende likviditet og økonomisk stilling for øvrig. Styret konkluderer følgelig med at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Wilsons kjernevirksomhet er å tilby europeisk industri sjøveis transportløsninger, primært gjennom behovskontrakter. Selskapet har fokusert på tørrlastbefraktning, et marked som generelt er eksponert for regionale og globale økonomiske svingninger. Global økonomisk utvikling generelt og europeisk utvikling spesielt vil således ha sentral betydning for kunders aktivitet og derigjennom behov for selskapets transporttjenester. Ettersom konsernet i stor grad er involvert i frakt av råvarer, halvfabrikata og andre innsatsfaktorer til industrien vil særlig industriell produksjonsaktivitet i Europa og utvikling i denne være avgjørende for etterspørselen etter selskapets tjenester.
På bakgrunn av krigen i Ukraina og generell makroøkonomisk usikkerhet kan det påvirke selskapet ettersom selskapet sysselsetter russiske og ukrainske sjøansatte. Det kan ikke utelukkes at veksten i Europa uteblir eller blir lavere enn antatt samt uforutsette hendelser kan inntreffe som vil redusere industriaktiviteten i Europa. Et tilbakeslag kan således ikke utelukkes.
På kostnadssiden kan bl.a. utvikling i bunkerspriser, kostnader ved skipsdrift og dokking samt generell kostnadsutvikling for den landbaserte organisasjonen utgjøre usikkerhetsfaktorer. Kostnadsøkning på disse postene kan ikke utelukkes. Videre vil en svak EUR mot særlig USD tynge selskapets kostnadsside, primært relatert til mannskapskostnader.
Hele styret fungerer som selskapets risiko og revisjonsutvalg som beskrevet i dokumentet eierstyring og selskapsledelse.
Klima- og regulatorisk risiko er hensyntatt i estimater knyttet til verdsettelsen av selskapets eiendeler. Klima- og regulatorisk risiko har ikke påvirket selskapets estimater for inneværende år.
Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av klimarisiko defineres som klimastrandede eiendeler. Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser defineres som strandede eiendeler.
Skipenes levetid og restverdi forventes å forbli uendret, med utgangspunkt i de forutsetninger som ligger til grunn. Alle skipene til Wilson oppfyller gjeldende krav og oppgraderes, ved behov, fortløpende for kommende krav. Det er ingen tegn til regulatoriske krav eller klimarisiko som kan forkorte forventet levetid til selskapets eiendeler. Selskapet anser dermed risikoen for redusert levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser og klimarisiko som minimal.
Konsernets virksomhet er eksponert for generelle endringer i internasjonale rammebetingelser som f.eks. IMO reguleringer. Selskapet vil tilpasse seg IMO regulering fremover. I all hovedsak kan det føre til økt kostand ved transport som kan redusere behovet for sig-veis transport tienester.
Selskapet har installert Ballast Water Treatment Systems (BWTS) på flertallet av selskapets skip og skal ha dette på plass i alle selskapets skip innen 2024. Ettersom reguleringen vil gjelde samtlige skip i markedet forventes dette ikke å bli konkurransevridende.
Konsernets resultat og kontantstrøm er utsatt for svingninger i valutakurser som følge av usymmetri mellom inntektsstrømmer og utgiftsstrømmer i valuta. Konsernets inntekter er i det all vesentligste nominert i EUR mens USD utgjør en betydelig andel av utgiftene. Konsernets anleggsmidler omsettes i annenhånds-markedet primært i EUR og konsernets langsiktige gjeldsforpliktelser er også i samme valuta. Der det er naturlig søker konsernet å oppnå match på valutastrømmene i samme valuta. Utover dette kan konsernet benytte seg av terminforretninger for å sikre seg nivå på valuta som kjøpes/selges, da hovedsakelig USD mot løpende mannskaps- og bunkerskostnader.
Konsernet er eksponert mot endringer i rentenivået og lånemargin. Renterisiko knytter seg primært til langsiktig gjeld. Konsernet har pr. 31.12.2022 samlede rentebærende gjeld og leasingforpliktelse på MEUR 165,8
Konsernets likviditetsposisjon pr. 31.12.2022 besto av bankinnskudd samlet MEUR 33,0. Sett opp mot konsernets forpliktelser for det kommende året vurderes likviditetsposisjonen som god.
Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser oppfattes som lav og historisk har det vært lite tap på fordringer.
Styret for Wilson ASA Bergen 6. mars 2023
idesule $B$ eun
Iorla
Eivind Eidesvik Styrets leder
Bernt Eidesvik
Per Gunnar Strømberg Rasmussen
$(4)$ $014$ $\sigma$ Kirsti Tønnessen
Torleif Østensen
Katrine Trovik
Lack U
Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet med beretning for Wilson ASA, konsern og morselskap, for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende IFRS og norske krav i hht regnskapsloven.
Regnskapsopplysningene gir etter vår vurdering et rettyisende bilde av konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på regnskapet. Videre er vesentlige transaksjoner med nærstående belyst og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode er diskutert.
Styret for Wilson ASA Bergen, 6. mars 2023
Eivind Eidesvik Styrets leder
Kirsti Tønnesen
Torleif Østensen
Bernt Eidesvik
Per Gunnar Strømberg Rasmussen
Katrine Trovik
Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA
Følgende redegiørelse viser hvordan Wilson etterlever prinsipper og retningslinjer for norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse som utgitt av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES) pr. 14. oktober 2021. Redegjørelsen tar for seg rolledeling mellom aksiegiere, styret og daglig ledelse i Wilson og etterlevelse av omtalte prinsipper. Temaet blir jevnlig behandlet i selskapets styre.
Wilson har som en del av sin selskapskultur utarbeidet og innført kjerneverdier og etiske retningslinjer. Wilsons kjerneverdier er å være: Trusthworthy, competitive og safe. Dette skal kjennetegne den enkelte ansatte i fremferd og i det arbeid som utføres. På lik linje som likestilling mellom kjønnene er naturlig arbeider konsernet for å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering på grunn av etnisitet, livssyn eller nedsatt funksjonsevne.
Utover det grunnleggende som ligger i ansvarlig forretningsdrift anser selskapet det som sin oppgave å kontinuerlig arbeide med forbedringer innen helse, miljø og sikkerhet samt bærekraft i egen virksomhet samt skape verdier for aksjonærene på en bærekraftig måte. Slikt arbeid vil over tid løfte kvaliteten på de tjenester selskapet tilbyr sine kunder og innebærer redusert risiko for uhell og uønskede miljøkonsekvenser. En utfyllende redegiørelse av tema «Samfunnsansvar» i tråd med bestemmelsene i Regnskapsloven er tatt med i styrets beretning samt omtalt i egen ESG rapport for regnskapsåret 2022.
Selskapets virksomhet er definert i vedtektene der formålsparagrafen lyder: «Eie og drive skip, disponere og befrakte skip, drive skipsmegling, klarering, handels- og agenturvirksomhet, industri, eie og forvalte fast eiendom, investeringsvirksomhet samt å delta i andre selskaper i inn- og utland med lignende formål». Selskapets vedtekter er tilgiengelig i sin helhet på selskapets hiemmeside.
Innenfor rammen av dette formålet har selskapet fokusert sin forretningsidé til å tilby norsk og europeisk industri sjøveis transporttjenester, primært innen tørrlastbefraktning. Tjenestene som tilbys skal være konkurransedyktige, sikre, pålitelige, fleksible og langsiktige.
Wilson har en uttalt vekststrategi. Selskapet definerer «vekst» som økning i lastemengde og flåtens tilgjengelige inntjeningsdager og der målet er jevn vekst relativ til markedet.
Finansiell soliditet blir uttrykt gjennom målsetting om en bokført egenkapital på minimum 35 % av totalbalansen på konsolidert basis
Selskapets ambisjon er over tid å gi sine aksjonærer en god og stabil avkastning. Med avkastning på aksjonærenes kapital forstås summen av aksienes kursutvikling og utbetalt utbytte. Denne avkastningen bør reflektere den økonomiske utviklingen i selskapet. For direkteavkastning i form av utbytte er Wilsons langsiktige målsetting å utbetale 25-50 % av selskapets resultat, men kan i enkelte år avvike fra målsetningen ettersom selskapet opererer i en syklisk bransje. Målsettingen vil bli vurdert opp mot selskapets vekstambisjoner i oppgangskonjunkturer og soliditet/solvensutvikling i nedgangskonjunkturer, samt urealiserte posters innvirkning på resultatet.
Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å kunne beslutte utdeling av utbytte på grunnlag av årsregnskapet for 2021. Fullmakten gjelder frem til ordinær generalforsamling 2023. Fullmakten ble benyttet og utbytte på NOK 4,50 pr aksie ble utbetalt november 2022 i tillegg til ordinært utbytte på NOK 4,50 utbetalt i april 2022. Tilleggsutbyttet ble reversert ved etablering av fordring i 2022. Selskapet har de senere år utbetalt utbytte halvårlig.
Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fornyet fullmakt til å kunne foreta kapitalforhøyelser. Fullmakten gir styret anledning til å kunne øke aksjekapitalen med NOK 54 825 228 tilsvarende 25 %. Fullmakten er generell og ikke begrenset til definerte formål. Fullmakten gjelder frem til ordinær generalforsamling 2023 og har så langt ikke vært benyttet.
Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å erverve egne aksjer for investeringsformål eller optimalisering av kapitalstrukturen. Fullmakten har vært benyttet i løpet av 2022.
Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner med nærstående 5. Selskapet har én aksjeklasse.
Iht. fullmakt av 7. april 2022, ref. pkt. 3 over, har styret fullmakt til å beslutte at aksjonærenes fortrinnsrett etter allmennaksjeloven § 10-4 fravikes ved kapitalforhøyelser utøvd under nevnte fullmakt.
Selskapet eier 29 084 aksjer per 31.12.2022.
Selskapets overordnede prinsipp for transaksjoner med nærstående er at slike gjøres på armlengdes avstand og til markedsmessige vilkår. En samlet oversikt over transaksioner med nærstående fremkommer i note 13 i konsernregnskapet.
Aksjene i Wilson ASA er fritt omsettelige, og det foreligger ingen vedtektsfestede omsetningsbegrensninger.
Ordinær generalforsamling i Wilson ASA avholdes normalt i 2. kvartal. Aksjonærer med kjent adresse innkalles pr. post mens saksdokumenter gjøres tilgjengelig på selskapets internettside i overensstemmelse med selskapets vedtekter. Vedlagt innkallingen vil være skjema for påmelding og fullmaktsskjema for de aksjeeiere som ikke selv kan delta. Generalforsamlingen annonseres som børsmelding og på selskapets hjemmeside. Medlemmer fra styre og revisor vil normalt være tilstede på generalforsamlingen.
Selskapet har ingen valgkomité. Med dagens konsentrerte aksjonærstruktur finner styret det ikke hensiktsmessig med valgkomité. I den grad nye styremedlemmer skal velges vil hovedaksjonær fremsette forslag til kandidater.
Selskapet har ingen bedriftsforsamling. Pr. 31.12.2022 hadde selskapet 156 kontoransatte hvorav 109 ved selskapets hovedkontor i Bergen og resterende ved øvrige kontor i Norge og utlandet.
Selskapets styre vil bestå av 5-8 medlemmer som velges av generalforsamlingen for 2 år av gangen. Administrerende direktør er ikke medlem av styret.
Pr. 31.12.2022 besto styret i Wilson ASA av 2 kvinner og 4 menn, inklusive en ansattrepresentant. I tillegg er det valgt varamedlem for ansattes representant og av de aksjonærvalgte styremedlemmene. Av styrets 6 medlemmer er således 5 valgt av aksjonærene. Samtlige aksjonærvalgte styremedlemmer er uavhengig av selskapets daglige ledelse og vesentlige forretningsforbindelser. 3 av de aksjonærvalgte medlemmene er uavhengig av selskapets hovedaksjonær.
Styremedlemmers bakgrunn og erfaring fremgår av selskapets hjemmeside. For oversikt over styremedlemmers beholdning av aksjer i selskapet vises det til note 5 i konsernregnskapet.
Styret fastsetter en årlig plan for sitt arbeid. Normalt avholdes det 8 ordinære styremøter i løpet av et år. Selskapet har normalt ikke benyttet utvalg eller komiteer i saksforberedende arbeid, men har etablert risiko og revisjonsutvalg i samsvar med gjeldende lovgivning. Styret har ikke funnet det hensiktsmessig med øvrige underutvalg og behandler således samtlige saker i plenum. Styrets arbeid, kompetanse og sammensetning er jevnlig gjenstand for egenevaluering.
Hele styret fungerer som risiko og revisjonsutvalg. Det avholdes egne risiko og revisionsutvalgs møter i forbindelser med kvartal, halvårs og årsrapportering. Risiko og revisjonsutvalget gjennomgår de viktigste regnskapsprinsippene og eventuelle endringer i disse samt fremme forslag på hvordan forbedrede rapporteringen. For selskapets
regnskapsrapportering skal revisionsutvalget overvåke systemer for internkontroll, risikostyring og internrevision samt informere styret om resultatet av den lovfestede revisjonen. Revisjonsutvalget skal også vurdere og overvåke revisors uavhengighet etter revisorloven og i revisjonsforordningen.
Finansielle risikoområder er definert og sikringstiltak gjennomføres i henhold til styrets retningslinjer. For den finansielle rapportering benyttes budsjettkontroll, avviksanalyser, oppgavefordeling og prosedvrebeskrivelser. Det er etablert egen controllerfunksjon i virksomhetens kjerneområde.
Selskapets revisor har årlig gjennomgang av regnskapsmessige internkontrollområder og andre revisionsrelaterte systemer. Revisors anbefalinger fremlegges for styret. Wilson er videre sertifisert i henhold til ISM-koden vedrørende skipenes drift og sertifiserende enhet gjennomfører regelmessig revisjon av virksomheten.
Selskapet har et overordnet ansvar for å påse at samtlige ansatte kan utøve sitt virke i samsvar med lover, regler og etiske normer. Som en aktør innen sjøveis transport har selskapet et særlig ansvar for sikkerhet for mennesker og miljø til havs i selskapets fartsområde.
Alle ansatte skal til enhver tid ivareta sikkerhet og kvalitet for Wilson. Retningslinjer for ledelse og organisering av virksomheten er fremlagt for styret. Etiske retningslinjer er etablert for de kontoransatte inklusive samsvarsplikt for lover og regler. Wilson har prosessdefinert den operative virksomheten og dokumenterer prosedyrer tilsvarende.
Godtgjørelsen til styret fastsettes av generalforsamlingen. Godtgjørelsen reflekterer styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Det er ikke tildelt aksjeopsjoner til styret. For godtgjørelse til styret utbetalt i 2022 vises det til note 16 i konsernregnskapet.
Styret har fastsatt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte. Hovedprinsippet for fastsettelse av lederlønn i Wilson er at ledende ansatte skal tilbys konkurransedyktige betingelser slik at selskapet utvikler kompetanse, men samtidig skaper kontinuitet i ledelsen.
Den ansattes kompensasionspakke vil normalt bestå av fastlønn, pensionsytelser og bilgodtgjørelse. Styret gjør årlig en vurdering om eventuell bonus til selskapets kontoransatte som også omfatter de ledende ansatte. Det resultatavhengige elementet kan utgjøre inntil 2 x månedslønn pr. år. For administrerende direktør kan denne resultatavhengige delen av kompensasjonspakken utgjøre inntil 3 x månedslønn pr. år. Det kan i tillegg ytes individuell kompensasjon via pensjon, bonus, godtgjørelse til ledende ansatte.
Styrets retningslinjer blir årlig lagt frem for generalforsamlingen for godkjennelse. I tråd med anbefaling fra NUES blir lederlønnserklæringen fremlagt for generalforsamlingen som et eget saksdokument der generalforsamlingen gis adgang til å stemme over retningslinjene.
Godtgjørelse til administrerende direktør fastsettes i styret. Samlet godtgjøring til administrerende direktør for 2022 fremkommer av note 16 i konsernregnskapet. Fastsettelse av godtgjørelse, eks bonus, til ledende ansatte gjøres av administrerende direktør.
Det foreligger ingen opsionsprogrammer for ansatte.
Presentasjoner av kvartals- og årsregnskap skjer i henhold til finansiell kalender som kommunisert til markedet og som gjengitt på selskapets hjemmeside. Finansiell og annen informasjon som utgis til verdipapirmarkedet i henhold til lovgivning blir distribuert giennom Intrado eller newsweb. Finansiell kalender vil bli presentert på Oslo børs og publisert tilsvarende på selskapets hjemmeside.
Fra kvartalsslutt til offentliggjøring av resultatet har Wilson en selvpålagt «stille periode» hvor kontakt med analytikere, investorer og journalister er begrenset til et minimum. Selskapets primærinsidere har selvpålagt handelsforbud i aksjen i disse perioder.
Selskapet har som målsetting å forsyne verdipapirmarkedet og andre interessenter med relevant og rettidig informasjon for på den måten å bidra til en korrekt oppfatning av selskapet og gi investorer et fullverdig beslutningsgrunnlag for kjøp eller salg av selskapets aksjer.
Ved et eventuelt overtakelsestilbud på selskapet vil styret på selvstendig basis eller gjennom å engasjere uavhengige, finansielle rådgivere, vurdere og dernest gi en anbefaling om hvorvidt tilbudet som fremsatt bør aksepteres av aksjonærene eller ikke. Styret vil arbeide for at eventuelle overtakelsestilbud blir fremsatt til samtlige aksjeeiere til de samme betingelser.
Styret har anledning å øke selskapet aksjekapital iht. fullmakt av 7. april 2022, ref. pkt. 3 over, men finner det unaturlig å skulle utøve en slik fullmakt etter at det foreligger et eventuelt tilbud på selskapets aksjer med mindre generalforsamlingen på ny gir sin tilslutning til slik utøvelse etter at et tilbud er kjent.
Selskapets revisor deltar på styremøter ved behov og alltid i møtet som behandler årsregnskapet og i risiko og revisjonsutvalget. I dette møtet gjennomgår revisor eventuelle vesentlige endringer i selskapets regnskaps-prinsipper, vurdering av vesentlige regnskapsestimater og eventuell uenighet mellom revisor og administrasjonen.
Revisor gjennomgår årlig også selskapets interne kontroll og fremlegger en plan for giennomføring av revisionsarbeidet. Styret og revisor har ett møte i året der administrerende direktør eller andre fra administrasjonen ikke er til stede.
Revisors godtgjørelse fordelt på revisjon og andre tjenester fremgår av note 16 i konsernregnskapet. Denne informasjonen gjennomgås også på selskapets ordinære generalforsamling der revisor normalt deltar.
(Tall i TEUR)
| IFRS | IFRS | ||
|---|---|---|---|
| NOTER | EIENDELER | 2022 | 2021 |
| Anleggsmidler | |||
| 7 | Goodwill | 17 300 | 17 300 |
| 6 | Fast eiendom | 394 | 419 |
| 6 | Skip og dokking | 318 478 | 228 558 |
| 11 | Bruksretteiendeler | 25918 | 44 130 |
| 6 | Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o.l. | 1445 | 950 |
| 4,9 | Investeringer i felleskontrollert virksomhet | 2094 | 1 1 9 5 |
| Pensjonsmidler | 90 | 59 | |
| Sum anleggsmidler | 365719 | 292 611 | |
| Omløpsmidler | |||
| 10 | Bunkers | 11 300 | 8050 |
| 10 | Kundefordringer | 24 627 | 17429 |
| 10 | Derivater | 0 | 491 |
| 19 | Andre kortsiktige fordringer | 30 479 | 10 198 |
| 10 | Bankinnskudd, kontanter o.l. | 33 0 26 | 44751 |
| Sum omløpsmidler | 99 432 | 80 919 | |
| 6 | Skip holdt for salg | 0 | 532 |
| SUM EIENDELER | 465 151 | 374 062 |
| IFRS | IFRS | ||
|---|---|---|---|
| NOTER | DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER | 2022 | 2021 |
| 2,15 | Brutto fraktinntekter | 439 614 | 345 944 |
| 2,10 | Reiseavhengige kostnader | 168 299 | 137 384 |
| Netto fraktinntekter | 271 315 | 208 560 | |
| 2 | Andre driftsinntekter | 620 | 761 |
| 6 | Gevinst/(tap) ved kjøp og salg av anleggsmidler | 791 | 147 |
| Netto driftsinntekter | 272 726 | 209 468 | |
| Mannskapskostnader skip | 55 030 | 37 546 | |
| Andre driftskostnader skip | 31 958 | 23 0 28 | |
| 11 | T/C og B/B hyrer | 13 983 | 25 086 |
| 16 | Administrasjonskostnader | 20 180 | 17 385 |
| Sum driftskostnader | 121 151 | 103 045 | |
| 14 | Driftsresultat før av- og nedskrivninger | 151 575 | 106 423 |
| 6,7,11 | Avskrivninger | 42755 | 39 542 |
| 6,7 | Nedskrivninger | 0 | 0 |
| Sum av - og nedskrivninger | 42755 | 39 542 | |
| Driftsresultat | 108 820 | 66 881 | |
| FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER | |||
| Renteinntekt | 424 | 103 | |
| 9 | Resultatandel felleskontrollert virksomhet | 1999 | 707 |
| Agio | 1815 | 1745 | |
| 10 | Verdiendring på derivater | - 491 | 662 |
| 10 | Rentekostnad | 4 9 0 6 | 4 1 6 8 |
| 10,11 | Annen finanskostnad | 3 1 5 5 | 2947 |
| Resultat av finansposter | $-4314$ | $-3898$ | |
| Resultat før skattekostnad | 104 506 | 62983 | |
| 17 | Skattekostnad | 20 672 | 13 168 |
| Årsresultat | 83834 | 49 815 |
| IFRS | IFRS | |||
|---|---|---|---|---|
| ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER | 2022 | 2021 | ||
| Estimatavvik pensjoner | 25 | $-29$ | ||
| 17 | Skattekostnad/(inntekt) | $-5$ | 5 | |
| Elementer som ikke vil bli reklassifisert til resultatet | 20 | $-24$ | ||
| Omregningsdifferanser valuta | $-406$ | 259 | ||
| 17 | Skattekostnad | $\Omega$ | $\mathbf 0$ | |
| Elementer som senere kan bli reklassifisert til resultatet | $-406$ | 259 | ||
| Andre inntekter og kostnader etter skatt | $-386$ | 235 | ||
| TOTALRESULTAT | 83 448 | 50 050 | ||
| Årsresultat | ||||
| Majoritetens andel | 83 834 | 49815 | ||
| Minoritetens andel | 0 83 834 |
0 49 815 |
||
| Totalresultat | ||||
| Majoritetens andel | 83 448 | 50 050 | ||
| Minoritetens andel | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| 83 448 | 50 050 | |||
| 18 | Årsresultat og utvannet årsresultat pr. aksje (EUR) | 1,91 | 1,14 | |
| Antall aksjer | 43.860 | 43.860 |
| Majoritetsinteresse | Minoritets interesse |
Sum egen- kapital |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksje- kapital |
Egne aksjer |
Overkur s |
Fonds i konsern | |||||||
| Annen egenkapital |
Omregnings. differanse |
Pensjoner | Sum Fonds i konsern |
Sum Majoritet |
||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2020 | 29 593 | 0l | 3 1 4 1 | 87 122 | 4519 | $-2341$ | 89 300 | 122 034 | 668 | 122 702 |
| Årsresultat | 50 022 | 50 022 | 50 022 | $-207$ | 49815 | |||||
| Andre inntekter og kostnader: | 259 | $-24$ | 235 | 235 | $\circ$ | 235 | ||||
| Totalresultat | $\Omega$ | οI | 50 022 | 259 | $-24$ | 50 257 | 50 257 | $-207$ | 50 050 | |
| Minoritet - utkjøp | $\Omega$ | 0l | $-461$ | $-461$ | ||||||
| Implementering IFRS 15 | 0 | $\Omega$ | $\mathbf{0}$ | 0 | ||||||
| Utbytte | $-17878$ | $-17878$ - 17878 | $-17878$ | |||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2021 | 29 593 | 0 | 3 1 4 1 | 119 266 | 4778 | $-2365$ | 121 679 | 154 413 | $\overline{0}$ | 154 413 |
| Årsresultat | 83834 | 83 834 | 83 834 | 83 834 | ||||||
| Andre inntekter og kostnader: | $-406$ | 20 | $-386$ | $-386$ | o | $-386$ | ||||
| Totalresultat | $\Omega$ | O | 83834 | $-406$ | 20 | 83 448 | 83 4 48 | $\Omega$ | 83 448 | |
| Egne aksjer | $-190$ | $-190$ | $-190$ | |||||||
| Utbytte | $-19406$ | $-19406$ | - 19 406 | $-19406$ | ||||||
| Egenkapital pr. 31.12.2022 | 29 593 | $-190$ | 3 1 4 1 | 183 694 | 4372 | $-2345$ | 185 721 | 218 265 | $\mathbf{0}$ | 218 265 |
| IFRS | IFRS | ||
|---|---|---|---|
| NOTER | KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIV. | 2022 | 2021 |
| Resultat før skattekostnad | 104 506 | 62 983 | |
| 6,7 | Ordinære avskrivninger | 42755 | 39 542 |
| 6,7 | Nedskrivninger | 0 | 0 |
| Forskjell mellom pensjonskostnad og utbetaling pensjon | - 64 | - 36 | |
| 6 | Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler | $-791$ | - 147 |
| 9 | Resultatandel felleskontrollert virksomhet | $-1999$ | - 707 |
| 10 | Verdiendring derivater | 491 | $-662$ |
| 10 | Effekt av valutakursendringer | 146 | 351 |
| Renter betalt | $-7907$ | - 6 875 | |
| Renter kostnadsført | 8 0 6 1 | 7 1 1 5 | |
| 17 | Periodens betalte skatt | $-148$ | $-80$ |
| Endring i bunkers | $-3250$ | - 2 9 2 9 | |
| Endring i kundefordringer | $-7198$ | - 4 820 | |
| Endring i leverandørgjeld | 2 3 0 4 | 3432 | |
| Endring i andre omløpsmidler og andre kortsiktige gjeldsposter | - 18 957 | 1481 | |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 117949 | 98 648 |
| 6 | Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler | 1 373 | 682 |
|---|---|---|---|
| 6 | Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler | - 123 663 | - 32 097 |
| Mottatt utbytte fra felleskontrollert virksomhet | 1 100 | 600 | |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | $-121191$ | $-30815$ |
| Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 31.12. | 33 0 26 | 44 751 | |
|---|---|---|---|
| Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 1.1. | 44 751 | 23 605 | |
| Netto endring i bankinnskudd, kontanter o.l. | $-11726$ | 21 146 | |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | $-8485$ | $-46687$ | |
| Utbetaling av utbytte | $-19406$ | $-17878$ | |
| Utbetaling av minoritet | 0 | - 461 | |
| Kjøp av egne aksjer | $-190$ | 0 | |
| 10 | Utbetaling ved nedbetaling av leieforpliktelse | $-11322$ | $-12642$ |
| Innbetaling ved opptak av leieforpliktelse | 0 | 0 | |
| 10 | Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld | $-17.567$ | $-15706$ |
| 10 | Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld | 40 000 | 0 |
(Tall i TEUR)
| IFRS | IFRS | ||
|---|---|---|---|
| NOTER | EGENKAPITAL OG GJELD | 2022 | 2021 |
| Egenkapital | |||
| Innskutt egenkapital | |||
| 5 | Aksjekapital (43 860 182 aksjer à kr 5) | 29 5 93 | 29 5 93 |
| Beholdning av egne aksjer | $-190$ | 0 | |
| Overkurs | 3 1 4 1 | 3 1 4 1 | |
| Sum innskutt egenkapital | 32 544 | 32 734 | |
| Opptjent egenkapital | |||
| Fonds i konsern | 185 721 | 121 679 | |
| Sum opptjent egenkapital | 185 721 | 121 679 | |
| Minoritetsinteresser | 0 | 0 | |
| Sum egenkapital | 218 265 | 154 413 | |
| Gjeld | |||
| Langsiktig gjeld | |||
| 17 | Utsatt skatt | 41 461 | 30 061 |
| 10 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 122 041 | 103 608 |
| 11,12 | Langsiktige leieforpliktelser | 14 6 14 | 15 0 16 |
| Sum langsiktig gjeld | 178 116 | 148 685 | |
| Kortsiktig gjeld | |||
| 10 | Første års avdrag langsiktig gjeld | 19 374 | 15 374 |
| 11,12 | Kortsiktige leieforpliktelser | 9801 | 28 913 |
| 10 | Leverandørgjeld | 11 3 14 | 9010 |
| 17 | Betalbar skatt | 9 1 1 4 | 0 |
| 10 | Skyldige offentlige avgifter | 2 177 | 1 2 3 1 |
| 10 | Annen kortsiktig gjeld | 16 990 | 16 436 |
| Sum kortsiktig gjeld | 68770 | 70 964 | |
| Sum gjeld | 246 886 | 219 649 | |
| SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 465 151 | 374 062 | |
Eivind Eidesvik
Styrets leder
Katrine Trovik
Styremedlem
Styret for WILSON ASA KONSERN Bergen, 6.mars 2023
Bernit Fiderice
Bernt Eidesvik Nestleder
Kisti Townessen
Styremedlem
hal gf hyal
Øyvind Gjerde
Administrerende direktør
Per Gunnar Strømberg Rasmussen
Styremedlem Torlei i astersu
Torleif Østensen Styremedlem
| NOTER | DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| 11 | Lønnskostnad | 241 | 184 |
| Annen driftskostnad | 638 | 540 | |
| Sum driftskostnader | 879 | 724 | |
| Driftsresultat | $-879$ | - 724 | |
| FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER | |||
| 4 | Inntekt på investering i datterselskap | 79 713 | 8512 |
| 4 | Renteinntekt fra foretak i samme konsern | 112 | 361 |
| Annen renteinntekt | 8 | 141 | |
| 10 | Valutagevinst/(-tap) | 441 | 162 |
| 4 | Rentekostnad til foretak i samme konsern | 357 | 142 |
| Annen rentekostnad | 3 | 0 | |
| Resultat av finansposter | 79915 | 8710 | |
| Ordinært resultat før skattekostnad | 79 036 | 7986 | |
| $\overline{2}$ | Skattekostnad på ordinært resultat | 3 3 7 9 | 1525 |
| Årsresultat | 75 657 | 6461 | |
| OVERFØRINGER | |||
| Avsatt til annen egenkapital | 44 411 | $\Omega$ | |
| Overført fra annen egenkapital | 0 | 13 298 | |
| Foreslått utbytte | 12 0 29 | 19759 | |
| Ekstraordinært utbytte | 19 217 | 0 | |
| Sum overføringer | 75 657 | 6461 | |
| NOTER EIENDELER | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Anleggsmidler | |||
| Finansielle anleggsmidler | |||
| 3 | Investeringer i datterselskap | 67 315 | 54 362 |
| Sum finansielle anleggsmidler | 67 315 | 54 362 | |
| Sum anleggsmidler | 67 315 | 54 362 | |
| Omløpsmidler | |||
| Fordringer | |||
| 4,10 | Fordringer på foretak i samme konsern | 79 631 | 9846 |
| Andre kortsiktige fordringer | 19 217 | 0 | |
| Sum fordringer | 98 848 | 9846 | |
| $\overline{7}$ | Bankinnskudd, kontanter o.l. | 15879 | 18 641 |
| Sum omløpsmidler | 114 727 | 28 4 8 8 | |
| SUM EIENDELER | 182 042 | 82850 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 79.036 | 7.986 |
| Resultatført konsernbidrag | $-79.713$ | $-8.512$ |
| Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter | $-19.182$ | 5 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | $-19.859$ | $-521$ |
| KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER | ||
| Innbetaling fra investeringer I finansielle anleggsmidler | 82 | 136 |
| Utbetaling til investeringer i finansielle anleggsmidler | $-100$ | $-461$ |
| Innbetalinger ved mottak av konsernbidrag | 8.376 | 1,800 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 8.358 | 1.475 |
| KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER | ||
| Egne aksjer | $-190$ | 0 |
| Endring i konsernmellomværender | 28.687 | 15.399 |
| Utbetaling av utbytte | $-19.759$ | -17.756 |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | 8.738 | $-2.357$ |
| Effekt av valutakursendringer på bankinnskudd, kontanter o.l. | ||
| Netto endring i bankinnskudd, kontanter o.l. | $-2.763$ | $-1.403$ |
| Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 1.1. | 18.641 | 20.043 |
| Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 31.12. | 15.879 | 18.641 |
.
(Tall i TEUR)
| NOTER EGENKAPITAL OG GJELD | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Egenkapital Innskutt egenkapital |
|||
| 5 | Aksjekapital | 29 5 93 | 29 5 93 |
| Beholdning av egne aksjer | $-190$ | 0 | |
| Overkurs | 3 1 4 1 | 3 1 4 1 | |
| Sum innskutt egenkapital | 32 544 | 32734 | |
| Opptjent egenkapital | |||
| Annen egenkapital | 53 278 | 8867 | |
| Sum opptjent egenkapital | 53 278 | 8 8 6 7 | |
| 6 | Sum egenkapital | 85 822 | 41 601 |
| Gield | |||
| Kortsiktig gjeld | |||
| Leverandørgjeld | 14 | 4 | |
| 2 | Betalbar skatt | 3 3 7 9 | 0 |
| 6 | Foreslått utbytte | 12 0 29 | 19759 |
| 4 | Gjeld til foretak I samme konsern | 61 381 | 21 310 |
| Annen kortsiktig gjeld | 19417 | 175 | |
| Sum kortsiktig gjeld | 96 220 | 41 249 | |
| Sum gjeld | 96 220 | 41 249 | |
| SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 182 042 | 82 850 |
Styret for
WILSON ASA
Eivind Eidesvik Styreleder
1 annesse Kirsti Tønnessen Styremedlem
Bergen, 6. mars 2023
Bevil Fidesule
Nestleder
Katrine Trovik
Styremedlem
thule lg
Øyvind Gjerde Administrerende direktør
₩ Per Gunnar Strømberg Rasmussen Styremedlem
tenser Torleif Østensen
Styremedlem
Deloitte AS Lars Hilles gate 30 Postboks 6013 Postterminalen NO-5892 Bergen Norway
Tel: +47 55 21 81 00 www.deloitte.no
UAVHENGIG REVISORS BERETNING
Konklusjon
Vi har revidert Wilson ASAs årsregnskap, som består av:
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants utstedt av the International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi har bistått med teknisk oppsett av selskapsregnskapene for Wilson ASA og datterselskaper. Dette er en forbudt tjeneste i henhold til revisorloven § 12-1 jf. artikkel 5 nr. 1 i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014. Økonomiansvarlig har kvalitetssikret arbeidet utført av Deloitte. Forholdet er tatt opp med revisjonsutvalget som konkluderte med at revisor er uavhengig. Vi bekrefter at utført arbeid, etter iverksatte tiltak, ikke har påvirket vår uavhengighet. Vi bekrefter videre at vi utover ovennevnte tjeneste ikke har levert tjenester som er forbudt etter artikkel 5 nr. 1 i revisjonsforordningen. Vi har vært Wilson ASAs revisor sammenhengende i 10 år fra valget på generalforsamlingen den 8. mai 2013 for regnskapsåret 2013.
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den norske Revisorforening Organisasjonsnummer: 980 211 282
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL"), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the "Deloitte organization"). DTTL (also referred to as "Deloitte Global") and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.no to learn more.
| Beskrivelse av sentrale forhold | Hvordan vår revisjon adresserte sentrale forhold |
|---|---|
| Nedskrivningsvurdering av skip og dokking samt goodwill | |
| Balanseført verdi av konsernets eide skip og dokking samt goodwill 31. desember 2022 er TEUR 335.778. Balanseført verdi av goodwill er fordelt på tre av konsernets kontantgenererende enheter i bruksverdi beregningen. De tre kontantgenererende enhetene er henholdsvis skip i segmentene 2 000 dwt/system, 3 000-4 500 dwt og 6 000-8 500 dwt. For konsernets verdsettelsesprosess, beskrivelse av kontantgenerende enheter, sentrale forutsetninger og estimat i forbindelse med beregning av bruksverdi på de kontantgenererende enhetene, se note 3, 6, 7, og 8. En vurdering av behov for nedskrivninger og den påfølgende estimering av bruksverdi er en kompleks prosess hvor ledelsen utøver skjønn i sine verdi vurderinger. Skjønnsutøvelsen knytter seg blant annet til forventninger om framtidig ratenivå, kostnadsnivå, restverdi skip samt diskonteringsrente. Framtidig ratenivå, kostnadsnivå ved operasjon av skipsflåten og diskonteringsrente er de mest sensitive forutsetningene som inngår i bruksverdimodellen. Utfallet av nedskrivningstesten er avhengig av forutsetningene nevnt over og vil kunne variere betydelig avhengig av hvilke forutsetninger som anvendes. Dette medfører at nedskrivningsvurdering for konsernets skip og dokking samt goodwill er et sentralt forhold ved revisjonen. |
Wilson ASA har etablert ulike internkontrollaktiviteter knyttet til nedskrivningsvurderinger på konsernets skip og dokking samt goodwill. I vår revisjon har vi opparbeidet oss en forståelse for prosessene og vurdert design og testet implementering av de relevante kontrollene. Vi har utfordret ledelsens vurderinger og forutsetninger som ligger til grunn for estimerte verdier av de kontant genererende enhetene. Handlingene inkluderte: vurdering av konsernets fastsettelse av • kontantgenererende enheter, vurdering av i hvilken grad indikatorer for • nedskrivning foreligger, • vurdering av metodisk tilnærming mot kravene i IAS 36-Verdifall på eiendeler, • kontroll av at modellen regner matematisk riktig, - vurdering av hvordan tidligere års estimater, målt mot faktiske utfall, er hensyn tatt i anvendte forutsetninger i bruksverdi modellen, og • utfordret ledelsens vurderinger og beregning av bruksverdi ved å anvende vår bransje kunnskap og erfaring, på følgende skjønns messige forutsetninger; - ratenivå for konsernets skip - kostnadsnivå ved operasjon av skipsflåten og - anvendt diskonteringsrente Vi har vurdert tilstrekkeligheten av noteopplysninger knyttet til nedskrivningsvurderingene av skip og dokking samt goodwill. |
side 3 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar.
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde, for selskapsregnskapet i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for konsernregnskapet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for selskapsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for konsernregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle konsernet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
side 4 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om at vi har kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse sakene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt.
Vi har utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet med filnavn 5967007LIEEXZXHIZK23-2022-12-31-no.zip er utarbeidet i overensstemmelse med verdipapirhandelloven § 5-5 og tilhørende forskrift (ESEF-regelverket).
Etter vår mening er årsregnskapet i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsen er ansvarlig for at årsregnskapet utarbeides, merkes og offentliggjøres i det felles elektroniske rapporteringsformatet som kreves i ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig for utarbeidelsen, merkingen og offentliggjøringen.
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles elektronisk rapporteringsformat som kreves etter ESEF-regelverket. Vi har utført vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles elektroniske rapporteringsformatet.
side 5 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA
Som et ledd i vårt arbeid utførte vi handlinger for å gjøre oss kjent med selskapets prosesser for å utarbeide årsregnskapet i det felles elektroniske rapporteringsformatet. Vi rettet kontroller mot fullstendigheten og nøyaktigheten av merkingen, og vurderte ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid omfattet kontroll av samsvar mellom årsregnskapet som er merket i henhold til det felles elektroniske rapporteringsformatet og det reviderte regnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Bergen, 6. mars 2023 Deloitte AS
Jon-Osvald Harila statsautorisert revisor
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.
"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."
Jon-Osvald Harila Statsautorisert revisor Serienummer: 9578-5994-4-540381 IP: 217.173.xxx.xxx 2023-03-06 14:02:57 UTC
Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig).
Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen?
Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i
Adobe R e ader, s kal du kunne s e a t dokumentet er s e rtifisert av Penneo esignature service penneo@penneo.com. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret.
Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/v alida t o r
Have a question? We'll get back to you promptly.