Annual Report • Mar 15, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Foto: Vidar Sandnes
Markedsområdet til Romerike Sparebank er en region i sterk vekst. Både bedrifter og familier velger Romerike. Vi tror vi på en lokal tilstedeværelse for kundene våre, i tillegg til god og relevant rådgiving. Vi pleier å si at vi er banken for deg med hjertet i lokalmiljøet, det er derfor helt naturlig for oss å ha som mål å være den mest samfunnsengasjerte banken i regionen. De ansatte er bankens viktigste ressurs, vi har derfor som ambisjon å være den mest attraktive arbeidsgiveren innen bank og finans på Romerike.
Gjennom året økte forvaltningskapitalen, inkludert lån i Eika Boligkreditt, til 19,1 milliarder kroner.
Banken har i dag 25.044 privatkunder og 3.304 bedriftskunder. Til sammen 28.348 kunder.
Etter emisjonen våren 2022 har vi har nærmest doblet antall eiere av egenkapitalbevis, fra 331 til 635 per 31.12.2022. Styret foreslår kr. 6,70 i utbytte per egenkapitalbevis til eierne, med planlagt utbetaling 12. april.
Etter sammenslåingen mellom Blaker Sparebank og Romerike Sparebank er vi 74 ansatte, og vi har fått styrket flere fagområder gjennom året.
Banken har hovedkontor i Lillestrøm, lokalkontor på Sørumsand og rådgivningskontor på Lørenskog, der banken er samlokalisert med Aktiv Eiendomsmegling.
Markedsområdet vårt definerer vi som Romerike, inkludert Enebakk. Her bor det 331.200 mennesker og regionen er en av de raskest voksende i landet.
Banken eier 49 % av Romerike Eiendomsmegling AS, som driver Aktiv-kontorene på Lillestrøm, Lørenskog, Kløfta og Råholt.
Banken eier 4,43 % av aksjene i Eika Gruppen AS, som er et strategisk viktig samarbeid for banken.
| Leder | 4 |
|---|---|
| Hovedtall | 5 |
| Bankens nye logo | 6 |
| Eika – et strategisk viktig samarbeid for banken | 7 |
| Bankens viktigste ressurs – de ansatte | 8 |
| Den mest samfunnsengasjerte banken | 10 |
| Vårt samfunnsengasjement | 11 |
| Årskavalkade | 12 |
| Lokalbidraget | 14 |
| Romeriksfondet | 18 |
| Bankens samfunnsgaver i 2022 | 19 |
| Traff blink med gründerguts | 20 |
| First Lego League | 23 |
| Nøkkeltall for banken | 24 |
| Årsberetning 2022 | 28 |
| Resultatregnskap | 36 |
| Balanse | 37 |
| Endringer i egenkapitalen | 38 |
| Kontantstrømoppstilling | 39 |
| Noter til regnskapet | 41 |
| Uavhengig revisors beretning | 76 |
| Styrende organer | 79 |
Adm. banksjef Romerike Sparebank
2022 var et innholdsrikt år, og vi kan ikke komme utenom at det er spesielt én hendelse som har preget året for banken; sammenslåingen mellom Blaker Sparebank og Romerike Sparebank.
Fusjonen er en investering i fremtiden. Våren lærte oss at det finnes stor investeringskraft- og vilje i regionen vår. I forbindelse med fusjonen ble det holdt en fortrinnsrettet emisjon. Romerike tror på oss, og vi hentet inn 200 millioner kroner i egenkapitalbevis. Over 60 % av våre ansatte eier en del av banken, det synes vi er utrolig fint!
Med ny bank kom nye verdier. De var ikke så forskjellige fra våre tidligere, vi bygger tross alt videre på en lang historie, og
beholdt kundeløftet vårt; for deg og lokalmiljøet. Som kunde i banken skal du oppleve personlig rådgiving, engasjement for lokalmiljøet og en lokal tilstedeværelse.
Vi satte oss nye, felles mål. Vi skal vokse med kundene våre, og sikter blant annet mot et større engasjement mot bedriftskundene våre.
Det ble vesentlig dyrere å være forbruker gjennom det foregående året. I den tiden vi var i, og fortsatt er inne i, er det viktig at vi klarer å fylle den rollen vi har som lokal sparebank. Vi skal se hver enkelt kunde. Omstendighetene kan være krevende for både privatpersoner og bedrifter. Du som kunde skal kunne støtte deg på oss, vår jobb er å bidra med å peke på løsninger til det beste for deg og dine.
Samtidig har vi, slik vi alltid har gjort, gitt tilbake til lokalsamfunnet vårt. Lokalbidraget alene stod for 4,5 millioner kroner, og har aldri vært høyere. Vi kjenner på en takknemlighet når vi kan bidra til å styrke kultur, idrett, humanitære- og interesseorganisasjoner på Romerike. Den nye banken når ut til et større område på Romerike, og vi kan støtte flere lag og foreninger. Dette styrker oss i vårt arbeid med å bli den mest samfunnsengasjerte banken.
Sammen med gode partnere er vi delaktige i nettverk og prosjekter. Action Now og Lillestrømkonferansen er eksempler på at samarbeid på tvers av bransjer gir grobunn for nye idéer.
I året som gikk har det vært store omveltninger, det er en lang liste med mennesker som skal takkes. Våre gode samarbeidspartnere, Eika Gruppen, styret og tillitsvalgte, for å nevne noen.
Jeg er spesielt stolt over de dyktige kollegaene mine. 2022 var forandringens år, innsatsen som er lagt ned av alle som jobber i banken er formidabel. Tusen takk!
Jeg vil også på vegne av hele banken takke deg, som kunde, for at du har tillit til oss. I en tid med store endringer har vi gjort alt for å være kunderettet, og det er gledelig at dette har gitt oss mange nye, fornøyde kunder gjennom året.
Romerike er en av regionene som vokser mest i landet. Her er det godt å være. Både folk og bedrifter velger Romerike. Vi skal styrke vårt bidrag som katalysator for lokalt næringsliv, samtidig som vi er banken for deg med hjertet i lokalmiljøet.
Resultat før skatt var 146,1 millioner kroner (137,4 millioner kroner). 7,6 %
Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 7,6 prosent. I 2021 var avkastningen 9,6 prosent.
Bankens kostnad/inntektsforhold ble på 48,0 prosent (46,1 prosent). Kostnader knyttet til fusjon og overgang til TietoEvry utgjorde 11,8 millioner kroner. Justert for dette er kostnad / inntektsforhold 43,9 prosent.
Ved utgangen av 2022 var konsolidert ren kjernekapitaldekning 19,8 prosent, opp fra 16,0 prosent per 31.12.2021. Emisjonen våren 2022 bidro til styrket soliditet, og banken er rustet for videre vekst.
Basert på vektet gjennomsnitt av eierbrøken for året 2022 var egenkapitalbeviseiernes andel av årsresultatet 19,02 millioner kroner eller kr 6,71 per egenkapitalbevis. Styret foreslår et kontantutbytte på kr 6,70 per egenkapitalbevis og at kr 0,01 per egenkapitalbevis overføres til utjevningsfondet.
Ved utgangen av 2022 hadde banken 10,1 milliarder kroner i innskudd, en økning på 0,58 milliarder kroner siste året (8,1 prosent). Økningen var justert for fusjonen 1.10.2022, hvor 2,25 milliarder kroner ble tilført i økte innskudd. Veksten i 2021 var 1,32 milliarder kroner (22,5 prosent).
Banken hadde 8,1 prosent vekst i utlån inkludert lån i Eika Boligkreditt i 2022, tilsvarende 0,96 milliarder kroner. Økningen var justert for fusjonen 1.10.2022, hvor 3,27 milliarder kroner ble tilført i økte utlån. Veksten i 2021 var på 7,6 prosent og 0,84 milliarder kroner. Brutto utlån inkl. lån i Eika Boligkreditt utgjorde 16,2 milliarder kroner per 31.12.2022.
Banken hadde en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 19,1 milliarder kroner, en økning siste året på 5,1 milliarder kroner, hvorav fusjon med Blaker Sparebank bidro med 3,75 milliarder kroner.
Tallene gjelder morbanken.
*
Da bankene slo seg sammen 1. oktober 2022 ble det samtidig presentert ny logo og grafisk profil.
Romerike Sparebank er en bank med solide røtter i regionen – og det var en spennende prosess å finne frem til både de historiske og geografiske assossiasjonene vi så etter i en ny logo – utover det rent estetiske, forteller Jørgen Sigernes, markedsansvarlig i banken. Vi måtte virkelig gå inn i lokalhistorien for å se om det var noe vi kunne bruke til å illustrere dette, og med god hjelp fra designerne hos Createurene Kommunikasjon og Reklame AS så har vi fått frem flere assossiasjoner på en svært elegant måte.
I selve symbolet, som er en R og en S, har vi klart å trekke tråder bakover til historien, samtidig som vi har gjort banken tilgjengelig for et større publikum, utover Romerike – ved å ha et symbol som på sikt kan stå for seg selv.
Navnet Romerike kommer fra det opprinnelige gamle norrøne navnet Raumarike. Det er nok ikke alle som kjenner opprinnelsen til dette navnet, men fra dagens elvemøte mellom Vorma og Glomma og sørover så het Glomma opprinnelig Raumelv, som igjen gav
navnet Raumarike. Det var viktig for oss å få med en tydelig geografisk referanse i logoprosessen, og vi er svært fornøyde med at vi fikk til det på en så elegant og tydelig måte.
Elvene på Romerike har gjennom tømmerfløting siden 1500-tallet skapt store verdier både lokalt og for Norge som eksportnasjon, og mange vil nok også se fløterhaken i logoen.
Den gamle grønne sparebank eika tilhører fortiden, og vår logo viser et moderne stilisert eiketre. Vi har tatt med oss grønnfargen – som også er hentet fra Eika sitt fargeunivers.
Som en lokal sparebank er vi opptatt av å støtte opp om lokalt næringsliv, og vi har bevisst valgt å bruke lokale aktører på jobben med omprofilering. I tillegg til at Createurene Kommunikasjon og Reklame har stått for det grafiske, har Døhlen Dekor gjort en stor jobb med omprofilering i alle de tre lokalene våre. Reklamefilmen vår er produsert av High & Low, som leverer profesjonell filmkvalitet – lokalt på Romerike.
Romerike Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av rundt 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Eika Alliansen har en samlet forvaltningskapital på om lag 450 milliarder kroner og 2.500 ansatte. Dette gjør Eika Alliansen til en av de største aktørene i det norske bankmarkedet og med 170 bankkontorer i 114 kommuner er alliansen viktig for næringslivets verdiskapning, vekst og utvikling, samt arbeidsplasser i mange norske lokalsamfunn.
Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk vekst og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv, med rådgivere som har et personlig engasjement for sine kunder og lokalsamfunnet. Sammen med smarte løsninger og den digitale hverdagsbanken gir dette kundene unike kundeopplevelser. Det er den samlede kundeopplevelsen som er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn og som har gjort at lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet.
Eika Gruppens kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene moderne, effektiv og trygg bankdrift gjennom gode og kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser. Leveransene inkluderer en komplett plattform for bankinfrastruktur inkludert IT, betalingstjenester og samhandlingsverktøy for bankenes ansatte og kunder.
Kravene til bankteknologi er stadig økende, og for å styrke bankenes konkurransekraft besluttet Eika og bankene i 2020 å bytte kjernebankløsning til TietoEvry.
Flytteprosessen er kompleks og krevende både for Eika og den enkelte bank. De første puljene med banker ble likevel migrert uten alvorlige feil høsten 2022 og i løpet av høsten 2023 vil alle bankene være over på den nye løsningen, hvor Romerike Sparebank inngår i siste pulje.
Produktselskapene i Eika Gruppen – Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling – leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter og
Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene økt tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon med kundene.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg leverer Eika Gruppen tjenester innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes interesser.
Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak, direkte eid av 59 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der de oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang på langsiktig og svært gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker.
Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på 127 milliarder kroner per Q4 2022 og er følgelig en viktig bidragsyter til at lokalbankene oppnår redusert finansieringsrisiko og kan opprettholde konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.
Med målsetting om å være den mest attraktive banken innen finans på Romerike innen 2030, er det avgjørende at banken har gode og fremtidsrettede prosesser innenfor både medarbeider- og lederutvikling.
2022 var et spennende år å være ansatt i Romerike Sparebank. Blaker Sparebank (21 ansatte) og Romerike Sparebank (52 ansatte) fusjonerte 1. oktober 2022. Den nye banken hadde ved utgangen av året 72 fast ansatte.
I tråd med bankens strategi om profesjonell rådgivning og høy servicegrad overfor kundene, er det et kontinuerlig mål
å styrke de ansattes kompetanse. Mange av bankens ansatte er autoriserte finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS), autorisert innen kreditt (AIK), har dagligbanksertifisering og/eller har internsertifisering som bedriftsrådgiver. Som en del av bankens strategi, skal rådgivere både på person- og bedriftsmarked fremover ha fokus på breddesalg og mange rådgivere har derfor høsten 2022 blitt sertifisert innen person- og skadeforsikring. Flere av bankens salgsledere har i løpet av det siste året deltatt på internsertifisering av salgs ledere. For å sikre at alle ansatte har kjennskap til bransjen og rammene banken opererer under, pålegges alle ansatte årlig gjennomgang og kurs i forebygging av økonomisk kriminalitet, herunder anti hvitvask og antikorrupsjon.
Ansattes utvikling er viktig for banken og gjennom året har den ansatte og leder flere oppfølgingssamtaler. Hver måned gjennomføres RAK samtaler, der resultat, aktivitet og kompetanse er hovedtemaer. I tillegg gjennomføres årlige utviklingssamtaler og lønnssamtaler. Med disse samtalene kartlegger leder og den ansatte i fellesskap utviklingsområder for den ansatte, både med tanke på kortsiktige og langsiktige mål.
Med hensikt i å opprettholde og utvikle et godt engasjement blant ansatte og for å skape en felles kultur i en ny bank, ble det gjennomført mange samlinger og sosiale arrangementer med ansatte i 2022, og det settes stor pris på å endelig kunne treffe kollegaer fysisk igjen på alle arenaer. De ansattes tillitsvalgte, verneombud og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften i året. Det er blant annet arbeidet frem ny bedriftsavtale, med tilhørende særavtaler.
Internkommunikasjon foregår enten på teams, e post eller bankens interne Facebook -gruppe.
Det gjennomføres årlige medarbeiderundersøkelser. Resultatet fra årets undersøkelse (gjennomført før fusjon) viser at de ansattes engasjement fremdeles er høyt. Svarprosenten var på 92 % og MEI indeksen, som måler engasjement, var i år på 88, opp fra 83 året før.
Kundene i banken har ulik bakgrunn og det er viktig at medarbeiderne i Romerike Sparebank gjenspeiler dette mangfoldet. Vi jobber for å ha et mangfold i kompetanse og full likestilling, og legger vekt på dette i rekrutteringsprosesser og i utvikling av medarbeidere. Vi streber mot en kjønnsbalanse i avdelinger der vi har overvekt av det ene kjønn, selv om kompetanse til å fylle stillingen vil veie tyngst.
Vi skal ha en kultur preget av åpenhet og psykologisk trygghet. Verdiene våre; Personlig, Engasjert og Lokal, åpner opp for at ansatte skal kunne være seg selv, og kunne si hva de mener. Vi har respekt for hverandre og behandler kollegaer og kunder på en tillitsfull måte, uavhengig av blant annet kjønn, funksjonsgrad, graviditet, seksuell orientering, kjønnsidentitet, religion, livssyn eller kulturell og sosial bakgrunn.
På bankens hjemmeside finnes rede gjørelsen for likestilling og diskriminering.
Foto: Benjamin A. Ward
Personlig Engasjert Lokal
Romerike Sparebank skal være den mest samfunnsengasjerte banken på Romerike. Vi brenner for å bidra så langt vi kan til å gjøre regionen til et enda bedre sted å leve og bo.
At utviklingen skal være bærekraftig er etter hvert blitt en selvfølge. Det viktigste arbeidet nå, er å konkretisere hvordan banken, du som bedriftseier eller vi som privatpersoner kan bidra mest effektivt.
Banken skal i mars arrangere et bærekraftseminar for lag og foreninger hvor vi konkretiserer og gir eksempler på hva frivilligheten kan gjøre for å bidra til et mer bærekraftig lokalmiljø. Lag og foreninger gir et godt bilde av bærekraftarbeidet i samfunnet, hvor alle vi er i dialog med mener dette er meget viktig, og hvor du har stor bredde i kompetanse og aktivitet, fra de som hatt dette på agendaen over tid til de som fortsatt lurer på hvordan de kan bidra. Gjennom seminaret ønsker vi å gjøre det tydeligere hvordan det er mulig å bidra. Vi lanserer samtidig bærekraftdugnaden for lag og foreninger, hvor de kan få ekstra midler for å avholde en konsert på en lokal omsorgsbolig, rydde søppel i sitt nærområde eller på andre måter bidra til bærekraft i lokalmiljøet.
Lokalbankenes rolle som drivkraft for vekst og utvikling for privatkunder,
næringsliv og norske lokalsamfunn, vil fremover blir viktigere enn noen gang. Romerike Sparebanks rådgivningstilbud og nærhet til kundene gjør oss til en nøkkelaktør i vårt lokalsamfunn i omstillingen av småbedrifter, og i å sikre ny aktivitet og arbeidsplasser når det som ikke er bærekraftig skal erstattes. Nærhet til kunden gir oss også et godt utgangspunkt for å tilby relevante produkter for den voksende kundegruppen som er opptatt av bærekraft.
Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022 med mål om å sikre at norske virksomheter ikke bruker leverandører som ikke følger menneskerettighetene. Banken gjennomfører aktsomhetsvurderinger av alle vesentlige leverandører og vurderingene vil bli publisert på vår hjemmeside senest 30. juni. Like spilleregler og et rettferdig samfunn er et nøkkelområde for Romerike Sparebank og vel så viktig som åpenhetsloven er arbeidet med AHV og kjenn din kunde. Banken har de siste årene styrket bemanning vesentlig for å kunne avdekke forsøk til hvitvasking og svindel. Vi har nulltoleranse for kunder som forsøker å unndra skatt
eller på andre måter oppnå urettmessige fordeler.
Ansatte er bankens viktigste ressurs og det er et mål at Romerike Sparebank skal være den mest attraktive arbeidsgiveren innen finans på Romerike. Kundene i banken har ulik bakgrunn og det er viktig at medarbeiderne i Romerike Sparebank gjenspeiler dette mangfoldet for å kunne engasjere og gi gode råd. Vi jobber for å ha et mangfold i kompetanse og full likestilling, og legger vekt på dette i rekrutteringsprosesser og i utvikling av medarbeidere. Vi streber mot en kjønnsbalanse i avdelinger der vi har overvekt av det ene kjønn, selv om kompetanse til å fylle stillingen vil veie tyngst.
Banken publiserte i 2022 sin første bærekraftrapport på vår hjemmeside, og den vil bli revidert i løpet av året. Her kan du lese mer om vårt arbeid og våre mål. I forbindelse med at årsrapporten publiseres vil det også bli publisert en egen Redegjørelse for likestilling og mangfold på bankens hjemmeside.
BYER OG
Å skape bærekraftig vekst, trygghet og arbeidsplasser er en sentral del av bankens forretningsidé. Bankene tar et stort ansvar for å skape like
vilkår og spilleregler for alle som driver forretning eller som investerer. Bankene har strenge krav for å begrense hvitvasking av penger som er tjent på uærlig måte, og Romerike Sparebank har nulltoleranse for hvitvasking, trygdesvindel og skatteunndragelse.
Veksten og utviklingen som er i vår region, gir oss store muligheter for å prøve ut bærekraftige løsninger i byutvikling. Banken ønsker å bidra til
at Lillestrøm og Romerike blir et forbilde i Norge for utvikling av trygge, bærekraftige byer og lokalsamfunn.
I 2022 var banken 135 år. Helt fra den spede start frem til i dag har Romerike Sparebank gitt tilbake til lokalmiljøet. Engasjementet kommer i form av tilstedeværelse og fremsnakk, men også gaver, sponsing og støtte til lokalsamfunnet.
Vi skal være en katalysator for lokalt næringsliv. I 2022 støttet vi gründerhus, ga bort etablererstipend og ga støtte til aktiviteter knyttet til næringsutvikling i regionen på til sammen 825.000 kroner.
14.500 medlemmer
I dag har vi 31 sponsoravtaler med lag og foreninger i vårt markedsområde. Dette bidrar med støtte til ca. 14.500 medlemmer – hovedsakelig barn og unge.
Aldri før har vi engasjert så mange av kundene våre. I løpet av de 3 rundene med utdeling av Lokalbidraget engasjerte vi totalt 3.822 kunder til å stemme på sitt formål. Totalt 4,5 millioner kroner ble delt ut, fordelingen bestemte kundene våre.
Stadig flere lag og foreninger får øynene opp for muligheten Lokalbidraget kan gi. I 2022 deltok totalt 115 foreninger i LokalBidraget.
Formålene som stemmes på gjennom Lokalbidraget treffer mange tusen medlemmer. Ifølge søknadene vi mottok, har Lokalbidraget kommet 34.649 medlemmer i lokale lag og foreninger til gode.
Forstanderskapet og generalforsamlingen i Blaker Sparebank og Romerike Sparebank vedtok enstemmig beslutning om sammenslåing av de to bankene.
Vi signerte Generalsponsoravtale for 2022 med Byfesten i Lillestrøm, sammen med Akershus Energi.
Brian Andersson var èn av våre ansatte som var på skolebesøk hvor privatøkonomi og karrierevalg var fokus. Dette er et godt tilbud som skolene også etterspør mer av.
Vi stilte med et solid lag på Holmenkollstafetten. Det er mange spreke i banken som både sørget for en god tid – og godt humør!
Lillestrømkonferansen ble arrangert 5. mai for første gang etter at det åpnet opp etter pandemien. Det var god deltakelse, og et godt program.
Avdelingen på Lørenskog hadde stand på Triaden kjøpesenter i mai, hvor de booket inn møter og viste seg frem.
Byfesten ble arrangert, og banken hadde aktivitet for barn i banken og i Kirkeparken. Tegnekonkurranse og gullgraving var svært populære aktiviteter som trakk mange barnefamilier til oss.
Zensy fikk etablererstipend fra banken, som bidro til produksjon av pilot og produksjon av enheter.
Blakerfest gikk av stabelen, med banken som hovedsponsor.
Innspilling av ny reklamefilm for banken.
Vi støttet og deltok på kreftforeningens Stafett for livet, en hyllest til alle som er rammet av kreft.
Juridisk sammenslåing av ny bank, med ny logo. Vi feiret med en fotoutstilling av kjente Romerikinger; Kraft av Romerike – av fotograf Ronny Østnes.
Rosa måned ble markert med å kjøpe 250 utgaver av Brystkreftboken som senere ble delt ut til brystkreftpasienter på Akershus universitetssykehus.
Vi inviterte bedriftskunder til julebrunsj med foredrag av sjefsøkonom i Eika, Jan Ludvig Andreassen.
På Blaker Skanse, i riktig historiske omgivelser, rigges det årlig opp til festival på sensommeren. Siden 2013 har festivalen trukket tusenvis av Romerikinger til musikk og moro. Vi ønsker å bidra til gode opplevelser og møteplasser i regionen, det faller seg derfor helt naturlig å støtte et så godt arrangement som Blakerfest. Fjorårets fest ble avsluttet av Splitter Pine – til full jubel!
Siden 2015 har banken delt ut penger til lag og foreninger gjennom den digitale løsningen Lokalbidraget. Dette skaper et sterkt engasjement blant kundene våre rundt bankens samfunnsgaver.
Vi gjennomførte 3 utdelinger av LokalBidraget i 2022, hvor kundene stemte i mobilbanken på sine favoritter. På våren gjennomførte vi en runde for foreninger innen kultur og idrett, hvor 80 foreninger kjempet om potten på 3,5 millioner kroner. Pengene ble fordelt etter antall stemmer og midlene ble delt ut av stolte ansatte fra banken gjennom sommeren.
Høsten fulgte vi opp med en egen pott til humanitære
og interesseorganisasjoner. Dette var også første gang kunder fra tidligere Blaker Sparebank kunne være med å stemme. Vi fikk med flere nye foreninger fra markedsområdet vårt og et stort engasjement hos de 35 foreningene som kjempet om 750.000 kroner. Midlene ble delt ut i løpet av november og starten av desember av de ansatte.
I siste runde ble fem foreninger valgt ut til LokalBidraget Julespesial. Juryen valgte ut fem formål, med spennende prosjekter som hadde behov for støtte for å kunne realisere sine drømmer. Foreningen med flest stemmer ble mottaker av hele potten på 250.000 kroner. Stiftelsen Erkeengler skapte et sterkt engasjement og stakk av med årets julegave fra banken.
For Romerike Sparebank er engasjementet rundt Lokal-Bidraget et tydelig signal på hvor viktig bankens bidrag er for lokalmiljøet. Over 3.800 kunder engasjerte og stemte på sine favoritter i 2022.
LokalBidraget videreføres med 3 utdelinger i 2023, fordi vi ser at løsningen skaper sterkt kundeengasjement rundt vårt samfunnsbidrag, og i de ulike lag og foreninger i lokalmiljøet på Romerike. Med ambisjoner om å være den mest samfunnsengasjerte banken i lokalmiljøet, bidrar LokalBidraget sterkt for å synliggjøre vårt engasjement for et bredt foreningsliv på Romerike.
Tusen takk til alle som stemte på LokalBidraget 2022.
2.347.561 KR IDRETT fordelt på 48 lag og foreninger
1.152.439 KR
fordelt på 32 lag og foreninger
fordelt på 24 lag og foreninger 707.793 KR HUMANITÆRT fordelt på 11 lag og foreninger
Vi #HEIERPÅ lag og foreninger i lokalmiljøet
Lillestrøm Folketeater
Nedre Romerike demensforening
| KULTUR OG IDRETT | BELØP |
|---|---|
| B-72 | 42 683 |
| Danseklubben 2Dance |
61 653 |
| Eidsvold Idrætsforening Hoppgruppa | 7 114 |
| Enebakk Historielag | 71 138 |
| Enebakk Motorsportklubb | 16 599 |
| Eureka amatørteater | 21 342 |
| Fet Idrettslag |
168 360 |
| Fet janitsjar | 61 653 |
| Fet Svømmeklubb |
26 084 |
| Fjellhammer IL |
64 024 |
| Flisbyen Ballklubb |
47 426 |
| Folkeakademiet Sørum | 9 485 |
| Frisk Pust | 59 282 |
| Frogner Atletklubb |
14 228 |
| Frogner Skolekorps | 11 856 |
| Frogner Taekwondo klubb |
9 485 |
| Gjallarstadir Vikinglag | 45 054 |
| Gjerdrum skolekorps | 23 713 |
| Hauger Golfklubb |
16 599 |
| Idrettslaget Kraftsport |
18 970 |
| Kanari-Fansen Lillestrøm | 97 222 |
| Kløfta Idrettslag |
18 970 |
| Lillestrøm Amerikansk FK (Starfighters) | 75 881 |
| Lillestrøm Byorkester | 49 797 |
| Lillestrøm Damekor | 11 856 |
| Lillestrøm Folketeater | 80 623 |
| Lillestrøm Golfklubb |
92 480 |
| Lillestrøm Håndballklubb |
85 366 |
|---|---|
| Lillestrøm Musikkorps | 52 168 |
| Lillestrøm og omegn bueskyttere | 11 856 |
| Lillestrøm Rugby League klubb | 9 485 |
| Lillestrøm Showkor | 4 743 |
| Lillestrøm Skolekorps | 123 306 |
| Lillestrøm Sportsklubb | 101 965 |
| Lillestrøm Tennisklubb | 21 342 |
| Lillestrøm Topphåndball | 42 683 |
| Lillestrøm Trekkspillklubb | 14 228 |
| LSK Kvinner | 137 534 |
| Lørenskog Cykleklubb | 18 970 |
| Lørenskog IF | 246 613 |
| Løvenstad Fotballklubb | 16 599 |
| Mannskoret Over Enga | 49 797 |
| Nannestad og Omegn Hundeklubb | 7 114 |
| Nedre Romerike Handicapidrettslag | 64 024 |
| Nitelven Travlag | 4 743 |
| Nittedal Strykeorkester | 9 485 |
| NLS Romerike krets | 18 970 |
| Norsk Organisasjon for Terrengsykling avd. Romerike |
7 114 |
| Romerike Bokseklubb | 16 599 |
| Romerike SpeedCubers | 7 114 |
| Rælingen Fotballklubb | 149 390 |
| Rælingen klatreklubb | 11 856 |
| Rælingen musikklag | 9 485 |
| Rælingen sanglag | 16 599 |
| Rælingen skolekorps Rælingen skytterlag |
85 366 37 940 |
|---|---|
| Rælingen Storband | 9 485 |
| Rælingen Viseklubb | 4 743 |
| Skedsmo Amatørteater | 54 539 |
| Skedsmo Bluesklubb | 49 797 |
| Skedsmo Fotballklubb | 85 366 |
| Skedsmo Håndballklubb | 28 455 |
| Skedsmo Ishockeyklubb | 52 168 |
| Skedsmo Janitsjarorkester | 30 827 |
| Skedsmo karateklubb | 18 970 |
| Skedsmo Rideklubb | 94 851 |
| Skedsmo skiklubb | 35 569 |
| Skedsmo Skolekorps | 42 683 |
| Skedsmo Svømmeklubb | 23 713 |
| Skjetten Dur&Moll | 33 198 |
| Skogblomsten JUBA | 16 599 |
| Stasen på Frogner | 18 970 |
| St. Laurentiuskoret | 21 342 |
| Strandpromenaden Krokettklubb | 47 426 |
| Strømmen Filmklubb 2010 | 4 743 |
| Strømmen og Lillestrøm Skiklubb | 42 683 |
| Strømmen og Skjetten skolekorps | 54 539 |
| Sørum Hestesportsklubb | 21 342 |
| Unique Danseklubb | 37 940 |
| Åkrene IF | 64 024 |
| 3 500 000 |
| HUMANITÆRT OG INTERESSEORGANISASJONER |
BELØP |
|---|---|
| Aulie Sanitetsforening | 19 481 |
| Blaker og Sørum Historielag | 21 772 |
| Blaker Pensjonistforening | 18 908 |
| Dyrebeskyttelsen Lillestrøm og omegn | 140 374 |
| Hjelpende hender | 191 366 |
| Ivareta avdeling Lørenskog | 4 011 |
| Kjellervenner | 32 659 |
| LHL Frogner | 1 146 |
| LHL Sørumsand | 5 730 |
| Lillestrøm By Pensjonistforening | 6 303 |
| Lions Club lillestrøm | 17 189 |
| Lions Club Skedsmo | 5 157 |
| Mental Helse Lørenskog | 17 189 |
| Mercy House | 26 356 |
| Nedre Romerike Demensforening | 34 950 |
| Nedre Romerike Lokallag av Norges Fibromyalgi Forbund |
9 740 |
| Norsk Folkehjelp Fetsund | 9 167 |
| Norsk forening for slagrammede Nedre Romerike |
5 157 |
| Orgelkomiteen i Fet | 22 918 |
| Pensjonistuniversitetet i Skedsmo, PUSK | 5 730 |
| Pårørendeforeningen Nes Sykehjem | 10 313 |
| Romerike MS-forening | 8 021 |
| Ryggforeningen avd. Nedre Romerike | 6 875 |
|---|---|
| Senior Norge Lillestrøm | 1 719 |
| Skedsmo og omegn revmatikerforening | 4 011 |
| Skedsmo Røde Kors | 21 772 |
| Skedsmokorset Rotary Klubb | 2 292 |
| Stiftelsen Erkeengler | 38 388 |
| Strømmen og Skjetten sanitetsforening | 6 303 |
| Syklistenes landsforening Lillestrøm og omegn | 5 157 |
| Sørum bygdekvinnelag | 6 875 |
| Sørum Fritidsgårds Venner | 24 637 |
| Ups & Downs Romerike | 7 448 |
| Østre Udnes Bygdekvinnelag | 2 865 |
| Åråsen Vel | 8 021 |
| 750 000 |
| LOKALBIDRAGET JULESPESIAL | BELØP |
|---|---|
| Stiftelsen Erkeengler | 250 000 |
| LOKALBIDRAGET TOTALT 2022 | BELØP |
|---|---|
| 4 500 000 |
Huseby gårds venner fikk penger til Percolo Lafteklosser som kombinerer barns lek og oppfinnertrang med gamle norske byggetradisjoner. En spennende aktivitet til barn som besøker Huseby gård.
Banken tegnet i 2022 en samarbeidsavtale på 4 år med Romerikes Blad om Romeriksfondet.
Gjennom Romeriksfondet deler vi årlig ut inntil 300.000 kroner fra bankens gavemidler til ildsjeler, organisasjoner og lag/foreninger som tilrettelegger aktiviteter for barn og unge i sine lokalsamfunn. Gjennom samarbeidet med avisen når vi ut til hele Romerike med gavemidler til gode formål. Det er hyggelig å se at vi treffer både nye og tidligere kjente foreninger gjennom dette samarbeidet.
| ROMERIKSFONDET 2022 | BELØP |
|---|---|
| Q1 | |
| Aurskog-Finstadbru Sportsklubb | 15 000 |
| Ullensaker Rideklubb | 15 000 |
| Framtun og Auli Skolekorps | 30 000 |
| Huseby Gårds venner | 15 000 |
| 75 000 |
| Q2 | |
|---|---|
| Skedsmo Håndballklubb | 50 000 |
| Fet Svømmeklubb | 25 000 |
| 75 000 | |
| Q3 | |
| Løken Skolekorps | 45 000 |
| Frogner IL - Badminton | 15 000 |
| Norsk Folkehjelp Fetsund | 15 000 |
| 75 000 |
| TOTALT | 300 000 |
|---|---|
| 75 000 | |
| Løvenstad Fotballklubb | 5 000 |
| Jessheim Skolekorps | 10 000 |
| Ullensaker Skiklubb, alpint | 10 000 |
| Norsk Folkehjelp Fetsund | 10 000 |
| Tandemeventyret | 40 000 |
| LAG OG FORENINGER | BELØP |
|---|---|
| LokalBidraget - kultur og idrett | 3 500 000 |
| LokalBidraget - humanitært og interesseorgansisasjoner |
750 000 |
| LokalBidraget julespesial - Stiftelsen Erkeengler |
250 000 |
| Romeriksfondet/Årets ildsjel i samarbeid med Romerikes Blad* |
300 000 |
| BUP - Nedre Romerike, spar og vinn | 10 000 |
| Koret Frisk Pust - Kirkekonsert til de som faller utenfor |
20 000 |
| LSK - førjulsfeiring for de som virkelig trenger det |
10 000 |
| Gavesjekker | 9 281 |
| Volla skole 100 år | 10 000 |
| Lillestrøm Trekkspillklubb 50 år | 5 000 |
| Norsk Folkehjelp Lillestrøm 75 år | 5 000 |
| 4 869 281 |
| SAMFUNN OG LOKALMILJØ | BELØP |
|---|---|
| Kraften av Romerike - Foto Ronny Østnes | 252 387 |
| Lillestrøm Realfagsenter - Lego League, klassesett til alle skoler i Lillestrøm kommune |
200 000 |
| Skedsmo Røde kors - Drone | 146 171 |
| LilleMost - Epler fra hager i lokalmiljø | 31 250 |
| Julegata Sørumsand - Sørumsand Skolekorps |
11 300 |
| Julegata Lillestrøm | 35 000 |
| Kulturstiftelsen Visyn - stiftelseskapital | 25 000 |
| Bomber og granater - filmprosjekt om Lillestrøm og Kjeller under 2. verdenskrig |
40 000 |
| Kara på karet - filmprosjekt Bingen Lenser |
40 000 |
| TV-aksjon - Leger uten grenser | 50 000 |
| Kreftkompasset - Brystkreftbøker til Ahus |
25 000 |
| Kreftforeningen - Stafett for livet | 25 000 |
| Realfagprisen - Lillestrøm Rotary | 5 000 |
| Ungt Entreprenørskap | 5 000 |
| Flyktningehjelpen | 5 000 |
| 896 108 |
| NÆRINGSUTVIKLING | BELØP |
|---|---|
| Action Now - Lillestrøm Sportsklubb | 125 000 |
| Tiny Workers - støtte til bærekraftprosjektet Bitte Lillestrøm |
100 000 |
| Lillestrøm Næringsråd | 31 250 |
| Styreutvikling Romerike | 31 250 |
| Økonomisk utsyn Romerike / Regional analyse |
17 710 |
| Etablererstipend Q1 - Zensy AS | 100 000 |
| Etablererstipend Q2 - Vane Ocean Tech | 100 000 |
| Etablererstipend fra Q3 og Årets gründer 2021 - Regeno CVD - LLC Poulsen Scientific Norway AS |
100 000 |
| StartUp festivalen - Årets gründeridé - Zensy AS |
50 000 |
| 655 210 |
Stian Bråss og Thomas Tjelland er begge drop-outs, men de har fått mye ut av livets skole. Nå er de i ferd med å bli genierklært for sitt system for å forebygge takskader.
Sammen har de opprettet selskapet Zensy som benytter kunstig intelligens til å varsle byggeier om å utføre nødvendig vedlikehold – før det oppstår kostbare skader. Zensy sørger for kontinuerlig inspeksjon, gjør takrennene smarte, varsler om tette sluk og slår alarm om farlige istapper.
Gründerne som startet opp i Lillestrøm for bare et år siden, er allerede blitt kontaktet av store internasjonale eiendomsforvaltere på jakt etter kostnadsreduksjoner. Utviklingen har gått utrolig rask. Det skal «heierpå-mentaliteten» i Lillestrøm ha en stor del av æren for, mener de to gründerne.
Da koronapandemien traff Norge mistet Stian alle sine inntekter over natten. Han oppsøkte NAV og fikk «dagpenger under etablering». Deretter startet han utforsking av forretningsmuligheter knyttet til sensorstyring. Samtidig tok han opp tråden med Thomas, som var en tidligere forretningsforbindelse. Thomas fortalte at han lenge hadde vært på jakt etter et overvåkingskonsept for inspeksjon av tak. – Det eneste jeg kunne finne var løsninger basert på overvåkingskamera. Men det var både dyrt og komplisert, forteller han.
– Vi så et problem og fant en løsning, sier Stian mens han smiler bredt.
– Det har vært en drøm å være gründer i Lillestrøm, sier Stian og Thomas er enig. – Lillestrøm er akkurat passe stor for gründere. Her får du lettere oppmerksomhet enn i de store startupmiljøene, sier han.
Gründertilværelsen er uansett utfordrende nok som den er, mener de. Det er ofte en uendelig lang reise fra idé til ferdig produkt.
– Men vi har vært heldige som har blitt fulgt opp av gode bedriftspartnere hos Business Lillestrøm.
Romerike Sparebank har vært en god finansiell støttespiller. I fjor fikk Zensy først et etablererstipend på 100.000 kroner fra Romerike Sparebank og så ytterligere 50.000 kroner i førstepremie, da de ble kåret til vinner av «Årets gründeridé på Romerike» av en uavhengig jury under StartUp festivalen Lillestrøm.
– Pengene ble brukt til å utvikle prototyper.
Hadde det ikke vært for disse pengene hadde vi ikke klart det, påpeker Stian.
De to gründerne ble også tildelt 100.000 kroner markedsavklaringsmidler fra Innovasjon Norge.
– Men de ga oss avslag på kommersialiseringstilskudd, fordi vi «ikke hadde den nødvendige kompetansen». Det er kanskje ikke så rart. Vi er jo begge drop-outs, ler Stian.
Skuffelsen varte ikke lenge. Zensygründerne opplevde å bli nominert Nordic PropTech Awards. Og nå er gründerselskapet tatt opp av Telia og Startup Norway som et av ni selskaper i Telia Startups omfattende mentorprogram.
Eksterne investorer har inntil nylig ikke klart å få napp hos Zensy, men nå har de to eierne tatt inn en «engleinvestor» som har gått inn med én million kroner for 10 prosent av selskapet. Det priser verdien av Zensy til 10 millioner kroner.
Samtidig strømmer henvendelsene inn fra store, internasjonale distributører som vil hente sensorsystemet til Storbritannia og USA.
For Stian Bråss har Zensy blitt en enorm opptur: – Vi har fått oppleve en fantastisk reise, sier han.
Og kanskje beste av alt; gründerne har fortsatt full kontroll over selskapets videre reiserute.
Jeg er vanvittig takknemlig for støtten vi har fått fra Romerike Sparebank. Det er ikke til å komme unna at det koster penger å starte et selskap som dette. Hadde det ikke vært for Romerike Sparebank så hadde vi vært nødt til å selge ut størsteparten av selskapet for å få kapital til oppstarten – og også mest sannsynlig blitt tvunget til å flytte selskapet til Oslo for å tiltrekke oss kapital og nettverk.
Stian Bråss
Lillemost er en sjarmerende, kortreist eplejuice laget av epler som som ble donert fra hageeiere med epletrær i Lillestrøm. Eplene ble plukket av en gjeng fra Norasonde, presset og tappet på Torvet og bidro til arbeidsinkludering i byen. Årets Lillemost ble utsolgt på 3 uker! Vi er stolte over å bidra til bærekraftig og lokalt næringsliv.
First Lego League er en kunnskaps- og teknologikonkurranse for barn. Hver høst slippes det oppdrag som barna skal jobbe sammen for å løse.
Oppdragene er samfunnsaktuelle og hentes fra utfordringer vi har i virkeligheten. Etter en arbeidsperiode på 8 uker møtes alle lagene i en regional turnering.
For å delta må lagene, eller klassene, ha tilgang på en pakke som blant annet inneholder alle byggedelene, instruksjoner og opplegg som kan brukes i klasserommet.
Høsten 2022 kjøpte vi inn klassesett til alle 20 barneskolene i Lillestrøm kommune. Prosjektet var et spleiselag med Lillestrøm kommune, etter en henvendelse fra Lillestrøm Realgfagssenter.
Årets oppdrag gikk under navnet Superpowered og lød som følger; Under arbeidet med SUPERPOWERED℠ skal du og laget ditt forske på hvor vi får energi fra og hvordan vi bruker den. Det kalles en energireise! Dere skal også utforske konsekvensene av energivalgene deres og lage en bedre energireise for samfunnet deres!
Samfunnskontakt, Trine Ullereng, og kommunikasjonsansvarlig, Lillian Ussberg, fra banken, besøkte en 3. klasse på Sten-Tærud skole for å få innblikk i forberedelsene. Barna ble delt inn i mindre grupper og hadde klare oppgaver, som gikk på rullering slik at alle fikk bidra på de ulike områdene.
Barna bygget først en snøscooter som de programmerte til å kunne snurre og kjøre i alle retninger. Underveis i timen fikk de nye utfordringer; bygg den om til å kjøre på fire hjul, programmer den til å kunne gå raskere også videre. Avslutningsvis i opplegget hadde de en samtale med læreren om fornybare energikilder.
Vi var mektig imponert over kunnskapsnivået forteller Trine.
First Lego League er godt forankret i læreplanen. Konseptet gir en god tilnærming til fremtidens skole og ferdigheter som omtales som 21st century skills, programmering og koding, innovasjon, dybdelæring og utforskende undervisning.
Årets finale gikk av stabelen 11. november i Skedsmohallen. Barna hadde utviklet konsepter, tegnet og bygd sine visjoner for en by som ble driftet av fornybar energi. Rundt 1000 4.klassinger deltok i finalen – alle med fargerike t-skjorter og bankens logo på ryggen. Turneringen ble avsluttet med fellesdans og medaljer til alle. First Lego League er en tidlig introduksjon til innovasjon. Det bidrar til at realfag og teknologi blir tilgjengelig og morsomt. Prosjektet skaper lagfølelse og oppmuntrer til oppfinnsomhet og kreativitet. Prosjektet faller naturlig inn under bankens samfunnsansvar.
23
| (IFRS f.o.m. 2020) |
(NGAAP tom. 2019) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| RESULTATREGNSKAP - TALL I MNOK | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| Netto renteinntekter | 234,1 | 170,1 | 155,2 | 146,6 | 129,1 |
| Sum netto driftsinntekter | 55,0 | 58,3 | 52,1 | 44,3 | 41,0 |
| Sum driftskostnader | 138,7 | 105,3 | 108,7 | 89,4 | 84,4 |
| Netto tap på utlån og garantier | 4,4 | -14,2 | 12,7 | -21,1 | 3,2 |
| Resultat før skatt | 146,1 | 137,4 | 86,0 | 122,6 | 82,6 |
| Skatt | 27,4 | 29,4 | 16,2 | 28,5 | 18,2 |
| Resultat etter skatt | 118,7 | 108,0 | 69,8 | 94,1 | 64,4 |
| Inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultat (OCI) | 86,8 | 6,8 | 13,9 | ||
| Totalresultat | 205,5 | 114,8 | 83,7 | ||
| BALANSE (UTVALGTE POSTER) - TALL I MNOK | |||||
| Forvaltningskapital inkl. boligkreditt | 19 058 | 14 007 | 12 544 | 10 864 | 9 787 |
| Forvaltningskapital | 15 354 | 11 182 | 9 829 | 8 688 | 8 061 |
| Gj.sn. forvaltningskapital gjennom 12 mnd. | 12 641 | 10 767 | 9 415 | 8 572 | 7 815 |
| Brutto utlån egen balanse | 12 472 | 9 118 | 8 386 | 7 373 | 6 854 |
| Utlån i boligkreditt | 3 704 | 2 825 | 2 715 | 2 176 | 1 727 |
| Brutto utlån inkl. boligkreditt | 16 176 | 11 943 | 11 101 | 9 548 | 8 581 |
| Utlån næring | 3 509 | 2 517 | 2 306 | 1 766 | 1 417 |
| Innskudd | 10 054 | 7 220 | 5 896 | 5 160 | 4 784 |
| Sum egenkapital | 1 982 | 1 221 | 1 122 | 878 | 800 |
Forvaltningskapital inkl. boligkreditt Brutto utlån inkl. boligkreditt Brutto utlån inkl. boligkreditt Forvaltningskapital inkl. boligkreditt
| LØNNSOMHET | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltning | 1,85 % | 1,58 % | 1,65 % | 1,71 % | 1,65 % |
| Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital | 0,77 % | 0,97 % | 0,71 % | 1,08 % | 0,80 % |
| Kostnader i % av inntekter | 48,0 % | 46,1 % | 52,4 % | 46,8 % | 49,6 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån | 0,04 % | -0,16 % | 0,15 % | -0,29 % | 0,05 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 7,6 % | 9,6 % | 6,6 % | 11,8 % | 8,6 % |
| Antall årsverk per 31.12 | 74 | 52 | 47 | 47 | 48 |
| VEKST / FINANSIERING | |||||
| Utlånsvekst egen balanse | 36,8 % | 8,7 % | 13,7 % | 7,6 % | 9,7 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt | 35,4 % | 7,6 % | 16,3 % | 11,3 % | 10,0 % |
| Andel boligkreditt av sum utlån til privatkunder | 29,2 % | 30,0 % | 30,9 % | 28,0 % | 24,1 % |
| Innskuddsvekst | 39,3 % | 22,5 % | 14,3 % | 7,9 % | 4,0 % |
| Innskuddsdekning | 80,6 % | 79,2 % | 70,3 % | 70,0 % | 69,8 % |
| Innskuddsdekning inkl. boligkreditt | 62,2 % | 60,5 % | 53,1 % | 54,0 % | 55,8 % |
| LCR - Liquidity Coverage Ratio | 353 % | 210 % | 124 % | 230 % | 170 % |
| NSFR - Net Stable Funding Ratio | 134 % | 130 % | 126 % | 125 % | 125 % |
| KREDITTKVALITET | |||||
| Næringslån i % av brutto utlån egen balanse | 28,1 % | 27,6 % | 27,5 % | 24,0 % | 20,7 % |
| Næringslån i % av brutto utlån inkl. boligkreditt | 21,7 % | 21,1 % | 20,8 % | 18,5 % | 16,5 % |
| Brutto misligholdte engasjementer (90 dager) i % av brutto utlån egen balanse | 0,18 % | 0,10 % | 0,16 % | 0,18 % | 0,34 % |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer i % av brutto utlån egen balanse | 0,79 % | 0,45 % | 0,34 % | ||
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen balanse | 0,16 % | 0,15 % | 0,33 % | 0,21 % | 0,59 % |
| SOLIDITET | |||||
| Sum egenkapital i % av forvaltningskapital | 12,9 % | 10,9 % | 11,4 % | 10,1 % | 9,9 % |
| Ren kjernekapital i % | 20,2 % | 16,3 % | 16,6 % | 18,9 % | 18,9 % |
| Kjernekapital i % | 21,7 % | 17,7 % | 18,0 % | 20,7 % | 20,4 % |
| Kapitaldekning i % | 24,0 % | 20,1 % | 19,0 % | 22,5 % | 21,7 % |
| Beregningsgrunnlag i MNOK | 7 299 | 5 723 | 5 186 | 4 274 | 3 965 |
| Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital | 47,5 % | 51,2 % | 52,8 % | 49,2 % | 49,2 % |
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) | 10,5 % | 8,9 % | 9,4 % | 10,0 % | 9,8 % |
| Ren kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 19,8 % | 16,0 % | 16,3 % | 17,2 % | 17,0 % |
| Kjernekapital i % - forholdsmessig konsolidering | 21,3 % | 17,4 % | 17,8 % | 19,0 % | 18,6 % |
| Kapitaldekning i % - forholdsmessig konsolidering |
23,5 % | 19,7 % | 18,9 % | 21,0 % | 20,0 % |
| Beregningsgrunnlag i MNOK - forholdsmessig konsolidering | 9 041 | 7 041 | 6 312 | 5 089 | 4 727 |
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) - forholdsmessig konsolidering | 9,5 % | 8,1 % | 8,6 % | 8,6 % | 8,3 % |
| EGENKAPITALBEVIS* | |||||
| Antall egenkapitalbeviseiere | 635 | 331 | 366 | 354 | 309 |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 2 836 270 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Eierbrøk | 18,19 % | 10,85 % | 11,51 % | 12,10 % | 12,82 % |
| Eierbrøk vektet gjennomsnitt | 16,66 % | 11,54 % | 12,17 % | ||
| Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. foreslått utbytte)** | 125,82 | 131,85 | 127,07 | 112,62 | 109,96 |
| Resultat per EK-bevis (kroner) | 6,71 | 12,11 | 8,07 | 12,07 | 8,71 |
| Foreslått utbytte per EK-bevis (kroner) | 6,70 | 8,40 | 7,40 | 6,40 | 7,40 |
| Foreslått overført til utjevningsfond per EK-bevis (kroner) | 0,01 | 3,71 | 0,67 | 5,67 | 1,31 |
| Utbyttegrad | 99,9 % | 69,3 % | 91,7 % | 53,0 % | 85,0 % |
| P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat) | 18,49 | 14,61 | 16,23 | 9,94 | 12,17 |
| P/B (pris/bokført egenkapital)** | 0,99 | 1,34 | 1,03 | 1,07 | 0,96 |
| Børskurs per 31.12 (kroner) | 124,00 | 177,00 | 131,00 | 120,00 | 106,00 |
* For mer informasjon om egenkapitalbevis, se note 39 og 40.
** Fom. 2020 er foreslått utbytte inkl. i bokført egenkapital. Tidligere år er foreslått utbytte flytt til annen gjeld, men for sammenlikningsformål er tallene omarbeidet.
Hjelpekorset mottok en allværsdrone i gave fra banken høsten 2022. Dronen dekker raskt et større område, og kommer godt med i leteaksjoner der det ofte er en kamp mot klokka når noen har gått seg bort.
Født: 1981
Utdannelse: Bachelor internasjonal ledelse & markedsføring m/spesialisering innen prosjektledelse, Master of management program Teamledelse
Erfaring: DnB, Nordea, Sparebank1, Odal Sparebank og Blaker Sparebank (banksjef).
Ansatt siden 2022
Født: 1978 Utdannelse: Siviløkonom NHH
Erfaring: Deloitte Ansatt siden: 2006
Utdannelse: Bachelor økonomi og ledelse BI, Executive MBA NHH,
Erfaring: Tysnes sparebank (banksjef)
Styreverv: Styremedlem i Sparebankforeningen Norge, konsernstyremedlem Eika Gruppen AS, styreleder Kunnskapsbyen Lillestrøm og styremedlem Styreutvikling Romerike Ansatt siden: 2013
Utdannelse: Siviløkonom Handelshögskolan i Stockholm Erfaring: DNB, Capgemini Styreverv: Styremedlem i Romerike Eiendomsmegling AS (Aktiv) Ansatt siden: 2015
Utdannelse: Diplomøkonom BI Erfaring: Elkjøp Norge AS / Elkjøp ASA, Aktiv Eiendom Ansatt siden: 2007
| Bankens virksomhet | 27 |
|---|---|
| Vekst på Romerike | 27 |
| Markedsforhold | 27 |
| Redegjørelse for årsregnskapet | 27 |
| Fortsatt drift | 28 |
| Resultatregnskap | 28 |
| Resultat før skatt | 28 |
| Driftsinntekter | 28 |
| Driftskostnader | 28 |
| Tap på utlån | 28 |
| Balanse og likviditet | 28 |
| Forvaltningskapital | 28 |
| Utlån | 28 |
| Misligholdte / | |
| tapsutsatte engasjementer | 29 |
| Innskudd | 29 |
| Likviditet og obligasjoner | 29 |
| Finansiering og ansvarlig lånekapital | 29 |
| Garantier | 29 |
| Soliditet og finansiell risiko | 29 |
| Risikoeksponering | 29 |
| Kredittrisiko | 30 |
| Klimarisiko | 30 |
| Likviditetsrisiko | 30 |
| Markedsrisiko | 31 |
| Renterisiko | 31 |
| Organisasjon, kompetanse | |
| og arbeidsmiljø | 31 |
| Likestilling | 31 |
| Diskriminering | 31 |
| Eierstyring og selskapsledelse | 31 |
| Samfunnsansvar | 32 |
| Ytre miljø | 33 |
| Forsknings- og utviklingsarbeid | |
| Disponering av årets overskudd | 33 33 |
Romerike Sparebank ble etablert i 1887, og banken er den eldste bedriften i Lillestrøm. Romerike Sparebank skiftet navn fra Lillestrøm Sparebank / LillestrømBanken i september 2021 i forbindelse med planer om fusjon med Blaker Sparebank. Romerike Sparebank er en selvstendig sparebank, og er med i Eika-alliansen. Banken er blant de største eierbankene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Fusjonen mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank ble gjennomført juridisk 1. oktober 2022. Teknisk fusjon er gjennomført 4. februar 2023.
Romerike Sparebank (ROMER) er siden 2017 notert på Euronext Growth på Oslo Børs. Våren 2022 gjennomførte banken en fortrinnsrettet emisjon, og fikk tegnet 1.836.270 nye egenkapitalbevis til tegningskurs 110 kr. Egenkapitalbevisene ble registrert i Foretaksregisteret 25.06.2022. Sluttkursen endte på 124 kr per 31.12.2022, og har gitt en effektiv avkastning på -7,4 prosent gjennom året.
Banken har 74 ansatte, hovedkontor i Lillestrøm, lokalkontor på Sørumsand og rådgivningskontor på Lørenskog, der banken er samlokalisert med Aktiv Eiendomsmegling. Forretningskapitalen er 19 milliarder kroner, hvorav forvaltningskapitalen er på 15,3 milliarder kroner, og ytterligere 3,7 milliarder kroner i godt sikrede boliglån er overført til Eika Boligkreditt AS.
Bankens nærområde på Romerike ligger i aksen mellom Oslo og Gardermoen, og har over flere år vært et av de områdene i Norge med størst vekst i både befolkning og næringsvirksomhet. Per utløpet av 3. kvartal hadde kommunene på Romerike, inkl. Enebakk, i overkant av 331.200 innbyggere.
Netto vekst i befolkning og næringsvirksomheter gir et økt marked for banktjenester. Bankens primærmarkedsområde er på Romerike, hvor de tre kommunene Lillestrøm, Rælingen og Lørenskog utgjør bankens viktigste satsingsområder.
Vekstanslaget for 2022 tilsier 3,5 prosent vekst i Fastlands-Norges BNP. Året har vært preget av utfasing av pandemi, krigen i Ukraina, høye strømpriser og strømstøtte, og store kostnadsøkninger som får ringvirkninger videre i økonomien. Tolvmånedersveksten i konsumprisindeksen endte på 5,9 prosent. Sammen med høy sysselsetting, lav arbeidsledighet, reallønnsnedgang og redusert forbruk,
knyttes det stor usikkerhet om hvordan inflasjonen utvikler seg fremover.
Norges Bank har økt styringsrenten seks ganger fra 0,50 prosent i desember 2021 til 2,75 prosent i desember 2022. Samtidig signaliserte de en ny renteheving i løpet av første kvartal 2023. Rentenivået er nå det høyeste siden 2009.
Oslo Børs hovedindeks var ned 1,03 prosent i 2022, mens indeks for børsnoterte egenkapitalbevis, OSEEX, falt med 6,7 prosent.
Boligprisene har steget med 1,5 prosent på landsbasis, og Oslo hadde en økning med 1,6 prosent. Boligprisene på Romerike har hatt en svak utvikling med en nedgang på 1,1 prosent. I Lillestrøm kommune, hvor banken finansierer flest boliger, økte prisene med 1,6 prosent.
Tolvmånedersvekst for husholdningenes gjeld var på 4,2 prosent ved utgangen av desember. For husholdningene har gjeldsveksten falt gjennom 2022, men tok seg litt opp i årets siste måned.
Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak
(årsregnskapsforskriften). Etter styrets oppfatning gir det framlagte årsregnskapet en rettvisende oversikt over bankens drift og økonomiske stilling ved årsskiftet.
Tall i parentes er sammenligningstall for 2021, med mindre annet er oppgitt og gjelder overtakende bank.
I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at forutsetningen om fortsatt drift er til stede og at årsregnskapet er avlagt under den forutsetningen.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet.
Omtale av resultatet gjelder morbanken, siden konsernet først oppstod ved fusjonen 1.10.2022. Videre beskrives balansetallene for morbanken, da tallene for mor og konsern i stor grad er sammenfallende.
Bankens resultat før skatt utgjorde 146,1 millioner kroner (137,4 millioner kroner). Årets skattekostnad var 27,4 millioner kroner (29,4 millioner kroner) og resultatet etter skatt ble 118,7 millioner kroner (108,0 millioner kroner).
Resultat etter skatt ga en egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 7,6 prosent (9,6 prosent).
Inntekter fra investeringer i aksjer etter skatt, som er ført til fond for urealiserte gevinster, utgjorde 86,8 millioner kroner (6,8 millioner kroner), og totalresultatet endte dermed på 205,5 millioner kroner (114,8 millioner kroner). Bakgrunn for økningen er økt verdsettelse av aksjene i Eika Gruppen AS.
Bankens netto renteinntekter økte i 2022 med 64,0 millioner kroner til 234,1 millioner kroner (170,1 millioner kroner). Nedgang i rentekostnader, som følge av reduksjon i volum av senior obligasjonslån store deler av året, sammen med effekt av fusjonen med Blaker Sparebank, bidro til økt rentenetto for 2022. Videre har rentehevingene gitt en positiv utvikling gjennom året.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble 46,1 millioner kroner (49,7 millioner kroner), som var en nedgang på 3,6 millioner kroner fra året før. Lavere provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt skyldtes en raskt stigende 3. mnd. Nibor gjennom året. Økte inntekter knyttet til betalingsformidling og forsikring bidro i positiv retning. Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester ble 9,8 millioner kroner (9,2 millioner kroner).
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter ble 24,5 millioner kroner (19,7 millioner kroner). Utbyttene kommer fra hovedsakelig fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle instrumenter ga en netto kostnad på 5,5 millioner kroner (-1,8 millioner kroner). Renteporteføljen ga et negativt bidrag på 7,4 millioner kroner (-3,7 millioner kroner). Valutainntekter økte med 0,6 millioner kroner til 2,0 millioner kroner.
Bankens driftskostnader utgjorde 138,7 millioner kroner (105,3 millioner kroner), en økning på 33,4 millioner kroner. I 2022 har banken høyere kostnader som følge av sammenslåing med Blaker Sparebank fom. 1. oktober 2022. Kostnader knyttet til selve fusjonen og overgang til TietoEvry utgjorde 11,8 millioner kroner.
Bankens kostnad/inntektsforhold var 48,0 prosent i 2022 (46,1 prosent Justert for nevnte kostnader knyttet til fusjon og overgang til TietoEvry var kostnad / inntektsforholdet 43,9 prosent.
Tap på utlån utgjorde en netto kostnad på 4,4 millioner kroner, mot en netto inntekt på 14,2 millioner kroner i 2021, som inneholdt en tilbakeføring av covid-19 tapsavsetning på 17 millioner kroner.
Netto kostnad består av økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 6,0 millioner kroner, en nedgang i steg 3 med 1,2 millioner kroner og en inngang på tidligere perioders konstaterte tap på 0,3 millioner kroner. Konstaterte tap utgjorde 0,04 millioner kroner.
Kun de vesentligste balansepostene i bankens regnskap er kommentert, og tallene som er kommentert gjelder morbanken.
Bankens forvaltningskapital var på 15,4 milliarder kroner ved utgangen av året, og økte med 4,17 milliarder kroner siste 12 måneder, hvorav 3,12 milliarder kroner ble tilført fra Blaker Sparebank i fusjonen 1.10.2022.
Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. desember 2022 var 12,5 milliarder kroner, en økning på 3,35 milliarder kroner (36,8 prosent) de siste 12 månedene, hvorav 2,64 milliarder kroner ble tilført fra Blaker Sparebank. Justert økning var 717 millioner kroner, tilsvarende 7,9 prosent.
Utlån til privatkunder beløp seg til 9,0 milliarder kroner (71,9 prosent) og næringslån var på 3,5 milliarder kroner (28,1 prosent).
Banken har avlastet egen balanse for boliglån innenfor 75 prosent til Eika Boligkreditt (EBK), til sammen 3,7 milliarder kroner (2,8 milliarder kroner).
Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, var 16,2 milliarder kroner per 31. desember 2022, en økning på 964 millioner kroner (8,1 prosent) de siste 12 måneder, justert for volum tilført fra Blaker Sparebank på
3,27 milliarder kroner. Ved utgangen av 2022 var 12,7 milliarder kroner (78,3 prosent) utlån til privatkunder og 3,5 milliarder kroner (21,7 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 374 millioner kroner siste året (eksklusive volum fra fusjon). Næringslån er økt med 589 millioner kroner (eksklusive volum fra fusjon). Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling i bankens markedsområde.
Per 31. desember 2022 utgjorde brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 22,9 millioner kroner (9,4 millioner kroner), tilsvarende 0,18 prosent (0,10 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 0,7 millioner kroner (0,8 millioner kroner).
Andre kredittforringede engasjementer var ved utgangen av året 98,3 millioner kroner (41,2 millioner kroner), tilsvarende 0,79 prosent (0,45 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 3,2 millioner kroner (4,1 millioner kroner).
Banken har gode rutiner for oppfølging av misligholdte og tapsutsatte engasjementer.
Nedskrivninger på utlån i steg 1 og 2 utgjorde ved utgangen av året 0,13 prosent (0,10 prosent) av samlet utlånsportefølje i egen bok. Banken har økt nedskrivningene i steg 1 og 2 med 7,2 millioner kroner siste året.
Styret mener at samlede foretatte nedskrivninger er dekkende for å reflektere forventede tap i utlånsporteføljen ved utløpet av 2022.
Innskudd fra kunder utgjorde ved årsskiftet 10,1 milliarder kroner, som er en økning på 581 millioner kroner fra 2021, utover de 2.253 millioner kroner som ble overført ved fusjonen 1.10.2022. Innskuddsprosenten økte til 80,6 prosent (79,2 prosent).
Banken har god likviditet. Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 587 millioner kroner (529 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.690 millioner kroner (1.198 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.
Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. desember 2022 var på 353 prosent (210 prosent), mens kravet er 100 prosent.
Senior obligasjonsgjeld ble økt med 521 millioner kroner i 2022. Banken utstedte gjennom året senior obligasjonslån for til sammen 975 millioner kroner. Forfalte / tilbakekjøp av senior obligasjonslån var
865 millioner kroner i 2022. I tillegg ble 406 millioner overført ved fusjonen 1.10.2022. Økt rente- og gjeldsnivå ga økte påløpte rentekostnader med 5 millioner kroner.
Bankens garantivolum var ved årsskiftet 99,9 millioner kroner (72 millioner kroner).
Ansvarlig lån var 170 millioner kroner ved utgangen av året (140 millioner kroner). Fondsobligasjonen, klassifisert som egenkapital, var på 105 millioner kroner (75 millioner kroner). Fond for urealiserte gevinster var 193,7 millioner kroner (107 millioner kroner). Sum egenkapital var 1.981,7 millioner kroner, hvorav egenkapitalbeviseiernes andel utgjorde 321,6 millioner kroner, inkludert foreslått utbytte på 19 millioner kroner.
Banken hadde ved utgangen av året en konsolidert ren kjernekapital på 19,8 prosent (16,0 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 21,3 prosent (17,4 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 23,5 prosent (19,7 prosent). Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin, og har rom for videre vekst.
Årsresultat, med overføring til sparebankens fond på 89,4 millioner kroner og 0,76 millioner kroner til utjevningsfondet, bidro til økt egenkapital. Banken gjennomførte en fortrinnsrettet emisjon på netto 190 millioner kroner i andre kvartal, som bidro til styrket soliditet for banken. Finanstilsynet har fastsatt et pilar 2-krav på 2,8 prosent i forbindelse med tillatelsen til sammenslåing med Blaker Sparebank. Kravet er økt fra 2,4 prosent som følge av forhøyet operasjonell risiko og skal dekke risikoer foretaket er utsatt for og som ikke, eller bare delvis, er dekket av minstekravet.
Styret har fastsatt kapitalmål på konsolidert beregningsgrunnlag for ren kjernekapital på 17,3 prosent, kjernekapitaldekning på 18,8 prosent og kapitaldekning på 20,8 prosent. Banken oppfyller de gjeldende myndighetskrav for kapitaldekning. Styret vurderer løpende tiltak for å sikre at banken er godt kapitalisert i forhold til gjeldende myndighetskrav, samt rustet for ytterligere vekst i årene fremover. Banken er ikke involvert i noen rettstvister som vurderes å ha betydning for bankens soliditet eller lønnsomhet. Det gjennomføres årlig en intern kapitalvurderingsprosess (ICAAP). Utover dette vurderer styret soliditeten løpende.
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. Risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell
risiko, likviditetsrisiko, strategisk- og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning.
Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste
risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,7 prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. 92,1 prosent (11,7 milliarder kroner per 31.12.2022) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav.
Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25 prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2022 utgjorde næringslånene, inklusive lån i EBK, 21,8 prosent (21,1 prosent). Banken har ingen engasjementer som er definert som store engasjementer ved årsskiftet, det vil si som utgjorde mer enn 10 prosent av bankens kjernekapital. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle nærings-engasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Vurdering av bærekraft og særlig klimarisiko er viktig i vurdering av kreditter til bankens kunder. Klima- og miljørisiko kan oppstå i hele kundens verdikjede og vurderes både knyttet til fysisk risiko og overgangsrisiko.
Fysisk risiko betyr endringer som følge av klimaendringer som f.eks. jordskred, tørke, flom og storm. Banken vurderer og kommenterer fysisk klimarisiko i alle kredittsaker for bedriftskunder. Det er primært eiendom som er utsatt og banken har nesten utelukkende finansiering i bankens nærområde, hvor det er områder som kan være utsatt for flom og jordskred.
Overgangsrisiko er risiko som følger av overgangen til et lavutslippssamfunn. Endringer i politikk, teknologi og samfunnssentiment kan føre til endringer i kontantstrømmer og i verdien av eiendeler. Banken følger utviklingen for de relevante bransjene, foreløpig er overgangsrisikoen tydeligst innenfor transportnæringen. Det er ennå ikke kommet krav for oppgradering av eksisterende bygg, som utgjør den desidert største delen av bankens sikkerheter.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde.
Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 79,2 prosent ved utgangen av 2021 til 80,6 prosent ved utgangen av 2022.
Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditetsrisiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere
bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom eiendeler og gjeld / egenkapital. Banken skal i henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset renterisiko. Alle fastrenteprodukter av en vesentlig størrelse skal derfor sikres med rentebytteavtaler. All utstedt funding er flytende. Renterisiko blir løpende rapportert til styret, og renterisikoen har gjennom året vært innenfor vedtatt rammeverk.
2022 var et spennende år å være ansatt i Romerike Sparebank. Banken fusjonerte med Blaker Sparebank 1. oktober og gikk fra å ha 52 ansatte på slutten av 2021 til å ha 72 fast ansatte og 3 vikarer ved årsskiftet i 2022. Banken sysselsatte i gjennomsnitt 57,3 årsverk gjennom året 2022 (48,8).
I tråd med bankens strategi om profesjonell rådgivning og høy servicegrad overfor kundene, er det et kontinuerlig mål å styrke de ansattes kompetanse. Mange av bankens ansatte er autoriserte finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere (GOS), autorisert innen kreditt (AIK), har dagligbanksertifisering og/eller har internsertifisering som bedriftsrådgiver. Flere av bankens salgsledere har i løpet av det siste året deltatt på internsertifisering av salgsledere.
Sykefraværet i 2022 var på 4,15 prosent (4,2 prosent). Nivået anses lavt, til tross for et høyt sykefravær på grunn av Covid-19 i begynnelsen av året. Banken arbeider aktivt med inkluderende arbeidsliv (IA) og har et eget arbeidsmiljøutvalg. Bankens ansatte har behandlingsforsikring som et av flere viktige tiltak for å bidra til redusert sykefravær. I 2022 har bankkontorene i stor grad igjen vært hovedarbeidsplass, med bruk av hjemmekontor ved behov.
Flere tiltak, med hensikt å opprettholde et godt engasjement blant ansatte og for å skape en felles kultur i en ny bank, ble det gjennomført mange samlinger og sosiale arrangementer med ansatte i 2022. Det settes stor pris på å endelig kunne treffe kollegaer fysisk igjen på alle arenaer. De ansattes tillitsvalgte, verneombud og ledelsen har jevnlig møter for å drøfte aktuelle saker. Samarbeidet har vært konstruktivt og godt, og har bidratt positivt til driften og gjennomføring av fusjonen i året. Det er blant annet arbeidet frem ny bedriftsavtale, med tilhørende særavtaler.
Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet i banken er godt, noe som også kommer frem i medarbeiderundersøkelse og pulsmålinger. Det har i 2022 ikke skjedd ulykker eller skader på arbeidsplassen.
Bankens representantskap per 31.12.2022 består av trettiseks medlemmer, hvorav sytten er kvinner. Bankens styre består av fire kvinner og fire menn. To av fem i bankens ledergruppe er kvinner. Ved årsskiftet var det 44 kvinner og 28 menn fast ansatte i banken.
Arbeidet for å fremme likestilling og bekjempe diskriminering er en naturlig del av vårt samfunnsoppdrag. Banken skal gi begge kjønn like muligheter for kompetanseheving, lønns-, utviklings- og avansemuligheter. Det er styrets oppfatning at banken ivaretar intensjonene i likestillingsloven.
På bankens hjemmeside finnes redegjørelsen for likestilling og diskriminering.
Banken praktiserer en personal- og rekrutteringspolitikk som er i tråd med diskrimineringslovens formål om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. For arbeidstagere med nedsatt funksjonsevne foretas det individuell tilrettelegging av arbeidet.
Representantskapet er det øverste styrende organet i Romerike Sparebank. Valg av medlemmer til representantskapet og styret skjer etter innstilling fra valgkomiteer representert av innskytere, ansatte og egenkapitalbeviseiere. Representantskapet per 31.12.2022 består av trettiseks medlemmer. Nitten av medlemmene er valgt av innskytere, ni medlemmer er ansatterepresentanter, valgt av ansatte i banken, mens åtte medlemmer er valgt av egenkapitalbeviseierne.
Representantskapet skal påse at banken virker etter sitt formål i samsvar med lovverket, vedtekter og vedtak fattet av representantskapet. Det skal ikke gjennomføres valg i 2023 i tråd med fusjonsavtalen, som for øvrig også regulerer at tallet på medlemmer skal ned til tjue medlemmer i 2024.
Bankens styre består av seks eksterne medlemmer i tillegg til to ansattvalgte. Styrets overordnede mål er å påse at det skjer en forsvarlig forvaltning av bankens midler. Styret vedtar bankens strategi og fastsetter etiske retningslinjer. Styret fastsetter videre planer og mål, og holder seg løpende orientert om bankens utvikling og omgivelsene. Det er vedtatt egne instrukser for styret og administrerende banksjef.
Det er tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. Forsikringsdekningen bygger på en vurdering av potensiell ansvarseksponering.
Styret har et revisjons- og risikoutvalg, som er et underutvalg av styret og består av tre eksterne styremedlemmer. De skal virke som et saksforberedende arbeidsutvalg og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, internkontroll og den samlede risikostyringen. Hensikten er å øke kvaliteten på styrets arbeid innen disse områdene. Revisjons- og risikoutvalget skal også vurdere revisors uavhengighet. Det er vedtatt egen instruks for revisjons- og risikoutvalget.
Styret har et godtgjørelsesutvalg, som består av to eksterne styremedlemmer og et ansattvalgt styremedlem. Finansforetaksforskriften pålegger styret i ethvert foretak i finanssektoren å fastsette retningslinjer og rammer for en godtgjørelsesordning. Ordningen skal gjelde for hele foretaket, og skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko på lengre sikt. Banken har en felles bonusordning for alle ansatte, basert på et likt beløp per ansatt, som er innenfor unntaksbestemmelsen i Finanstilsynets rundskriv 2/2021. Det er vedtatt egen instruks for godtgjørelsesutvalget.
Administrerende banksjef leder banken sammen med fire ledere, som utgjør ledergruppen. Banken er organisert i fire avdelinger; kunde og rådgivning, økonomi og finans, forretningsutvikling og virksomhetsstyring og AHV. Banken har Risk & compliance manager for å sikre
kvalitet, compliance og risikostyring. Hvitvaskingsansvarlig er leder virksomhetsstyring og AHV, som har en ansatt med rollen som fagansvarlig kreditt underlagt seg. Lederen rapporterer direkte til administrerende banksjef.
Banken har som mål å være den mest samfunnsengasjerte banken på Romerike. Gaveinstituttet står sentralt i bankens samfunnsengasjement og brukes aktivt for at regionen skal være et attraktivt og inkluderende område hvor det er godt å leve og bo. Bærekraft knyttet til miljø er et naturlig utviklingsområde for banken og vi arbeider med å gi råd og stimulere kundene til å ta flere bærekraftige beslutninger. På bankens hjemmeside er «Bærekraftsrapport 2022» publisert. Den beskriver bankens arbeid mer i detalj og vil revideres og oppdateres i 2023.
Det er i 2022 lagt ytterligere vekt ved miljøhensyn i gaveutdelingen, samt ekstra fokus på å støtte unge og utsatte grupper. Videre støtter banken bedrifter som skaper nytenkende løsninger gjennom finansiering, gaver og stipend. Det ble delt ut tre etablererstipend på til sammen 300.000 kr til nyskapende bedrifter i 2022, og et av selskapene Zensy AS fikk i tillegg pris for Årets gründeridé. Banken støtter gründer- og etablerermiljøene Business Lillestrøm, Business Sørumsand og Igloo Innovation. I 2022 ble Lillestrømkonferansen, en ledende arena i regionen for å bygge nettverk og for å diskutere
bærekraftig byutvikling og innovasjon, arrangert for femte gang.
Banken samarbeider tett med andre aktører på alle nivåer, som f.eks. kommunene i vårt område, Eika Gruppen, Kunnskapsbyen Lillestrøm og gjennom initiativet Action Now, i regi av Lillestrøm Sportsklubb og BDO.
Et bærekraftig samfunn er også helt avhengig av god styring og kontroll og at alle spiller etter de samme reglene. Dette er et område hvor bankene er myndighetenes forlengede arm og har et stort ansvar for å skape like vilkår og spilleregler for alle som driver forretning eller som investerer. Bankene har strenge krav for å begrense hvitvasking av penger som er tjent på uærlig måte, såkalt Anti-Hvitvask (AHV). Romerike Sparebank har nulltoleranse for hvitvasking, trygdesvindel og skatteunndragelse. Banken anmelder alle til politiet som prøver å svindle banken. Ved mistenkelige transaksjoner meldes det til Økokrim.
Banken har relativt små innkjøp, dog kan bevisstheten økes på å gjøre færre innkjøp og bli bedre på å sikre at det som kjøpes inn er mest mulig bærekraftig, som for eksempel å handle kortreist og lokalt. De største innkjøpene, som er relatert til IKT og relaterte tjenester, avtales gjennom Eika Gruppen på vegne av alle bankene i Eika Alliansen. Banken arbeider med aktsomhetsvurdering av disse og øvrige vesentlige avtaler innen rammen for
åpenhetsloven. Aktsomhetsvurderingene vil bli offentligjort på bankens hjemmeside innen lovens frist 30. juni 2023.
Bankens virksomhet har i begrenset grad en direkte påvirkning på det ytre miljø. Det er ikke iverksatt tiltak av betydelig omfang for å redusere miljøbelastningen.
Banken har ingen egne pågående forsknings- og utviklingsaktiviteter. Utviklingen skjer i samarbeid med Eika Gruppen eller lokale virksomheter.
Romerike Sparebank, morbanken, har et resultat etter skatt på kr. 118.679.515 som foreslås disponert slik;
| Utbytte | kr. 19.003.009 |
|---|---|
| Gaver | kr. 9.500.000 |
| Overføres sparebankens fond | kr. 89.413.322 |
| Overføres utjevningsfondet | kr. 763.184 |
Egenkapitalbeviseiernes andel av årsoverskuddet, etter dekning av andel renter fondsobligasjoner, er 16,66 prosent, og i kr. 19.023.270. Foreslått utbytte per egenkapitalbevis utgjør kr. 6,70. Samt at kr. 0,01 per egenkapitalbevis foreslås overført til utjevningsfondet.
Norges Bank hevet renten igjen i desember, til 2,75 prosent, og signaliserte samtidig at mest sannsynlig vil styringsrenten settes opp videre i første kvartal 2023. Utsiktene for 2023 er tilsier en avtakende økonomisk vekst og høyere arbeidsledighet, fra svært lave nivåer. Det knytter seg spenning til vårens lønnsoppgjør, etter en periode med kraftig prisvekst og økt rentenivå. Med fall i boligpriser, kan det ventes en lavere utlånsvekst. Med forventning om omslag i økonomi er det økt sannsynlighet for økte tap i året som kommer, og en normalisering av antall konkurser innen næringslivet må regnes med i tiden fremover. For banken kan dette gi større usikkerhet, særlig knyttet til vekst og tapsvurderinger.
Bankens markedsområde er i en spennende utvikling med befolkningsvekst, etablering av næringsvirksomhet og boligutbygging. Banken har mål om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst i 2023, samt mål om effektivisering for å styrke konkurransekraften.
Året 2023 blir et spennende år som første driftsår for en ny og større utgave av Romerike Sparebank. Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken for deg og lokalmiljøet, bare mer solid og med et større lokalt kompetansemiljø.
Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet
Svein Aalling styreleder
Morten Kokkim styrets nestleder
Mariann Ødegård styremedlem
Hege L. Johansen styremedlem, ansattvalgt
Vegard E. Istad Styremedlem, ansattvalgt
Siv Hege Solheim styremedlem
Jo Anders Moflag styremedlem
Sissel M. Aurland styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
Foto: Jørgen Kirsebom
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | (Tall i tusen kroner) | Noter | 01.10.–31.12.22 |
| 248 760 | 403 426 | Renteinntekter og lignende inntekter | 154 432 | |
| 78 642 | 169 280 | Rentekostnader og lignende kostnader | 74 494 | |
| 170 119 | 234 146 | Netto renteinntekter | Note 18 | 79 939 |
| 49 726 | 46 073 | Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 13 890 | |
| 9 237 | 10 039 | Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3 865 | |
| 19 658 | 24 479 | Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | Note 28 | 1 416 |
| -1 806 | -5 465 | Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 2 900 | |
| 0 | 0 | Andre driftsinntekter | 547 | |
| 58 341 | 55 048 | Netto andre driftsinntekter | Note 20 | 14 888 |
| 53 019 | 67 303 | Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 23 956 |
| 48 405 | 66 809 | Andre driftskostnader | Note 22 | 24 676 |
| 3 877 | 4 560 | Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 30, 41 | 1 611 |
| 105 301 | 138 672 | Sum driftskostnader før kredittap | 50 243 | |
| 123 159 | 150 521 | Resultat før tap | 44 584 | |
| -14 206 | 4 434 | Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | 2 675 |
| 137 365 | 146 087 | Resultat før skatt | 41 910 | |
| 29 411 | 27 408 | Skattekostnad | Note 23 | 8 087 |
| 107 953 | 118 680 | Resultat av ordinær drift etter skatt | 33 823 |
| 6 939 | 86 931 | Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | Note 28 | 34 852 |
|---|---|---|---|---|
| 104 | 148 | Skatt | Note 23 | 99 |
| 6 835 | 86 783 | Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet | 34 753 | |
| 6 835 | 86 783 | Sum utvidet resultat | 34 753 | |
| 114 788 | 205 463 | Totalresultat | 68 576 | |
| 12,11 | 6,71 | Resultat etter skatt per egenkapitalbevis | Note 38 |
Svein Aalling styreleder
Morten Kokkim styrets nestleder
Mariann Ødegård styremedlem
Hege L. Johansen styremedlem, ansattvalgt
Vegard E. Istad Styremedlem, ansattvalgt
Siv Hege Solheim styremedlem
Jo Anders Moflag styremedlem
Sissel M. Aurland styremedlem
Siri Berggreen administrerende banksjef
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (Tall i tusen kroner) | Noter | 31.12.2022 |
| 76 902 | 77 400 | Kontanter og kontantekvivalenter | Note 24 | 77 400 |
| 452 369 | 509 887 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | Note 24 | 509 887 |
| 9 104 640 | 12 452 057 | Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost (netto) | Note 6-11 | 12 412 166 |
| 1 197 949 | 1 690 067 | Rentebærende verdipapirer | Note 26 | 1 690 067 |
| 316 553 | 565 724 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 27-28 | 565 724 |
| 11 270 | 11 270 | Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | Note 29 | 11 270 |
| 0 | 380 | Eierinteresser i konsernselskaper | Note 29 | 0 |
| 11 609 | 29 741 | Varige driftsmidler | Note 30 og 41 | 53 430 |
| 10 501 | 17 140 | Andre eiendeler | Note 31 | 17 220 |
| 11 181 794 | 15 353 667 | Sum eiendeler | 15 337 164 |
| 31.12.2021 | 31.12.2022 | (Tall i tusen kroner) | Noter | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| 58 972 | 44 066 | Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 32 | 44 066 |
| 7 219 813 | 10 054 371 | Innskudd og andre innlån fra kunder | Note 33 | 10 053 089 |
| 2 455 248 | 2 976 819 | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 34 | 2 976 819 |
| 41 387 | 59 576 | Annen gjeld | Note 35 | 59 816 |
| 408 | 2 031 | Pensjonsforpliktelser | Note 35 | 2 031 |
| 31 797 | 33 567 | Betalbar skatt | Note 23 | 33 567 |
| 12 378 | 30 612 | Andre avsetninger | Note 11 og 41 | 15 097 |
| 140 313 | 170 964 | Ansvarlig lånekapital | Note 34 | 170 964 |
| 9 960 317 | 13 372 007 | Sum gjeld | 13 355 450 | |
| 100 000 | 283 627 | Eierandelskapital | Note 37 | 283 627 |
| 1 250 | 8 303 | Overkursfond | 8 303 | |
| 75 000 | 105 000 | Fondsobligasjonskapital | Note 36 | 105 000 |
| 176 250 | 396 930 | Sum innskutt egenkapital | 396 930 | |
| 106 993 | 193 683 | Fond for urealiserte gevinster | 193 683 | |
| 905 532 | 1 342 282 | Sparebankens fond | 1 342 282 | |
| 13 711 | 19 074 | Gavefond | 19 074 | |
| 18 990 | 29 692 | Utjevningsfond | 29 692 | |
| 0 | 0 | Annen egenkapital | 54 | |
| 1 045 227 | 1 584 730 | Sum opptjent egenkapital | 1 584 785 | |
| 1 221 477 | 1 981 660 | Sum egenkapital | 1 981 714 | |
| 11 181 794 | 15 353 667 | Sum gjeld og egenkapital | 15 337 164 | |
| INNSKUTT EGENKAPITAL | OPPTJENT EGENKAPITAL | KONSERN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Tall i tusen kroner) | Egen kapitalbevis |
Overkurs-fond | Fonds obligasjon |
Sparebankens fond |
Utjevn ingsfond |
Gavefond | Fond for ureali serte gevinster |
Sum egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2020 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 820 692 | 14 277 | 10 328 | 100 247 | 1 121 793 | |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 87 493 | 12 460 | 8 000 | 107 953 | |||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader |
6 939 | 6 939 | |||||||
| Skatt på andre inntekter og kostnader | -104 | -104 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2021 | 87 493 | 12 460 | 8 000 | 6 835 | 114 788 | ||||
| Utbetalt utbytte | -7 400 | -7 400 | |||||||
| Utdeling av gaver | -4 616 | -4 616 | |||||||
| Renter fondsobligasjon | -2 731 | -356 | -3 088 | ||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 79 | 10 | -89 | 0 | |||||
| Egenkapital 31.12.2021 | 100 000 | 1 250 | 75 000 | 905 532 | 18 990 | 13 711 | 106 993 | 1 221 477 | * 1 533 252 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 89 413 | 19 766 | 9 500 | 118 680 | 68 576 | ||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader |
86 931 | 86 931 | |||||||
| Skatt på andre inntekter og kostnader | -148 | -148 | |||||||
| Totalresultat 31.12.2022 | 89 413 | 19 766 | 9 500 | 86 783 | 205 463 | 68 576 | |||
| Utbetalt utbytte | -8 400 | -8 400 | |||||||
| Emisjon juni 2022 | 183 627 | 7 053 | 190 680 | ||||||
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 30 000 | 350 660 | 2 283 | 382 943 | 383 047 | ||||
| Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi | 391 | 78 | 469 | 411 | |||||
| Utdeling av gaver | -6 421 | -6 421 | -1 813 | ||||||
| Renter fondsobligasjon | -3 794 | -758 | -4 551 | -1 759 | |||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 78 | 16 | -94 | 0 | 0 | ||||
| Egenkapital 31.12.2022 | 283 627 | 8 303 | 105 000 | 1 342 282 | 29 693 | 19 073 | 193 683 | 1 981 660 | 1 981 714 |
| Foreslått utbytte utgjør 6,70 kr per egenkapitalbevis. | * Konsernet oppstod 1.10.2022 som følge av | fusjonen, og presenteres kun ved sum egenkapital, |
|||||||
| 2022 | 2021 | forskjeller fra tallene i morbank. | da det kun er uvesentlige | ||||||
| Foreslått utbytte (tall i tusen kroner) | 19 003 | 8 400 |
DIREKTE METODE
Gjennom året er flere av våre rådgivere ute på skolebesøk for å undervise i personlig økonomi. Vi opplever at elevene viser stor interesse for emnet når det blir presentert uten fremmedord og med eksempler de kan relatere seg til. Her ser dere Jo-Sivert fra Lørenskogkontoret i aksjon.
| Note 1 | Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper | 4 1 |
|---|---|---|
| Note 2 | Kredittrisiko | 4 4 |
| Note 3 | Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger | 4 6 |
| Note 4 | Kapitaldekning | 4 7 |
| Note 5 | Risikostyring | 4 8 |
| Note 6 | Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | 4 9 |
| Note 7 | Fordeling av utlån | 50 |
| Note 8 | Kredittforringede lån | 5 1 |
| Note 9 | Forfalte og kredittforringede lån | 5 2 |
| Note 10 | Eksponering på utlån | 5 2 |
| Note 11 | Nedskrivninger, tap, finansiell risiko | 5 3 |
| Note 12 | Store engasjement | 5 4 |
| Note 13 | Sensitivitet | 5 5 |
| Note 14 | Likviditetsrisiko | 5 6 |
| Note 15 | Valutarisiko | 5 7 |
| Note 16 | Kursrisiko | 5 7 |
| Note 17 | Renterisiko | 5 7 |
| Note 18 | Netto renteinntekter | 5 8 |
| Note 19 | Segmentinformasjon | 5 8 |
| Note 20 | Andre inntekter | 5 9 |
| Note 21 | Lønn og andre personalkostnader | 5 9 |
| Note 22 | Andre driftskostnader | 60 |
| Note 23 | Skatter | 6 1 |
| Note 24 | Kategorier av finansielle instrumenter | 6 2 |
| Note 25 | Virkelig verdi finansielle instrumenter | 6 3 |
| Note 26 | Rentebærende verdipapirer | 6 4 |
| Note 27 | Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 6 5 |
| Note 28 | Aksjer og andeler til virkelig verdi over utvidet resultat | 6 5 |
| Note 29 | Eierinteresser i tilknyttet selkap | 6 6 |
| Note 30 | Varige driftsmidler | 6 6 |
| Note 31 | Andre eiendeler | 6 7 |
| Note 32 | Innlån fra kredittinstitusjoner | 6 7 |
| Note 33 | Innskudd fra kunder | 6 7 |
| Note 34 | Obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital | 6 8 |
| Note 35 | Annen gjeld og pensjon | 6 8 |
| Note 36 | Fondsobligasjonskapital | 6 9 |
| Note 37 | Eierandelskapital og eierstruktur | 6 9 |
| Note 38 | Resultat per egenkapitalbevis | 7 2 |
| Note 39 | Garantier | 7 2 |
| Note 40 | Hendelser etter balansedagen | 7 2 |
| Note 41 | Leieavtaler (hvor banken er leietaker) | 7 4 |
| Note 42 | Transaksjoner med nærstående parter | 7 5 |
| Note 43 | Virksomhetssammenslutning | 7 5 |
| Note 44 | Proforma regnskapstall | 7 5 |
Romerike Sparebank er en selvstendig sparebank med forretningsadresse Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Banken tilbyr banktjenester for person - og bedriftsmarkedet med hovedvekt på Romerike.
Årsregnskapet 2022 ble godkjent av styret 15.02.2023.
Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Konsernet og banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften, henholdsvis § 1 -4 (1) b og § 1 -4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig
verdi i samsvar med forskriftens § 7 -3. 2) IFRS 15.113 -128
3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145 -147.
Tall i noter er angitt for morbank hvis ikke annet er presisert i den enkelte note når tall for morbank og konsern er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige.
Sammenslåingen av Romerike Sparebank og Blaker Sparebank ble gjennomført 01. oktober 2022 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. Romerike Sparebank er overtakende bank. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.
Innregning av balansen til Blaker Sparebank er gjort til virkelig verdi, se note 43 Virksomhetssammenslutning. Resultatregnskap representerer resultat for overtagende bank for perioden 01.01 -31.12 og overtatte bank for perioden 01.10 -31.12, se note 44 Proformaregnskap for hva resultatet ville vært om bankene hadde vært slått sammen hele 2022.
Det er ingen nye IFRS -standarder eller IFRIC fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning bankens regnskap.
Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Investeringer i tilknyttede selskaper
Tilknyttede selskaper er enheter hvor banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll, over den finansielle og operasjonelle styringen (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %). Regnskapet inkluderer bankens andel av resultat fra tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden fra det tidspunktet betydelig innflytelse oppnås og inntil slik innflytelse opphører.
I for bindelse med fusjonen 1.10.2022 ble også Linjegården Næring AS overdratt, ett datterselskap eid 100 %, og Romerike Sparebank ble ett konsern. Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 % i bankens konsernregnskap fom. 1. oktober 2022. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som banken har bestemmende innflytelse over og gjelder for perioden 01.10.2022 til 31.12.2022.
Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier mer enn 50 % av aksjene i selskapet, og konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Aksjer i datterselskap vurderes i selskapsregnskapet etter kostmetoden.
Oppkjøpsmetoden benyttes ved regnskapsføring av virksomhetssammenslutninger. Selskaper som er kjøpt eller solgt i løpet av året inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppnås og inntil kontroll opphører.
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester. Resultatføringen skjer når tjenestene er levert.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.:
Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
I forhold til klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt (EBK) som har belåningsgrad under 75 %. Bankens forretningsmodell tilsier at det ikke overføres boliglån som allerede er på bankens balanse til EBK. Banken har, siden opprettelsen av EBK, overført noen utlån fra egen balanse, men kun unntaksvis og med uvesentlige volum. Banken har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til amortisert kost.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer (anleggsaksjer), er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Egenkapitalinstrumenter som ikke er strategiske investeringer (omløpsaksjer) er klassifisert til virkelig verdi over resultatet (FVTPL).
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår Innlån fra kredittinstitusjoner», «Innskudd fra kunder», «Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer» og «Ansvarlig lånekapital».
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder, fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som er praktisk talt det samme, diskontert kontantstrømberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse. Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig
verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter og fordringer på leieavtaler, omfattet.
Ved førstegangs balanseføring skal det avsettes for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1. 12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforringelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). SDC har videre utviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Forventet kredittap (ECL) beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opprinnelig effektiv rente.
Presentasjon av resultatposter knyttet til finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Realiserte gevinster og tap, samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til
virkelig verdi over resultatet medtas i regnskapet under «Netto gevinst/(tap) på valuta og finansielle instrumenter» i den perioden de oppstår. Gevinst, tap og verdiendringer på finansielle instrumenter klassifisert som virkelig verdi over utvidet resultat føres over utvidet resultat. Utbytte på aksjer føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.
Romerike Sparebank benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikkepengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter / skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i materielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp estimeres for å beregne
eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi. Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
Leieavtaler etter IFRS 16 medfører at det ikke skilles mellom operasjonell og finansiell leasing der inngåtte avtaler overfører bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videreføres i all hovedsak regelverket fra IAS 17.
For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av en identifisert eiendel. Standarden har hovedsakelig fått betydning for leieavtaler knyttet til kontorlokaler, som medfører at husleiekostnader ikke lenger regnskapsføres som driftskostnad, men som avskrivning av bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende leieforpliktelse i resultatregnskapet. Leieavtaler med lav verdi (mindre enn USD 5.000) og leieavtaler med en leieperiode på 12 måneder eller mindre vil ikke bli balanseført. Leieavtalene som faller inn under disse unntakene innregnes løpende som andre driftskostnader.
Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse. Leieperioden er beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Beregning av nåverdi av leieforpliktelse inkluderer elementer som fast leie justert for indeksreguleringer i leiekontraktene. Eventuelle opsjoner i leieavtalen og/eller utgifter forbundet med utkjøpsklausuler før endelig kontraktsutløp er medregnet i leieforpliktelsen dersom det er sannsynlig at opsjon eller klausul vil bli benyttet. Felleskostnader og andre variable leiebetalinger etc. vil ikke bli innregnet i leieforpliktelsen for husleiekontraktene og føres som driftskostnad. Diskonteringsrente for leieavtaler er fastsatt ved å anvende leietakers marginale lånerente, det vil si den rentesats en leietaker i et lignende økonomisk miljø måtte betale for å lånefinansiere, i en tilsvarende periode og med tilsvarende sikkerhet, de midler som er nødvendige for en eiendel av lignende verdi som bruksretteiendelen. Renten hensyntar både risikofri rente, kredittrisiko og leiespesifikt påslag, herunder sikkerhet/pant i leieavtalen. Renten vil tilpasses den faktiske leiekontraktens varighet, type eiendel etc.
Ved etterfølgende målinger måles leieforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Leieforpliktelsen måles på nytt når det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i en indeks eller hvis banken endrer vurdering om den vil utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leieforpliktelsen måles på nytt på denne måten, foretas en tilsvarende justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null.
Ved førstegangsinnregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss forskuddsleie og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell. Bruksrettighetene er i balansen presentert som en del av «Varige driftsmidler», mens leieforpliktelsene presenteres som «Andre avsetninger» i balansen. Bruksrettigheter som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner.
Pensjonskostnader og – forpliktelser følger IAS 19. Banken har innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte. I tillegg har banken AFPordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til et privat administrert livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP-ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital. Tilhørende rentekostnader bokføres direkte som annen egenkapital. Skatteeffekten av denne rentekostnaden føres i ordinært resultat.
Segmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med den interne rapporteringen i banken. På balanseposter segmentrapporteres det kun på utlån og innskudd.
Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling på balansedagen, er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker bankens finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke bankens finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i brutto kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som løpende renter knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner, samt investeringer i driftsmidler. Kontantstrømmer fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på kredittinstitusjoner.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metoden.
Banken har fra og med 1.1.2021 implementert ny definisjon av mislighold. Denne er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
Definisjonen av mislighold innebærer også en karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres med tapshistorikk for nye perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.
Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk
modell er utviklet av Bisnode på alle norske foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som utfallsvariabel. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Med utgangspunkt i PD 12 måneder, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.
For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som må overskrides for at økingen skal være definert som vesentlig. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD (PD 12 mnd. ini) på mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert som «PD 12 mnd.» > «PD 12 mnd. ini» + 0,5 % kombinert med en endring i «PD liv» med en faktor på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning definert som «PD 12 mnd.» > «PD 12 mnd. ini» + 2 % eller dersom endring i «PD liv» har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %.
Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller
kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det benyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er benyttet en skjønnsmessig ekspertvurdering av sjeføkonom i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten.
Tabellen viser makroprognoser for basis-scenariet.
| Makroprognoser | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sysselsatte personer | 3,8 | 0,0 | 0,2 | (0,2) | 0,5 | 0,5 |
| BNP Fastlands-Norge | 3,8 | 1,2 | 1,6 | 1,2 | 1,5 | 1,5 |
| Pengemarkedsrente (nivå) | 2,0 | 3,3 | 2,7 | 2,4 | 2,3 | 2,3 |
| Arbeidsledighetsrate (nivå) | 3,3 | 3,7 | 3,7 | 4,1 | 4,0 | 4,0 |
Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammenlignet med basisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets stresstester. Tabellen viser antall standardavviks utslag per år.
| År 1 | År 2 | År 3 | År 4 | År 5 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Antall standardavvik | 2,5 | 1,5 | 0,5 | 0,25 | 0,0 |
Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.
Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå PM. En faktor på 1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av dagens PD.
| År | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,6 | 1,5 | 1,5 | 1,4 | 1,4 |
| Nedside | 3,1 | 2,5 | 1,8 | 1,5 | 1,4 |
| Oppside | 0,3 | 0,6 | 1,1 | 1,3 | 1,4 |
| Vektet | 1,8 | 1,6 | 1,5 | 1,4 | 1,4 |
Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå BM.
| År | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,5 | 1,5 | 1,6 | 1,5 | 1,5 |
| Nedside | 2,1 | 1,8 | 1,7 | 1,5 | 1,5 |
| Oppside | 1,0 | 1,2 | 1,5 | 1,4 | 1,5 |
| Vektet | 1,6 | 1,5 | 1,6 | 1,5 | 1,5 |
Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Nedskrivningen beregnes i tre scenarioer; basis, oppside og nedside, som vektes med hhv. 80, 10 og 10 prosent. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til "off-balance" finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.
Se note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement. Se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.
Nedenfor er oversikt over risikoklasse og misligholdssannsynlighet.
| Risikoklasse | Misligholdsannsynlighet | |
|---|---|---|
| 1 | 0,01–0,10 | |
| 2 | Lav risiko | 0,10–0,25 |
| 3 | 0,25–0,50 | |
| 4 | 0,50–0,75 | |
| 5 | 0,75–1,25 | |
| 6 | Middels risiko | 1,25–2,00 |
| 7 | 2,00–3,00 | |
| 8 | 3,00–5,00 | |
| 9 | Høy risiko | 5,00–8,00 |
| 10 | 8,00–100,00 | |
| 11 | Misligholdt | |
| 12 | Tapsutsatt |
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedrifts markedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt kredittforringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.
Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.
Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).
Se note 13 for sensitivitetsberegninger.
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelas joner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter.
Se note 26 for sensitivitetsberegninger.
Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.
Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank. Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,26 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. For bankens eierandeler i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS, se note 28.
| MORBANK | Konsolidert kapitaldekn. inkl. andel samarb.gruppe |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2022 (Tall i tusen kroner) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| 905 532 | 1 342 282 Sparebankens fond | 337 956 | 745 994 | |
| 100 000 | 283 627 Egenkapitalbevis | 227 898 | 138 107 | |
| 1 250 | 8 303 Overkursfond | 1 032 568 | 153 769 | |
| 106 993 | 193 683 Fond for urealiserte gevinster | 198 909 | 108 453 | |
| 10 590 | 10 690 Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte) | 10 689 | 10 590 | |
| 13 711 | 19 073 Gavefond | 19 073 | 13 711 | |
| 1 138 077 | 1 857 657 Sum egenkapital | 1 827 094 | 1 170 623 | |
| 0 | 0 Immaterielle eiendeler | -1 475 | -678 | |
| -1 526 | -2 269 Fradrag for forsvarlig verdsetting | -3 187 | -2 121 | |
| -201 361 | -378 648 Fradrag i ren kjernekapital | -36 794 | -39 528 | |
| 935 190 | 1 476 739 Ren kjernekapital | 1 785 638 | 1 128 296 | |
| 75 000 | 105 000 Fondsobligasjoner | 135 643 | 95 618 | |
| 1 010 190 | 1 581 739 Sum kjernekapital | 1 921 281 | 1 223 915 | |
| 140 000 | 170 000 Tilleggskapital - ansvarlig lån | 206 181 | 165 943 | |
| 1 150 190 | 1 751 739 Netto ansvarlig kapital | 2 127 461 | 1 389 858 |
| 0 | 0 Stater | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|
| 29 244 | 55 657 Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 123 446 | 67 097 | |
| 0 | 0 Offentlige eide foretak | 0 | ||
| 129 128 | 83 230 Institusjoner | 146 896 | 189 249 | |
| 116 295 | 290 279 Foretak | 320 496 | 144 522 | |
| 0 | 621 946 Massemarked | 721 906 | 61 713 | |
| 4 298 978 | 4 746 390 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 6 005 248 | 5 264 733 | |
| 60 011 | 144 068 Forfalte engasjementer | 148 339 | 63 320 | |
| 341 784 | 445 478 Høyrisiko-engasjementer | 445 478 | 341 784 | |
| 53 438 | 81 833 Obligasjoner med fortrinnsrett | 114 225 | 76 137 | |
| 90 474 | 101 977 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 101 977 | 90 474 | |
| 0 | 0 Andeler i verdipapirfond | 3 812 | 2 992 | |
| 141 830 | 221 571 Egenkapitalposisjoner | 277 468 | 166 856 | |
| 69 673 | 53 261 Øvrige engasjement | 69 823 | 80 680 | |
| 0 | 0 CVA-tillegg | 54 398 | 68 511 | |
| 5 330 854 | 6 845 689 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 8 533 513 | 6 618 068 | |
| 391 691 | 453 123 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 495 852 | 423 426 | |
| Tilleggsrisiko for faste kostnader | 11 491 | |||
| 5 722 545 | 7 298 812 Sum beregningsgrunnlag | 9 040 855 | 7 041 494 |
| 16,3 % | 20,2 % Ren kjernekapitaldekning i % | 19,8 % | 16,0 % |
|---|---|---|---|
| 17,7 % | 21,7 % Kjernekapitaldekning i % | 21,3 % | 17,4 % |
| 20,1 % | 24,0 % Kapitaldekning i % | 23,5 % | 19,7 % |
| 8,9 % | 10,5 % Uvektet kjernekapitalandel i % | 9,5 % | 8,1 % |
Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse. Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko, likviditetsrisiko, strategisk og forretningsrisiko og andre risikoformer.
Styret foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og risikoutvalget, som er et underutvalg av styret. Det er etablert egne prinsipper for behandling og oppfølging av risikoområder som er nedfelt i ulike policydokumenter. Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre de risikoer som følger av bankens virksomhet. Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og innenfor de rammene som er fastsatt av styret.
Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapitalavkastning.
Adm. banksjef har det overordnede ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av adm. banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse. Alle ledere i banken har ansvaret for å sikre god risikostyring og kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil.
Risikoeksponering og risikoutvikling følges opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Styret blir forelagt en årlig gjennomgang av internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken eksponeres for.
Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil. Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter, detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike rapporterings- og oppfølgingskrav.
Overvåking av risiko i porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og dokumenteres skriftlig unntatt ved mindre engasjement eller mindre endringer. Det benyttes standardiserte modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet. Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er likevel forskjellige i de to segmentene.
Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens primærområde. 81,7prosent av bankens brutto utlån inklusive utlån i EBK er til privatkunder i bankens primærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglånsporteføljen for å være lav. 92,1 prosent (11,7 milliarder kroner per 31.12.2022) av samlede boliglån inklusive lån i EBK, er lån sikret innenfor 60 prosent av godkjent verdigrunnlag.
Utlån til næringskunder ytes i hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal utgjøre maksimalt 25 prosent av bankens samlede utlån, inklusive lån i EBK. Ved utgangen av 2022 utgjorde næringslånene, inklusive lån i EBK, 21,8 prosent (21,1 prosent pr. 31.12.2021). Banken har ingen store engasjementer ved årsskiftet. Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder, samt størrelsen på enkeltengasjementer. Det er blant annet fastsatt rammer for maksimal eksponering innenfor ulike bransjer og markedsområder. Alle næringsengasjementer blir risikoklassifisert hver måned. Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å ha en høyere risiko enn boliglån.
Utviklingen i utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholdsrapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i markedet, enkeltengasjement og porteføljer.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall, refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på ekstern finansiering.
Utvikling i innskuddsdekningen er sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddsdekningen målt som innskudd i prosent av brutto utlån viser en økning fra 79,2 prosent ved utgangen av 2021 til 80,6 prosent ved utgangen av 2022.
Banken har en lav likviditetsrisikoprofil, og det er utarbeidet rutiner for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy. Likviditetsområdet overvåkes løpende, og utviklingen i likviditetsrisiko rapporteres til styret hvert kvartal.
Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko.
Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og rentesikring.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i forhold til rammene.
Banken har en forvaltningsavtale med Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger. Det er styrets vurdering at bankens samlede markedsrisiko er lav.
Risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser.
Operasjonell risiko styres i henhold til bankens policy for operasjonell risiko med tilhørende rammeverk. Det skal innenfor de ulike risikoområdene ikke være organisasjonsmessig sammenheng mellom de ansatte som utøver operativt arbeid, og de som har ansvaret for overvåking og rapporteringen av økonomiske nøkkeltall og styringsmål. På årlig basis utarbeides det risikoanalyser i de ulike avdelingene, som danner grunnlag for kontrolltiltak og neste års internkontroll. Dette sikrer at banken har kvalitet og hensiktsmessighet i de kontrollhandlingene som skal utføres. Rammeverk for operasjonell risiko overvåkes månedlig og utviklingen rapporteres kvartalsvis til styret i egen risikorapport.
Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko.
Strategisk risiko - risiko for uventede tap eller sviktende inntjening i forbindelse med strategiske initiativ i banken (slik som vekstambisjoner utover det vanlige, inntreden i nye markeder, oppkjøp av andre virksomheter etc.).
Vurdering av bærekraft og særlig klimarisiko er viktig i vurdering av kreditter til bankens kunder. Klima- og miljørisiko kan oppstå i hele kundens verdikjede og vurderes både knyttet til fysisk risiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko betyr endringer som følge av klimaendringer som f.eks. jordskred, tørke, flom og storm. Banken vurderer og kommenterer fysisk klimarisiko i alle kredittsaker for bedriftskunder. Det er primært eiendom som er utsatt og banken har nesten utelukkende finansiering i bankens nærområde, hvor det er områder som kan være utsatt for flom og jordskred. Erfaringene fra skredkatastrofen i Gjerdrum i 2020, som er i bankens område, viser at kunder som er direkte rammet dekkes av forsikring og derved ikke påvirker bankens resultat. Det kan være utfordringer knyttet til redusert verdi for panteobjekter i nærheten av et katastrofeområde. Videre er det gode reguleringsprosesser i kommunene som reduserer risikoen for at eiendom rammes av fysisk risiko.
Overgangsrisiko er risiko som følger av overgangen til et lavutslippssamfunn. Endringer i politikk, teknologi og samfunnssentiment kan føre til endringer i kontantstrømmer og i verdien av eiendeler. Banken følger utviklingen for de relevante bransjene, foreløpig er overgangsrisikoen tydeligst innenfor transportnæringen. Banken har liten direkte eksponering mot transportbransjen. Det er ennå ikke kommet krav for oppgradering av eksisterende bygg, som utgjør den desidert største delen av bankens sikkerheter. Når det kommer slike krav vil det bety økte kostnader for eiere av eldre eiendommer. Dette er kostnader som sannsynligvis i liten grad kan føres videre til leietakere for næringseiendom eller boligutleie. Det kan også bety oppgraderinger som må lånefinansieres hvor det vil være kunder som ikke vil klare å betjene økt lån. Denne type regulering ligger relativt langt frem i tid og både banken og kundene vil få tid til å omstille seg.
Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens policy for risiko- og kapitalstyring som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.
Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og er definert som lav risiko i steg 1. Den statistiske nedskrivningen på engasjementet var per 31.12.2022 på 78 TNOK.
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | BRUTTO UTLÅN | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 8 475 061 | 39 769 | 0 | 8 514 830 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 2 747 428 | 348 351 | 0 | 3 095 779 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 180 707 | 559 845 | 0 | 740 552 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 120 808 | 120 808 |
| Sum brutto utlån | 11 403 196 | 947 965 | 120 808 | 12 471 969 |
| Nedskrivninger | -4 917 | -11 083 | -3 913 | -19 913 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 11 398 279 | 936 883 | 116 895 | 12 452 057 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | PERSONMARKEDET | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 7 517 801 | 31 891 | 0 | 7 549 691 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 792 420 | 193 108 | 0 | 985 528 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 82 857 | 279 728 | 0 | 362 585 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 65 188 | 65 188 |
| Sum brutto utlån | 8 393 078 | 504 727 | 65 188 | 8 962 992 |
| Nedskrivninger | -1 428 | -2 612 | -3 797 | -7 837 |
| Sum utlån til bokført verdi | 8 391 650 | 502 115 | 61 391 | 8 955 155 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | BEDRIFTSMARKEDET | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 957 260 | 7 878 | 0 | 965 138 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 955 008 | 155 243 | 0 | 2 110 252 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 97 850 | 280 117 | 0 | 377 967 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 55 621 | 55 621 | |
| Sum brutto utlån | 3 010 118 | 443 238 | 55 621 | 3 508 977 | |
| Nedskrivninger | -3 489 | -8 470 | -116 | -12 076 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 3 006 629 | 434 768 | 55 505 | 3 496 902 |
| Ubenyttede kred.og garantier fordelt på nivå for kred.kval. | UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum eksponering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 522 167 | 17 279 | 0 | 539 446 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 67 019 | 4 678 | 0 | 71 697 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 11 126 | 14 265 | 0 | 25 391 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 246 | 246 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 600 312 | 36 222 | 246 | 636 780 |
| Nedskrivninger | -955 | -1 040 | -25 | -2 020 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 599 357 | 35 182 | 221 | 634 760 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | BRUTTO UTLÅN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 6 154 878 | 44 760 | 0 | 6 199 638 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 2 018 027 | 462 598 | 0 | 2 480 625 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 108 887 | 278 829 | 0 | 387 717 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 50 396 | 50 396 | |
| Sum brutto utlån | 8 281 792 | 786 187 | 50 396 | 9 118 375 | |
| Nedskrivninger | -3 776 | -4 979 | -4 980 | -13 735 | |
| Sum utlån til balanseført verdi | 8 278 016 | 781 208 | 45 416 | 9 104 640 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | PERSONMARKEDET | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 5 391 400 | 42 671 | 0 | 5 434 071 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 652 684 | 275 768 | 0 | 928 451 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 56 986 | 160 314 | 0 | 217 299 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 21 974 | 21 974 |
| Sum brutto utlån | 6 101 069 | 478 753 | 21 974 | 6 601 796 |
| Nedskrivninger | -888 | -2 287 | -2 940 | -6 115 |
| Sum utlån til bokført verdi | 6 100 181 | 476 466 | 19 034 | 6 595 681 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | BEDRIFTSMARKEDET | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån | |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 763 478 | 2 089 | 0 | 765 567 | |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 365 344 | 186 830 | 0 | 1 552 173 | |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 51 902 | 118 515 | 0 | 170 417 | |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 28 422 | 28 422 | |
| Sum brutto utlån | 2 180 723 | 307 434 | 28 422 | 2 516 579 | |
| Nedskrivninger | -2 887 | -2 693 | -2 040 | -7 620 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 2 177 836 | 304 741 | 26 382 | 2 508 959 |
| Ubenyttede kred.og garantier fordelt på nivå for kred.kval. | UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum eksponering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 418 151 | 17 898 | 0 | 436 049 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 15 790 | 2 640 | 0 | 18 430 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 1 667 | 16 699 | 0 | 18 367 |
| Misligholdt og tapsutsatt (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 40 | 40 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 435 608 | 37 237 | 40 | 472 886 |
| Nedskrivninger | -242 | -338 | 0 | -580 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 435 366 | 36 900 | 40 | 472 306 |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og er definert som nedbetalingslån og befinner seg i Lillestrøm kommune. Den statistiske nedskrivningen på engasjementet var per 31.12.2022 på 78 TNOK.
| Utlån fordelt på fordringstyper | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 1 181 826 | 873 310 | |
| Byggelån | 236 779 | 87 221 | |
| Nedbetalingslån | 11 053 365 | 8 157 845 | |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 12 471 969 | 9 118 375 | |
| Nedskrivning steg 1 | -4 917 | -3 776 | |
| Nedskrivning steg 2 | -11 082 | -4 979 | |
| Nedskrivning steg 3 | -3 913 | -4 980 | |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 12 452 057 | 9 104 640 | |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 3 704 278 | 2 824 804 | |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 16 156 335 | 11 929 445 | |
| Brutto utlån fordelt på geografi | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Lillestrøm kommune | 4 708 352 | 38 % | 3 390 305 | 37 % |
| Lørenskog kommune | 1 016 066 | 8 % | 848 465 | 9 % |
| Rælingen kommune | 1 099 320 | 9 % | 1 028 560 | 11 % |
| Romerike forøvrig inkl. Enebakk | 2 709 810 | 22 % | 1 661 042 | 18 % |
| Oslo | 2 285 139 | 18 % | 1 559 639 | 17 % |
| Andre | 653 282 | 5 % | 630 364 | 7 % |
| Sum | 12 471 969 | 100 % | 9 118 375 | 100 % |
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| 31.12.2022 | Brutto | ||
|---|---|---|---|
| Fordelt etter sektor/næring | kredittforringede engasjement |
Nedskrivning steg 3 |
Netto nedskrevne engasjement |
| Personmarkedet | 65 189 | -3 852 | 61 337 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 55 790 | 36 | 55 826 |
| Industri | 0 | 0 | 0 |
| Bygg, anlegg | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel | 0 | 0 | 0 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 132 | -97 | 35 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 121 111 | -3 913 | 117 198 |
Banken har 51,0 MNOK lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt individuell nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen. I tillegg fikk banken overført 61,7 MNOK i misligholdte lån ved fusjonen med Blaker Sparebank 01.10.2022. Disse engasjementene er uendret siden innregning. Banken har per 31.12.2022, 7,5 MNOK nedskrevne engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivninger. Tilsvarende tall for 2021 var 29,1 MNOK.
Kredittforingede lån overført fra Blaker Sparebank er definert som POCI lån etter IFRS 9. Lånene innregnes brutto i Romerike Sparebank til det som var netto bokført verdi i Blaker Sparebank.
| 30.09.2022 | Korrigering | 01.10.2022 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet | 9 456 | -3 191 | 6 264 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -3 191 | 3 191 | |
| 6 264 | 0 | 6 264 | |
| Brutto andre kredittforringede engasjem. - personmarkedet | 786 | -728 | 58 |
| Brutto andre kredittforringede engasjem. - bedriftsmarkedet | 69 270 | -13 219 | 56 051 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -13 947 | 13 947 | |
| 56 109 | 0 | 56 109 |
| 31.12.2021 | Brutto | ||
|---|---|---|---|
| kredittforringede | Nedskrivning | Netto nedskrevne | |
| Fordelt etter sektor/næring | engasjement | steg 3 | engasjement |
| Personmarkedet | 22 024 | -2 940 | 19 084 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 0 | 0 | 0 |
| Industri | 0 | 0 | 0 |
| Bygg, anlegg | 6 267 | -753 | 5 514 |
| Varehandel | 0 | 0 | 0 |
| Transport og lagring | 0 | 0 | 0 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 22 253 | -1 287 | 20 966 |
| Annen næring | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 50 544 | -4 980 | 45 564 |
Banken har 21,3 MNOK lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt individuell nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen. Banken har, per 31.12.2021, 29,1 MNOK nedskrevne engasjementer som fortsatt inndrives. Inntekter fra denne aktiviteten vil føres som en reduksjon av nedskrivninger. Tilsvarende tall for 2020 var 10,7 MNOK.
| Kredittforringede engasjementer | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked | 22 768 | 3 123 |
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked | 132 | 6 267 |
| Nedskrivning steg 3 | -695 | -832 |
| Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk | 22 205 | 8 558 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet | 42 421 | 18 901 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet | 55 842 | 22 253 |
| Nedskrivning steg 3 | -3 218 | -4 148 |
| Netto andre kredittforringede engasjementer | 95 045 | 37 006 |
| Netto kredittforringede engasjementer | 117 251 | 45 564 |
| Kredittforringede lån fordelt etter sikkerheter 31.12.2022 |
31.12.2021 |
| Kredittforringede lån fordelt etter sikkerheter | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Beløp | % | Beløp | % | |
| Utlån med pant i bolig | 87 100 | 71,9 % | 19 399 | 38,4 % |
| Utlån med pant i annen sikkerhet | 30 241 | 25,0 % | 28 520 | 56,4 % |
| Utlån uten sikkerhet | 3 822 | 3,2 % | 2 625 | 5,2 % |
| Sum kredittforringede utlån | 121 163 | 100 % | 50 544 | 100 % |
| Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. |
Ikke forfalte lån |
Under 1 mnd. |
Over 1 t.o.m. 3 mnd |
Over 3 t.o.m. 6 mnd. |
Over 6 t.o.m. 12 mnd. |
Over 1 år |
Sum forfalte lån |
Kreditt forringede lån |
Sikkerhet for forfalte lån |
Sikkerhet for kreditt forringede lån |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 8 934 324 | 6 766 | 0 | 5 700 | 8 943 | 7 259 | 28 668 | 65 188 | 30 641 | 57 176 |
| Bedriftsmarkedet | 3 508 647 | 204 | 0 | 0 | 126 | 0 | 330 | 55 621 | 330 | 39 513 |
| Totalt | 12 442 972 | 6 970 | 0 | 5 700 | 9 069 | 7 259 | 28 998 | 120 808 | 30 971 | 96 689 |
| 31.12.2021 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 6 599 969 | 179 | 1 | 0 | 1 272 | 375 | 1 827 | 22 024 | 3 284 | 22 024 |
| Bedriftsmarkedet | 2 509 599 | 558 | 155 | 0 | 6 267 | 0 | 6 980 | 28 520 | 6 713 | 28 520 |
| Totalt | 9 109 568 | 737 | 157 | 0 | 7 539 | 375 | 8 807 | 50 544 | 9 997 | 50 544 |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og er definert som "Eiendomsdrift og tjenesteyting". Den statistiske nedskrivningen på engasjementet var per 31.12.2022 på 78 TNOK.
| 31.12.2022 (Tall i tusen kroner) | Brutto utlån | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 8 962 992 | -1 428 | -2 612 | -3 797 | 857 670 | 45 517 | -42 | -191 | 0 | 9 858 108 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 243 716 | -177 | -177 | -16 | 20 885 | 460 | -6 | -1 | -25 | 264 660 |
| Industri | 18 576 | -7 | -30 | 0 | 10 077 | 579 | -2 | -1 | 0 | 29 192 |
| Bygg, anlegg | 706 659 | -819 | -610 | 0 | 69 041 | 13 129 | -76 | -16 | 0 | 787 306 |
| Varehandel | 57 693 | -130 | -159 | 0 | 13 521 | 14 075 | -15 | -92 | 0 | 84 892 |
| Transport og lagring | 18 133 | -2 | -100 | 0 | 1 542 | 12 159 | -1 | -2 | 0 | 31 729 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 2 219 801 | -2 136 | -6 606 | -100 | 30 603 | 7 192 | -111 | -671 | 0 | 2 247 973 |
| Annen næring | 244 400 | -218 | -788 | 0 | 6 176 | 6 795 | -1 | -66 | 0 | 256 299 |
| Sum | 12 471 969 | -4 917 | -11 082 | -3 913 | 1 009 515 | 99 906 | -254 | -1 040 | -25 | 13 560 159 |
| 31.12.2021 (Tall i tusen kroner) | Brutto utlån | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Nedskrivn. steg 1 |
Nedskrivn. steg 2 |
Nedskrivn. steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 6 601 796 | -888 | -2 287 | -2 940 | 256 140 | 23 071 | -33 | -144 | 0 | 6 874 716 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 27 030 | 0 | 0 | 0 | 2 926 | 0 | -1 | 0 | 0 | 29 956 |
| Industri | 16 068 | 0 | 0 | 0 | 7 281 | 0 | -3 | 0 | 0 | 23 346 |
| Bygg, anlegg | 549 865 | -1 234 | 0 | -1 | 78 288 | 8 716 | -205 | -192 | 0 | 635 238 |
| Varehandel | 58 298 | 0 | 0 | 0 | 17 869 | 12 379 | 0 | 0 | 0 | 88 546 |
| Transport og lagring | 16 536 | 0 | 0 | 0 | 1 028 | 8 708 | -1 | -1 | 0 | 26 271 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 653 410 | -1 654 | -2 691 | -2 040 | 27 305 | 13 081 | 0 | 0 | 0 | 1 687 410 |
| Annen næring | 195 372 | 0 | -1 | 0 | 9 712 | 6 381 | 0 | 0 | 0 | 211 464 |
| Sum | 9 118 375 | -3 776 | -4 979 | -4 980 | 400 550 | 72 337 | -242 | -338 | 0 | 9 576 946 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og befinner seg i steg 1. Den statistiske nedskrivningen på engasjementet var per 31.12.2022 på 78 TNOK.
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| PERSONMARKEDET | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Nedskrivninger på utlån til kunder | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 888 | 2 287 | 2 940 | 6 114 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 104 | -820 | 0 | -716 |
| Overføringer til steg 2 | -79 | 1 199 | 0 | 1 119 |
| Overføringer til steg 3 | -16 | -211 | 1 936 | 1 708 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 1 396 | 0 | 0 | 1 396 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | -236 | 4 | 15 | -217 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -617 | -561 | -471 | -1 649 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endr. ekspon. eller endr. i modell eller risikoparametre | -191 | -89 | 84 | -196 |
| Andre justeringer | 180 | 804 | -706 | 277 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2022 | 1 428 | 2 612 | 3 797 | 7 837 |
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| BEDRIFTSMARKEDET | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Nedskrivninger på utlån til kunder | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 2 888 | 2 692 | 2 041 | 7 621 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 138 | -866 | 0 | -729 |
| Overføringer til steg 2 | -373 | 3 699 | 0 | 3 327 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 16 | 16 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 461 | 0 | 0 | 461 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 875 | 489 | 0 | 1 364 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -850 | -513 | -1 844 | -3 207 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endr. ekspon. eller endr. i modell eller risikoparametre | -10 | 124 | -97 | 18 |
| Andre justeringer | 360 | 2 844 | 0 | 3 204 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 3 489 | 8 470 | 116 | 12 075 |
| 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| PERSONMARKEDET | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
| Brutto utlån til kunder | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 6 101 068 | 478 753 | 21 975 | 6 601 796 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 199 560 | -199 560 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -209 102 | 209 102 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -18 886 | -22 374 | 41 260 | 0 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 2 223 244 | 0 | 6 337 | 2 229 582 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 1 999 367 | 179 830 | 2 758 | 2 181 956 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 902 174 | -141 025 | -7 143 | -2 050 342 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022 | 8 393 078 | 504 727 | 65 188 | 8 962 992 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| BEDRIFTSMARKEDET | ||||
| Brutto utlån til kunder | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 2 180 723 | 307 434 | 28 422 | 2 516 579 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 75 999 | -75 999 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -193 557 | 193 557 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -247 | 89 | 158 | 0 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 334 391 | 0 | 55 347 | 389 738 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 953 264 | 130 247 | 126 | 1 083 638 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -340 455 | -112 090 | -28 434 | -480 978 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 3 010 118 | 443 238 | 55 621 | 3 508 977 |
| 31.12.2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 242 | 338 | 0 | 580 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 10 | -63 | 0 | -52 |
| Overføringer til steg 2 | -4 | 128 | 0 | 124 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 343 | 0 | 0 | 343 |
| Endringer som følge av nye kreditter og garantier | 65 | 72 | 0 | 137 |
| Nedskr. på ubenytt. kred. og garantier som er fraregn.i per. | -133 | -132 | 0 | -265 |
| Endr. ekspon. eller endr. i modell eller risikoparametre | -57 | 30 | 0 | -26 |
| Andre justeringer | 488 | 666 | 0 | 1 154 |
| Nedskrivninger pr. 31.12.2022 | 955 | 1 040 | 25 | 2 020 |
| 31.12.2022 Ubenyttede kreditter og garantier |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022 | 435 609 | 37 237 | 40 | 472 886 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 7 176 | -7 177 | 1 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -12 005 | 12 005 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 310 | 0 | -310 | 0 |
| Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb | 115 753 | 0 | 540 | 116 293 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 261 606 | 23 678 | 4 | 285 288 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -208 136 | -29 522 | -29 | -237 687 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2022 | 600 312 | 36 222 | 246 | 636 780 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 4 980 | 3 697 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 198 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1 167 | 2 617 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -2 433 | -1 333 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | 0 | 0 |
| Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden | 3 913 | 4 980 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | -1 043 | 1 201 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | 6 459 | -15 065 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 | 0 | 0 |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 | 39 | 116 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger | -1 021 | -459 |
| Tapskostnader i perioden | 4 434 | -14 206 |
| Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totale ned skrivninger |
|---|---|---|---|
| 4 917 | 11 082 | 3 913 | 19 912 |
| 635 | 635 | ||
| 254 | 1 040 | 25 | 1 319 |
| 65 | 65 | ||
| 5 872 | 12 122 | 3 938 | 21 932 |
| 4 917 | 11 082 | 3 913 | 19 912 |
| 955 | 1 040 | 25 | 2 020 |
| 31.12.2021 Oversikt over totale nedskrivninger fordelt etter steg og type engasjement |
Steg 1 12 mnd. tap |
Steg 2 Livstid tap |
Steg 3 Livstid tap |
Totale ned skrivninger |
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder - amortisert kost | 3 776 | 4 979 | 4 980 | 13 735 |
| Eika Boligkreditt | 479 | 479 | ||
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 242 | 338 | 580 | |
| Lånetilsagn | 32 | 32 | ||
| Sum nedskrivninger | 4 528 | 5 317 | 4 980 | 14 825 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 3 776 | 4 979 | 4 980 | 13 735 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger | 753 | 338 | 0 | 1 091 |
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
Pr. 31.12.2022 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 7,0 % (7,6 %) av brutto engasjement. Banken har ingen engasjement som blir rapportert som store engasjement etter CRD IV1 , mot 2 engasjement per 31.12.2021. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 8,6 % (11,7 %) av kjernekapital.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement, i TNOK | 946 500 | 725 073 |
| i % av kjernekapital | 59,8 % | 71,8 % |
| i % av brutto engasjement | 7,0 % | 7,6 % |
| Bankens største engasjement i % av kjernekapital | 8,6 % | 11,7 % |
| Totalt brutto engasjement | 13 581 390 | 9 591 261 |
Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. Engasjementsbeløp er før risikovekting og sikkerheter.
Kjernekapital 1 581 739 1 010 190
1Store engasjement etter CRD IV er definert som konsolidert engasjement som utgjør mer enn 10 % av bankens kjernekapital.
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet.
| på utlån, kreditter | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| og garantier | Basis | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Steg 1 | 4 917 | 4 035 | 5 300 | 5 107 | 4 552 | 6 923 | 6 013 | 4 023 |
| Steg 2 | 11 082 | 8 674 | 12 762 | 13 554 | 10 215 | 16 013 | 16 111 | 5 683 |
| utlån, kreditter og | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | Scenario | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| garantier | Basis | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Steg 1 | 4 018 | 3 253 | 4 697 | 4 348 | 3 687 | 5 526 | 4 699 | 2 848 |
| Steg 2 | 5 317 | 4 603 | 4 430 | 5 926 | 4 536 | 7 810 | 11 041 | 3 261 |
Basis
Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv -kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Endringen, som følge av et 10 % fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv -kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
nedsidescenarioet vektes 100 % Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet.
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og har en restløpetid på 27 år og 10 mnd. Romerike Sparebank har leieforpliktelser til Linjegården Næring på totalt 15,5 millioner kroner frem til 31.12.2030.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkellig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko; 1) balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpshastighet og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt refinansieringsbehov.
2) likviditeten i markedet: Denne er vurdert til god.
3) kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på samme nivå som banker man kan sammenligne seg med.
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | På forespørsel | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 77 400 | 77 400 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 509 887 | 509 887 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 105 617 | 107 192 | 491 400 | 1 692 652 | 10 075 108 | 12 471 969 | |
| Rentebærende verdipapirer | 10 120 | 100 477 | 332 236 | 1 247 234 | 1 690 067 | ||
| Øvrige eiendeler | 624 255 | 624 255 | |||||
| Sum finansielle eiendeler | 115 737 | 207 669 | 823 636 | 2 939 887 | 10 075 108 | 1 211 542 | 15 373 579 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 44 066 | 44 066 | |||||
| Innskudd fra kunder | 1 237 158 | 8 817 213 | 10 054 371 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 747 | 115 961 | 459 117 | 2 376 207 | 417 959 | 3 369 992 | |
| Leieforpliktelser | 674 | 1 348 | 5 912 | 15 948 | 6 430 | 30 312 | |
| Ansvarlig lån | 1 046 | 1 031 | 35 222 | 155 832 | 193 130 | ||
| Sum forpliktelser | 2 467 | 1 399 564 | 500 251 | 2 547 988 | 424 390 | 8 817 213 | 13 691 872 |
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0-1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 76 902 | 76 902 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 452 369 | 452 369 | |||||
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | 45 241 | 55 022 | 266 887 | 1 146 786 | 7 604 439 | 9 118 375 | |
| Rentebærende verdipapirer | 10 027 | 158 189 | 289 222 | 740 511 | 1 197 949 | ||
| Øvrige eiendeler | 349 933 | 349 933 | |||||
| Sum eiendeler | 55 268 | 213 211 | 556 109 | 1 887 297 | 7 604 439 | 879 204 | 11 195 528 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 58 972 | 58 972 | |||||
| Innskudd fra kunder | 6 705 946 | 513 867 | 7 219 813 | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 602 309 | 1 851 306 | 2 453 615 | ||||
| Leieforpliktelser | 3 950 | 7 466 | 11 416 | ||||
| Øvrig gjeld | 85 970 | 85 970 | |||||
| Ansvarlig lån | 140 313 | 140 313 | |||||
| Egenkapital | 1 221 477 | 1 221 477 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 6 705 946 | 572 839 | 606 259 | 1 999 085 | 0 | 1 307 448 | 11 191 577 |
| Netto | -6 650 678 | - 359 627 | - 50 150 | - 111 789 | 7 604 439 | - 428 243 | 3 951 |
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet. Banken har kun en mindre kontantbeholdning på 259 TNOK, og har ellers ingen aktiva- eller passivaposter i utenlandsk valuta per 31.12.2022, utover to aksjeposter bokført til samlet beløp på 13,9 MNOK.
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet.
Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente. Banken har for tiden ikke kundeengasjement med fast rente.
| 31.12.2022 Tidspunkt fram til endring av rentevilkår |
Rente binding 0-1 mnd. |
Rente binding 1-3 mnd. |
Rente binding 3 mnd.-1 år |
Rente binding 1-5 år |
Rente binding over 5 år |
Uten rente eksponering |
Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 77 400 | 77 400 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 509 887 | 509 887 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 3 508 977 | 8 962 992 | - 19 912 | 12 452 057 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 213 838 | 1 441 028 | 35 201 | 1 690 067 | |||
| Øvrige eiendeler | 624 255 | 624 255 | |||||
| Sum eiendeler | 4 232 703 | 10 404 020 | 35 201 | - | - | 681 743 | 15 353 667 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 44 066 | 44 066 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 242 275 | 6 812 096 | 10 054 371 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 75 550 | 2 900 698 | 571 | 2 976 819 | |||
| Øvrig gjeld | 125 786 | 125 786 | |||||
| Ansvarlig lån | 80 919 | 90 045 | 170 964 | ||||
| Egenkapital | 30 000 | 75 000 | 1 876 660 | 1 981 660 | |||
| Sum gjeld og egenkapital | 3 428 744 | 9 921 906 | - | - | - | 2 003 017 | 15 353 667 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 803 959 | 482 114 | 35 201 | - | - | -1 321 274 | - |
| Rente | Rente | Rente | Rente | Rente | Uten | ||
| 31.12.2021 | binding | binding | binding | binding | binding | rente | |
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår | 0-1 mnd. | 1-3 mnd. | 3 mnd.-1 år | 1-5 år | over 5 år | eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
452 369 | 76 902 | 76 902 452 369 |
||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 2 516 580 | 6 601 796 | - 13 735 | 9 104 641 | |||
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 190 897 | 1 007 052 | 1 197 949 | ||||
| Øvrige eiendeler | 349 933 | 349 933 | |||||
| Sum eiendeler | 3 233 542 | 7 608 849 | - | - | - | 339 403 | 11 181 794 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 58 972 | 58 972 | |||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjonsgjeld |
2 438 086 | 4 781 727 2 453 616 |
1 633 | 7 219 813 2 455 248 |
|||
| Øvrig gjeld | 85 970 | 85 970 | |||||
| Ansvarlig lån | 50 291 | 90 022 | 140 313 | ||||
| Egenkapital | 1 221 477 | 1 221 477 | |||||
| Sum gjeld og egenkapital | 2 488 377 | 7 384 337 | - | - | - | 1 309 080 | 11 181 794 |
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
| Renterisiko pr. 31.12.2022 Eiendeler |
Eksponering | Renteløpetid | Renterisiko ved 1 % endring |
|---|---|---|---|
| Utlån til kunder med flytende rente | 12 471 969 | 0,09 | - 11 812 |
| Rentebærende verdipapirer | 1 690 067 | 0,13 | - 2 197 |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 10 098 438 | 0,12 | 11 627 |
| Verdipapirgjeld | 2 976 248 | 0,16 | 4 762 |
| Ansvarlig lånekapital | 170 964 | 0,13 | 222 |
| Sum renterisiko | 2 602 |
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding.
En renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 2,60 millioner kroner.
| Renterisiko pr. 31.12.2021 Eiendeler |
Eksponering | Renteløpetid | Renterisiko ved 1 % endring |
|---|---|---|---|
| Utlån til kunder med flytende rente | 8 386 265 | 0,09 | - 7 902 |
| Rentebærende verdipapirer | 954 271 | 0,14 | - 1 336 |
| Gjeld | |||
| Flytende innskudd | 5 942 154 | 0,12 | 7 270 |
| Verdipapirgjeld | 2 652 533 | 0,17 | 4 509 |
| Ansvarlig lånekapital | 50 260 | 0,01 | 5 |
| Sum renterisiko | 2 546 |
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding.
En renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 2,55 millioner kroner.
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Betalte renter for perioden var 462 TNOK.
| Gj.snittlig eff. rentesats |
Gj.snittlig eff. rentesats |
|||
|---|---|---|---|---|
| Beregnet etter effektivrentemetoden | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Renteinntekter av utlån til og fordringer på | ||||
| kredittinstitusjoner | 7 656 | 705 | 1,15 % | 0,13 % |
| Renteinntekter av utlån til og fordringer på kunder | 361 669 | 238 190 | 3,59 % | 2,70 % |
| Renteinntekter av rentebærende verdipapirer | 34 101 | 9 865 | 2,29 % | 0,91 % |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 403 426 | 248 760 | ||
| Rentekostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 1 395 | 829 | ||
| Rentekostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 100 678 | 40 628 | 1,17 % | 0,60 % |
| Rentekostnader på utstedte verdipapirer | 56 580 | 30 777 | 2,44 % | 1,13 % |
| Rentekostnader på ansvarlig lånekapital | 4 975 | 1 909 | 3,33 % | 1,84 % |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 5 653 | 4 499 | ||
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 169 280 | 78 642 | ||
| Netto renteinntekter | 234 146 | 170 119 |
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet er definert som BM.
Banken rapporterer balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| 31.12.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balansetall | PM | BM | Totalt | PM | BM | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kunde | ||||||
| (brutto) | 8 865 807 | 3 606 162 12 471 969 | 6 488 019 | 2 630 356 | 9 118 375 | |
| Innskudd fra kunder | 6 884 917 | 3 169 454 10 054 371 | 4 872 964 | 2 346 850 | 7 219 814 |
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Garantiprovision | 1 054 | 932 |
| Formidlingsprovisjoner | 1 127 | 1 168 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 13 216 | 25 800 |
| Betalingsformidling | 15 226 | 11 558 |
| Verdipapirforvaltning | 3 205 | 2 658 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 11 133 | 6 338 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 1 112 | 1 271 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 46 073 | 49 726 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | ||
| Betalingsformidling | -7 458 | -6 939 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | -2 581 | -2 299 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -10 039 | -9 237 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | ||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | -7 432 | -3 735 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter | -0 | 609 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 1 967 | 1 320 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -5 465 | -1 806 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | ||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 23 519 | 19 658 |
| Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 24 479 | 19 658 |
| Netto andre driftsinntekter | 55 048 | 58 341 |
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Lønn | 48 666 | 39 516 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 10 111 | 8 046 |
| Pensjoner | 5 641 | 3 843 |
| Sosiale kostnader | 2 886 | 1 615 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 67 303 | 53 019 |
| 2022 | Lønn m.v. | Opptjent | Pensjons | Lån og sikkerhets |
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | bonus kostnad |
|||
| Adm. banksjef | 2 210 | 30 | 201 | 0 |
| Ass. banksjef * | 681 | 15 | 52 | 2 162 |
| Leder økonomi og finans | 1 213 | 30 | 160 | 0 |
| Leder virksomhetsstyring og AHV | 997 | 30 | 103 | 4 579 |
| Leder forretningsutvikling | 1 215 | 30 | 160 | 0 |
| Leder kunde/marked ** | 1 061 | 15 | 149 |
* Ass. banksjef er ny i stillingen 1.10.2022.
** Leder kunde/marked trådte ut av stillingen 30.09.2022.
Adm. banksjef har ingen avtale om etterlønn ved fratredelse eller særskilt avtale om vilkår for oppsigelse.
| 2022 | Lån og | ||
|---|---|---|---|
| Styret | Ordinært honorar |
Tilleggs honorar |
sikkerhets stillelse |
| Styreleder Svein Aalling * | 64 | 0 | |
| Styreleder (tom. 30.09.22) / styrets nestleder (fom. 1.10.22) Morten Kokkim |
229 | 0 | |
| Styrets nestleder (tom. 30.09.22) / styremedlem (fom. 1.10.22) Jo Anders Moflag |
159 | 53 | 0 |
| Styremedlem Sissel M. Aurland * | 40 | 11 | 0 |
| Styremedlem Mariann Ødegård | 159 | 0 | |
| Styremedlem Siv Hege Solheim | 159 | 42 | 0 |
| Styremedlem Arne H. Ramstad ** | 119 | ||
| Styremedlem Malin Renate Ranheim ** | 119 | ||
| Styremedlem (ansattvalgt) Hege L. Johansen | 159 | 3 482 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) Vegard E. Istad * | 40 | 3 539 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) Thorbjørn Einseth ** | 21 |
* Nye medlemmer i styret fom. 1.10.2022.
** Avtroppende medlemmer 30.09.2022.
| 2021 Ledende ansatte |
Lønn m.v. | Opptjent bonus |
Pensjons kostnad |
Lån og sikkerhets stillelse |
|---|---|---|---|---|
| Adm. banksjef | 1 802 | 34 | 150 | 0 |
| Leder økonomi | 1 170 | 34 | 128 | 0 |
| Leder kunde/marked | 1 359 | 34 | 149 | 436 |
| Leder forretningsutvikling og -støtte | 1 160 | 34 | 126 | 0 |
| Leder risk & compliance | 922 | 34 | 81 | 4 626 |
| 2021 | Ordinært | Tilleggs | Lån og sikkerhets |
|---|---|---|---|
| Styret | honorar | honorar | stillelse |
| Styreleder | 245 | 0 | |
| Styrets nestleder | 153 | 51 | 0 |
| Styremedlem | 153 | 41 | 0 |
| Styremedlem | 153 | 0 | |
| Styremedlem | 153 | 0 | |
| Styremedlem | 153 | 221 | |
| Styremedlem (ansattvalgt) | 124 | 3 313 | |
| Styrets varamedlem (ansattvalgt) | 18 | 3 422 |
Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i representantskapet per 31.12.2022 var 53 MNOK. Samlet lån og sikkerhetsstillelse til medlemmer i representantskapet per 31.12.2021 var 17,8 MNOK. Årlig honorar til leder av representantskapet kr. 27.000.
Medlem i bankens valgkomite får årlig honorar på kr. 11.000 og leder kr. 32.000.
| Antall årsverk i banken for året 2022 | 57,3 |
|---|---|
| Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret 2022 (i hele kr.) | 321 526 |
| Antall årsverk i banken for året 2021 | 48,8 |
| Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret 2021 (i hele kr.) | 320 412 |
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten.
| Andre driftskostnader | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kjøp eksterne tjenester | 12 631 | 9 665 |
| EDB kostnader | 29 797 | 23 749 |
| Kostnader leide lokaler | 5 501 | 2 906 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 1 495 | 1 336 |
| Formueskatt | 3 211 | 1 738 |
| Markedsføring | 10 860 | 6 543 |
| Ekstern revisor | 1 426 | 1 134 |
| Andre driftskostnader | 1 887 | 1 336 |
| Sum andre driftskostnader | 66 809 | 48 405 |
| Honorar til ekstern revisor | ||
|---|---|---|
| Lovpålagt revisjon | 674 | 470 |
| Andre attestasjonstjenester | 18 | 311 |
| Skatterådgivning | 0 | 56 |
| Andre tjenester | 343 | 37 |
| Sum honorar til ekstern revisor | 1 035 | 875 |
Noten gjelder morbank, da konsernet ikke er eget skattesubjekt.
| Betalbar inntektsskatt | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 233 019 | 144 303 |
| Permanente forskjeller | - 91 060 | - 23 154 |
| Kostnader til emisjoner ført direkte mot egenkapitalen | - 11 310 | 0 |
| Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen | - 4 551 | - 3 088 |
| Endring i midlertidige forskjeller | - 7 190 | 2 129 |
| Sum skattegrunnlag | 118 907 | 120 190 |
| Betalbar skatt | 29 727 | 30 048 |
|---|---|---|
| Formuesskatt | 3 840 | 1 750 |
| Betalbar skatt i balansen | 33 567 | 31 797 |
| Betalbar inntektsskatt | 33 692 | 30 819 |
|---|---|---|
| Skatteeffekt av emisjonskostnader ført mot egenkapitalen | - 2 828 | 0 |
| Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen | - 1 138 | - 772 |
| Skatteeffekt innregning lån til virkelig verdi 01.10.22 | - 156 | 0 |
| Fusjonseffekt 01.10 over utsatt skatt | - 1 245 | |
| Endring utsatt skatt | 1 798 | - 532 |
| Skattekostnad beregnet i Blaker Sparebank per 30.09.2022 | - 2 575 | |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 9 | 0 |
| Årets skattekostnad | 27 557 | 29 515 |
| Resultat før skattekostnad | 233 019 | 144 303 |
| 25 % skatt av: | ||
| Resultat før skattekostnad | 58 255 | 36 076 |
| Permanente forskjeller | - 22 765 | - 5 789 |
| Skatteeffekt av emisjonskostnader ført mot egenkapitalen | - 2 828 | |
| Betalbar skatt på renter av hybridkapital | - 1 138 | - 772 |
| Skatteeffekt virkelig verdi justering utlån | - 156 | 0 |
| Fusjonseffekter 01.10 | - 3 820 | |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 9 | 0 |
| Skattekostnad | 27 557 | 29 515 |
| Effektiv skattesats (%) | 12 % | 20 % |
| Betalbar inntektsskatt | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Endring balanseført utsatt skatt | ||
| Balanseført utsatt skatt 01.01 | - 1 499 | - 966 |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | - 4 030 | |
| Resultatført i perioden | 701 | - 429 |
| Skatt på verdiendringer over utvidet resultat | - 148 | - 104 |
| Balanseført utsatt skatt 31.12 | -4 976 | -1 499 |
| Utsatt skatt | 2022 | 2021 |
| Driftsmidler | - 285 | - 356 |
| Pensjonsforpliktelse | - 508 | - 102 |
| Gevinst og tap | 709 | 886 |
| Over og underkurs utstedte obligasjoner | - 14 | - 251 |
| Avsetning til forpliktelser | - 5 212 | - 3 447 |
| Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ordinært resultat | - 2 176 | 158 |
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | 2 510 | 1 613 |
| Sum utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) | -4 976 | -1 499 |
| Resultatført utsatt skatt |
| Sum endring utsatt skatt | 552 | -533 |
|---|---|---|
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | 897 | - 568 |
| Rentebærende verdipapir virkelig verdi over ordinært resultat | - 2 334 | 283 |
| Avsetning til forpliktelser | - 1 766 | - 172 |
| Over og underkurs utstedte obligasjoner | 236 | 9 |
| Gevinst og tap | - 177 | - 221 |
| Pensjonsforpliktelse | - 406 | 36 |
| Driftsmidler | 72 | 100 |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 4 030 |
Noten viser tall kun for morbank. Konserntall vurderes som uvesentlig for noten. Romerike Sparebank har ett utlånsengasjement mot Linjegården Næring AS. Engasjementet beløper seg til 39.972 TNOK, og er kategorisert til amortisert kost.
| 2022 | Amortisert | Virkelig verdi over |
Virkelig verdi over utvidet |
|
|---|---|---|---|---|
| (Tall i tusen kroner) | kost | resultatet | resultat | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 77 400 | 77 400 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 509 887 | 509 887 | ||
| Utlån til og fordr. på kunder til amortisert kost (netto) | 12 452 057 | 12 452 057 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 1 690 067 | 1 690 067 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 1 537 | 564 187 | 565 724 | |
| Sum finansielle eiendeler | 13 039 344 | 1 691 604 | 564 187 | 15 295 135 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 44 066 | 44 066 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 10 054 371 | 10 054 371 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 976 819 | 2 976 819 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 170 964 | 170 964 | ||
| Sum finansiell gjeld | 13 246 221 | 0 | 0 | 13 246 221 |
| 2021 | Virkelig | Virkelig verdi over |
||
| Amortisert | verdi over | utvidet | ||
| (Tall i tusen kroner) | kost | resultatet | resultat | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 76 902 | 76 902 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 452 369 | 452 369 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 9 104 640 | 9 104 640 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 1 197 949 | 1 197 949 | ||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 1 537 | 315 017 | 316 553 | |
| Sum finansielle eiendeler | 9 633 911 | 1 199 486 | 315 017 | 11 148 414 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 58 972 | 58 972 |
Innskudd fra og gjeld til kunder 7 219 813 7 219 813 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 2 455 248 2 455 248 Ansvarlig lånekapital 140 313 140 313
0 0 9 874 347
Sum finansiell gjeld 9 874 347
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| 2022 | 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
||
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 976 819 | 2 979 235 | 2 455 248 | 2 465 396 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 170 964 | 166 760 | 140 313 | 140 456 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 3 147 783 | 3 145 995 | 2 595 561 | 2 605 853 |
Gjeld inngår på verdsettelsesnivå 2, og verdien er utledet fra kvoterte priser.
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.
For balansepostene kontanter og kontantekvivalenter, utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost, innlån fra kredittinstitusjoner og finansieringsforetak, og innskudd og andre innlån fra kunder er balanseført verdi tilnærmet lik virkelig verdi.
| Nivåfordeling finansielle instrumenter | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | Kvoterte priser i aktive markeder |
Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 1 690 067 | 1 537 | 1 691 604 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat | 10 629 | 2 022 | 551 535 | 564 187 |
| Sum eiendeler | 10 629 | 1 692 090 | 553 072 | 2 255 791 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over utv.res. |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse | 302 773 | 1 537 |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 111 783 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 87 674 | 0 |
| Investering | 49 305 | 0 |
| Utgående balanse | 551 535 | 1 537 |
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | Kvoterte priser i aktive markeder |
Verdsettings teknikk basert på observerbare markedsdata |
Verdsettings teknikk basert på ikke observerbare markedsdata |
Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 1 197 949 | 1 537 | 1 199 486 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat | 10 036 | 2 208 | 302 773 | 315 017 |
| Sum eiendeler | 10 036 | 1 200 158 | 304 309 | 1 514 503 |
| Avstemming av nivå 3 | Virkelig verdi over utv.res. |
Virkelig verdi over resultatet |
|---|---|---|
| Inngående balanse | 270 150 | 1 777 |
| Realisert gevinst resultatført | 0 | 609 |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 0 | 0 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 6 552 | 0 |
| Investering | 26 072 | 0 |
| Salg | 0 | -850 |
| Utgående balanse | 302 773 | 1 537 |
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for | Kursendring | |||
| verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 1 229 | 1 383 | 1 690 | 1 844 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 441 228 | 496 382 | 606 689 | 661 842 |
| Sum eiendeler | 442 458 | 497 765 | 608 379 | 663 686 |
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for | Kursendring | |||
| verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 1 229 | 1 383 | 1 690 | 1 844 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 242 219 | 272 496 | 333 051 | 363 328 |
| Sum eiendeler | 243 448 | 273 879 | 334 741 | 365 172 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå.
Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 521,6 MNOK av totalt 553,8 MNOK i nivå 3.
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Stat / statsgaranterte | 324 088 | 321 352 | 321 352 |
| Kommune / fylke | 272 414 | 273 523 | 273 523 |
| Bank og finans | 276 420 | 276 654 | 276 654 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 818 902 | 818 538 | 818 538 |
| Sum obligasjonsportefølje | 1 691 825 | 1 690 067 | 1 690 067 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 1 148 494 | 1 146 769 | 1 146 769 |
| Herav notert på Nordic ABM | 511 359 | 511 013 | 511 013 |
| Herav unoterte verdipapirer | 31 973 | 32 285 | 32 285 |
2021
| Obligasjonsportefølje | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Stat / statsgaranterte | 166 364 | 165 468 | 165 468 |
| Kommune / fylke | 146 206 | 146 219 | 146 219 |
| Bank og finans | 351 525 | 351 889 | 351 889 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 535 034 | 534 372 | 534 372 |
| Sum obligasjonsportefølje | 1 199 129 | 1 197 949 | 1 197 949 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 1 159 127 | 1 157 931 | 1 157 931 |
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført.
Per 31.12.2022 er ingen deler av beholdningen av obligasjonsporteføljen stilt som sikkerhet.
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Org. nummer | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi | Antall | Kostpris | Bokført verdi | |
| Sum sertifikat og obligasjoner (overført fra forrige tabell) | 1 691 825 | 1 690 067 | 1 199 129 | 1 197 949 | ||||
| Aksjer og andeler | ||||||||
| Norvestor V Alpha Feeder IS | 991 374 426 | 584 318 | 12,90 % | 1 588 | 1 537 | 584 318 | 1 588 | 1 537 |
| Blue Bay Club AS | 991 157 883 | 53 900 | 0,40 % | 539 | 0 | 53 900 | 539 | 0 |
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 2 127 | 1 537 | 2 127 | 1 537 | ||||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 1 693 953 | 1 691 604 | 1 201 257 | 1 199 486 |
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| 2022 | 2021 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | Org. nummer | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte | Antall | Eierandel | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte |
| SDC AS | 5 800 | 0,33 % | 2 838 | 3 298 | 3 903 | 0,00 % | 1 756 | 2 042 | |||
| Eika Gruppen AS | 976 319 568 | 1 094 538 | 4,43 % | 115 093 | 284 580 | 20 033 | 766 045 | 3,10 % | 38 371 | 129 462 | 15 129 |
| Eika Boligkreditt AS | 885 621 252 | 53 234 073 | 3,79 % | 225 973 | 237 048 | 1 914 | 37 340 651 | 3,05 % | 156 522 | 156 935 | 4 457 |
| Kredittforeningen for Sparebanker | 986 918 930 | 460 | 0,92 % | 474 | 474 | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 979 391 285 | 16 118 | 0,30 % | 1 963 | 1 963 | ||||||
| Spama AS | 916 148 690 | 200 | 0,63 % | 21 | 21 | 79 | 150 | 0,48 % | 15 | 15 | 30 |
| VN Norge AS | 821 083 052 | 2 940 843 236 998 830 | 0,29 % | 1 146 | 1 911 | 1 439 | 1 951 244 433 092 630 | 0,20 % | 0 | 2 116 | |
| Eika VBB AS | 921 859 708 | 4 804 | 3,99 % | 19 797 | 24 152 | 2 632 | 2,31 % | 8 407 | 14 319 | ||
| Visa Inc C-aksjer | 1 313 | 0,00 % | 591 | 10 629 | 54 | 1 313 | 0,00 % | 591 | 10 036 | 42 | |
| VN Norge Forvaltning AS | 918 056 076 | 16,10 | 0,08 % | 99 | 112 | 8,05 | 0,04 % | 0 | 92 | ||
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat | 367 995 | 564 187 | 23 519 | 205 662 | 315 017 | 19 658 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 31.12. året før | 315 017 | 282 096 |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 113 027 | |
| Tilgang | 49 305 | 26 072 |
| Avgang | -94 | -90 |
| Utvidet resultat | 86 931 | 6 939 |
| Nedskrivning | 0 | 0 |
| Balanseført verdi 31.12. | 564 187 | 315 017 |
Noten gjelder for kun morselskapet.
| 2022 | Antall | Mottatt | Anskaffelses- | Resultatandel - kostnad/ |
Andel av balanse ført egenkapital i selskapet per |
Bokført | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nummer | aksjer | Eierandel | utbytte | -kost | + inntekt | 31.12.2022 | verdi |
| Romerike Eiendomsmegling AS | 926 743 023 | 1 641 | 49 % | 960 | 11 270 | 1 053 | 1 224 | 11 270 |
| Linjegården Næring AS | 920 699 383 | 30 | 100 % | 0 | 380 | 74 | 380 | |
| Sum investering i tilknyttet selskap og datterselskap | 11 650 |
| 2021 | Antall | Mottatt | Anskaffelses- | Resultatandel - kostnad/ |
Andel av balanse ført egenkapital i selskapet per |
Bokført | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nummer | aksjer | Eierandel | utbytte | -kost | + inntekt | 31.12.2021 | verdi |
| Romerike Eiendomsmegling AS | 926 743 023 | 1 641 | 49 % | 0 | 11 270 | -315 | 1 771 | 11 270 |
| Sum investering i tilknyttet selskap | 11 270 |
Romerike Sparebank kjøpte 49 % av Romerike Eiendomsmegling AS, som er en del av Aktiv-kjeden med meglerkontorer i Lillestrøm, Lørenskog, Kløfta og Råholt i slutten av nov. 2021. Bokført verdi per 31.12.2021 var lik kostprisen. Andel balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet var 2,3 millioner kroner.
Avskrivningsprosent 20 %
| MORBANK | Utstyr og inventar |
Bruksrett Eiendom |
Sum |
|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.21 | 2 680 | 14 366 | 17 046 |
| Tilgang | 144 | 144 | |
| Avgang til kostpris | -40 | - | 40 |
| Kostpris pr. 31.12.21 | 2 784 | 14 366 | 17 150 |
| Omregningsdifferanser | - | 708 | |
| Akk. av- og nedskrivn. pr. 31.12.21 | 2 374 | 3 875 | 6 249 |
| Bokført verdi pr. 31.12.21 | 410 | 11 199 | 11 609 |
| Kostpris pr. 01.01.22 | 2 784 | 14 366 | 17 150 |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 3 641 | 15 792 | 19 433 |
| Tilgang | - | 3 208 | 3 208 |
| Kostpris pr. 31.12.22 | 6 425 | 33 365 | 39 790 |
| Omregningsdifferanser | - | 760 | |
| Akk. av- og nedskrivn. pr. 31.12.22 | 2 855 | 7 955 | 10 810 |
| Bokført verdi pr. 31.12.22 | 3 571 | 26 170 | 29 741 |
Avtalens løpetid
| KONSERN | Utstyr og inventar |
Bruksrett Eiendom |
Fast eiendom |
Sum |
|---|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.10.22 | 2 784 | 14 366 | - | 17 150 |
| Akk. av- og nedskrivn. pr. 01.10.22 | 2 469 | 6 782 | 9 250 | |
| Fusjon Blaker Sparebank 1.10.2022 | 3 641 | - | 39 111 | 42 752 |
| Bokført verdi pr. 01.10.22 | 3 956 | 7 584 | 39 111 | 50 651 |
| Tilgang | - | 3 208 | - | 3 208 |
| Kostpris pr. 31.12.22 | 6 425 | 17 574 | 39 111 | 63 110 |
| Omregningsdifferanser | - | 1 182 | ||
| Akk. av- og nedskrivn. pr. 31.12.22 | 2 855 | 7 752 | 256 | 10 862 |
| Bokført verdi pr. 31.12.22 | 3 571 | 11 004 | 38 855 | 53 430 |
Økonomisk levetid på fast eiendom er i hovedsak satt til 50 år, med unntak av teknisk utstyr som er satt til 10 år. Utstyr og inventar har økonomisk levetid på 3-5 år. Bruksretter avskrives iht avtalens løpetid
| Avtalens | |||
|---|---|---|---|
| Avskrivningsprosent | 20 % | løpetid | 2 % |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skattefordel | 4 976 | 1 499 |
| Opptjente, ikke mottatte inntekter | 4 062 | 7 027 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 5 312 | 1 744 |
| Andre eiendeler | 2 791 | 233 |
| Sum forsk.betalte, ikke påløpte kostn. og opptjente, ikke mottatte inntekter | 17 140 | 10 501 |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet. Linjegården Næring AS har en driftskonto i Romerike Sparebank med innestående 1.283 TNOK per 31.12.2022.
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd og andre innlån fra kunder til amortisert kost | 10 054 371 | 7 219 813 | ||
| Sum innskudd kunder | 10 054 371 | 7 219 813 | ||
| Innskudd fordelt på geografiske områder | ||||
| Lillestrøm kommune | 4 975 600 | 49 % | 3 502 882 | 49 % |
| Lørenskog kommune | 645 634 | 6 % | 517 214 | 7 % |
| Rælingen kommune | 564 911 | 6 % | 574 397 | 8 % |
| Romerike inkl. Enebakk | 1 348 220 | 13 % | 777 842 | 11 % |
| Oslo | 1 528 762 | 15 % | 1 128 662 | 16 % |
| Andre | 991 245 | 10 % | 718 816 | 10 % |
| Sum innskudd | 10 054 371 | 100 % | 7 219 813 | 100 % |
| Innskuddsfordeling | ||||
| Lønnstakere | 6 980 180 | 69 % | 4 799 592 | 66 % |
| Jordbruk, skogbruk og fiske | 81 261 | 1 % | 28 108 | 0 % |
| Industri | 81 048 | 1 % | 41 852 | 1 % |
| Bygg, anlegg | 466 676 | 5 % | 310 801 | 4 % |
| Varehandel | 188 063 | 2 % | 153 923 | 2 % |
| Transport og lagring | 121 415 | 1 % | 64 659 | 1 % |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 518 309 | 15 % | 1 108 541 | 15 % |
| Annen næring | 617 420 | 6 % | 712 336 | 10 % |
| Sum innskudd | 10 054 371 | 100 % | 7 219 813 | 100 % |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet.
| 2022 | Rente | 2021 | Rente | |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost | 44 066 | 1,64 % | 58 972 | 0,66 % |
| Sum innlån fra kredittinstitusjonar | 44 066 | 58 972 |
Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere per 31.12.2022 eller 31.12.2021.
Rentesatsen vist som gjennomsnittlig effektiv rente beregnet på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning.
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2022 | 2021 | Rentevilkår |
| Obligasjonslån | ||||||
| NO 0010837172 | 20.11.2019 | 20.05.2022 | 300 452 | 3m Nibor + 57 bp | ||
| NO 0010805666 | 12.09.2017 | 12.09.2022 | 300 225 | 3m Nibor + 72 bp | ||
| NO 0010848286 | 21.03.2019 | 21.03.2023 | 85 000 | 85 091 | 300 125 | 3m Nibor + 66 bp |
| NO 0010832579 | 19.09.2018 | 19.09.2023 | 300 000 | 300 391 | 301 045 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO 0010868862 | 18.11.2019 | 18.11.2024 | 300 000 | 301 437 | 300 493 | 3m Nibor + 70 bp |
| NO 0010890809 | 17.08.2020 | 17.09.2025 | 300 000 | 300 401 | 300 180 | 3m Nibor + 79 bp |
| NO 0010907199 | 19.11.2020 | 19.02.2026 | 400 000 | 401 804 | 400 714 | 3m Nibor + 73 bp |
| NO 0010907165 | 20.11.2020 | 20.02.2024 | 250 000 | 251 089 | 250 382 | 3m Nibor + 59 bp |
| NO 0012780032 | 07.12.2022 | 07.12.2026 | 175 000 | 175 565 | 3m Nibor +125 bp | |
| NO 0012756552 | 16.11.2022 | 16.11.2027 | 400 000 | 402 412 | 3m Nibor +140 bp | |
| NO 0012780040 | 07.12.2022 | 07.12.2028 | 400 000 | 401 317 | 3m Nibor +134 bp | |
| NO 0010904949 | 06.11.2020 | 06.11.2025 | 100 000 | 100 675 | 3m Nibor +100 bp | |
| NO 0010907116 | 17.11.2020 | 17.11.2023 | 80 000 | 80 408 | 3m Nibor + 80 bp | |
| NO 0010920853 | 22.11.2021 | 22.01.2024 | 75 000 | 75 566 | 3m Nibor + 58 bp | |
| NO 0011107534 | 23.09.2021 | 23.09.2024 | 100 000 | 100 091 | 3m Nibor + 42 bp | |
| Over-/underkurs | 571 | 1 633 | ||||
| Sum gjeld ved utstedte obligasjonslån | 2 965 000 2 976 819 | 2 455 248 |
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålyd. | 2022 | 2021 | Rentevilkår |
| Ansvarlig lån | ||||||
| NO0010865405 | 02.10.2019 | 02.10.2024 | 50 000 | 50 581 | 50 291 | 3m Nibor + 180 bp |
| NO0011036774 | 25.06.2021 | 25.06.2026 | 90 000 | 90 045 | 90 022 3m Nibor + 130 bp | |
| NO0010834682 | 25.10.2018 | 25.10.2023 | 30 000 | 30 338 | 3m Nibor + 260 bp | |
| Sum ansvarlig lån | 170 964 | 140 313 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden |
Balanse 31.12.2021 |
Emittert | Forfalte/ innløste |
Overført ved fusjon 1.10.22 |
Andre endringer |
Balanse 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonsgjeld | 2 455 248 | 975 000 | -865 000 | 406 478 | 5 093 | 2 976 819 |
| Sum gjeld ved utstedte obligasjonslån | 2 455 248 | 975 000 -865 000 | 406 478 | 5 093 | 2 976 819 | |
| Ansvarlig lån | 140 313 | 0 | 0 | 30 252 | 399 | 170 964 |
| Sum ansvarlig lån | 140 313 | 0 | 0 | 30 252 | 399 | 170 964 |
Noten for konsernet er uvesentlig forskjellig fra morselskapet.
| Annen gjeld | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Påløpte kostnader | 24 655 | 32 739 |
| Bankremisser | - | 12 |
| Skattetrekk | 2 989 | 1 726 |
| Øvrig gjeld | 31 433 | 6 910 |
| Avsatt til gaver | 500 | |
| Sum annen gjeld | 59 576 | 41 387 |
| Pensjonsforpliktelser | 2022 | 2021 |
| Pensjonsforpliktelser | 2 031 | 408 |
| Sum pensjonsforpliktelser | 2 031 | 408 |
Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning. Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFPordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen.
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake kallingsdato |
Pålydende | Rentevilkår | 2022 | 2021 |
| NO0010853237 | 27.05.2019 | 27.05.2024 | 75 000 | 3m Nibor + 365 bp | 75 000 | 75 000 |
| NO0010874126 | 30.01.2020 | 30.01.2025 | 30 000 | 3m Nibor + 360 bp | 30 000 | |
| Fondsobligasjonskapital | 105 000 | 75 000 |
Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen "Sum rentekostnader", men som en reduksjon i opptjent egenkapital, og fordeles etter eierbrøken ved årets slutt. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | Balanse 31.12.2021 |
Emittert | Innløste | Ervervet ved fusjon 1.10.2022 |
Balanse 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 30 000 | 105 000 |
| Sum fondsobligasjonskapital | 75 000 | 0 | 0 | 30 000 | 105 000 |
Eierandelskapitalen per 31.12.2022 består av 2.836.270 egenkapitalbevis pålydende 100 kr. Romerike Sparebank utstedte første gang høsten 2017, 1.000.000 stk egenkapitalbevis, som ble registrert i Foretaksregisteret 5. desember 2017. Tegningskurs var 105 kr per egenkapitalbevis. Våren 2022 gjennomførte banken en fortrinnsrettet emisjon, og fikk tegnet 1.836.270 nye egenkapitalbevis til tegningskurs 110 kr. Egenkapitalbevisene ble registrert i Foretaksregisteret 25.06.2022. Siste omsetningskurs siste handelsdag i 2022 var 124 kr.
«Romerike Sparebank har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir konkurransedyktig og stabil avkastning på bankens egenkapital. Resultatene skal skape verdier for egenkapitalbeviseierne ved konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene. Årsoverskuddet etter skatt vil bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital (eierbrøken). Egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfond. Romerike Sparebank har som målsetning at 50‐100 prosent utbetales som utbytte.
Ved fastsettelse av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens resultatutvikling, forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser, stabilitet i utbytte, samt bankens behov for kjernekapital.
Dersom det i et enkelt år ikke er resultatmessig dekning for et konkurransedyktig utbytte, vil det likevel søkes utbetalt et konkurransedyktig utbytte ved overføring av nødvendige midler fra utjevningsfondet.
Bankens utbyttepolitikk vil være grunnlaget for de vedtak som styret foreslår at representantskapet vedtar.»
| Eierandelsbrøk | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Eierandelskapital | 283 627 | 100 000 |
| Overkursfond | 8 303 | 1 250 |
| Utjevningsfond | 10 689 | 10 590 |
| Sum eierandelskapital (A) | 302 619 | 111 840 |
| Sparebankens fond | 1 342 282 | 905 532 |
| Gavefond | 19 074 | 13 711 |
| Grunnfondskapital (B) | 1 361 355 | 919 244 |
| Fond for urealiserte gevinster | 193 683 | 106 993 |
| Fondsobligasjon | 105 000 | 75 000 |
| Avsatt utbytte | 19 003 | 8 400 |
| Sum egenkapital | 1 981 660 | 1 221 477 |
| Eierandelsbrøk A/(A+B) | 18,19 % | 10,85 % |
| Utbytte | ||
| Avsatt utbytte per egenkapitalbevis (i hele kr.) | 6,70 | 8,40 |
| Samlet utbytte (i hele kr.) | 19 003 009 | 8 400 000 |
| Ledende ansatte med personlig nærstående | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Siri Berggreen, Adm. banksjef | 8 401 | 2 820 |
| Tor-Erik Palmyr, Assisterende banksjef | 600 | |
| Torunn Merete Holtet, Leder økonomi og finans, inkl. nærstående | 6 928 | 2 340 |
| Martin Fagerli, Leder forretningsutvikling, inkl. nærstående | 6 652 | 2 200 |
| Kim Finstad, Leder virksomhetsstyring | 3 244 | 990 |
| Anne D. Wood, Leder kunde/marked | 2 820 | |
| Antall egenkapitalbevis | 25 825 | 11 170 |
| Styret med personlig nærstående | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Svein Aalling, styreleder | 9 100 | |
| Morten Kokkim, nestleder (styreleder 31.12.2021) | 3 000 | 0 |
| Jo Anders Moflag, styremedlem (nestleder 31.12.2021) | 0 | 0 |
| Mariann Ødegård, styremedlem | 0 | 0 |
| Siv Hege Solheim, styremedlem | 5 354 | 1 900 |
| Sissel M. Aurland, styremedlem | 760 | |
| Hege L. Johansen, ansattvalgt medlem | 600 | 300 |
| Vegard E. Istad, ansattvalgt medlem | 0 | |
| Arne Ramstad, styremedlem | 4 420 | |
| Malin Renate Ranheim, styremedlem | 0 | |
| Thorbjørn Einseth, ansattvalgt varamedlem | 300 | |
| Antall egenkapitalbevis | 18 814 | 6 920 |
| Representantskapet | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Erik Holsten, leder | 24 555 | 13 770 |
| Kerstin Kampen | 0 | 0 |
| Rémi Goget | 0 | 0 |
| Merete Løkse | 0 | 0 |
| Anne Grethe Ruud Wirum | 5 550 | 2 820 |
| Hege Hauge | 0 | 0 |
| Bjørn W. Lund | 0 | 0 |
| Morten Kjelland | 0 | 0 |
| Hanne Bakke von H. Clemm | 0 | 0 |
| Erik Aasen | 11 000 | 5 000 |
| Hanne Worsøe | 0 | 0 |
| Trude Nordeng Rougnø | 0 | |
| Ivar Egeberg | 0 | |
| Olav Kristiansen | 0 | |
| Tone Høglien | 0 | |
| Elin Haug | 0 | |
| Daniel Sørensen | 0 | |
| Heidi Westbye Nyhus | 0 | |
| Pål Thoreid | 0 | |
| John Børre Tosterud (Tosterud Holding AS) | 24 917 | 21 845 |
| Rolf Kristian Kofoed (Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig) | 269 838 | 91 330 |
| Aksel Nilsen Huser | 13 064 | 9 210 |
| Veronika Valskaar (Valskaar Holding AS) | 49 230 | |
| Anita Borgvang | 990 | |
| Kari Birkenes (Skedsmo Røde Kors) | 14 210 | |
| Hilde Merete Brose (Braabro AS) | 78 687 | |
| Walther Løken Hansen | 0 | 0 |
| Jørgen Sigernes | 555 | 100 |
| Tom Martinsen | 235 | 100 |
| Rannveig Ingstadbjørg | 0 | |
| Henrik Mangerud | 0 | |
| Anne Nikolaisen | 0 | 0 |
| Torunn Kinn | 300 | |
| Antall egenkapitalbevis | 492 831 | 144 475 |
| De 20 største egenkapitalbeviseiere: | 31.12.2022 | De 20 største egenkapitalbeviseiere: | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel | Navn | Beholdning | Eierandel |
| Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 269 838 | 9,51 % | Huser, Ole-Vidar | 91 330 | 9,13 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 123 090 | 4,34 % | Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig | 91 330 | 9,13 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap | 103 475 | 3,65 % | Aurskog Sparebank | 57 779 | 5,78 % |
| Opal Maritime AS | 81 726 | 2,88 % | Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis | 46 519 | 4,65 % |
| Braabro AS | 78 687 | 2,77 % | A Management AS | 38 870 | 3,89 % |
| Haber Norge AS | 77 755 | 2,74 % | Skigarden AS | 27 460 | 2,75 % |
| Aurskog Sparebank | 74 893 | 2,64 % | Willys AS | 27 460 | 2,75 % |
| A Management AS | 70 000 | 2,47 % | Braaten, Tarje | 26 634 | 2,66 % |
| Huser, Ole-Vidar | 63 246 | 2,23 % | Floraveien Invest AS | 26 180 | 2,62 % |
| Floraveien Invest AS | 51 775 | 1,83 % | Riisalleen Invest AS | 26 090 | 2,61 % |
| Riisalleen Invest AS | 50 000 | 1,76 % | Huser, Morten Erland | 22 900 | 2,29 % |
| Valskaar Holding AS | 49 230 | 1,74 % | Bredde Invest AS | 22 802 | 2,28 % |
| Willys AS | 45 000 | 1,59 % | Tosterud Holding AS | 21 845 | 2,18 % |
| O. M. Holding AS | 40 585 | 1,43 % | Stubberud, Knut | 18 500 | 1,85 % |
| Storstrøm, Stein Arne | 39 423 | 1,39 % | Huser, Hanne | 18 330 | 1,83 % |
| Skigarden AS | 37 160 | 1,31 % | Valskaar Holding AS | 17 470 | 1,75 % |
| Huser, Morten Erland | 35 000 | 1,23 % | Storstrøm, Stein Arne | 13 990 | 1,40 % |
| Bergen Kommunale Pensjonskasse | 32 249 | 1,14 % | Holsten, Erik | 13 770 | 1,38 % |
| Haslelund Holding AS | 29 468 | 1,04 % | Asak Eiendom AS | 13 120 | 1,31 % |
| Moe, Svein Halvor | 27 274 | 0,96 % | Johan Kr. Bjørnstad Holding AS | 10 570 | 1,06 % |
| Sum 20 største | 1 379 874 | 48,65 % | Sum 20 største | 632 949 | 63,29 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 1 456 396 | 51,35 % | Øvrige egenkapitalbeviseiere | 367 051 | 36,71 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 2 836 270 | 100,00 % | Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 1 000 000 | 100,00 % |
Noten gjelder for morselskapet.
| (Tall i tusen kroner) | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 118 680 | 107 953 |
| Renter på fondsobligasjon1 | -4 551 | -3 088 |
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 94 | 89 |
| Sum | 114 222 | 104 955 |
| Eierandelsbrøk (vektet gj. sn.) | 16,66 % | 11,54 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere | 19 024 | 12 113 |
| Antall utstedt egenkapitalbevis | 2 836 270 | 1 000 000 |
| Resultat pr egenkapitalbevis | 6,71 | 12,11 |
1 Skatteeffekten av renter på fondsobligasjoner er presentert i skattekostnad i 2022 og 2021.
Noten for konsernet er tilsvarende som for morselskapet.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 7 776 | 6 966 |
| Kontraktsgarantier | 39 583 | 33 764 |
| Lånegarantier | 0 | 0 |
| Andre garantier | 9 152 | 3 359 |
| Sum garantier overfor kunder | 56 511 | 44 088 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 6 352 | 0 |
| Tapsgaranti | 37 043 | 28 248 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 43 395 | 28 248 |
| Sum garantier | 99 906 | 72 336 |
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | TNOK | % | TNOK | % |
| Lillestrøm kommune | 74 946 | 75,0 % | 49 176 | 68,0 % |
| Lørenskog kommune | 8 619 | 8,6 % | 7 579 | 10,5 % |
| Rælingen kommune | 747 | 0,7 % | 511 | 0,7 % |
| Romerike inkl. Enebakk | 7 362 | 7,4 % | 4 284 | 5,9 % |
| Oslo | 5 944 | 5,9 % | 7 029 | 9,7 % |
| Andre | 2 288 | 2,3 % | 3 756 | 5,2 % |
| Sum garantier | 99 906 | 100 % | 72 336 | 100 % |
Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.22 lån for 3.704 millioner kroner hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt:
Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.
Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet. Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN – Programme) og tilhørende swapavtaler de kommende tolv måneder. I den grad eierbankene har kjøpt obligasjoner med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, uten at disse er tilbakebetalt, kommer de til fratrekk ved beregning av eierbankens gjenstående likviditetsforpliktelse. Den enkelte eierbanks likviditetsforpliktelse er primært begrenset til dens pro-rata andel av utstedelsesbeløpet, som beregnes på grunnlag av hver eierbanks andel av selskapets utlånsportefølje. Dersom en eller flere eierbanker unnlater å oppfylle sine likviditetsforpliktelser under avtalen, kan likviditetsforpliktelsen for øvrige eierbanker økes til inntil det dobbelte av deres opprinnelige pro-rata andel. Avtalen om kjøp av OMF kan under visse vilkår termineres. Det er knyttet betingelser til långiver i forhold til overpantsettelse. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet foretakets sikkerhetsmasse gjelder krav om overpantsettelse på 5 prosent for lån som inngår EMTCN- Programme. Dette innebærer at selskapet til enhver tid skal ha verdier i sin sikkerhetsmasse som utgjør minst 105 prosent av sum utestående OMF.
I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.
Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedato som påvirker bankens virksomhet.
Vi er stolte og ydmyke over at bankens ansatte har tro på arbeidsplassen sin. Etter emisjonen våren 2022 har 46 av bankens 74 ansatte egenkapitalbevis i banken. Det er hele 62 %! Til sammen var det 635 egenkapitalbeviseiere per 31.12.2022.
Foto: Benjamin A. Ward
Banken leier kontorer på Torvet 5 i Lillestrøm, i Ola Hegerbergsgate 10 på Lørenskog. I Sørumsandveien 55-57 og Fru Natvigsvei 2 på Sørumsand, under ikke kansellerbare leiekontrakter. Bankens lånerente er beregnet til 0,96 % på Torvet 5, Ola Hegerbergsgate 10 og Fru Natvigsvei 2. For Sørumsandveien 55-57 er lånerenten beregnet til 2,55 %. Leiekontraktene har ulike betingelser, og kan ha mulighet for fornyelse.
| MORBANK KONSERN | Årlig leie og varighet |
|---|---|
| 3 897 | 3 897 Kontorlokaler, Torvet 5, 2000 Lillestrøm. Avtale inngått i 2014. Kontraktstid 10 år, med en opsjon på 5 år + 5 år. |
| 308 | 308 Kontorlokaler, Ola Hegerbergsgate 10, 1461 Lørenskog. Avtale inngått i 2018. Leieperiode til 30.06.2023. *) |
| 2 143 | Kontorlokaler, Sørumsand, Sørumsandvegen 55-57, 1920 Sørumsand. Avtale inngått 2022. Leieperiode til 31.12.2030 + opsjon på 10 år. |
| 1 739 | 1 739 Kontorlokaler, Sørumsand, Fru Natvigsvei 2, 1920 Sørumsand. Avtale inngått 2016. Leieperiode til 31.12.2025. |
| MORBANK | KONSERN | |
|---|---|---|
| 31.12.2021 31.12.2022 Ikke kansellerbare leiekontrakter | 31.12.2022 | |
| Forpl. for minimum leiekostn. i forbindelse med ikke kansellerbare leiekontrakter er som følger: | ||
| 3 808 | 7 933 I løpet av ett år | 5 790 |
| 10 862 | 15 948 Etter ett år, men innen fem år | 7 375 |
| - | 6 430 Etter fem år | - |
| 14 670 | 30 312 Ikke kansellerbare leiekontrakter | 13 164 |
Bankens leide eiendeler omhandler leie av kontorer. Bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under:
| 31.12.2021 31.12.2022 Bruksretteiendeler | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 14 366 | 15 074 Anskaffelseskost 01.01 | |
| Anskaffelseskost 01.10 | 15 074 | |
| 0 | 15 792 Tilgang av bruksretteiendeler | 3 208 |
| 708 | 53 Omregningsdifferanser | 475 |
| 15 074 | 30 918 Anskaffelseskost 31.12 | 18 756 |
| 0 | 3 876 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 | |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.10 | 6 783 | |
| 3 876 | 4 080 Avskrivninger i perioden | 969 |
| 3 876 | 7 956 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 | 7 752 |
| 11 198 | 22 962 Balanseført verdi 31.12 | 11 004 |
| 31.12.2022 | |
|---|---|
| Leieforpliktelser 01.10 | 8 375 |
| 5 642 | |
| -987 | |
| -19 | |
| 13 011 | |
| 2022 | |
| 19 | |
| 969 | |
| 106 | |
| 59 | |
| 31.12.2021 31.12.2022 Endringer i leieforpliktelser 11 252 Leieforpliktelser 01.01. 21 565 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden -4 453 Betaling av hovedstol 161 Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 28 525 Totale leieforpliktelser 31.12 2022 Beløp i resultatregnskapet 161 Rente på leieforpliktelser 4 080 Avskrivninger på bruksretteiendeler 255 Kostnader til leie der underliggende eiendeler har lav verdi 59 Inntekter fra fremleie av bruksretteiendeler |
Indeksjustering av husleiekostnader er hensyntatt i beregningen av forpliktelsen basert på det som lå til grunn ved iverksettelsestidspunktet.
Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på bankens utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Banken har ikke vesentlige restverdigarantier knyttet til sine leieavtaler.
Bankens leieavtaler av bygninger har leieperioder opptil 10 år. En av avtalene inneholder rettighet til forlengelse som kan utøves i løp av avtalens siste periode. Ved inngåelse av en avtale vurderer banken om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet ikke vil utøves. Bankens potensielle fremtidige leiebetalinger for Torvet 5 er ikke inkludert i leieforpliktelsene knyttet til forlengelsesopsjoner (5 år) beregnet til 18,7 MNOK per 31.12.2022. Bankens potensielle fremtidige leiebetalinger for Sørumsandveien 55-57 er ikke inkludert i leieforpliktelsene knyttet til forlengelsesopsjoner (10 år) beregnet til 15,5 MNOK per 31.12.2022.
Romerike Sparebank leier også PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilkår fra 1 til 3 år. Banken har besluttet å ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi eller har kortsiktig varighet, herunder 12 måneder. Banken innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsføres leiebetalingene når de inntreffer.
I februar 2023 ble det inngått ny leieavtale på lokalene på Lørenskog, eksisterende kontrakt forlenges i ytterligere 2 år. Ny avtale har varighet på 2 år + 2 år opsjon. Bruksrett som innregnes i 2023 er beregnet til 0,6 MNOK.
Romerike Sparebank betaler husleie til Linjegården Næring AS, og har samtidig en netto fordring på selskapet på til sammen 38,7 MNOK per 31.12.2022. Mellomværende er i all hovedsak et nedbetalingslån. Banken har i perioden 01.10.2022 - 31.12.2022 betalt 0,6 MNOK i husleie og felleskostnader til Linjegården Næring AS.
Sammenslåingen av Romerike Sparebank og Blaker Sparebank ble gjennomført 1. oktober 2022 med regnskapsmessig virkning fra samme dato. Romerike Sparebank er overtakende bank. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.
Den 27. oktober 2021 vedtok styrene i bankene en intensjonsavtale om mulig fusjon mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank. Den nye banken skal bidra til vekst og utvikling i regionen gjennom å tilby bærekraftige banktjenester, samfunnsgaver og lokale kompetansearbeidsplasser.
Romerike Sparebank har en kapitalstruktur bestående av grunnfondskapital og eierandelskapital, mens Blaker Sparebank kun har grunnfondskapital. Sammenslåingen gjennomføres ved at bankenes grunnfondskapital slås sammen, og det skal ikke utstedes egenkapitalbevis i forbindelse med sammenslåingen. Det skal derfor ikke ytes noe vederlag. Eierbrøken per 1. oktober 2022 er beregnet til 19,27 prosent.
| Blaker Sparebank (konserntall) | |||
|---|---|---|---|
| Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser | Balanseført verdi |
Mer-/mindre verdier |
Virkelig verdi |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 1 682 | 1 682 | |
| Utlån til og fordr. på kredittinst. og finansieringsforetak | 52 832 | 52 832 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 2 576 642 | 505 | 2 577 147 |
| Rentebærende verdipapirer | 300 853 | 300 853 | |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 113 027 | 113 027 | |
| Varige driftsmidler | 45 679 | -2 927 | 42 752 |
| Andre eiendeler | 10 580 | -410 | 10 171 |
| Sum eiendeler | 3 101 296 | -2 832 | 3 098 465 |
| Gjeld | |||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 2 251 602 | 2 251 602 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 406 478 | 406 478 | |
| Annen gjeld | 21 613 | -121 | 21 492 |
| Avsetning | 5 226 | -43 | 5 183 |
| Ansvarlig lånekapital | 30 252 | 30 252 | |
| Sum gjeld | 2 715 170 | -164 | 2 715 007 |
| Hybridkapital - fondsobligasjonskapital | 30 000 | 30 000 | |
| Netto eiendeler | 356 126 | -2 668 | 353 458 |
Proformaresultat for perioden 1.1 til 31.12.2022 er resultat for begge bankene samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2022. Resultatet for konsernet Romerike Sparebank per 31.12.2022 er tillagt konsernresultatet til Blaker Sparebank for perioden 1.1. - 30.09.22.
Resultatet per 31.12.21 er summen av resultatet til Blaker Sparebank (konserntall) og Romerike Sparebank for året 2021.
Det er i proformaresultaltet for året 2022 kostnadsført til sammen 11,8 millioner kroner i fusjonskostnader.
| KONSERN | ||
|---|---|---|
| (Tall i hele 1.000 kroner) | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | 464 982 | 313 205 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | -192 434 | -98 002 |
| Netto renteinntekter | 272 548 | 215 203 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 59 648 | 69 267 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -11 807 | -11 879 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 32 138 | 26 261 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -7 340 | -1 536 |
| Andre driftsinntekter | 2 635 | 2 667 |
| Netto andre driftsinntekter | 75 275 | 84 781 |
| Sum driftsinntekter | 347 823 | 299 984 |
| Lønn og andre personalkostnader | -85 056 | -76 845 |
| Andre driftskostnader | -90 272 | -75 630 |
| Avskrivninger | -6 130 | -6 479 |
| Sum driftskostnader | -181 457 | -158 954 |
| Resultat før tap | 166 366 | 141 029 |
| Kredittap på utlån, garantier mv. | -2 670 | 16 001 |
| Resultat før skatt | 163 696 | 157 030 |
| Skatt på resultat | -29 722 | -32 586 |
| Resultat etter skatt | 133 973 | 124 444 |
| Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter | 86 931 | 9 942 |
| Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | -148 | -104 |
| Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | 86 783 | 9 838 |
| Totalresultat | 220 756 | 134 283 |
| Nøkkeltall: | ||
| Egenkapitalavkastning | 7,7 % | 8,5 % |
| Kostnadsprosent | 52,2 % | 53,0 % |
| Brutto utlån til kunder | 12 432 001 | 11 689 273 |
| Brutto utlån til kunder inkl. kredittforetak | 16 136 279 | 15 145 649 |
| Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd | 6,5 % | 6,9 % |
| Innskudd fra kunder | 10 053 089 | 9 415 593 |
| Innskuddsdekning | 80,9 % | 80,5 % |
| Innskuddsvekst siste 12 mnd | 6,8 % | 17,1 % |
| Forvaltningskapital | 15 336 776 | 14 297 930 |
| Forvaltningskapital inkl. lån i EBK | 19 041 055 | 17 754 306 |
| Egenkapital ekskl. hybridkapital | 1 876 714 | 1 465 813 |
Til generalforsamlingen i Romerike Sparebank
Vi har revidert årsregnskapet for Romerike Sparebank, som består av:
Etter vår mening
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Romerike Sparebank sammenhengende i 13 år fra valget på generalforsamlingen den 18. april 2010 for regnskapsåret 2010 med gjenvalg på generalforsamlingen den 14. mars 2019.
PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 71, Postboks 748 Sentrum, NO-0106 Oslo T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
Virksomheten har i hovedsak vært uendret sammenlignet med fjoråret. Det har ikke vært regulatoriske endringer, transaksjoner eller hendelser av vesentlig betydning for årsregnskapet 2022 som har avledet nye fokusområder. Verdien av utlån har samme karakteristika og risikoer i år som i fjor, og har følgelig vært et viktig fokusområde i vår revisjon også i 2022.
Sentrale forhold ved revisjonen Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale forhold ved revisjonen
Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av eiendelene i balansen. Vurdering av nedskrivninger er basert på et modellbasert rammeverk med elementer som krever at ledelsen bruker skjønn. Rammeverket er komplekst og omfatter store mengder data og skjønnsmessige parametere. Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og SMB segmentet og modellene som er utviklet skal estimere tapsavsetninger til hver av disse segmentene.
Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån på grunn av betydningen nedskrivningsvurderingene har for verdien, og det faktum at bruk av skjønn har en potensiell virkning på resultatet for perioden. I tillegg er det en iboende risiko for feil på grunn av kompleksiteten og mengden data som benyttes i modellen.
I henhold til IFRS 9 skal nedskrivninger på utlån bygge på fremoverskuende vurderinger, slik at nedskrivninger reflekterer forventede tap.
Bruk av modeller for å beregne forventet kredittap innebærer bruk av skjønn. Vi har særlig fokusert på:
• risikoklassifisering av utlån,
• identifisering av lån hvor det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko,
• hvordan lånene blir kategorisert i ulike trinn,
Ved vår revisjon av forventede tapsavsetninger, vurderte vi utformingen og effektiviteten av kontroller for kvalitetssikring av anvendte forutsetninger og beregningsmetoder. Videre testet vi detaljer både i avsetningene beregnet ved bruk av modellen og i avsetningene som er beregnet individuelt.
For utlån hvor det ikke forelå objektive indikasjoner på verdifall ble nedskrivningsbeløp beregnet for grupper av utlån basert på et modellverk. Vi testet modellverket og tok stilling til relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger som var benyttet i beregningen.
Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen og testet:
Vår testing av kalkulasjoner og metoden som ble benyttet er basert på rapporter fra revisorer hos leverandør av modellen som er benyttet. Vi vurderte revisorenes objektivitet og kompetanse og foretok ytterligere testing som vi fant nødvendig. Vår gjennomgang ga ingen indikasjoner på vesentlige feil i modellen eller avvik fra IFRS 9.
Vårt arbeid omfattet tester rettet mot selskapets finansielle rapporteringssystemer relevant for finansiell rapportering. Selskapet benytter eksterne serviceleverandører for å drifte enkelte sentrale kjerne
IT-systemer. Revisor hos de relevante serviceorganisasjonene er benyttet til å evaluere design og effektivitet av- og teste etablerte kontroller som skal sikre integriteten av IT-systemene som er relevante for finansiell rapportering. Revisors testing omfattet blant
• ulike parametere som sannsynlighet for mislighold, tap ved mislighold og tapsscenarioer.
I tillegg foretas individuelle avsetninger for utlån hvor det foreligger objektive indikasjoner på verdifall. Denne vurderingen krever også at ledelsen bruker skjønn. Vi har i revisjonen særlig fokusert på:
På grunn av fusjonen med Blaker Sparebank knytter det seg risiko til om de to bankene benytter konsistente metoder for beregning av tap.
Note 1, note 2, note 3, note 6, note 8, note 9, note 10 og note 11 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av selskapets tapsmodell, og for hvordan selskapet estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9. annet om sentrale beregninger foretatt av kjernesystemene ble utført i tråd med forventningene, herunder renteberegninger og amortiseringer. Testingen omfattet dessuten integriteten av data, endringer av og tilgang til systemene. For å ta stilling til om vi kunne legge informasjonen i revisors rapporter til grunn for våre vurderinger, forsikret vi oss om revisorens kompetanse og objektivitet og gjennomgikk tilsendte rapporter og vurderte mulige avvik og tiltak. Vi gjennomførte også selv testing av tilgangskontroller til IT-systemer og arbeidsdeling der det var nødvendig av hensyn til våre egne konkrete revisjonshandlinger.
Våre vurderinger og tester underbygget at vi kunne legge til grunn at dataene som håndteres i- og beregningene som foretas av selskapets eksterne kjernesystem var pålitelige. Dette var et nødvendig grunnlag for vår revisjon.
Vi testet et utvalg av individuelle utlånsengasjement basert på ulike kriterier og vurderte om det forelå objektive bevis for verdifall. Selskapets prosesser omfattet at realisasjonsverdien ble beregnet ved bruk av eksterne og interne vurderinger. For å ta stilling til realisasjonsverdien, gjennomgikk vi de eksterne verdivurderingene som forelå ved vurdering av utlånene. For vurderinger som var gjort internt, intervjuet vi kredittmedarbeidere og ledelsen, og utfordret relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger og metoden som var benyttet i beregningen av nedskrivningsbeløpet. Videre testet vi om utlån med individuelle tapsavsetninger var riktig klassifisert i modellen og vurderte rimeligheten av de totale tapsavsetningene. Resultatet av vår testing viste at ledelsen hadde benyttet rimelige forutsetninger i beregningen av avsetningsbeløpene.
Vi har gjort vurderinger av om tapsvurderinger gjenomføres konsistent for alle lån i Romerike Sparebanks portefølje.
Vi leste de relevante notene og fant at informasjonen der var tilstrekkelig og dekkende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelsen om samfunnsansvar.
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift, og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke kan fortsette driften.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker gjennom revisjonen.
Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
Oslo, 15. februar 2023 PricewaterhouseCoopers AS
Anne Lene Stensholdt Statsautorisert revisor (elektronisk signert)
Merete Løkse Anne Grethe Ruud Wirum Hege Hauge Bjørn W. Lund Hanne Worsøe Erik Aasen Hanne Bakke von H. Clemm Morten Kjelland Kerstin Kampen Rémi Goget Olav Kristiansen Tone Høglien Ivar Egeberg – Nestleder Elin Haug Daniel Sørensen Heidi Westbye Nyhus Pål Thoreid
Maria Teresa Espino Donnelly Valgt inn som vara EK-medlem Serafin Revilla Alfonso Anita Myrvang Jan Lund Michael Hoel Anette Mørk Åge Monsrud
Anne Nikolaisen Walther Løken Hansen Jørgen Sigernes Tom Martinsen Rannveig Ingstadbjørg Henrik Mangerud
Thorbjørn Einseth Celine Knutsen Trond Strøm Anders Winterstad
Aksel Nilsen Huser Børre Tosterud Erik Holsten – Leder Rolf Kristian Kofoed Veronika Valskaar Anita Borgvang Kari Birkenes Hilde Merete Brose
Bjørn-Erik Børresen Bjørn Svindal Erik Harlaugseter Knut Olav Riisa Rolf Utkvitne Harald Egil Bredde
Anne Grethe Ruud Wirum – Leder Pål Thoreid Erik Holsten Rannveig Ingstadbjørg Anne Nikolaisen
Tarje Braaten – Leder Anita Borgvang Bjørn-Erik Børresen
REPRESENTANTSKAP
19 (+8) innskytervalgte 9 (+4) ansattvalgte 8 (+6) EK-beviseiere = 36 (18) medlemmer
Arne Bjørn Rasmussen Pål W. H. Larsen Morten E. Huser
Svein Aalling Styreleder Morten Kokkim Nestleder Jo Anders Moflag Styremedlem Mariann Ødegård Styremedlem Siv Hege Solheim Styremedlem Sissel Marianne Aurland Styremedlem Hege L. Johansen Ansattvalgt Vegard Evensen Istad Ansattvalgt
Mariann Ødegård – Leder Svein Aalling Hege L. Johansen
Jo Anders Moflag – Leder Siv Hege Solheim Sissel Marianne Aurland
2 innskytervalgte 2 ansattvalgte 1 EK-beviseiere = 5 medlemmer
79
Hovedkontor Lillestrøm Besøksadresse: Torvet 5 2000 Lillestrøm
Postadresse: Postboks 143 2001 Lillestrøm
Rådgivningskontor Lørenskog Besøksadresse: Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog
Lokalkontor Sørumsand Besøksadresse: Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand
Telefonnummer: 63 80 42 00 E-post: [email protected] Nettside: www.rsbank.no Org.nr.: 937 885 911
Foto: Benjamin A. Ward
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.