Annual Report • Mar 10, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2022
| Årsberetning 3 | |
|---|---|
| Nøkkeltall 11 | |
| Oppstilling av totalresultatet 12 | |
| Balanse 13 | |
| Egenkapitaloppstilling og kontantstrøm 14 | |
| Noter til regnskapet 15 | |
| Alternative resultatmål 40 | |
| Styrets signaturer 41 | |
| Revisors beretning 42 |
Kraft Bank er en uavhengig bank med kontor i Sandnes. Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner i Norge.
Kraft Bank tilbyr enkle produkter innenfor utlån og innskudd. Banken fokuserer på rådgivningstjenester og kundehjelp.
Banken får utlånskunder gjennom direkte henvendelser og gjennom uavhengige finansielle rådgivere/agenter. Bankens innskuddskunder kommer kun gjennom selvbetjent løsning.
Kraft Bank gjennomførte investorpresentasjoner og egenkapitalemisjon i januar 2018. Banken mottok tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018. Egenkapitalen fra emisjonen ble innbetalt banken i mai 2018. Banken utbetalte sine første lån i juni 2018.
2022 var bankens fjerde hele driftsår. Året var preget av god vekst og noe økt bemanning. Banken opplevde god tilgang på kunder både gjennom direkte henvendelser og via agenter.
En bedre økonomisk hverdag.
Hjelpsom for kundene og lønnsom for eierne.
Kraft Bank hjelper folk som har økonomiske utfordringer.
Vi tilbyr en grundig økonomisk gjennomgang for å finne en løsning som er bedre for kunden.
Kraft Bank behandler alle kunder med respekt.
Bankens strategi har vært uendret siden oppstart.
Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank.
Banken tilbyr usikrede kreditter kun i kombinasjon med pantesikrede lån. Usikrede kreditter vil ikke utgjøre en stor del av utlånsvirksomheten. Innvilgelse av lån vil alltid være forankret i den enkelte kundesøknad. Banken gjør en forsvarlig og grundig kredittvurdering av alle kunder.
Kraft Bank tilbyr ett innskuddsprodukt for privatpersoner.
Innskuddsproduktet er uten gebyrer, bindingstid eller andre betingelser. Renten er lik for alle innskuddskunder. Kraft Bank er medlem i Bankenes Sikringsfond og innskudd inntil 2 millioner kroner er dekket under innskuddsgarantiordningen.
Kraft Bank er en nasjonal aktør for refinansiering av lån og plassering av innskudd. Kundene er privatpersoner bosatt i Norge, og disse er spredt over hele landet.
Banken tilbyr ikke løsninger for bedrifter, og heller ikke for personer som bor utenfor Norge.
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Kraft Bank har en forretningsmodell og strategi som avhenger av dyktige medarbeidere, både for å ivareta interne prosesser og for å ivareta kundene på best mulig måte. Det er derfor viktig at Banken ansetter dyktige medarbeidere som til enhver tid har rett kompetanse.
Kraft Bank har en liten og dedikert organisasjon med erfarne medarbeidere som dekker de ulike kompetanseområdene innen bankvirksomhet på en god måte.
Ved utgangen av 2022 hadde banken 40 (35) heltidsansatte og 3 (3) deltidsansatte. Det er ansatt ytterligere 2 heltidsansatte og en vikar som har arbeidsstart i løpet av 1. kvartal 2023. 2 (0) heltidsansatte og 2 (1) deltidsansatte har i løpet av året sagt opp sitt arbeidsforhold i banken.
Banken hadde 39,2 (30,0) årsverk i 2022. Av de heltidsansatte per 31.12.2021 var 25 kvinner og 17 menn. Bankens ledergruppe består av 4 menn. Av ledere med personalansvar utover ledergruppen er 2 av 5 kvinner.
Lønn til den enkelte ansatte reflekterer i størst mulig grad markedslønn, kvalifikasjoner og den enkeltes ansvar. Likelønn er en del av helhetsvurderingen i lønnsforhandlinger. Kvinnelige senior medarbeidere tjener 101 % (100 %) av sine mannlige kollegaer. Kvinnelige junior medarbeidere tjener 106 % (104 %) av sine mannlige kollegaer.
Bankens bonusordning er lik for alle ansatte uavhengig av stilling og ansvarsområde. Bonus blir utbetalt som en prosentsats av grunnlønn. Bonus er knyttet til oppnåelse av bankens strategiske mål. De viktigste parameter som måles er volum nysalg, antall nye kunder og egenkapitalavkastning etter skatt. Ordningen har en kontant andel og en andel utbetalt i aksjer i banken.
2022 var et ordinært driftsår med hensyn til arbeidssituasjon. De to foregående årene var preget av tidvise nedstenginger og restriksjoner i arbeidssituasjon for bankens ansatte. I 2022 opplevde banken at ansatte ønsket å være til stede på kontoret. Tilstedeværelse er viktig for bedre samhandling mellom alle ansatte. God samhandling er viktig for et godt arbeidsmiljø. Hjemmekontor benyttes fremdeles i noe grad, som regel når den enkelte har behov for ytterlig arbeidsro i følge med klare arbeidsoppgaver eller av andre praktiske hensyn.
I 2022 var sykefraværet 3,2 % (0,8 %). Økningen skyldes at enkelte ansatte har hatt lengre sykefravær.
Banken har i løpet av året hatt noen aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen og forebygge sykefravær. Banken oppfordrer alle ansatte til å benytte arbeidstiden til fysisk trening inntil to ganger i uken.
Det er fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemming.
Banken har gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle bankens ansatte i 2022. Undersøkelsen viser et godt arbeidsmiljø.
Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2022.
Det er valgt verneombud og tillitsvalgt blant bankens ansatte. Verneombud og tillitsvalgt har fast møte med bankens ledelse en gang i måneden.
Bankens leverandør av kjernesystem er TietoEvry. Hovedfunksjoner som leveres fra TietoEvry er systemer for kredittinnvilgelse og låneadministrasjon. Kjernesystemet har en åpen arkitektur der andre nødvendige tjenester er tilknyttet. For å kunne operere effektivt og i henhold til lov og forskrift er blant annet transaksjonsovervåkning, regnskap, sikker ID/signering, dokumentproduksjon, CRM, datavarehus og kredittsjekk integrert i Bankens konfigurasjon. Bankens systemer fungerer tilfredsstillende.
Kraft Bank ASA har en aksjeklasse og alle aksjonærer likebehandles. Det er utstedt 42 millioner aksjer. Det er i tillegg utstedt 4,85 millioner tegningsretter.
Bankens to største aksjonærer er BFBK Finans AS som sammen med nærstående har 12,5 % og Sparebanken Øst med 6,8 % av utestående aksjer. BFBK Finans AS kontrolleres av Bjørn Maaseide. Banken har totalt 755 aksjonærer.
Bankens styremedlemmer og nærstående eier totalt 13,0 % av bankens utstedte aksjer.
Ansatte i banken eier totalt 4,8 % av bankens utstedte aksjer.
Det er ikke vedtektsfestet omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. Bonus utbetalt i aksjer til primærinnsidere ansatt i banken har imidlertid begrensninger. Bonusaksjene står på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres til den enkelte ansatte årlig over tre år. Dersom styret finner at bonusaksjer ble utbetalt på feil grunnlag kan aksjene trekkes tilbake.
Kraft Bank ASA er notert på Euronext Growth Oslo. Aksjekursen var 11,07 kroner ved inngangen til året og siste omsetning var 8,85 kroner. Det ble omsatt 2,6 (5,5) millioner aksjer i løpet av året tilsvarende 6,3 % (13,2 %) av utestående aksjer.
Gjennomsnittlig omsatt antall aksjer per dag var 13.400 (21.925). Det var 57 (15) dager uten omsetning i bankens aksjer i 2022.
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Bankens forvaltningskapital var 3.724 (2.877) millioner kroner ved årsslutt. Økningen kommer som en følge av økte innskudd og økte utlån.
Bankens netto utlånsvekst var 932 (809) millioner kroner i 2022. Totale utlån til kunder var 3.256 (2.323) millioner kroner ved årsslutt.
Renteinntekter var 197,6 (158,7) millioner kroner. Netto renteinntekter var 144,5 (133,3) millioner kroner.
Andre driftsinntekter var 2,0 (-2,4) millioner kroner.
Totale driftskostnader var 77,3 (63,6) millioner kroner.
Bankens avsetninger for tap i 2022 var 7,1 (5,6) millioner kroner. Balanseførte tapsavsetninger var 20,7 (13,6) millioner kroner hvorav 11,3 (7,1) millioner kroner var modellavsetninger og 9,4 (6,5) millioner kroner var individuelle avsetninger. Banken har i løpet av året ikke konstatert tap, i 2021 konstaterte banken 2,6 millioner kroner i tap. Banken hadde netto engasjement etter nedskrivninger på 225,3 (82,3) millioner kroner i mislighold over 90 dager.
Samlet resultat før skatt var 62,1 (61,7) millioner kroner. Etter skatt var resultatet 46,5 (46,2) millioner kroner.
Styret innstiller til generalforsamlingen at det ikke utbetales utbytte for inntektsåret 2022. For inntektsåret 2021 ble 23% av årsresultatet utbetalt til aksjonærene.
Hovedbegrunnelsen for å holde tilbake utbytte er større vekst enn antatt gjennom året. Videre har misligholdte engasjementer økt gjennom året og den generelle renteøkningen i markedet har medført lavere inntjening enn forventet ved årets begynnelse. Samlet sett leder disse faktorene til en lavere kapitaldekning for banken. Lavere kapitaldekning og fortsatt forventet vekst er i sum begrunnelsen for ikke å utbetale utbytte.
Årets resultat på 46,5 millioner kroner disponeres i sin helhet til annen egenkapital.
Innstillingen om ikke å utbetale utbytte for 2022 er et avvik fra bankens utbyttepolitikk på inntil halvparten av resultat etter skatt.
Frem til og med inntektsåret 2020 tilbakeholdt banken alt overskudd for videre vekst. Styret besluttet å endre utbyttepolitikk fra og med inntektsåret 2021. Banken vedtok fra og med inntektsåret 2021 å utbetale inntil halvparten av resultat etter skatt som utbytte eller nedsetting av overkursfond.
For 2021 ble 23 % av årsresultatet utbetalt som utbytte. Utbytte ble utbetalt som nedsettelse av overkursfond. Banken vil også gjennomføre fremtidige utbetalinger som nedsettelse av overkursfond.
Banken har til hensikt at fremtidig utbytte skal være i tråd med kommunisert utbyttepolitikk over tid. Utover bankens vekstmuligheter er eventuell endring i regulatoriske krav og langsiktig Pilar-2 krav vesentlige elementer i vurderingen.
Bankens krav til ren kjernekapitaldekning var 20,0 % ved årsslutt 2022. Krav til total kapitaldekning var 23,5 %. Ved utgangen av 1. kvartal 2023 øker motsyklisk kapitalbuffer
med 0,5 %. I fjerde kvartal 2023 øker systemrisikobuffer med 1,5 %. Totalt kapitalkrav ved utgangen av 2023 blir 25,5 %. Banken har i tillegg en selvpålagt styringsbuffer på 1,0 %.
Banken ble i konsesjonsvilkårene gitt et tilleggskrav til ren kjernekapital på 8,0 %. Banken er i SREP prosess for å få fastsatt bankens langsiktige Pilar-2 krav. Banken forventer en reduksjon i kapitalkrav i forhold til gjeldende konsesjonsvilkår. Banken forventer et endelig fastsatt Pilar-2 krav i andre halvår 2023.
Bankens kapitalstyring og planlegging ivaretas gjennom årlig ICAAP prosess og månedlig rapportering til styret. Det er lagt til grunn en styringsbuffer på 1,0 % over fastsatte krav. Beregnede krav er i hovedsak basert på Finanstilsynets metodikk og rundskriv. Klimarisiko (fysisk risiko/overgangsrisiko) er hensyntatt i ICAAP. Utover overgangsrisikoen ved katastrofer som påvirker bankens pantesikkerheter, har banken ikke funnet en relevant modell som påvirker bankens kapitalplanlegging.
Banken styrer foreløpig mot en kapitaldekning på 26,5 % ved årsslutt 2023. Kapitalmålet vil revurderes når endelig Pilar-2 vedtak foreligger.
Ved utgangen av 2022 var ren kjernekapital 394,5 (343,5) millioner kroner og ren kjernekapitaldekning var 22,8 % (25,7 %). Banken utstedte et ansvarlig lån pålydende 40 millioner kroner i 2022. Total kapitaldekning var 25,1 % (25,7 %).
Uvektet ren kjernekapital andel var 10,6 % (12,0 %).
99,4 % (99,3 %) av bankens utlånsvolum til kunder er lån med pant i bolig. 86,1 % (91,3 %) av utlånsvolum med pant i bolig er innenfor 85 % av boligens verdi.
Volumvektet gjennomsnittlig belåningsgrad for lån med pant i bolig var 68,9 % (70,0) % ved årsslutt.
Gjennomsnittlig engasjement per kunde var 2,4 (2,4) millioner kroner. Banken hadde 1354 (974) låneengasjement ved årsslutt.
Bankens utlån er geografisk spredt over hele landet. Fordelingen per fylke gjenspeiler befolkningssammensetningen i Norge for øvrig.
Banken tar imot innskudd fra privatpersoner fra 50.000 og opp til 2.000.000 kroner per person. Ved årsslutt hadde banken 3.544 (2.183) innskuddskunder.
Gjennomsnittlig innskudd per kunde var 0,92 (0,79) millioner kroner.
Bankens likvide midler var 446 (536) millioner kroner ved årsslutt. Bankens likviditet var plassert i rentefond med lav risiko og som innskudd i andre banker.
Kraft Bank hadde LCR på 104 % (129 %).
Bankens langsiktige finansiering består av innskutt egenkapital, ansvarlig kapital og innskudd fra kunder. Banken vil på lengre sikt vurdere finansiering i verdipapirmarkedet.
NSFR var 151 % (157 %) og innskuddsdekningen var 99 % (106 %) ved årsslutt.
Banken har kontinuerlig oppfølging av utlån med sikte på å redusere tap på utlån. Banken har to ansatte dedikert til oppfølging av lån i restanse og mislighold. Kredittrisiko ved utlån overvåkes gjennom rapportering av lån i restanse/mislighold, risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Per utgangen av 2022 var engasjement pålydende 233,9 (87,9) millioner kroner i mislighold over 90 dager. Netto engasjement i mislighold over 90 dager etter nedskrivning var 225,3 (82,9) millioner kroner. Totalt er lån pålydende 272,5 (110,0) millioner kroner i steg 3 og dermed individuelt tapsvurdert. Individuelle tapsavsetninger er beregnet ved diskontert kontantstrøm som en funksjon av forventet realisasjonsverdi, tid til realisering og konkrete forhold knyttet til det aktuelle låneengasjementet.
Øvrige tapsavsetninger (modellavsetninger) blir beregnet som en funksjon av sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold sammenholdt med den enkelte eksponeringen. Sannsynlighet for mislighold er en tjeneste banken kjøper av eksternt kredittbyrå. Tap gitt mislighold beregnes som en effekt av estimert tvangssalgsrabatt og faktisk belåningsgrad. Tap gitt mislighold og sannsynlighet for mislighold valideres kvartalsvis. Modellen for tapsavsetninger har vært uendret gjennom året.
Antall kunder med betalingslettelser var 13 (16) ved årsslutt. Utlånsvolum med betalingslettelser var 36,4 (47,2) millioner kroner. Utlån med betalingslettelser gis en høyere tapsavsetning.
Modellavsetningene justeres for en makrofaktor hvert kvartal. Makrofaktoren er justert ut fra observerte makroøkonomiske størrelser mot forventning i et positivt, negativt og nøytralt scenario. Makrofaktoren ved årsslutt var 0,87 (0,86).
Banken søker å redusere kredittrisiko i utlån ved å ha en godt sikret og veldiversifisert utlånsportefølje. Bankens utlån er spredt over hele landet, men konsentrert i og rundt de større byene.
Ved utgangen av året har banken ikke identifisert forhold i utlånsporteføljen som tilsier annet enn tilfredsstillende nivå på tap i kommende kvartaler. For det kommende året forventer banken normaliserte tap på 0,60 % av brutto utlån. Bankens totale avsetninger utgjør per årsslutt 0,63 % (0,58 %) av brutto utlån.
Styret har fastsatt rammer som innebærer moderat til lav markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Gjennom finansstrategien og kredittpolicy har styret definert ansvarsforholdene med hensyn til oppfølgingen av rammene i disse.
Styret mottar månedlige rapporter med finansiell utvikling og risiko og mener at etablerte rammer og rutiner gir god styring av risikoen.
Banken har en ansatt dedikert til risiko og etterlevelse. Vedkommende er underlagt daglig leder, men rapporterer også direkte til styret i banken.
Banken overvåker tilhørende risiko i alle finansielle instrumenter banken er eksponert for. Bankens finansielle risiko er forbundet med utlån, innskudd samt bankens plasseringer i penge- og kapitalmarkedet. Bankens kredittrisiko i forbindelse med utlån er omtalt i eget avsnitt.
Styret har fastsatt moderate rammer for risiko som bankens virksomhet skal holdes innenfor. Konkrete rammer er definert i bankens finansstrategi. Det er bankens finansdirektør som er ansvarlig for finansforvaltningen. Eksponering i forhold til vedtatte rammer blir rapportert månedlig til styret. Bankens finansielle risiko kan deles inn i markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko består av renterisiko, valutarisiko, aksjekursrisiko, misligholdsrisiko og kredittmarginrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Banken følger EBA's retningslinjer for beregning av renterisiko. Total renterisiko blir rapportert månedlig til styret og har økt gjennom året.
For den største andelen av utlån utbetalt i 2022 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen. Endring i
bankens innlånsrente varsles med 8 ukers frist. Forskjellene i rentebindingstid utgjør en renterisiko for banken. Siden innskuddsrenten har økt betydelig gjennom året har banken et lavere resultat for året enn forventet ved årets start.
Banken har delvis redusert renterisikoen gjennom rentederivater. Da bankens rentegaranti til kundene er ensidig er rentecapper det eneste relevante sikringsinstrumentet. Volatilitet i rentemarkedet har imidlertid medført at kostnaden for rentecapper har økt betydelig. Kostnadsøkningen har medført at det ikke har vært formålstjenlig å ytterligere sikre renterisiko gjennom 2022.
Bankens likviditetsplasseringer er i fond med kort rentedurasjon og medfører liten renterisiko.
Banken har ingen valuta eksponering og følgelig ingen valutarisiko.
Banken har ingen eksponering i aksjer og følgelig ingen aksjekursrisiko.
Kredittmarginrisiko i likviditetsporteføljen oppstår som følge av endringer i kredittmarginer i kredittmarkedet. Banken er eksponert for endringer i kredittmarginer gjennom sine likviditetsplasseringer. Banken beregner og rapporterer månedlig til styret risiko i følge med endring av kredittmarginer. Risikoen har gjennom året vært på et lavt nivå.
Misligholdsrisiko i likviditetsporteføljen kan oppstå som følge av at enkelte av de underliggende utstedere i likviditetsfondene ikke er i stand til å betale lånet tilbake. Bankens totale risiko i følge med mislighold anses som lav da banken er investert i godt diversifiserte porteføljer med høy kredittkvalitet.
Operasjonell risiko omfatter alle potensielle tap som følger av den løpende driften av banken. Eksempler på slike risikoer er svikt i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillitsbrudd hos ansatte og tillitsbrudd hos kunder. God intern kontroll er det viktigste hjelpemiddelet for forebygging, avdekking og oppfølging av operasjonell risiko. Avvik i internkontroll, driftsavbrudd og operasjonelle feil rapporteres månedlig til styret. Bankens revisor avgir en uavhengig bekreftelse om at bankens internkontrollaktiviteter er tilfredsstillende.
Enkelte operasjonelle risikoer er dekket av bankens forsikringer. Banken har tegnet forsikring for Styre og Ledelsesansvar, Profesjon og Kriminalitet, Yrkesskade, Gruppeliv, Behandlingsforsikring, Ulykke og Reiseforsikring. Banken har gjennom året ikke gjort krav på forsikringsdekning som følge av operasjonelle hendelser.
Banken har hatt operasjonelle hendelser som har medført tap. Totale kostnadsførte tap som følge av operasjonelle hendelser var 0,055 millioner kroner.
Regulatorisk risiko omfatter mulige endringer i gjeldende regelverk som kan vesentlig endre betingelsene for bankens drift. Regulatorisk risiko omfatter både kapitalkrav og regulering av bankens produkter.
Banken har god oversikt i forhold til kommuniserte fremtidige kapitalkrav. Kapitalstyringen ivaretas i bankens ICAAP prosess og vesentlige endringer blir som regel varslet i rimelig tid slik at banken kan tilpasse driften til fremtidige krav. Største usikkerhet i forhold til fremtidige kapitalkrav er innføring av ny standardmetode for kapitalvekter.
Banken har et absolutt fokus på å drive i tråd med lov og forskrift. Det er imidlertid risiko for at banken kan ha innrettet driften på en måte som i ettertid viser seg å ikke være i tråd med gjeldende regulering. Eventuelle brudd vil først bli klargjort ved publisering av nye tolkninger og veiledninger. Banken vil i slike tilfeller ha kort tid til å tilpasse driften.
Banken er i SREP prosess med Finanstilsynet. Banken har inntil videre krav som gitt i konsesjon på 8 % tillegg utover øvrige kapitalkrav, dette er i praksis bankens Pilar 2 krav. Banken vurderer dette til å være høyt sammenlignet med andre banker. Banken forventer nytt fastsatt krav i løpet av andre halvår 2023, men det er usikkerhet knyttet til endelig størrelse på kravet.
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri bankens forpliktelser. Banken prioriterer å ha tilstrekkelig likviditet for kunne vokse og demme opp for eventuell markedsuro i innskuddsmarkedet.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering og likviditet utover innskutt egenkapital og ansvarlig lån. Banken tilpasser innskuddsrenten den tilbyr etter bankens behov for innskudd.
Arbeidsledighet målt ved NAV sine tall for helt ledige falt fra 2,2 % til 1,6 % gjennom 2022. Banken vurderer utviklingen i arbeidsledighet som generelt positiv.
Konsumprisindeksen steg med 5,9 % (5,3 %) i løpet av 2022. Banken vurderer prisendringen som unormalt høy og at det er risiko for at prisøkningen kan vedvare. I 2022 har matvarer steget spesielt mye. Økningen kan føre til høyere
mislighold eller behov for betalingslettelser blant bankens kunder.
Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks for brukte boliger steg med 2,6% (8,1 %) gjennom 2022. I de store byene var utviklingen høyest i Bergen med en økning på 2,8 % mens Trondheim var svakest med 1,0 %. Banken vurderer den reduserte prisøkningen i boligmarkedet som en effekt av høyere renter og mindre positive økonomiske fremtidsutsikter. Det er betydelige forskjeller i lokale boligmarkeder. Lokale forskjeller stiller enda større krav til god kredittvurdering. Prisøkning gir isolert sett banken bedre sikkerhet for eksisterende utlån mens det øker risikoen for at nye utlån kan bli bevilget på inflaterte boligpriser.
Den sesongjusterte 12 måneders veksten i gjeld til husholdningene per tredje kvartal 2022 var 4,0 % mot 4,9 % i tilsvarende periode i 2021. Banken forventer at gjeldsveksten vil være stabil i 2022 og medføre normal vekst for banken.
Bankenes utlånsrente for nye lån med pant i bolig økte fra 1,86 % per november 2021, til 3,88 % per november 2022. Gjennomsnittlig rente på utestående lån var 3,78 % (1,98 %) per november 2022. Banken vurderer at rente på lån med pant i bolig vil øke noe videre i løpet av 2023.
Oljeprisen startet året på 79 dollar per fat og steg til over 125 i følge med invasjonen av Ukraina. Oljeprisen endte året på 86 dollar. Gassprisene har også steget betydelig gjennom året. Bankens vurdering er at dagens nivå vil medføre økt aktivitet innen olje og gass som igjen styrker norsk økonomi.
Den norske kronen har svekket seg 5,1 % mot Euro i løpet av året. Banken vurderer at svingningene i valutakurs har hatt liten direkte påvirkning på bankens drift, men kan ha påvirkning på økonomisk utvikling i Norge.
Styringsrenten var 0,50 % ved inngangen til året. I løpet av året ble renten hevet flere ganger og endte på 2,75 % i desember. Prisveksten ligger over inflasjonsmålet og ifølge Norges Banks analyser tilsier de økonomiske utsiktene at styringsrenten vil øke videre i 2023, men ikke i like stor grad som i 2022. Styringsrenten har ikke direkte påvirkning på bankens innlån, men over tid påvirker styringsrenten betingelsene på sparekonto i andre banker. Dermed påvirkes også Kraft Banks innlånskostnader og banken forventer noe høyere innlånskostnad i 2023.
Det var gjennom året en liten reduksjon i antall inkassosaker. Utestående fordringsmasse til inkasso var stabilt på 115 milliarder kroner fra første halvår 2021 til første halvår 2022. Banken vurderer at dette vil medføre at bankens nisje vil fortsette å vokse.
I sum vurderer banken at den opererer under tilfredsstillende makroforhold for 2023.
Kraft Bank har utarbeidet et sett med etiske retningslinjer. Disse er utarbeidet i felleskap av bankens ansatte og har som hensikt å bidra til den profesjonelle og redelige holdningen som det er forventet at bankens ansatte opptrer i henhold til. De etiske retningslinjene gjennomgås med alle nyansatte ved oppstart og årlig for bankens øvrige ansatte.
Bankens etiske retningslinjer er tilgjengelige på bankens nettside.
Kraft Bank forurenser det ytre miljø i liten grad. Banken drives fra moderne og effektive kontorlokaler. Bankens prosesser er heldigitale og innebærer minimal bruk av papir. Banken har kun lokalt ansatte med kort reisevei til arbeidsplassen. Banken har utstrakt bruk av telefon og video konferanser, dette resulterer i få flyreiser. Det er ikke utarbeidet klimaregnskap for banken.
Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner. Banken har kun indirekte påvirkning gjennom hvilke bransjer den enkelte låntager eller innskyter er arbeidstager i. Banken overvåker ikke miljøpåvirkningen fra den enkelte kundes arbeidsforhold.
Banken har ikke funnet en metodikk for kredittinnvilgelse som i større grad kan ta hensyn til miljø.
Banken har i hovedsak utlån med pant i fast eiendom. Bankens kredittrisiko er begrenset da alle pant er forsikret, men banken erkjenner samtidig at klimarisiko kan ha en betydelig effekt på pantenes verdi over tid. 16 % (11 %) av bankens pant er eksponert for klimarisiko. Økningen fra forrige år skyldes både at banken har flere pant som er eksponert for klimarisiko, men også noe endret metodikk for identifisering av klimarisiko. Tallene er derfor ikke direkte sammenlignbare år for år.
32 % (28 %) av bankens pant har energimerking og oppvarmingskarakter. Av pantene med energimerking har 16 % (15 %) merking A, B eller C. Av pantene med oppvarmingskarakter har 29 % (30 %) av pantene karakter grønn, lys grønn eller gul.
Kraft Bank har en forretningsmodell som skal hjelpe personer med økonomiske problemer og som av ulike årsaker ikke får bli kunder i ordinære banker. For mange av disse kundene betyr refinansiering i Kraft Bank at de unngår tvangssalg av boligen sin. Disse kundene kan etter refinansiering og opprydding i egen økonomi igjen bli kunder i ordinær bank. Mislighold og betalingsproblemer er en voksende samfunnsutfordring. Bankens samfunnsansvar er følgelig knyttet tett sammen med forretningsmodellen.
Lån som banken yter er i all hovedsak en refinansiering av eksisterende gjeld. Hele eller deler av gjelden kan være misligholdt, gått til inkasso, etablert lønnstrekk eller det kan være begjært tvangssalg av kundens bolig. Banken søker å samle all gjeld i et pantesikret lån i kundens bolig og eventuelt med tilleggssikkerhet. Når kundene er friskmeldt er det bankens målsetning at kundene refinansierer til ordinær bank.
Siden oppstart har banken hatt 2390 (1567) kunder. 992 (572) av kundene siden oppstart har ved årsslutt refinansiert seg ut av Kraft Bank og over til andre banker.
De som blir kunder i banken har ofte hatt et for høyt forbruk over tid. En gjennomgang av den enkeltes økonomi medfører ofte at forbruket må reduseres. Bankens kunder gis unntaksvis opplåning og da kun dersom det setter kunden i en bedre økonomisk situasjon.
I bankens kundeundersøkelse svarer 9 av 10 kunder at de fikk en bedre økonomisk situasjon på grunn av løsningen de fikk i banken. 9 av 10 kunder svarer også at de ble behandlet med respekt i søknadsprosessen. Kunde Tilfredshet Indeks (KTI) for banken er 78,4 (75,1).
Banken plasserer overskuddslikviditet i fond gjennom flere forvaltningsselskaper. Alle selskapene banken benytter har et bevisst forhold til deres påvirkning på samfunnet gjennom sine investeringer. Forvalterne har alle gjennom sine etiske retningslinjer og ulike initiativ forpliktet seg til å investere i tråd med menneskerettigheter, akseptable arbeidsforhold, unngå alvorlig miljøskade og korrupsjonsbekjempelse.
Kraft Bank er en relativt nystartet bank som fra i løpet av 1. kvartal 2023 vil ha 42 heltidsansatte og tre deltidsansatte. Banken bidrar til samfunnsutvikling gjennom forsvarlig drift i tråd med lover og regler samt lønnsom drift.
Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside.
Eierstyring og selskapsledelse i Kraft Bank ASA omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet.
Kraft Bank er organisert som et allmennaksjeselskap og forvaltningen av banken hører til under styret.
Generalforsamlingen er bankens høyeste organ. Styret har ansvaret for at virksomheten drives i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at det er etablert kontrollsystemer for å sikre dette.
Bankens styre består av 5 personer, 2 kvinner og 3 menn. Styret gjennomgår og oppdaterer løpende bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for å følge opp i hvilken grad banken etterlever gjeldende strategier og måloppnåelse.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent i styret. Retningslinjene er formidlet til alle bankens ansatte som også har signert på at disse er gjennomgått.
Kraft Bank ASA anser det som en del av bankens samfunnsoppdrag å bidra til bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering. I Finanstilsynet sin årlige risikoanalyse defineres banker som en type institusjon hvor risikoen for hvitvasking og terrorfinansiering er høy. Det at banker generelt er i en slik posisjon gjør at Kraft Bank siden oppstart har hatt betydelig fokus på risikoen som foreligger for at Banken kan bli benyttet som instrument til hvitvasking eller terrorfinansiering.
Det interne fokuset på arbeidet for å forhindre antihvitvasking og terrorfinansiering starter i bankens styre, ivaretas videre av bankens ledergruppe og utøves operasjonelt av bankens ansatte. Den overordnede målsetningen er at bankens arbeid på området skal være en integrert del av forretningsområdene og dermed redusere risikoen for at banken benyttes til hvitvasking av penger og til terrorfinansiering. Arbeidet skal være synlig både under kundeetablering og i løpet av kundenes tid i banken.
I 2022 har vi levd i kjølvannet av koronapandemien, samtidig som det har brutt ut krig i Europa og verden er på vei inn i en økonomisk nedgangstid med mindre tillit til myndigheter. Bankens arbeid hva gjelder etterlevelse av sanksjoner og håndtering av risiko for hvitvasking og terrorfinansiering har blitt, og vil i 2023 fortsette å bli preget av krigen i Ukraina og en usikker økonomi. I 2022 har banken satt et større fokus på egne rutiner rundt etterlevelse av sanksjonsregelverket og hevet kompetansen på dette feltet, samt andre områder som vurderes relevante, eksempelvis kurs i kryptovaluta for styret.
Kraft Banks nisje er refinansiering av lån til privatpersoner der låntagere har utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer, og som ikke får finansiering i ordinære banker. Dette markedet ser ut til å vokse sammen med
økende fordringsmasse til inkasso, høy gjeldsgrad i norske husholdninger og økte rentekostnader.
Banken har ikke registrert nye konkurrenter i løpet av året, men eksisterende konkurrenter har som Kraft Bank også ambisjoner om vekst. Gjennomsnittlig engasjement per kunde har vært stabil gjennom året.
Utlånsmarginen har falt gjennom året som et resultat av høyere kostnader på innskudd. Utlånsmarginen på nye lån har vært stabil, men sammen med stadig økende rente har totalmarginen falt. Banken forventer å komme tilbake på normal margin i løpet av 2023.
Banken har siden oppstart oppnådd høyere vekst enn forventet. Banken forventer fortsatt god pågang av kunder.
Bankens målsetning for nysalg i 2023 er 1.800 (1.500) millioner kroner. Sammenholdt med estimert avgang av lån vil dette gi et utlånsvolum ved årsslutt 2023 på i intervallet 3,8-4,0 milliarder kroner.
Banken forventer moderat økende driftskostnader i 2023, i hovedsak som følge av ytterligere ansettelser, økende lønnskostnader og vekst i utlån. Banken har kun planlagt mindre videreutvikling av IT-systemer og andre tekniske løsninger. Endringer gjøres først og fremst med tanke på automatisering og effektivisering av arbeidsprosesser, samt optimalisering av integrasjoner mot øvrige leverandører.
Bankens forventer avkastning på egenkapitalen etter skatt på 12 % for 2023. Bankens målsetning for egenkapitalavkastning etter skatt er 15 %.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering. Kraft Bank tilbyr konkurransedyktige innskuddsbetingelser og har derfor tiltrukket seg innskuddskunder som må anses som prissensitive. Interessen for innskudd har vært tilfredsstillende. Bankens behov for finansiering er styrende for de til enhver tid gjeldende innskuddsbetingelsene.
Banken hadde per årsslutt 4,85 millioner utestående tegningsretter. Tegningsrettene forfalt 21. januar 2023 uten at noen tegningsretter ble utøvd.
Bankens ansatte har gjort krav på ansattrepresentant i styret. De ansatte er i ferd med å velge en representant som vil konstitueres som styremedlem på ordinær generalforsamling i 2023.
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for årsregnskapet og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Styret og daglig leder erklærer med dette at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS samt at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi bekrefter videre at opplysningene i årsberetningen etter vår beste overbevisning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor.
Oslo, 7. februar 2023 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________
Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Daglig leder
| Nøkkeltall | ||
|---|---|---|
| Året 2022 | Året 2021 | |
| Driftsresultat før skatt | 62,1 mill | 61,7 mill |
| Resultat etter skatt | 46,5 mill | 46,2 mill |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 12,2 % | 13,5 % |
| Utlån til kunder | 3.256 mill | 2.323 mill |
| Forvaltningskapital | 3.724 mill | 2.877 mill |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3.300 mill | 2.446 mill |
| Ren kjernekapital | 22,8 % | 25,7 % |
| Kapitaldekning | 25,1 % | 25,7 % |
| Innskuddsdekning | 99 % | 106 % |
| Rentenetto i % av gj. sn forvaltningskapital | 4,4 % | 5,4 % |
| Kostnadsgrad | 53 % | 49 % |
| Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital | 2,3 % | 2,6 % |
| Uvektet kjernekapital | 11 % | 12 % |
| LCR | 104 % | 129 % |
| NSFR | 151 % | 157 % |
| Aksjekurs ved periodens slutt | 8,85 | 11,07 |
| Resultat pr. aksje | 1,11 | 1,10 |
| Bokført egenkapital pr. aksje | 9,53 | 8,68 |
| Note | Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 13 | 190 840 | 154 644 |
| Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 13 | 6 735 | 4 069 |
| Rentekostnader | 13 | 53 095 | 25 441 |
| Netto renteinntekter | 144 480 | 133 272 | |
| Provisjonsinntekter | 14 | 125 | 86 |
| Provisjonskostnader | 14 | 1 888 | 1 011 |
| Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 15 | 3 802 | -1 446 |
| Andre driftsinntekter | |||
| Sum andre driftsinntekter | 2 039 | -2 371 | |
| Personalkostnader | 16 | 53 113 | 45 510 |
| Andre driftskostnader | 16 | 19 873 | 14 257 |
| Avskrivninger/Nedskrivninger | 16 | 4 361 | 3 863 |
| Sum driftskostnader | 77 348 | 63 629 | |
| Driftsresultat før tap | 69 171 | 67 271 | |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 8 | 7 104 | 5 570 |
| Resultat av drift før skattekostnader | 62 067 | 61 701 | |
| Skattekostnad | 19 | 15 601 | 15 458 |
| Resultat av drift etter skatt | 46 466 | 46 243 | |
| Andre inntekter og kostnader (etter skatt) | |||
| Totalresultat | 46 466 | 46 243 | |
| Resultat pr aksje | 32 | 1,11 | 1,10 |
| Disponering | |||
| Overført til annen egenkapital | 46 466 | 46 243 |
Alle tall i 1'000.
| Note | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 20,21,22 | 13 136 | 38 096 |
| Utlån til kunder | 6,7,8,10,20,21 | 3 255 587 | 2 323 353 |
| Aksjer/andeler i fond | 20,21,23 | 432 881 | 497 453 |
| Finansielle derivater | 24 | 5 091 | 1 327 |
| Immaterielle eiendeler | 25 | 5 289 | 4 854 |
| Utsatt skattefordel | 19 | 4 695 | 5 088 |
| Varige driftsmidler | 26 | 1 449 | 1 812 |
| Leieavtaler | 33 | 3 242 | 4 319 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 152 | 1 121 | |
| Sum eiendeler | 3 723 523 | 2 877 422 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 20,21,27 | 3 236 317 | 2 469 602 |
| Annen gjeld | 29 | 10 123 | 5 830 |
| Betalbar skatt | 15 208 | 16 487 | |
| Utsatt skatt | |||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 17 996 | 16 657 | |
| Leieforpliktelse | 33 | 3 337 | 4 390 |
| Avsetninger | |||
| Ansvarlig lånekapital | 28 | 40 331 | |
| Sum gjeld | 3 323 311 | 2 512 966 | |
| Aksjekapital | 30 | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 242 703 | 253 203 | |
| Annen innskutt egenkapital | -208 | 1 | |
| Annen egenkapital | 115 717 | 69 251 | |
| Sum egenkapital | 400 212 | 364 455 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 3 723 523 | 2 877 422 |
Oslo, 7. februar 2023 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________ Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide
Styremedlem Styremedlem Daglig leder
______________________ ______________________ ______________________ Helge Dalen Katrine Trovik Svein Ivar Førland
| Annen innskutt | Annen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aksjekapital | Overkursfond | egenkapital | egenkapital | Sum | |
| Egenkapital per 31.12.2020 | 42 000 | 253 203 | 23 008 | 318 212 | |
| Resultat hittil i år | 46 243 | 46 243 | |||
| Endring egne aksjer | 1 | 1 | |||
| Egenkapital pr 31.12.2021 | 42 000 | 253 203 | 1 | 69 251 | 364 455 |
| Utbetalt utbytte 2021 | -10 500 | -10 500 | |||
| Resultat hittil i år | 46 466 | 46 466 | |||
| Endring egne aksjer | -209 | -209 | |||
| Egenkapital pr 31.12.2022 | 42 000 | 242 703 | -208 | 115 717 | 400 212 |
For inntektsåret 2021 ble utbytte utbetalt til aksjonærene ved nedsettelse av overkursfond med 10,5 millioner. Utbetaling ble gjennomført i 2. kvartal 2022.
| Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder | 159 533 | 124 406 |
| Renteutbetalinger til kunder | ||
| Renteinnbetalinger på verdipapirer | ||
| Utbetaling til drift | -70 619 | -56 729 |
| Skatter | -16 505 | -8685,078 |
| Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | 72 409 | 58 992 |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||
| Kjøp /salg av varige driftsmidler | -1 885 | -4 312 |
| Kjøp av langsiktige aksjer og andre eiendeler | ||
| Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | 584 181 | 668 144 |
| Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | -520 000 | -765 000 |
| Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | 62 297 | -101 168 |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||
| Innbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | 1 329 635 | 939 581 |
| Utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | -2 232 419 | -1 716 951 |
| Netto innbetalinger av innskudd | 716 549 | 776 015 |
| Opptak av ansvarlig lånekapital | 40 000 | |
| Utbetaling av utbytte | -10 500 | |
| Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse | ||
| Netto rentebetalinger på finansaktiviteter | -2 930 | -1 603 |
| Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | -159 664 | -2 958 |
| Netto kontantstrøm for perioden | -24 959 | -45 134 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 38 095 | 83 229 |
| Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 13 136 | 38 095 |
| Beskrivelse | Side |
|---|---|
| Note 1 Generell informasjon | 16 |
| Note 2 Regnskapsprinsipper | 16 |
| Note 3 Anvendelse av estimater | 19 |
| Note 4 Kapitaldekning | 20 |
| Note 5 Risikostyring | 21 |
| Note 6 Kredittrisiko | 22 |
| Note 7 Utlån til kunder | 24 |
| Note 8 Nedskrivninger på utlån | 24 |
| Note 9 Renterisiko | 26 |
| Note 10 Likviditetsrisiko | 28 |
| Note 11 Eksponering mot klimarisiko | 29 |
| Note 12 Energimerking og oppvarmingskarakter | 29 |
| Note 13 Netto renteinntekter | 30 |
| Note 14 Netto provisjonsinntekter | 30 |
| Note 15 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 30 |
| Note 16 Driftskostnader | 31 |
| Note 17 Godtgjørelse | 31 |
| Note 18 Forsikringsdekninger | 32 |
| Note 19 Skatt | 33 |
| Note 20 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen | 33 |
| Note 21 Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 34 |
| Note 22 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 35 |
| Note 23 Aksjer/andeler i fond | 35 |
| Note 24 Finansielle derivater | 35 |
| Note 25 Immaterielle eiendeler | 35 |
| Note 26 Varige driftsmidler | 36 |
| Note 27 Innskudd fra kunder | 36 |
| Note 28 Ansvarlig lånekapital | 36 |
| Note 29 Annen gjeld | 37 |
| Note 30 Egenkapital | 37 |
| Note 31 Eiere | 37 |
| Note 32 Resultat pr. aksje | 38 |
| Note 33 Tegningsretter og leieavtaler | 38 |
| Note 34 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA | 39 |
| Note 35 Transaksjoner med nærstående | 39 |
| Note 36 Hendelser etter balansedagen | 39 |
Kraft Bank ASA er et allmennaksjeselskap, stiftet og hjemmehørende i Norge med kontor i Trim Towers i Sandnes. Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får finansiering i ordinær bank. Banken mottok endelig tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018.
Regnskapet for 2022 ble godkjent av styret i Kraft Bank ASA i Oslo 7. februar 2023.
Regnskapet for Kraft Bank er utarbeidet i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) godkjent av EU, samt ytterligere norske opplysningskrav som følge av regnskapsloven.
Presentasjonsvaluta er norske kroner, som også er funksjonell valuta for selskapet.
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode. Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr fratrukket amortisering av etableringskostnader.
Renteinntekter knyttet til instrumenter, som måles til virkelig verdi over resultatet, presenteres som en del av netto renteinntekter. Verdiendringer, herunder verdiendringer knyttet til renteelementet, føres som netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når tjenesten er levert.
Rentekostnader fra forpliktelser vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode.
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skattefordel på balansen er beregnet av 25% av midlertidige forskjeller som skyldes urealiserte gevinst/tap på rentefond, finansielle derivater og forskjell i skattemessig og regnskapsmessig behandling av amortisering av etableringsgebyr. Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Kraft Bank har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til forsikringsselskapet. Banken har ingen forpliktelse til å betale ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som personalkostnad i takt med at de forfaller.
Varige driftsmiddel verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
Utvikling av programvare balanseføres og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes å ha varig verdi. Det vurderes løpende hvorvidt det foreligger behov for nedskrivning som følge av at verdi av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi.
Standarden medfører krav om balanseføring av leieavtaler og balanseføring av fremtidige leieforpliktelser.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmen fra den finansielle eiendelen utløper, eller når rettighetene til å motta kontantstrømmene er overført.
Bankens finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er ved første gangs regnskapsføring klassifisert i en av følgende kategorier:
Finansielle eiendeler:
-Amortisert kost
-Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Bankens utlån og fordringer måles til amortisert kost. Klassifiseringen er basert på bankens forretningsmodell hvor formålet er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
Bankens innskudd og ansvarlig lån er ført til amortisert kost.
Bankens andeler i rentefond utgjør bankens likviditetsportefølje som styres og måles til virkelig verdi. Beholdningen av rentefond klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Transaksjonskostnader som gjelder finansielle instrumenter som senere måles til virkelig verdi over resultat, resultatføres ved førstegangsinnregning. Renteavkastningen inntektsføres som renteinntekt i rentenettoen, mens endring i markedsverdi føres over netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Finansielle derivat på balansen er knyttet til instrumentet rentecap og bokføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisiko ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap.
Med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem er det per risikoklasse fastsatt en sannsynlighetsgrad for mislighold med formål å kunne beregne forventet tap. For hvert engasjement er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold. Forventet tap gitt mislighold er fastsatt ut fra produkt, belåningsgrad og estimert rabatt ved tvangssalg for lån i steg 1 og 2. Forventet tap beregnes ved å multiplisere sannsynlighetsgrad for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * eksponering ved mislighold (EAD). Beregnet tap justeres videre med en makrofaktor der det justeres for kvartalsvis observert makroverdi mot et positivit, basis og negativt scenario. Banken fordeler engasjementer i tre steg ved beregning av forventet tap. For lån i steg 3
Steg 1: Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning som tilsvarer 12 måneder forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført steg 2 eller 3.
Steg 2: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, etter førstegangs innregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Sannsynlighet for mislighold blir i steg 2 multiplisert med en faktor som beskrevet i note 6. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske.
Steg 3: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, hvor det er objektive bevis på at verdifall har inntruffet eller hvor misligholdet er over 90 dager inngår i steg 3. Avsetning på lån i steg 3 vurderes individuelt med støtte av diskontert forventet kontantstrøm.
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om betingede forpliktelser. Det foretas avsetning for usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsoversikt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske forpliktelsene er beregnet pålitelig.
Banken har definert hele bankens virksomhet som ett segment. Segmentet er innenfor personmarkedet, knyttet til nisjen refinansiering av lån med og uten sikkerhet.
Banken har ingen datterselskap eller tilknyttede selskap, og konsernregnskapsplikt foreligger ikke.
Det er ikke implementert noen nye regnskapsstandarder som har vesentlig påvirkning for banken.
Ved anvendelse av bankens regnskapsprinsipper har selskapets ledelse på enkelte områder utøvd skjønn og lagt til grunn antagelser om fremtidige hendelser som grunnlag for regnskapsføringen. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Poster som inneholder vesentlige estimater er nærmere omtalt nedenfor.
Nedskrivninger på lån i steg 1 og steg 2 omtales som modellavsetninger og er etter modellen PD * LGD * EAD * M, der M er makrofaktor. Banken justerer modellavsetningene med forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariablene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Makromodellen tar hensyn til 3 scenarioer, base case, best case og worst case. Scenarioene for base case og worst case er hentet fra Finanstilsynet sine verdier for basisscenario og stresstest pr. 30.06.2022. Scenarioet for best case er innhentet fra ekstern makroøkonom. M beregnes ved å interpolere observert verdi mot de tre scenarioene. Interpoleringen gir en faktor på 0,95 til 1,05. Produktet av de fire faktorene utgjør M.
Nedskrivningen på lån i steg 3 beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjement følges opp med løpende vurderinger.
Det estimeres en forventet restverdi, brukstid og tilhørende avskrivningssatser for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid. Forventet brukstid og restverdi vurderes på nytt minst en gang i året.
Bankens modell for beregning av forventet tap bygger på flere forutsetninger, herunder er sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold de mest sentrale faktorene. Modellen er sårbar for endringer i sentrale forutsetninger. Banken har reprodusert tapsestimater gitt endringer i de sentrale forutsetningene.
Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende endringer:
Resultat sensitivitetsanalyse:
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2022 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 20 678 | 29 769 | 43 427 | 60 622 | 21 809 | 19 546 |
| Avsetningsgrad | 0,63 % | 0,91 % | 1,33 % | 1,85 % | 0,67 % | 0,60 % |
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2021 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 13 574 | 19 104 | 29 499 | 45 656 | 14 282 | 12 866 |
| Avsetningsgrad | 0,58 % | 0,82 % | 1,27 % | 1,96 % | 0,61 % | 0,55 % |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Aksjekapital | 42 000 | 42 000 |
| Overkursfond | 242 703 | 253 203 |
| Annen egenkapital | 69 042 | 23 009 |
| Årets resultat | 46 466 | 46 243 |
| Fradrag for planlagt nedsettelse av overkursfond | 0 | -10 500 |
| Sum egenkapital som inngår i kjernekapital | 400 212 | 353 955 |
| Fradrag verdijustering for krav om vesentlig verdifastsettelse | -433 | -497 |
| Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler | -5 289 | -9 942 |
| Sum ren kjernekapital | 394 491 | 343 516 |
| Sum kjernekapital | 394 491 | 343 516 |
| Ansvarlig lånekapital (eks påløpte renter) | 40 000 | |
| Sum ansvarlig kapital | 434 491 | 343 516 |
| Risikovektet kapital | ||
| Kredittrisiko - standardmetode | 1 500 087 | 1 167 075 |
| Operasjonell risiko | 228 060 | 168 788 |
| Cva-tillegg | 2 310 | 1 298 |
| Beregningsgrunnlag | 1 730 457 | 1 337 161 |
| Kapitaldekning | 25,1 % | 25,7 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,8 % | 25,7 % |
| Ren kjernekapital | 22,8 % | 25,7 % |
| Spesifikasjon beregningsgrunnlag | ||
| Standardmetoden | ||
| Lokale og regionale myndigheter | 11 737 | |
| Institusjoner | 3 915 | 7 884 |
| Engasjement med pantesikkerhet i eiendom | 1 170 209 | 986 886 |
| Forfalte engasjement | 265 905 | 103 757 |
| Andeler i verdipapirfond | 26 250 | 48 356 |
| Utlån uten sikkerhet og øvrige balanseposter | 22 071 | 20 191 |
| Kredittrisiko | 1 500 087 | 1 167 075 |
| Operasjonell risiko | 228 060 | 168 788 |
| Cva-tillegg | 2 310 | 1 298 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1 730 457 | 1 337 161 |
Kraft Bank har inntil videre krav til ren kjernekapitaldekning på 12,0 %. I tillegg skal bufferkravene på 8 % oppfylles med ren kjernekapital. Samlet blir dermed krav til ren kjernekapitaldekning 20,0 % og samlet kapitaldekning på 23,5 %.
| Bufferkrav | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Bevaringsbuffer 2,5% | 43 261 | 33 429 |
| Motsyklisk buffer 2,0 % (1,0%) | 34 609 | 13 372 |
| Systemrisikobuffer 3,0 % | 51 914 | 40 115 |
| Sum buffere til ren kjernekapital | 129 784 | 86 915 |
| Minimumskrav til ren kjerne 4,5 % | 77 871 | 60 172 |
| Tilgjengelig kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav | 186 836 | 196 429 |
Styret i Kraft Bank har gjennom finansstrategien fastsatt rammer og definert ansvarsforholdene i oppfølgingen av denne.
Den daglige styringen av markedsrisiko og likviditetsrisiko følges opp av Finansdirektør. Oppfølgingen av operasjonell risiko følges opp av bankens ledergruppe og i tillegg et særskilt ansvar for bankens compliance ansvarlig.
Status og avvik fra ønsket risiko rapporteres månedlig til styret eller hyppigere ved spesielle hendelser.
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 20 525 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0,30 % spreadutgang | 2 082 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 4 664 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 127 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 27 398 |
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 38 638 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, ingen endring | - |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 3 590 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 1 329 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 43 557 |
* Misligholdsrisikoen er ikke kvantifisert per underliggende verdipapir i likviditetsplasseringene. Banken har ikke investert i enkelte verdipapir, men kun gjennom diversifiserte verdipapirfond.
Operasjonell risiko ikke kvantifisert. Det er tatt høyde for operasjonell risiko i beregningsgrunnlaget under kapitaldekningen.
Bankens rammer for likviditetsstyring.
| Ramme | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| LCR | 110 % | 104 % | 129 % |
| NSFR | 110 % | 151 % | 157 % |
| Likvide eiendeler andel av balanse | 15 % | 12 % | 19 % |
| Netto tilgjengelig likviditet for vekst 3 mnd | 135 000 | -62 000 | 250 000 |
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men er også knyttet til bankens innskudd og beholdning av andeler i rentefond. Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko fremgår av tabellen under:
| Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 13 136 | 38 096 |
| Utlån til kunder med pant i bolig | 3 234 742 | 2 305 250 |
| Utlån til kunder uten sikkerhet | 20 845 | 18 103 |
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 497 453 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 152 | 1 121 |
| Total kredittriskeksponering | 3 703 757 | 2 860 022 |
Bankens kunder fordeles i adferdsklasser ut fra betalingsadferd. Ved endret betalingsadferd multipliseres opprinnelig PD i henhold til tabellen under.
Kriteriet for mislighold er restanse over 90 dager. Lån i restanse over 90 dager vurderes individuelt med støtte av modell for diskontert kontantstrøm. Individuelle avsetninger justeres ikke med makrofaktor. Dersom betalingsmislighold er gjort opp og det er sannsynlig at kunden kan innfri forpliktelsene regnes engasjement som friskt etter en karanteneperiode på 90 dager. Ved endrede vilkår er karanteneperioden 1 år. Kunden vil i de tilfeller bli gitt score B.
Det benyttes ikke unntak for lav kredittrisiko.
| Adferds | Multiplikator | ||
|---|---|---|---|
| klasse | Opprinnelig PD | Steg | Kommentar |
| A | 1 | 1 | Intet å bemerke |
| Intet å bemerke pt, men har | |||
| B | 1,4 | 1 | vært >30 dager |
| C | 1,8 | 1 | Restanse inntil 30 dager |
| D | 2,3 | 2 | Restanse 30-60 dager |
| E | 5 | 2 | Restanse 60-90 dager |
| F | Individuell tapsvurdering | 3 | Mislighold >90 dager |
Modellavsetninger multipliseres med en makrofaktor. Makrofaktoren beregnes ved å sammenligne observerte verdier mot forventede verdier 3 år frem i tid. Observerte verdier interpoleres i forhold til 3 scenarioer, base case, best case og worst case for faktorene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente. Hver enkeltfaktor gis verdi fra 0,95 til 1,05 ved interpolering. 0,95 er ved observert utvikling på eller bedre enn best case. 1,0 er ved utvikling på base case. 1,05 er ved observert utvikling på eller verre enn worst case. Produktet av de fire observerte verdiene utgjør bankens makrovariabel.
| 1K21 | 2K21 | 3K21 | 4K21 | 1K22 | 2K22 | 3K22 | 4K22 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,06 | 0,99 | 0,86 | 0,86 | 0,87 | 0,88 | 0,90 | 0,87 |
| Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2022: |
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 2 286 400 | - | - | 2 286 | 6 436 | - | - | 6 436 |
| B | 138 761 | 15 130 | 11 692 | 165 583 | 677 | 237 | 695 | 1 609 |
| C | 417 663 | 11 781 | 8 661 | 438 105 | 2 113 | 47 | 0 | 2 160 |
| D | - | 98 937 | 6 489 | 105 426 | - | 811 | 50 | 861 |
| E | - | 35 067 | 11 756 | 46 824 | - | 994 | 0 | 994 |
| F | - | - | 233 929 | 233 929 | - | - | 8 619 | 8 619 |
| Sum | 2 842 823 | 160 916 | 272 526 | 3 276 265 | 9 226 | 2 088 | 9 364 | 20 678 |
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds | ||||||||
| klasse | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 1 662 384 | - | - | 1 662 384 | 4 118 | - | - | 4 118 |
| B | 139 512 | 36 935 | 15 334 | 191 781 | 839 | 312 | 1 225 | 2 375 |
| C | 332 861 | - | 380 | 333 241 | 1 565 | - | 50 | 1 615 |
| D | - | 55 171 | 226 | 55 397 | - | 252 | 50 | 302 |
| E | - | - | 6 211 | 6 211 | - | - | 150 | 150 |
| F | - | - | 87 911 | 87 911 | - | - | 5 014 | 5 014 |
| Sum | 2 134 757 | 92 106 | 110 063 | 2 336 926 | 6 521 | 563 | 6 489 | 13 574 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2022
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med | ||||||||
| betalingslettelse | - | 28 290 | 8 087 | 36 377 | - | 289 | 400 | 689 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på
steg 31.12.2021
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med | ||||||||
| betalingslettelse | - | 41 056 | 6 167 | 47 223 | - | 325 | 725 | 1 050 |
Sikkerhetsstillelse lån med pantesikkerhet, volumvektet belåningsgrad
| Adferds klasse |
31.12.2022 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| D | 69,1 % | 66,7 % |
| E | 77,0 % | 76,5 % |
| F | 63,9 % | 60,2 % |
| 31.12.2022 31.12.2021 | Steg | 31.12.2022 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A | 68,1 % | 69,8 % | Steg 1 | 68,4 % | 70,1 % |
| B | 70,0 % | 71,8 % | Steg 2 | 71,3 % | 71,8 % |
| C | 70,7 % | 72,9 % | Steg 3 | 66,1 % | 66,4 % |
Engasjement med forebearance merking. Engasjementene kan ikke ha bedre adferdsscore enn B.
| 31.12.2022 31.12.2021 | ||
|---|---|---|
| Antall engasjement | 11 | 16 |
| Utlånsvolum | 36 377 | 47 223 |
| Utlån til kunder | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Utlån til personkunder med pant i bolig, amortisert kost | 3 234 742 | 2 305 250 |
| Utlån til personkunder uten sikkerhet, amortisert kost | 20 845 | 18 103 |
| Netto utlån til kunder til amortisert kost | 3 255 587 | 2 323 353 |
| Geografisk fordeling netto utlån til kunder | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Viken | 1 184 960 | 772 223 |
| Oslo | 496 284 | 367 959 |
| Vestfold og Telemark | 287 565 | 219 785 |
| Rogaland | 244 762 | 181 680 |
| Vestland | 244 088 | 165 084 |
| Innlandet | 194 928 | 161 707 |
| Agder | 133 399 | 87 938 |
| Trøndelag | 121 332 | 128 307 |
| Nordland | 121 199 | 74 840 |
| Møre og Romsdal | 117 365 | 67 864 |
| Troms og Finnmark | 109 705 | 95 966 |
| Sum netto utlån | 3 255 587 | 2 323 352 |
| Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | 2 704 | 2 152 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | 1 525 | 266 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 2 874 | 577 |
| Konstateringer uten tidligere nedskrivning | 0 | 467 |
| Konstateringer mot tidligere | ||
| nedskrivninger | 0 | 2 108 |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | ||
| Tap på utlån og garantier | 7 104 | 5 570 |
| Nedskrivninger på utlån | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Individuelle nedskrivninger pr 01.01 | 6 489 | 5 913 |
| Konstateringer mot tidligere | ||
| nedskrivninger | 0 | -2 108 |
| Økte individuelle nedskrivninger | 2 542 | 2 802 |
| Nye individuelle nedskrivninger | 1 468 | 1 040 |
| Tilbakeførte nedskrivninger | -1 136 | -1 158 |
| Individuelle nedskrivninger pr 31.12 | 9 364 | 6 489 |
| Modellnedskrivning pr 01.01 | 7 085 | 4 666 |
| Endring modellnedskrivning | 4 229 | 2 418 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning pr. 01.01.2022 | 6 521 | 563 | 6 489 | 13 574 |
| Overføringer: | - | |||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -162 | 274 | 112 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -416 | 978 | 562 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 13 | -44 | -30 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -184 | 120 | -64 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 8 | -0 | 8 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Avsetninger nye lån | 6 171 | 1 528 | 370 | 8 069 |
| Endring pga. avgang lån | -2 556 | -43 | -1 136 | -3 734 |
| Konstaterte tap | ||||
| Endringer for engasjement som ikke er migrert | -354 | -7 | 2 542 | 2 181 |
| Tapsavsetning pr 31.12.2022 | 9 226 | 2 088 | 9 364 | 20 678 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 2 134 757 | 92 106 | 110 063 | 2 336 926 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -64 093 | 63 174 | -919 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -129 340 | 128 968 | -372 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 4 321 | -4 980 | -659 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -41 341 | 37 279 | -4 062 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 2 433 | -2 462 | -28 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Nye lån | 1 836 827 | 72 549 | 69 872 | 1 979 249 |
| Avgang lån | -918 571 | -20 415 | -60 725 | -999 712 |
| Endringer lån som ikke har migrert | -23 511 | -177 | -10 469 | -34 158 |
| Brutto utlån pr 31.12.2022 | 2 842 823 | 160 916 | 272 526 | 3 276 265 |
| Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement før individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 233 929 | 87 911 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 38 597 | 22 152 |
| Sum engasjement før individuelle nedskrivninger | 272 526 | 110 063 |
| Individuelle nedskrivninger på: | ||
|---|---|---|
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 8 619 | 5 014 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 745 | 1 475 |
| Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3) | 9 364 | 6 489 |
| Tapsutsatte engasjement etter individuelle nedskrivninger | ||
|---|---|---|
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 225 310 | 82 897 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 37 852 | 20 677 |
| Sum engasjement etter individuelle nedskrivninger | 263 162 | 103 574 |
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31.12.2022. Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et umiddelbart parallelt renteskift på to prosent poeng for hele rentekurven for alle balanseposter. Lån utbetalt til og med 2. kvartal 2020 hadde utelukkende flytende rente og forutsettes repriset etter seks uker. For lån utbetalt fra og med 2. halvår 2020 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen og dermed reprisett etter 3 år. Renterisikoen er delvis sikret med kjøp av rentecaps. Innskudd forutsettes repriset etter to måneder. Renterisiko verdipapir er beregnet på modifisert durasjon for det enkelte fond. Banken benytter flere forskjellige metoder for å analysere renterisikoen.
Endring i nårverdi for alle balanseposter. Forutsetter konstant balanse og at ingen lån refinansieres før utløp av rentegarantiperioden.
| 31.12.2022 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -6 043 |
| 3-6 mnd | 1 561 |
| 6-9 mnd | 1 375 |
| 9-12 mnd | 477 |
| 12-15 mnd | 2 065 |
| 15-18 mnd | 1 872 |
| 18-21 mnd | -1 385 |
| 21-24 mnd | 5 |
| 24-27 mnd | 4 489 |
| 27-30 mnd | 6 019 |
| 30-33 mnd | 4 148 |
| 33-36 mnd | 5 943 |
| Total renterisiko | 20 525 |
| 31.12.2021 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -3 592 |
| 3-6 mnd | 1 132 |
| 6-9 mnd | 311 |
| 9-12 mnd | 0 |
| 12-15 mnd | 0 |
| 15-18 mnd | 0 |
| 18-21 mnd | 0 |
| 21-24 mnd | 0 |
| 24-27 mnd | 3 808 |
| 27-30 mnd | 3 949 |
| 30-33 mnd | 3 893 |
| 33-36 mnd | 5 348 |
| Total renterisiko | 14 849 |
Endring i nåverdi av hele bankens portefølje gitt at ingen utlån refinansieres før utløp av låneavtalen. Forutsetter reprising av utlånsporteføljen etter hvert som rentegarantien forfaller og forholdsmessig reduksjon av innskuddsmassen sammen med reduksjon av utlån.
| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 5 238 | (4 031) | (3 607) |
| 31.12.2021 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 2 704 | (2 955) | (3 450) |
Forutsetter vekst i nye utlån og at eksisterende utlån refinansieres ut av banken etter forventet gjennomsnittlig levetid i banken på 2 år. Forutsetter ny vekst på 5% rentenetto og forholdsmessig vekst i innskuddsporteføljen sammen med utlånsvekst.
| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 3 614 | (55 390) | (100 307) |
| 31.12.2021 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| (15 597) | (75 830) | (118 124) |
Likviditetsrisiko innebærer at foretaket ikke er i stand til å gjøre opp sine forpliktelser rettidig, eller ikke har evne til å finansiere økning i eiendeler.
| 31.12.2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inntil 1 | Uten | ||||||
| Rest løpetid på hovedposter | mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | |||||
| Utlån til kunder | 223 992 | 82 622 | 334 076 | 16 215 | 2 598 682 | 3 255 587 | |
| Finansielle derivater | 5 091 | 5 091 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 16 827 | 16 827 | |||||
| Sum eiendeler | 670 010 | 82 622 | 334 076 | 21 306 | 2 598 682 | 16 827 | 3 723 523 |
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | |||||
| Ansvarlig lån | 331 | 40 000 | 40 331 | ||||
| Øvrig gjeld | 46 664 | 46 664 | |||||
| Sum gjeld | 3 282 980 | 331 | - | - | 40 000 | - | 3 323 311 |
| 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inntil 1 | Uten | ||||||
| Rest løpetid på hovedposter | mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 38 096 | 38 096 | |||||
| Utlån til kunder | 122 112 | 126 932 | 168 961 | 20 023 | 1 885 324 | 2 323 353 | |
| Finansielle derivater | 1 327 | 1 327 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 17 194 | 17 194 | |||||
| Sum eiendeler | 657 660 | 126 932 | 168 961 | 21 350 | 1 885 324 | 17 194 | 2 877 422 |
| Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 469 602 | |||||
| Øvrig gjeld | 43 364 | 43 364 | |||||
| Sum gjeld | 2 512 966 | - | - | - | - | - | 2 512 966 |
LCR er et likviditetskrav som måler bankens størrelse på likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, gitt en stressituasjon. Kraft Bank hadde en LCR på 103,6 % per 31.12.2022. Myndighetenes krav til LCR er 100 %.
NSFR tar for seg viktigheten av å ha stabile langsiktige kilder til finansiering over 1 år. Krav fra myndighetene er NSFR over 100 %. Per 31.12.2022 har banken en NSFR på 151%
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 486 | 1 226 |
| Hvorav sikkerheter eksponert for klimarisiko | 237 | 138 |
| Sikkerheter eksponert for mer enn en type risiko | 16 | 15 |
| Fordeling risikoeksponering | ||
| Havnivå | ||
| Stormflo 20 år | 1 | 4 |
| Stormflo 200 år | 0 | 1 |
| Stormflo 1000 år | 1 | 1 |
| Sum eksponert for endring i havnivå | 2 | 10 |
| Flom | ||
| Flom aktsomhetsområde | 110 | 78 |
| Flomsone 50 år | 3 | 1 |
| Flomsone 200 år | 5 | 2 |
| Flomsone 1000 år | 5 | 4 |
| Sum eksponert for flom | 123 | 85 |
| Skred | ||
| Kvikkleire faregrad lav | 6 | 2 |
| Kvikkleire faregrad middels | 9 | 5 |
| Kvikkleire faregrad høy | 3 | 2 |
| Jordflom aktsomhetsområde | 26 | 13 |
| Snø aktsomhetsområde befart | 17 | 36 |
| Snø aktsomhetsområde ikke befart | 56 | |
| Fjell faresone 1000 år | 3 | |
| Fjell faresone 5000 år | 3 | 1 |
| Sum eksponert for skred | 123 | 59 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 486 | 1 226 |
| Hvorav sikkerheter med energimerking | 477 | 339 |
| Hvorav sikkerheter med karakter oppvarming | 477 | 337 |
| Fordeling energimerking | ||
| A | 5 | 3 |
| B | 23 | 17 |
| C | 47 | 30 |
| D | 67 | 42 |
| E | 67 | 44 |
| F | 102 | 78 |
| G | 166 | 125 |
| Fordeling karakter oppvarming | ||
| Grønn | 26 | 22 |
| Lys grønn | 94 | 13 |
| Gul | 19 | 67 |
| Oransje | 197 | 143 |
| Rød | 141 | 92 |
| Netto renteinntekter | Året 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Renteinntekter av utlån til kunder, vurdert til amortisert kost | 190 831 | 154 635 |
| Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner, vurdert til amortisert kost | 9 | 9 |
| Sum renteinntekter fra eiendeler til amortisert kost | 190 840 | 154 644 |
| Renter av rentefond, vurdert til virkelig verdi | 6 129 | 4 069 |
| Renter av finansielle derivater, vurdert til virkelig verdi | 606 | |
| Sum renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 6 735 | 4 069 |
| Sum renteinntekter | 197 575 | 158 712 |
| Rentekostnader på innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost | 50 165 | 23 838 |
| Rentekostnader på ansvarlig lån vurdert til amortisert kost | 345 | |
| Andre rentekostnader vurdert til amortisert kost | 2 584 | 1 603 |
| Sum rentekostnader | 53 095 | 25 441 |
| Netto renteinntekter | 144 480 | 133 272 |
| Netto provisjonsinntekter | Året 2022 | Året 2021 |
|---|---|---|
| Andre gebyrer kunder | 125 | 86 |
| Sum provisjonsinntekter | 125 | 86 |
| Bankgebyrer | 180 | 150 |
| Andre gebyrer | 1 707 | 862 |
| Sum provisjonskostnader | 1 888 | 1 011 |
| Netto Provisjonsinntekter | -1 763 | -925 |
| Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|
| Netto verdiendring på aksjer/andeler i fond | 44 | -1 763 |
| Netto verdiendring på finansielle derivater | 3 758 | 316 |
| Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 3 802 | -1 446 |
Banken har pr 31.12.2022 investert i likvide andeler i rentefond og rentecap til sikringsformål.
| Driftskostnader | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Lønn | 41 708 | 36 349 |
| Finansskatt | 2 149 | 1 881 |
| Arbeidsgiver avgift | 6 061 | 5 306 |
| Pensjonskostnader innskuddspensjon | 1 981 | 1 547 |
| Andre ytelser | 1 214 | 427 |
| Personalkostnader | 53 113 | 45 510 |
| Revisjonshonorar | 656 | 499 |
| Anne revisjonsrelaterte tjenester | 88 | 73 |
| Annen bistand | 38 | 128 |
| Sum honorarer til revisor inkludert mva | 781 | 700 |
| IT kostnader | 11 078 | 8 490 |
| Konsulenthonorarer | 1 770 | 845 |
| Markedsføring | 2 932 | 1 783 |
| Øvrige administrasjonskostnader | 2 709 | 1 846 |
| Kostnader leide lokaler | 604 | 592 |
| Sum andre driftskostnader | 19 092 | 13 558 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 2 735 | 2 579 |
| Avskrivninger driftsmiddel | 682 | 575 |
| Avskrivninger leierett | 944 | 709 |
| Sum avskrivninger | 4 361 | 3 863 |
| Sum driftskostnader | 77 348 | 63 629 |
Godtgjørelsesordningen i Kraft Bank praktiseres i henhold til finansforetakslovens kapittel 15, allmennaksjeloven \$\$ 5-6 (3) og 6-16 a og finansforetaksforskriften kapittel 15.
Kompensasjon kan bestå av følgende elementer:
Alle ansatte har en konkurransedyktig fastlønn, og som er tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlate å utbetale den variable delen av total godtgjørelse. Fastlønnen er tilstrekkelig høy til at de ansatte kan opprettholde en normal levestandard.
Banken har en bonusordning som er lik for alle ansatte. Bonusordningen vedtas årlig av styret. Bonusoppnåelse er knyttet til bankes strategiske mål som vekst og avkastning på egenkapitalen. Bonusordningen gav i 2022 en utbetaling på 30% (eksklusiv arbeidsgiveravgift og finansskatt) av grunnlønn for alle ansatte. Bonus er avsatt i regnskapet i 2022, men blir først utbetalt i 2023. Formålet utover avlønning er å forenkle for ansatte å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater. Bonus inntil 10% av grunnlønn utbetales kontant, mens bonus utover 10% av grunnlønn utbetales i aksjer i Kraft Bank til markedspris. For primærinnsidere blir aksjene satt på sperret vps-konto og frigjort med en tredjedel årlig over tre år. For øvrige ansatte er aksjene fritt omsettelige. Styret kan ved ekstraordinære hendelser avkorte bonusen dersom spesielle tilsyn tilsier dette.
Kraft bank har en innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle bankens ansatte. Innskuddene regnskapsføres løpende som personalkostnader. I tillegg er de ansatte innmeldt i diverse forsikringer: gruppeliv, uføreforsikring, reiseforsikring, behandlingsforsikring og yrkesskadeforsikring
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2022 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2022 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 246 081 673 824 | 96 744 | 3 016 649 | 971 812 | |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 622 395 486 719 | 96 170 | 2 205 284 | 301 646 | |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 841 141 552 342 | 96 170 | 2 489 653 | 170 913 | |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 622 395 486 719 | 95 866 | 2 204 980 | 179 146 |
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 15 000 | - |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 12 000 | 592 384 |
| Medlem valgkomite | Anne Siri Jensen | 12 000 | - |
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2021 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2021 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 159 693 955 893 | 91 764 | 3 207 350 | 946 247 | |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 559 996 545 999 | 90 924 | 2 196 919 | 283 180 | |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 770 328 619 615 | 90 924 | 2 480 867 | 149 957 | |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 559 996 545 999 | 90 585 | 2 196 580 | 160 680 | |
| Styreformann | Harald Norvik | 210 000 | 125 000 |
|---|---|---|---|
| Styremedlem | Bjørn Maaseide | 105 000 | 5 241 785 |
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 105 000 | 12 500 |
| Styremedlem | Helge Dalen | 105 000 | 62 500 |
| Styremedlem | Katrine Trovik* | 105 000 | - |
* Trovik ble i tillegg tildelt 50'000 tegningsretter på ordinær generalforsamling i 2021.
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 15 000 | - |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 15 000 | 592 384 |
| Medlem valgkomite | Anne Siri Jensen | 15 000 | - |
| Årlig | |||
|---|---|---|---|
| Forsikringstype | Sikret | kostnad | Dekning |
| Styre- og ledelsesansvarforsikring | Styremedlemmer, ledelse og ansatte som kan pådra seg et selvstendig ansvar i deres arbeid. |
99 000 | 50 millioner kroner per skadetilfelle |
| 50 millioner kroner | |||
| Profesjon og kriminalitetsforsikring | Banken og bankens ansatte. | 160 000 | per skadetilfelle |
| Yrkesskadeforsikring | Bankens ansatte | 600* | |
| Gruppelivsforsikring | Bankens ansatte | 1.781* 30G | |
| Behandlingsforsikring | Bankens ansatte | 2.831* | |
| Kollektiv ulykkesforsikring | 33 860 | ||
| Reiseforsikring | Ansatte i Kraft Bank og deres familier. | 1.300* |
* kostnad per ansatt per år
| Note 19 Skatt | ||
|---|---|---|
| Skattekostnad ordinært resultat | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Betalbar skatt | 15 208 | 16 487 |
| Endring utsatt skatt fra underskudd til fremføring | 0 | 0 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 393 | -1 028 |
| Virkning av endring i skatteregel | 0 | 0 |
| Skatt på ordinært resultat | 15 601 | 15 458 |
| Avstemming av skattekostnad mot resultat før skatt | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Resultat før skattekostnad | 62 067 | 61 701 |
| 25% av resultat før skatt | 15 517 | 15 425 |
| Permanente forskjeller | 84 | 33 |
| Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 0 | 0 |
| Virkninger av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Sum skatt på ordinært resultat | 15 601 | 15 458 |
| Avstemning av utsatt skattefordel | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Utsatt skattefordel per 1.1 | 5 088 | 4 060 |
| Korrigering av tidligere år | 0 | 0 |
| Endring ført mot resultatet | -393 | 1 028 |
| Virkning av endring i skatteregler | 0 | 0 |
| Sum utsatt skattefordel | 4 695 | 5 088 |
| Utsatt skattefordel i balansen splittet på midlertidige forskjeller | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Utsatt skattefordel fra underskudd til fremføring | 0 | 0 |
| Finansielle instrumenter | 4 695 | 5 088 |
| Sum utsatt skattefordel | 4 695 | 5 088 |
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler og | Finansielle eiendeler | Ikke finansielle | ||
| gjeld vurdert til virkelig | og gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | verdi over resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | ||
| Utlån til kunder | 3 255 587 | 3 255 587 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Øvrige eiendeler | 16 827 | 16 827 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 437 973 | 3 268 724 | 16 827 | 3 723 523 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 331 | 40 331 | ||
| Annen gjeld | 25 331 | 25 331 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke | ||||
| opptjente inntekter | 17 996 | 17 996 | ||
| Leieforpliktelse | 3 337 | 3 337 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 276 647 | 46 664 | 3 323 311 |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2022
31.12.2021
| Finansielle eiendeler og | Finansielle eiendeler | Ikke finansielle | ||
|---|---|---|---|---|
| gjeld vurdert til virkelig | og gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | verdi over resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 38 096 | 38 096 | ||
| Utlån til kunder | 2 323 353 | 2 323 353 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | ||
| Finansielle derivat | 1 327 | 1 327 | ||
| Øvrige eiendeler | 17 194 | 17 194 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 498 779 | 2 361 448 | 17 194 | 2 877 422 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 469 602 | ||
| Annen gjeld | 22 316 | 22 316 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke | ||||
| opptjente inntekter | 16 657 | 16 657 | ||
| Leieforpliktelse | 4 390 | 4 390 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 2 469 602 | 43 364 | 2 512 966 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på | ||||
| kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | 38 096 | 38 096 |
| Utlån til kunder | 3 255 587 | 3 255 587 | 2 323 353 | 2 323 353 |
| Sum finansielle eiendeler | 3 268 724 | 3 268 724 | 2 361 448 | 2 361 448 |
| Forpliktelser | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | 2 469 602 | 2 469 602 |
| Ansvarlig lånekapital | 40 331 | 40 331 | ||
| Sum finansielle forpliktelser | 3 276 647 | 3 276 647 | 2 469 602 | 2 469 602 |
For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn 3 måneder) forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen er også benyttet for innskudd uten bestemt løpetid. Utlån/innskudd til kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente blir justert etter renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko. Banken vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisingsforutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi på balansedagen.
instrumenter vurdert til virkelig verdi
Banken bruker følgende verdsettelseshierarki for å fastsette
virkelig verdi på finansielle instrumenter:
Nivå 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder
Nivå 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte.
Nivå 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert på observerbare markedsdata
| Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierakiet | |
|---|---|
| -- | ----------------------------------------------------------------------------------- |
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Sum | 437 973 | 437 973 | ||
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2021 |
| Aksjer/andeler i fond | 497 453 | 497 453 | ||
| Finansielle derivat | 1 327 | 1 327 | ||
| Sum | 498 779 | 498 779 |
Virkelig verdi på investeringer i aksjer/andeler i fond i nivå 2 er basert på observerbare verdier på underliggende plasseringer.
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse | 13 136 | 38 096 |
| Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 13 136 | 38 096 |
| Aksjer/andeler i fond | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Dnb Global Treasury | 182 650 | 131 179 |
| Dnb OMF | - | - |
| Holberg likviditet | - | 50 435 |
| Holberg OMF | 237 958 | 248 987 |
| Fondsforvaltning Pluss Kort Likviditet II | 12 273 | 66 852 |
| Sum Andeler i rentefond | 432 881 | 497 453 |
| Sum aksjer/andeler i fond | 432 881 | 497 453 |
Kostpris for andelene i rentefond utgjør 436,5 millioner kroner.
| Året 2022 | Året 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm Kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm | ||
| Rentecap | 200 000 | 5 091 | 0 | 200 000 | 1 327 | 0 |
| Sum finansielle derivater | 200 000 | 5 091 | - | 200 000 | 1 327 | - |
| Immaterielle eiendeler | |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2021 | 4 854 |
| Tilgang i året | 3 170 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 2 735 |
| Bokført verdi pr 31.12.2022 | 5 289 |
| Bokført verdi pr 31.12.2022 | 5 289 |
|---|---|
| Samlede av- og nedskrivninger | 10 108 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 15 397 |
Immaterielle eiendeler er knyttet til kjøp og utvikling av IT-systemer. Implementerte systemer blir avskrevet over 3 år.
| Varige driftsmidler | Maskiner, inventar etc. |
|---|---|
| Bokført verdi pr 31.12.2021 | 1 812 |
| Tilgang i året | 319 |
| Avgang i året | |
| Avskrivninger | 682 |
| Bokført verdi pr 31.12.2022 | 1 449 |
| Bokført verdi pr 31.12.2022 | 1 449 |
|---|---|
| Samlede av- og nedskrivninger | 2 063 |
| Opprinnelig anskaffelseskost | 3 512 |
Driftsmidlene avskrives over en løpetid på 2-5 år.
| Innskudd fra kunder | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 3 236 317 | 2 469 602 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 2 469 602 |
| Innskudd fordelt på kundegrupper | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Personkunder | 3 236 317 | 2 469 602 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 2 469 602 |
For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente for 2022 1,72%.
Banken har kun et innskuddsprodukt som er likt for alle kunder.
Renter kapitaliseres månedlig.
Per årsslutt var den nominelle rentesatsen 3,08 % for alle innskudd, effektiv rente var 3,12 %.
| Øvrige | Balanse | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balanse | 31.12.2021 | Nye Innskudd | Uttak | endringer | 31.12.2022 | |
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 2 469 602 | 2 075 716 | 1 359 167 | 50 166 | 3 236 317 | |
| Sum Innskudd fra kunder | 2 469 602 | 2 075 716 | 1 359 167 | 50 166 | 3 236 317 |
| Ansvarlig lånekapital | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 | - |
| Påløpte renter ansvarlig lån | 331 | |
| Sum Ansvarlig lån | 40 331 | - |
| Balanse 31.12.2021 |
Låneopptak | Øvrige endringer |
Balanse 31.12.2022 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lån | - | 40 000 | 331 | 40 331 |
| Sum Ansvarlig lån | - | 40 000 | 331 | 40 331 |
Ansvarlig lån tidsbegrenset
| Betingelser | Forfall | Calldato | Nominell verdi |
|
|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lån | 3 mnd nibor + 6,75% | 2. des. 2032 | 2. des. 2027 | 40 000 |
| Sum Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 |
| Annen Gjeld | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 4 221 | 2 705 |
| Skattetrekk | 1 864 | 1 302 |
| Øvrig gjeld | 4 039 | 1 822 |
| Sum annen gjeld | 10 123 | 5 830 |
Aksjekapitalen i Kraft Bank ASA er på 42.000.000 fordelt på 42.000.000 aksjer pålydende 1 kr. Det ble i 2018 gjennomført emisjon på 37.500.000 aksjer til kurs 8 kr. Nettoprovenyet fra emisjonen utgjorde 290,7 millioner etter fradrag for netto emisjonskostnader. 253,2 millioner ble overført overkursfond.
For resultatåret 2021 ble utbytte utbetalt til aksjonærene ved nedsettelse av overkursfondet med 10,5 millioner kroner. Overkursfondet var 243 millioner kroner etter disponeringen. Styret har ikke innstilt på utbetaling til aksjonærene for inntektsåret 2022.
Annen egenkapital består av opptjent egenkapital på 116 millioner kroner.
| Eier | Antall aksjer | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| 1. | BFBK FINANS AS | 5 109 385 | 12,2 % |
| 2. | SPAREBANKEN ØST | 2 875 000 | 6,8 % |
| 3. | STETTE INVEST AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 4. | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 518 821 | 6,0 % |
| 5. | BREKKE LARSEN AS | 1 000 000 | 2,4 % |
| 6. | SIFØRLAND CONSULTING AS | 971 812 | 2,3 % |
| 7. | Leiv-Bjørn Walle AS | 814 561 | 1,9 % |
| 8. | MOSTUN INVEST AS | 810 000 | 1,9 % |
| 9. | NORLINK INVEST AS | 726 224 | 1,7 % |
| 10. | TVEIT INVEST AS | 723 343 | 1,7 % |
| 11. | BG FINANCE AS | 659 357 | 1,6 % |
| 12. | ERK AS | 570 458 | 1,4 % |
| 13. | RIGMAAS HOLDING 1 AS | 568 697 | 1,4 % |
| 14. | RUNE ALMENNING JARSTEIN | 457 150 | 1,1 % |
| 15. | KRAFT AKSJONÆRER AS | 442 141 | 1,1 % |
| 16. | NORDNET LIVSFORSIKRING AS | 423 139 | 1,0 % |
| 17. | SIR SOLUTION AS | 350 778 | 0,8 % |
| 18. | SVEIN ERLING PETTERSEN | 331 520 | 0,8 % |
| 19. | STEIN TORE GUSTAVSEN AS | 330 711 | 0,8 % |
| 20. | LAVOLD INVEST AS | 329 678 | 0,8 % |
| = 20 største eiere | 22 532 775 | 53,6 % | |
| + Andre | 19 467 225 | 46,4 % | |
| = Totalt | 42 000 000 | 100,0 % |
Per 31.12.2022 hadde bankens styremedlemmer og nærstående 13,0 % samlet direkte eierskap i banken. Bankens ansatte hadde samlet 4,8 % direkte eierskap.
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Resultat pr. aksje | 1,11 | 1,10 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 42 000 | 42 000 |
| Resultat etter skatt | 46 466 | 46 243 |
| Året 2022 | Året 2021 |
Kraft bank har utstedt 4,8 millioner tegningsretter. Tegningsrettene ble utstedt til aksjonærer og styremedlemmer i Kraft Bank pr 22. januar 2018. Hver aksjonær fikk en tegningsrett pr. aksje. Styreleder fikk 100.000 tegningsretter og hvert styremedlem 50.000 tegningsretter. På ordinær generalforsamling i 2021 ble det utstedt ytterligere 50.000 tegningsretter til nytt styremedlem. Hver tegningsrett gir rett til å tegne en ny aksje i selskapet, pålydende verdi kr 1, til en tegningskurs på 10 kr. Tegningsrettene kan utøves ved skriftlig varsel til Kraft Bank fra og med 22.01.2021 til 22.01.2023. Kraft Bank har per 31.12.2022 ikke gjort avsetninger i regnskapet for tegningsrettene. Dersom tegningsrettene utøves vil det påløpe arbeidsgiveravgift og finansskatt på gevinsten for styremedlemmenes tegningsretter. Aksjekursen per 31.12.2022 var 8,85 kr. Tabellen under viser tildelte tegningsretter. Noen av tegningsrettene er utstedt til investeringsforetak kontrollert av den enkelte aksjonær eller styremedlem.
| Antall | ||
|---|---|---|
| Navn | Tilknytning | tegningsretter |
| Maaseide Promotion AS | Aksjonær og styremedlem Bjørn Maaseide | 1 616 000 |
| Kraft Aksjonær AS | Aksjonær | 1 566 000 |
| Siførland Consulting AS | Aksjonær, kontrollert av Svein Ivar Førland, Administrerende Direktør | 783 000 |
| Cityislet AS | Aksjonær | 180 000 |
| Senslo AS | Aksjonær, kontrollert av Ole Jacob Olsnes, Finansdirektør | 135 000 |
| Hass AS | Aksjonær, kontrollert av Sune Svela Madland, Direktør Kunde og Marked | 135 000 |
| Jonathan Sunnarvik | Aksjonær, Direktør Juridisk | 135 000 |
| Harald Norvik Insight AS | Styreformann, kontrollert av Harald Norvik | 100 000 |
| Hanne Skaarberg Holen | Tidligere styremedlem | 50 000 |
| Jorunns Holding AS | Styremedlem, kontrollert av Jorunn Kolnes | 50 000 |
| Byholt AS | Styremedlem, kontrollert av Helge Dalen | 50 000 |
| Kvasshovd AS | Styremedlem, kontrollert av Katrine Trovik | 50 000 |
| Sum tegningsretter: | 4 850 000 |
Kraft Bank har en leieavtale på leie av lokaler i Trim Towers. Avtalen er forlenget i 2021 og har en gjenværende løpetid på 4 år.
| Eiendel | |
|---|---|
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 01.01.2022 | 4 319 |
| Avskrivninger rett til bruk | -944 |
| Justering nåverdi verdi rett til bruk | -133 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2022 | 3 242 |
| Gjeld | |
|---|---|
| Bokført verdi leieforpliktelse husleieavtale 01.01.2022 | 4 390 |
| Rentekostnad leieforpliktelse | 56 |
| Leiebetaling | -976 |
| Justering nåverdi leieforpliktelse | -133 |
| Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2022 | 3 337 |
I følge med bankens bonusordning får bankens ansatte bonus utbetalt delvis kontant og delvis i aksjer. For bankens primærinnsidere står tildelte aksjer på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres hvert år dersom det ikke er oppstått forhold etter tildeling som tilsier at banken skal ta tilbake aksjene.
| Aksjonær | Eier | Aksjer tildelt feb. 21 |
Aksjer tildelt feb. 22 |
Frigitt feb. 22 |
Aksjer bundet til feb. 23 |
Aksjer bundet til feb. 24 |
Aksjer bundet til feb. 25 |
Tegnings retter |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SIFørland Consulting AS |
Svein Ivar Førland |
18 247 | 25 565 | 6 082 | 14 603 | 14 604 | 8 523 | 783 000 |
| Senslo AS | Ole Jacob Olsnes |
13 180 | 18 466 | 4 393 | 10 548 | 10 549 | 6 156 | 135 000 |
| JJM AS | Jonathan Sunnarvik |
13 180 | 18 466 | 4 393 | 10 548 | 10 549 | 6 156 | |
| Jonathan Sunnarvik | 135 000 | |||||||
| Hass AS | Sune Madland | 14 957 | 20 956 | 4 985 | 11 970 | 11 972 | 6 986 | 135 000 |
| Bjørn Berland | 6 704 | 9 393 | 2 234 | 5 365 | 5 367 | 3 131 | ||
| Elisabeth Frøyland** |
10 259 | 3 419 | 3 419 | 3 421 | ||||
| Cityislet AS | Anders Holme | 180 000 | ||||||
| Harald Norvik Insight AS |
Harald Norvik | 100 000 | ||||||
| Maaseide Promotion AS |
Bjørn Maaseide | 1 616 000 | ||||||
| Jorunns Holding AS | Jorunn Kolnes | 50 000 | ||||||
| Byholt AS | Helge Dalen | 50 000 | ||||||
| Kvasshovd AS | Katrine Trovik | 50 000 | ||||||
| Hanne Holen | 50 000 | |||||||
| Kraft Aksjonær AS | Bjørn Maaseide* |
1 566 000 |
*44,92 % eierandel.
**sluttet i banken
Kraft Bank hadde ingen transaksjoner med nærstående i perioden 01.01.2022 - 31.12.2022.
Banken hadde per årsslutt 4,85 millioner utestående tegningsretter. Tegningsrettene forfalt 21. januar 2023 uten at noen tegningsretter ble utøvd.
Bankens ansatte har gjort krav på ansattrepresentant i styret. De ansatte er i ferd med å velge en representant som vil konstitueres som styremedlem på ordinær generalforsamling i 2023.
Kraft Bank presenterer alternative resultatmål (ARM) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. ARM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Kraft Bank sin resultatoppnåelse. Banken benytter utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere. Kraft Bank sine ARM-er er presentert i kvartalsrapporter, presentasjoner samt årsrapport. Alle ARM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
| Innskuddsdekning | 99 % | 106 % |
|---|---|---|
| UB netto utlån kunder | 3 255 587 | 2 323 353 |
| UB innskudd fra kunder | 3 236 317 | 2 469 602 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| UB innskudd fra kunder / UB netto utlån kunder |
Sum driftskostnader/ (netto renteinntekter + sum andre driftsinntekter)
| Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 77 348 | 63 629 |
| Netto renteinntekter | 144 480 | 133 272 |
| Andre driftsinntekter | 2 039 | -2 371 |
| Kostnadsgrad | 53 % | 49 % |
Sum driftskostnader/ gj.sn. forvaltningskapital
| Året 2022 | Året 2021 | |
|---|---|---|
| Sum driftskostnader | 77 348 | 63 629 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3 300 473 | 2 446 305 |
| Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital | 2,3 % | 2,6 % |
| ((Netto renteinntekter / dager i perioden) x dager i perioden) / gjennomsnittlig forvaltningskapital | ||
|---|---|---|
| Året 2022 | Året 2021 | |
| Netto renteinntekter | 144 480 | 133 272 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3 300 473 | 2 446 305 |
| Rentenetto | 4,4 % | 5,4 % |
| ((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2) | ||
|---|---|---|
| Året 2022 | Året 2021 | |
| Resultat etter skatt | 46 466 | 46 243 |
| Sum egenkapital IB | 364 455 | 318 212 |
| Sum egenkapital UB | 400 212 | 364 455 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 12,2 % | 13,5 % |
| Bokført egenkapital per aksje | 9,53 | 8,68 |
|---|---|---|
| Antall aksjer | 42 000 | 42 000 |
| Egenkapital | 400 212 | 364 455 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Egenkapital / Antall utestående aksjer |
| Name | Method | Signed at |
|---|---|---|
| Norvik, Harald Johan | BANKID MOBILE | 2023-02-16 09:49 GMT+01 |
| Trovik, Katrine | BANKID | 2023-02-16 01:12 GMT+01 |
| Kolnes, Jorunn | BANKID MOBILE | 2023-02-15 19:03 GMT+01 |
| Førland, Svein Ivar | BANKID MOBILE | 2023-02-15 15:33 GMT+01 |
| Dalen, Helge Roar | BANKID MOBILE | 2023-02-15 15:25 GMT+01 |
| Maaseide, Bjørn | BANKID MOBILE | 2023-02-16 14:19 GMT+01 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.