Annual Report • Mar 16, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Innholdsfortegnelse 1 | |
|---|---|
| Om banken 2 | |
| Investorinformasjon 2 | |
| Styrets beretning for 20223 | |
| Økonomiske utviklingstrekk3 | |
| Regnskapet for 2022 5 | |
| Disponering av overskudd (tall i tusen kroner) 7 | |
| Risiko og risikostyring8 | |
| Virksomhet, organisasjon og styring 11 | |
| Bærekraft og samfunnsansvar 15 | |
| Utsiktene fremover21 | |
| Takk 22 | |
| Resultatregnskap 23 | |
| Balanse24 | |
| Kontantstrømoppstilling – direkte metode 26 | |
| Egenkapitaloppstilling27 | |
| Innholdsfortegnelse – Noter til regnskapet28 |
Sparebank 68° Nord er et resultat av fusjon av bankvirksomhetene i tidligere Lofoten Sparebank, etablert i 1909, Harstad Sparebank, etablert i 1926 og Ofoten Sparebank, etablert i 1899. Det er dermed lange banktradisjoner som er videreført i den fusjonerte banken. Sparebank 68° Nord driver bankvirksomhet med tilhørende tjenestetilbud. Markedsområdet er Ofoten, Sør-Troms, Vesterålen og Lofoten. Bakgrunnen for etableringen var et felles ønske om å skape en bank for hele regionen på 68. breddegrad, med ca. 120 000 innbyggere. Målet er å sikre lokal konkurransekraft for lokalbanken, sikre fremtidig god lønnsomhet, samt styrke evnen til å bidra til lokalt og regionalt næringsliv. Vi skal ha nærhet til kundene, korte beslutningsveier og et sterkt engasjement for lokalsamfunnet, samtidig som vi har fokus på god kundeservice. Dette var kjennetegn for de tre tidligere bankene.
Hjelpsom, engasjert og kompetent er Sparebank 68° Nord sine verdier.
Banken har kontorer på følgende steder: Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Narvik og Ballangen.
Sparebank 68° Nord har sammen med ni andre banker etablert sparebankalliansen LOKALBANK.
Banken har tre eierstiftelser med utspring fra de tidligere bankene som er sammenslått til Sparebank 68° Nord:
| Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank | 985 110 egenkapitalbevis, tilsvarende 32,9 %. |
|---|---|
| Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank | 427 374 egenkapitalbevis, tilsvarende 14,3 %. |
| Sparebankstiftelsen Lofoten Sparebank | 348 171 egenkapitalbevis, tilsvarende 11,6 %. |
Ved utgangen av 2022 var det 591 eiere av egenkapitalbevis i Sparebank 68° Nord. Antall utstedte egenkapitalbevis er 2 992 721. Eierandelskapitalen utgjør 36,72 % av bankens totale egenkapital.
De 20 største eierne er notert med 80,2 % av eierandelskapitalen ved årsskiftet. Av disse er 16 hjemmehørende på den 68 ende breddegrad, med en relativ eierandel blant de 20 største på 92,9 %. I note 39 finnes en nærmere oversikt over eiere av bankens egenkapitalbevis.
Ideelle organisasjoner er den største sektorgruppen med 59,8 %, mens lønnstakere mv. utgjør 14,4 % og private aksjeselskaper 13,6 % av eierandelskapitalen. Øvrige sektorgrupper utgjør 12,2 %.
Gjennom 2022 har det vært omsatt 76 604 egenkapitalbevis fordelt med 72 eiere som har kjøpt og 47 eiere som har solgt. Egenkapitalbevisene har vært omsatt til kurs fra kr 160 til kr 221 gjennom 2022.
Sparebank 68° Nord oppmuntrer til at alle ansatte skal eie egenkapitalbevis i banken, og bidrar til dette gjennom spareordning. For 2022 var det 25 ansatte som deltok i spareordningen.
Markedskursen for Sparebank 68° Nord sine egenkapitalbevis var ved årsskiftet kr 171,98 pr. bevis. Forslag til utbytte for regnskapsåret 2022 er på kr 9,50 pr. egenkapitalbevis.
Vi har lagt bak oss et ekstraordinært år preget av krigen i Ukraina, sterk prisvekst og svært høye energikostnader for husholdninger og bedrifter. Aktiviteten i norsk økonomi tiltok kraftig etter nedtrappingen av myndighetspålagte restriksjoner i møte med koronapandemien. Rekordlav arbeidsledighet, høy etterspørselsvekst og svak tilbudsside førte til den høyeste prisveksten på varer og tjenester siden 1980-tallet. Norske banker har stått stødig igjennom et turbulent år med lave tap.
Samtidig som aktiviteten i norsk økonomi tok seg kraftig opp etter pandemien, har utviklingen i husholdningenes forventninger til egen og landets økonomi falt til rekordlave nivåer. Finans Norges Forventningsbarometer i fjerde kvartal 2022 viste det laveste nivået i denne stemningsindikatoren siden første måling i 1992. En kombinasjon av økende renteutgifter og generelt høy prisvekst har ført til en bratt nedgang i husholdningenes disponible realinntekter.
I Norges Banks Pengepolitiske rapport fra desember anslår sentralbanken at norsk økonomi har nådd konjunkturtoppen, og at aktiviteten kommer til å avta gjennom vinteren. Norges Bank forventer at lavere konsum vil føre til at aktiviteten i fastlandsøkonomien avtar i 2023. Imidlertid er det en forventning om at økte investeringer innen petroleumsnæringen og aktivitet relatert til klimaomstilling vil løfte veksten i årene fremover.
Boligprisene steg betydelig i perioden 2020 til 2021, særlig drevet av et svært lavt rentenivå og gode statlige støtteordninger til næringslivet igjennom pandemien. Fra høsten 2022 var det et omslag i boligmarkedet med fallende boligpriser. For året sett under ett økte prisene i landet med 1,5 %. Statistisk sentralbyrå (SSB) anslår i deres siste Økonomiske analyser at den negative boligprisveksten i andre halvdel av 2022 vil fortsette inn i 2023. Samtidig peker SSB på at lavere boliginvesteringer isolert sett vil presse boligprisene opp på lengre sikt.
Det er forventet at sterk kostnadsvekst, høyere renter på ny finansiering og avtakende lønnsomhet for mange bedrifter vil bidra til å dempe foretaksinvesteringene i år. Norges Bank anslår at store investeringer innen batterier, hydrogen og karbonhåndtering vil føre til at investeringene i industrien øker markert i årene fremover. Utsikter til høy etterspørsel etter elektrisk kraft vil trolig bidra til økte kraftinvesteringer fra og med neste år. Petroleumsinvesteringene er også forventet å ta seg opp igjen de neste årene.
I møte med konjunkturnedgangen som følge av pandemien økte den statlige oljepengebruken betydelig for å finansiere ekstraordinære støtte- og permitteringsordninger. Krigen i Ukraina har også ført til høyere ekstraordinære utgifter knyttet til flyktninger og bistand. I statsbudsjettet for 2023 er det anslått at offentlige utgifter vil utgjøre i overkant av 60 % av samlet verdiskaping for fastlands-Norge, ned fra over 65 % i 2020.
Den svært ekspansive pengepolitikken begynte å avta i september 2021 da Norges Bank satte opp styringsrenten fra null %. Siden da har styringsrenten i raskt tempo blitt satt opp til 2,75 %. Sentralbankens prognoser indikerer en topp på 3 % i løpet av første kvartal 2023, og deretter en litt lavere styringsrente fra midten av året.
Bankenes utlånstap har vært lave gjennom en periode med stor usikkerhet. Tidligere tapsnedskrivninger har i stor grad blitt tilbakeført. Bankenes lønnsomhet er forventet opprettholdt fremover som følge av økte netto renteinntekter. Soliditeten i norske banker er høy, og kapitalkravene opprettholdes med god margin.
Sterk prisvekst, krig og logistikkutfordringer bidrar til å påvirke vekstutsiktene i Nord-Norge. Landsdelen har imidlertid klart seg godt sammenlignet med resten av Norge. Dette har sin årsak i solid etterspørsel og prisvekst fra eksportorienterte næringer, og da spesielt sjømatnæringen. Det er grunn til å anta at fremtidsutsiktene for nordnorske eksportbedrifter er gode gjennom at behovet for mat, energi og metaller i det globale markedet er økende. Det er også et ytterligere potensial for å øke verdiskapingen basert på de råvarer som i dag eksporteres ut av landet. Det er likevel en risiko for at den demografiske utviklingen og sentraliseringen kan begrense vekstpotensialet for sjømatnæringen ved at det over tid vil bli et udekket behov for arbeidskraft.
Nord-Norge har sammen med Møre og Romsdal per tiden det strammeste arbeidsmarkedet i Norge med tilnærmet ingen ledighet, og kampen om hodene forsterkes ytterligere. Den lave arbeidsledigheten, kombinert med en høy aktivitet i de fleste næringene i regionen, forklarer hvorfor arbeidsmarkedet har blitt strammere. Det er en betydelig mangel på arbeidskraft i regionen ifølge NAVs siste bedriftsundersøkelse. Det er innenfor helse- og sosialtjenesten mangelen er størst etterfulgt av bygg- og anleggssektoren, eiendomsdrift samt overnatting og servering. For Nord-Norge som helhet er arbeidskraftbehovet stipulert til 9 000 ansatte. Økt konkurranse om arbeidskraft gjør at regionen må prioritere å øke sin attraktivitet. I tillegg bør en utnytte en gylden mulighet for økt inkludering av de som står helt eller delvis utenfor arbeid, samt vurdere hvordan arbeidsinnvandring kan dekke deler av behovet for arbeidskraft.
Reiselivet er en sterk bidragsyter til å utvikle lokalsamfunnene i vår region. Etterspørselen etter varer og tjenester fra turister bidrar til sysselsetting og verdiskapning innenfor blant annet samferdsel og vare- og tjenestetilbudet i mange kommuner. Aktiviteten i næringen har tatt seg opp mot nivåene før pandemien. Det er imidlertid usikkerhet i forhold til utviklingen fremover grunnet blant annet høy kostnadsvekst, generell aktivitet i næringslivet og endringer i husholdningens privatøkonomi. Det knyttes spenning til om dagens reiseliv er bærekraftig på lang sikt. Økt slitasje på natur, samt klimautslipp fra buss-, bil-, båt-, og flytrafikk, bidrar til at næringen har miljømessige utfordringer. Gjennom det offentlige virkemiddelapparatet lages det nye reiselivsstrategier som skal kunne gi et mer bærekraftig reiseliv i fremtiden. Turistskatt/besøksbidrag innføres som en forsøksordning i flere kommuner, bl.a. i Lofoten. I høringsuttalelsen til Nordland fylkeskommune sin reiselivstrategi satses det sterkt på regenerativ turisme.
Antall passasjerer ved nordnorske lufthavner økte betydelig i 2022 sammenlignet med 2021, og er tilbake til nivåer før pandemien. Dette bekreftes også med passasjerutviklingen på de regionale flyplassene Andøya, Evenes, Stokmarknes, Leknes og Svolvær, som har hatt en betydelig oppgang i antall passasjerer. 1 166 920 passasjerer benyttet flyplassene i løpet av 2022. Samtlige flyplasser har hatt en økning i forhold til 2021, og samlet utgjør oppgangen 43 %. Passasjertallet for 2022 er en oppgang på 1,3 % i forhold til 2019.
Skal en lykkes med å etablere en «grenseløs region» i vårt virkeområde er infrastruktur viktig for et større felles bo- og arbeidsmarked. En god infrastruktur for transport og logistikk er en forutsetning for den videre positive utviklingen på den 68 ende breddegrad. Et tilfredsstillende kommunikasjonstilbud med resten av landet er viktig for næringslivet, for reiselivet, samt for at det skal være attraktivt å bo i regionen. E-10 Hålogalandsvegen er Nord-Norges største samferdselsprosjekt og har en anslått totalkostnad på 8,6 milliarder kroner. Statens Vegvesen utlyste i mai 2021 anbudskonkurransen. Det er lagt opp til kontraktsinngåelse sommeren 2023. Dette muliggjør byggestart inneværende år, med forventet ferdigstillelse av veianlegget innen 2029/30. Det er forventet at prosjektet vil gi betydelige lokale ringvirkninger.
Vår region har hittil hatt god tilgang på billig energi. Dette kraftoverskuddet har gitt et godt grunnlag for nye og store industrielle satsinger, og flere av disse har tatt ytterligere steg mot realisering gjennom 2022. Et eksempel er avtalen mellom Aker Horizon og Nordkraft om samarbeid på industriutvikling, der målet er å utvikle Narvik som et fremtidig industri- og
energiknutepunkt. Teco2030 er også etablert i Narvik med mål om å akselerere den grønne omstillingen i maritim sektor, gjennom å utvikle teknologi som bidrar til å redusere miljø- og klimapåvirkninger. Parallelt med dette er store deler av vår region – Lofoten, Vesterålen og Hinnøya – avhengig av kraftimport. I hele dette området er det en utfordring at overføringskapasiteten på transmisjonsnettet inn til området er for lav. Dette legger allerede nå hindringer i veien for næringsutvikling med stort kraftbehov, både videreutvikling av tradisjonelle næringer, ny næring og grønn omstilling. Vi ser også at de store industrielle satsingene som nå baseres på kraftoverskudd, på få år vil føre til kraftunderskudd.
Kombinasjonen av prisvekst og økt volum på laks har vært driver til at sjømatnæringen har bidratt til eksportveksten fra regionen de siste årene. Dette sammen med gode fangster av villfisk og høyere etterspørsel fra markedet. Forutsigbare rammebetingelser for næringen er avgjørende for at sysselsetting og aktivitet kan opprettholdes og videreutvikles. Det knyttes derfor stor usikkerhet til hvordan regjeringens foreslåtte grunnrenteskatt vil påvirke planlagte investeringer og aktivitet i næringen i 2023.
I januar i 2022 ble Evenes flystasjon base for F-35 som en del av NATOs QRA-beredskap (Quick Reaction Alert). Evenes er dermed fremskutt base i nord for kampflyene på Ørland hovedflystasjon. Siste del av utbyggingen består av base for maritime patruljefly og skal være fullført i 2025. Basen vil spille en nøkkelrolle i Norges luftforsvar og for suverenitetshevding i nordområdene. Når basen er fullt utbygd vil den huse om lag 800 ansatte og vernepliktige mannskaper. Dette gir berettiget forventning om økning i bosettingen i hele regionen, og samlet gir dette mulighet for å utvikle aksen Narvik – Harstad – Lofoten og Vesterålen til en sterk og samlet region midt i Nord-Norge. I byggeperioden er kostnadsestimatene endret fra om lag 5 milliarder kroner til opp mot 8 milliarder kroner. Hittil har over 70 % av kontraktene vært inngått med selskaper med lokal og regional tilknytning.
Bankens resultat etter skatt var i 2022 kr 109,9 mill., tilsvarende 1,03 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). I 2021 var overskudd etter skatt kr 107,5 mill., tilsvarende 1,06 % av GFK. Resultatet er i tråd med styrets forventninger med en sterk forbedring av kjernedrift i forhold til 2021. Rentenettoen er betydelig økt og driftskostnadene redusert. Det er resultatførte tap på utlån på kr 13,9 mill., mens det i 2021 ble gjennomført en betydelig reversering av tidligere tapsavsetninger. Reverseringen medførte en netto inntektsføring på tap og garantier på kr 35,1 mill.
Egenkapitalavkastningen etter skatt var i 2022 på 8,4 %, mot 8,6 % i 2021.
Totalresultatet i 2022 ble på kr 117,7 mill., mot kr 115,7 mill. i 2021.
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble kr 236,3 mill., tilsvarende 2,21 % av GFK. I 2021 hadde banken en rentenetto på kr 186,6 mill., tilsvarende 1,84 % av GFK. Bedret rentenetto er drevet av vekst i kundeutlån, økt avkastning på egenkapitalen som følge av høyere rentenivå og gjennomførte reprisinger av porteføljen i forlengelsen av Norges Banks justeringer av styringsrenten. I 2022 hevet Norges Bank styringsrenten seks ganger med til sammen 2,25 %-poeng.
Netto andre driftsinntekter for banken var i 2022 kr 42,3 mill., mot kr 59,9 mill. i 2021. Hovedårsakene til nedgangen er lavere provisjonsinntekter fra formidlede produkter utenfor bankbalansen samt redusert utbytte på bankens aksjeinvesteringer.
Samlede driftskostnader utgjorde i 2022 kr 122,4 mill., mot kr 142,4 mill. i 2021. Viktigste årsak til reduksjonen er skifte av alliansetilknytning, fra Eika til Lokalbankalliansen, som i 2021 medførte at banken hadde kostnader knyttet til begge alliansene.
Det ble i 2022 netto kostnadsført tap på utlån og garantier på kr 13,9 mill. Tapskostnaden har sammenheng med en økning av avsetninger i steg 1 og 2 som ECL-modellen predikerer (Expected credit loss), samt økte individuelle nedskrivninger (steg 3).
Tilleggsavsetninger er økt med kr 1,1 mill. i forhold til forrige årsskifte, til kr 12,1 mill. pr. 31.12.22. Tilleggsavsetningen er begrunnet i økt fare for finansiell ustabilitet i tiden fremover, for Sparebank 68° Nord spesielt relatert til eksponeringen i kundegruppen innen overnattings- og serveringsvirksomhet. For ytterligere detaljer vises det til note 3 og note 11.
Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen på kr 11 076 mill. Dette er en økning på kr 796 mill. siden forrige årsskifte, tilsvarende 7,7 %. Samlet forretningskapital, som inkluderer formidlede lån i Eika Boligkreditt og Verd Boligkreditt, utgjorde pr. 31.12.2022 kr 12 439 mill., en økning på kr 489 mill. siden forrige årsskifte, tilsvarende 4,1 %.
Banken har ved utgangen av 2022 brutto utlån på kr 9 645 mill. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 53 mill. slik at netto utlån var på kr 9 592 mill. Dette er en økning på kr 893 mill. siden forrige årsskifte. Samlede utlån som banken har formidlet til Eika Boligkreditt og Verd Boligkreditt er på kr 1 363 mill., en reduksjon på kr 307 mill. siden forrige årsskifte. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskapene, pr. 31.12.22 er på 5,7 %.
Individuelle nedskrivninger i steg 3 er i 2022 økt med kr 6,5 mill. fra kr 19,9 mill. til kr 26,4 mill. Nedskrivninger i steg 1 og 2 har gjennom året økt med kr 6,4 mill. fra kr 19,7 mill. til kr 26,1 mill.
Innskudd fra kunder ved utgangen av 2022 er på kr 7 327 mill. Dette er en økning siden forrige årsskifte på kr 557 mill., som gir en 12-månedersvekst på 8,2 %. Innskuddsdekningen er på 76,0 % mot 77,5 % ved forrige årsskifte.
Utestående obligasjonsgjeld pr 31.12.2022 er på kr 2 014 mill. Dette er en økning på kr 125 mill. siden forrige årsskifte (se note 36 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 2022 hadde banken en LCR på 277,6 % og en NSFR på 137,2 %.
Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 2022 på 22,0 %, 22,2 % og 23,7 %. Det er krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, er finansforetak i samarbeidende gruppe Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS. Konsolidert ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er pr. 31.12.22 på 20,5 %, 20,9 % og 22,4 %. Se for øvrig note 4 for nærmere spesifikasjon.
Styret mener at resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter gir et rettvisende bilde av bankens virksomhet og stilling ved årsskiftet. Styret er ikke kjent med at det er oppstått forhold etter regnskapsavslutningen som er av vesentlig betydning for denne konklusjonen.
2022 har vært et år med god og sterkt forbedret kjernedrift samt tilfredsstillende vekst. Nivåene på mislighold og konstaterte tap er moderate. Videre er styret fornøyd med at bankens samfunnsengasjement og gave- og sponsorvirksomhet er styrket.
Alle forhold ligger til rette for fortsatt drift, noe som også er lagt til grunn ved utarbeidelsen av årsregnskapet.
Styret anbefaler at årets overskudd på kr 109 908 disponeres slik:
| Utbytte til egenkapitalbevis | kr | 28 431 |
|---|---|---|
| Overført til utjevningsfond | kr | 13 345 |
| Overført til gavefond | kr | 8 500 |
| Overført til gaver | kr | 1 500 |
| Overført til Sparebankens fond | kr | 58 132 |
| Disponert i alt | kr | 109 908 |
Finansiell virksomhet innebærer et behov for styring og forvaltning av risiko. Styret legger vekt på god risikostyring som strategisk virkemiddel for å øke verdiskapingen, og har ansvaret for å overvåke bankens risikoeksponering. Styret fastsetter rammer for alle sentrale forretnings- og risikoområder, som igjen måles og rapporteres i henhold til vedtatt rammeverk.
Styret har som mål at bankens risikovilje ikke skal være høyere enn moderat for noen type risiko. Markedsmessige ambisjoner skal nøye balanseres mot finansiell evne til å ta på seg risiko. Gjennom god risikostyring skal banken fremstå med en inntjenings- og resultatutvikling som er stabil og forutsigbar.
Styret har årlig revidering av rammeverk for overordnet styring og kontroll av risiko. Utviklingen i sentrale kvalitets- og risikoindikatorer følges opp og rapporteres til styret i henhold til vedtatt årsplan for styret.
I det følgende gis en gjennomgang av styrets vurderinger av:
Sentralt for styrets gjennomganger er vurderinger av bankens soliditet, lønnsomhet og effektivitet på bakgrunn av utviklingen i underliggende porteføljer og risikoer.
Bankens forretningsrisiko knytter seg til eventuell svikt i inntjeningen, vesentlige endringer i kapitalbehov som følge av nye regulatoriske krav og/eller sviktende tillit og omdømme i markedet på grunn av alvorlige hendelser. Forretningsrisiko kan oppstå som følge av ulike risikofaktorer, og banken benytter et bredt sett av verktøy (kvantitative og kvalitative) for å identifisere og rapportere slik risiko. God strategisk planlegging er det viktigste verktøyet for å redusere forretningsrisikoen, og innbefatter forebyggende tiltak og planer.
Bankens aktivitet på kredittområdet styres av strategiplan, policy for virksomhets- og risikostyring, kredittpolicy og kreditthåndboken. Styringsdokumentene revideres minimum årlig. Banken har en kontinuerlig oppfølging av utlån og garantier med sikte på å unngå tap.
I sin siste rapport, Finansielt utsyn (desember 2022), beskriver Finanstilsynet økt fare for finansiell ustabilitet i tiden fremover. De påpeker at høyere renter og svakere økonomisk utvikling øker risikoen for at utlånstapene kan stige i tiden fremover. Resultat av dette vil være økt kredittrisiko for bankene.
Kredittrisiko knyttet til utlån og garantier overvåkes blant annet gjennom rapportering av misligholdte og tapsutsatte engasjementer, samt risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Det ble bokført kr 13,9 mill. i tap på utlån og garantier i 2022. Banken gjennomfører fortløpende en grundig vurdering av utvalgte engasjementer for å avdekke mulige individuelle tap, og gjør avsetninger i henhold til dette.
Banken har i 2022 hatt en samlet brutto utlånsøkning, inkl. rammer på 7,7 %. Bankens eksponering mot bedriftsmarkedet utgjør 32,0 % av brutto utlån, garantier og ubenyttede trekkfasiliteter. Tilsvarende tall pr. 31.12.2021 var 34,8 %.
Pr 31.12.2022 har banken ikke identifisert forhold i utlånsporteføljen som tilsier annet enn et moderat nivå på tap i de kommende kvartaler. Vurderingene er gjort i samsvar med kravene under IFRS 9.
Hovedtyngden av bankens beholdning av rentebærende verdipapirer er utstedt av kredittforetak (OMF-selskaper) og banker.
Den samlede kredittrisikoen i banken vurderes som moderat.
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne gjøre opp løpende forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisikoen vil avhenge av bankens balansestruktur, likviditeten i markedet og bankens kredittverdighet. Risikoområdet styres ut fra vedtatt likviditetspolicy. Policydokumentet samt beredskapsplan for likviditet revideres minimum årlig av styret.
Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Innskuddene har hovedsakelig kort eller ingen oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er solid og driften går tilfredsstillende. Det anses derfor som lite sannsynlig at store mengder kundeinnskudd skal forsvinne raskt ut, og derfor betraktes kundeinnskudd som langsiktig finansiering.
Innskuddsdekningen er et viktig parameter for oppfølging av likviditetsrisiko, det vil si hvor stor andel av brutto utlån til kunder som er dekket ved innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning pr. 31.12.2022 er 76,0 %. Pr. 31.12.2021 var tilsvarende tall 77,5 %.
Foruten egenkapital og kundeinnskudd representerer langsiktige innlån fra kapitalmarkedet, innlån fra Kredittforeningen for sparebanker (KFS) og finansiering gjennom boligkredittselskaper i hovedsak bankens øvrige finansiering. Styret vurderer refinansieringsbehovet i 2023, og videre fremover, å være tilpasset bankens størrelse og risikoprofil.
Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et nøkkeltall på bankens netto likviditetsstrøm de nærmeste 30 dager ved en stressituasjon. Banken har en LCR indikator på 277,6 ved utgangen av 2022. Net Stable Funding Ratio (NSFR) er på 137,2. Nivåene er over både interne og eksterne krav med god margin. LCR og NSFR gir et bilde på likviditeten på henholdsvis kort og lang sikt.
Likviditeten følges opp daglig og rapporteres månedlig til styret.
Banken er eier og bruker av Verd Boligkreditt AS. Eika Boligkreditt AS (EBK) er et boligkredittselskap eid av de fleste av de bankene som eier Eika Gruppen (med noen unntak), men ved vår uttreden av banksamarbeidet pr. oktober 2021 har vi ikke lenger anledning til å øke vår finansiering gjennom selskapet. Banken må imidlertid opprettholde en låneportefølje tilpasset den underliggende finansieringen. Det betyr at bankens portefølje i EBK trappes gradvis og kontrollert ned over flere år. Eierskapet i boligkredittselskapene skal reflektere den andelen den enkelte eier har tilført den samlede utlånsporteføljen ved utgangen av foregående år. I disse boligkredittselskapene er bankenes primære inntektskilde provisjon fra selskapet i forhold til tilført forretning. I tillegg tas alt overskudd ut av selskapet hvert år, og eierskapet rebalanseres. Organiseringen og samarbeidet oppleves som godt tilpasset hensikten og fremtiden.
Bankens likviditetssituasjon og tilgang på likviditet vurderes som god. Bankens likviditetsrisiko vurderes som lav.
Eksponeringen mot markedsrisiko oppstår i all hovedsak som følge av aktiviteter som skal understøtte andre deler av driften i banken. Porteføljen av eiendeler som er direkte utsatt for markedssvingninger utgjør derfor en liten del av totalbalansen, og banken driver i liten grad egenhandel med verdipapirer.
Policy for markedsrisiko er bankens overordnede retningslinjer, krav og rammer knyttet til markedsrisiko. Med markedsrisiko forstås her risiko for reduserte verdier av bankens finansielle instrumenter som følge av svingninger i markedspriser for finansog realaktiva. Policy for markedsrisiko revideres minimum årlig.
Renterisikoen styres mot det ønskede nivå gjennom rentebytteavtaler (renteswapper) for å redusere renterisiko knyttet til fastrentelån. Renterisikoen anses å være på et lavt nivå.
Banken har en konservativ strategi for plasseringer i rentebærende verdipapirer, hvor hovedformålet er å sikre en tilfredsstillende likviditetsbuffer. Motparter i renteporteføljen er OMF-selskaper (Obligasjoner med fortrinnsrett), stat, kommuner, fylkeskommuner, andre finansforetak, samt et mindre ansvarlige lån. Obligasjons- og sertifikatbeholdningen kan maksimalt utgjøre 15 % av forvaltningskapitalen til enhver tid. Banken hadde pr. 31.12.2022 en rentebærende portefølje til en bokført verdi på kr 666 mill., noe som er godt innenfor rammen.
Bankens beholdning av aksjer og egenkapitalbevis skal være strategisk motivert gjennom investeringer i produktselskaper og lokale selskaper.
Bankens beholdning av aksjer, egenkapitalbevis og rentebærende portefølje kan utsettes for kurssvingninger og verdifall. Dette bokføres hver måned. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. bransje og aktivagruppe.
Samlet vurderer styret bankens markedsrisiko som lav.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko skal være lav. Dette betyr at banken ut fra en kost-/nyttevurdering skal innrette virksomheten slik at den operasjonelle risiko ikke blir for høy. Enkelte operasjonelle risikoer vil banken unngå, mens andre kan håndteres gjennom risiko-reduserende tiltak, herunder forsikring. Ingen enkelthendelse forårsaket av operasjonell risiko eller svakheter i bankens internkontroll skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Operasjonell risiko er ofte tett knyttet til bankens øvrige risikoområder, slik som for eksempel kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko. Identifiseringen skjer først og fremst gjennom den daglige drift og internkontrollarbeidet. I tillegg vil risiko identifiseres og vurderes av risikostyrings- og compliancefunksjonen og av intern- og eksternrevisjonen, samt gjennom arbeidet med ICAAP/ILLAP. Bankens system for styring og kontroll av operasjonell risiko skal gjennomgås av internrevisor, og er en del av den årlige evalueringen av risikostyring og internkontroll. Rapport fra denne gjennomgangen skal behandles av styret.
Bankens viktigste forretningsområde er ordinær bankdrift.
Banken driver også utleie av eiendom som ikke nyttes til egne formål.
De 10 bankene som utgjør LOKALBANK Alliansen, sammen med vårt selskap LB Selskapet AS, er Aasen Sparebank, Askim & Spydeberg Sparebank, Drangedal Sparebank, Nidaros Sparebank, Selbu Sparebank, Sparebanken DIN, Sparebank 68° Nord, Stadsbygd Sparebank, Tolga – Os Sparebank og Ørland Sparebank.
Vi har undertegnet samarbeidsavtaler med de øvrige bankene i LOKALBANK og etablert et selskap, LB Selskapet AS, hvis formål er å realisere LOKALBANK´s alliansestrategi. LB Selskapet har sin forretningsadresse i Trondheim, og ivaretar spisskompetanse og støttefunksjoner for bankene.
LOKALBANK skal ved bruk av bankenes ressurser, ansatte i LB Selskapet og kontinuerlig kunnskapsinnhenting skape et utviklingsorientert fagmiljø som evner å skape merverdi for lokalbanker og lokalsamfunn over hele landet. LOKALBANK vil arbeide for et økt samarbeid mellom norske banker, og vil etablere samarbeid med produktselskaper og leverandører på tvers av andre allianser og samarbeidskonstellasjoner.
Det har gjennom 2022 vært gjennomført grundige strategiprosesser i alliansen, og vi står ved inngangen til 2023 enda bedre rustet til å møte de utfordringer vår bank står foran.
Bankene i LOKALBANK stiftet LB Selskapet AS 22. oktober 2019. Selskapet er alliansens verktøy for realisering av alliansestrategien. Selskapet har rekruttert medarbeidere med spisskompetanse. Disse skal støtte bankenes medarbeidere innenfor utvalgte fagområder. I tillegg skal selskapet levere fellestjenester så som depot-tjenester og økonomistøttefunksjoner til de bankene i alliansen som ønsker slike tjenester.
Ny administrerende direktør i selskapet tiltrådte 1. september 2022. Selskapet hadde ved årsskiftet 17 medarbeidere (16,5 årsverk) og noen innleide ressurser.
Denne staben vil bli utvidet i løpet av 2023. Dette som resultat av den reviderte alliansestrategien, og myndighetenes stadig økende krav til bankene for etterlevelse innenfor en rekke virksomhets- og risiko-områder.
Banken har sammen med de øvrige bankene i LOKALBANK inngått en rammeavtale med Skandinavisk Datacentral AS (SDC) for levering av IT-infrastruktur for en direkteløsning fra 25.10.2021. Dette er samme hovedleverandør av IT som tidligere, men avtalen er nå direkte med alliansebankene og ikke via Eika gruppen AS. Avtalen har, som tidligere, en rullerende 3 års varighet.
SDC er bankens hovedleverandør av både datadrift og datasystemer for bankdrift. Selskapet eies og brukes av nordiske banker i Norge, Danmark, Sverige og Færøyene. Bankene i LOKALBANK er direkte eiere i selskapet.
Systemer som mobilapp, nettbank og bankens reskontrosystem leveres av SDC.
LOKALBANK´s IT-strategi er å satse på flest mulig fellesløsninger og minst mulig egenutvikling. Dette for å holde kostnadene lavest mulig. IT-kompetanse skal styrkes i alliansebankene, samtidig som LB Selskapet AS innehar medarbeidere med spisskompetanse innenfor IT-området.
De 10 bankene i LOKALBANK har inngått avtale med de 8 sparebankene som eier Verd Boligkreditt AS om et samarbeid på like vilkår ved eierskap i boligkredittselskapet. Vårt eierskap i Eika Boligkreditt AS vil reduseres i takt med naturlig reduksjon av utlånsvolum ved avtalt nedbetaling av lånene gjennom dette selskapet. Begge selskapene praktiserer dynamisk eierskapsprinsipp og eierskapet er avhengig av utlånsvolum i de respektive selskapene.
Utfasingen fra Eika Boligkreditt AS og innfasingen i Verd Boligkreditt AS vil skje gradvis. Banken har sikret sitt fremtidige behov for OMF-finansiering ved sine avtaler med Verd Boligkreditt AS.
Sparebank 68° Nord og de 9 andre bankene i LOKALBANK-samarbeidet har signert avtale om distribusjon for Frende Forsikring fra 25.10.2021 og framtidig eierskap i morselskapet Frende Holding AS.
Vi har inngått avtale med Brage Finans AS vedrørende leasing til bedriftsmarkedet og salgspantlån til privatmarkedet. Bankene i LOKALBANK er medeiere i Brage Finans AS.
Banken har inngått samarbeid med Balder Betaling AS. Bankene i LOKALBANK har lagt sine eierandeler i Vipps inn i dette selskapet. Gjennom dette indirekte eierskapet er vi med på å videreutvikle Vipps sammen med øvrige eiere og selskapet. Balder Betaling AS har en koordinerende rolle overfor bankene knyttet til opplæring og distribusjon av produkter og tjenester, samt bistand med kompetanse innen betaling og ID-området.
Banken har inngått avtale med Nordea Liv og Norne Securities for liv, pensjon- og spareområdet.
Innen spareområdet er Norne Securities en solid aktør som kan tilby et bredt investeringsunivers. Nordea Liv og pensjon ble valgt bl.a. på grunn av at de har meget gode tekniske løsninger.
DSS ble opprettet i 2008, og er et samarbeid mellom 8 banker på Sør- og Sørvest-landet.
Vi har gjennom 2022 videreutviklet vårt gode samarbeid med bankene i DSS. Våre banker har stor grad av interesselikhet på tilsvarende måte som interesselikhet er en viktig forutsetning for det gode samarbeidet i LOKALBANK. De åtte bankene i DSS og de ti bankene i LOKALBANK eier sammen Verd Boligkreditt AS.
Banken har i flere år hatt avtale med DNB om kontokreditt, avregning og utenlandsbetalinger. Denne avtalen er fornyet i løpet av 2022.
Sparebank 68° Nord valgte, sammen med de øvrige bankene i LOKALBANK, å selge hele vår aksjepost i Eika Gruppen AS i februar 2022. Oppnådd salgspris var kr 242,50 pr. aksje. Den samlede aksjeposten for bankene i LOKALBANK utgjorde 11,88 % av aksjene i Eika Gruppen AS. Sparebank 68° Nord hadde en eierandel på 2,17 %, noe som ga et samlet salgsproveny på kr 129,9 mill. og en bokført gevinst på kr 96,0 mill. som tidligere år er inntektsført som urealisert verdiøkning over utvidet resultat. Ved realisasjon i 2022 er gevinsten omfordelt fra fond for urealiserte gevinster til Sparebankens fond og utjevningsfond i henhold til eierbrøk.
Styringen av banken bygger på regnskapsloven og de prinsipper som er gitt i den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse. Banken gjennomfører årlig en omfattende risiko og kapitalvurderingsprosess (ICAAP/ILAAP). I prosessen foretas det en helhetlig og omfattende vurdering av bankens samlede risikoeksponering, kvaliteten i styring og kontroll, samt kapital- og likviditetsbehov på kort og lang sikt. I henhold til regulatoriske krav og beste praksis har banken etablert en kontrollmodell med tre forsvarslinjer.
Styret arbeider etter en årsplan og har årlige vurderinger av arbeidsformen med sikte på forbedringer. Styret mottar regelmessig statusrapporter og analyser for de ulike risikoer.
Styret har etablert et kombinert revisjons- og risikoutvalg som behandler saker som tilhører både revisjonsutvalget og risikoutvalget. Bankens risiko- og revisjonsutvalg består av fire av styrets medlemmer. Styret har også oppnevnt et godtgjørelsesutvalg. Hele styret utgjør godtgjørelsesutvalget.
Fra og med 2022 har banken internrevisjonsfunksjon. Det er inngått samarbeid med BDO om dette. Internrevisjonen rapporterer til styret, og internrevisors arbeid baseres på styrevedtatte planer.
Banken har tegnet styre- og ledelsesansvarforsikring. Forsikringen dekker krav fremsatt hvor som helst i verden.
Erstatningsansvar for formueskade som følge av krav fremsatt første gang mot sikrede i forsikringsperioden, som følge av en påstått ansvarsbetingende handling eller unnlatelse i sikredes egenskap av medlem av styret og/eller ledelsen, de facto medlem, «shadow director», medlem av representantskap, kontrollkomité eller tilsvarende styreorgan og ansatt som kan pådra seg et selvstendig ledelsesansvar eller medvirkningsansvar.
Forsikringen dekker kostnader som sikrede pådrar seg og som anses som nødvendige for å ivareta sikredes rettigheter ved krav som kreves dekket av forsikringen. Forsikringen dekker også kostnader som sikrede dømmes til å betale motparten.
Gjennom bankens tjenester forvaltes, behandles og eies store mengder persondata, med strenge krav til håndtering og ivaretakelse av sentrale personvernprinsipper som konfidensialitet, integritet og tilgjengelighet. Sparebank 68° Nord sine forpliktelser er beskrevet i detalj på www.68nord.no/personvern, og er forankret i vår «Policy for behandling av personvernopplysninger».
Et eget personvernombud bistår administrerende banksjef i arbeidet med å ivareta krav til behandling av personopplysninger. Personvernombudet utarbeider også en årlig rapport direkte til styret i Sparebank 68° Nord. I rapporten inngår hvilke områder personvernombudet har arbeidet med, hvilke observasjoner som er gjort og risikoområder som skal inngå i det videre arbeidet med personvern.
Banken har i 2022 arbeidet med å styrke og forbedre personvernarbeidet, ved å ta i bruk digitalt arbeidsverktøy for personvern, samt samspillet mot FagHub GDPR som er vår viktigste arena for samarbeid mellom personvernombud i LOKALBANK-alliansen. Ambisjonen for 2023 er å fortsette implementeringen av nytt arbeidsverktøy for personvern, gjennomføre opplæringstiltak og arbeide videre med å tette identifiserte gap.
Sparebank 68° Nord har lav terskel for å melde brudd på personopplysningssikkerheten til Datatilsynet. Banken har ikke mottatt klager fra kunder vedrørende personvern i 2022, og banken har således ikke meldt inn avvik til Datatilsynet.
Sparebank 68° Nord har forretningsadresse Leknes i Vestvågøy kommune, og med sju lokale kontorer lokalisert på den 68. breddegrad. Bankens primære forretningsområde er utlån til privatpersoner og små og mellomstore bedrifter i Ofoten, Sør-Troms, Vesterålen og Lofoten. I dag har banken rundt 19 000 privatkunder og 3 000 bedriftskunder.
Ved årsskiftet var det 58 ansatte med til sammen 55,6 årsverk. Ingen ansatte er i ufrivillig deltidsstilling.
Sparebank 68° Nord arbeider kontinuerlig med å sikre at alle medarbeidere har nødvendig og riktig kompetanse. Banken er tilsluttet Finansnæringens autorisasjonsordninger (FinAut) som setter felles kompetansekrav for forbrukerrettede produktområder for hele finansnæringen. Den enkelte medarbeider dokumenterer gjennom autorisasjon eller godkjenning at kravene er innfridd. Dette bidrar til å sikre at kunden får en kundeopplevelse der riktig kunnskap formidles, samt at rådgiveren har de rette holdningene og ferdighetene.
I Sparebank 68° Nord skal alle rådgivere i personmarkedet autoriseres innenfor kreditt og personforsikring. Opplæringsløp er i Lokalbankskolen, og eksamen inkl. praktisk prøve i FinAut. For rådgivere som jobber med investeringsrådgiving er det krav om autorisasjon som finansiell rådgiver, AFR. Andre autorisasjoner som skadeforsikring vurderes ut fra bankens behov. Opplæring i ny finansavtalelov skal gjennomføres av alle kredittrådgivere i oppstarten av 2023.
Per 31.12.2022 hadde Sparebank 68° Nord følgende autorisasjoner og godkjenninger:
I 2022 har alle rådgivere med autorisasjon og godkjenning gjennomført kompetanseoppdatering i etikk, AFR, GOS og AIK. Nyansatte rådgivere gjennomfører opplæring og prøver i autorisasjoner og godkjenninger før de får arbeide selvstendig mot kunder.
Alle ansatte må årlig gjennomføre obligatoriske kurs innenfor antihvitvask, antikorrupsjon, kurs i personvern, sikkerhetskurs og god skikk ved rådgivning og annen kundebehandling.
Banken har i 2022 i hovedsak benyttet tjenester fra KanFinans for tilgang til, og gjennomføring av, kompetansehevende tiltak. Det har dessuten vært gjennomført faste interne fagdager av fagansvarlige med fokus på bankens praksis innenfor de ulike fagområdene, og opplæring/trygghet i nye produkter og systemer. Det er gode erfaringer med dette, og det planlegges videreført i 2023.
Norge og verdenssamfunnet står overfor en betydelig omstilling for å nå FN sine klimamål frem mot 2050. Klimamålene skal forhindre at den globale oppvarmingen stiger mer enn 1,5 grader og at verdens klimagassutslipp blir netto-null. Som lokal sparebank har vi påvirkningskraft, både gjennom bankdrift og prosjektene vi engasjerer oss i. Det gir oss ansvar og muligheter som vi tar på største alvor. Dette tar vi med oss fra sparebankhistorien der samfunnsrollen har stått sterkt. Sparebankmodellen har i seg selv både styrke og kraft til å bidra til en bærekraftig samfunnsutvikling.
Sparebank 68° Nord har siden 2021 vært Miljøfyrtårnsertifisert. Dette har vært ett av målene i bankens strategi, og et viktig tiltak for å øke bevissthet og kompetanse i organisasjonen. Sertifiseringen ble gjennomført i nært samarbeid med de 9 andre bankene i LOKALBANK-alliansen. Det har i 2022 vært gjennomført kompetanseløp i hele organisasjonen på bærekraft, og det er operasjonalisert konkrete mål og tiltak som banken skal jobbe med for 2023. Sparebank 68° Nord hadde som mål å starte tidlig med en bevisstgjøring og opplæring innenfor området, da rådgivning om bærekraft vil være en betydelig del av virksomheten fremover. Prosessen har bidratt til at banken har utarbeidet en egen policy for bærekraft, og vil i kommende år jobbe videre med å integrere bærekraft i forretningsstrategien. Vi vil videre jobbe med systematisering av rapportering til våre interessenter.
Banken har retningslinjer for samfunnsansvar. Disse omhandler hvordan bankens verdiskaping baseres på lønnsom, ansvarlig og bærekraftig drift. Retningslinjene omfatter finansielle, miljømessige, sosiale spørsmål og risiko. Sparebank 68° Nord skal vise ansvarlighet i utøvelsen av sin virksomhet, med målsetting om å skape langsiktige resultater og løsninger for kundene i banken og samfunnet. Banken skal ha en aktiv holdning til sitt samfunnsansvar i produkttilbudet til kundene og i kredittvurderingen. Vi skal ha høy etisk bevissthet, og etiske retningslinjer skal være kjent og etterleves av alle ansatte. Konsekvensen av brudd på de etiske retningslinjene skal være tydelig kommunisert ut i organisasjonen.
Det å skape verdier og være lønnsom er en del av bankens samfunnsrolle, og vi vil på denne måten bidra til vekst og utvikling i samfunnet. Det er ikke likegyldig hvordan banken tjener sine penger. Valg av produkter og tjenester skal ikke gå på bekostning av mennesker, etikk eller miljø.
I henhold til bankens handlingsregler for samfunnsansvar skal banken opptre ansvarlig med tanke på klima og miljø, og bruke miljøvennlige produkter. Banken driver en virksomhet som i liten grad forurenser det ytre miljø, da innsatsfaktorer hovedsakelig består av kapital og de ansattes kompetanse.
Gjennom bankens utlånsportefølje påvirkes imidlertid det ytre miljø indirekte gjennom de ulike finansieringsformålene. Det utarbeides årlig en egen klimarisikorapport som detaljerer de bransjespesifikke utslippene. Banken skal ha et aktivt forhold til samfunn, klima og miljø i sin kredittgivning. Bankens kunder skal bidra til å skape en bærekraftig utvikling, gjennom å ha økt fokus på miljø-, samfunns- og styringsmessige forhold i egen virksomhet. Banken skal også sikre ansvarlig utlånsvirksomhet gjennom å øke bedriftenes egen bevissthet og praksis rundt temaer som miljø, etikk, samfunnsansvar, forretningsdrift og eierstyring.
Klimarisikoen er et resultat av hvordan bankens kunder påvirkes av både fysiske klimaendringer som kan gi økte kostnader (fysisk risiko) og økonomisk risiko knyttet til omstillingen til et lavutslippssamfunn (overgangsrisiko). Bærekraft (ESG) og klimarisiko skal inngå som en fast del av bankens kredittvurdering knyttet til bedriftsengasjementer. I kredittsaker skal det for alle bedriftskunder vurderes både om kundens betjeningsevne og sikkerhetens verdi er utsatt for risiko som følge av endringer i klima og økt fokus på bærekraft. En separat vurdering av dette området i kredittsaken er nødvendig, siden denne form for risiko ikke, eller i liten grad, inngår som grunnlag i beregning av kundens risikoklasse. Det skal gjøres en vurdering av kundens bransje, panteobjekter samt leverandører og kunder. For kunder som tilhører spesielle bransjer som er ekstra utsatt i forhold til klima og bærekraft, kreves det en grundigere vurdering. Kundens egen vurdering av sin klimarisiko og sitt forhold til bærekraft skal også beskrives i kredittsaken.
Som en del av sertifiseringen som miljøfyrtårn er det utarbeidet spesifikk kildesorteringsinstruks for hvert av bankens kontorer, med beskrivelse av håndtering av ulike avfallsfraksjoner.
Sparebank 68° Nord har 7 kontorer og de ansattes reiser mellom kontorene er den faktoren som isolert står for den største delen av bankens forurensing. Banken har retningslinjer for forretningsreiser med formål om å redusere reisevirksomhet til et hensiktsmessig minimum, og banken har et mål om aktivt å søke å redusere dette ytterligere i årene fremover. Vi ønsker å legge til rette for at tjenestereiser skjer på en bærekraftig, effektiv og helsefremmende måte. Dette for å bidra til å redusere CO2-uslippet for virksomheten totalt sett.
Den nye åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Loven skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, samt gi allmenheten tilgang til informasjon om hvordan virksomheter håndterer sin etterlevelse av loven. Loven skal sikre at næringslivet kartlegger sine egne og leverandører/kontraktsparters etterlevelse av grunnleggende menneskerettigheter.
Bankens redegjørelse for åpenhetsloven ligger tilgjengelig på bankens nettside.
Sparebank 68° Nord ønsker å skape et positivt, motiverende og utviklende arbeidsmiljø. Dette søkes oppnådd gjennom samarbeid og åpenhet som grunnlag for å skape gjensidig tillit. Det forventes at alle ansatte skal møte kundene med respekt og vennlighet, og finne gode løsninger som både tjener kunden og banken.
Banken ønsker å ta samfunnsansvar og være en aktiv pådriver for likestilling og mangfold. Vi vil jobbe aktivt, målrettet og planmessig for å fremme likestilling og hindre diskriminering. Gjennom dette arbeidet ønsker vi å sikre like rettigheter og muligheter for våre ansatte uavhengig av kjønn, religion, etnisitet, funksjonsevne og seksuell orientering. Banken skal være en likestilt virksomhet og en attraktiv arbeidsplass hvor ansatte er motivert og opplever høy trivsel.
Vi har utarbeidet retningslinjer for samfunnsansvar med handlingsregler for etterlevelse som alle ansatte og tillitsvalgte skal tilslutte seg og etterleve. I disse er det angitt at det aldri skal finne sted diskriminering basert på alder, kjønn, rase, religion, nasjonalitet eller sivil status.
Sparebank 68° Nord jobber systematisk med HMS. Det er ikke gjennomført medarbeiderundersøkelse i 2022, men det er gjennomført medarbeidersamtaler med samtlige ansatte. Arbeidsmiljøet i banken vurderes som godt. Banken hadde et sykefravær på 6,6 % i 2022, der korttids-sykefraværet utgjorde 3,9 %. I forbindelse med Covid-19 har banken oppfordret ansatte til å være hjemme ved den minste tegn til sykdom.
Pr 31.12.2022 var det 58 ansatte i Sparebank 68° Nord, av disse var 30 kvinner (51,7 %) og 28 menn (48,3 %). Banken jobber aktivt for å gi kvinner og menn like muligheter for utvikling, karriere og lønn.
| Midligertidig Kjønnsbalanse |
Uttak av | Deltidsarbeid | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ansatte | foreldrepermisjon | Faktisk deltidsarbeid | Ufrivillig | ||||||
| Antall kvinner |
Antall menn |
Midlertidig ansatte kvinner |
Midlertidig ansatte menn |
Kvinners uttak av foreldrepermisjon (gjennomsnitt antall uker) |
Menns uttak av foreldrepermisjon (gjenomsnitt antall uker) |
Deltid kvinner |
Deltid menn |
Ufrivillig deltid kvinner |
Ufrivillig deltid menn |
| 30 | 28 | 1 | 1 | 30 | 19 | 3 | 1 | 0 | 0 |
Tabell gjelder tall for 31.12.2022
| Forskjeller | Forskjeller | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beskrivelse av stillingsnivå/ - | Kvinner | Menn | Andel | Totalt | kontate | skattepliktige |
| grupper | kvinner | ytelser | ||||
| (%) | (%) | |||||
| Totalt | 30 | 28 | 51,7 % | 58 | 80,4 % | 68,5 % |
| Nivå/ gruppe 1 | 12 | 8 | 60,0 % | 20 | 97,7 % | 90,4 % |
Det skal være minimum 5 av hvert kjønn for oppsplitting i «Nivå/ grupper». 20 av bankens 58 ansatte kan derfor splittes opp i nivå.
Sparebank 68° Nord er et resultat av fusjon mellom Lofoten Sparebank, Harstad Sparebank og Ofoten Sparebank. Det arbeides aktivt, sammen med tillitsvalgte, for å kalibrere lønn i forhold til geografi og innenfor de forskjellige ansattgruppene. Dette arbeidet fortsetter i 2023. Det er ikke avdekket kjønnsdiskriminerende forskjeller i lønnsfastsettelsen for ansatte.
De ansatte har til sammen 4 tillitsvalgte. Banken har et samarbeidsutvalg bestående av 3 representanter fra ansatte og 3 representanter fra ledelsen. Bankens ledelse består av 2 kvinner og 3 menn.
Styret består av 10 faste medlemmer, der 4 er kvinner og 6 er menn. Herav har de ansatte to representanter, 1 kvinne og 1 mann.
Både styret og bankens ledelse er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling og mangfold i styret.
Sparebank 68˚ Nord har innskuddsbasert pensjonsordning med individuell opptjening av pensjonsrettigheter.
Banken er tilsluttet ordningen med avtalefestet førtidspensjon (AFP) for finansnæringen.
Bankens retningslinjer for samfunnsansvar, med handlingsregler, sier at banken ikke skal medvirke til brudd på menneskerettighetene, men støtte og respektere vern av internasjonalt anerkjente menneskerettigheter. Alle ansatte og tillitsvalgte skal tilslutte seg og etterleve retningslinjer for samfunnsansvar, med handlingsregler.
Økonomisk kriminalitet utgjør et alvorlig samfunnsproblem og det er en viktig del av bankens samfunnsansvar å bidra til at finansnæringen og finanssystemene ikke benyttes til økonomisk kriminalitet som hvitvasking, terrorfinansiering, skatteunndragelse og korrupsjon.
Årlig gjennomfører banken en vurdering av bankens risiko for å bli utnyttet til hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd. Gjennomgangen baserer seg på eksterne trusselvurderinger som Nasjonal risikovurdering, utarbeidet av Økokrim og PST.
Bankens produkter, tjenester, kundegrupper og transaksjonstyper blir vurdert og eventuelle risikoreduserende tiltak identifiseres. Gjennomgangen vil danne grunnlag for oppdateringer av rutineverk og eventuelle etableringer av nye kontrollfunksjoner.
Arbeidet innenfor hvitvaskingsområdet baserer seg på «Kjenn din kunde-prinsippet». Bankens medarbeidere har fokus på kundens bruk av banken, bankens produkter og tjenester. Kunde- og transaksjonskontroll skal være en naturlig og viktig del i forbindelse med kundeetablering og løpende kundekontroll.
I 2022 har vi opplevd en økende grad av digital kriminalitet. Saker av denne type er komplekse og inneholder elementer som sosial manipulering, investeringsbedrageri, muldyr, kjærlighetssvindel, kryptovaluta og utenlandske betalingsforetak.
Saksbehandling og utfall er utfordrende, både for banken, ansatte og de kunder som rammes.
Sammen med LOKALBANK-alliansen gjennomfører banken tiltak som har som mål å bedre kompetanse, systemløsninger, rutiner og informasjon for å redusere antall kunder som utsettes for svindel.
Alle ansatte gjennomgår obligatorisk opplæring innenfor området. Kompetanseoppdateringen er tilpasset den enkeltes rolle og/eller funksjon i banken. Opplæringen omfatter også styrets medlemmer. Det rapporteres kvartalsvis til styre/risiko- og revisjonsutvalg.
Å bekjempe korrupsjon er en viktig del av alle selskapers samfunnsansvar og banken har nulltoleranse for korrupsjon. Det betyr at vi har fokus på kompetanseheving og bevisstgjøring blant ansatte og overfor våre leverandører.
Arbeidet mot korrupsjon er en viktig del av bankens etiske retningslinjer som gjennomgås med de ansatte en gang pr. år. Innledningsvis er betydningen av personlig ansvar og integritet angitt:
«Ingen ansatt i banken skal opptre på en slik måte at vedkommendes rettskaffenhet og integritet med rette kan trekkes i tvil».
Dette innebærer at hver enkelt ansatt må ha høy bevissthet om ikke å bli satt i en situasjon der beslutninger, handlinger eller unnlatelser blir påvirket av utilbørlig press, bestikkelser eller "smøring" fra parter med egeninteresser. Ansatte skal heller ikke benytte sitt ansettelsesforhold i banken til å oppnå fordeler ved private innkjøp, låneopptak eller lignende.
Korrupsjon omfatter en rekke ulike aktiviteter hvor formålet er å skaffe seg selv eller andre uberettigede eller ulovlige fordeler. Former for korrupsjon kan være bestikkelser, kickback (returkorrupsjon) eller ulovlig påvirkningshandel.
Formålet med interne retningslinjer for antikorrupsjon er å gjøre ansatte i Sparebank 68° Nord i stand til å gjenkjenne, forebygge og håndtere korrupsjon og korrupsjonslignende hendelser. Alle ansatt i banken som vil varsle om korrupsjon skal benytte bankens varslingsrutiner som er tilgjengelig via bankes kvalitetssystem. Alle medarbeidere gjennomgår hvert år et digitalt kurs i etikk og anti-korrupsjon.
Det kommer et lokalsamfunn til gode at lokalbanken skaper verdier med en god og effektiv bankdrift. Sparebank 68° Nord og de tre sparebankstiftelsene deler hvert år ut betydelige beløp gjennom sponsorstøtte og gaver til allmennyttige formål. Banken har et spesielt fokus på å støtte barne- og ungdomsaktiviteter samt tilrettelegge for gode og sunne oppvekstsvilkår i vår region.
Årlig støttes et betydelig antall prosjekter som bidrar til positiv aktivitet innenfor blant annet kultur, idrett, næring og kunnskap. Banken hadde i løpet av 2022 sponsoravtaler med mange gode samfunnsaktører på den 68-ende breddegrad, herunder ca. 40 generalsponsoravtaler og hovedsponsoravtaler.
| Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank | |||
|---|---|---|---|
| Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank | K r | 14 085 000,- | |
| Sparebankstiftelsen Lofoten Sparebank | |||
| Tildelinger fra bankens fond for større gaver inklusive 68NORD-bidraget: |
K r | 6 290 000, - | |
| Sponsoravtaler, øvrige samarbeidsavtaler etc. |
K r | 3 050 000, - |
De økonomiske rammebetingelsene er i betydelig endring. Dette i form av økt usikkerhet og et mer utfordrende makroøkonomisk bilde. I etterkant av pandemien opplever vi krig i Europa, høy inflasjon, høye energipriser og høye renter. Sentralbanken forsøker gjennom høyere styringsrente å redusere presset i økonomien og få ned inflasjonen. Enkelte næringer kan få utfordringer selv om en får kontroll på inflasjonen, og det er grunn til å anta at antall konkurser vil øke. Lavere etterspørsel og kredittvekst må ses i sammenheng med økt sannsynlighet for økt arbeidsledighet, redusert disponibel inntekt for husholdningene og gjennom det lavere lånekapasitet. Dette kan påvirke banken gjennom lavere utlånsvekst og høyere tap.
Endrede rammebetingelser skaper behov for omstilling for husholdningene og for bedriftene. Bankens forretningsmodell er basert på lokal tilstedeværelse og lokal kunnskap. I tider som dette kan vi som lokalbank utgjøre en forskjell for våre kunder gjennom å være tilstede med god individuell rådgivning.
Tapsføringene har over tid vært moderate. Tapskostnadene i 2023 vil kunne bli høyere enn det vi har sett de senere årene, men Sparebank 68° Nord har over tid bygget opp solide kapitalbuffere som gjør banken godt posisjonert til å håndtere dette på en god måte. Sparebank 68˚ Nord har en betydelig personmarkedsportefølje, en relativt diversifisert bedriftsmarkedsportefølje og lav kompleksitet i virksomheten. Bankens markedsposisjon, finansielle stilling og soliditet er god. Ansvaret som nær, kompetent og tilstedeværende lokalbank innebærer at vi skal bidra til at gode prosjekter i bankens nedslagsfelt blir realisert.
Sparebank 68° Nord sin rolle som stor og viktig bidragsyter til utvikling av region og lokalsamfunn skal videreføres.
Bankens arbeid med bærekraft vil kreve forsterket innsats og innovasjon i samspill med kundene. Det er en viktig del av bankens samfunnsansvar å legge ned et betydelig arbeid for å bekjempe økonomisk kriminalitet.
Styret er fornøyd med bankens resultat og den positive utviklingen i kjernedriften.
Styret vil takke våre kunder og forretningsforbindelser for god oppslutning og den tillit de har vist oss ved å velge vår bank. Det rettes en stor takk til alle medarbeidere for god innsats for å nå våre felles mål. Våre medarbeideres evne til omstilling og utvikling vil være nøkkelen til videre framgang for banken. En takk rettes også til øvrige tillitsvalgte for godt samarbeid.
Leknes 31.12.2022/ 14.03 2023
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Noter | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Renteinntekter beregnet ved effektiv rente-metoden fra eiendeler vurdert til amortisert kost | Note 18 | 348 509 | 238 626 |
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | Note 18 | 14 942 | 4 480 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | Note 18 | 127 102 | 56 525 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 236 349 | 186 581 | |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | Note 20 | 40 605 | 51 406 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | Note 20 | 6 459 | 7 346 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | Note 20 | 6 185 | 14 394 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | Note 20 | 590 | 1 264 |
| Andre driftsinntekter | Note 20 | 1 340 | 117 |
| Netto andre driftsinntekter | 42 261 | 59 836 | |
| Lønn og andre personalkostnader | Note 21 | 62 894 | 61 255 |
| Andre driftskostnader | Note 22 | 51 643 | 73 640 |
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | Note 32 / 42 | 7 847 | 7 482 |
| Sum driftskostnader | 122 384 | 142 377 | |
| Resultat før tap | 156 226 | 104 040 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | Note 11 | 13 920 | -35 144 |
| Resultat før skatt | 142 306 | 139 184 | |
| Skattekostnad | Note 24 | 32 399 | 31 638 |
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 109 908 | 107 545 | |
| Utvidet resultat - Tall i tusen kroner | |||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat | 7 831 | 8 153 | |
| Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet | 7 831 | 8 153 | |
| Sum utvidet resultat | 7 831 | 8 153 | |
| Totalresultat | 117 739 | 115 698 | |
| Resultat etter skatt per egenkapitalbevis | 13,96 | 13,59 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvilvalenter | 70 434 | 72 791 | |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 454 369 | 501 795 | |
| Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost | Note 6 - 11 | 9 592 003 | 8 699 259 |
| Rentebærende verdipapirer | Note 27 | 665 997 | 658 290 |
| Finansielle derivater | Note 30 | 57 | 942 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | Note 28 / 29 | 225 638 | 278 031 |
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | Note 31 | 500 | 881 |
| Eierinteresser i konsernselskaper | Note 31 | 2 570 | 2 570 |
| Varige driftsmidler | Note 32 / 42 | 49 821 | 55 821 |
| Andre eiendeler | Note 33 A | 13 376 | 8 086 |
| Anleggsmidler og avhendingsgrupper | Note 33 B | 1 077 | 1 077 |
| Sum eiendeler | 11 075 841 | 10 279 541 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | Note 34 | 190 658 | 144 382 |
| Innskudd fra kunder | Note 35 | 7 326 569 | 6 770 017 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Note 36 | 2 014 350 | 1 888 735 |
| Finansielle derivater | Note 30 | 555 | 1 998 |
| Annen gjeld | Note 37 | 28 799 | 42 675 |
| Pensjonsforpliktelser | Note 37 | 359 | 471 |
| Betalbar skatt | Note 24 | 32 391 | 31 138 |
| Andre avsetninger | 2 613 | 3 266 | |
| Totale leieforpliktelser | Note 42 | 29 770 | 33 605 |
| Ansvarlig lånekapital | Note 36 | 80 408 | 80 185 |
| Sum gjeld | 9 706 471 | 8 996 472 | |
| Aksjekapital/Eierandelskapital | Note 39 | 299 272 | 299 272 |
| - Egne aksjer/egenkapitalbevis | -2 285 | -1 536 | |
| Overkursfond | Note 39 | 58 819 | 58 819 |
| Fondsobligasjonskapital | Note 38 | 10 000 | 10 000 |
| Sum innskutt egenkapital | 365 806 | 366 555 | |
| Fond for urealiserte gevinster | 12 994 | 102 269 | |
| Sparebankens fond | 808 808 | 690 535 | |
| Gavefond | 15 383 | 11 674 | |
| Utjevningsfond | 137 148 | 87 295 | |
| Annen egenkapital | 29 231 | 24 742 | |
| Sum opptjent egenkapital | 1 003 565 | 916 514 | |
| Sum egenkapital | 1 369 370 | 1 283 069 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 11 075 841 | 10 279 541 |
| Tall i tusen kroner | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -906 664 | -716 611 |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder, kredittinstitusjoner og verdipapir | 363 451 | 243 106 |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 556 552 | 396 801 |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder og kredittinstitusjoner | -76 006 | -32 010 |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | 46 276 | -154 366 |
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | -10 212 | -67 756 |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 34 146 | 31 227 |
| Utbetalinger til drift | -137 524 | -95 035 |
| Betalt skatt | -31 146 | -23 740 |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -161 127 | -418 384 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | -1 847 | -8 427 |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | 0 | 90 613 |
| Netto innbetaling fra kjøp og salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 63 095 | 0 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 6 185 | 14 394 |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | 67 433 | 96 580 |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 125 838 | 141 013 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -51 096 | -24 515 |
| Kjøp og salg av egne egenkapitalbevis | -749 | 0 |
| Utbetalinger fra gavefond og utbytte | -30 082 | -19 077 |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 43 912 | 97 421 |
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -49 783 | -224 383 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 574 586 | 798 969 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 524 803 | 574 586 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Sentralbanken | 70 434 | 72 791 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 454 369 | 501 795 |
| Likviditetsbeholdning | 524 803 | 574 586 |
| Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egenkapitalbevis | Overkursfond | Hybrid-kapital | Sparebankens fond |
Utjevningsfond | Utbytte | Gavefond | Fond for vurderings forskjeller |
Fond for urealiserte gevinster |
Annen opptjent egenkapital |
Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2021 | 297 736 | 58 819 | 10 000 | 690 535 | 87 294 | 0 | 11 673 | 0 | 102 269 | 24 742 | 1 283 068 |
| Resultat etter skatt | 58 132 | 13 345 | 10 000 | 28 431 | 109 908 | ||||||
| Utvidet resultat | 7 831 | 7 831 | |||||||||
| Totalresultat 31.12.2022 | 0 | 0 | 0 | 58 132 | 13 345 | 0 | 10 000 | 0 | 7 831 | 28 431 | 117 739 |
| Utbetalt utbytte | 91 | 58 | -23 942 | -23 792 | |||||||
| Utbetalt fra gavefond | -6 290 | -6 290 | |||||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -351 | -215 | -566 | ||||||||
| Endring egne egenkapitalbevis | -749 | 205 | -245 | -789 | |||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gev. | 60 196 | 36 910 | -97 106 | 0 | |||||||
| Egenkapital 31.12.2022 | 296 987 | 58 819 | 10 000 | 808 808 | 137 148 | 0 | 15 382 | 0 | 12 994 | 29 231 | 1 369 370 |
| Egenkapital 31.12.2020 | 296 897 | 58 494 | 10 000 | 637 567 | 69 780 | 0 | 7 386 | 0 | 91 315 | 15 753 | 1 187 192 |
| Resultat etter skatt | 55 291 | 18 313 | 10 000 | 23 942 | 107 546 | ||||||
| Utvidet resultat | 8 153 | 8 153 | |||||||||
| Totalresultat 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 55 291 | 18 313 | 0 | 10 000 | 0 | 8 153 | 23 942 | 115 699 |
| Utbetalt utbytte | 69 | 44 | -14 953 | -14 840 | |||||||
| Utbetalt fra gavefond | -5 713 | -5 713 | |||||||||
| Utbetalte renter hybridkapital | -264 | -171 | -435 |
Endring egne egenkapitalbevis 839 325 1 163 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gev. -2 129 -672 2 801 0 Egenkapital 31.12.2021 297 736 58 819 10 000 690 535 87 294 0 11 673 0 102 270 24 742 1 283 068
| Note 1 – Regnskapsprinsipper30 | |
|---|---|
| Note 2 – Kredittrisiko 37 | |
| Note 3 - Bruk av estimater og skjønnsmessige vurderinger 41 | |
| Note 4 - Kapitaldekning42 | |
| Note 5 - Risikostyring43 | |
| Note 6 – Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet45 | |
| Note 7 – Fordeling av utlån47 | |
| Note 8 – Kredittforringede lån 48 | |
| Note 9 – Forfalte og kredittforringede lån49 | |
| Note 10 – Eksponering på utlån49 | |
| Note 11 – Nedskrivinger, tap, finansiell risiko50 | |
| Note 12 – Store engasjementer54 | |
| Note 13 - Sensitivitet 55 | |
| Note 14 - Likviditetsrisiko56 | |
| Note 15 - Valutarisiko 57 | |
| Note 16 - Kursrisiko 57 | |
| Note 17 - Renterisiko57 | |
| Note 18 – Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter59 | |
| Note 19 - Segmentinformasjon 59 | |
| Note 20 – Spesifikasjon provisjonsinntekter, -kostnader, utbytte, verdiendringer 60 | |
| Note 21 – Lønn og andre personalkostnader61 | |
| Note 22 – Andre driftskostnader63 | |
| Note 23 – Transaksjoner med nærstående 63 | |
| Note 24 - Skatter64 | |
| Note 25 – Kategorier av finansielle instrumenter65 | |
| Note 26 – Virkelig verdi finansielle instrumenter 65 | |
| Note 27 – Sertifikater og obligasjoner67 | |
| Note 28 – Aksjer, egenkapitalbevis og fond til virkelig verdi over resultat 68 | |
| Note 29 – Aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over utvidet resultat 69 | |
| Note 30 – Finansielle derivater70 | |
| Note 31 – Tilknyttede selskap og datterselskap71 |
| Note 32 – Varige driftsmidler72 | |
|---|---|
| Note 33 A – Andre eiendeler72 | |
| Note 33 B – Overtatte eiendeler 72 | |
| Note 34 – Innlån fra kredittinstitusjoner 73 | |
| Note 35 – Innskudd fra kunder73 | |
| Note 36 – Obligasjonsgjeld og ansvarlig lånekapital 74 | |
| Note 37 – Annen gjeld75 | |
| Note 38 - Fondsobligasjonskapital76 | |
| Note 39 – Eierandelskapital og eierstruktur77 | |
| Note 40 – Resultat pr. egenkapitalbevis80 | |
| Note 41 - Garantier81 | |
| Note 42 – Leieavtaler (hvor selkskapet er leietaker)84 | |
| Note 43 – Hendelser etter balansedagen 85 | |
| Uavhengig revisors beretning 86 |
Sparebank 68° Nord tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i Norge. Banken er lokalisert på den 68. breddegrad og har 7 kontorer lokalisert til Ballangen, Narvik, Bogen i Ofoten, Harstad, Sortland, Svolvær og Leknes. Sparebank 68° Nord er en egenkapitalbevisbank notert på EuroNext Growth.
Regnskapet er utarbeidet i samsvar med § 1-4, 2. ledd b) i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak. Dette innebærer at innregning og måling fullt ut er i samsvar med IFRS, med unntak av utbytte og konsernbidrag fra datterselskap som regnskapsføres i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt.
Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.
Banken har to datterselskaper:
Utgangspunktet etter IFRS10 er at datterselskaper skal konsolideres. Datterselskaper som alene eller sammen med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det er for 2022 vurdert slik at konsolidering ikke er nødvendig.
IFRS med unntak og forenklinger regulert gjennom årsregnskapsforskriften har vært gjeldende siden 01.01.2020.
Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Banken har kun ett segment. Det foreligger ikke vesentlige forskjeller på risiko og avkastning knyttet til de produkter, tjenester og geografiske markeder banken opererer i. Dette er i samsvar med intern rapportering. Banken styrer og følger opp kredittaktivitetene som et samlet forretningsområde.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost og for fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet, med forskjellen i endring i virkelig verdi og resultatføring etter amortisert kost presentert i utvidet resultat. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres separat ved periodeslutt. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt
restverdi ved utløpet av forventet løpetid. For lån som ikke er kredittforringet ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten justering for forventede tap.
Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.
Gebyrer og provisjoner resultatføres når tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen.
Leieinntekter fra operasjonelle leieavtaler inntektsføres med like beløp løpende, etter hvert som de opptjenes.
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres.
Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Sparebank 68° Nord har en portefølje av lån formidlet til boligkredittselskapene Verd Boligkreditt AS og Eika Boligkreditt AS. Lån formidlet til boligkredittselskap bokføres ikke i bankens balanse.
Etter 25. oktober 2021 benytter Sparebank 68° Nord kun boligkredittselskapet Verd Boligkreditt AS. Bankens portefølje i Eika Boligkreditt AS har, etter nevnte dato, ikke blitt tilført nye lån.
Ved formidling av lån til boligkredittselskap kan lånene som formidles defineres i en av tre følgende kategorier:
Banken etablerer nytt lån i boligkredittselskap gjennom ny låneavtale hvor boligkredittselskapet er eneste långiver og motpart. Det aktuelle lånet har derfor aldri vært en eiendel i bankens balanse, og fraregning er derfor ikke en problemstilling for bankens regnskapsføring.
Banken oppretter et nytt lån i boligkredittselskapet under ordinær kreditt-saksgang, men hele eller deler av lånet benyttes til å innfri et løpende låneforhold i banken. Banken er ikke, og vil heller ikke være, part i den nye låneavtalen. Bankens vurdering er at lånet som er innfridd i banken fraregnes på bankens balanse på vanlig måte.
Banken har anledning til å overføre lån med pant i boligeiendom innenfor 75 % av markedsverdi til boligkredittselskap. Dette er lån hvor banken har et løpende kundeforhold og banken overdrar låneforholdet til boligkredittselskapet uten etablering av nye låneavtaler, og boligkredittselskapet overtar bankens rettigheter og forpliktelser. Slike låneforhold kan gi grunnlag for nærmere
vurdering av om hvorvidt lånet kan fraregnes bankens balanse. Etter overgangen til Verd Boligkreditt AS benytter Sparebank 68° Nord kun denne måten å overføre lån til boligkredittselskap.
Sparebank 68° Nord har inngått forvaltningsavtale med Verd Boligkreditt AS. Forvaltningsavtalen omhandler juridisk salg av utlån, og forvaltningen av disse.
I henhold til forvaltningsavtalen forestår banken forvaltningen av utlånene og opprettholder kundekontakten etter salget. For dette arbeidet mottar banken vederlag i form av kvartalsvis provisjonsutbetalinger. Det foreligger imidlertid en begrenset fortsatt involvering (continuing involvement under IFRS) gjennom en mulighet for avregning av tap mot provisjonene. Avregningen skal skje pro rata i henhold til bankenes eierandel i foretaket uavhengig av hvilken bank som i utgangspunktet formidlet lånet, og anses ikke å være av en slik karakter at den endrer konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overført. Salgene blir derfor behandlet som rene salg for Sparebank 68° Nord, og rene kjøp fra Verd Boligkreditt AS sin side og er fraregnet bankenes balanse og innregnet i balansen til Verd Boligkreditt.
Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen instrument og formålet med investeringen.
• Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost.
Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av banken forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene. Utlån med flytende rente er klassifisert til amortisert kost. Utlån med fast rente der banken har som formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, er sikret med derivater for å matche finansieringen til flytende rente. Banken benytter derfor opsjonen til å klassifisere disse utlånene til virkelig verdi med verdiendring over resultat for å unngå et regnskapsmessig misforhold på disse utlånene.
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.
For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.
Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer, og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter, kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.
Et finansielt instrument som ikke er kredittforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12 måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.
12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning. Tapsavsetningen skal tilsvare nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til eiendelen, og denne skal reklassifiseres til steg 2.
For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er normalt modellbasert.
Dersom det oppstår en kredittforringelse, skal instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter innregnes da basert på amortisert kost og tapsavsetningen settes normalt på individuell basis.
For ytterliggere detaljer henvises det til IFRS 9.
Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost, eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn, finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet og fordringer på leieavtaler omfattet. Et finansielt instrument som ikke er kredittforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Dersom kredittrisikoen for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende hele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2. For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er modellbasert. Dersom kredittrisikoen øker ytterligere, og det oppstår en kredittforringelse, skal instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter innregnes da basert på amortisert kost og tapsavsetningen settes på individuell basis. Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Det er utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør Skandinavisk Data Center (SDC) har videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning siden første gangs innregning, som banken har valgt å benytte. Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 2.
Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen.
Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, medtas i regnskapet under "Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter" i den perioden de oppstår.
Sparebank 68° Nord benytter ikke sikringsbokføring.
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter/skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.
Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.
Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.
Bankens innleiekontrakter balanseføres ved at banken bokfører «rett til bruk» eiendelen og tilhørende forpliktelse til nåverdi av leiebetalingene på innregningstidspunkt. Bruksrettseiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen måles til amortisert kost. Bankens balanseførte leieavtaler og avskrivninger er vist i note 42.
Tilknyttede selskaper er enheter hvor banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll, over den finansielle og operasjonelle styringen (normalt ved eierandel på mellom 20 % og 50 %).
Sparebank 68° Nord har ett tilknyttet selskap, Mustapartajordet 8-12 AS, org.nr 922 654 492. Investeringen er vurdert å være uvesentlig, og derfor behandlet etter kostmetoden. Se note 31.
Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.
Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat.
Alle bankens ansatte har en innskuddsbasert ordning. I tillegg har banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres under «Lønn og andre personalkostnader». AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.
Utstedte fondsobligasjoner hvor banken ikke er forpliktet til å utbetale renter og å betale tilbake hovedstol tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som reduksjon av skattekostnad.
Utsteder, Sparebank 68° Nord, har rett til førtidig innløsning av fondsobligasjon på angitte tidspunkter og tilhørende kurser. I tillegg har fondsobligasjonen en regulatorisk og en skatterelatert rett til førtidig innløsning for utsteder.
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Banken har benyttet nettoføring der det er tillatt iht. IAS 7. Likviditetsbeholdning omfatter kontanter, fordringer på Norges Bank og utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner.
Banken har vedtatt retningslinjer for identifisering av misligholdte engasjementer.
Et engasjement anses som misligholdt dersom:
Både for PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer. For PM-kunder er den absolutte grensen lik kr. 1 000. For BM-kunder er den absolutte grensen lik kr. 2 000.
EAD beregnes av SDC og avhenger av type produkt. Engasjementene deles inn i tre hovedprodukter; lån, kreditter og rammer samt garantier. For lån benyttes fremtidige terminbeløp til å beregne EAD hvor det er summen av de neddiskonterte terminbeløpene som utgjør EAD. EAD avhenger av hvorvidt lånet er i steg 1 eller 2. EAD i steg 1 tilsvarer den neddiskonterte verdien av fremtidige avdrag og renter neste 12 måneder, hvor restgjelden legges til kontantstrømmen om 12 måneder. EAD i steg 2 tilsvarer den neddiskonterte verdien av fremtidige avdrag og renter frem til forventet utløpsdato, hvor restgjelden legges til kontantstrømmen ved lånets forventede utløp. For kreditter er EAD bestemt ut fra benyttet kreditt, innvilget kreditt og tilhørende konverteringsfaktor på uutnyttet kreditt (innvilget kreditt – benyttet ramme). Ettersom konverteringsfaktoren på kredittprodukter er satt lik 1, vil tilhørende EAD alltid være lik innvilget kreditt. For garantier er EAD bestemt av garantirammen og tilhørende konverteringsfaktor. Konverteringsfaktoren for lånegarantier er lik 100 %, mens den er lik 50 % for betalingsgarantier, kontraktsgarantier og andre garantier
Tap gitt mislighold (LGD) beregnes basert på historiske observerte tap som er samlet hos bankens dataleverandør, SDC. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD12mnd). Totalmodellen består videre av to undermodeller, en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på varighet av kundeforhold og påløpt tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen ved opprettelse av nytt kundeforhold og kunden ikke har hatt kundeforhold i banken tidligere, samt eksisterende kunder hvor kundeforholdet er kortere enn to måneder. Det vil kun bli benyttet adferdsmodell for eksisterende kunder hvor det har gått mer enn 13 måneder siden seneste generiske score. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes.
Generisk modell angir PD12mnd basert på offentlig informasjon. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Adferdsmodellen angir PD12mnd basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Følgelig benytter denne modellen seg av informasjon om kundens adferd i banken, og krever derfor en gitt tidshorisont med kundedata før den trer i kraft.
Modellene er bygd slik at kunden vurderes etter en rekke variabler. For hver variabel får kunden poeng og jo høyere samlet poeng en kunde tilegnes, jo lavere PD får kunden.
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være på rapporteringstidspunktet den gangen eiendelen for første gang ble innregnet (PD ini), sammenlignes med det PD faktisk er på rapporteringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn forventet på rapporteringstidspunktet må det vurderes om det har forekommet en vesentlig økning i kredittrisiko.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2
For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som må overskrides for at økingen skal være definert som vesentlig. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1 % er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2.
Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Videre er det i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko:
Etter IFRS 9-standarden skal det tas høyde for flere mulige fremtidsscenarioer som kan påvirker tapene framover i tid. Det er ikke spesifisert en konkret tilnærming til dette utover at det skal gi et mest mulig forventningsrett resultat og at kostnad og kompleksitet i modelleringen må avveies mot den mulige forbedringen i presisjon.
I SDC sin ECL-modell benyttes en makrofaktor som skal hensynta denne effekten (faktoren for forventninger til fremtiden (FtF)). Det har vist seg vanskelig å utvikle gode makromodeller som ivaretar kompleksiteten i makroøkonomien og effekten på tap i bankene. LOKALBANK har derfor valgt en enkel og robust tilnærming til modellering av makroeffekter basert på spesifikasjon av tre scenarioer. Disse representerer hhv. lav-, normal- og høykonjunktur. Makrofaktoren for 2022 og 2023 er beregnet til 1,96 - etter dette beregnet til 1,49 for 2024. Faktoren reduseres til 1,25 i 2025 og videre til 1,1 i 2026.
Tapsnivået i hver av scenarioene er hentet fra historiske tall fra bankene kombinert med bransjedata fra Norges Bank og Finanstilsynet. Vektene vil endres avhengig av LOKALBANK sin framtidssyn (samlet konjunkturbilde 1-5 år fram). Dette vil sammenlignes med vektingen som implisitt ligger inne i PD- og LGD-verdiene som inngår i ECL-beregningen. Forskjellen i de to vektede resultatene gir opphav til makrofaktoren som benyttes av SDC for å estimere et forventningsrett fremadskuende resultat for ECL.
I forbindelse med overgang til lokalbankalliansen skiftet banken modell for beregning av ECL. Modellendringen medførte en reduksjon i beregnet ECL og som følge av dette ble det for 2021 gjort en tilleggsavsetning knyttet til modellusikkerhet. SDC har høsten 2022 foretatt en rekalibrering av modellen og tilleggsavsetning for modellusikkerhet er justert til kr 0,-.
Selv om banken ikke har opplevd betydelig økt tap og mislighold med den senere tids økte finansielle ustabilitet, vurderes det ved årsslutt 2022 at situasjonen fortsatt er usikker med tanke på fremtidige konsekvenser. For 2022 har banken tatt høyde for dette, med vurdering at eksponeringen for bransje «overnatting- og serveringsvirksomhet» fortsatt er spesielt risikoutsatt, se omtale i note 3 for nærmere informasjon.
Banken har tett og tidlig oppfølging av potensielle problemlån for å identifisere og gjøre grep tidligst mulig. Dette innebærer hyppig gjennomgang av lister ved bl.a. overtrekk, restanser og eksterne hendelser. Tapsgjennomganger gjøres minst kvartalsvis for å utarbeide forslag til nedskrivninger og konstateringer overfor styret. Ved disse anledningene gjennomgås ikke bare misligholdte og tapsutsatte engasjement, men også kunder som har utslag på en rekke objektive kriterier, eller er meldt inn på subjektiv vurdering. Ved beregning av nedskrivning i steg 3 skal både sikkerhetsverdi og sannsynlighet for mislighold vurderes i tre scenarioer, negativ/normal/positiv.
Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente. I tillegg til kvartalsvise tapsnotater har styret rutinemessig gjennomganger av de største engasjementene og ellers løpende gjennom behandling av kredittsaker. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Dette er engasjementer ikke er misligholdte, men hvor banken på grunn av sin informasjon om låneforholdet har overført til steg 3.
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til "off-balance" finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.
Se note 6 til 10 for vurdering av kredittrisiko.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i 11 risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement. se de underliggende tabellene for hhv PM- og BM området. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6
PD-verdi varierer ut fra hvilken risikoklasse kunde tildeles ut fra de verdier kunde scores ut fra. PD-verdi for de ulike risikoklasser fremkommer fra tabell nedenfor.
| Risiko | klasse Risikogruppe | Misligholdssannsynlighet i % (PD) - Privat |
|---|---|---|
| 1 | 0,0000 - 0,0799 | |
| 2 | Lav | 0,0800 - 0,1599 |
| 3 | 0,1600 - 0,2299 | |
| 4 | 0,2300 - 0,2499 | |
| 5 | 0,2500 - 0,3099 | |
| 6 | 0,3100 - 0,4999 | |
| 7 | 0,5000 - 0,9399 | |
| 8 | Middels risiko | 0,9400 - 2,9999 |
| 9 | 3,0000 - 17,8699 | |
| 10 | Høy risiko | 17,8700 - 99,9999 |
| 11 | Mislighold | Kunden er i mislighold |
PD-verdi varierer ut fra hvilken risikoklasse kunde tildeles ut fra de verdier kunde scores ut fra. PD-verdi for de ulike risikoklasser fremkommer fra tabell nedenfor.
| Risiko | klasse Risikogruppe | Misligholdssannsynlighet i % (PD) - Bedrift |
|---|---|---|
| 1 | 0,0000 - 0,0799 | |
| 2 | 0,0800 - 0,1599 | |
| 3 | 0,1600 - 0,2299 | |
| 4 | Lav | 0,2300 - 0,2499 |
| 5 | 0,2500 - 0,3099 | |
| 6 | 0,3100 - 0,4999 | |
| 7 | 0,5000 - 0,9399 | |
| 8 | Middels risiko | 0,9400 - 2,9999 |
| 9 | 3,0000 - 17,8699 | |
| 10 | Høy risiko | 17,8700 - 99,9999 |
| 11 | Mislighold | Kunden er i mislighold |
Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.
Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.
Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig, i henhold til kredittpolicy. De største engasjementer har gjennomgang i bankens styre minimum årlig. Spesielt risikable engasjementer (høy RKL), samt misligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås kvartalsvis både for BM og PM. Lån gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en dårlig betalingshistorikk.
Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, svak likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer. Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.
Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag i 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).
I 2021 ble det tatt en ekstra generell tapsavsetning på MNOK 10,9 for å ta høyde for økt risiko med koronasituasjonen og modellusikkerhet som modellavsetningene ikke fullt ut tok høyde for.
Selv om banken ikke har opplevd betydelig økt tap og mislighold som følge av koronasituasjonen, vurderes det ved årsslutt 2022 at en fortsatt har en situasjon med økt fare for finansiell ustabilitet med tanke på fremtidige konsekvenser. Vi ser et framtidig mer utfordrende makroøkonomisk bilde med høy inflasjon, høye energipriser og høye renter. Dette kan medføre økt arbeidsledighet og redusert disponibel inntekt for husholdningene, samt økende antall konkurser i spesielt utsatte næringer. Bankens portefølje innenfor «overnatting- og serveringsvirksomhet» vurderes i denne sammenheng som spesielt utsatt.
Totalt har banken økt sin tilleggsavsetning med MNOK 1,1 til MNOK 12,1. Avsetningen er lagt til steg 2. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold.
Se Note 13 for sensitivitetsberegning.
| Kapitaldekning morbank |
Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.grupper |
||
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2022 | 2021 | 2022 |
| Grunnfond/sparebankens fond | 808 808 | 690 535 | 675 016 |
| Fond for urealiserte gevinster (FUG) | 12 994 | 102 269 | 15 433 |
| Fond for vurderingsforskjeller (FVF) | 0 | 0 | 0 |
| Overkursfond | 58 819 | 58 819 | 150 489 |
| Utjevningsfond | 137 148 | 87 295 | 137 148 |
| Annen egenkapital | 800 | 800 | 800 |
| Egenkapitalbevis | 296 987 | 297 736 | 333 835 |
| Gavefond | 15 383 | 11 674 | 15 383 |
| Sum egenkapital | 1 330 939 | 1 249 127 | 1 328 104 |
| Immaterielle eiendeler | -381 | ||
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -895 | -940 | -1 268 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -106 798 | -160 590 | -23 759 |
| Ren kjernekapital | 1 223 246 | 1 087 597 | 1 302 695 |
| Fondsobligasjoner Fradrag i kjernekapital |
10 000 | 10 000 | 24 671 |
| Sum kjernekapital | 1 233 246 | 1 097 597 | 1 327 366 |
| -385 | 0 | -385 | |
| Tilleggskapital - ansvarlig lån | 80 000 | 80 000 | 98 448 |
| Netto ansvarleg kapital | 1 312 861 | 1 177 597 | 1 425 428 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater |
|||
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) Offentlige eide foretak |
24 335 | 15 834 | 51 207 3 |
| Institusjoner | 37 327 | 85 787 | 60 351 |
| Foretak | 633 181 | 745 371 | 697 259 |
| Massemarked | 63 304 | ||
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 3 803 992 | 3 661 365 | 4 439 538 |
| Forfalte engasjementer | 172 882 | 162 644 | 174 218 |
| Høyrisiko-engasjementer | 49 983 | 38 995 | 49 983 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 29 660 | 32 057 | 37 631 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 89 461 | 54 212 | 89 461 |
| Andeler i verdipapirfond | 47 | ||
| Egenkapitalposisjoner | 127 896 | 134 116 | 66 546 |
| Øvrige engasjement | 176 638 | 239 789 | 178 654 |
| CVA-tillegg | 285 | 145 | 25 663 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 5 145 641 | 5 170 315 | 5 933 865 |
| Ekstra risikoeksponeringsbeløp pga faste omkostninger | 0 | 0 | |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 404 267 | 372 957 | 417 418 |
| Sum beregningsgrunnlag | 5 549 909 | 5 543 272 | 6 351 283 |
| Kapitaldekning i % | 23,66 % | 21,24 % | 22,44 % |
| Kjernekapitaldekning | 22,22 % | 19,80 % | 20,90 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 22,04 % | 19,62 % | 20,51 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 11,07 % | 10,53 % | 9,84 % |
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandeler i samarbeidsgrupper. Sparebank 68° Nord hadde en samarbeidsavtale med Eika Gruppen som løp ut 31.12.2021. Samarbeidet med Eika Boligkreditt AS løper videre. I tillegg er det i 2021 inngått samarbeidsavtaler med Brage Finans AS og Verd Boligkreditt AS som konsolideres inn.
Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen 50,11 % 53,84 %
Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risikoer.
Bankens målsetting er å oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere mulige negative virkninger på bankens finansielle resultat. Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende risikorammer og risikokontroller, og overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i produkter og markeder blir reflektert i risikorammene. Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko.
Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse.
Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin vedtatte risikoprofil.
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater. Det er også kredittrisiko knyttet til off-balance poster som garantier, ubenyttede trekkfasiliteter og lånetilsagn til kunder. Kredittrisiko er bankens største risiko og består i hovedsak av netto utlån til kunder, kontanter og fordringer på sentralbanker og andre finansinstitusjoner samt finansielle instrumenter. Kredittrisiko for utlån, garantier og trekkfasiliteter er viktigst både målt mot volum og risikonivå. Kredittrisiko er nærmere beskrevet i note 2.
Risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker drastisk. Ut ifra et bredere perspektiv inneholder likviditetsrisiko også risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere økninger i eiendeler etter hvert som refinansieringsbehovet øker. Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens konservative risikoprofil på området. Bankens innskudd består primært av innskudd fra totalkunder i bankens markedsområde. Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko.
Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til finansielle instrumenter vil endres pga. endringer i markedspriser. Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta- og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser.
Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og risikoutvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre og ledelse. Se note 15 og 16 for vurdering av markedsrisiko.
Operasjonell risiko er risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.
Forretningsrisiko er risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold som markedssituasjon eller myndighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko. Styring og kontroll med bankens forretningsskikkrisiko er basert på bankens styrefastsatte policy. Det påligger alle ansatte å bidra til at kundenes behov og rettigheter ivaretas på en tilfredsstillende måte, herunder gjennom en faglig god og redelig kundehåndtering som sikrer at bankens kunder kan ta bevisste og velinformerte valg.
Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens compliancepolicy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Aktiviteten på complianceområdet har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen antihvitvask og GDPR. Banken har iverksatt spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
Banken påvirkes av ESG faktorer direkte gjennom egen virksomhet eller indirekte primært gjennom bankens utlånsportefølje. ESG risiko defineres som risikoen for tap som følge av at bankens eksponeringer mot parter som påvirkes negativt av ESG faktorer. ESG risiko er en risikodriver for kredittrisiko, motpartsrisiko og markedsrisiko. ESG risiko er integrert i styringsdokumenter, rutiner og retningslinjer innenfor de nevnte risikokategoriene. Eksempelvis dokumenteres det i alle kredittsaker på bedriftsmarkedet at banken har vurdert låneprosjektets og lånesøkers klima- og miljøpåvirkning.
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i 11 risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100 %. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i Note 2.
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 6 397 935 | 112 852 | 0 | 0 | 6 510 786 |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 1 663 192 | 659 868 | 0 | 0 | 2 323 060 |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 148 075 | 466 145 | 0 | 0 | 614 220 |
| Misligholdt og tapsutsatt | 170 | 3 | 196 333 | 0 | 196 507 |
| Sum brutto utlån | 8 209 372 | 1 238 868 | 196 333 | 0 | 9 644 574 |
| Nedskrivninger | -5 090 | -21 052 | -26 429 | 0 | -52 570 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 8 204 282 | 1 217 817 | 169 904 | 0 | 9 592 003 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Personmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 5 154 762 | 105 432 | 0 | 0 | 5 260 194 |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 592 578 | 367 793 | 0 | 0 | 960 371 |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 51 147 | 248 375 | 0 | 0 | 299 522 |
| Misligholdt og tapsutsatt | 18 | 3 | 99 119 | 0 | 99 140 |
| Sum brutto utlån | 5 798 506 | 721 603 | 99 119 | 0 | 6 619 228 |
| Nedskrivninger | -1 070 | -2 190 | -13 312 | 0 | -16 572 |
| Sum utlån til bokført verdi | 5 797 436 | 719 413 | 85 807 | 0 | 6 602 656 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Bedriftsmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 1 243 172 | 7 420 | 0 | 0 | 1 250 592 |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 1 070 614 | 292 075 | 0 | 0 | 1 362 689 |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 96 928 | 217 771 | 0 | 0 | 314 698 |
| Misligholdt og tapsutsatt | 152 | 0 | 97 215 | 0 | 97 366 |
| Sum brutto utlån | 2 410 866 | 517 265 | 97 215 | 0 | 3 025 346 |
| Nedskrivninger | -4 019 | -18 862 | -13 117 | 0 | -35 999 |
| Sum utlån til bokført verdi | 2 406 847 | 498 403 | 84 097 | 0 | 2 989 347 |
| Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet | Ubenyttede kreditter og garantier | Ubenyttede | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (Pr. klasse finansielt instrument: ) | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | kreditter og garantier til virkelig verdi |
Sum eksponering |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 223 327 | 4 449 | 0 | 0 | 227 776 |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 56 895 | 31 838 | 0 | 0 | 88 733 |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 25 444 | 14 984 | 0 | 0 | 40 428 |
| Misligholdt og tapsutsatt | 0 | 4 297 | 0 | 4 297 | |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 305 666 | 51 271 | 4 297 | 0 | 361 234 |
| Nedskrivninger | -354 | -557 | -1 395 | 0 | -2 306 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 305 312 | 50 714 | 2 902 | 0 | 358 928 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 5 556 668 | 42 914 | 0 | 0 | 5 599 583 |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 2 013 181 | 295 656 | 0 | 0 | 2 308 837 |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 238 715 | 431 978 | 0 | 0 | 670 693 |
| Misligholdt og tapsutsatt | 12 366 | 4 | 147 293 | 0 | 159 663 |
| Sum brutto utlån | 7 820 931 | 770 552 | 147 293 | 0 | 8 738 776 |
| Nedskrivninger | -3 907 | -15 747 | -19 863 | 0 | -39 517 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 7 817 024 | 754 805 | 127 430 | 0 | 8 699 259 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Personmarkedet | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | ||||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 Steg 2 |
Steg 3 virkelig verdi |
Sum utlån | |||
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 4 397 330 | 19 429 | 4 416 759 | |||
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 783 151 | 125 860 | 909 011 | |||
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 161 226 | 331 443 | 492 669 | |||
| Misligholdt og tapsutsatt | 3 128 | 4 | 53 572 | 56 704 | ||
| Sum brutto utlån | 5 344 835 | 476 737 | 53 572 | 0 | 5 875 143 | |
| Nedskrivninger | -1 102 | -1 319 | -6 014 | 0 | -8 435 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 5 343 733 | 475 418 | 47 557 | 0 | 5 866 708 |
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Bedriftsmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Herav utlån til | |||||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | Sum utlån |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 1 159 338 | 23 485 | 0 | 1 182 824 | |
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 1 230 030 | 169 796 | 0 | 1 399 825 | |
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 77 490 | 100 534 | 0 | 178 024 | |
| Misligholdt og tapsutsatt | 9 238 | 0 | 93 721 | 102 959 | |
| Sum brutto utlån | 2 476 096 | 293 815 | 93 721 | 0 | 2 863 633 |
| Nedskrivninger | -2 805 | -14 428 | -13 849 | -31 082 | |
| Sum utlån til bokført verdi | 2 473 291 | 279 387 | 79 872 | 0 | 2 832 550 |
| Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet | Ubenyttede kreditter og garantier | Ubenyttede | |||
|---|---|---|---|---|---|
| kreditter og garantier til |
Sum | ||||
| (Pr. klasse finansielt instrument: ) | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | virkelig verdi | eksponering |
| Lav risiko (PD 0,0 - 0,49) | 265 252 | 25 499 | 290 750 | ||
| Middels risiko (PD 0,5 - 2,99) | 182 751 | 20 493 | 203 244 | ||
| Høy risiko (PD 3,00 - 99,99) | 3 211 | 9 854 | 13 065 | ||
| Misligholdt og tapsutsatt | 7 996 | 0 | 5 440 | 13 436 | |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 459 209 | 55 846 | 5 440 | 0 | 520 495 |
| Nedskrivninger | -473 | -228 | -1 400 | 0 | -2 101 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 458 735 | 55 618 | 4 040 | 0 | 518 393 |
| Utlån fordelt på fordringstyper | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 215 078 | 172 057 |
| Byggelån | 257 619 | 293 453 |
| Nedbetalingslån | 9 171 876 | 8 273 265 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 9 644 573 | 8 738 776 |
| Nedskrivning steg 1 | -5 089 | -3 907 |
| Nedskrivning steg 2 | -21 051 | -15 747 |
| Nedskrivning steg 3 | -26 430 | -19 863 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 9 592 003 | 8 699 259 |
| Brutto utlån fordelt på geografi | 2022 | 2021 |
| Harstad med nabokommuner | 2 390 196 | 2 385 997 |
| Ofoten | 2 147 272 | 2 161 160 |
| Lofoten | 2 761 117 | 2 223 668 |
| Vesterålen | 855 687 | 809 796 |
| Tromsø | 355 413 | 362 911 |
| Oslo | 337 969 | 168 141 |
| Landet for øvrig | 795 955 | 622 059 |
| Utlandet | 964 | 5 043 |
| Sum | 9 644 573 | 8 738 776 |
| Brutto kredittforirngede | Netto kredittforringede | ||
|---|---|---|---|
| Fordelt etter sektor/næring | engasjement | Nedskrivning steg 3 | engasjement |
| Personmarkedet | 99 199 | -13 312 | 85 887 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Primærnæringer | 13 501 | -562 | 12 939 |
| Industri | 14 905 | -4 568 | 10 337 |
| Bygg, anlegg | 13 182 | -1 632 | 11 550 |
| Varehandel | 1 377 | -235 | 1 142 |
| Transport og lagring | 2 759 | -1 501 | 1 258 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 50 811 | -4 403 | 46 408 |
| Øvrige næringer | 599 | -217 | 382 |
| Sum | 196 333 | -26 429 | 169 904 |
Banken har 8,5 mill. lån i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen, tilsvarende tall for
2021 var 7,8 mill.
2022
| 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Brutto kredittforringede | Netto kredittforringede | ||
| Fordelt etter sektor/næring | engasjement | Nedskrivning steg 3 | engasjement |
| Personmarkedet | 53 572 | -6 014 | 47 557 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Primærnæringer | 9 648 | -567 | 9 081 |
| Industri | 14 534 | -4 503 | 10 031 |
| Bygg og anlegg | 7 945 | -2 138 | 5 807 |
| Varehandel, transport og lagring | 4 791 | -563 | 4 228 |
| Eiendomsdrift-/omsetning | 44 120 | -5 635 | 38 485 |
| Øvrige næringer | 12 683 | -1 842 | 10 840 |
| Sum | 147 293 | -21 263 | 76 705 |
| Kredittforringede lån | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 65 935 | 35 008 |
| Nedskrivning steg 3 | 10 702 | 8 010 |
| Netto misligholdte lån | 55 233 | 26 998 |
| Andre kredittforringede lån | 130 398 | 112 284 |
| Nedskrivning steg 3 | 15 727 | 13 252 |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | 114 671 | 99 032 |
| Netto misligholdt og kredittforingede engasjement | 169 904 | 126 030 |
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Beløp | % | Beløp | % |
| Utlån med pant i bolig | 132 584 | 67,5 % | 81 430 | 55,3 % |
| Utlån med pant i annen sikkerhet | 25 711 | 13,1 % | 32 501 | 22,1 % |
| Utlån til offentlig sektor | 37 154 | 18,9 % | 0 | 0,0 % |
| Utlån uten sikkerhet | 884 | 0,5 % | 33 362 | 22,7 % |
| Ansvarlig lånekapital | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Sum kredittforringede utlån | 196 333 | 100 % | 147 293 | 100 % |
| Ikke forfalte lån |
Under 1 mnd. |
Over 1 t.o.m. 3 mnd |
Over 3 t.o.m. 6 mnd. |
Over 6 t.o.m. 12 mnd. |
Over 1 år |
Sum forfalte lån |
Kreditt forringede lån |
Sikkerhet for forfalte lån |
Sikkerhet for kreditt forringede lån |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 6 382 429 | 178 271 | 20 846 | 16 183 | 7 729 | 13 769 | 236 798 | 88 563 | 35 915 | 87 876 |
| Bedriftsmarkedet | 2 944 211 | 66 831 | 7 501 | 6 | 754 | 6 042 | 81 135 | 90 684 | 22 960 | 40 829 |
| Totalt | 9 326 640 | 245 103 | 28 348 | 16 189 | 8 482 | 19 811 | 317 933 | 179 247 | 58 875 | 128 705 |
| 2021 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 5 639 421 | 180 892 | 26 986 | 9 904 | 11 205 | 6 735 | 235 722 | 53 572 | 13 923 | 32 992 |
| Bedriftsmarkedet | 2 761 067 | 54 508 | 34 054 | 0 | 7 522 | 6 481 | 102 566 | 93 721 | 13 490 | 28 658 |
| Totalt | 8 400 488 | 235 400 | 61 040 | 9 904 | 18 728 | 13 216 | 338 288 | 147 293 | 27 413 | 61 649 |
| 2022 Tall i tusen kroner |
Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 |
Ned- skriving steg 2 |
Ned- skriving steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Ned- skriving steg 1 |
Ned- skriving steg 2 |
Ned skriving steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 6 619 224 | -1 050 | -2 136 | -13 311 | 110 649 | 29 520 | -21 | 0 | - 1 | 6 742 873 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Primærnæring | 540 565 | -874 | -1 282 | -562 | 11 375 | 0 | - 8 | -104 | 0 | 549 109 |
| Industri | 73 873 | -19 | -11 517 | -5 068 | 7 905 | 24 146 | -51 | -201 | 0 | 89 067 |
| Bygg, anlegg | 363 221 | -439 | -2 731 | -634 | 40 904 | 25 205 | -74 | -95 | -1 393 | 423 965 |
| Varehandel | 201 981 | -132 | -821 | -235 | 20 847 | 8 092 | -21 | -14 | 0 | 229 698 |
| Transport og lagring | 105 132 | -54 | -318 | -1 501 | 8 017 | 10 221 | - 5 | - 8 | 0 | 121 484 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 592 397 | -2 522 | -2 245 | -5 119 | 48 569 | 8 214 | -90 | -81 | 0 | 1 639 123 |
| Øvrige næringer | 148 180 | 0 | 0 | 0 | 18 695 | 2 226 | -84 | -53 | 0 | 168 963 |
| Sum | 9 644 573 | -5 089 | -21 051 | -26 430 | 266 961 | 107 623 | -354 | -557 | -1 395 | 9 964 282 |
| 2021 Tall i tusen kroner |
Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 |
Ned- skriving steg 2 |
Ned- skriving steg 3 |
Ubenyttede kreditter |
Garantier | Ned- skriving steg 1 |
Ned- skriving steg 2 |
Ned skriving steg 3 |
Maks kreditt eksponering |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarkedet | 5 875 143 | -1 063 | -1 319 | -6 014 | 122 623 | 27 291 | 0 | 0 | 0 | 6 016 661 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Primærnæring | 484 552 | -353 | -1 564 | -567 | 17 002 | 0 | -14 | -19 | 499 037 | |
| Industri | 56 190 | -39 | -72 | -4 503 | 4 126 | 2 606 | - 2 | -43 | 58 264 | |
| Bygg, anlegg | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Varehandel | 219 614 | -377 | -210 | -755 | 69 171 | 16 954 | -78 | - 9 | 304 310 | |
| Transport og lagring | 58 106 | -47 | -20 | -563 | 14 039 | 7 483 | -10 | - 5 | 78 981 | |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 495 790 | -1 423 | -1 179 | -5 618 | 154 742 | 5 838 | -91 | -101 | 1 647 958 | |
| Øvrige næringer | 549 381 | -431 | -11 687 | -1 842 | 60 721 | 17 900 | -67 | -50 | -1 400 | 612 525 |
| Sum | 8 738 776 | -3 733 | -16 050 | -19 863 | 442 423 | 78 072 | -262 | -228 | -1 400 | 9 217 736 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunkt sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
I 2021 ble det tatt en ekstra generell tapsavsetning på MNOK 10,9 for å ta høyde for økt risiko med koronasituasjonen og modellusikkerhet som modellavsetningene ikke fullt ut tok høyde for. Selv om banken ikke har opplevd betydelig økt tap og mislighold som følge av koronasituasjonen, vurderes det ved årsslutt 2022 at situasjon med økt fare for finansiell ustabilitet fortsatt er usikker med tanke på fremtidige konsekvenser. For 2022 har banken tatt høyde for dette og da vurdert at eksponeringen for bransje «overnatting- og serveringsvirksomhet» fortsatt er spesielt risikoutsatt. SDC har foretatt en rekalibrering av modellverket og banken har fjernet avsetning gjort for modellusikkerhet.
Totalt har man i 2022 økt tilleggsavsetningene med MNOK 1,1 til MNOK 12,1. Avsetningen er lagt til steg 2.
Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold.
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 1 101 | 1 318 | 6 014 | 8 433 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 198 | -436 | -283 | -521 |
| Overføringer til steg 2 | -143 | 820 | - 4 | 673 |
| Overføringer til steg 3 | -11 | -165 | 5 129 | 4 953 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 164 | 3 | 981 | 1 147 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -306 | -359 | -1 837 | -2 502 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -198 | 152 | 1 933 | 1 888 |
| Andre justeringer | 265 | 857 | 1 379 | 2 500 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2022 | 1 070 | 2 190 | 13 312 | 16 571 |
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 5 344 834 | 476 737 | 53 571 | 5 875 142 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 140 740 | -132 229 | -8 511 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -255 326 | 255 455 | -129 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -10 864 | -31 666 | 42 531 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 2 024 264 | 300 913 | 19 656 | 2 344 833 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 355 142 | -147 606 | -7 999 | -1 510 747 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022 | 5 888 506 | 721 603 | 99 119 | 6 709 228 |
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 2 806 | 14 429 | 13 849 | 31 083 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 97 | -573 | -803 | -1 278 |
| Overføringer til steg 2 | -259 | 2 383 | -527 | 1 596 |
| Overføringer til steg 3 | -270 | -304 | 1 704 | 1 131 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 247 | -1 017 | 2 146 | 1 376 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -663 | -714 | -2 404 | -3 780 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 604 | 963 | -857 | 711 |
| Andre justeringer | 1 457 | 3 695 | 9 | 5 160 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 4 020 | 18 862 | 13 117 | 35 999 |
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2022 | 2 476 096 | 293 815 | 93 721 | 2 863 631 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 83 358 | -65 830 | -17 528 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -213 695 | 220 831 | -7 136 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -16 597 | -20 838 | 37 435 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 603 272 | 151 870 | 0 | 755 142 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -521 567 | -152 582 | -9 278 | -683 427 |
| Konstaterte tap | 0 | |||
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 | 2 410 866 | 427 266 | 97 215 | 2 935 347 |
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 473 | 228 | 1 400 | 2 101 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 3 | -15 | 0 | -11 |
| Overføringer til steg 2 | -46 | 145 | 0 | 99 |
| Overføringer til steg 3 | - 9 | - 2 | 9 | - 2 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 25 | 6 | 0 | 31 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -185 | -152 | 0 | -337 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 65 | 8 | 0 | 73 |
| Andre justeringer | 26 | 340 | -14 | 352 |
| Nedskrivninger pr. 31.12.2022 | 354 | 557 | 1 395 | 2 306 |
| 2022 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022 | 459 208 | 55 846 | 5 440 | 520 494 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 613 | -1 611 | -2,06825 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -13 687 | 13 687 | -247 | -247 |
| Overføringer til steg 3 | -61 | -247 | 48 | -261 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 102 391 | 24 936 | 54 | 127 381 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -243 797 | -41 340 | -995 | -286 132 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2022 | 305 666 | 51 271 | 4 298 | 361 235 |
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Akkumulerte nedskrivninger | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2022 | 4 380 | 15 975 | 21 263 | 41 618 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 298 | -1 024 | -1 086 | -1 811 |
| Overføringer til steg 2 | -448 | 3 347 | -531 | 2 368 |
| Overføringer til steg 3 | -289 | -471 | 6 842 | 6 082 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 411 | -1 014 | 3 127 | 2 524 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -968 | -1 073 | -4 241 | -6 282 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 472 | 1 123 | 1 077 | 2 671 |
| Andre justeringer | 1 747 | 4 891 | 1 374 | 8 012 |
| Overføringer: | 0 | |||
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 25 | 6 | 0 | 31 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -185 | -152 | 0 | -337 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akkumulerte Nedskrivninger pr. 31.12.2022 | 5 444 | 21 609 | 27 825 | 54 877 |
| Individuelle nedskrivninger (steg 3) på utlån og garantier | 2022 | 2021 |
| Steg 3 - Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 19 863 | 34 694 |
|---|---|---|
| Steg 3 - Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 4 231 | 1 949 |
| Steg 3 - Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 10 673 | 12 175 |
| Steg 3 - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -8 135 | -27 530 |
| Steg 3 - Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for | -202 | -1 425 |
| Individuelle nedskrivninger (steg 3) ved slutten av perioden | 26 430 | 19 863 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Steg 3 - Periodens endring på utlån | 5 698 | -15 810 |
| Steg 3 - Periodens endring på garantier | 7 | 1 144 |
| Steg 1 og Steg 2 - Endring i perioden i forventet tap | 8 330 | -21 884 |
| Steg 3 - Periodens konst. tap som det tidligere er foretatt nedskrivning for | 202 | 1 425 |
| Steg 3 - Periodens konst. tap som det tidligere ikke er foretatt nedskrivning for | 0 | 156 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -317 | -175 |
| Tapskostnader i perioden | 13 920 | -35 144 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2021 | 813 | 4 358 | 4 217 | 9 388 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 58 | -1 486 | -400 | -1 828 |
| Overføringer til steg 2 | -250 | 641 | 0 | 391 |
| Overføringer til steg 3 | -30 | -206 | 3 409 | 3 173 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 179 | 35 | 564 | 779 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -118 | -1 772 | -1 671 | -3 561 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -593 | -593 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 60 | -607 | 486 | -61 |
| Andre justeringer | 388 | 356 | 1 | 745 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2021 | 1 101 | 1 318 | 6 014 | 8 433 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2021 | 5 297 797 | 332 620 | 52 040 | 5 682 456 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 169 952 | -165 963 | -3 989 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -245 327 | 247 854 | -2 528 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -12 150 | -18 496 | 30 646 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 1 505 570 | 140 507 | 4 217 | 1 650 294 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 371 007 | -59 786 | -26 221 | -1 457 015 |
| Konstaterte tap | -593 | -593 | ||
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2021 | 5 344 834 | 476 737 | 53 571 | 5 875 142 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2021 | 7 279 | 29 427 | 30 243 | 66 949 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 124 | -2 751 | 0 | -2 627 |
| Overføringer til steg 2 | -406 | 1 286 | 0 | 880 |
| Overføringer til steg 3 | -134 | -216 | 2 448 | 2 099 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året | 186 | 77 | 3 334 | 3 597 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -2 107 | -961 | -19 756 | -22 825 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -814 | -814 |
| Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | -924 | -2 576 | -1 608 | -5 108 |
| Andre justeringer | -1 213 | -17 266 | 2 | -18 477 |
| Økte nedskrivninger, utover de modellberegnede, som følge av COVID 19 | 0 | 7 409 | 0 | 7 409 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2021 | 2 806 | 14 429 | 13 849 | 31 083 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2021 | 2 006 910 | 283 218 | 51 258 | 2 341 386 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 107 434 | -104 833 | -2 601 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -114 544 | 117 341 | -2 798 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -6 509 | -13 954 | 20 464 | 0 |
| Nye utlån utbetalt | 922 971 | 83 075 | 3 654 | 1 009 699 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -440 166 | -71 031 | 24 558 | -486 639 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -814 | -814 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2021 | 2 476 096 | 293 815 | 93 721 | 2 863 633 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2021 | 341 | 424 | 0 | 765 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 10 | -243 | 0 | -233 |
| Overføringer til steg 2 | -19 | 59 | 0 | 40 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -76 | 1 400 | 1 324 |
| Nedskrivninger på nye kreditter og garantier | 52 | 59 | 0 | 112 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -232 | -88 | 0 | -320 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 8 | 10 | 0 | 18 |
| Andre justeringer | 313 | 82 | 0 | 396 |
| Nedskrivinger pr. 31.12.2021 | 473 | 228 | 1 400 | 2 101 |
| 2021 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto engasjement pr. 01.01.2021 | 279 095 | 49 790 | 4 338 | 333 224 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 23 619 | -23 252 | -367 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -20 854 | 21 575 | -1 839 | -1 118 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -1 839 | 1 672 | -167 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 238 002 | 22 083 | 0 | 260 085 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -60 654 | -12 512 | 1 636 | -71 530 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2021 | 459 208 | 55 846 | 5 440 | 520 494 |
Pr. 31.12.2022 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i banken 9,79 % (2021: 6,51 %) av brutto engasjement.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 643 966 | 568 879 |
| Totalt brutto engasjement | 9 644 573 | 8 738 776 |
| i % brutto engasjement | 6,68 % | 6,51 % |
| Ansvarlig kapital | 1 312 861 | 1 177 597 |
| i % ansvarlig kapital | 49,05 % | 48,31 % |
| Største engasjement utgjør | 10,67 % | 9,75 % |
Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer.
Engasjementsbeløpet er før risikovekting og sikkerheter.
Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at scenarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Scenarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default scenarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Endringen, som følge av et 10 % fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Basis | Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 |
|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | 5 444 | 4 597 | 7 656 | 5 321 | 7 253 |
| Steg 2 | 21 609 | 17 024 | 22 775 | 28 750 | 20 572 |
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak 3 ting som har innvirkning på likviditetsrisiko:
Banken har en kredittramme på 300 mill. i vår oppgjørsbank, DNB. Vi har innskudd i Norges Bank på 58 mill., og deponerte verdipapirer hos Norges Bank på kr 470 mill.
| 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0- 1 mnd | 1 - 3 mnd | 3 mnd - 1 år | 1 - 5 år | Over 5 år | Uten løpetid |
Totalt |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 70 434 | 70 434 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 454 369 | 454 369 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 56 961 | 97 396 | 165 077 | 488 396 | 8 688 667 | 95 506 | 9 592 003 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 10 180 | 654 798 | 1 019 | 665 997 | |||
| Finansielle derivater | 57 | 57 | |||||
| Øvrige eiendeler | 292 983 | 292 983 | |||||
| Sum eiendeler | 56 961 | 97 396 | 175 257 | 1 143 194 | 8 689 686 | 913 348 | 11 075 842 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 50 276 | 20 079 | 80 526 | 39 777 | 190 658 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2 180 276 | 50 000 | 5 096 293 | 7 326 569 | |||
| Obligasjonsgjeld | 255 602 | 200 535 | 1 457 885 | 100 328 | 2 014 350 | ||
| Finansielle derivater | 555 | 555 | |||||
| Øvrig gjeld | 93 932 | 93 932 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 80 408 | 80 408 | |||||
| Sum gjeld | 0 | 2 436 433 | 250 535 | 1 457 885 | 180 735 | 5 190 225 | 9 706 471 |
| Netto | 56 961 | -2 339 037 | - 75 278 | - 314 691 | 8 508 951 | -4 276 877 | 1 369 371 |
| 2021 | |||||||
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0- 1 mnd | 1 - 3 mnd | 3 mnd - 1 år | 1 - 5 år | Over 5 år | Uten løpetid |
Totalt |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 72 791 | 72 791 | |||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 501 795 | 501 795 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 54 752 | 29 648 | 148 424 | 463 754 | 7 916 507 | 86 174 | 8 699 259 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 234 000 | 424 290 | 658 290 | ||||
| Finansielle derivater | 942 | 942 | |||||
| Øvrige eiendeler | 346 464 | 346 464 | |||||
| Sum eiendeler | 54 752 | 29 648 | 382 424 | 888 044 | 7 916 507 | 1 008 166 | 10 279 541 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 70 087 | 70 125 | 4 170 | 144 382 | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1 697 323 | 5 072 694 | 6 770 017 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 26 117 | 225 284 | 1 537 185 | 100 150 | 1 888 735 | ||
| Finansielle derivater | 1 998 | 1 998 |
Øvrig gjeld 111 156 111 156 Ansvarlig lånekapital 80 185 80 185 Sum gjeld 0 1 725 438 295 371 1 607 310 180 335 5 188 019 8 996 473 Netto 54 752 -1 695 790 87 053 - 719 266 7 736 172 -4 179 853 1 283 068
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta er kontanter i valuta, som selges til bankens kunder i form av reisevaluta. Risiko for valutatap knyttet til valutabeholdning 31.12.2022 anses å være uvesentlig. Sparebank 68° Nord har ikke valutalån på egen balanse eller åpne terminhandler per 31.12.2022.
Banken mottar månedlige fakturaer fra vår danske datasentral (Skandinavisk Data Center – SDC) i danske kroner.
Det blir ikke inngått noen form for terminkontrakter på danske kroner, valutakursen på betalingstidspunktet legges derfor til grunn ved bokføringen av fakturaene i bankens regnskap. Totalt utgjør disse fakturaene ca. 10 mill. danske kroner pr år.
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Se Note 26, 27 og 28 for endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer.
Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en begrenset eksponering mot endringer i markedsrentene.
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentevilkår
| Tall i tusen kroner | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Uten rente | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 - 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | ||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 58 766 | 11 668 | 70 434 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 454 369 | 0 | 454 369 | ||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 3 205 560 | 5 805 388 | 60 079 | 513 074 | 7 902 | 9 592 003 | |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 665 997 | 665 997 | |||||
| Finansielle derivater | 57 | 57 | |||||
| Øvrige eiendeler | 292 983 | 292 983 | |||||
| Sum eiendeler | 3 718 752 | 6 471 385 | 60 079 | 513 074 | 7 902 | 304 651 | 11 075 843 |
| -herav i utenlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 39 777 | 150 881 | 0 | 190 658 | |||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 7 196 658 | 110 109 | 19 802 | 0 | 7 326 569 | ||
| Obligasjonsgjeld | 2 014 350 | 2 014 350 | |||||
| Finansielle derivater | 555 | 555 | |||||
| Øvrig gjeld | 93 932 | 93 932 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 80 408 | 80 408 | |||||
| Sum gjeld | 7 236 435 | 2 245 639 | 110 109 | 19 802 | 0 | 94 486 | 9 706 471 |
| - herav i utenlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | -3 517 683 | 4 225 746 | -50 030 | 493 272 | 7 902 | 210 164 | 1 369 371 |
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentevilkår
| Tall i tusen kroner | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Rentebinding | Uten rente | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 - 1 mnd. | 1 - 3 mnd. | 3 mnd. - 1år | 1 - 5 år | over 5 år | eksponering | ||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 58 190 | 14 601 | 72 791 | ||||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 501 795 | 501 795 | |||||
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 7 787 926 | 475 879 | 55 412 | 371 594 | 8 448 | 8 699 259 | |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 174 792 | 483 498 | 658 290 | ||||
| Finansielle derivater | 942 | 942 | |||||
| Øvrige eiendeler | 346 464 | 346 464 | |||||
| Sum eiendeler | 8 523 644 | 959 377 | 55 412 | 371 594 | 8 448 | 361 066 | 10 279 541 |
| - herav i utenlandsk valuta | 0 | 0 | |||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 4 170 | 140 212 | 144 382 | ||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 564 068 | 205 949 | 6 770 017 | ||||
| Obligasjonsgjeld | 1 888 735 | 1 888 735 | |||||
| Finansielle derivater | 1 998 | 1 998 | |||||
| Øvrig gjeld | 111 156 | 111 156 | |||||
| Ansvarlig lånekapital | 80 185 | 80 185 | |||||
| Sum gjeld | 6 568 238 | 2 315 081 | 0 | 0 | 0 | 113 154 | 8 996 472 |
| - herav i utenlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 1 955 407 | -1 355 704 | 55 412 | 371 594 | 8 448 | 247 912 | 1 283 069 |
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende.
| Renterisiko | |||
|---|---|---|---|
| ved 1% | |||
| Eiendeler | Eksponering | Renteløpetid | endring |
| Utlån til kunder med flytende rente | 454 | 0,25 | (1,14) |
| Utlån til kunder med flytende rente | 9 047 | 0,06 | (5,43) |
| Utlån til kunder med fast rente | 598 | 2,66 | (15,91) |
| Rentebærende verdipapirer | 666 | 0,25 | (1,67) |
| Øvrige rentebærende eiendeler | 0 | 0,25 | - |
| Gjeld | |||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 191 | 0,25 | 0,48 |
| Innskudd med fast rente | 130 | 0,88 | 1,14 |
| Innskudd med flytende rente | 7 197 | 0,17 | 12,23 |
| Verdipapirgjeld | 2 014 | 0,25 | 5,04 |
| Ansvarlig lån | 80 | 0,25 | 0,20 |
| Fondsobligasjon | 0 | 0,25 | - |
| Øvrig rentebærende gjeld | 0 | 0,25 | - |
| Utenom balansen | |||
| Renterisiko i derivater (aktivasikring) | 33 | 1,70 | 0,56 |
| Sum renterisiko | (4,48) |
Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding.
| Gjennomsnittlig rentesats* |
Gjennomsnittlig rentesats* |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (amortisert kost) | 9 513 | 506 | 1,88 % | 0,08 % |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder (amortisert kost) | 338 996 | 238 120 | 3,73 % | 3,04 % |
| Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir (virkelig verdi) | 15 158 | 5 548 | 2,29 % | 0,93 % |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - 216 | - 1 068 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 363 451 | 243 106 | ||
| Gjennomsnittlig rentesats* |
Gjennomsnittlig rentesats* |
|||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 3 666 | 1 580 | 2,06 % | 0,94 % |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 66 941 | 25 947 | 0,94 % | 0,42 % |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 48 034 | 22 476 | 2,64 % | 1,21 % |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 3 062 | 2 039 | 3,74 % | 2,55 % |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 5 399 | 4 484 | ||
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 127 102 | 56 525 | ||
| 236 349 | 186 581 | |||
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter |
*Gjennomsnittlig rentesats er beregnet for nominell rente
Banken har kun ett segment. Det foreligger ikke vesentlige forskjeller på risiko og avkastning knyttet til de produkter, tjenester og geografiske markeder banken opererer i. Dette er i samsvar med intern rapportering.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Garantiprovision | 1 712 | 1 329 |
| Formidlingsprovisjoner | 1 190 | 956 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 7 911 | 16 885 |
| Betalingsformidling | 19 211 | 17 516 |
| Verdipapirforvaltning | 430 | 1 415 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 4 247 | 7 172 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 5 905 | 6 133 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 40 605 | 51 406 |
| Provisjonskostnader | ||
| 2022 | 2021 | |
| Garantiprovisjon | ||
| Betalingsformidling | 3 836 | 4 444 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | 2 623 | 2 902 |
| Sum provisjonskostnader med mer | 6 459 | 7 346 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | ||
| 2022 | 2021 | |
| Netto gevinst/tap på utlån og fordringer | 0 | 102 |
| Netto gevinst/tap på sertifikat og obligasjoner | -5 364 | -1 652 |
| Netto gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 2 403 | 261 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 3 551 | 2 553 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrument | 590 | 1 263 |
| Andre driftsinntekter | ||
| 2022 | 2021 | |
| Driftsinntekter faste eindommer | 106 | 106 |
| Andre driftsinntekter | 1 234 | 12 |
| Sum andre driftsinntekter | 1 340 | 117 |
| Utbytte | ||
| 2022 | 2021 | |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 6 185 | 14 331 |
| Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper | 0 | 64 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 6 185 | 14 394 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Lønn | 46 219 | 44 712 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 8 507 | 8 658 |
| Pensjoner | 4 997 | 5 616 |
| Sosiale kostnader | 3 171 | 2 270 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 62 894 | 61 255 |
| 2022 | Andre | Pensjons | Sum lønn | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Funksjon | Lønn | Honorar | ytelser | kostnad | m.v. 2022 |
| Adm banksjef Tor Andre Grenersen tom april 2022 | 577 | 78 | 61 | 716 | |
| Konstituert adm. banksjef Tore Karlsen | 1 772 | 230 | 186 | 2 188 | |
| Viseadm. banksjef/konstituert banksjef finans og | |||||
| virksomhetsstyring Werner Martinsen | 1 142 | 245 | 150 | 1 536 | |
| Banksjef BM Frank Kulseng | 1 070 | 155 | 129 | 1 355 | |
| Banksjef PM Line Isaksen | 971 | 95 | 105 | 1 171 | |
| Banksjef kundesenter og dagligbank Unni Megård | 884 | 62 | 114 | 1 060 | |
| Sum ledende ansatte | 6 416 | 0 | 866 | 745 | 8 027 |
| Styrets leder Rudi M Christensen | 285 | 10 | 295 | ||
| Styrets nestleder Jostein Lunde | 116 | 0 | 117 | ||
| Styremedlem Mats Nygaard Johnsen | 101 | 0 | 101 | ||
| Styremedlem Astrid Mathiassen | 112 | 0 | 112 | ||
| Styremedlem Anne Sissel Sand | 217 | 0 | 217 | ||
| Styremedlem Bjørn Harald Karlsen | 112 | 0 | 112 | ||
| Styremedlem Trine E. F. Eriksen | 139 | 61 | 200 | ||
| Styremedlem Jardar Jensen | 110 | 0 | 110 | ||
| Styremedlem ansatterepresentant Line Yvonne Størvoll Hansen | 156 | 86 | 59 | 39 | 339 |
| Styremedlem ansatterepresentant Peder L. F. Spjeldet | 611 | 110 | 55 | 43 | 819 |
| Sum styret | 768 | 1 389 | 184 | 82 | 2 422 |
| Generalforsamlingens medlemmer | 101 | ||||
| Sum generalforsamlingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 101 |
| 2021 | Andre | Pensjons | Sum lønn | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Funksjon | Lønn | Honorar | ytelser | kostnad | m.v. 2021 |
| Adm banksjef Tor Andre Grenersen | 1 727 | 247 | 184 | 2 158 | |
| Viseadm. banksjef Werner Martinsen | 1 106 | 192 | 171 | 1 470 | |
| Banksjef finans og virksomhetsstyring Tore Karlsen | 1 636 | 219 | 227 | 2 081 | |
| Banksjef BM Frank Kulseng | 1 011 | 153 | 142 | 1 306 | |
| Banksjef PM Line Isaksen | 912 | 54 | 109 | 1 075 | |
| Banksjef kundesenter og dagligbank Unni Megård | 953 | 53 | 105 | 1 111 | |
| Sum ledende ansatte | 7 345 | 0 | 918 | 938 | 9 202 |
| Styrets leder Rudi M Christensen | 261 | 3 | 264 | ||
| Styrets nestleder Jostein Lunde | 117 | 5 | 122 | ||
| Styremedlem Geir Øverland | 141 | 0 | 141 | ||
| Styremedlem Astrid Mathiassen | 95 | 2 | 97 | ||
| Styremedlem Anne Sissel Sand | 138 | 0 | 138 | ||
| Styremedlem Bjørn Harald Karlsen | 100 | 0 | 100 | ||
| Styremedlem Trine E. F. Eriksen | 141 | 27 | 167 | ||
| Styremedlem Jardar Jensen | 98 | 0 | 98 | ||
| Styremedlem ansatterepresentant Anny-Beth R. Tande | 660 | 100 | 45 | 57 | 862 |
| Styremedlem ansatterepresentant Peder L. F. Spjeldet | 562 | 100 | 65 | 41 | 769 |
| Sum styret | 1 222 | 1 292 | 146 | 99 | 2 758 |
| Generalforsamlingens medlemmer | 164 | 164 | |||
| Sum generalforsamlingen | 0 | 164 | 0 | 0 | 164 |
| Lån/ | |
|---|---|
| 2022 | kreditter/ |
| Funksjon | garantier |
| Adm banksjef Tor Andre Grenersen tom april 2022 | 0 |
| Konstituert adm. banksjef Tore Karlsen | 0 |
| Viseadm. banksjef/konstituert banksjef finans og virksomhetsstyring Werner Martinsen | 827 |
| Banksjef BM Frank Kulseng | 3 303 |
| Banksjef PM Line Isaksen | 3 284 |
| Banksjef kundesenter og dagligbank Unni Megård | 1 890 |
| Øvrige ansatte | 103 848 |
| Sum ansatte | 113 151 |
| Styrets leder Rudi M Christensen | 0 |
| Styrets nestleder Jostein Lunde | 1 529 |
| Styremedlem Mats Nygaard Johnsen | 4 318 |
| Styremedlem Astrid Mathiassen | 0 |
| Styremedlem Anne Sissel Sand | 2 072 |
| Styremedlem Bjørn Harald Karlsen | 0 |
| Styremedlem Trine E. F. Eriksen | 2 624 |
| Styremedlem Jardar Jensen | 0 |
| Styremedlem ansatterepresentant Line Yvonne Størvoll Hansen | 3 939 |
| Styremedlem ansatterepresentant Peder L. F. Spjeldet | 1 935 |
| Sum styret | 16 417 |
| Generalforsamlingens medlemmer | 25 841 |
| Sum generalforsamlingen | 25 841 |
| Lån/ | |
|---|---|
| 2021 | kreditter/ |
| Funksjon | garantier |
| Adm banksjef Tor Andre Grenersen | 5 115 |
| Viseadm. banksjef Werner Martinsen | 993 |
| Banksjef finans og virksomhetsstyring Tore Karlsen | 0 |
| Banksjef BM Frank Kulseng | 3 466 |
| Banksjef PM Line Isaksen | 3 483 |
| Banksjef kundesenter og dagligbank Unni Megård | 1 969 |
| Øvrige ansatte | 84 085 |
| Sum ansatte | 99 111 |
| Styrets leder Rudi M Christensen | 0 |
| Styrets nestleder Jostein Lunde | 1 643 |
| Styremedlem Geir Øverland | 0 |
| Styremedlem Astrid Mathiassen | 0 |
| Styremedlem Anne Sissel Sand | 2 125 |
| Styremedlem Bjørn Harald Karlsen | 0 |
| Styremedlem Trine E. F. Eriksen | 1 328 |
| Styremedlem Jardar Jensen | 0 |
| Styremedlem ansatterepresentant Anny-Beth R. Tande | 2 203 |
| Styremedlem ansatterepresentant Peder L. F. Spjeldet | 1 969 |
| Sum styret | 9 268 |
| Generalforsamlingens medlemmer | 14 747 |
| Sum generalforsamlingen | 14 747 |
Leder i valgkomiteen får en godtgjørelse på kr 28 034,- pr år pluss kr 1 655,- pr møte. Medlem i valgkomiteen får en godtgjørelse på kr 14 034,- pr år pluss kr 1 655,- pr. møte.
Dersom det oppstår en situasjon hvor styret og konst. adm. banksjef er enige om at et skifte av leder kan være ønskelig av hensyn til bankens videre drift, beholder konst. adm. banksjef lønn i 12 måneder regnet fra utgangen av den måneden fratredelse skjer.
Banken har ikke inngått avtaler med konst. adm. banksjef eller medlemmer av styret vedrørende aksjeverdibasert betaling eller andre former for bonus. Det er heller ikke inngått slike avtaler med andre ansatte eller tillitsvalgte enn ovenfor nevnt. Det er inngått avtale med konst. adm. banksjef, viseadm. banksjef/banksjef for finans og virksomhetsstyring om tilleggspensjon.
Bankens styre valgte ut fra oppnådde resultater og utbetale bonus for 2021. For 2021, utbetalt i 2022 utgjorde dette maks kr 35 000,- pr. fast ansatt i stillinger som var omfattet av ordningen. Beløpet ble avkortet ved langtidsfravær.
| 2022 | 2021 |
|---|---|
| Antall ansatte i banken pr. 31.12. 58 |
58 |
| Antall årsverk i banken pr. 31.12. 55,6 |
56,3 |
| Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret 342 |
424 |
| Andre driftskostnader | ||
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Kjøp eksterne tjenester | 10 201 | 18 716 |
| Ekstern revisor | 1 623 | 2 042 |
| Intern revisor | 447 | 0 |
| IT-kostnader | 17 250 | 26 672 |
| Kostnader leide lokaler | 947 | 1 118 |
| Eide lokaler | 3 730 | 4 786 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 2 530 | 5 260 |
| Reiser | 920 | 553 |
| Markedsføring | 6 350 | 7 388 |
| Andre driftskostnader | 7 646 | 7 106 |
| Sum andre driftskostnader | 51 643 | 73 640 |
| Honorar til ekstern revisor (inkl mva) | ||
| Lovpålagt revisjon | 1 291 | 1 875 |
| Andre attestasjonstjenester | 258 | 167 |
| Skatte- og regnskapsrådgivning | 74 | |
| Sum andre tjenester | 332 | 167 |
| Sum kostnader til ekstern revisjon | 1 623 | 2 042 |
Bogen Servicebygg AS er et 100 % eid datterselskap og er et rent eiendomsforetak i Bogen. Banken har inngått leiekontrakt med Bogen Servicebygg AS om leie av lokale. Banken har i 2022 blitt fakturert med kr 790' i husleie. Se Note 42 for behandling av leie iht. IFRS16.
Storgata 9 AS er et 65% eid datterselskap og er et rent eiendomsforetak på Leknes. Banken har inngått leiekontrakt med Storgata 9 AS om leie av lokaler. Banken har i 2022 blitt fakturert med kr 877' i husleie. Se Note 42 for behandling av leie iht. IFRS16.
| Betalbar inntektsskatt | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 142 306 | 139 184 |
| Permanente forskjeller | - 12 881 | - 14 070 |
| Endring i midlertidige forskjeller | 2 122 | - 5 214 |
| Sum skattegrunnlag | 131 547 | 119 900 |
| Betalbar skatt | 32 886 | 29 975 |
| Årets skattekostnad | ||
| Betalbar inntektsskatt | 32 886 | 29 975 |
| Endring utsatt skatt over resultatet | - 530 | 876 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 43 | - 513 |
| Formuesskatt (andre driftskostnader f.o.m. 2021) | 0 | 1 300 |
| Årets skattekostnad | 32 399 | 31 638 |
| Resultat før skattekostnad | 142 306 | 139 184 |
| 25 % skatt av: | ||
| Resultat før skattekostnad | 35 577 | 34 796 |
| Permanente forskjeller | - 3 220 | - 3 193 |
| Endring i utsatt skatt basert på aksjer og andre finansielle instrumenter | 0 | - 428 |
| For lite/(mye) avsatt skatt forrige år | 43 | 462 |
| Skattekostnad | 32 399 | 31 637 |
| Effektiv skattesats (%) | 23 % | 23 % |
| Endring balanseført utsatt skatt | ||
| Balanseført utsatt skatt 01.01 | - 7 342 | - 8 354 |
| Resultatført i perioden | - 530 | 1 012 |
| Balanseført utsatt skatt 31.12 | -7 872 | -7 342 |
| Utsatt skatt | ||
| Driftsmidler | - 14 637 | - 14 556 |
| Gevinst- og tapskonto | - 4 | - 5 |
| Pensjonsforpliktelse | - 359 | 0 |
| Balanseførte leieavtaler | - 835 | - 1 059 |
| Andre forskjeller | - 13 050 | - 13 705 |
| Aksjer og andre finansielle instrumenter | - 2 603 | - 42 |
| Sum midlertidige forskjeller | -31 487 | -29 367 |
| Utsatt skattefordel | -7 872 | -7 342 |
| Resultatført utsatt skatt | ||
| Driftsmidler | - 20 | - 153 |
| Pensjonsforpliktelse | - 90 | |
| Balanseførte leieavtaler | 56 | |
| Andre forskjeller | 164 | - 1 287 |
| Aksjer og andre finansielle instrumenter | - 640 | 428 |
| Sum endring utsatt skatt | -530 | -1 012 |
| 2022 | |
|---|---|
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet |
Virkelig verdi over utvidet resultat |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 70 434 | 70 434 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 454 369 | 454 369 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 9 592 003 | 9 592 003 | ||
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 665 997 | 665 997 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 85 684 | 139 954 | 225 638 | |
| Finansielle derivater | 57 | 57 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 10 116 806 | 751 737 | 139 954 | 11 008 497 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 190 658 | 190 658 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 7 326 569 | 7 326 569 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 2 014 350 | 2 014 350 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 80 408 | 80 408 | ||
| Finansielle derivater | 555 | 555 | ||
| Sum finansiell gjeld | 9 611 984 | 555 | 0 | 9 612 540 |
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet |
Virkelig verdi over utvidet resultat |
Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 72 791 | 72 791 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 501 795 | 501 795 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 8 699 259 | 8 699 259 | ||
| Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 658 290 | 658 290 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 25 271 | 252 760 | 278 031 | |
| Finansielle derivater | 942 | 942 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 9 273 845 | 684 503 | 252 760 | 10 211 107 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 144 382 | 144 382 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 770 017 | 6 770 017 | ||
| Gjeld ved utstedelse av verdipapirer | 1 888 735 | 1 888 735 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 80 185 | 80 185 | ||
| Finansielle derivater | 1 998 | 1 998 | ||
| Sum finansiell gjeld | 8 883 319 | 1 998 | 0 | 8 885 316 |
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld | 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | ||
| Eiendeler bokført til amortisert kost | |||||
| Kontanter | 70 434 | 70 434 | 72 791 | 72 791 | |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | 454 369 | 454 369 | 501 795 | 501 795 | |
| Utlån til kunder | 9 592 003 | 9 592 003 | 8 699 259 | 8 699 259 | |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 10 116 806 | 10 116 806 | 9 273 845 | 9 273 845 | |
| Gjeld bokført til amortisert kost | |||||
| Innskudd fra kunder | 7 326 569 | 7 326 569 | 6 770 017 | 6 770 017 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 014 350 | 0 | 1 888 735 | 0 | |
| Ansvarlig lånekapital | 80 408 | 0 | 80 185 | 0 | |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 9 421 326 | 7 326 569 | 8 738 937 | 6 770 017 |
Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne
opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Amortisert kost anses derfor å være en rimelig tilnærming til virkelig verdi.
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 | NIVÅ 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Verdsettings- | Verdsettings | |||
| Kvoterte | teknikk | teknikk | ||
| priser i | basert på | basert på ikke | ||
| aktive | observerbare | observerbare | ||
| 2022 | markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 665 997 | 85 684 | 751 681 | |
| Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat | 139 954 | 139 954 | ||
| Finansielle derivater | 57 | 57 | ||
| Sum eiendeler | 0 | 665 997 | 225 638 | 891 635 |
| Virkelig verdi | Virkelig verdi | |||
| over | over | |||
| utvidet resultat | resultatet | |||
| Avstemming av nivå 3 | ||||
| Inngående balanse | 252 760 | 25 271 | ||
| Realisert gevinst resultatført | 81 | |||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 2 322 | |||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 7 831 | 0 | ||
| Investering | 26 682 | 93 458 | ||
| Salg | -148 701 | -35 447 | ||
| Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer | 1 383 | 0 | ||
| Utgående balanse | 139 954 | 85 685 | ||
| NIVÅ 1 | NIVÅ 2 Verdsettings- |
NIVÅ 3 Verdsettings |
|
|---|---|---|---|
| Kvoterte | teknikk | teknikk | |
| priser i | basert på | basert på ikke | |
| aktive | observerbare | observerbare | |
| markeder | markedsdata | markedsdata | Total |
| 658 290 | 25 271 | 683 560 | |
| 252 760 | 252 760 | ||
| 942 | 942 | ||
| 0 | 659 232 | 278 031 | 936 320 |
| Virkelig verdi | Virkelig verdi | ||
|---|---|---|---|
| over | over | ||
| utvidet resultat | resultatet | ||
| Avstemming av nivå 3 | |||
| Inngående balanse | 233 923 | 134 741 | |
| Realisert gevinst resultatført | -618 | ||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 858 | ||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 8 153 | 0 | |
| Investering | 16 571 | 24 413 | |
| Salg | -5 971 | -134 123 | |
| Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer | 84 | 0 | |
| Utgående balanse | 252 760 | 25 271 |
| 2022 Kursendring |
||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 68 548 | 77 116 | 94 253 | 102 821 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 111 963 | 125 959 | 153 949 | 167 945 |
| Sum eiendeler | 180 511 | 203 075 | 248 202 | 270 766 |
| 2021 Kursendring |
||||
|---|---|---|---|---|
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 20 217 | 22 744 | 27 798 | 30 325 |
| Verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat | 202 208 | 227 484 | 278 036 | 303 311 |
| Sum eiendeler | 222 424 | 250 227 | 305 834 | 333 637 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå. Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.
I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Frende Holding AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.
| 2022 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Obligasjonsportefølje | |||
| Stat / statsgaranterte | 121 794 | 120 328 | 120 328 |
| Kommune / fylke | 109 855 | 109 594 | 109 594 |
| Bank og finans | 140 421 | 139 470 | 139 470 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 296 673 | 296 604 | 296 604 |
| Sum obligasjonsportefølje | 668 742 | 665 997 | 665 997 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 658 695 | 655 945 | 655 945 |
| 2021 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
| Obligasjonsportefølje | |||
| Stat / statsgaranterte | 121 384 | 120 636 | 120 636 |
| Kommune / fylke | 76 936 | 77 171 | 77 171 |
| Bank og finans | 139 801 | 139 917 | 139 917 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 320 409 | 320 565 | 320 565 |
| Sum obligasjonsportefølje | 658 530 | 658 289 | 658 289 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 650 483 | 650 263 | 650 263 |
Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet.
Pr. 31.12.2022 er 476,5 mill. av obligasjonsbeholdningen deponert i Norges Bank som banken evt. kan trekke på.
| 2022 | 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orgnummer | Antall | Kostpris | Bokført verdi |
Antall | Kostpris | Bokført verdi |
|
| Sum sertifikat og obligasjoner (overført fra forrige tabell) |
668 742 | 665 997 | 658 530 | 658 289 | |||
| Aksjer | |||||||
| Brage Finans AS | 995610760 | 1 151 536 | 20 351 | 22 651 | 1 114 306 | 15 500 | 16 358 |
| Verd Boligkreditt AS | 994322427 | 8 389 | 8 913 | 8 913 | 8 389 | 8 913 | 8 913 |
| Frende Holding AS | 991410325 | 50 286 | 30 339 | 30 362 | |||
| Balder Betaling AS | 918693009 | 706 781 | 23 759 | 23 759 | |||
| Sum aksjer |
83 362 | 85 684 | 24 413 | 25 271 | |||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet |
83 362 | 85 684 | 24 413 | 25 271 | |||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet |
752 105 | 751 681 | 682 943 | 683 560 |
| 2022 | 2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orgnummer | Antall | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte |
Antall | Kostpris | Bokført verdi |
Mottatt utbytte |
|
| Aksjer til virkelig verdi over utvidet | |||||||||
| resultat | |||||||||
| SDC AF 1993 H. A | 16 988 138 | 20 508 | 10 993 | 11 661 | 5 467 | 2 561 | 3 743 | ||
| Eika Gruppen AS | 979 319 568 | 0 | 0 | 0 | 535 697 | 40 098 | 129 906 | 10 580 | |
| Eika BoligKreditt AS | 885 621 252 | 24 835 215 | 105 169 | 110 589 | 1 120 | 20 688 788 | 87 019 | 86 951 | 2 469 |
| Gårdeierforeningen i Harstad AS | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | |||
| Spama AS | 916 148 690 | 670 | 609 | 1 039 | 354 | 670 | 609 | 1 026 | 136 |
| Eiendomskreditt | 979 391 285 | 17 773 | 1 831 | 2 972 | 118 | 17 773 | 1 831 | 2 844 | 96 |
| Kjeldebotn Bygdeutvikling | 960 603 451 | 500 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | ||
| Gangåstoppen AS | 6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | |||
| Sollifjellet Alpintcenter AS | 852 829 052 | 20 | 0 | 0 | 20 | 0 | 0 | ||
| Harstad Gamle Posthus AS | 985 411 409 | 140 | 620 | 620 | 561 | 140 | 620 | 620 | 561 |
| Harstad Skipsindustri AS | 950 927 569 | 1 000 | 100 | 100 | 40 | 1 000 | 100 | 100 | 60 |
| Norsupport AS | 5 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | |||
| Kunnskapsp.Harstad | 609 | 0 | 0 | 609 | 0 | 0 | |||
| Harstad Fjellhall | 10 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | |||
| Trondarnes Distriksmuseum | 1 000 | 0 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | |||
| Fergesambandet Harstad Skrolsvik | 3 100 | 0 | 0 | 3 100 | 0 | 0 | |||
| Harstad Boligbyggelag | 948 247 399 | 14 | 0 | 0 | 14 | 0 | 0 | ||
| AL Ferie og Fritid | 1 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | |||
| Kvæfjordøyper BA | 982 762 510 | 10 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | ||
| Kilhus og Omegn Grendehus | 5 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | |||
| Vestvågøy ASVO | 967 298 204 | 5 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | ||
| Lofot-lam | 985 270 791 | 10 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | ||
| Hålogaland Kapital AS | 989 387 596 | 30 000 | 0 | 0 | 30 000 | 0 | 0 | ||
| Aktiv Ballangen | 989 315 374 | 0 | 0 | 0 | 984 | 98 | 98 | ||
| Lofotenmat | 990 952 337 | 10 | 0 | 1 | 10 | 0 | 1 | ||
| Ballangen Flerbrukshall | 983 082 807 | 1 000 | 0 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | ||
| Medby Næringspark AS | 989 617 087 | 500 | 500 | 0 | 500 | 500 | 0 | ||
| Kjeldebotn Drivstoff AS | 995 403 617 | 5 | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | ||
| Lofoten Matpark AS | 911 924 986 | 15 | 44 | 44 | 15 | 44 | 44 | ||
| VN Norge AS | 821 083 052 | 1 899 | 1 735 | 1 230 | 904 | 1 899 | 1 735 | 2 058 | 369 |
| Eika VBB AS | 921 859 708 | 0 | 0 | 0 | 3 420 | 13 580 | 14 236 | ||
| Bakgården Harstad AS | 922 063 877 | 50 | 0 | 0 | 50 | 0 | 0 | ||
| LB Samarbeidet A | 923 665 617 | 2 000 | 200 | 200 | 1 000 | 100 | 100 | ||
| VN Norge Forvaltning AS | 918 056 076 | 31 | 0 | 213 | 219 | 31 | 0 | 356 | |
| Norsk Gjeldsinformasjon AS | 920 013 015 | 853 | 62 | 62 | 853 | 62 | 62 | ||
| Visa-C | 1 176 | 523 | 9 632 | 28 | 1 176 | 523 | 8 989 | 16 | |
| Sum aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | 122 413 | 138 389 | 3 344 | 149 507 | 251 160 | 14 288 | |||
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Kredittforeningen for Sparebanker | 986 918 930 | 920 | 948 | 948 | 920 | 948 | 948 | ||
| Sparebank 1 | 937 899 408 | 4 939 | 525 | 617 | 25 | 4 939 | 525 | 652 | |
| Surnadal Sparebank | 937 900 031 | 43 | |||||||
| Sum egenkapitalbevis | 1 473 | 1 565 | 25 | 1 473 | 1 600 | 43 | |||
| Sum aksjer/EK-bevis til virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) | 123 886 | 139 954 | 3 368 | 150 980 | 252 760 | 14 331 | |||
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01. | 252 760 | 233 923 |
| Tilgang | 26 682 | 16 571 |
| Avgang | -148 701 | -5 971 |
| Utvidet resultat | 7 831 | 8 153 |
| Nedskriving | ||
| Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer | 1 383 | 84 |
| Balanseført verdi 31.12. | 139 954 | 252 760 |
Sparebank 68° Nord har kun renterelaterte derivatavtaler der vi betaler flytende rente og mottar fast rente, eller motsatt, på en avtalt hovedstol. På forfallstidspunktet utveksles kun de aktuelle rentebeløp.
Sparebank 68° Nord har ingen andre finansielle derivater enn rentebytteavtaler pr 31.12.2022.
Negativ markedsverdi her er inklusive renter på den faste rentefoten og presenteres som gjeld i balansen. Rente på den flytende rentefoten (kr 57') kommer frem som eiendel i balansen.
2022 2021
| Nominell verdi | Markedsverdi | Nominell verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|
| Renteswap 1 | 0 | 0 | 2 533 | -13 |
| Renteswap 2 | 0 | 0 | 1 526 | -8 |
| Renteswap 3 | 0 | 0 | 1 464 | -11 |
| Renteswap 4 | 0 | 0 | 4 500 | -53 |
| Renteswap 5 | 0 | 0 | 2 000 | -28 |
| Renteswap 6 | 0 | 0 | 3 000 | -108 |
| Renteswap 7 | 5 000 | 24 | 5 000 | -56 |
| Renteswap 8 | 5 000 | 17 | 5 000 | -160 |
| Renteswap 9 | 15 000 | 162 | 15 000 | -187 |
| Renteswap 10 | 5 000 | 207 | 5 000 | -222 |
| Renteswap 11 | 3 100 | 145 | 3 100 | -97 |
| 33 100 | 555 | 48 123 | -943 |
| Netto | Utgående | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel Mottatt utbytte | kapitalendring | balanse | |
| Bogen Servicebygg AS | 979 922 035 | 800 | 100,0 % | 1 374 | ||
| Storgata 9 AS | 911 924 986 | 1 170 | 65,0 % | 1 196 | ||
| Sum investeringer i datterselskaper | 0 | 2 570 |
| Netto | Utgående | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel Mottatt utbytte | kapitalendring | balanse | |
| BoNord Eiendomsmegling AS | 988 084 631 | 206 | 31,0 % | -381 | 0 | |
| Mustapartajordet 9-12 AS | 922 654 492 | 1 | 50,0 % | 500 | ||
| Sum investeringer i tilknyttede selskaper | -381 | 500 |
Andelen i tilknyttet selskap er uvesentlig og banken har valgt å benytte kostpris i regnskapet.
| Netto | Utgående | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel Mottatt utbytte | kapitalendring | balanse | |
| Bogen Servicebygg AS | 979 922 035 | 800 | 100,0 % | 64 | 1 374 | |
| Storgata 9 AS | 911 924 986 | 1 170 | 65,0 % | 1 196 | ||
| Sum investeringer i datterselskaper | 0 | 2 570 |
| Netto | Utgående | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel Mottatt utbytte | kapitalendring | balanse | |
| BoNord Eiendomsmegling AS | 988 084 631 | 206 | 31,0 % | 381 | ||
| Mustapartajordet 9-12 AS | 922 654 492 | 1 | 50,0 % | 500 | ||
| Sum investeringer i tilknyttede selskaper | 0 | 881 | ||||
Andelen i tilknyttet selskap er uvesentlig og banken har valgt å benytte kostpris i regnskapet.
| Utstyr og | ||||
|---|---|---|---|---|
| transport | Imaterielle | |||
| midler | Fast eiendom | eiendeler | Sum | |
| Kostpris pr. 01.01.21 | 37 391 | 38 107 | 6 535 | 82 033 |
| Tilgang | 8 365 | 62 | 0 | 8 427 |
| Kostpris pr. 31.12.21 | 45 756 | 38 169 | 6 535 | 90 460 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.21 | 34 299 | 26 702 | 6 535 | 67 536 |
| Kunst | 325 | 325 | ||
| Bokført verdi pr. 31.12.21 | 11 781 | 11 467 | 0 | 23 248 |
| Kostpris pr. 01.01.21 Tilgang Avgang til kostpris Utrangert til kostpris |
45 756 1 034 |
38 169 254 |
6 535 | 90 460 1 288 0 0 |
| Kostpris pr. 31.12.22 | 46 790 | 38 423 | 6 535 | 91 748 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.22 Kunst |
36 871 325 |
27 783 | 6 535 | 71 188 325 |
| Bokført verdi pr. 31.12.22 | 10 244 | 10 640 | 0 | 20 884 |
| Akkumulerte avskrivinger 2021 Akkumulerte avskrivinger 2022 |
34 299 36 871 |
26 702 27 783 |
6 535 6 535 |
67 536 71 188 |
| Avskrivninger 2022 | -2 571 | -1 081 | 0 | -3 652 |
Banken har egne lokaler i Harstad, Ballangen og på Bøstad i Lofoten, i tillegg leier man lokaler i Narvik, Bogen, Sortland,
Svolvær og Leknes.
Banken har også en ferieleilighet i Arguineguin, Gran Canaria, som ansatte kan leie.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Eiendeler ved utsatt skatt | 7 872 | 7 342 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 0 | 370 |
| Andre eiendeler | 5 504 | 374 |
| Sum forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke motatte inntekter | 13 376 | 8 086 |
| Art | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Eiendom | 1 077 | 1 077 |
| Sum overtatte eiendeler | 1 077 | 1 077 |
Eiendommen overtatt som sikkerhet for lån anses ikke som vesentlig for banken og bankens stilling.
For eiendeler som ikke er lett omsettelig for foretaket avhendes disse ved "foretakets prinsipper for avhending".
| 2022 | Rente | 2021 | Rente | |
|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner til amortisert kost | 190 658 | 2,11 % | 144 382 | 0,85 % |
| Sum innlån fra kredittinstitusjoner | 190 658 | 144 382 |
Rentesatsen vist som gjennomsnittlig effektiv rente beregnet på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittlig beholdning. Banken hadde ingen innskudd fra låneformidlere pr. 31.12.22 eller 31.12.21.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder til amortisert kost | 7 326 569 | 6 770 017 |
| Sum innskudd kunder | 7 326 569 | 6 770 017 |
| Innskudd fordelt på geografiske områder | ||
| Harstad med nabokommuner | 2 419 023 | 2 423 867 |
| Ofoten | 1 516 981 | 1 411 999 |
| Lofoten | 1 415 707 | 1 437 459 |
| Vesterålen | 395 001 | 363 559 |
| Tromsø Kommune | 69 272 | 83 553 |
| Oslo Kommune | 614 181 | 459 436 |
| Landet for øvrig | 870 079 | 538 594 |
| Utlandet | 26 326 | 51 551 |
| Sum innskudd | 7 326 569 | 6 770 017 |
| Lønnstakere | 4 293 858 | 4 434 184 |
|---|---|---|
| Primærnæringer | 273 578 | 181 280 |
| Industri | 137 599 | 72 149 |
| Bygg, anlegg | 214 233 | 212 065 |
| Varehandel | 175 999 | 145 257 |
| Transport og lagring | 131 520 | 71 985 |
| Eiendomsdrift og tjenesteyting | 1 335 789 | 475 364 |
| Annen næring | 763 993 | 1 177 733 |
| Sum innskudd | 7 326 569 | 6 770 017 |
| Bokført verdi | Rente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak Siste forfall | Pålydende | 2022 | 2021 | vilkår | |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| ISIN NO0010941214 | 26.02.2021 | 25.05.2028 | 100 000 | 100 328 | 100 150 | 3 mnd nibor + 0,65 |
| ISIN NO0010941164 | 26.02.2021 | 26.02.2026 | 300 000 | 301 237 | 200 264 | 3 mnd nibor + 0,52 |
| ISIN NO0010908866 | 30.11.2020 | 28.11.2025 | 300 000 | 301 179 | 250 181 | 3 mnd nibor + 0,68 |
| ISIN NO0010884984 | 10.06.2020 | 10.06.2025 | 160 000 | 160 385 | 160 175 | 3 mnd nibor + 1,04 |
| ISIN NO0010865413 | 30.09.2019 | 27.03.2025 | 200 000 | 200 112 | 140 020 | 3 mnd nibor + 0,81 |
| ISIN NO0010884976 | 10.06.2020 | 10.12.2024 | 200 000 | 200 476 | 135 143 | 3 mnd nibor + 0,99 |
| ISIN NO0010861511 | 28.08.2019 | 28.08.2024 | 165 000 | 165 648 | 165 225 | 3 mnd nibor + 0,68 |
| ISIN NO0010848500 | 22.03.2019 | 22.03.2024 | 130 000 | 130 146 | 130 060 | 3 mnd nibor + 0,83 |
| ISIN NO0012737909 | 27.10.2022 | 27.10.2023 | 100 000 | 100 500 | 0 | 3 mnd nibor + 0,74 |
| ISIN NO0010807167 | 29.09.2017 | 29.09.2023 | 100 000 | 100 035 | 100 016 | 3 mnd nibor + 0,945 |
| ISIN NO0010835481 | 31.10.2018 | 31.03.2023 | 155 000 | 155 035 | 155 007 | 3 mnd nibor + 0,787 |
| ISIN NO0010871213 | 10.12.2019 | 10.02.2023 | 100 000 | 100 568 | 100 198 | 3 mnd nibor + 0,55 |
| ISIN NO0010853393 | 24.05.2019 | 24.11.2022 | 125 000 | 0 | 125 173 | 3 mnd nibor + 0,49 |
| ISIN NO0010861610 | 28.08.2019 | 29.08.2022 | 100 000 | 0 | 100 123 | 3 mnd nibor + 0,53 |
| ISIN NO0010843832 | 25.02.2019 | 25.02.2022 | 26 000 | 0 | 26 118 | 3 mnd nibor + 0,75 |
| Over- og underkurser | -1 297 | 882 | ||||
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 2 014 350 | 1 888 735 |
| Bokført verdi | Rente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende |
2022 | 2021 | vilkår | |||
| Ansvarlig lånekapital | ||||||
| ISIN NO0012758483 | 22.11.2022 | 22.02.2023 | 20 000 | 20 140 | 0 | 3m Nibor + 2,95 |
| ISIN NO0010867385 | 06.11.2019 | 06.11.2029 | 20 000 | 20 164 | 20 085 | 3m Nibor + 1,95 |
| ISIN NO0010825268 | 14.06.2018 | 14.06.2028 | 40 000 | 40 103 | 40 055 | 3m Nibor + 1,95 |
| ISIN NO0010812035 | 07.12.2017 | 07.12.2027 | 20 000 | 0 | 20 045 | 3m Nibor + 2,50 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 80 408 | 80 185 |
| Endringer i verdipapirgjeld i | Balanse | Forfalte/ | Andre | Balanse | |
|---|---|---|---|---|---|
| perioden | 31.12.2021 | Emitert | innløste | endringer | 31.12.2022 |
| Obligasjonsgjeld | 1 888 735 | 375 000 | 251 000 | 1 615 | 2 014 350 |
| Sum gjeld ved utstedte verdipapirer | 1 888 735 | 375 000 | 251 000 | 1 615 | 2 014 350 |
| Ansvarlige lån | 80 185 | 20 000 | 20 000 | 223 | 80 408 |
| Sum ansvarlige lån | 80 185 | 20 000 | 20 000 | 223 | 80 408 |
Sparebank 68° Nord har tre ansvarlige lån (MNOK 40, MNOK 20 og MNOK 20) på til sammen MNOK 80.
For ansvarlig lån pålydende MNOK 40 kan utsteder, Sparebank 68° Nord, første gang på rentereguleringsdato 14.06.23, og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato, innfri samtlige utestående obligasjoner til kurs 100 % (call option).
For ansvarlig lån pålydende MNOK 20 kan utsteder, Sparebank 68° Nord, første gang på rentereguleringsdato 06.11.24, og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato, innfri samtlige utestående obligasjoner til kurs 100 % (call option).
For ansvarlig lån pålydende MNOK 20 kan utsteder, Sparebank 68° Nord, første gang på rentereguleringsdato 22.11.27, og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato, innfri samtlige utestående obligasjoner til kurs 100 % (call option).
Dersom offentlige reguleringer medfører endringer som gjør at obligasjonene helt eller delvis ikke kan regnes som tilleggskapital har utsteder rett til å innløse samtlige utestående obligasjoner til en pris lik 100 % av pålydende (regulatorisk call).
Dersom det innføres vesentlige endringer i den skattemessige behandlingen av obligasjonene for utsteder, har utsteder rett til å innløse utestående obligasjoner, helt eller delvis, til en pris lik 100 % av pålydende (skatterelatert call). Regulatorisk call og skatterelatert call kan, etter at endringen trer i kraft, gjennomføres på hver rentebetalingsdato.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Påløpte kostnader | 8 738 | 2 180 |
| Bankremisser | 341 | 382 |
| Arbeidsgiveravgift, finansskatt og merverdiavgift | 2 565 | 2 483 |
| Skattetrekk | 2 474 | 2 240 |
| Leverandørgjeld | 4 007 | 8 902 |
| Annen gjeld ellers | 8 196 | 13 477 |
| Visa-avregning - BAX-mellomregning | - | 3 930 |
| Avsatt til Lokalbanksamarbeid | - | 6 794 |
| Avsatt til gaver | 2 477 | 2 288 |
| Sum annen gjeld | 28 799 | 42 675 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Pensjonsforpliktelser | ||
| Avsetning tilleggspensjon | 0 | 0 |
| Aktuarberegnet tilleggspensjon | 359 | 471 |
| Sum pensjonsforpliktelser | 359 | 471 |
Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning. Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
AFP-ordningen er ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen.
Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen.
En ansatt har en begrenset tilleggspensjon som løper frem til fylte 73 år. Pensjonen aktuarberegnes.
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbakekalling for banken |
Pålydende | Rentevilkår | 2022 | 2021 |
| NO0010867377 | 06.11.2019 | 06.11.2024 | 10 000 | 3m Nibor + 3,3 % | 10 000 | 10 000 |
| Fondsobligasjonskapital | 10 000 | 10 000 |
Avtalevilkår for fondsobligasjonen tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonen inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål.
Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonen ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonen ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for renten presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.
| Endringer i | Balanse | Balanse | ||
|---|---|---|---|---|
| fondsobligasjonskapital i | 31.12.2021 | Emitert | Innløste | 31.12.2022 |
| Fondsobligasjonskapital | 10 000 | 0 | 0 | 10 000 |
| Sum fondsobligasjonskapital | 10 000 | 0 | 0 | 10 000 |
For fondsobligasjon pålydende 10 mill. kan utsteder, Sparebank 68° Nord, første gang på rentereguleringsdato 06.11.24, og deretter på hver rentebetalingsdato, kreve innløsning.
Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en klasse og utgjør NOK 299 272 100 delt på 2 992 721 egenkapitalbevis pålydende NOK 100,-. Av disse sitter Sparebank 68° Nord på 22 853 egenkapitalbevis tilsvarende NOK 2 285 300.
Opprinnelsen til bankens egne egenkapitalbevis er Harstad Sparebanks kjøp av egenkapitalbevis i Ofoten Sparebank da Ofoten Sparebank la ut egenkapitalbevis i 2015. Endring i bankens egenkapitalbevisbeholdning er de siste årene ansattsparing og deretter salg til ansatte, samt tilbakekjøp av tidligere adm. banksjefs beholdning i 2022. Spareordning for ansatte er også etablert for 2023.
Sparebank 68° Nord har som finansielt mål å oppnå økonomiske resultater som gir konkurransedyktig og stabil avkastning på bankens egenkapital. Resultatene skal skape verdier for egenkapitalbeviseierne i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene som samlet gir konkurransedyktig langsiktig avkastning. Årsoverskuddet etter skatt vil bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital (eierbrøken). Egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfond. Sparebank 68° Nord har som mål at 50 til 100 % utbetales som utbytte. Ved fastsettelse av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens resultatutvikling, forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser, stabilitet i utbytte samt bankens behov for kjernekapital. Dersom det i et enkelt år ikke er resultatmessig dekning for et konkurransedyktig utbytte, vil midler fra utjevningsfondet kunne bli benyttet for å kompensere for dette. Bankens utbyttepolitikk vil være grunnlaget for styrets anbefaling til utbytte for behandling i generalforsamlingen.
Bankens beholdning på 22 853 egenkapitalbevis, tilsvarende NOK 2 285 300, er trukket fra i sum EK-bevis i oppstillingen under.
| 2022 | 2021 |
|---|---|
| 296 987 | 297 736 |
| 58 819 | 58 819 |
| 137 148 | 87 295 |
| 492 954 | 443 849 |
| 808 808 | 690 535 |
| 15 383 | 11 674 |
| 29 231 | 24 742 |
| 853 422 | 726 950 |
| 12 994 | 102 269 |
| 10 000 | 10 000 |
| 1 369 370 | 1 283 069 |
| 36,61 % | 37,91 % |
| 2022 | 2021 |
| 0,00 | 0,00 |
| 9,5 | 8,00 |
| 28 431 | 23 942 |
Bankens egenkapitalbevis er registrert på EuroNext Growth.
| 31.12.2022 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank | 985 110 | 32,92 % |
| Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank | 427 374 | 14,28 % |
| Sparebankstiftelsen Lofoten Sparebank | 348 171 | 11,63 % |
| Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan | 70 159 | 2,34 % |
| Messmer Invest AS | 66 179 | 2,21 % |
| Karlsen, Karl Johan | 63 994 | 2,14 % |
| PRS Holding AS | 58 705 | 1,96 % |
| Ballangen Utvikling AS | 56 590 | 1,89 % |
| Sparebanken Narvik | 56 439 | 1,89 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige | 48 552 | 1,62 % |
| VPS Eika Egenkapitalbevis | 38 444 | 1,28 % |
| Baltzer AS | 27 324 | 0,91 % |
| Rombak Pukkverk Narvik AS | 26 744 | 0,89 % |
| Sparebank 68° Nord | 22 853 | 0,76 % |
| Kurth Olsen & Sønner AS | 18 144 | 0,61 % |
| Olsen, Olaf Paul | 17 695 | 0,59 % |
| Valogiant AS | 17 580 | 0,59 % |
| Trol AS | 16 854 | 0,56 % |
| Grux AS | 16 854 | 0,56 % |
| Indira Holding AS | 16 540 | 0,55 % |
| Sum 20 største | 2 400 305 | 80,20 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 592 416 | 19,80 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 2 992 721 | 100,00 % |
| Navn | Beholdning | Eierandel |
|---|---|---|
| Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank | 985 110 | 32,92 % |
| Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank | 427 374 | 14,28 % |
| Sparebankstiftelsen Lofoten Sparebank | 348 171 | 11,63 % |
| Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan | 70 159 | 2,34 % |
| Karlsen, Karl Johan | 61 494 | 2,05 % |
| PRS Holding AS | 58 705 | 1,96 % |
| Sparebanken Narvik | 56 439 | 1,89 % |
| Ballangen Utvikling AS | 53 160 | 1,78 % |
| Messmer Invest AS | 50 000 | 1,67 % |
| VPS Eika Egenkapitalbevis | 48 810 | 1,63 % |
| S.A. Nilsen AS | 34 680 | 1,16 % |
| Baltzer AS | 27 324 | 0,91 % |
| Rombak Pukkverk Narvik AS | 26 744 | 0,89 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige | 25 552 | 0,85 % |
| Sparebank 68° Nord | 18 674 | 0,62 % |
| Kurth Olsen & Sønner AS | 18 144 | 0,61 % |
| Olsen, Olaf Paul | 17 695 | 0,59 % |
| Valogiant AS | 17 580 | 0,59 % |
| Trol AS | 16 854 | 0,56 % |
| Grux AS | 16 854 | 0,56 % |
| Sum 20 største | 2 379 523 | 79,51 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 613 198 | 20,49 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 2 992 721 | 100,00 % |
| Ledende ansatte tillagt personlig nærstående | |
|---|---|
| Megård, Unni - banksjef kundesenter og dagligbank | 3 797 |
| Karlsen, Tore - konstituert administrende banksjef | 1 504 |
| Martinsen, Werner - viseadministrerende banksjef/ lokalbanksjef Lofoten | 1 377 |
| Kulseng, Frank - banksjef næring/ lokalbanksjef Harstad | 897 |
| Isaksen, Line - banksjef privatmarked | 454 |
| Sum ledendne ansatte inkl. personlig nærstående | 8 029 |
| Styrets medlemmer tillagt personlig nærstående | |
| Mathiassen, Astrid | 8 864 |
| Jensen, Jardar | 1 705 |
| Eriksen, Trine Elisabeth Fjellstad | 552 |
| Spjeldet, Peder Ludvik Fløistad | 157 |
| Hansen, Line Yvonne Størvold | 209 |
| Sum styrets medemmer inkl. personlig nærstående | 11 487 |
| Generalforsamlingens medlemmer tillagt personlig nærstående | |
| Karlsen, Karl Johan | 63 994 |
| Sommerseth, Helge | 2 418 |
| Bornø, Espen | 1 227 |
| Hamnes, Marit Johanne | 1 213 |
| Simonsen, Børre | 1 079 |
| Pettersen, Bjørnar Osvald | 614 |
| Andreassen, Tor Håkon | 266 |
| Markusson, Eystein | 177 |
| Leines, Marit | 141 |
| Handberg, Trond | 100 |
| Holmgren, Truls Ekhorn | 266 |
| Sum generalforsamlingens medlemmer inkl. personlig nærstående | 71 495 |
| Nærstående egenkapitalbeviseiere | 31.12.2021 |
| Ledende ansatte tillagt personlig nærstående | |
| Grenersen, Tor-André - administrierende banksjef | 10 766 |
| Megård, Unni - banksjef kundesenter og dagligbank | 3 666 |
| Karlsen, Tore - banksjef finans og virksomhetsstyring | 1 373 |
| Martinsen, Werner - viseadministrerende banksjef/ lokalbanksjef Lofoten | 1 071 |
| Kulseng, Frank - banksjef næring/ lokalbanksjef Harstad | 981 |
| Isaksen, Line - banksjef privatmarked | 389 |
| Sum ledendne ansatte inkl. personlig nærstående | 18 246 |
| Styrets medlemmer tillagt personlig nærstående | |
| Mathiassen, Astrid | |
| Jensen, Jardar | 8 864 |
| 1 705 | |
| Tande, Anny-Beth Rocmann | 1 766 |
| Eriksen, Trine Elisabeth Fjellstad | 546 |
| Spjeldet, Peder Ludvik Fløistad | 125 |
| Sum styrets medemmer inkl. personlig nærstående | 13 006 |
| Generalforsamlingens medlemmer tillagt personlig nærstående | |
| Karlsen, Karl Johan | 61 494 |
| Sommersth, Helge | 2 418 |
| Bornø, Espen | 1 227 |
| Elvebakk, Inge | 1 500 |
| Hamnes, Marit Johanne | 1 082 |
| Simnosen, Børre | 1 079 |
| Pettersen, Bjørnar Osvald | 614 |
| Moen, Nina L. | 266 |
| Andreassen, Tor Håkon | 266 |
| 266 | |
| Elvebakk, Thomas | 177 |
| Markusson, Eystein Leines, Marit |
141 |
| 100 | |
| Handberg, Trond Sum generalforsamlingens medlemmer inkl. personlig nærstående |
70 630 |
| Ant. EK-bevis | %-andel | Ant. EK-bevis | %-andel | |
|---|---|---|---|---|
| Geografisk fordeling av egenkapitalbevis | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 |
| Harstad-regionen | 1 274 428 | 42,6 % | 1 269 873 | 42,4 % |
| Ofoten-regionen | 936 367 | 31,3 % | 939 978 | 31,4 % |
| Lofoten-regionen | 458 111 | 15,3 % | 482 862 | 16,1 % |
| Oslo | 145 110 | 4,8 % | 132 131 | 4,4 % |
| Vesterål-regionen | 56 533 | 1,9 % | 59 432 | 2,0 % |
| Andre | 122 172 | 4,1 % | 108 445 | 3,6 % |
| Sum alle egekapitalbevseiere | 2 992 721 | 100,0 % | 2 992 721 | 100,0 % |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ant. EK-beis | Ant. eiere | Ant. EK-beis | Ant. eiere | |
| 1 - 99 egenkapitalbevis | 6 398 | 106 | 6 774 | 112 |
| 100 - 499 egenkapitalbevis | 52 435 | 226 | 52 601 | 230 |
| 500 - 999 egenkapitalbevis | 74 515 | 111 | 75 355 | 113 |
| 1.000 - 4.999 egenkapitalbevis | 186 962 | 98 | 185 096 | 98 |
| 5.000 - 9.999 egenkapitalbevis | 120 906 | 18 | 125 632 | 19 |
| 10.000 -> egenkapitalbevis | 2 551 505 | 32 | 2 547 263 | 33 |
| Sum alle egekapitalbevseiere | 2 992 721 | 591 | 2 992 721 | 605 |
| Tall i tusen kroner | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 109 908 | 107 545 |
| Renter på fondsobligasjon | -566 | -434 |
| Skatt renter fondsobligasjon1 | -141 | -109 |
| Sum | 109 201 | 107 002 |
| Eierandelsbrøk | 36,72 % | 38,01 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere | 41 776 | 40 672 |
| Veid gjennomsnitt av tall utstedt egenkapitalbevis | 2 992 | 2 992 |
| Resultat pr egenkapitalbevis | 13,96 | 13,59 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 22 835 | 36 646 |
| Kontraktsgarantier | 22 746 | 16 358 |
| Lånegarantier | 15 920 | 15 920 |
| Andre garantier | 32 802 | 9 148 |
| Sum garantier overfor kunder | 94 303 | 78 072 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 0 | 0 |
| Tapsgaranti | 13 321 | 16 537 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 13 321 | 16 537 |
| Sum garantier | 107 624 | 94 609 |
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantiar fordelt geografisk | Kr. | % | Kr. | % |
| Harstad med nabokommuner | 22 484 | 20,4 % | 23 445 | 24,8 % |
| Ofoten | 13 964 | 12,7 % | 21 128 | 22,3 % |
| Lofoten | 12 484 | 11,3 % | 9 725 | 10,3 % |
| Vesterålen | 40 337 | 36,6 % | 10 106 | 10,7 % |
| Tromsø | 2 207 | 2,0 % | 2 061 | 2,2 % |
| Oslo (inkl. garantiansvar EBK) | 13 785 | 14,9 % | 16 537 | 17,5 % |
| Landet for øvrig | 2 363 | 2,1 % | 11 606 | 12,3 % |
| Utlandet | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % |
| Sum garantier | 107 624 | 100 % | 94 609 | 100 % |
Banken stiller garanti for lån som kundene har i Eika Boligkreditt AS (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av pantobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.22 lån for 1 332 mill. kroner hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt:
Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert.
Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Hovedtrekkene i avtalen er at eierbankene, så lenge de har utlånsportefølje i selskapet, under gitte forutsetninger er forpliktet til å tilføre EBK likviditet.
Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN – Programme) og tilhørende swapavtaler de kommende tolv måneder. I den grad eierbankene har kjøpt obligasjoner med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, uten at disse er tilbakebetalt, kommer de til fratrekk ved beregning av eierbankens gjenstående likviditetsforpliktelse. Den enkelte eierbanks likviditetsforpliktelse er primært begrenset til dens pro-rata andel av utstedelsesbeløpet, som beregnes på grunnlag av hver eierbanks andel av selskapets utlånsportefølje.
Dersom en eller flere eierbanker unnlater å oppfylle sine likviditetsforpliktelser under avtalen, kan likviditetsforpliktelsen for øvrige eierbanker økes til inntil det dobbelte av deres opprinnelige pro-rata andel. Avtalen om kjøp av OMF kan under visse vilkår termineres. Det er knyttet betingelser til långiver i forhold til overpantsettelse. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet foretakets sikkerhetsmasse gjelder krav om overpantsettelse på 5 % for lån som inngår EMTCN- Programme. Dette innebærer at selskapet til enhver tid skal ha verdier i sin sikkerhetsmasse som utgjør minst 105 % av sum utestående OMF.
I tilknytning til at eierbankene i 2012 ble aksjonærer i EBK etter utskillelsen fra Eika Gruppen AS, ble det etablert en aksjonæravtale som blant annet regulerer at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette vil sikre en årlig justering hvor eierandelen til den enkelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet.
Sparebank 68° Nord har avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i boligeiendom til Verd Boligkreditt AS (Verd). I henhold til inngått forvaltningsavtale med Verd står banken for forvalting av utlånene, og opprettholder også kundekontakten.
Mottatt vederlag for lån som er overført til Verd tilsvarer bokført verdi av hovedstol inkl. påløpte renter og vurderes å samsvare med lånenes virkelige verdi på overføringstidspunktet
Banken mottar vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltningen av lånene.
Banken innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved overføringen separat som eiendeler eller forpliktelser.
I henhold til forvaltningsavtalen inngått med hver enkelt eierbank har Verd en rett til å motregne kredittap på utlån mot de løpende provisjonsutbetalingene til bankene. Det foreligger dermed en begrenset fortsatt involvering knyttet til kjøpte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon inneværende år.
Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke å være av en slik karakter at den endrer på konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overført. Dette skyldes først og fremst at tapene skal motregnes pro rata i henhold til bankenes eierandel i foretaket, og uavhengig av hvilken bank som i utgangspunktet formidlet utlånene som forårsaket de eventuelle tapene.
Samlet anses derfor den fortsatte involveringen knyttet til de kjøpte lånene som så svak at Verd, og banken på sin side, velger å behandle transaksjonene som henholdsvis rene kjøp og salg. Utlånene blir i sin helhet fraregnet i bankens balanse og innregnet i balansen til Verd.
Dersom Sparebank 68° Nord ikke er i stand til å betjene kundene, kan Verd overføre forvaltningsansvaret til en eller flere øvrige eierbanker, og retten til provisjon vil falle bort. Videre har Sparebank 68° Nord en opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser.
Verd Boligkreditt AS har konsesjon som kredittforetak med rett til å utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), og erverver utlån med pant i boligeiendom og utsteder OMF innenfor gjeldende regelverk. Verd Boligkreditt AS har en rating fra Scope Ratings på AAA med "stable outlook».
Lån solgt til Verd er sikret med pant i bolig innenfor 75 % av dokumentert verdi på bolig. Solgte lån er juridisk eid av Verd. Sparebank 68° Nord har ingen rett til bruk av lånene, utover retten til å forestå forvaltning og motta provisjon, samt rett til å overta helt eller delvis nedskrevet verdi. Banken forestår forvaltningen av de solgte utlånene og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har solgt og kostnadene i Verd.
Totalt er det fraregnet boliglån til Verd MNOK 31 ved utgangen av regnskapsåret. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Verd tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi ved utgangen av 2022 og 2021.
De lånene som er overført til Verd er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i Verd Boligkreditt AS.
Denne avtalen innebærer blant annet at banken skal bidra til at Verd Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter, inkl. krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå.
Sparebank 68° Nord implementerte IFRS16 fra og med 01.01.2021.
Sparebank 68° Nord sine leide eiendeler gjelder kontorlokaler. Bankens bruksretteiendeler er splittet på leieobjektene og presentert i tabellen under:
| Bruksretteiendeler | Leie Bogen | Leie Narvik | Leie Sortland | Leie Svolvær | Leie Leknes | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 1. januar 2022 |
7 899 | 17 751 | 1 330 | 5 433 | 4 238 | 36 651 |
| Anskaffelseskost 31. desember 2022 |
7 899 | 17 751 | 1 330 | 5 433 | 4 238 | 36 651 |
| Akkumulerte av-og nedskrivninger 1. januar 2022 | ||||||
| Avskrivninger | 752 | 1 821 | 127 | 530 | 848 | 4 077 |
| Nedskrivninger i perioden | 752 | 1 840 | 212 | 530 | 848 | 4 182 |
| Overføringer og reklassifiseringer |
-95 | -448 | -542 | |||
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 2022 | 1 505 | 3 566 | -109 | 1 060 | 1 695 | 7 717 |
| Balanseført verdi av bruksretteiendeler 31. desember 2022 |
6 395 | 14 185 | 1 439 | 4 373 | 2 543 | 28 934 |
| Bruksrett er balanseført under varige driftsmidler på eiendelssiden |
||||||
| Avskrivningsmetode | Lineær | Lineær | Lineær | |||
| Endringer i leieforpliktelser | ||||||
| Leieforpliktelser per 1. januar 2022 |
7 375 | 16 800 | 1 083 | 4 934 | 3 412 | 33 605 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden |
195 | 517 | 490 | 1 202 | ||
| Betaling av hovedstol | -790 | -2 045 | -372 | -530 | -877 | -4 614 |
| Betaling av renter | - | |||||
| Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser | -92 | -211 | -18 | -62 | -40 | -423 |
| Omregningsdifferanser | - | |||||
| Totale leieforpliktelser 31. desember 2022 |
6 688 | 15 061 | 1 183 | 4 343 | 2 495 | 29 770 |
Leieforpliktelser er balanseført egen linje på gjeldssiden.
Det har ikke skjedd hendelser etter balansedagen, som har betydning for avleggelsen av regnskapet pr. 31.12.2022 og som ikke er omtalt.
| Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale forhold ved revisjonen |
|---|
| Ved vår revision av forventede tapsavsetninger. vurderte vi utformingen og effektiviteten av nedskrivninger er basert på et modellbasert kontroller for kvalitetssikring av anvendte forutsetninger og beregningsmetoder. Videre testet |
| PricewaterhouseCoopers AS, Sjøgata 27, N-8006 Bodø T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap |
| Method Date BANKID_MOBILE 2023-03-15 18:36 |
Revisjonsberetning Signers: Name Eriksen, Silja |
Securely signed with Brevio | ||
|---|---|---|---|---|
| This document package contains: This file is sealed with a digital signature. |
- Closing page (this page) -The original document(s) -The electronic signatures. These are not visible in the document, but are electronically integrated. |
Ţ. | The seal is a guarantee for the authenticity of the document. |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.