Wilson AS

Annual Report (ESEF) • Mar 22, 2023

Untitled Årsrapport 2022 Wilson ASA wilsonship.no Wilson ASA wilsonship.no 2022 Selskapsstruktur ................................................. 3 Flåteoversikt ........................................................ 5 Styrets beretning for 2022 ................................... 6 Erklæring fra styret og daglig leder ............... 13 Eierstyring og selskapsledelse ........................ 15 Resultatregnskap Wilson ASA - konsern ...... 20 Balanse Wilson ASA - konsern ........................ 22 Egenkapitaloppstilling Wilson ASA - konsern ........................................ 24 Kontantstrømoppstilling Wilson ASA - konsern ........................................ 25 Noter Wilson ASA - konsern ............................ 26 Resultatregnskap Wilson ASA - morselskap ................................. 56 Balanse Wilson ASA - morselskap ................................. 57 Kontantstrømoppstilling Wilson ASA - morselskap ................................. 59 Noter Wilson ASA - morselskap ...................... 60 Revisjonsberetning for 2022 ............................ 67 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 3 WILSON er et av Europas ledende rederier innen short sea bulk segmentet. Konsernet har hoved kontor i Bergen og agentkontorer på strategiske steder i Europa. Konsernet sysselsetter ca. 1700 personer hvorav rundt 1550 seilende. Konsernet opererte 124 skip pr 31.12.2021. WILSON EUROCARRIERS AS er operasjons og befraktningsselskapet i Wilson-gruppen. Selskapet er motpart i behovskontrakter (COAs). Kontraktene har varighet fra noen måneder til flere år. Wilson Euro Carriers er blant Europas største og ledende operasjons- og befraktnings selskaper innen intereuropeisk tørrlast befraktning. NESSKIP EHF. driver befraktnings- og agent virksomhet, og har sitt kontor like utenfor Reykjavik på Island. WILSON MANAGEMENT AS utfører administrative tjenester for Wilson-gruppen. WILSON AGENCY NORGE AS ble etablert i 2010 i Tananger og flyttet høsten 2018 til hovedkontorets lokaler i Bergen. Selskapet utfører agent-, klarerings- og spedisjonstjenester i hele Norge. WILSON AGENCY B.V. er Wilsons agentvirksomhet i Nederland med hovedkontor i Rotterdam og avdelingskontor i Amsterdam. Håndterer store deler av Wilsons anløp i Nederland. HSW LOGISTICS GMBH håndterer Wilsons aktiviteter i Duisburg. Selskapet eies 50/50 av Wilson og Haeger & Schmidt. WILSON SHIP MANAGEMENT AS er ansvarlig for teknisk drift av konsernets egne skip, samt to skip for eksterne redere. WILSON CREWING AGENCY LTD. i Arkhangelsk står for størstedelen av Wilsons mannskapsrekruttering og opplæring. WILSON CREWING AGENCY ODESSA LTD. rekrutterer mannskap i det ukrainske markedet. WILSON SHIPOWNING AS er eier av Wilsons egne skip samt motpart i bareboat certepartier. WILSON SHIPOWNING V ble etablert 11.01.22, med formål å eie skip. WILSON SHIP AS leier inn skip på certeparti fra eksterne eiere. Certepartienes varighet er fra seks måneder til flere år, eventuelt med opsjoner. Selskapsstruktur ARKHANGELSK BERGEN HQ/HOVEDKONTOR MO I RANA REYKJAVIK AMSTERDAM DUISBURG Wilson EuroCarriers AS Wilson Shipowning AS Wilson Management AS 99,44 % WILSON ASA Wilson Agency Norge AS Nesskip ehf. (Island) Wilson Ship AS Wilson Shipowning V Wilson Agency B.V. (Nederland) HSW Logistics GmbH (Tyskland) 50 % Wilson Ship Management AS Wilson Crewing Agency Ltd. (Russland) Wilson Crewing Agency Odessa Ltd. (Ukraina) Morselskap Befraktningsselskap Administrasjonsselskap Skipseiende selskap TC-selskap ROTTERDAM ODESSA FLÅTE- OVERSIKT Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 5 Wilsons flåte pr. 31.12.2022 Navn Eier DWT Byggeår Flagg Struktur 2 000 DWT NRL Wilson Ems Wilson Shipowning AS 1540 1995 BRB Owned Wilson Saar Wilson Shipowning AS 1679 1996 BRB Owned Wilson Rhine Wilson Shipowning AS 1826 1998 BRB Owned Wilson Ruhr Wilson Shipowning AS 1826 1997 BRB Owned Wilson Maas Wilson Shipowning AS 1847 1997 BRB Owned Wilson Waal Wilson Shipowning AS 1852 1999 BRB Owned Wilson Mersey Wilson Shipowning AS 2460 1999 BRB Owned Wilson Thames Wilson Shipowning AS 2460 2000 BRB Owned Thebe 2460 2000 ATG T/C Theseus 2460 2000 ATG T/C Nestor 2460 2000 ATG T/C Zeus 2460 2000 ATG T/C Delia 2460 2000 ATG T/C Wilson Odra Wilson Shipowning AS 2460 1999 BRB Owned Wilson Alster Wilson Shipowning AS 2460 2005 BRB Owned Wilson Weser Wilson Shipowning AS 2460 2005 BRB Owned Wilson Wisla Wilson Shipowning AS 2490 1996 BRB Owned Wilson Luga Wilson Shipowning AS 2488 1996 BRB Owned Wilson Onega Wilson Shipowning AS 2498 1997 BRB Owned Wilson Lahn Wilson Shipowning AS 2508 2001 BRB Owned Wilson Main Wilson Shipowning AS 2557 1990 BRB Owned Wilson Bergen Shannon Shipping AS 2620 2016 BRB BB Wilson Rotterdam Shannon Shipping AS 2525 2017 BRB BB Wilson Duisburg Wilson Shipowning AS 2535 2018 BRB Owned Wilson Loviisa Wilson Shipowning AS 2620 2005 BRB Owned Wilson Saimaa Wilson Shipowning AS 2634 2005 BRB Owned Wilson Elbe Wilson Shipowning AS 2687 1993 BRB Owned Wilson Mosel Wilson Shipowning AS 2676 1993 BRB Owned Wilson Twisteden Wilson Shipowning AS 2678 2002 BRB Owned Eems Sun 2681 2009 NLD T/C Wilson Baerl Wilson Shipowning AS 2895 1999 BRB Owned Wilson Monsoon Wilson Shipowning AS 2780 1997 BRB Owned 3 000  4 500 T Wilson Dordrecht Wilson Shipowning AS 3006 1996 BRB Owned Wilson Dvina Wilson Shipowning AS 3269 1992 BRB Owned Wilson Dover Wilson Shipowning AS 3269 1993 BRB Owned Torpo Wilson Shipowning AS 3532 1990 BRB Owned Wilson Garston Wilson Shipowning AS 3560 1989 BRB Owned Ferro Wilson Shipowning AS 3562 1991 BRB Owned Tinno Wilson Shipowning AS 3562 1991 BRB Owned Wilson Gdynia Wilson Shipowning AS 3596 1994 BRB Owned Wilson Alicante 3591 2010 LUX T/C Wilson Algeciras 3597 2010 MLT T/C Wilson Almeria 3586 2010 MLT T/C Wilson Astakos 3597 2010 LUX T/C Wilson Avonmouth Wilson Shipowning AS 3595 2010 BRB Owned Wilson Amsterdam Wilson Shipowning AS 3603 2009 BRB Owned Wilson Aviles Wilson Shipowning AS 3606 2008 BRB Owned Wilson Aveiro Wilson Shipowning AS 3617 2008 BRB Owned Wilson Jupiter 3577 2021 ATG T/C Wilson Gijon Wilson Shipowning AS 3670 1993 BRB Owned Wilson Grimsby Wilson Shipowning AS 3670 1993 BRB Owned Plato Wilson Shipowning AS 3677 1989 BRB Owned Wilson Gdansk Wilson Shipowning AS 3686 1993 BRB Owned Jumbo Wilson Shipowning AS 3697 1987 BRB Owned Wilson Dagenham 3759 2009 ATG T/C Wilson Dusavik Wilson Shipowning AS 3763 2009 BRB Owned Wilson Davanger Wilson Shipowning AS 3765 2008 BRB Owned Wilson Durness Wilson Shipowning AS 3785 2008 BRB Owned Wilson Dublin Wilson Shipowning AS 3765 2008 BRB Owned Wilson Dieppe 3782 2010 ATG T/C Wilson Dundalk 3777 2010 ATG T/C Wilson Dundee Wilson Shipowning AS 3760 2009 ATG Owned Wilson Dirdal 3784 2010 ATG T/C Wilson Drammen Wilson Shipowning AS 3767 2007 BRB Owned Wilson Dunmore Wilson Shipowning AS 3765 2007 BRB Owned Wilson Drogheda Wilson Shipowning AS 3786 2008 BRB Owned Pluto Wilson Shipowning AS 3700 1986 BRB Owned Wilson Bilbao Wilson Shipowning AS 3700 1992 BRB Owned Wilson Blyth Wilson Shipowning AS 3700 1995 BRB Owned Wilson Borg Wilson Shipowning AS 3700 1994 BRB Owned Wilson Bremen Wilson Shipowning AS 3700 1992 BRB Owned Wilson Brest Wilson Shipowning AS 3700 1995 BRB Owned Wilson Brake Wilson Shipowning AS 3700 1997 BRB Owned Wilson Brugge Wilson Shipowning AS 3700 1996 BRB Owned Wilson Gaeta Wilson Shipowning AS 3700 1998 BRB Owned Navn Eier DWT Byggeår Flagg Struktur 3 000  4 500 T Wilson Ghent Wilson Shipowning AS 3700 1996 BRB Owned Wilson Grip Wilson Shipowning AS 3700 1996 BRB Owned Wilson Leer Wilson Shipowning AS 3700 1996 BRB Owned Wilson Leith Wilson Shipowning AS 3700 1997 BRB Owned Wilson Tees Wilson Shipowning AS 3700 1997 BRB Owned Wilson Lista Wilson Shipowning AS 3727 1994 BRB Owned Wilson Liverpool Wilson Shipowning AS 3800 2011 BRB Owned Wilson Husum Wilson Shipowning AS 4138 1998 BRB Owned Wilson Humber Wilson Shipowning AS 4170 1999 BRB Owned Wilson Harrier Wilson Shipowning AS 4258 1993 BRB Owned Wilson Hawk Wilson Shipowning AS 4270 1994 BRB Owned Wilson Heron Wilson Shipowning AS 4230 1994 BRB Owned Wilson Sky Wilson Shipowning AS 4280 2001 NIS Owned Wilson Halsvik Wilson Shipowning AS 4253 2001 BRB Owned Wilson Horten Wilson Shipowning AS 4253 1998 BRB Owned Wilson Hanstholm Wilson Shipowning AS 4270 1998 BRB Owned Wilson Hook Wilson Shipowning AS 4280 2004 NIS Owned Wilson Holla Wilson Shipowning AS 4345 2002 BRB Owned Wilson Hobro Wilson Shipowning AS 4345 2001 BRB Owned Wilson Cadiz Wilson Shipowning AS 4431 2000 BRB Owned Wilson Clyde Wilson Shipowning AS 4448 1998 BRB Owned Wilson Cork Wilson Shipowning AS 4450 1998 BRB Owned Wilson Calais Caiano Ship AS 4417 2001 BRB BB Wilson Caen Wilson Shipowning AS 4451 1998 BRB Owned Wilson Fedje Wilson Shipowning AS 4452 2012 BRB Owned Wilson Finnord Wilson Shipowning AS 4470 2012 BRB Owned Wilson Flushing Wilson Shipowning AS 4521 2012 BRB Owned Wilson Farsund Wilson Shipowning AS 4534 2012 BRB Owned Wilson Hansa Wilson Shipowning AS 4616 2013 NIS Owned 5 000 T Wilson Porto Wilson Shipowning AS 4979 2004 NIS Owned Wilson Paldiski Wilson Shipowning AS 4998 2007 NIS Owned Wilson Parnu Wilson Shipowning AS 4933 2008 NIS Owned Wilson Perth Wilson Shipowning AS 4979 2004 NIS Owned Wilson Police Wilson Shipowning AS 4909 2007 NIS Owned Wilson Pori Wilson Shipowning AS 4940 1999 NIS Owned 6 000 T Wilson Stadt Wilson Shipowning AS 6445 2000 BRB Owned Wilson Skaw Wilson Shipowning AS 6460 1996 BRB Owned Wilson Saga Wilson Shipowning AS 6490 1998 NIS Owned Wilson Sund Wilson Shipowning AS 6470 1999 NIS Owned 8 000 T Wilson Norfolk Wilson Shipowning AS 8287 2011 NIS Owned Wilson North Wilson Shipowning AS 8294 2010 NIS Owned Wilson Newport Wilson Shipowning AS 8295 2011 NIS Owned Wilson Newcastle Wilson Shipowning AS 8300 2011 NIS Owned Wilson Nice Wilson Shipowning AS 8302 2010 NIS Owned Wilson Nantes Wilson Shipowning AS 8312 2011 NIS Owned Wilson Narvik Wilson Shipowning AS 8355 2011 NIS Owned Wilson Nanjing Wilson Shipowning AS 8333 2012 NIS Owned PROJECT VESSELS Wilson Flex I 4200 2021 PRT T/C SYSTEM VESSELS LIQUID PITCH Leiro Wilson Shipowning AS 3600 1981 BRB Owned Lindo Wilson Shipowning AS 3580 1982 BRB Owned CONTAINER VESSELS Samskip Challenger Wilson Shipowning IV AS 4635 1995 BRB Owned Samskip Commander Wilson Shipowning AS 4577 1997 BRB Owned HSW H&S Prudence 1759 2003 NLD T/C H&S Wisdom 1842 2004 NLD T/C H&S Bravery 1854 2004 NLD T/C H&S Fairness 2900 2013 NLD T/C H&S Honesty 2650 2007 NLD T/C Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 6 Styrets beretning for 2022 Årsberetningen for 2022 inkluderer selskapets ESG rapport. Selskapets likestillingsredegjørelse er for 2022 integrert i ESG rapporten. ESG rapporten inkluderer hele konsernet. FORRETNINGSIDÉ OG STRATEGI Konsernets forretningsidé er å tilby norsk og europeisk industri konkurransedyktige, sikre, pålitelige, fleksible og langsiktige maritime transporttjenester. Gjennom store volum og en langsiktig kontraktsportefølje kan Wilson optimalisere seilingsmønsteret og over tid sikre langsiktig god inntjening. Strategien som ligger til grunn for utøvelsen av konsernets forretningsidé er sentrert rundt utvikling og ekspansjon innen europeisk tørrlastbefraktning. Konsernet søker å øke volumet ved å tilpasse kapasitet under rådende marked, primært gjennom utvikling av egen tonnasje, sekundært gjennom innbefraktning av ekstern tonnasje gjennom tidscertepartier. Det ønskes en rimelig balanse mellom kontraktsportefølje og samlet skipningskapasitet. Gjennom behovskontrakter oppnår selskapet en mer stabil og forutsigbar inntektsstrøm. Porteføljen av kontrakter kombinert med eksponering i spotmarkedet gjør at selskapet kan optimalisere seilingsmønsteret til enhver tid. De kontrakter selskapet tilbyr sine kunder; behovskontrakter / Contracts of Affreightment (COAs) innebærer risiko gjennom at fraktet volum under kontraktene er betinget av et behov hos kundene. Med noen unntak inneholder ikke kontraktene avtale om minimumsvolum. Denne type risiko har selskapet vært eksponert for siden etableringen og er en risiko selskapet finner håndterbar. AKTIVITET OG ÅRET 2022 Wilsons hovedvirksomhet er maritim transport gjennom befraktning og operasjon av mindre tørrlastskip i størrelse 1.500 – 8.500 dwt. Innenfor sitt virksomhets- Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 7 område er Wilson en av de fremste aktørene i Europa. Pr 31.12.2022 opererte Wilsonsystemet 133 skip hvorav 112 er eiermessig kontrollert. 2022 oppsummert: Det beste året i selskapets historie så langt. Samtidig har det vært et år preget av uforutsigbarhet og usikkerhet. På vei ut av Covid-19 pandemien opplevde Europa krig, økt inflasjon, høye energipriser og økte renter. Til nå har ikke makro- økonomisk uro påvirket inntektsgrunnlaget til selskapet, og resultatet for 2022 fremstår som meget godt i lys av makroøkonomisk usikkerhet. Selv med nedstenging av enkelte markedsområder knyttet til krigen mellom Russland og Ukraina har det vært stabil industriaktivitet og etterspørsel etter selskapets tjenester i selskapets forretningsområde i Europa. Flere år med forsiktig nybyggingsaktivitet i segmentet har medført til gunstig tilbudsside. Selskapet ser økt nybyggingsinteresse i short sea Europa, men fremdeles er det selskapets vurdering at det vil ta tid før tilbuds- siden vil påvirke markedsbalansen. 2022 har tross uro og usikkerhet vært preget av høy aktivitet. Som del av tidligere transaksjoner har selskapet i løpet av 2022 tatt over eierskap av netto 20 skip. Selskapet har også gjennom året nærmere 80 skip innom dokking. I løpet av 2022 har selskapet som et risikoreduserende tiltak redusert mannskapsekspo- neringen mot Russland samtidig med flåteveksten. Et større system og markedsorganisasjon vil øke effektiviteten, redusere ballast og utvide det europeiske nettverket i tråd med vekststrategien til Wilson. Teknisk drift av konsernets egne skip utføres gjennom det heleide datterselskapet Wilson Ship Management foruten 11 skip som er under teknisk drift av Wessels. Samlet fraktet konsernet 12,6 millioner tonn i 2022, som er noe redusert sammenlignet med 2022 da det ble fraktet 14,1 millioner tonn. Av totalt volum ble 7,5 millioner tonn fraktet under kontrakt (8,4 millioner tonn) og 5,1 millioner tonn spot (5,7 millioner tonn). Reduk- sjonen skyldes mange skip i dokk i løpet av året 2022. Bruttoomsetningen for 2022 ble MEUR 439,6 mot MEUR 345,9 i 2021. Netto fraktinntekter er økt betydelig i 2022, MEUR 271,3 i 2022 mot MEUR 208,6 i 2021. ENVIRONMENTAL, SOCIAL AND GOVERNANCE (eget vedlegg) Styret i Wilson har utarbeidet egen ESG rapport. Den følger Euronexts retningslinjer om ESG-rapportering og rapporterer med referanse til GRI standarden (Global Reporting Initiative). GRI indeks er vedlagt i ESG rapporten. I ESG rapporten redegjør selskapet også i henhold til lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven). Videre er det i ESG rapporten redegjort i henhold til TCFD (Task Force on Climate-Relted Financial Disclosures) standard. Det også utarbeidet en egen likestillingsredegjørelse som eget dokument, men som er integrert i ESG rapporten for 2022. Selskapet finner Euronexts retningslinjer mest hensikts- messig for sin rapportering. Gjennom kontinuerlig og konsis ESG-rapportering søker selskapet å presentere relevant informasjon til sine interessenter som muliggjør analyse av selskapets nåværende situasjon og utvikling. ESG rapporten legges ved i eget dokument som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen. SELSKAPETS VIRKSOMHET, ORGANISERING OG ARBEIDSMILJØ Konsernet driver sin virksomhet fra Damsgårdsveien 135 i Bergen, Laksevåg og har i tillegg egne agentkontor i Reykjavik, Mo i Rana, Rotterdam, samt et joint venture i Duisburg. Konsernets hovedkontor for mannskap ligger i Arkhangelsk og det er også etablert et mannskaps- kontor i Odessa som fremdeles er operativ. Konsernets morselskap Wilson ASA har ingen egne ansatte og kjøper alle administrative tjenester fra datterselskapene Wilson Management AS og Wilson Ship Management AS. Konsernet sysselsatte ved årsskiftet i overkant av 2 100 personer hvorav rundt 1 970 seilende. Antall kontoransatte utgjorde ved årsskiftet 156 personer mot 142 for 2021. 109 var ansatt ved selskapets hovedkontor i Bergen per 31.12.2022. LIKESTILLINGSREDEGJØRELSE (eget vedlegg ESG rapport) Styret i Wilson har utarbeidet egen likestillings- redegjørelse. Wilson jobber for likestilling og mot diskriminering. Alle mennesker knyttet til selskapet skal ha lik verdi, like muligheter og like rettigheter. Selskapet har nedfelt i sin «Code of Conduct» at enhver form for diskriminering er uakseptabelt. Likestillingsredegjørelsen er vedlagt i eget dokument i ESG rapporten som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen. SYKEFRAVÆR I 2022 var sykefraværet for kontoransatte ved hoved- kontoret 5,6 prosent (2021: 4,1 prosent), fordelt med 3,4 prosent langtidsfravær (2021: 2,1 prosent) og 2,2 prosent korttidsfravær (2021: 2,0 prosent). Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 8 GODTGJØRELSE LEDENDE ANSATTE Konsernets hovedprinsipp for fastsettelse av lederlønn er at ledende ansatte skal tilbys konkurransedyktige betingelser slik at konsernet utvikler kompetanse og skaper kontinuitet i ledelsen. Den ansattes kompensasjonspakke vil normalt bestå av fastlønn, pensjonsytelser og bilgodtgjørelse. Styret gjør årlig en vurdering om eventuell bonus til selskapets kontoransatte som også omfatter de ledende ansatte. Det resultatavhengige elementet kan utgjøre inntil 2 x månedslønn pr. år. For administrerende direktør kan denne resultatavhengige delen av kompensasjons- pakken utgjøre inntil 3 x månedslønn pr. år Spesifikasjon av samlet godtgjørelse til ledende ansatte fremkommer i note 16 i konsernregnskapet. Retnings- linjer for ledende ansatte følger i eget vedlegg og som en del av selskapets årsrapport, og er også omtalt under eierstyring og selskapsledelse. Retningslinjene er vedtatt og godkjent i selskapets ordinære generalforsamling og styret vedtar egen godtgjørelserapport som blir publisert på selskapets hjemmeside. EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE (eget vedlegg) Styret i Wilson har utarbeidet prinsipper for eierstyring og selskapsledelse som følger siste anbefaling fra Norsk Utvalg for Eierstyring og Selskapsledelse; utgave av 14. oktober 2021. Prinsippene er nedfelt i eget dokument som følger styrets årsberetning, men skal anses å være en integrert del av beretningen. RESULTAT PR. 31.12.2022 Konsernet oppnådde i 2022 brutto driftsinntekter på MEUR 439,6 mot MEUR 345,9 i 2021. Netto driftsinntekt endte på MEUR 271,3 i 2022 mot MEUR 208,6 i 2021. Gjennomsnittlig dagsinntjening på TC basis gikk opp EUR 1 707/dag fra oråret; EUR 6 467/dag i 2022 sammenlignet med EUR 4 760/dag i 2021. Aktiviteten i konsernets kjerneområde, Wilson EuroCarriers ble redusert til 40 659 dager i 2022 fra 42 404 dager i 2021. Høy dokkingaktivitet og installering av ballastvann- system forklarer aktivitetsnedgangen. Kontraktsdekning som andel av seilingsdager ble 57,7 % for 2022, som er på nivå med 2021. I 2022 (tall for 2021 i parentes) beløp samlede drifts- kostnader ekskl. avskrivninger seg til MEUR 151,6 (MEUR 103,0), økningen tilskrives økt antall eide skip, valutakursbevegelse og generelt økt kostnadsnivå. Driftsresultat før avskrivninger (EBITDA) ble MEUR 151,6 (MEUR 106,4) som er det høyeste i selskapets historie. Konsernets samlede av- og nedskrivninger ble MEUR 42,8 (MEUR 39,5). Driftsresultat for 2022 ble således MEUR 108,8 (MEUR 66,9). Netto finansposter ble i 2022 MEUR -4,3 (MEUR -3,9) der agio og verdiendring derivater samlet påvirker resultatet med MEUR 1,3 (MEUR 2,4). Rentekostnader er økt grunnet økt underliggende rentenivå fra 2022, fra MEUR 4,2 for 2021 til MEUR 4,9 for 2022. Resultat før skatt ble MEUR 104,5 (MEUR 63,0) en forbedring på MEUR 41,5. Skattekostnad for 2022 viste Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 9 MEUR 20,7 (MEUR 13,2). Økningen i skatt skyldes i all hovedsak forbedret resultatutvikling. Årsresultatet for 2022 ble MEUR 83,8 mot MEUR 49,8 for 2021. Konsernets netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter viste MEUR 117,9 (98,6) for 2022. Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter viste MEUR -121,2 (-30,8) og netto kontantstrøm fra finansierings- virksomhet viste MEUR -8,5 (-46,7). Det ble i 2022 utbetalt utbytte på 19,4 MEUR for året 2021 som er inkludert i finansieringsaktiviteter. Samlet gikk konsernets likviditetsbeholdning fra MEUR 44,8 pr. 31.12.2021 til MEUR 33,0 pr. 31.12.2022. FINANSIERING OG KAPITALSTRUKTUR Konsernets bokførte egenkapital pr. 31.12.2022 var MEUR 218,3 mot MEUR 154,4 pr. 31.12.2021. Bokført egenkapital- andel utgjorde dermed 46,9 % pr. 31.12.2022 mot 41,3 % pr. 31.12.2021 av en totalbalanse på henholdsvis MEUR 465,2 og MEUR 377,1. Rentebærende gjeld og leasingforpliktelser beløp seg til samlet MEUR 165,8 pr. 31.12.2022 mot MEUR 162,9 pr. 31.12.2021. Gjeld til kredittinstitusjoner beløp seg pr 31.12.2021 til MEUR 141,4 (MEUR 119,0) Det er ingen gjeld til nærstående selskap. Av samlete eiendeler på MEUR 465,2 (MEUR 374,1 pr. 31.12.2021) utgjorde skip og bruksrettseiendeler det all vesentligste med MEUR 344,4 (MEUR 273,2). For å etter prøve bokførte verdier er det blitt foretatt beregning av bruksverdi i flåten, både samlet og på segmentnivå iht. skipsstørrelser. Beregningene viste gode marginer utover bokførte verdier for bulkskipene samlet. HENDELSER ETTER BALANSEDAG Selskapet har tilbakekjøpt 1 673 112 egne aksjer til en pris på 69 per aksje til et samlet vederlag på 115 499 928 i forbindelse med selskapets tilbakekjøpstilbud annonsert 9. januar. Styret besluttet å fremsette tilbakekjøpstilbudet på dette tidspunkt fordi, blant annet, (i) relativt lav likviditet i aksjene i markedet kan begrense selskapets aksjonærers mulighet til å selge aksjer og styret ønsket å tilby alle aksjonærer å selge aksjer før søknad om strykning av Selskapet fra Oslo Børs, og (ii) Selskapets tilgjengelige likvide midler overstiger det kortsiktige kontantbehovet i Selskapets virksomhet. Styret har av børsmelding publisert 9. januar foreslått at selskapet og dets aksjer skal strykes fra notering på Oslo Børs. På bakgrunn av en stor majoritetseier, langvarig lav likviditet i aksjen samt ingen større kortsiktige kapitalbehov ser ikke styret det nødvendig for selskapet å være notert på Oslo Børs. I den forbindelse ble det kalt inn til ekstraordinær generalforsamling i selskapet for å behandle forslaget og søknad om strykning av selskapets aksjer fra notering på Oslo Børs ble vedtatt. Søknad om stryking av selskapets aksjer ble sendt Oslo Børs 1. mars 2023. ÅRSRESULTAT OG EGENKAPITAL Selskapsregnskapet for Wilson ASA viste et årsresultat stort MEUR 75,7 (MEUR 6,5) for 2022, mens konsernet viste et årsresultat stort MEUR 83,8. Selskapets aksjekapital utgjør MEUR 29,6 (43 860 182 aksjer, hver pålydende NOK 5, til sammen MNOK 219). Konsernets bokført egenkapital pr. 31.12.2022 var på MEUR 218,3. Styret er meget godt fornøyd med resultatet for 2022. DISPONERINGER Det regnskapsmessige resultatet i morselskapet Wilson ASA for 2022 er på MEUR 76,7 foreslås overført til annen egenkapital. Utbytte for 2022 er foreslått til NOK 3 per aksje. AKSJONÆRFORHOLD Selskapets aksjekapital på NOK 219 300 910 består av 43 860 182 aksjer à NOK 5 som er fullt innbetalt. Selskapet ble børsnotert 17. mars 2005. Pr. 31.12.2022 hadde selskapet 920 aksjonærer som er 141 flere enn per 31.12.2021. Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fornyet fullmakt til å kunne foreta kapitalforhøyelser. Fullmakten gir styret anledning til å kunne øke aksjekapitalen med NOK 54 825 228 tilsvarende 25 %. Fullmakten er generell og ikke begrenset til definerte formål. Fullmakten gjelder frem til ordinær general- forsamling 2023 og har så langt ikke vært benyttet. Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å erverve egne aksjer for investeringsformål eller optimalisering av kapitalstrukturen. Fullmakten har etter balansedag blitt brukt som underlag til selskapets tilbakekjøp av aksjer. Videre fikk styret i samme generalforsamling fullmakt til å kunne beslutte utdeling av utbytte på grunnlag av årsregnskapet for 2021. Fullmakten ble benyttet og utbytte på NOK 4,50 pr aksje ble utbetalt november 2022 i tillegg til ordinært utbytte på NOK 4,50 utbetalt i april 2022. Tilleggsutbyttet ble reversert ved etablering av fordring i 2022. Selskapet har utbetalt utbytte halv årlig de fire siste årene og vil fortsette med utbetaling av utbytte 2 ganger i året gitt den økonomiske utviklinger fortsetter. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 10 Selskapet har etter balansedag etablert en mellom- balanse per 31.12.2022 for korrekt regnskapsmessig behandling av to disposisjoner og samtidig innkalt til ekstraordinær generalforsamling for behandling av disposisjonene. Generalforsamlingen har vedtatt mellombalansen og gitt styret fullmakt til å fastholde tilbud om tilbakekjøp og den tidligere reverserte utdelingen fra november 2022. Oppgjør av fordring gjennomføres i 2023. Wilson aksjen (ticker: Wils) viste en totalavkastning på -9,7 % inkludert utbytte for året 2022. Selskapets finansdirektør fungerer som investorkontakt og kontaktperson overfor aksjonærer og andre finansielle samarbeidspartnere. Styrets leder Eivind Eidesvik og nestleder Bernt Eidesvik kontrollerer 86,5 % av Wilson ASA gjennom Caiano. Det er begrenset likviditet i aksjen, men har økt gjennom 2022 sammenlignet med historisk omsetning. Styret og daglig leder har ikke tegnet forsikring for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. KRIG I UKRAINA OG MAKROØKONOMISK USIKKERHET Til nå har selskapet ikke opplevd at krig i Europa, høy inflasjon, høye energipriser eller høyere renter har preget selskapets drift og således inntektsgrunnlag. Det er fremover fremdeles usikkerhet og utfordringer knyttet til den makroøkonomiske situasjonen og utsiktene er preget av uforutsigbarhet selv om selskapet ikke er nevneverdig påvirket til nå. Selskapet har i løpet av 2022 redusert mannskapseksponering mot Russland. Det er forventet økt kostnad ved drift av skipene fremover sammenlignet med historisk driftskostnad. FREMTIDSUTSIKTER Gjennom 2022 har logistikksystemet (kunder, havner) fungert bra til tross for både krig i Ukraina og makro- økonomisk uro. Selskapet opplever stabil etterspørsel etter selskapets tjenester. Utsiktene til 2023 er fremdeles preget av uforutsigbar- het. Hensikten med økte styringsrenter fra sentral- bankene er å stagge økt inflasjon og begrense veksten fremover for å sikre en soft landing i økonomien etter siste års lavrenteregime. Etter Covid-19 pandemien var det tegn til gjenåpning av forsyningskjeder som gav sterkt marked på vårparten. Krigen i Ukraina stengte ned markedsområder og vareflyt inn og ut av Russland. På tross av krigen har selskapet opplevd stabil etterspørsel i selskapets forretningsområde i 2022. Økte renter kan ha effekt på selskapet. Selskapet har nominert all sin pantegjeld i euro, og renteutviklingen er således et punkt selskapet er eksponert for og følger med på ved eventuelle endringer. Flere år med forsiktig nybyggingsaktivitet i segmentet har medført gunstig tilbudsside. Selskapet ser økt nybyggings- interesse i short sea Europa, men fremdeles er det selskapets vurdering at det vil ta tid før tilbuds siden vil påvirke markedsbalansen. Med stadig aldrende flåte kombinert med lite tilflyt av ny tonnasje opplever selskapet en markedsbalanse som kan absorbere flere nybygg. Nye miljøkrav vil i selskapets syn ytterligere bidra til en stram tilbudsside i mange år fremover samtidig som vi ser økt nybyggingsaktivitet. Bedre kontraktsgrunnlag vil bedre fundamentet Wilson er bygget på og med etterspørsel på dagens nivå forventer selskapet at det økonomiske fundament for selskapet vil bedre seg i løpet av 2023. Selskapet har fremdeles en stor andel kontraktsdekning og det er ikke forventet nedgang i volum på kontraktene for 2023. Selskapets kontraktskunder er godt diversifisert innen ulike typer industri, hvilket reduserer risikoen for bortfall av betydelige lastevolum som følge av enkelt- hendelser. Solide kunder har også gitt lave historiske tap for selskapet. Gitt de nevnte usikkerhetsmomentene er en stor andel kontraktsdekning ansett som positivt for selskapets fremtidsutsikter, og vil ha spesiell positiv effekt ved reprising til nye og høyere inntektsnivåer. Europakommisjonens arbeid med å utarbeide et klassifikasjonssystem for bærekraft, også kjent som taksonomi, kan få betydning for selskapers tilgang på kapital og kapitalkostnader. Klassifikasjonssystemet er ikke ferdig utviklet, det er dermed ikke mulig å si sikkert hvordan Wilson vil bli vurdert. I dagens marked har Wilson god tilgang til kapital. Selskapet forventer følgelig fortsatt god tilgang på kapital og stabil utvikling av kapitalkostnader. Det er selskapets oppfatning at man driver bærekraftig innen alle ESG relaterte temaer. Selskapets skip forbruker lite bunkers per transportenhet, har lav ballastprosent og frakt av kull og lignende utgjør en lav andel av totalt transportvolum og er noe som selskapet kan tilpasse. Lav ballastprosent er et mål på effektiviteten i systemet. Optimal utnyttelse og effektivitet i seilingsmønsteret bidrar til å redusere kundens miljømessige avtrykk. Styret vurderer selskapets ballastprosent på 11,6 % (11,9 % for 2022) som god. Det er selskapets syn at i dagens marked er selskapets fleksible seilingsmønster den mest miljø- vennlige måten å transportere gods og varer på i selskapets markedsområde og mer miljøvennlig enn om hver enkelt kunde skulle håndtert det i egen regi. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 11 Gjennom kontinuerlig og konsis rapportering på ESG relaterte temaer, søker selskapet å opptre som en troverdig aktør. Det er utarbeidet egen ESG rapport som ligges ved i eget dokument som følger styrets års- beretning, men skal anses å være en integrert del av beretningen. Selskapet har i løpet av 2022 økt inntjeningsnivået for kontraktene, noe som vil bedre det økonomiske fundament for selskapet for 2023. Noe av forbedringen vil kunne bli motvirket av økt kostnad ved skipsdrift. 2023 vil ha økt aktivitetsnivå sammenlignet med 2022 grunnet flere skip og lavere dokkingaktivitet. Styret forventer dermed et bedre driftsresultat for 2023 sammenlignet med 2022. UTBYTTEPOLITIKK Selskapets ambisjon er over tid å gi sine aksjonærer en god og stabil avkastning. Med avkastning på aksjonærenes kapital forstås summen av aksjenes kursutvikling og utbetalt utbytte. Denne avkastningen bør reflektere den økonomiske utviklingen i selskapet. For direkteavkastning i form av utbytte er Wilsons langsiktige målsetting å utbetale 25-50 % av selskapets resultat, men kan i enkelte år avvike fra målsetningen ettersom selskapet opererer i en syklisk bransje. Målsettingen vil bli vurdert opp mot selskapets vekstambisjoner i oppgangskonjunkturer og soliditet/ solvensutvikling i nedgangskonjunkturer, samt urealiserte posters innvirkning på resultatet. Selskapet har de senere år utbetalt utbytte 2 ganger i året. FORTSATT DRIFT I samsvar med regnskapslovens § 3-3a, jf. § 4-5 skal det bekreftes at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. I lys av virksomhetens omfang og konsernets finansielle forpliktelser vurderer styret at konsernet har en tilfreds- stillende likviditet og økonomisk stilling for øvrig. Styret konkluderer følgelig med at forutsetningene for fortsatt drift er til stede. SENTRALE RISIKO OG USIKKERHETSFAKTORER Wilsons kjernevirksomhet er å tilby europeisk industri sjøveis transportløsninger, primært gjennom behovs- kontrakter. Selskapet har fokusert på tørrlast- befraktning, et marked som generelt er eksponert for regionale og globale økonomiske svingninger. Global økonomisk utvikling generelt og europeisk utvikling spesielt vil således ha sentral betydning for kunders aktivitet og derigjennom behov for selskapets transport- tjenester. Ettersom konsernet i stor grad er involvert i frakt av råvarer, halvfabrikata og andre innsatsfaktorer til industrien vil særlig industriell produksjonsaktivitet i Europa og utvikling i denne være avgjørende for etterspørselen etter selskapets tjenester. På bakgrunn av krigen i Ukraina og generell makro- økonomisk usikkerhet kan det påvirke selskapet ettersom selskapet sysselsetter russiske og ukrainske sjøansatte. Det kan ikke utelukkes at veksten i Europa uteblir eller blir lavere enn antatt samt uforutsette hendelser kan inntreffe som vil redusere industri- aktiviteten i Europa. Et tilbakeslag kan således ikke utelukkes. På kostnadssiden kan bl.a. utvikling i bunkerspriser, kostnader ved skipsdrift og dokking samt generell kostnadsutvikling for den landbaserte organisasjonen utgjøre usikkerhetsfaktorer. Kostnadsøkning på disse postene kan ikke utelukkes. Videre vil en svak EUR mot særlig USD tynge selskapets kostnadsside, primært relatert til mannskapskostnader. Hele styret fungerer som selskapets risiko og revisjons- utvalg som beskrevet i dokumentet eierstyring og selskapsledelse. KLIMA OG REGULATORISK RISIKO Klima- og regulatorisk risiko er hensyntatt i estimater knyttet til verdsettelsen av selskapets eiendeler. Klima- og regulatorisk risiko har ikke påvirket selskapets estimater for inneværende år. Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av klimarisiko defineres som klimastrandede eiendeler. Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser defineres som strandede eiendeler. Skipenes levetid og restverdi forventes å forbli uendret, med utgangspunkt i de forutsetninger som ligger til grunn. Alle skipene til Wilson oppfyller gjeldende krav og oppgraderes, ved behov, fortløpende for kommende krav. Det er ingen tegn til regulatoriske krav eller klimarisiko som kan forkorte forventet levetid til selskapets eiendeler. Selskapet anser dermed risikoen for redusert levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser og klimarisiko som minimal. Konsernets virksomhet er eksponert for generelle endringer i internasjonale rammebetingelser som f.eks. IMO reguleringer. Selskapet vil tilpasse seg IMO regulering fremover. I all hovedsak kan det føre til økt kostand ved transport som kan redusere behovet for sjøveis transport tjenester. Selskapet har installert Ballast Water Treatment Systems (BWTS) på flertallet av selskapets skip og skal ha dette på plass i alle selskapets skip innen 2024. Ettersom reguleringen vil gjelde samtlige skip i markedet forventes dette ikke å bli konkurransevridende. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 12 FINANSIELL RISIKO Valutarisiko Konsernets resultat og kontantstrøm er utsatt for svingninger i valutakurser som følge av usymmetri mellom inntektsstrømmer og utgiftsstrømmer i valuta. Konsernets inntekter er i det all vesentligste nominert i EUR mens USD utgjør en betydelig andel av utgiftene. Konsernets anleggsmidler omsettes i annenhånds- markedet primært i EUR og konsernets langsiktige gjeldsforpliktelser er også i samme valuta. Der det er naturlig søker konsernet å oppnå match på valuta- strømmene i samme valuta. Utover dette kan konsernet benytte seg av terminforretninger for å sikre seg nivå på valuta som kjøpes/selges, da hovedsakelig USD mot løpende mannskaps- og bunkerskostnader. Renterisiko Konsernet er eksponert mot endringer i rentenivået og lånemargin. Renterisiko knytter seg primært til langsiktig gjeld. Konsernet har pr. 31.12.2022 samlede rentebærende gjeld og leasingforpliktelse på MEUR 165,8 Likviditetsrisiko Konsernets likviditetsposisjon pr. 31.12.2022 besto av bankinnskudd samlet MEUR 33,0. Sett opp mot konsernets forpliktelser for det kommende året vurderes likviditetsposisjonen som god. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser oppfattes som lav og historisk har det vært lite tap på fordringer. Styret for Wilson ASA Bergen, 6. mars 2023 Eivind Eidesvik Bernt Eidesvik Per Gunnar Strømberg Rasmussen Styrets leder Kirsti Tønnessen Torleif Østensen Katrine Trovik Ansattevalgt repr. Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 13 Erklæring fra styret og daglig leder Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet med beretning for Wilson ASA, konsern og morselskap, for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende IFRS og norske krav i hht regnskapsloven. Regnskapsopplysningene gir etter vår vurdering et rettvisende bilde av konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på regnskapet. Videre er vesentlige transaksjoner med nærstående belyst og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode er diskutert. Styret for Wilson ASA Bergen, 6. mars 2023 Eivind Eidesvik Bernt Eidesvik Per Gunnar Strømberg Rasmussen Styrets leder Kirsti Tønnessen Torleif Østensen Katrine Trovik Ansattevalgt repr. Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 15 1. REDEGJØRELSE FOR EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE. Følgende redegjørelse viser hvordan Wilson etterlever prinsipper og retningslinjer for norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse som utgitt av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES) pr. 14. oktober 2021. Redegjørelsen tar for seg rolledeling mellom aksjeeiere, styret og daglig ledelse i Wilson og etterlevelse av omtalte prinsipper. Temaet blir jevnlig behandlet i selskapets styre. Avvik fra anbefalingen 1. Wilson avviker fra anbefalingen på pkt. 3 der styrets fullmakt til å forhøye aksjekapitalen ikke er begrenset til definerte formål, men er en generell fullmakt. 2. Selskapet avviker på pkt. 7 vedrørende valgkomité der styret med dagens konsentrerte aksjonærstruktur ikke finner det hensiktsmessig med slik komité. 3. Wilson avviker fra anbefalingen på pkt. 9 vedrørende bruk av underutvalg i styret. Med unntak av risiko og revisjonsutvalg har styret i selskapet ingen underutvalg. Verdigrunnlag Wilson har som en del av sin selskapskultur utarbeidet og innført kjerneverdier og etiske retningslinjer. Wilsons kjerneverdier er å være: Trusthworthy, competitive og safe. Dette skal kjennetegne den enkelte ansatte i fremferd og i det arbeid som utføres. På lik linje som likestilling mellom kjønnene er naturlig arbeider konsernet for å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer diskriminering på grunn av etnisitet, livssyn eller nedsatt funksjonsevne. 2. SAMFUNNSANSVAR OG BÆREKRAFT Utover det grunnleggende som ligger i ansvarlig forretnings drift anser selskapet det som sin oppgave å kontinuerlig arbeide med forbedringer innen helse, miljø og sikkerhet samt bærekraft i egen virksomhet samt skape verdier for aksjonærene på en bærekraftig måte. Slikt arbeid vil over tid løfte kvaliteten på de tjenester selskapet tilbyr sine kunder og innebærer redusert risiko for uhell og uønskede miljøkonsekvenser. En utfyllende redegjørelse av tema «Samfunnsansvar» i tråd med bestemmelsene i Regnskapsloven er tatt med i styrets beretning samt omtalt i egen ESG rapport for regnskapsåret 2022. 3. VIRKSOMHET Selskapets virksomhet er definert i vedtektene der formålsparagrafen lyder: «Eie og drive skip, disponere og befrakte skip, drive skipsmegling, klarering, handels- og agenturvirksomhet, industri, eie og forvalte fast eiendom, investeringsvirksomhet samt å delta i andre selskaper i inn- og utland med lignende formål». Selskapets vedtekter er tilgjengelig i sin helhet på selskapets hjemmeside. Innenfor rammen av dette formålet har selskapet fokusert sin forretningsidé til å tilby norsk og europeisk industri sjøveis transporttjenester, primært innen tørrlastbefraktning. Tjenestene som tilbys skal være Eierstyring og selskapsledelse Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 16 konkurransedyktige, sikre, pålitelige, fleksible og lang siktige. Wilson har en uttalt vekststrategi. Selskapet definerer «vekst» som økning i lastemengde og flåtens tilgjenge- lige inntjeningsdager og der målet er jevn vekst relativ til markedet. 4. SELSKAPSKAPITAL OG UTBYTTE Finansiell soliditet blir uttrykt gjennom målsetting om en bokført egenkapital på minimum 35 % av totalbalansen på konsolidert basis Selskapets ambisjon er over tid å gi sine aksjonærer en god og stabil avkastning. Med avkastning på aksjonærenes kapital forstås summen av aksjenes kursutvikling og utbetalt utbytte. Denne avkastningen bør reflektere den økonomiske utviklingen i selskapet. For direkteavkastning i form av utbytte er Wilsons langsiktige målsetting å utbetale 25-50 % av selskapets resultat, men kan i enkelte år avvike fra målsetningen ettersom selskapet opererer i en syklisk bransje. Målsettingen vil bli vurdert opp mot selskapets vekstambisjoner i oppgangskonjunkturer og soliditet/ solvensutvikling i nedgangskonjunkturer, samt urealiserte posters innvirkning på resultatet. Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å kunne beslutte utdeling av utbytte på grunnlag av årsregnskapet for 2021. Fullmakten gjelder frem til ordinær generalforsamling 2023. Fullmakten ble benyttet og utbytte på NOK 4,50 pr aksje ble utbetalt november 2022 i tillegg til ordinært utbytte på NOK 4,50 utbetalt i april 2022. Tilleggsutbyttet ble reversert ved etablering av fordring i 2022. Selskapet har de senere år utbetalt utbytte halvårlig. Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fornyet fullmakt til å kunne foreta kapitalforhøyelser. Fullmakten gir styret anledning til å kunne øke aksjekapitalen med NOK 54 825 228 tilsvarende 25 %. Fullmakten er generell og ikke begrenset til definerte formål. Fullmakten gjelder frem til ordinær generalforsamling 2023 og har så langt ikke vært benyttet. Styret fikk i ordinær generalforsamling 7. april 2022 fullmakt til å erverve egne aksjer for investeringsformål eller optimalisering av kapitalstrukturen. Fullmakten har vært benyttet i løpet av 2022. 5. LIKEBEHANDLING AV AKSJEEIERE OG TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE Selskapet har én aksjeklasse. Iht. fullmakt av 7. april 2022, ref. pkt. 3 over, har styret fullmakt til å beslutte at aksjonærenes fortrinnsrett etter allmennaksjeloven § 10-4 fravikes ved kapitalforhøyelser utøvd under nevnte fullmakt. Selskapet eier 29 084 aksjer per 31.12.2022. Selskapets overordnede prinsipp for transaksjoner med nærstående er at slike gjøres på armlengdes avstand og til markedsmessige vilkår. En samlet oversikt over transaksjoner med nærstående fremkommer i note 13 i konsernregnskapet. 6. FRI OMSETTELIGHET Aksjene i Wilson ASA er fritt omsettelige, og det fore ligger ingen vedtektsfestede omsetnings- begrensninger. 7. GENERALFORSAMLING Ordinær generalforsamling i Wilson ASA avholdes normalt i 2. kvartal. Aksjonærer med kjent adresse innkalles pr. post mens saksdokumenter gjøres tilgjengelig på selskapets internettside i overens- stemmelse med selskapets vedtekter. Vedlagt innkallingen vil være skjema for påmelding og fullmakts- skjema for de aksjeeiere som ikke selv kan delta. Generalforsamlingen annonseres som børs melding og på selskapets hjemmeside. Medlemmer fra styre og revisor vil normalt være tilstede på generalforsamlingen. 8. VALGKOMITÉ Selskapet har ingen valgkomité. Med dagens konsentrerte aksjonærstruktur finner styret det ikke hensiktsmessig med valgkomité. I den grad nye styremedlemmer skal velges vil hovedaksjonær fremsette forslag til kandidater. 9. BEDRIFTSFORSAMLING OG STYRE, SAMMENSETNING OG UAVHENGIGHET Selskapet har ingen bedriftsforsamling. Pr. 31.12.2022 hadde selskapet 156 kontoransatte hvorav 109 ved selskapets hovedkontor i Bergen og resterende ved øvrige kontor i Norge og utlandet. Selskapets styre vil bestå av 5-8 medlemmer som velges av generalforsamlingen for 2 år av gangen. Administrerende direktør er ikke medlem av styret. Pr. 31.12.2022 besto styret i Wilson ASA av 2 kvinner og 4 menn, inklusive en ansattrepresentant. I tillegg er det valgt varamedlem for ansattes representant og av de aksjonærvalgte styremedlemmene. Av styrets 6 medlemmer er således 5 valgt av aksjonærene. Samtlige aksjonærvalgte styremedlemmer er uavhengig av selskapets daglige ledelse og vesentlige forretnings- forbindelser. 3 av de aksjonærvalgte medlemmene er uavhengig av selskapets hovedaksjonær. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 17 Styremedlemmers bakgrunn og erfaring fremgår av selskapets hjemmeside. For oversikt over styre- medlemmers beholdning av aksjer i selskapet vises det til note 5 i konsernregnskapet. 10. STYRETS ARBEID Styret fastsetter en årlig plan for sitt arbeid. Normalt avholdes det 8 ordinære styremøter i løpet av et år. Selskapet har normalt ikke benyttet utvalg eller komiteer i saksforberedende arbeid, men har etablert risiko og revisjonsutvalg i samsvar med gjeldende lovgivning. Styret har ikke funnet det hensiktsmessig med øvrige underutvalg og behandler således samtlige saker i plenum. Styrets arbeid, kompetanse og sammensetning er jevnlig gjenstand for egenevaluering. 11. RISIKOSTYRING OG INTERN KONTROLL Hele styret fungerer som risiko og revisjonsutvalg. Det avholdes egne risiko og revisjonsutvalgs møter i forbindelser med kvartal, halvårs og årsrapportering. Risiko og revisjonsutvalget gjennomgår de viktigste regnskapsprinsippene og eventuelle endringer i disse samt fremme forslag på hvordan forbedrede rapport- eringen. For selskapets regnskapsrapportering skal revisjonsutvalget overvåke systemer for intern kontroll, risikostyring og internrevisjon samt informere styret om resultatet av den lovfestede revisjonen. Revisjons utvalget skal også vurdere og overvåke revisors uavhengighet etter revisorloven og i revisjons forordningen. Finansielle risikoområder er definert og sikringstiltak gjennomføres i henhold til styrets retningslinjer. For den finansielle rapportering benyttes budsjettkontroll, avviksanalyser, oppgavefordeling og prosedyre- beskrivelser. Det er etablert egen controllerfunksjon i virksomhetens kjerneområde. Selskapets revisor har årlig gjennomgang av regnskaps- messige internkontrollområder og andre revisjons- relaterte systemer. Revisors anbefalinger fremlegges for styret. Wilson er videre sertifisert i henhold til ISM-koden vedrørende skipenes drift og sertifiserende enhet gjennomfører regelmessig revisjon av virksomheten. Selskapet har et overordnet ansvar for å påse at samtlige ansatte kan utøve sitt virke i samsvar med lover, regler og etiske normer. Som en aktør innen sjøveis transport har selskapet et særlig ansvar for sikkerhet for mennesker og miljø til havs i selskapets fartsområde. Alle ansatte skal til enhver tid ivareta sikkerhet og kvalitet for Wilson. Retningslinjer for ledelse og organisering av virksomheten er fremlagt for styret. Etiske retningslinjer er etablert for de kontoransatte inklusive samsvarsplikt for lover og regler. Wilson har prosessdefinert den operative virksomheten og dokumenterer prosedyrer tilsvarende. 12. GODTGJØRELSE TIL STYRET Godtgjørelsen til styret fastsettes av general- forsamlingen. Godtgjørelsen reflekterer styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig. Det er ikke tildelt aksjeopsjoner til styret. For godtgjørelse til styret utbetalt i 2022 vises det til note 16 i konsernregnskapet. 13. GODTGJØRELSE TIL LEDENDE ANSATTE Styret har fastsatt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte. Hovedprinsippet for fastsettelse av lederlønn i Wilson er at ledende ansatte skal tilbys konkurransedyktige betingelser slik at selskapet utvikler kompetanse, men samtidig skaper kontinuitet i ledelsen. Den ansattes kompensasjonspakke vil normalt bestå av fastlønn, pensjonsytelser og bilgodtgjørelse. Styret gjør årlig en vurdering om eventuell bonus til selskapets kontoransatte som også omfatter de ledende ansatte. Det resultatavhengige elementet kan utgjøre inntil 2 x månedslønn pr. år. For administrerende direktør kan denne resultatavhengige delen av kompensasjonspakken utgjøre inntil 3 x månedslønn pr. år. Det kan i tillegg ytes individuell kompensasjon via pensjon, bonus, godtgjørelse til ledende ansatte. Styrets retningslinjer blir årlig lagt frem for general- forsamlingen for godkjennelse. I tråd med anbefaling fra NUES blir lederlønnserklæringen fremlagt for general- forsamlingen som et eget saksdokument der general- forsamlingen gis adgang til å stemme over retningslinjene. Godtgjørelse til administrerende direktør fastsettes i styret. Samlet godtgjøring til administrerende direktør for 2022 fremkommer av note 16 i konsernregnskapet. Fastsettelse av godtgjørelse, eks bonus, til ledende ansatte gjøres av administrerende direktør. Det foreligger ingen opsjonsprogrammer for ansatte. 14. INFORMASJON OG KOMMUNIKASJON Presentasjoner av kvartals- og årsregnskap skjer i henhold til finansiell kalender som kommunisert til markedet og som gjengitt på selskapets hjemmeside. Finansiell og annen informasjon som utgis til verdipapirmarkedet i henhold til lovgivning blir distribuert gjennom Intrado eller newsweb. Finansiell kalender vil bli presentert på Oslo børs og publisert tilsvarende på selskapets hjemmeside. Fra kvartalsslutt til offentliggjøring av resultatet har Wilson en selvpålagt «stille periode» hvor kontakt med analytikere, investorer og journalister er begrenset til et minimum. Selskapets primærinsidere har selvpålagt handelsforbud i aksjen i disse perioder. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 18 Selskapet har som målsetting å forsyne verdipapir- markedet og andre interessenter med relevant og rettidig informasjon for på den måten å bidra til en korrekt oppfatning av selskapet og gi investorer et fullverdig beslutningsgrunnlag for kjøp eller salg av selskapets aksjer. 15. SELSKAPSOVERTAKELSE Ved et eventuelt overtakelsestilbud på selskapet vil styret på selvstendig basis eller gjennom å engasjere uavhengige, finansielle rådgivere, vurdere og dernest gi en anbefaling om hvorvidt tilbudet som fremsatt bør aksepteres av aksjonærene eller ikke. Styret vil arbeide for at eventuelle overtakelsestilbud blir fremsatt til samtlige aksjeeiere til de samme betingelser. Styret har anledning å øke selskapet aksjekapital iht. fullmakt av 7. april 2022, ref. pkt. 3 over, men finner det unaturlig å skulle utøve en slik fullmakt etter at det foreligger et eventuelt tilbud på selskapets aksjer med mindre generalforsamlingen på ny gir sin tilslutning til slik utøvelse etter at et tilbud er kjent. 16. REVISOR Selskapets revisor deltar på styremøter ved behov og alltid i møtet som behandler årsregnskapet og i risiko og revisjonsutvalget. I dette møtet gjennomgår revisor eventuelle vesentlige endringer i selskapets regnskaps- prinsipper, vurdering av vesentlige regnskaps estimater og eventuell uenighet mellom revisor og administrasjonen. Revisor gjennomgår årlig også selskapets interne kontroll og fremlegger en plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet. Styret og revisor har ett møte i året der administrerende direktør eller andre fra administrasjonen ikke er til stede. Revisors godtgjørelse fordelt på revisjon og andre tjenester fremgår av note 16 i konsernregnskapet. Denne informasjonen gjennomgås også på selskapets ordinære generalforsamling der revisor normalt deltar. Foto: Daisy Komen Photography REGNSKAP OG NOTER Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 20 Resultatregnskap Wilson konsern (Tall i TEUR) IFRS IFRS NOTER DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2022 2021 2,15 Brutto fraktinntekter 439 614 345 944 2,10 Reiseavhengige kostnader 168 299 137 384 Netto fraktinntekter 271 315 208 560 2 Andre driftsinntekter 620 761 6 Gevinst/(tap) ved kjøp og salg av anleggsmidler 791 147 Netto driftsinntekter 272 726 209 468 Mannskapskostnader skip 55 030 37 546 Andre driftskostnader skip 31 958 23 028 11 T/C og B/B hyrer 13 983 25 086 16 Administrasjonskostnader 20 180 17 385 Sum driftskostnader 121 151 103 045 14 Driftsresultat før av-og nedskrivninger (Adjusted EBITDA) 151 575 106 423 6,7,11 Avskrivninger 42 755 39 542 6,7 Nedskrivninger 0 0 Sum av -og nedskrivninger 42 755 39 542 Driftsresultat 108 820 66 881 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt 424 103 9 Resultatandel felleskontrollert virksomhet 1 999 707 Agio 1 815 1 745 10 Verdiendring på derivater -491 662 10 Rentekostnad 4 906 4 168 10,11 Annen finanskostnad 3 155 2 947 Resultat av finansposter -4 314 -3 898 Resultat før skattekostnad 104 506 62 983 17 Skattekostnad 20 672 13 168 Årsresultat 83 834 49 815 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 21 Resultatregnskap Wilson konsern (Tall i TEUR) IFRS IFRS NOTER ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER 2022 2021 Estimatavvik pensjoner 25 -29 17 Skattekostnad/(inntekt) -5 5 Elementer som ikke vil bli reklassifisert til resultatet 20 -24 Omregningsdifferanser valuta -406 259 17 Skattekostnad 0 0 Elementer som senere kan bli reklassifisert til resultatet -406 259 Andre inntekter og kostnader etter skatt -386 235 TOTALRESULTAT 83 448 50 050 Årsresultat Majoritetens andel 83 834 49 815 Minoritetens andel 0 0 83 834 49 815 Totalresultat Majoritetens andel 83 448 50 050 Minoritetens andel 0 0 83 448 50 050 18 Årsresultat og utvannet årsresultat pr. aksje (EUR) 1,91 1,14 Antall aksjer 43 860 43 860 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 22 Balanse Wilson konsern (Tall i TEUR) IFRS IFRS NOTER ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER 2022 2021 ANLEGGSMIDLER 7 Goodwill 17 300 17 300 6 Fast eiendom 394 419 6 Skip og dokking 318 478 228 558 11 Bruksretteiendeler 25 918 44 130 6 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o.l. 1 445 950 4,9 Investeringer i felleskontrollert virksomhet 2 094 1 195 Pensjonsmidler 90 59 Sum anleggsmidler 365 719 292 611 OMLØPSMIDLER 10 Bunkers 11 300 8 050 10 Kundefordringer 24 627 17 429 10 Derivater 0 491 19 Andre kortsiktige fordringer 30 479 10 198 10 Bankinnskudd, kontanter o.l. 33 026 44 751 Sum omløpsmidler 99 432 80 919 6 Skip holdt for salg 0 532 SUM EIENDELER 465 151 374 062 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 23 Balanse Wilson konsern (Tall i TEUR) IFRS IFRS NOTER EGENKAPITAL OG GJELD 2022 2021 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 5 Aksjekapital (43 860 182 aksjer à kr 5) 29 593 29 593 Beholdning av egne aksjer -190 0 Overkurs 3 141 3 141 Sum innskutt egenkapital 32 544 32 734 Opptjent egenkapital Fonds i konsern 185 721 121 679 Sum opptjent egenkapital 185 721 121 679 Minoritetsinteresser 0 0 Sum egenkapital 218 265 154 413 GJELD Langsiktig gjeld 17 Utsatt skatt 41 461 30 061 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 122 041 103 608 11,12 Langsiktige leieforpliktelser 14 614 15 016 Sum langsiktig gjeld 178 116 148 685 Kortsiktig gjeld 10 Første års avdrag langsiktig gjeld 19 374 15 374 11,12 Kortsiktige leieforpliktelser 9 801 28 913 10 Leverandørgjeld 11 314 9 010 17 Betalbar skatt 9 114 0 10 Skyldige offentlige avgifter 2 177 1 231 10 Annen kortsiktig gjeld 16 990 16 436 Sum kortsiktig gjeld 68 770 70 964 Sum gjeld 246 886 219 649 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 465 151 374 062 Styret for Wilson ASA Bergen, 6. mars 2023 Eivind Eidesvik Bernt Eidesvik Per Gunnar Strømberg Rasmussen Styrets formann Katrine Trovik Kirsti Tønnessen Torleif Østensen Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 24 (Tall i TEUR) Majoritetsinteresse Minoritets- interesse Sum egen- kapital Aksje- kapital Egne aksjer Overkurs Fonds i konsern Sum majoritet Annen egenkapital Omregnings- differanse Pensjoner Sum fonds i konsern Egenkapital pr. 31.12.2020 29 593 0 3 141 87 122 4 519 -2 341 89 300 122 034 668 122 702 Årsresultat 50 022 50 022 50 022 -207 49 815 Andre inntekter og kostnader: 259 -24 235 235 0 235 Totalresultat 0 0 50 022 259 -24 50 257 50 257 -207 50 050 Minoritet -utkjøp 0 0 -461 -461 Implementering IFRS 15 0 0 0 0 Utbytte -17 878 -17 878 -17 878 -17 878 Egenkapital pr. 31.12.2021 29 593 0 3 141 119 266 4 778 -2 365 121 679 154 413 0 154 413 Årsresultat 83 834 83 834 83 834 83 834 Andre inntekter og kostnader: -406 20 -386 -386 0 -386 Totalresultat 0 0 83 834 -406 20 83 448 83 448 0 83 448 Egne aksjer -190 -190 -190 Utbytte -19 406 -19 406 -19 406 -19 406 Egenkapital pr. 31.12.2022 29 593 -190 3 141 183 694 4 372 -2 345 185 721 218 265 0 218 265 Egenkapital (IFRS) Wilson konsern Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 25 Kontantstrømoppstilling Wilson konsern IFRS IFRS NOTER (Tall i TEUR) 2022 2021 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 104 506 62 983 6,7 Ordinære avskrivninger 42 755 39 542 6,7 Nedskrivninger 0 0 Forskjell mellom pensjonskostnad og utbetaling pensjon -64 -36 6 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -791 -147 9 Resultatandel felleskontrollert virksomhet -1 999 -707 10 Verdiendring derivater 491 -662 10 Effekt av valutakursendringer 146 351 Renter betalt -7 907 -6 875 Renter kostnadsført 8 061 7 115 17 Periodens betalte skatt -148 -80 Endring i bunkers -3 250 -2 929 Endring i kundefordringer -7 198 -4 820 Endring i leverandørgjeld 2 304 3 432 Endring i andre omløpsmidler og andre kortsiktige gjeldsposter -18 957 1 481 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 117 949 98 648 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER 6 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 1 373 682 6 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -123 663 -32 097 Mottatt utbytte fra felleskontrollert virksomhet 1 100 600 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -121 191 -30 815 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER 10 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 40 000 0 10 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -17 567 -15 706 Innbetaling ved opptak av leieforpliktelse 0 0 10 Utbetaling ved nedbetaling av leieforpliktelse -11 322 -12 642 Kjøp av egne aksjer -190 0 Utbetaling av minoritet 0 -461 Utbetaling av utbytte -19 406 -17 878 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -8 485 -46 687 Netto endring i bankinnskudd, kontanter o.l. -11 726 21 146 Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 1.1. 44 751 23 605 Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 31.12. 33 026 44 751 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 26 NOTE 1 GENERELT Wilson ASA er et norsk allmennaksjeselskap som ble stiftet 21. november 2000. Selskapet ble børsnotert i mars 2005. Selskapets hovedkontor har i desember 2022 skiftet adresse, fra Bradbenken 1, 5003 Bergen, til Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg. Konsernets hovedvirksomhet er befraktning og drift av mindre tørrlastskip i størrelse 1 500 – 8 500 dwt. Innenfor sitt virksomhetsområde er Wilson en ledende europeisk aktør. Pr. 31.12.2022 opererte konsernet 133 (2021: 124) skip, hvorav 112 (2021: 92) var eiermessig kontrollert. Hovedaktivitetene i selskapet og konsernet er beskrevet i mer detalj i note 13. Wilson ASA er majoritetseid (86,5 %) av Caiano AS som har forretningskontor i Haugesund med adresse Strandgaten 92, 5528 Haugesund. Caiano AS utarbeider konsernregnskap hvor Wilson inngår som datterselskap. Konsernregnskapet for Wilson ASA for 2022 ble godkjent av styret den 6. mars 2023. NOTE 2 REGNSKAPSPRINSIPPER Fortsatt drift forutsetning Regnskapet avlegges under forutsetning om fortsatt drift. Hovedprinsipp Det konsoliderte regnskapet til Wilson ASA med datterselskaper er utarbeidet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) slik disse er vedtatt av EU og obligatorisk for regnskapsår påbegynt 1. januar 2022 eller senere. Regnskapet baserer seg på lik prinsippanvendelse og samme regnskaps- periode for alle konsoliderte selskap. Historisk kost er lagt til grunn for balanseposter, med unntak av finansielle derivater som er vurdert til virkelig verdi. Valuta Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta Som følge av at konsernet hovedsakelig opererer i et europeisk marked presenteres konsernregnskapet i EUR og tall fremkommer i hele 1 000 € (TEUR) med mindre annet er angitt. Både den funksjonelle valutaen for morselskapet og presentasjonsvalutaen til konsernet er EUR. Omregning for konsolideringsformål For konsolideringsformål er balansetall for datterselskap med annen funksjonell valuta omregnet til balanse- dagens kurs og resultatregnskap er omregnet til gjennomsnittskurs for perioden. Dersom gjennomsnitt ikke totalt sett gir et rimelig estimat, brukes transaksjons kurser. Omregningsdifferanser føres som andre inntekter og kostnader og akkumuleres i en separat del av egenkapitalen. Når datterselskapet eller dets virksomhet avhendes, resultatføres omregningsdifferansene. Omregning til funksjonell valuta Fordringer og gjeld i annen valuta enn funksjonell valuta for de ulike konsoliderte selskapene er omregnet til balansedagens kurs av det enkelte selskaps funksjonelle valuta. Transaksjoner i annen valuta enn funksjonell valuta som er med i resultatregnskapet er omregnet til funksjonell valuta etter gjeldende kurs på transaksjonsdagen for det enkelte selskap. Konsolideringsprinsipper Datterselskaper Datterselskaper er alle enheter som konsernet har kontroll over. Kontroll over en enhet oppstår når konsernet er utsatt for variabilitet i avkastningen fra enheten og har evnen til å påvirke denne avkastningen gjennom sin kontroll over enheten. Datterselskap konsolideres fra dagen kontroll oppstår, og dekonsolideres når kontroll opphører. Ved oppkjøp av virksomhet anvendes oppkjøps- metoden. Vederlaget som er ytt måles til virkelig verdi av overførte eiendeler, pådratte forpliktelser og utstedte egenkapitalinstrumenter. Inkludert i vederlaget er også virkelig verdi av alle eiendeler eller forpliktelser som følge av avtale om betinget vederlag. Identifiserbare eiendeler, gjeld og betingede forpliktelser regnskapsføres til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikke- kontrollerende eierinteresser i det oppkjøpte foretaket måles fra gang til gang enten til virkelig verdi, eller til sin andel av det overtatte foretakets nettoeiendeler. Utgifter knyttet til oppkjøp kostnadsføres når de påløper. Konserninterne transaksjoner, mellomværender og urealisert gevinst mellom konsernselskaper elimineres. Urealisert tap elimineres også. Rapporterte tall fra datterselskapene omarbeides om nødvendig for å oppnå samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. Ved tap av kontroll måles eventuell gjenværende eierinteresse til virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi utgjør deretter anskaffelseskost for den videre regnskapsføring, enten som investering i tilknyttet selskap, felleskontrollert virksomhet eller finansiell eiendel. Beløp som tidligere er ført i utvidet resultat Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 27 relatert til dette selskapet behandles som om konsernet hadde avhendet underliggende eiendeler og gjeld. Dette vil kunne innebære at beløp som tidligere er ført i utvidet resultat omklassifiseres til resultatet. Felleskontrollerte ordninger Konsernet bruker IFRS 11 for alle felleskontrollerte ordninger. Etter IFRS 11 skal investeringer i felleskontrollerte ordninger klassifiseres enten som felleskontrollerte driftsordninger eller felleskontrollerte virksomheter avhengig av de avtalemessige rettighetene og forpliktelsene til hver enkelt investor. Wilson ASA har vurdert sin felleskontrollerte ordning og kommet til at den er en felleskontrollert virksomhet. Felleskontrollert virksomhet er en type virksomhet hvor de deltakerne som har felles kontroll over virksomheten, har rettigheter til nettoverdier generert av virksomheten. Felleskontrollerte virksomheter regnskapsføres ved bruk av egenkapitalmetoden. Ved bruk av egenkapitalmetoden regnskapsføres felleskontrollerte virksomheter opprinnelig til anskaffelseskost. Deretter reguleres det balanseførte beløpet for å innregne andelen av resultater etter kjøpet, samt andel av utvidet resultat. Når konsernets andel av tap i en felleskontrollert virksomhet overstiger balanseført beløp (inkludert andre langsiktige investeringer som i realiteten er en del av konsernets nettoinvestering i virksomheten) innregnes ikke ytterligere tap, med mindre det er pådratt forpliktelser eller det er gjennomført utbetalinger på vegne av de felleskontrollerte virksomhetene. Urealisert gevinst på transaksjoner mellom konsernet og dets felleskontrollerte virksomheter elimineres i henhold til eierandelen i virksomheten. Urealiserte tap elimineres også med mindre transaksjonen gir bevis for et verdifall på den overførte eiendelen. Beløp rapportert fra felleskontrollerte virksomheter omarbeides ved vesentlige forskjeller, for å sikre sammenfall med regnskapsprinsippene til konsernet. Segmentrapportering Driftssegmenter rapporteres på samme måte som ved intern rapportering til konsernets øverste beslutningstaker. Konsernets øverste beslutningstaker, som er ansvarlig for allokering av ressurser til og vurdering av inntjening i driftssegmentene, er definert som morselskapets styre. Inntekter IFRS 15 fordrer en inndeling av kundekontrakter i de enkelte leveringsforpliktelser. En leveringsforpliktelse kan være en vare eller en tjeneste. Inntekt regnskaps føres når en kunde oppnår kontroll over en vare eller tjeneste, og dermed har muligheten til å bestemme bruken av og kan motta fordelene fra varen eller tjenesten. Utgangspunktet for standarden er at et foretak skal innregne inntekter slik at det forventede vederlaget inntektsføres etter et mønster som reflekterer overføring av varer og tjenester til kunden. Fraktinntekter Wilson har tre inntektstyper som utgjør frakteinntektene: • Inntekter fra spotkontrakter • Inntekter fra behovskontrakter (CoA) • Inntekt fra utleie av containerskip på timecharter Ut av konsernets fraktinntekter er ca. 58 % (2021: 58 %) kontraktbasert der det all vesentligste kommer fra konsernets portefølje av behovskontrakter (COAs). Slike avtaler regulerer vilkår for avtaler mellom Wilson og frakteeier, samt indikerer totalt behov. Spotkontrakter utgjør ca. 41 % (2021: 40 %). Den resterende andel på ca. 1 % (2021: 2 %) gjelder utleie av containerskip på timecharter. Inntekter fra spotkontrakter og behovskontrakter anses som en separat tjenesteleveranse hvor last fraktes innenfor en gitt periode. Leveringsforpliktelsen som relaterer seg til konsernets fraktkontrakter anses som oppfylt over tid, nærmere bestemt over perioden fra lasting til lossing. Betalingsvilkårene avhenger av flere variabler blant annet av turenes lengde, frakt, havneanløp, laste/lossebetingelser og lignende. Konsernet fakturerer etter at leveringsforpliktelsen er oppfylt. For overgangsturer blir inntektene periodisert over antall dager skipet seiler i den respektive regnskapsperioden. Inntekter fra utleie av containerskip på timecharter inntektsføres løpende i perioden skipet er gjort tilgjengelig for leietaker. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 28 Andre inntekter Kommisjons, agent - og managementkontrakter er ikke knyttet til frakteinntektene og anses som separate tjenesteleveranser. Leveringsforpliktelsen anses å være oppfylt på tidspunktet når tjenesten er ferdig levert. Betalingsvilkårene avhenger av flere variabler blant annet av havn, hva som fraktes, laste/lossebetingelser og lignende. Kontraktseiendeler og kontraktsforpliktelser Selskapet kontraktseiendeler knytter seg til opptjente, ikke fakturerte inntekter som i all hovedsak knytter seg til reiser hvor leveringsforpliktelsen er helt eller delvis oppfylt, uten at det er utstedt faktura. Selskapets kontraktsforpliktelser knytter seg til forskuddsfaktureringer, altså hvor kunde er fakturert før leveringsforpliktelse er oppfylt. Kontraktseiendeler og kontraktsforpliktelser presenteres henholdsvis under Andre fordringer og Annen kortsiktig gjeld. Reiseavhengige kostnader Reiserelaterte kostnader som relaterer seg til en kontrakt eller forventet kontrakt balanseføres dersom følgende vilkår oppfylles: i) kostnaden knytter seg direkte til en kontrakt, ii) kostnaden kan knyttes til å tilfredsstille en konkret leveringsforpliktelse og iii) kostnaden er forventet å bli gjenvunnet. De balanseførte reiserelaterte kostnadene kostnadsføres lineært over perioden fra lasting til lossing på kontrakten. Kostnader som inngår i reiserelaterte kostnader er i all hovedsak bunkerskostnader og havnekostnader. Ballastturer er turer hvor skipet ikke frakter last. Konsernet har ballastturer både med og uten tilhørende kontrakt. For ballastturer som ikke er relatert til en konkret kontrakt eller forventet kontrakt vil tilhørende reiseavhengige kostnader regnskapsføres lineært i henhold ballastturens fullføringsgrad. For ballastturer som er relatert til en konkret kontrakt eller forventet kontrakt vil det foretas en konkret vurdering av om kostnadene er pådratt for å oppfylle kontrakten og kriteriene for balanseføring av tilhørende reiseavhengige kostnader er oppfylt. . Klassifisering av eiendeler og gjeld En eiendel klassifiseres som omløpsmiddel når den er en del av konsernets vareflyt, vil bli realisert innen tolv måneder eller er kontantekvivalent. Andre eiendeler klassifiseres som anleggsmidler. Tilsvarende kriterier legges til grunn ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld. Gjeld som forfaller innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler og avskrivninger Generelt Varige driftsmidler er vurdert til kostpris fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Kostprisen er kjøpsprisen, inkludert avgifter/skatter og direkte oppkjøpskostnader knyttet til å sette driftsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmiddelet er tatt i bruk, slik som reparasjon og vedlikehold, er normalt kostnadsført. I tilfeller der reparasjon/vedlikehold representerer påkostning, vil utgiftene til dette bli balanseført som tilgang varige driftsmidler og avskrives over restlevetid for driftsmiddelet. Ved avhending av varige driftsmidler, beregnes gevinst eller tap som forskjellen mellom vederlag og bokført verdi. Vesentlige bestanddeler og dokking For skip vil vesentlige bestanddeler med annen brukstid enn skipet for øvrig skilles ut og avskrives separat over bestanddelens levetid. I forbindelse med dokking av skip blir utgiftene balanseført og avskrevet frem til neste estimerte dokking. For konsernets skip er det normalt 2 dokkinger innen en 60 måneders periode. Ved kjøp av skip blir en andel av kostprisen dekomponert og avskrevet frem til neste dokking. Annet vedlikehold belastes driften løpende. I tilfeller der dokking inkluderer betydelige påkostninger, vil kostnadene knyttet til dette bli balanseført som tilgang skip og avskrevet over restlevetid for skipet. Avskrivninger Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode basert på antatt brukstid og restverdi ved utløp av brukstiden. Avskrivningsperiode, restverdi og -metode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Skip avskrives som hovedregel over 35 år. Løpende vedlikehold Faktiske utgifter til løpende vedlikehold belastes driftsresultatet når vedlikehold finner sted. Havari Ved havari av skip kostnadsføres egenandelen på skadetidspunktet. Utgifter som inngår i havarikravet aktiveres og klassifiseres som kortsiktig fordring når det er så godt som sikkert at forsikringsselskapet vil refundere utgiftene. Eiendeler holdt for salg Eiendeler som styret har besluttet at skal selges, presenteres som holdt for salg dersom det er svært sannsynlig at disse vil bli solgt innen 12 måneder. Eiendeler holdt for salg presenteres på egen linje i balansen. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 29 Goodwill Merverdi ved kjøp av virksomhet som ikke kan allokeres til identifiserbare eiendeler eller gjeldsposter på overtakelsestidspunktet, er klassifisert som goodwill i balansen. Ved investering i tilknyttede selskaper er goodwill inkludert i balanseført verdi av investeringen. Goodwill føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket eventuelle akkumulerte nedskrivninger. Goodwill avskrives ikke. Goodwill genererer ikke kontantstrømmer uavhengig av andre eiendeler eller grupper av eiendeler, og tilordnes til de kontantgenererende enhetene som ventes å dra fordel av synergieffektene av sammen- slutningen som var opphavet til goodwill. Kontant- genererende enheter som er tilordnet goodwill vurderes for nedskrivning årlig, eller oftere hvis det foreligger indikasjoner på verdifall. Hvis det gjenvinnbare beløpet (det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi) av de kontantgenererende enhetene hvor goodwill er tilordnet er lavere enn regnskapsført verdi, reduserer nedskrivningene først regnskapsført verdi av eventuell goodwill og deretter regnskapsført verdi av enhetenes øvrige eiendeler. Gruppen av kontantgenererende enheter hvor goodwill er tilordnet er i alle tilfeller ikke større enn et driftssegment. Nedskrivninger av goodwill reverseres ikke. For definisjon av konsernets kontantgenererende enheter, se note 3. Nedskrivning av ikke-finansielle eiendeler På balansedagen vurderer Wilson om det foreligger nedskrivningsindikatorer for eiendelene. Dersom det foreligger nedskrivningsindikator, beregnes gjenvinnbart beløp. En eiendels gjenvinnbare beløp er det høyeste av eiendelens eller den tilhørende kontantgenererende enhets (KGE) netto salgsverdi og bruksverdi. En kontantgenererende enhet er den minste identifiserbare gruppe av eiendeler som hovedsakelig er uavhengige av de inngående kontantstrømmene fra andre eiendeler eller grupper av eiendeler. En eiendel testes på det laveste nivået hvor det i det alt vesentlige genereres uavhengige inngående kontantstrømmer. Om en eiendel ikke genererer uavhengige inngående kontantstrømmer individuelt, er vurderingsenheten i nedskrivningstesten eiendelens tilhørende KGE. For definisjon av konsernets kontantgenererende enheter, se note 3. Dersom gjenvinnbart beløp er lavere enn bokført beløp, foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Ved vurdering av bruksverdi neddiskonteres estimerte framtidige kontantstrømmer til nåverdi ved hjelp av en diskonteringsrente før skatt. Diskonteringsrenten reflekterer nåværende markedsvurderinger av tidsverdien av penger og risiko som er spesifikke for eiendelen eller den kontantgenererende enheten som eiendelen tilhører. Ved beregning av netto salgsverdi, tas det utgangspunkt i observerbare transaksjoner som er gjennomført på markedsmessige vilkår for tilsvarende eiendeler. Om det ikke er mulig å identifisere slike transaksjoner med tilsvarende eiendeler, brukes andre indikatorer på netto salgsverdi. Bruksverdiberegningen er basert på budsjett, prognoser og historisk inntjening. Den eksplisitte perioden dekker kommende 2 år. Senere perioder beregnes med utgangspunkt i historisk inntjeningsnivå. Det er ikke lagt inn annen endring i netto inngående kontant strømmene utover endring fra dagens nivå til gjennomsnitt av historisk inntjening. Da konsernets virksomhet er en del av en syklisk bransje er gjennom snitt av historisk ratenivå det som vurderes som best egnet å legge til grunn på lang sikt i en bruksverdi beregning. Det historiske ratenivået lagt til grunn vil dekke ulike konjunkturer konsernets virksomhet kan forvente å være en del av i kommende perioder. Dersom grunnlaget for tidligere nedskrivning ikke lenger er til stede, reverseres nedskrivningen inntil det laveste av gjenvinnbart beløp og den balanseførte verdien eiendelen ville hatt dersom det ikke hadde blitt gjennomført nedskrivning. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. Leieavtaler Konsernets leieavtaler knytter seg i all hovedsak til innleie av skip og leie av kontorlokaler. Leieavtalene knyttet til skip er enten bareboat eller timecharter avtaler og har en varighet som varierer mellom 3-6 mnd og opp til skipets levetid. Leiebetalinger er faste for avtalens løpetid. De fleste av konsernets leieavtaler gir konsernet rett til å forlenge leieperioden ved avtalens utløp. Bareboatavtaler relaterer seg til leie av et spesifikt skip, mens timecharteravtaler relaterer seg til leie av et spesifikt skip i tillegg til en tjenestekomponent relatert til mannskap, vedlikehold, og operasjonelle kostnader. I de tilfeller tjenestekomponenten ikke fremkommer av avtalen har konsernet skilt ut tjenestekomponenten basert på konsernets budsjetterte kostnader på tilsvarende skip. På denne måten vil bare betalinger knyttet til bareboatelementet være inkludert når man estimerer leieforpliktelsen. Opsjoner på forlengelse og kjøpsopsjoner i konsernets leieavtaler kan bare utøves av konsernet. Betalinger knyttet til slike opsjoner er bare inkludert i Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 30 leieforpliktelsen i den grad det er rimelig sikkert at opsjonen utøves. Sannsynligheten for slik utøvelse vurderes ved innregning av leieavtalen, når leieobjektet gjøres tilgjengelig for konsernet. Leieavtaler innregnes som en bruksrettseiendel med en tilsvarende leieforpliktelse fra tidspunktet leieobjektet er tilgjengelig for konsernet. Eiendeler og forpliktelser måles til nåverdi. Diskonteringsrenten som legges til grunn ved beregningen er konsernets inkrementelle lånerente. Den inkrementelle lånerenten er renten konsernet ville måttet betale for å låne beløpet nødvendig for å anskaffe en tilsvarende eiendel som den innleide i et tilsvarende økonomisk miljø med tilsvarende vilkår og sikkerhet. Bruksrettseiendeler avskrives over leieperioden og avskrivningen bokføres som en kostnad i resultatregnskapet. Tjenesteelementet, elementet i timecharteravtalen som ikke inngår i beregningen av leieforpliktelsen, kostnadsføres i resultatregnskapet som T/C og B/B hyrer. Leiebetalinger allokeres mellom nedbetaling av leieforpliktelse og finanskostnader. Utsatt skatt som følger av bruksrettseiendel og leieforpliktelse nettoføres. Kortsiktige leieavtaler er leieavtaler med en varighet inntil 12 måneder, inklusive overveiende sannsynlige opsjoner. Kortsiktige leieavtaler samt leieavtaler av liten verdi kostnadsføres løpende. Leieavtaler av liten verdi er normalt kontorutstyr. Kortsiktige leieavtaler knyttet til skip kostnadsføres i resultatregnskapet som T/C(timecharter) og B/B(bareboat) hyrer. Andre korte leieavtaler og avtaler av liten verdi klassifiseres som administrasjonskostnader. For oversikt over konsernets leieavtaler, se note 11. Bunkers Bunkers er vurdert til laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-metoden) og netto realisasjonsverdi. Grunnet hyppige bunkringer er det uvesentlige avvik mellom anskaffelseskost og netto realisasjonsverdi. Finansielle instrumenter Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres på det tidspunkt konsernet blir part i instrumentets kontrakts- messige betingelser. Finansielle eiendeler og forpliktelser måles til virkelig verdi ved førstegangsinnregning. Kundefordringer som ikke har et betydelig finans ierings element måles til transaksjonsprisen i henhold til IFRS 15. Transaksjonskostnader kostnads- føres direkte i den grad de ikke gjelder kjøp av finansielle eiendeler eller finansielle forpliktelser som føres over utvidet resultat. Finansielle eiendeler Etterfølgende måling Etterfølgende måling av alle regnskapsførte finansielle eiendeler gjøres til enten amortisert kost eller virkelig verdi basert på forretningsmodellen for styring av finansielle eiendeler og karakteristikken av de kontraktsbaserte kontantstrømmene fra eiendelen. Konsernet besitter lån og fordringer (inklusive kundefordringer og andre fordringer, bankinnskudd, kontanter o.l.) med hensikt å realisere de kontrakts- baserte kontanstrømmene. Som en konsekvens måles disse eiendelene til amortisert kost ved effektiv rentes metode, fratrukket avsetning for forventet tap. Nedskrivning av finansielle eiendeler Konsernet gjenomfører en fremadskuende vurdering av forventet kredittap på sine gjeldsinstrumenter bokført til amortisert kost. For kundefordringer og kontrakts- eiendeler som faller inn under virkeområdet til IFRS 15, så benyttes den forenklede tapsavsetning metoden. Dette medfører at konsernets tapsavsetning måles til forventet kredittap i levetiden. Fraregning Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt henholdsvis fordelen eller forpliktelsen som følger av kontraktsmessige betingelser er innfridd, kansellert eller utløpt. Finansielle forpliktelser Konsernet regnskapsfører og måler sine finansielle forpliktelser til amortisert kost ved effektiv rentes metode. Derivater Konsernet bruker derivater til å redusere valutarisiko. Derivatene er ikke regnskapsført etter reglene for sikringsbokføring. Derivatene målet til virkelig verdi og tilhørende endring i virkelig verdi føres på egen linje i resultatregnskapet. Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost • Gjeld til kredittinstitusjoner med flytende rente • Gjeld til nærstående selskap med flytende rente • Kundefordringer • Andre fordringer • Kontraktseiendeler • Bank, likvider o.l. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat • Valutaderivater Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 31 Skatter Konsernets hovedvirksomhet beskattes i Norge. Pr. 31.12.2022 er ingen av konsernets selskaper innenfor rederibeskatningsordningen i Norge. Eventuell inntreden i norsk, eller internasjonalt, rederibeskatningssystem vurderes jevnlig. Skattekostnaden består av betalbar skatt og utsatt skatt. Skatt blir resultatført, bortsett fra når den relaterer seg til poster som er ført over utvidet resultat eller direkte mot egenkapitalen. Hvis det er tilfellet, blir skatten også ført over utvidet resultat eller direkte mot egenkapitalen. Utsatt skatt er beregnet med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskaps- messige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskap- såret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres er utlignet innenfor den enkelte enhet som er gjenstand for beskatning, og tilhørende utsatt skatt og utsatt skatte fordel presenteres netto i balansen etter eventuell avsetning. Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at fremtidig skattepliktig inntekt vil foreligge der de skattereduserende midlertidige forskjellene kan utnyttes. Pensjoner Konsernet har primært en innskuddsbasert pensjons- ordning for sine ansatte. For innskuddsordninger betaler konsernet inn faste bidrag. Betaling til innskuddsbasert pensjonsordning regnes som en kostnad når ansatte har utført arbeidet som berettiger dem til pensjonsinn- skuddet. Konsernet har ingen rettslige eller selvpålagte forpliktelser til å skyte inn ytterligere midler hvis det viser seg at det ikke er tilstrekkelige midler til å betale alle ansatte de ytelsene som er knyttet til deres opptjening i denne eller tidligere perioder. En ytelsesordning er definert som en ordning som ikke er en innskuddsordning. Ytelsesbaserte pensjonsordninger vurderes til nåverdien av de framtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Periodens opptjente pensjonsrettigheter og netto rentekostnad presenteres under det ordinære resultatet som lønnskostnad, mens gevinster som oppstår ved rekalkulering av forpliktelsen som følge av erfaringsavvik og endringer i aktuarmessige forutsetninger føres mot egenkapitalen via andre inntekter og kostnader i totalresultatet. I balansen presenteres netto pensjonsforpliktelse under avsetning for forpliktelser. Konsernets ytelsesordninger omfatter 4 personer. Ytelsene er knyttet til sjømannspensjon. Estimater Utarbeidelse av finansregnskap i overensstemmelse med IFRS krever at konsernet gjør vurderinger og estimater og tar forutsetninger som påvirker anvendelsen av regnskapsprinsipper og regnskapsførte beløp på eiendeler og forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og tilhørende forutsetninger er basert på historisk erfaring og andre faktorer som anses rimelige, forholdene tatt i betraktning. Disse beregningene danner grunnlaget for vurdering av balanseført verdi for eiendeler og forpliktelser som ikke kommer klart fram av andre kilder. Faktisk resultat kan avvike fra disse estimatene. Estimater og de underliggende forutsetninger vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår dersom de kun gjelder denne perioden. Dersom endringene også gjelder framtidige perioder, fordeles effekten over inneværende og fremtidige perioder. Vurderinger konsernet har gjort ved anvendelsen av regnskapstandardene, som har betydelig effekt på finansregnskapet og estimater med betydelig risiko for vesentlige justeringer i det neste regnskapsåret, er redegjort for i note 3. Selskapet har i sine estimater hensyntatt klima- og regulatorisk risiko. Ytterligere redegjørelse for skjønnsmessige vurderinger er presentert i note 3. Avsetninger En avsetning blir regnskapsført når konsernet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som en følge av hendelser som har skjedd og det er sannsynlig at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av forpliktelsen, og at beløpets størrelse kan måles pålitelig. Avsetninger blir gjennomgått på hver balansedato, og nivået reflekterer det beste estimatet på forpliktelsen. Når tidseffekten er uvesentlig, vil avsetningen være lik størrelsen på utgiften som kreves for å bli fri fra forpliktelsen. Når tidseffekten er vesentlig, vil avsetningen være nåverdien av framtidige utbetalinger til å dekke forpliktelsen. Økning i nåverdi av forpliktelsen som følge av endret tidsverdi blir presentert som rentekostnad. Der hvor det er sannsynlighetsovervekt for at konsernet har pådratt seg en usikker forpliktelse, gjøres det en avsetning som forpliktelse basert på beste estimat av forpliktelsen konsernet har overfor tredjepart. I den grad det er så godt som sikkert at konsernet har rett på å kreve dekning for en pådratt forpliktelse fra forsikringsselskap eller lignende, vil kravet innregnes som fordring. Fordringens størrelse tilsvarer avsetningen som Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 32 er foretatt som forpliktelse fratrukket konsernets egenandel. I resultatregnskapet vil endring i estimert forpliktelse og fordring presenteres netto. Kontanter og kontantekvivalenter Kontantekvivalenter er kortsiktig likvide investeringer som kan konverteres til kontanter innen 3 måneder og til et kjent beløp, og som inneholder uvesentlig risikomoment. I balansen og i kontantstrømanalysen blir eventuell negativ saldo på kassekreditt nettoført mot kontanter og kontantekvivalenter. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Den indirekte metoden innebærer at kontantstrømmer fra investerings- og finans ierings aktiviteter vises brutto, mens kontantstrøm knyttet til operasjonelle aktiviteter framkommer ved avstemming av regnskapsmessige resultat mot netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Reklassifisering Ved reklassifisering av resultat- og balanseposter omarbeides sammenligningstallene tilsvarende. Anvendelse av nye og endrede regnskapsstandarder og tolkninger Det har i de følgende nye og endrede standarder anvendes fra inneværende regnskapsår. Endringene gjelder innregning og måling av eiendeler og forpliktelser, samt presentasjon og noteopplysninger i finansregnskapet. Nye standarder, endringer og tolkninger som er innført fra 1. januar 2022 uten vesentlig effekt på konsernregnskapet: Det er ingen nye standarder som har trådt i kraft i 2022, men det er gjort enkelte endringer i gjeldende standarder. Det er etter selskapets vurdering ingen av disse som vil ha effekt for konsernregnskapet. Vedtatte standarder og tolkninger med fremtidig ikrafttredelsestidspunkt På tidspunktet for vedtak av dette finansregnskapet er det ikke vedtatt standarder eller tolkninger med fremtidig ikrafttredelsestidspunkt som forventes å få vesentlig betydning for konsernregnskapet. I forbindelse med avleggelse av regnskapet for 2022 har konsernet utøvet følgende skjønn for noen sentrale problemstillinger: Estimater Vurderinger, estimater og forutsetninger som har vesentlig effekt for regnskapet oppsummeres nedenfor. Nedskrivningsvurderinger Goodwill testes for nedskrivning hvert år. Wilson har også testet skipene for nedskrivning. I nedskrivings- vurderingene er bruksverdiberegningen basert på en rekke estimater og forutsetninger. Herunder er det foretatt estimater på framtidige kontantstrømmer samt diskonteringsrente for å komme fram til nåverdien av de framtidige kontantstrømmer. I kontantstrømestimatene er det foretatt vurderinger av framtidig ratenivå, kapasitetsutnyttelse, kostnadsnivå, restverdi samt utnyttbar levetid på skipene. Utgangspunktet ved nedskrivningsvurderingene er at gjenvinnbart beløp skal beregnes for den enkelte eiendel, med mindre den ikke genererer inngående kontantstrømmer som er uavhengig av andre eiendeler/ grupper av eiendeler. I så fall beregnes gjenvinnbart beløp for den kontantstrømgenererende enheten som eiendelen tilhører. Konsernet driver industriell shipping med standardisert flåte og høy kontraktsandel, der stordrift gir merverdier. Flåten er en portefølje der fokus er på helheten og man velger det skip som er i best posisjon til enhver tid, avhengig av lastens størrelse. Organiseringen av konsernets store skipsportefølje har vært en praktisk gruppering basert på skipsstørrelser, fordelt på de tre segmentene «2 000 dwt/System», «3 500-4 500 dwt» og «6 000 – 8 500 dwt». I tillegg har konsernet to containerskip som er vurdert å være en egen kontantgenererende enhet da de går på samme kontrakter, samt to andre skip som går på egne kontrakter og som vurderes som egne kontantgenererende enheter. I nedskrivningstesten er dagens ratebilde, styre- godkjente budsjetterte rater for inneværende år, lagt til grunn for den kommende toårsperioden. For perioden NOTE 3 VESENTLIGE REGNSKAPSMESSIGE ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 33 utover de kommende to årene har konsernet forutsatt et ratenivå tilsvarende gjennomsnittet av historisk ratenivå. I vurderingen av historisk ratenivå er det tatt utgangspunkt i 10 års historikk i de driftssegmenter hvor virksomheten har vært sammenlignbar med dagens virksomhet. Da konsernets virksomhet er en del av en syklisk bransje er gjennomsnitt av historisk ratenivå det som vurderes som best egnet å legge til grunn på lang sikt i en bruksverdiberegning. Det historiske ratenivået lagt til grunn vil dekke ulike konjunkturer konsernets virksomhet kan forvente å være en del av i kommende perioder. Ledelsen vurderer at man gjennom budsjettet som ligger til grunn for de to første årene tilstrekkelig har hensyntatt effekten av stigende inflasjon,renter, energipriser og krigsituasjonen i Ukraina. Det er videre ledelsens vurdering at 10 års snitt fortsatt vil være aktuelt som en tilnærming til langsiktig ratenivå i perioden som følger etter dette. I vurderingen er det tatt hensyn til planlagt dokking av skip samt off-hire. Kostnadsnivået som er lagt til grunn i bruksverdiberegningen for alle periodene er basert på budsjettert kostnadsnivå for inneværende år. Restverdi på skipene er vurdert opp mot markedspriser. Det er ikke lagt framtidig vekst i inntjeningsnivå i bruksverdi- beregningen. Tidshorisont er basert på skipenes resterende økonomiske levetid og samsvarer med skipenes avskrivningstid. Forventede kontantstrømmer neddiskonteres med en diskonteringsrente før skatt. Faktorene i diskonterings- renten er beregnet med utgangspunkt i vektet gjeldsrente og egenkapitalavkastningskrav redusert med inflasjon for å komme frem til realrente. Klima- og regulatorisk risiko er hensyntatt i estimater knyttet til verdsettelsen av selskapets eiendeler. Klima- og regulatorisk risiko har ikke påvirket selskapets estimater for inneværende år. Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av klimarisiko defineres som klimastrandede eiendeler. Eiendeler som har redusert eller ingen verdi før utløpet av opprinnelig antatt levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser defineres som strandede eiendeler. Ved vurdering av strandede- og klimastrandede eiendeler er forutsetninger for kontantstrøm, levetid, restverdi, gjelds- og egenkapitalkrav vurdert. På kort sikt er det ingen tegn til reduksjon i etterspørsel for frakt innen selskapets markedsområde. På lang sikt forventer selskapet en reduksjon i frakt av varer definert som fossil energi. For Wilson gjelder dette hovedsakelig varegruppen kull. Selskapet er godt diversifisert med hensyn til kunder og varegrupper som transporteres. Det er en økende etterspørsel etter sjøtransport innen selskapets markedsområde og selskapet forventer ikke at redusert etterspørsel for frakt av fossil energi vil påvirke inntektsestimatene for selskapet. Økende omfang av avgifter og kostnader knyttet til forbruk av fossilt drivstoff forventes de kommende år. Alle skipene til selskapet seiler i dag på Marine Gas Oil (MGO), hvilket er et fossilt drivstoff. Praksis i dag er at kunden dekker merkostnaden knyttet til avgifter som påføres selskapet ved å betale høyere frakt. Det forventes følgelig en økning i reiserelaterte kostnader, men også en tilsvarende økning i fraktinntekter. I sum forventer ikke selskapet at dette vil påvirke estimert kontantstrøm. Skipenes levetid og restverdi forventes å forbli uendret, med utgangspunkt i de forutsetninger som ligger til grunn. Alle skipene til Wilson oppfyller gjeldende krav og oppgraderes, ved behov, fortløpende for kommende krav. Det er ingen tegn til regulatoriske krav eller klimarisiko som kan forkorte forventet levetid til selskapets eiendeler. Selskapet anser dermed risikoen for redusert levetid som følge av endringer i eksterne rammebetingelser og klimarisiko som minimal. Generelle tilstramminger i kapitalmarkedet for shipping sektoren de senere år har medført finansieringsløsninger hvor kravet til egenkapital er noe høyere enn konsernets historiske nivå. Selskapet opplever likevel god tilgang på kapital til å finansiere nye og eksisterende prosjekter. Fremover ser selskapet ingen tegn til at situasjonen skal endres. Se for øvrig note 6, 7 og 9. Periode for leieavtaler Ved fastsettelsen av leieperiode for leieavtaler vurderes all informasjon som påvirker de økonomiske insentivene for å utøve en opsjon på forlengelse eller kjøp. Opsjoner inkluderes bare i leieperioden dersom det er rimelig sikkert at de kommer til å utøves. Opsjoner som er priset til markedspris ved inngåelsen av leieavtalen og hvor øvrige omstendigheter ikke gir særlig grunn til å anta utøvelse av opsjoner inkluderes ikke i leieperioden. Diskonteringsrente ved beregning av leieforpliktelser Konsernet estimerer den inkrementelle lånerenten som benyttes ved diskontering av de enkelte leieforpliktelser ved å vurdere hvilken rente man ville blitt belastet for å låne et beløp tilsvarende bruksrettseiendelens verdi med tilsvarende vilkår og sikkerhet. Tilsvarende vilkår og sikkerhet i tilfelle leie av skip og lokaler medfører tilsvarende løpetid som leieavtalen, sikkerhet i underliggende eiendel og lånebeløp tilsvarende kjøpesum. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 34 NOTE 4 DATTERSELSKAP OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Følgende selskap inngår i Wilson ASAs konsernregnskap: Anskaffelses- tidspunkt Hoved- virksomhet Forretnings- kontor Land Stemme- og eierandelDatterselskap Wilson EuroCarriers AS 2000 Befraktning Bergen Norge 100 % Wilson Management AS 2000 Administrasjon Bergen Norge 100 % Wilson Agency Norge AS 2010 Befraktning Bergen Norge 100 % HSW Logistics GmbH 2014 Befraktning Duisburg Tyskland 50 % Wilson Agency BV 2003 Befraktning Rotterdam Nederland 100 % Wilson Murmansk Ltd. - under avvikling 2009 Befraktning Murmansk Russland 100 % Wilson Ship Management AS 2000 Drift av skip Bergen Norge 100 % Wilson Crewing Agency Ltd. 2004 Bemanning Arkhangelsk Russland 100 % Wilson Crewing Agency Odessa Ltd. 2007 Bemanning Odessa Ukraina 100 % Wilson Ship AS 2000 Innleie av skip Bergen Norge 100 % Wilson Shipowning AS 2000 Skipseie Bergen Norge 100 % Wilson Shipowning V AS 2022 Skipseie Bergen Norge 100 % Nesskip ehf. 2006 Befraktning Reykjavik Island 100 % HSW Logistics GmbH er felleskontrollert virksomhet. Øvrige selskaper er datterselskaper og er konsolidert inn i konsernregnskapet. Endringer i 2022: • Wilson Shipowning IV AS blir med virkning fra 01.01.22 fusjonert inn i Wilson Shipowning AS. • Unistar Shipping Co. Ltd. ble med virkning fra 01.01.22 fusjonert inn i Wilson Shipowning AS. • Wilson Shipowning V AS ble etablert 11.01.22, med formål å eie skip. • Wilson Murmansk Ltd. er vedtatt nedlagt, og endelig avviklet januar 2023. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 35 NOTE 5 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen er pr. 31.12.2022 TEUR 29 593 (43 860 182 aksjer à NOK 5 (EUR 0,68) totalt TNOK 219 301), fullt innbetalt. Navn Aksjer Eierandel Stemmeandel CAIANO AS 37 955 599 86,54 % 86,54 % STRØMBERGRUPPEN AS 2 072 941 4,7 % 4,7 % JAKOB HATTELAND HOLDING AS 600 000 1,37 % 1,37 % SHANNON INVEST AS 521 000 1,2 % 1,2 % Sum > 1 % eierandel 41 149 540 93,8 % 93,8 % Sum øvrige 2 710 642 6,2% 6,2 % Totalt antall aksjer 43 860 182 100,00 % 100,00 % Aksjer kontrollert av styrets forman og styremedlemmer (inkl. nærstående) 2022 Eivind Eidesvik, styrets leder (inkl. Caiano AS) 86,8 % Bernt Eidesvik, styrets nestleder 86,8 % Per Gunnar Strømberg Rasmussen, styremedlem 4,7 % Petter Dragesund, varamedlem 0,5 % Kirsti Tønnessen, styremedlem 0,1 % Aksjer kontrollert av ledende ansatte: Ingen i 2022 eller i 2021. Gjennom Caiano AS som nærstående kontrollerer styrets leder Eivind Eidesvik totalt 86,5 % av Wilson ASA. Nedenfor vises aksjeinnehav til medlemmene av styret og konsernledelsen pr. 31.12.2022. Aksjeinnehav for styremedlemmene og ledende ansatte inkluderer deres personlige nærstående Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 36 NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler 31.12.2022: Skip Dokking Sum skip og dokking Andre driftsmidler Fast eiendom Sum Anskaffelseskost pr. 01.01. 404 228 30 622 434 850 2 962 500 438 312 Tilganger 81 711 40 277 121 988 1 159 0 123 147 Avgang 0 14 442 14 442 793 0 15 235 Anskaffelseskost pr. 31.12. 485 939 56 457 542 396 3 328 500 546 224 Akkumulert avskr., nedskr. og rev. nedskr. pr. 1.1. 194 918 11 374 206 292 2 011 81 208 384 Akkumulerte avskrivninger avgang 0 14 442 14 442 793 0 15 235 Årets avskrivninger 14 206 17 863 32 069 664 27 32 760 Akkumulert avskr., nedskr. og rev. nedskr. pr. 31.12 209 124 14 795 223 919 1 882 108 225 909 Bokført verdi pr. 31.12. 276 815 41 662 318 478 1 445 394 320 315 Årets avskrivninger 14 206 17 863 664 27 32 760 Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Brukstid 35-40 år 30 mnd 3-5 år 20 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Skip holdt for salg Ved årets slutt er ingen skip holdt for salg. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 37 NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER (forts.) Varige driftsmidler 31.12.2021: Skip Dokking Sum skip og dokking Andre driftsmidler Fast eiendom Sum Anskaffelseskost pr. 01.01. 390 762 26 538 417 300 2 761 500 420 561 Tilganger 14 389 17 069 31 458 435 0 31 893 Avgang 923 12 985 13 908 234 0 14 142 Anskaffelseskost pr. 31.12. 404 228 30 622 434 850 2 962 500 438 312 Akkumulert avskr., nedskr. og rev. nedskr. pr. 1.1. 184 494 9 372 193 866 1 671 55 195 592 Akkumulerte avskrivninger avgang 483 12 892 13 375 234 0 13 609 Årets avskrivninger 10 907 14 894 25 801 574 26 26 401 Akkumulert avskr., nedskr. og rev. nedskr. pr. 31.12 194 918 11 374 206 292 2 011 81 208 384 Bokført verdi pr. 31.12. 209 310 19 248 228 558 950 419 229 928 Brukstid 35-40 år 30 mnd 3-5 år 20 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær NOTE 7 GOODWILL  IMMATERIELLE EIENDELER Goodwill Konsernets goodwill knytter seg til oppkjøp av Wilson AS, og er et uttrykk for at systemet «Wilson» evner å tjene mer enn markedet over tid. Det vurderes også at denne verdien er relativt sett større i en lavkonjunktur enn i en høykonjunktur. Samlet goodwill er allokert med TEUR 3 678 til kontantge-nererende enheter «2 000 dwt / system», TEUR 7 628 til segment «3 000 – 4 500 dwt» og med TEUR 5 994 til segment «6 000 – 8 500 dwt». 2022 2021 Anskaffelseskost goodwill Anskaffelsesår Wilson AS 17 300 17 300 17 300 2000 Sum 17 300 17 300 17 300 Skip holdt for salg Ved årets slutt er Wilson Ross, bygget 1975, 6135 dwt holdt for salg. Bokført verdi er TEUR 532. Avtale om salg ble inngått 19.01.2022. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 38 NOTE 8 NEDSKRIVNING AV IKKEFINANSIELLE EIENDELER Som følge av at konsernet har balanseført goodwill, gjøres det årlig en nedskrivningstest av de kontantgenererende enhetene goodwillen er allokert på. Nedskrivningstest for skip og goodwill er gjort med utgangspunkt i en bruksverdiberegning som baserer seg på nåverdi av forventede kontantstrømmer. Nåverdi av kontantstrømmer utover bokført verdi av eiendelene i den kontantgenererende enheten sammenholdes med bokført verdi av goodwill. I nedskrivningstesten er goodwill allokert til virksomheten innen bulkmarkedet og pr. segment i tråd med avsnitt over. Forutsetninger for nedskrivningstesten er redegjort for under note 3. Utover dette forutsettes det ingen fremtidig vekst i kontantstrømmene utover en forventet opphenting av ratenivået til gjennomsnitt av historisk ratenivå, samt inflasjon på 5,8 % p.a. for de kommende to år og 2,2 % p.a. for perioden utover dette. Tidshorisont er basert på skipenes resterende utnyttbare levetid. Konsernet har anvendt en diskonterings- rente før skatt og ekskl. inflasjon på 9,7 % p.a. for de kommende 2 årene og 9,5 % p.a. for perioden utover de kommende 2 årene. Faktorene er beregnet med utgangspunkt i gjeldsrente på omkring 3 % p.a. og egenkapitalavkastningskrav på rundt 12 % p.a. I forbindelse med gjeldsrenter er det i kort periode lagt inn 3 års Swap i EURO tilsvarende 3,03 % og for lang periode 10- års swap EURO på 2,78 %. Nedskrivningstesten gir ikke grunnlag for nedskrivninger av konsernets ikke-finansielle eiendeler. Ved beregning av sensitiviteter har man testet endring av følgende sentrale forutsetninger for nedskrivingsvurderingen; (i) snittrate 2022 lagt til grunn for gjenværende levetid, (ii) økning i diskonterings- faktor med 2 %, og (iii) reduksjon i ratenivå med 10 %. De endrede forutsetningene medfører ikke nedskrivningsbehov for noen av selskapets skip. Selskapets to containerskip vil kunne komme i nedskrivingsbehov ved fremtidig reduksjon i ratenivå. NOTE 9 INVESTERINGER I FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Konsernets investeringer i felleskontrollert virksomhet pr. 31.12.22: Selskap Anskaffelses- tidspunkt Kostpris Bokført verdi Land Virksomhet Eierandel HSW Logistics GmbH 01.10.2014 561 2 094 Tyskland Befraktning 50 % 561 2 094 Investeringen er regnskapsført basert på egenkapitalmetoden, i henhold til informasjon gitt i note 2 Regnskapsprinsipper. Endring i balanseført verdi kan spesifiseres som følger: 2022 2021 Nettoverdi 1.1. 1 195 1 088 Tilgang/avgang i perioden -1 100 600 Andel årets resultat 1 999 707 Nettoverdi 31.12. 2 094 1 195 «Andel årets resultat» er ført i resultatregnskapet under «Resultatandel felleskontrollert virksomhet. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 39 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER Kapitalstruktur Konsernets kapitalstruktur er vurdert ut fra hensynet til sunn gjeldsgrad på den ene siden og avkastning på anvendt kapital på den andre siden. Konsernets norm i forbindelse med skipskjøp i annenhåndsmarkedet har historisk vært 40 % egenkapital og 60 % ekstern finansiering av kjøpesum. Slik finansieringsstruktur vil også i fremtiden være å anse som formålstjenlig for konsernet for nyere tonnasje. Generelle tilstramninger i kapitalmarkedet har imidlertid medført at det for tiden viser seg utfordrende å etablere finansieringsløsninger der gjeldsgrad er i tråd med konsernets historiske nivå for eldre tonnasje. I det korte bilde vil det fremdeles være nærliggende å oppjustere andelen av egenkapital i prosjekter og i noen tilfeller være naturlig å kun bruke egenkapital. Over tid forventes det imidlertid at en 70–30 fordeling vil være preferert finansi erings struktur og ikke minst ved anskaffelse av lavutslipp alternativer som kan gi ytterligere finansieringsbetingelser. Konsernets ambisjon er å over tid å gi sine aksjonærer en god og stabil avkastning. Med avkastning på aksjonærenes kapital forstås summen av aksjenes kursutvikling og betalt utbytte. Denne avkastningen bør reflektere den økonomiske utviklingen i konsernet. For direkteavkastning i form av utbytte er Wilsons langsiktige målsetting å utbetale 25–50 % av konsernets resultat, men kan i enkelte år avvike fra målsetningen ettersom konsernet opererer i en syklisk bransje. Målsettingen vil bli vurdert opp mot konsernets vekst ambisjoner og soliditet/ solvensutvikling i både opp- og nedgangskonjunkturer, samt urealiserte posters innvirkning på resultatet. Det kan utbetales utbytte flere ganger i regnskaps året og selskapet har utbetalt utbytte halvårlig siste fire år. Konsernets primære lånefasilitet ble inngått i 2019 for en periode for 5 år. Fasiliteten består av et flåtelån opprinnelig stort MEUR 150 og en investeringsfasilitet for nye prosjekter opprinnelig stor MEUR 20. Avdragsbetaling var fastsatt til MEUR 3,5/kvartal pluss ytterligere avdragsbetaling pr. nye skip som finansieres under investeringsrammen og minus justering for skip solgt ut av flåtelånsfasiliteten. Finansielle covenants; (i) ) likviditet; det høyeste av MEUR 7,5 og 5 % av rentebærende gjeld, (ii), positiv arbeidskapital justert for kortsiktig del av langsiktig gjeld og (iii) egenkapital av andel av totalkapital > 30 % fram til 31.12.2021 og > 35 % deretter. I tillegg ble det introdusert en MVC-klausul på flåteverdier på 125 % i lånets løpetid. Alle finansielle covenants beregnes på konsernnivå for Wilson ASA. Selskapet har på samme finansielle covenants inngått låneavtale på MEUR 40 med Svenska Skeppshypotek. Virkelig verdi av finansielle instrumenter For finansielle instrumenter som er omløpsmidler eller kortsiktig gjeld, er virkelig verdi tilnærmet lik balanseført verdi siden instrumentene har kort forfallstid, jf IFRS 7.29. Derivatene, som er regnskapsført til virkelig verdi, er i balansen presentert som «Derivater» både på eiendels- og gjeldssiden. Derivatene er i all hovedsak inngått med tanke på økonomisk sikring. Konsernet benytter ikke sikringsbokføring. Balanseført verdi pr. 31.12. fordeler seg som følger: Ved regnskapsføring av derivater til virkelig verdi, har konsernet lagt til grunn markedspriser oppgitt av konsernets bank- forbindelser som er motpart i forretningene. Verdsettelsen av derivatene er ikke noterte priser, men er utledet fra observer- bare markedsdata, og samtlige av disse verdsettelser anses som kategori 2 verdsettelser slik dette er definert i IFRS 7.27A. Finansielle instrumenters påvirkning av resultatregnskapet Renteinntekter, rentekostnader, valutagevinster og valutatap på finansielle instrumenter som ikke er derivater, er i resultatregnskapet vist på egne linjer. Disse stammer i sin helhet fra finansielle instrumenter som er regnskapsført til amortisert kost. Valutagevinster og valutatap henføres i hovedsak til finansielle forpliktelser. Verdiendring av derivater er vist på linjen Verdiendring derivater i resultatregnskapet og består av følgende elementer: Finansielle fordringer og forpliktelser 31.12.2022 31.12.2021 Valutaderivater til virkelig verdi med verdiendring over resultat - kortsiktig 0 491 Valutaderivater til virkelig verdi med verdiendring over resultat - langsiktig 0 0 Sum derivater som finansielle fordringer og forpliktelser 0 491 2022 2021 Valutaderivater -491 662 Sum verdiendring derivater -491 662 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 40 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER (forts.) Finansiell risiko Konsernet driver internasjonal virksomhet og er utsatt for valuta- og renterisiko. I tillegg kommer risiko knyttet til endringer i reiseavhengige kostnader, herunder bl.a. bunkerspriser. Styret har vedtatt retningslinjer for slik risikostyring. Konsernet benytter seg til en viss grad av derivater for å redusere disse risikoene i henhold til konsernets strategi for rente-, bunkers- og valutaeksponering. i) Valutarisiko Konsernet er utsatt for valutarisiko hvorav den primære risiko er relatert til USD. Konsernet har et USD behov hovedsakelig relatert til bunkers og mannskapsutgifter som er betydelig større enn inntektsstrømmen i USD. Konsernets omsetning er i hovedsak nominert i EUR. Valutarisiko avdempes noe gjennom at konsernets fraktkontrakter (COAs) inneholder i det all vesentligste bunkersklausuler. Sikringsaktivitetene relatert til valutarisiko er ikke lagt opp etter kravene til sikringsbokføring, hvilket innebærer at konsernets driftsrelaterte terminkontrakter måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Sensitivitet Følgende tabeller viser konsernets følsomhet for potensielle endringer i EUR kursen mot hhv. USD og NOK, med alle andre forhold holdt konstant. Alle effekter vil komme over resultatregnskapet som følge av endringer i verdier på pengeposter i annen valuta enn det respektive selskaps funksjonelle valuta ved årsslutt. I tabellen inkluderes også estimat av potensielle endringer i kursen gjennom året. Beregningene er foretatt på grunnlag av netto valutastrømmer knyttet til drift, valutalån, terminkontrakter, bankkontoer, fordringer og kortsiktig gjeld i valuta. Vesentlige valutakurser mot EUR brukt ved utarbeidelse av regnskapet: Valutakurs 31.12.2022 Gjennomsnittlig valutakurs 2022 Valutakurs 31.12.2021 Gjennomsnittlig valutakurs 2021 EUR/NOK 10,514 10,102 9,989 10,163 EUR/USD 1,067 1,051 1,133 1,183 Endring i eurokursen mot USD Effekt på resultat før skatt 2022 +/- 1 cent +/ TEUR 676 2021 +/- 1 cent +/ TEUR 280 Endring i eurokursen mot NOK Effekt på resultat før skatt 2022 +/- 1 cent /+ TEUR 109 2021 +/- 1 cent +/ TEUR 1 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 41 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER (forts.) ii) Likviditetsrisiko Konsernet søker å ha tilstrekkelig kontanter, kontantekvivalenter eller kredittmuligheter for til enhver tid å kunne finansiere drift og løpende vedlikehold av flåten i samsvar med konsernets vedlikeholdsplan for samme periode. Konsernet anser det som sannsynlig at det vil kunne fornye låneavtaler eller forhandle fram alternative finansieringsavtaler ved utløpet av nåværende avtaler. Overskuddslikviditet plasseres normalt i hovedbank til beste betingelser. Konsernets likviditetsposisjon pr.31.12.2022 besto av bankinnskudd samlet TEUR 33 026 (2021: 44 751 ). Sett opp mot konsernets forpliktelser for det kommende året vurderes likviditetsposisjonen som tilfredsstillende. Følgende tabell viser en oversikt over forfallsstrukturen for konsernets finansielle forpliktelser inkl. renter, basert på ikke-diskonterte kontraktsbaserte betalinger. Gjennomsnittlig langsiktig nominell rente er ca. 3 % p.a.: 31.12.2022 1-3 måneder 4-12 måneder 1-4 år Mer enn 4 år Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 4 844 14 531 100 041 22 000 141 415 Renter til kredittinstitusjoner 1 549 4 647 5 392 2 480 14 068 Leasingforpliktelser 2 288 7 611 11 705 2 810 24 414 Renter på leasingforpliktelse 342 742 946 630 2 660 Leverandørgjeld 11 314 11 314 Skyldige offentlige avgifter 2 177 2 177 Annen kortsiktig gjeld ex renter 16 112 16 112 Sum 38 626 27 531 118 084 27 920 212 160 31.12.2021 1-3 måneder 4-12 måneder 1-4 år Mer enn 4 år Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 3 844 11 531 103 608 0 118 982 Renter til kredittinstitusjoner 937 2 811 4 172 0 7 920 Leasingforpliktelser 19 113 9 800 15 016 0 43 929 Renter på leasingforpliktelse 507 861 676 0 2 043 Leverandørgjeld 9 010 9 010 Skyldige offentlige avgifter 1 231 1 231 Annen kortsiktig gjeld ex renter 15 863 15 863 Sum 50 504 25 002 123 472 0 198 978 Endringer i forpliktelser knyttet til finansieringsaktiviteter 01.01.2022 Utbetalinger Ny gjeld Annet 31.12.2022 Gjeld til kredittinstitusjoner 103 608 -17 568 36 000 0 122 040 Langsiktige leieforpliktelser 15 016 63 976 58 782 4 792 14 614 Gjeld til kredittinstitusjoner, kortsiktig 15 374 0 4 000 0 19 374 Leieforpliktelser, kortsiktig 28 913 15 525 1 205 4 792 9 801 Sum 162 911 97 069 99 987 0 165 829 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 42 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER (forts.) Gjeld til kredittinstitusjoner Sikkerhetsstillelse: Bokført gjeld som er sikret ved skipspant: 2022 2021 Pantelån 141 415 118 982 Sum 141 415 118 982 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: Skip 311 836 227 895 Sum 311 836 227 895 Første års avdrag langsiktig gjeld 2022 2021 Pantelån - ordinært avdrag 19 374 15 374 Leieforpliktelse timecharter 8 752 27 954 Leiefopliktelse husleie 557 474 Leieforpliktelse bareboat 492 485 Sum 29 175 44 287 Effektiv rentesats inklusive margin for konsernets finansielle instrumenter: 2022 2021 Finansielle instrumenter (USD) 0,00 % 0,30 % Pantegjeld 5,58 % 3,15 % Leieforpliktelse 5,48 % 5,78 % iii) Renterisiko Poster som er utsatt for renterisiko er bankinnskudd og langsiktig gjeld som fremgår av denne note. Bankinnskudd er ikke dekket av langsiktige renteavtaler. Konsernets bankinnskudd er TEUR 33 026 pr. 31.12.2022. Av konsernets bankinnskudd utgjør TNOK 10 574, motverdi TEUR 1 006, bundne skattetrekksmidler. Følgende oversikt gir renteinformasjon om konsernets rentebærende gjeld: Effektiv rentesats Renteforfall Balanseført pr. 31.12. 2022 2021 Pantegjeld EUR 5,58 2023 141 414 118 982 Pantegjeld med flytende rente 141 414 118 982 Leieforpliktelser eksternt 6,00 % 2023 17 244 36 268 Leieforpliktelser konserninternt 4,20 % 2023 7 171 7 661 Leieforpliktelser med fast rente 24 415 43 929 Sum rentebærende gjeld 165 829 162 911 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 43 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER (forts.) Den effektive rentesatsen er et beregnet gjennomsnitt. Gjeld med flytende rente er fastsatt inntil 6 måneder fram i tid. Leieforpliktelser konserninternt gjelder bareboat avtaler med selskaper i Caiano konsernet, som ikke inngår i Wilson ASA konsernregnskap. Følgende tabell viser konsernets sensitivitet for potensielle endringer i rentenivået. Beregningen hensyntar alle rentebærende instrumenter og tilhørende rentederivater. Alle effekter vil komme over resultatregnskapet, da konsernet ikke har sikringsinstrumenter knyttet til rente som vil bli ført direkte mot egenkapitalen. iv) Prisrisiko bunkers Konsernet har ingen kontrakter med leverandører av bunkers pr. 31.12.2022. En stor andel av de langvarige fraktkontraktene inneholder bunkersklausuler. Disse klausulene anses å være i nær relasjon til fraktkontrakten og anses følgelig ikke å være innebygde derivater. Vesentlige endringer i bunkerskostnadene grunnet pris- eller valutaendringer vil på grunn av bunkersklausulene ikke medføre vesentlig risiko for Wilson under fraktavtalene. Beregningene er foretatt på grunnlag av netto gjeld med flytende rente. Følgende tabell viser fordelingen av konsernets rentekostnader og finanskostnader. Endring i rentenivå Effekt på resultat Effekt på egenkapital 2022 +/- 1 % poeng -/+ TEUR 1 134 0 2021 +/- 1 % poeng -/+ TEUR 792 0 2022 2021 Bunkerskostnad 84 100 59 965 Havneutgifter, kommisjon etc 84 200 77 419 Sum reiseavhengige kostnader 168 300 137 384 2022 2021 Rentekostnader Renter til kredittinstitusjon 4592 4031 Renter til nærstående selskap 0 0 Andre renter 314 137 Sum rentekostnader 4906 4168 Annen finanskostnad Renter av leieforpliktelser 2235 1987 Andre finanskosntader 921 960 Sum finanskostnader 3156 2947 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 44 NOTE 10 KAPITALSTRUKTUR OG FINANSIELLE INSTRUMENTER (forts.) v) Kredittrisiko Graden av kredittrisiko på kundefordringene oppfattes som moderat i alle virksomhetsområdene i Wilson. Kredittrisikoen knyttet til virksomheten i konsernet anses for tiden som begrenset. Korte kredittider reduserer nivået på utestående fordringer. Konsernet har historisk sett ikke hatt vesentlige tap på kundefordringer, og risikoen er reflektert i konsernets kvalitetssikringssystem hvor rutiner for overvåking av kundefordringene følges opp jevnlig. Motpart for pensjonsmidler er norske forsikringsselskap og risiko knyttet til dette anses minimal. Motpart ved derivater er banker, og kredittrisikoen knyttet til disse anses å være begrenset. Det samme er tilfellet for bankinnskudd. Krigen i Ukraina har ikke medført vesentlig endring i innbetaling av fraktinntekter. Følgelig anses den maksimale kredittrisikoen å være gitt ved balanseført verdi av kundefordringer og andre kortsiktige fordringer. Andre kortsiktige fordringer består hovedsakelig av forskuddsbetalte kostnader og tidsavgrensninger. Forfalte kundefordringer utover 90 dager anses å være rettmessige krav, i hovedsak relatert til kompensasjon for liggetid (demurrage). Slike fordringer har gjerne noe lengre saksbehandlingstid enn ordinære fraktkrav. Det er avsatt totalt TEUR 96 (2021:54) som tap på fordringer, for mindre forhold eldre enn 90 dager. Det har ellers generelt ikke vært registrert betalingsproblemer av vesentlig betydning hos kundene. Kundefordringer – aldersfordeling pr. 31.12: Sum Ikke forfalt <30 d 30-60d 60-90d >90D 2022 24 627 15 292 7 409 162 577 1 187 2021 17 429 12 998 3 528 442 159 302 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 45 NOTE 11 LEIEAVTALER Konsernet har pr. 31.12.2022 oppstartede timecharter forpliktelser på 16 skip, hvorav 6 med opsjoner (2021: 32). 8 skip med utløp i 2023, 7 skip med utløp i 2024 og 1 i 2025. I tillegg er det inngått langsiktig avtale for 7 nybygg, hvorav 1 er levert i 2021, 1 levert i 2022 og 5 forventes levert i 2023. Konsernet har pr. 31.12.22 bareboatforpliktelser på 3 (2021: 3) skip. Se nærmere omtale under «Leieavtaler skip med nærstående parter» i denne note. Husleieforpliktelse for tidligere hovedkontorpå Bradbenken 1 i Bergen har utløp 01.11.2023. Virksomheten ved hovedkontoret ble flyttet til Damsgårsveien 135 i Bergen høsten 2022 og ny husleieavtale er inngått fra 01.09.22 – 31.03.2033. Selskapet vil således ha merkostnad i perioden 01.09.22-01.11.23, men det er innvilget 6 måneder leiefritak i ny husleieavtale. Husleiekontrakter for utenriks kontorer er i hovedsak kortsiktige årskontrakter. Informasjon om leiebetalinger gjennom 2022 T/C B/B Lokaler Sum Totalt nominelle leiebetalinger (kortsiktige og langsiktige) 25 172 862 963 26 997 Hvorav kortsiktige leieavtaler 12 363 12 363 Informasjon om kostnadsføring av langsiktige leiebetalinger gjennom 2022 T/C B/B Lokaler Sum Avskrivninger 9 036 379 580 9 995 Renter 1 737 372 126 2 235 SUM 10 773 751 706 12 230 Bruksretteiendeler -balanseføring T/C B/B Lokaler Sum Bruksrettseiendeler pr 1.1. 34 200 9 102 828 44 130 Tilgang/Avgang -13 004 540 4 247 8 217 Avskrivning -9 036 -379 -580 9 995 Bruksrettseiendeler pr 31.12. 12 160 9 263 4 495 25 918 Leieavtaler som inngår i bruksrettseiendeler, har ingen elementer av variabel leie. Ikke balanseførte leieforpliktelser,oppstartede leieforhold T/C B/B Lokaler Sum Leieforpliktelser forbundet med kortsiktige avtaler (udiskontert) 0 0 69 69 Tjenesteelement forbundet med langsiktige leieavtaler (udiskontert) 16 423 0 0 16 423 Tjenesteelementet refererer til den delen av en timecharteravtale som ikke direkte knytter seg til leie av en eiendel. Se note 2. Informasjon om opsjoner på oppstartede leieavtaler T/C B/B Lokaler Sum Nominelt beløp 35 939 6 296 5 405 47 639 Alle opsjoner inkludert i tabellen over er opsjoner for forlengelse hvor Wilson kan utøve. Informasjon om inngåtte, ikke oppstartede leieavtaler T/C B/B Lokaler Sum Nominelt beløp av inngåtte langsiktige leieavtaler som ikke har trådd i kraft 22 021 0 0 22 021 Opsjoner ved inngåtte leieavtaler som ikke har trådd I kraft 22 229 0 0 22 229 Inngåtte, langsiktige leieavtaler som ikke har trådt i kraft relaterer seg til 5 nybygg i 3000-5000 segmentet. De skal etter planen leveres i 2023. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 46 NOTE 11 LEIEAVTALER (forts.) Leieavtaler skip mellom nærstående parter Konsernet leier tre skip på bareboatkontrakt (B/B) fra selskaper nærstående av Caiano AS, som igjen har kontroll over Wilson ASA. Leieavtalen gir Wilson opsjon på forlengelse og kjøp. Konsernet har ved inngåelsen av avtalen vurdert det som rimelig sannsynlig at man vil utøve opsjoner på en slik måte at man kontrollerer skipene gjennom deres levetid, og har dermed balanseført bruksrettseiendeler og leieforpliktelser deretter. De ulike rentene i avtalene reflekterer de underliggende økonomiske forholdene på tidspunktet for inngåelsen av avtalen. Alle avtalene er inngått på markedsmessige betingelser. Forfall av leieforpliktelse, nominelle beløp, oppstartede og ikke oppstartede leieavtaler 2023 2024 2025 2026 2027+ Totalt T/C 27 143 16 799 8 330 0 52 272 B/B 3 175 2 857 1 700 0 7 732 Lokaler 860 595 628 624 4 314 7 021 Totalt 31 178 20 251 10 658 624 4 314 67 024 Skip Kontrakt Start- tidspunkt Utløp Motpart Implisitt rente Årets leie- utgift Wilson Calais Bareboat jul. 07 des. 23 Caiano Ship AS 3,50 % 318 Wilson Bergen Bareboat aug. 16 aug. 23 Shannon Shipping AS 5,07 % 269 Wilson Rotterdam Bareboat mai. 17 apr. 24 Shannon Shipping AS 5,14 % 275 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 47 NOTE 12 KJØPSFORPLIKTELSE OG GARANTISTILLELSE NOTE 13 TRANSAKSJONER MELLOM NÆRSTÅENDE PARTER NOTE 14 SEGMENTINFORMASJON Selskapet har ikke inngått nye avtaler om kjøp av skip pr. 31.12.22. Gruppen har ulike transaksjoner med nærstående parter, men det er ikke inngått flere transaksjoner i løpet av 2022. Alle transaksjoner er foretatt som en del av den ordinære virksomheten, og avtalene er gjennomført på markedsmessige vilkår i samsvar med allmennaksjeloven § 3-8 og § 3-9. For transaksjoner med ansatte og styre, se note 16. For leieavtaler skip, se note 11. For gjeld til nærstående, se note 10. Selskapet har informert aksjonærene om tilbakekjøpstilbud omtalt i note 19 Wilson driver befraktning og operasjon hovedsakelig i europeisk farvann med bulkskip i størrelsesorden mellom 1 500–8 500 dwt. Driftssegmentene er presentert i samsvar med konsernets interne rapportering. Pr. 31.12.2022 opererte Wilsonsystemet 133 (2021:124) skip, hvorav 112 (2021: 92) var eiermessig kontrollert av konsernet, 16 innleiet på timecharter og 5 skip operert gjennom felleskontrollert virksomhet. Wilsons overordnede strategi er å tilby norsk og europeisk industri konkurransedyktige, sikre, pålitelige, fleksible og langsiktige transporttjenester. Gjennom store volumer og langsiktige kontraktsporteføljer kan Wilson optimalisere seilingsmønsteret og sikre langsiktig og stabil inntjening. Konsernets strategi er å fokusere på utvikling og ekspansjon innen europeisk tørrlastbefraktning gjennom: • Økning av kontraktsporteføljen • Kjøp av skip • Overtakelse av selskaper og allianser med andre aktører Som ledd i sin styring av konsernet, får konsernets ledelse jevnlig regnskapsrapporter om virksomheten i segmentene. Rapportering har historisk vært inndelt i følgende segmenter: «2 000 dwt / system»: «2 000 dwt» representerer skipninger i tonnasjestørrelsen rundt 2 000 dwt. Skipene går hovedsakelig i fast transportmønster mellom Norge og Kontinentet inkl. England, samt faste anløp til og avgang fra industrien i Ruhr-området. Fra Norge eksporteres diverse ferdigvarer samt mineraler, og fra Kontinentet til Norge transporteres hovedsakelig ulike stålprodukter «System» representerte i 2022 2 skip som gikk i fast langsiktig kontraktsfart mellom Norge og Kontinentet. «3 000–5 000 dwt»: «3 000–4 500 dwt» segmentet representerer i hovedsak kontraktskipninger med innsatsfaktorer, halvfabrikata og ferdigvarer for norsk kontrollert -, og nord-europeisk råvarebasert industri. «6 000–8 500 dwt»: «6 000–8 500 dwt» segmentet representerer i hovedsak kontraktskipninger med innsatsfaktorer, halvfabrikata og ferdigvarer for norsk kontrollert -, og europeisk råvarebasert industri. «Annet»: Konsernets utleie av to containerskip inngår i dette segmentet, i tillegg til managementtjenester. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 48 NOTE 14 SEGMENTINFORMASJON (forts.) 2022 2 000 dwt / system 3 000- 4 500 dwt 6 000- 8 500 dwt Annet Sum Netto driftsinntekt 53 191 170 068 39 173 9 503 271 935 Gevinst ved salg av anleggsmidler 791 791 Driftskostnader 27 249 74 967 13 063 5 872 121 151 Driftsresultat før av- og nedskr. (Adjusted EBITDA) 25 942 95 101 26 901 3 631 151 575 Avskrivninger 9 466 25 476 5 536 2 277 42 755 Nedskrivninger 0 Driftsresultat (EBIT) 16 476 69 625 21 365 1 354 108 820 Balanseført verdi skip og dokking 45 687 185 568 80 201 7 022 318 478 hvorav tilgang/ avgang skip 12 790 65 824 2 647 450 81 711 Balanseført verdi bruksretteiendeler 9 161 12 262 0 4 495 25 918 hvorav tilgang/avgang bruksretteiendeler 4 828 17 294 4 249 8 217 Balanseført verdi Goodwill 3 678 7 628 5 994 0 17 300 2022 Import Eksport Innenriks Utenriks Sum Netto driftsinntekt 51 668 48 948 10 877 160 442 271 935 i % 19 % 18 % 4 % 59 % 100 % «Innenriks» relaterer seg til frakter internt i Norge. «Import og Eksport» relaterer seg til frakter til/fra Norge og til/fra kyststater i Europa og ved Middelhavet. «Utenriks» relaterer seg til frakter mellom kyststater i Europa og ved Middelshavet. De 10 største kundenes omsetning i 2022 utgjorde ca. 33 % av total bruttoomsetning i konsernet. Ingen kunde utgjør mer enn 10 % av omsetningen i 2022. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 49 NOTE 14 SEGMENTINFORMASJON (forts.) 2021 2 000 dwt / system 3 000- 4 500 dwt 6 000- 8 500 dwt Annet Sum Netto driftsinntekt 39 886 128 053 33 786 7 596 209 321 Gevinst ved salg av anleggsmidler 147 147 Driftskostnader 21 545 62 052 12 553 6 895 103 045 Driftsresultat før av-og nedskr. (Adjusted EBITDA) 18 341 66 001 21 380 701 106 423 Avskrivninger 8 132 24 457 5 144 1 809 39 542 Nedskrivninger 0 Driftsresultat (EBIT) 10 209 41 544 16 236 1 108 66 881 Balanseført verdi skip og dokking 31 359 110 685 81 413 5 101 228 558 hvorav tilgang/ avgang skip 1 734 12 655 440 13 949 Balanseført verdi bruksretteiendeler 7 957 35 346 0 827 44 130 hvorav tilgang/ avgang bruksretteiendeler 2 440 23 000 98 25 538 Balanseført verdi Goodwill 3 678 7 628 5 994 0 17 300 2021 Import Eksport Innenriks Utenriks Sum Driftsinntekt 39 771 41 864 10 466 117 220 209 321 I % 19 % 20 % 5 % 56 % 100 % «Innenriks» relaterer seg til frakter internt i Norge. «Import og Eksport» relaterer seg til frakter til/fra Norge og til/fra kyststater i Europa og ved Middelhavet. «Utenriks» relaterer seg til frakter mellom kyststater i Europa og ved Middelshavet. De 10 største kundenes omsetning i 2021 utgjorde ca. 34 % av total bruttoomsetning i konsernet. Ingen kunde utgjør mer enn 10 % av omsetningen i 2021. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 50 NOTE 15 FRAKTINNTEKTER NOTE 16 ADMINISTRASJONS OG LØNNSKOSTNAD Fraktinntekter er presentert i note 14 på nettobasis dvs. bruttofrakter minus reiseavhengige kostnader (bunkers- kostnad,havneutgifter, kommisjoner etc.), i tråd med konsernintern rapportering. Fraktinntekter er ført etter IFRS 15. Konsernet har presenterer kontraktseiendeler og kontrakts- forpliktelser henholdsvis under regnskapslinjene andre kortsiktige fordringer og annen kortsiktig gjeld. Antall kontoransatte pr. 31.12.2022 i konsernet var 158 (2021: 142), hvorav 111 (2021: 99) ansatte i Bergen og 47 (2021: 43) ansatte i utenlandske selskaper. Ved årsskiftet sysselsetter konsernet ca. 1 970 (2021: 1 550) seilende ansatte. Lønnskostnad for de seilende fremkommer som mannskapskostnader skip. Ledende ansatte Hovedprinsipp for fastsettelse av lederlønn er vedtatt i generalforsamling for morselskapet Wilson ASA 7. april 2022: Konsernets hovedprinsipp for fastsettelse av lederlønn er at ledende ansatte skal tilbys konkurransedyktige betingelser slik at konsernet utvikler kompetanse og skaper kontinuitet i ledelsen. Kompensasjonspakke for ledende ansatte vil normalt bestå av fastlønn, pensjonsytelser og bilgodtgjørelse. I tillegg kan den enkelte ledende ansatt oppnå et resultatavhengig Spesifikasjon av andre administrasjonskostnader: Kontraktseiendeler 2022 2021 Opptjent, ikke fakturert inntekt 8 477 3 454 Sum kontraktseiendeler 8 477 3 454 Kontraktsforpliktelser 2022 2021 Forskudd fra kunde 6 975 3 378 Sum kontraktsforpliktelser 6 975 3 378 Administrasjonskostnader 2022 2021 Lønn 15 225 14 988 Andre driftskostnader 4 955 2 397 Sum 20 180 17 385 Lønn kontoransatte Bergen 10 325 9 152 Arbeidsgiveravgift lønn 1 563 1 200 Pensjonskostnader 605 555 Andre ytelser 734 330 Lønn og sosiale kostnader øvrige selskap 1 998 3 751 Sum 15 225 14 988 Antall ansatte 31.12 158 142 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 51 NOTE 16 ADMINISTRASJONS OG LØNNSKOSTNAD (forts.) element (bonus) som kan utgjøre inntil 2 x månedslønn pr. år. For administrerende direktør kan denne resultatavhengige delen av kompensasjonspakken utgjøre inntil 3 x månedslønn pr. år. Nivået på kompensasjonspakken vil reflektere at Wilson skal tilby et lønnsnivå som ligger på nivå med gjennomsnittet for tilsvarende rederier i Norge. Det foreligger ingen opsjonsprogrammer for ansatte. Styrets leder har ikke avtale om bonus, avtale om sluttvederlag, opsjoner eller lignende fra konsernet. Styrets leder og aksjonærvalgte styremedlemmer har ikke rett på pensjon fra konsernet. For regnskapsåret 2022 ble det utbetalt bonus TNOK 13 869, tilsvarende 2 x månedslønn for alle selskapets ansatte; ledende ansatte og ansatte for øvrig. Oppgjør er foretatt i desember 2022. Ledende ansatte - utbetalinger og pensjons- rettigheter Tittel Grunnlønn Bonus utbetalt 4) Annen godt- gjørelse 1), 2) Opptjente pensjons rettigheter/ kostnader for selskapet 3) Sum 2022 Sum 2021 Øyvind Gjerde Administrerende dir. 206 85 30 13 334 252 Stig Tore Vangen Finansdir. 165 53 11 12 242 179 Jostein Bjørgo Kommersiell dir. 191 62 11 12 276 205 Thorbjørn Dalsøren Teknisk dir. 169 54 12 12 247 180 Totalt 2022 731 254 64 50 1 099 817 Totalt 2022 709 7 56 45 817 Lønn utbetales i NOK og er omregnet til TEUR i tabellen over iht. gjennomsnittskurs 10,10 for 2022 og 10,16 for 2021. 1) Inkluderer bilordning, forsikring, bredbånd og andre mindre godtgjørelser. 2) Inkluderer løpende kompensasjon for overgang fra ytelse til innskuddsbasert pensjon på linje med øvrige berørte ansatte i konsernet samt engangskompensasjon for ubenyttet avspasering 3) Beregning av opptjent pensjon er inkludert supplerende pensjonsavtale for ledende ansatte, inngått i 2022, som dekker pensjonsinnbetaling over 12G, med tilsvarende prosentsats som opptil 12G. 4) «Bonus utbetalt» i 2022 inkluderer bonus for 2021 og 2022. Ledende ansatte Tittel Oppsigelsestid Bonusvurdering Øyvind Gjerde ) Adm. dir. 6 måneder Årlig Stig Tore Vangen Finansdir. 6 måneder Årlig Jostein Bjørgo Kommersiell dir. 6 måneder Årlig Thorbjørn Dalsøren Teknisk dir. 6 måneder Årlig ) Ved avslutning av arbeidsforholdet på annet grunnlag enn en ordinær oppsigelse fra arbeidstaker, gjelder der en etterlønn på 18 måneder inklusiv oppsigelsesperioden. Der er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til ledende ansatte. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 52 NOTE 16 ADMINISTRASJONS OG LØNNSKOSTNAD (forts.) Styret Styrets godtgjørelse betalt i 2022 Styrets godtgjørelse betalt i 2021 Kristian Eidesvik, styrets leder til 07.04.22 40 30 Ellen Solstad 25 22 Eivind Eidesvik,styrets leder fra 07.04.22 25 22 Bernt Eidesvik 25 20 Synnøve Seglem 6 20 Steinar Madsen 0 5 Per Gunnar Strømberg Rasmussen 19 12 Kirsti Tønnessen 19 0 Erica Koester Hauger 25 15 Helene Gjerdevik 1 1 Lasse Selvik 0 5 SUM 183 151 Opptjent godtgjørelse i regnskapsåret utbetales i påfølgende år. Alle beløp er eksklusiv arbeidsgiveravgift. Godtgjørelse er i NOK og er i tabellen over omregnet til TEUR basert på gjennomsnittskurs 10,10 for 2022 og 10,16 for 2021. Kristian Eidesvik gikk av som styrets formann 07.04.22, og ny styrets leder for 2 år fra samme dato ble Eivind Eidesvik. 2. april 2020 ble Erica Hauger valgt som ansattes representant og Helene Gjerdevik ble valgt som ansattes vararepresentant. Erica Hauger erstattet Lasse Selvik og Helene Gjerdevik erstattet Silje. C Fløysand. Erica Hauger har mottatt lønn og andre godtgjørelser inklusive styrehonorar med TEUR 141 i 2022. Torleif Østensen er valgt inn som ansattes styrerepresentant i 2022, men har ikke mottatt styrehonorar i 2022. Der er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til styremedlemmer. Styrets medlemmer blir godtgjort med en forholdsmessig andel av styrehonorar (styrets leder TEUR 40 / styremedlemmer TEUR 25) basert på deltakelse på styremøtene. Varamedlem har fast honorar på TEUR 1 samt relativ godtgjørelse for styremedlem basert på deltakelse. Styrets honorarer er omregnet fra NOK med gjennomsnittskurs 10,10. Antall Wilson-aksjer som er eid av ledende ansatte og styremedlemmer, fremgår av note 5 om aksjonærinformasjon. Kostnader til konsernrevisor 2022 2021 Lovpålagt revisjon 162 156 Skattemessig bistand 24 21 Annen rådgivning 71 31 Sum 257 208 Alle beløp er beløp eksklusiv merverdiavgift og omregnet med gjennomsnittkurs 10,10 for 2022 og 10,16 for 2021. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 53 NOTE 17 SKATT Årets skattekostnad fremkommer slik: 2022 2021 Betalbar skatt (utenfor Norge) 158 80 Betalbar skatt Norge 9 114 0 Endring utsatt skatt 11 400 13 088 Skattekostnad årsresultat 20 672 13 168 Skattekostnad estimatavvik pensjoner 5 5 Skattekostnad totalresultat 20 667 13 173 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Driftsmidler 186 290 152 660 Gevinst-og tapskonto 499 762 Underskudd til fremføring 0 16 205 Finansielle instrumenter 0 491 Leasing 1 504 201 Pensjoner 89 59 Avskåret rentefradrag til fremføring 0 9 269 Sum midlertidige forskjeller 188 382 127 175 Midlertidige forskj. som ikke inngår i utsatt skatt 0 9 318 Grunnlag for utsatt skatt 188 382 136 493 Nominell skattesats 22 % 22 % Beregnet utsatt skatt/(skattefordel) 41 444 30 029 Utsatt skatt utenlandsk datter 17 33 Balanseført utsatt skatt 41 461 30 062 Avstemming fra nominell til faktisk skattesats Resultat før skatt 104 506 62 983 Nominell skattesats 22 % 22 % Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats 22 991 13 856 Skatteeffekt av følgende poster Ikke fradragsberettigede kostnader 26 7 Effekt av ikke balanseført avskåret rentefradrag 2 050 94 Omregningsdifferanser 102 507 Andre poster 402 277 Skattekostnad 20 667 13 173 Fremførbart avskåret rentefradrag Avskåret rentefradrag, ikke balanseført 0 9 318 Nominell skattesats 22 % 22 % Utsatt skattefordel ikke balanseført 0 2 050 Ettersom skatteregnskapet er i NOK påvirkes skatteberegningen i stor grad av valutasvingninger, dvs. forholdet NOK-EUR. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 54 NOTE 18 ÅRSRESULTAT PR. AKSJE NOTE 20 ØVRIG INFORMASJON NOTE 21 KRIG I UKRAINA OG MAKROØKONOMISK USIKKERHET NOTE 19 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Årsresultat pr. aksje er beregnet ved å dividere majoritetens andel av årsresultatet på antall aksjer i rapporteringsperioden. Årsresultat pr. aksje vises på egen linje under resultat- regnskapet. For 2022 EUR 1,91 (2021: EUR 0,14) pr. 43 860 182 aksjer. Selskapets mannskapskontor i Russland har mottatt krav om merverdiavgift knyttet til deler av virksomheten tilbake til 2017. Selskapet har belastet regnskapet i 2022 for kravet med totalt TEUR 577, inkl. avsetning på TEUR 299 for oppgjør i 2023. Det er for øvrig foretatt avsetning knyttet til usikre forpliktelser pr. 31.12.22 på TEUR 696 (2021: TEUR 551). Dette er relatert til ansvar konsernet har ovenfor tredjepart, i hovedsak knyttet til skader på last etc. Tilsvarende beløp er avsatt som fordring mot konsernets forsikringsselskap. Selskapets utbytteutdeling 7.november 2022 var ikke innenfor fri egenkapital og er derfor i henhold til asal. §3-7 tilbake- betalingspliktig fra selskapets aksjonærer. Fordringen på selskapets aksjonærer på TEUR 19.217 inngår i andre fordringer i balansen og konsernets egenkapital tilsvarende. Styret har basert på avlagt mellombalanse i Wilson ASA og ny fullmakt fra ekstraordinær generalforsamling fastholdt den tidligere utdeling. Oppgjør vil gjennomføres i 2023. Til nå har selskapet ikke opplevd at krig i Europa, høy inflasjon, høye energipriser eller høyere renter har preget selskapets drift og således inntektsgrunnlag. Det er fremover fremdeles usikkerhet og utfordringer knyttet til den makroøkonomiske situasjonen og utsiktene er preget av uforutsigbarhet selv om selskapet ikke er nevneverdig påvirket til nå. Selskapet har i løpet av 2022 redusert mannskapseksponering mot Russland. Det er forventet økt kostnad ved drift av skipene fremover sammenlignet med historisk driftskostand. Selskapet har tilbakekjøpt 1 673 112 egne aksjer til en pris på NOK 69 per aksje til et samlet vederlag på 115 499 928 i forbindelse med selskapets tilbakekjøpstilbud annonsert 9. januar. Mindre justeringer av antall aksjer og total vederlag kan forekomme. Styret har besluttet å fremsette tilbakekjøpstilbudet på dette tidspunkt fordi, blant annet, (i) relativt lav likviditet i aksjene i markedet kan begrense selskapets aksjonærers mulighet til å selge aksjer og styret ønsker å tilby alle aksjonærer å selge aksjer før søknad om strykning av Selskapet fra Oslo Børs, og (ii) Selskapets tilgjengelige likvide midler overstiger det kortsiktige kontantbehovet i Selskapets virksomhet. Styret har av børsmelding publisert 9. januar foreslått at selskapet og dets aksjer skal strykes fra notering på Oslo Børs. På bakgrunn av en stor majoritetseier, langvarig lav likviditet i aksjen samt ingen større kortsiktige kapitalbehov ser ikke styret det nødvendig for selskapet å være notert på Oslo Børs. I den forbindelse ble det kalt inn til ekstraordinær general- forsamling 22. februar 2023 i selskapet, for å behandle forslaget og søknad om strykning av selskapets aksjer fra notering på Oslo Børs ble vedtatt. Søknad om stryking av selskapets aksjer ble sendt Oslo Børs 1. mars 2023. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 56 Resultatregnskap Wilson ASA (Tall i TEUR) NOTER DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2022 2021 11 Lønnskostnad 241 184 Annen driftskostnad 638 540 Sum driftskostnader 879 724 Driftsresultat - 879 - 724 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 4 Inntekt på investering i datterselskap 79 713 8 512 4 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 112 361 Annen renteinntekt 8 141 10 Valutagevinst/(-tap) 441 - 162 4 Rentekostnad til foretak i samme konsern 357 142 Annen rentekostnad 3 0 Resultat av finansposter 79 915 8 710 Ordinært resultat før skattekostnad 79 036 7 986 2 Skattekostnad på ordinært resultat 3 379 1 525 Årsresultat 75 657 6 461 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 56 440 0 Overført fra annen egenkapital 0 13 298 Ekstraordinært utbytte 19 217 0 Foreslått utbytte 0 19 759 Sum overføringer 75 657 6 461 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 57 Balanse Wilson ASA (Tall i TEUR) NOTER EIENDELER 2022 2021 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 3 Investeringer i datterselskap 67 315 54 362 Sum finansielle anleggsmidler 67 315 54 362 Sum anleggsmidler 67 315 54 362 Omløpsmidler Fordringer 4,10 Fordringer på foretak i samme konsern 79 631 9 846 Andre kortsiktige fordringer 19 217 0 Sum fordringer 98 848 9 846 7 Bankinnskudd, kontanter o.l. 15 879 18 641 Sum omløpsmidler 114 727 28 488 SUM EIENDELER 182 042 82 850 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 58 Balanse Wilson ASA (Tall i TEUR) NOTER EGENKAPITAL OG GJELD 2022 2021 Egenkapital Innskutt egenkapital 5 Aksjekapital 29 593 29 593 Beholdning av egne aksjer - 190 0 Overkurs 3 141 3 141 Sum innskutt egenkapital 32 544 32 734 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 65 307 8 867 Sum opptjent egenkapital 65 307 8 867 6 Sum egenkapital 97 851 41 601 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 14 4 2 Betalbar skatt 3 379 0 6 Foreslått utbytte 0 19 759 4 Gjeld til foretak I samme konsern 61 381 21 310 Annen kortsiktig gjeld 19 417 175 Sum kortsiktig gjeld 84 191 41 249 Sum gjeld 84 191 41 249 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 182 042 82 850 Styret for Wilson ASA Bergen, 6. mars 2023 Eivind Eidesvik Bernt Eidesvik Per Gunnar Strømberg Rasmussen Styrets leder Kirsti Tønnessen Torleif Østensen Katrine Trovik Ansattevalgt repr. Øyvind Gjerde Adm dir Wilson ASA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 59 Kontantstrømoppstilling Wilson ASA (Tall i TEUR) 2022 2021 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad 79 036 7 986 Periodens betalte skatt 0 0 Nedskrivninger av finansielle eiendeler 0 0 Resultatført konsernbidrag 79 713 8 512 Påløpte, ikke betalte renter 0 0 Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter 19 182 5 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 19 859 521 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetaling fra investeringer I finansielle anleggsmidler 82 136 Utbetaling til investeringer i finansielle anleggsmidler 100 461 Innbetalinger ved mottak av konsernbidrag 8 376 1 800 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 8 358 1 475 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0 0 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld 0 0 Netto endring i kassekreditt Innbetaling av egenkapital Egne aksjer 190 0 Nedbetaling av langsiktig gjeld til konsernselskap 0 0 Nedbetaling av langsiktig gjeld til nærstående 0 0 Innbetalinger av aksjonærbidrag Innbetaling ved opptak av langsiktig gjeld konsernselskap 0 0 Endring i konsernmellomværender 28 687 15 399 Utbetaling av utbytte 19 759 17 756 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 8 738 2 357 Effekt av valutakursendringer på bankinnskudd, kontanter o.l. 0 0 Netto endring i bankinnskudd, kontanter o.l. 2 763 1 403 Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 1.1. 18 641 20 043 Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. pr. 31.12. 15 879 18 641 Bankbeholdning 15 879 18 641 Diff 0 0 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 60 NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER De viktigste regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av regnskapet presenteres nedenfor. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente for alle regnskapsperioder som presenteres i dette årsregnskapet. 1.1 Etterlevelse av prinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskaps- loven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge, mens det konsoliderte regnskapet til Wilson gruppen er utarbeidet i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) slik disse er fastsatt i EU. 1.2 Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. 1.3 Omregning av valuta a) Funksjonell, regnskaps- og presentasjonsvaluta Regnskapet er presentert i EUR som er funksjonell, regnskaps- og presentasjonsvaluta for selskapet. b) Transaksjoner og balanseposter i annen valuta Transaksjoner i annen valuta enn funksjonell valuta omregnes til den funksjonelle valuta ved å benytte valutakurs på transaksjonsdagen. Valutagevinster og -tap som oppstår ved betaling av slike transaksjoner, og ved omregning av pengeposter i valuta ved slutten av hver rapporteringsperiode ved å benytte gjeldende kurs på balansedagen, resultatføres. Valutatap og -gevinst presenteres som finansposter. 1.4 Investeringer i datterselskaper Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finansinntekt. 1.5 Fordringer Fordringer måles til pålydende ved første gangs balanseføring. Ved etterfølgende måling vurderes fordringene til pålydende fratrukket avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. 1.6 Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. er kortsiktige likvide investeringer som omgående kan konverteres til kontanter med et kjent beløp og med maksimal løpetid på 3 måneder. 1.7 Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 22 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort. 1.8 Avsetninger En avsetning regnskapsføres når selskapet har en forpliktelse som en følge av en tidligere hendelse, det er sannsynlig at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av denne forpliktelsen og beløpets størrelse kan måles pålitelig. 1.9 Betingede forpliktelser og eiendeler Betingende forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om vesentlige betingede forpliktelser med unntak av betingede forpliktelser hvor sannsynligheten for forpliktelsen er svært usannsynlig. En betinget eiendel er ikke regnskapsført i årsregn- skapet, men opplyst om dersom det foreligger en viss sannsynlighet for at en fordel vil tilflyte selskapet. 1.10 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Den indirekte metoden innebærer at kontantstrømmer fra investerings- og finans ierings- aktiviteter vises brutto, mens kontantstrøm knyttet til operasjonelle aktiviteter fremkommer ved avstemming av regnskapsmessige resultat mot netto kontantstrøm fra de operasjonelle aktivitetene. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 61 1.11 Hendelser etter balansedagen Ny informasjon etter 31.12. om selskapets finansielle stilling pr. 31.12. er hensyntatt i årsregnskapet. Hendelser etter 31.12. som ikke påvirker selskapets finansielle stilling pr. 31.12., men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig. NOTE 2 SKATT Årets skattekostnad fremkommer slik: 2022 2021 Endring i utsatt skatt 0 1 525 Betalbar skatt 3 379 0 Årets totale skattekostnad 3 379 1 525 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Ordinært resultat før skatt 79 036 7 986 Reversering av RM inntektsført utbytte 82 136 Inntektsført konsernbidrag uten skatteeffekt 57 946 0 Justering etter rentebegrensningsreglene 4 548 0 Omregningsdifferanser 1 100 583 Skattegrunnlag før anvendelse av underskudd til fremføring 15 360 7 267 Anvendelse av underskudd til fremføring 0 7 267 Skattegrunnlag 15 360 0 Skattesats 22 % 22 % Balanseført betalbar skatt 3 379 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skattefordel Underskudd til fremføring 0 0 Avskåret rentefradrag til fremføring 0 4 787 Grunnlag for utsatt skatt 0 4 787 Nominell skattesats 22 % 22 % Beregnet utsatt skatt 0 1 053 Nedvurdering av utsatt skattefordel  1 053 Balanseført utsatt skattefordel 0 0 Avstemming fra nominell til faktisk skattesats Resultat før skatt 79 036 7 986 Nominell skattesats 22 % 22 % Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats 17 388 1 757 Skatteeffekt av følgende poster: Effekt av nedvurdert utsatt skattefordel 1 053 48 Omregningsdifferanser og andre forskjeller 12 956 280 Beregnet skattekostnad 3 379 1 525 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 62 NOTE 3 INVESTERINGER I DATTERSELSKAP Anskaffelses- tidspunkt Forretnings- kontor Hoved- virksomhet Stemme- og eierandel Kostpris Bokført verdiDatterselskap Wilson EuroCarriers AS 2000 Bergen Befraktning 100 % 10 136 10 136 Wilson Management AS 2000 Bergen Administrasjon 100 % 31 804 30 400 Wilson Ship AS 2000 Bergen Innleie av skip 100 % 994 994 Wilson Shipowning AS 2000 Bergen Skipseie 100 % 24 605 24 605 Wilson Shipowning V AS 2022 Bergen Skipseie 100 % 100 100 Nesskip HF 2006 Reykjavik Befraktning/ skipseie 100 % 10 748 1 080 Sum 78 387 67 315 Wilson Shipowning IV AS og Unistar Shipping Company Ltd. ble med virkning fra 01.01.22 fusjonert inn i Wilson Shipowning AS. NOTE 4 NÆRSTÅENDE Ref. note 3 – Aksjer i datterselskap Ref. note 8 – Garantistillelse Ref. note 11 – Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte Dividende Ref. note 3 – Aksjer i datterselskap Inntekt på investering i datterselskap 2022 2021 Mottatt utbytte fra Nesskip HF 82 136 Konsernbidrag mottatt: Wilson Management AS 2 853 3 136 Wilson Agency AS 0 201 Wilson Shipowning AS 76 778 0 Wilson Ship AS 0 5 039 Sum inntekt på investering i datterselskap 79 713 8 512 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 63 NOTE 4 NÆRSTÅENDE (forts.) Kortsiktige mellomværende med foretak i samme konsern er rentebærende i henhold til konsernets generelle retningslinjer og renteberegnes etterskuddsvis med 3 måneders EURIBOR + 3,15 %. Datterselskap 2022 2021 Wilson Ship AS 58 0 Wilson Management AS 42 14 Wilson Shipowning AS 10 347 Wilson Agency AS 2 0 Sum renteinntekt fra foretak i samme konsern 112 361 Datterselskap 2022 2021 Wilson Shipowning AS 341 0 Wilson Ship AS 15 0 Wilson Management AS 1 1 Wilson EuroCarriers AS 0 141 Wilson Ship Management AS 0 0 Sum rentekostnad til foretak i samme konsern 357 142 Renteinntekter fra foretak i samme konsern Rentekostnader til foretak i samme konsern Kortsiktige fordringer og gjeld til foretak i samme konsern Fordringer Gjeld Konsern 2022 2021 2022 2021 Wilson Shipowning AS 76 778 1 470 28 685 2 979 Wilson Management AS 2 853 3 136 3 923 2 130 Wilson EuroCarriers AS 0 0 24 617 16 035 Wilson Ship AS 0 5 039 3 954 2 Wilson Agency Norge AS 0 201 169 54 Wilson Ship Management AS 0 0 33 110 Sum kortsiktige poster 79 631 9 846 61 381 21 310 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 64 NOTE 5 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON NOTE 7 BANKINNSKUDD, KONTANTER O.L. NOTE 6 EGENKAPITAL Aksjekapitalen i selskapet er pr. 31.12.2022 TEUR 29 593 (43 860 182 aksjer à NOK 5 (EUR 0,68) totalt TNOK 219 301), fullt innbetalt. Selskapet er kontoeier i konsernkontoordning gjennom DNB. Beløp innestående på konto er presentert på regnskapslinjen Bankinnskudd, kontanter o.l. Beløp stilt disponibelt for andre selskaper i ordningen er presentert som henholdsvis fordringer på og gjeld til foretak i samme konsern. Tilhørende renteinntekter og rentekostnader er presentert som henholdsvis renteinntekter fra og rentekostnader til foretak i samme konsern Navn Aksjer Eierandel Stemmeandel CAIANO AS 37 955 599 86,54 % 86,54 % STRØMBERGRUPPEN AS 2 072 941 4,7 % 4,7 % JAKOB HATTELAND HOLDING AS 600 000 1,37 % 1,37 % SHANNON INVEST AS 521 000 1,2 % 1,2 % Sum > 1 % eierandel 41 149 540 93,8 % 93,8 % Sum øvrige 2 710 642 6,2% 6,2 % Totalt antall aksjer 43 860 182 100,00 % 100,00 % Gjennom Caiano AS som nærstående kontrollerer styrets formann Kristian Eidesvik totalt 86,5 % av Wilson ASA. Aksjer kontrollert av styrets leder og styremedlemmer (inkl. nærstående) 2022 Eivind Eidesvik inkl. Caiano AS 86,8 % Per Gunnar Strømberg Rasmussen 4,7 % Bernt Eidesvik 0,3 % Kirsti Tønnesen 0,1 % Aksjer kontrollert av ledende ansatte: Ingen i 2022 eller i 2021 Aksjekapital Egne aksjer Overkurs Annen egenkapital Sum Egenkapital 31.12.2021 29 593 0 3 141 8 867 41 601 Årets endring i egenkapital Ekstraordinært utbytte 19 217 19 217 Kjøp av egne aksjer 190 190 Avsatt utbytte 0 0 Årets resultat 75 657 75 657 Egenkapital 31.12.2022 29 593 190 3 141 65 307 97 851 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 65 NOTE 9 SOLIDARANSVAR NOTE 10 FINANSIELL MARKEDSRISIKO Selskapet inngår i konsernets fellesregistrering av merverdiavgift. Alle konsernselskap som inngår i fellesregistreringen, hefter solidarisk for utestående merverdiavgift. Selskapet er et holdingselskap, og den finansielle risikoen er ivaretatt i datterselskapene hvor virksomheten er lokalisert. Valutarisiko Selskapets virksomhet er i hovedsak basert på transaksjoner i EUR, og EUR er selskapets funksjonelle og presentasjonsvaluta. Selskapet har også kontantstrømmer i NOK og er utsatt for fluktuasjoner i denne valutaen. Kredittrisiko Selskapets fordringer er mot datterselskaper hvor kredittrisiko- selskapet har god kontroll over risikoeksponeringen. Ved usikkerhet blir mellomværendeforhold nedskrevet til null. Renterisiko Poster som er utsatt for renterisiko er fordringer på og lån til datterselskap, bankinnskudd og langsiktig gjeld. Wilson ASA har ikke inngått rentederivater eller inngått fastrenteavtale knyttet til langsiktig gjeld. NOTE 11 LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.M. Selskapet har ingen ansatte, men leier inn administrasjons- tjenester fra datterselskapet Wilson Management AS. Selskapet har ikke plikt til å ha tjenestepensjon. Kostnadsført administrasjonshonorar i 2022 utgjør TEUR 405 (2021: TEUR 315). Kostnadsført styrehonorar inkl. arbeidsgiveravgift 2022 utgjør TEUR 241 (2021: TEUR 184). Styret Styrets godtgjørelse betalt i 2022 Styrets godtgjørelse betalt i 2021 Kristian Eidesvik, styrets leder til 07.04.22 40 30 Ellen Solstad 25 22 Eivind Eidesvik,styrets leder fra 07.04.22 25 22 Bernt Eidesvik 25 20 Synnøve Seglem 6 20 Steinar Madsen 0 5 Per Gunnar Strømberg Rasmussen 19 12 Kirsti Tønnessen 19 0 Erica Koester Hauger 25 15 Helene Gjerdevik 1 1 Lasse Selvik 0 5 Sum 183 151 NOTE 8 GARANTISTILLELSE Selskapet har stillet morselskapsgaranti for pantelån i datterselskapet Wilson Shipowning AS. Pantegjeld i Wilson Shipowning AS pr. 31.12.2022 er TEUR 141.415. I tillegg har selskapet stillet garantier for ulike operasjonelle forhold i datterselskaper. Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 66 NOTE 11 LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.M. (forts.) Opptjent godtgjørelse i regnskapsåret utbetales i påfølgende år. Alle beløp er eksklusiv arbeidsgiveravgift. Godtgjørelse er i NOK og er i tabellen over omregnet til TEUR basert på gjennomsnittskurs 10,10 for 2022 og 10,16 for 2021. Kristian Eidesvik gikk av som styrets formann 07.04.22, og ny styrets leder for 2 år fra samme dato ble Eivind Eidesvik. 12.05.2022 ble Torleif Østensen valgt som ansattes representant og Erica Koester Hauger ble valgt som ansattes vararepresentant. Fram til 12.5.2022 var Erica Koester Hauger ansattes representant og Helene Gjerdevik var ansattes vararepresentant. Der er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelser til styremedlemmer. Styrets medlemmer blir godtgjort med en forholdsmessig andel av styrehonorar (styrets leder TEUR 40 / styremedlemmer TEUR 25) basert på deltakelse på styremøtene. Varamedlem har fast honorar på TEUR 1 samt relativ godtgjørelse for styremedlem basert på deltakelse. Styrets honorarer er omregnet fra NOK med gjennomsnittskurs 10,10. Antall Wilson-aksjer som er eid av ledende ansatte og styremedlemmer, fremgår av note 5 om aksjonærinformasjon. Kostnader til revisor 2022 2021 Lovpålagt revisjon 54 57 Skattemessig bistand 9 12 Annen rådgivning 59 30 Sum 122 99 Alle beløp er beløp eksklusiv merverdiavgift. NOTE 12 VALUTAKURSER NOTE 13 KRIG I UKRAINA OG MAKROØKONOMISK USIKKERHET Vesentlige valutakurser mot EUR brukt ved utarbeidelse av regnskapet: Til nå har selskapet ikke opplevd at krig i Europa, høy inflasjon, høye energipriser eller høyere renter har preget selskapets drift og således inntektsgrunnlag. Det er fremover fremdeles usikkerhet og utfordringer knyttet til den makroøkonomiske situasjonen og utsiktene er preget av uforutsigbarhet selv om selskapet ikke er påvirket til nå. Selskapet har i løpet av 2022 redusert mannskapseksponering mot Russland. Det er forventet noe økt kostnad ved drift av skipene fremover sammenlignet med historisk driftskostand. Valutakurs 31.12.2022 Gjennomsnittlig valutakurs 2022 Valutakurs 31.12.2021 Gjennomsnittlig valutakurs 2021 EUR/NOK 10,514 10,102 9,989 10,163 EUR/USD 1,067 1,051 1,133 1,183 Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 67 Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their re lated entities (collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.no to learn more. © Deloitte AS Registrert i Foretaksregisteret Medlemmer av Den norske Revisorforening Organisasjonsnummer: 980 211 282 Deloitte AS Lars Hilles gate 30 Postboks 6013 Postterminalen NO-5892 Bergen Norway Tel: +47 55 21 81 00 www.deloitte.no Til generalforsamlingen i Wilson ASA UAVHENGIG REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Wilson ASAs årsregnskap, som består av: • selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og • konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening • oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, • gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og • gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional Accountants utstedt av the International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Vi har bistått med teknisk oppsett av selskapsregnskapene for Wilson ASA og datterselskaper. Dette er en forbudt tjeneste i henhold til revisorloven § 12-1 jf. artikkel 5 nr. 1 i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014. Økonomiansvarlig har kvalitetssikret arbeidet utført av Deloitte. Forholdet er tatt opp med revisjonsutvalget som konkluderte med at revisor er uavhengig. Vi bekrefter at utført arbeid, etter iverksatte tiltak, ikke har påvirket vår uavhengighet. Vi bekrefter videre at vi utover ovennevnte tjeneste ikke har levert tjenester som er forbudt etter artikkel 5 nr. 1 i revisjonsforordningen. Vi har vært Wilson ASAs revisor sammenhengende i 10 år fra valget på generalforsamlingen den 8. mai 2013 for regnskapsåret 2013. Sentrale forhold ved revisjonen Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene. Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 68 side 2 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA Beskrivelse av sentrale forhold Hvordan vår revisjon adresserte sentrale forhold N N e e d d s s k k r r i i v v n n i i n n g g s s v v u u r r d d e e r r i i n n g g a a v v s s k k i i p p o o g g d d o o k k k k i i n n g g s s a a m m t t g g o o o o d d w w i i l l l l Balanseført verdi av konsernets eide skip og dokking samt goodwill 31. desember 2022 er TEUR 335.778. Balanseført verdi av goodwill er fordelt på tre av konsernets kontantgenererende enheter i bruksverdi- beregningen. De tre kontantgenererende enhetene er henholdsvis skip i segmentene 2 000 dwt/system, 3 000-4 500 dwt og 6 000-8 500 dwt. For konsernets verdsettelsesprosess, beskrivelse av kontantgenerende enheter, sentrale forutsetninger og estimat i forbindelse med beregning av bruksverdi på de kontantgenererende enhetene, se note 3, 6, 7, og 8. En vurdering av behov for nedskrivninger og den påfølgende estimering av bruksverdi er en kompleks prosess hvor ledelsen utøver skjønn i sine verdi- vurderinger. Skjønnsutøvelsen knytter seg blant annet til forventninger om framtidig ratenivå, kostnadsnivå, restverdi skip samt diskonteringsrente. Framtidig ratenivå, kostnadsnivå ved operasjon av skipsflåten og diskonteringsrente er de mest sensitive forutsetningene som inngår i bruksverdimodellen. Utfallet av nedskrivningstesten er avhengig av forutsetningene nevnt over og vil kunne variere betydelig avhengig av hvilke forutsetninger som anvendes. Dette medfører at nedskrivningsvurdering for konsernets skip og dokking samt goodwill er et sentralt forhold ved revisjonen. Wilson ASA har etablert ulike internkontrollaktiviteter knyttet til nedskrivningsvurderinger på konsernets skip og dokking samt goodwill. I vår revisjon har vi opparbeidet oss en forståelse for prosessene og vurdert design og testet implementering av de relevante kontrollene. Vi har utfordret ledelsens vurderinger og forutsetninger som ligger til grunn for estimerte verdier av de kontant- genererende enhetene. Handlingene inkluderte: • vurdering av konsernets fastsettelse av kontantgenererende enheter, • vurdering av i hvilken grad indikatorer for nedskrivning foreligger, • vurdering av metodisk tilnærming mot kravene i IAS 36-Verdifall på eiendeler, • kontroll av at modellen regner matematisk riktig, - vurdering av hvordan tidligere års estimater, målt mot faktiske utfall, er hensyn- tatt i anvendte forutsetninger i bruksverdi- modellen, og • utfordret ledelsens vurderinger og beregning av bruksverdi ved å anvende vår bransje- kunnskap og erfaring, på følgende skjønns- messige forutsetninger; - ratenivå for konsernets skip - kostnadsnivå ved operasjon av skipsflåten og - anvendt diskonteringsrente Vi har vurdert tilstrekkeligheten av noteopplysninger knyttet til nedskrivningsvurderingene av skip og dokking samt goodwill. Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 69 side 3 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA Øvrig informasjon Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen • er konsistent med årsregnskapet og • inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav. Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar. Ledelsens ansvar for årsregnskapet Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde, for selskapsregnskapet i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for konsernregnskapet i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for selskapsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for konsernregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle konsernet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: • identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll. • opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll. • evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige. Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 70 side 4 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA • konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke fortsetter driften. • evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggs- opplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. • innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det konsoliderte regnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår revisjonskonklusjon. Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om at vi har kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler. Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse sakene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt. Uttalelse om andre lovmessige krav Uttalelse om etterlevelse av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF) Konklusjon Vi har utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet med filnavn 5967007LIEEXZXHIZK23-2022-12-31-no.zip er utarbeidet i overensstemmelse med verdipapirhandelloven § 5-5 og tilhørende forskrift (ESEF-regelverket). Etter vår mening er årsregnskapet i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Ledelsens ansvar Ledelsen er ansvarlig for at årsregnskapet utarbeides, merkes og offentliggjøres i det felles elektroniske rapporteringsformatet som kreves i ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig for utarbeidelsen, merkingen og offentliggjøringen. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles elektronisk rapporteringsformat som kreves etter ESEF-regelverket. Vi har utført vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med det felles elektroniske rapporteringsformatet. Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 71 side 5 Uavhengig revisors beretning - Wilson ASA Som et ledd i vårt arbeid utførte vi handlinger for å gjøre oss kjent med selskapets prosesser for å utarbeide årsregnskapet i det felles elektroniske rapporteringsformatet. Vi rettet kontroller mot fullstendigheten og nøyaktigheten av merkingen, og vurderte ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid omfattet kontroll av samsvar mellom årsregnskapet som er merket i henhold til det felles elektroniske rapporteringsformatet og det reviderte regnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Bergen, 6. mars 2023 Deloitte AS J J o o n n - - O O s s v v a a l l d d H H a a r r i i l l a a statsautorisert revisor Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA Wilson ASA • Årsberetning 2022 side 72 Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service penneo@penneo.com. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validator Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." J J o o n n - - O O s s v v a a l l d d H H a a r r i i l l a a S S t t a a t t s s a a u u t t o o r r i i s s e e r r t t r r e e v v i i s s o o r r Serienummer: 9578-5994-4-540381 IP: 217.173.xxx.xxx 2023-03-06 14:02:57 UTC Penneo Dokumentnøkkel: OEBPG-X0F1E-SUHWV-U1TVD-65E87-EVVCA WILSON ASA Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg, Norge T: (+47) 55 30 82 00 W: wilsonship.no WILSON MANAGEMENT AS Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg, Norge T: (+47) 55 30 82 00 WILSON EUROCARRIERS AS Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg, Norge T: (+47) 55 30 82 00 E: wec.chart@wilsonship.no WILSON SHIP MANAGEMENT AS Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg, Norge T: (+47) 55 30 82 00 E: shipmanagement@wilsonship.no WILSON AGENCY NORGE AS Damsgårdsveien 135, 5160 Laksevåg, Norge T: (+47) 94 14 85 60 E: agency.norge@wilsonship.no WILSON AGENCY B.V. Directiekade 15 3089 JA Rotterdam, Nederland T: (+31) 10 2952 888 E: rotterdam@wilsonagency.nl W: wilsonagency.nl NESSKIP EHF. IS-170 Seltjarnarnes (Reykjavik), Island T: (+354) 563 9900 E: operations@nesskip.is W: nesskip.is HSW LOGISTICS GMBH Vinckeweg 22 47119 Duisburg (Ruhrort), Tyskland Tlf.: +49 (0) 203 80 03-255 E: info@hsw-logistics.com W: hsw-logistics.com WILSON CREWING AGENCY LTD. Section 6, 55/1 Vologodskaya Str. Arkhangelsk, 163001 Russland T: (+7) 8182 65 03 57 E: wca@wilsonship.no W: wilson-crewing.com WILSON CREWING AGENCY ODESSA LTD. 7 Mayakovskogo Lane Odessa, 65000 Ukraina T: (+38) 048 723 41 75 E: wca.odessa@wilsonship.no W: wilson-crewing.com 5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-315967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-315967007LIEEXZXHIZK232022-12-315967007LIEEXZXHIZK232021-12-315967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31WIL:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31WIL:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31WIL:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZXHIZK232021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZXHIZK232021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZXHIZK232020-12-315967007LIEEXZXHIZK232020-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToApplicationOfIFRS15Member5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31WIL:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31WIL:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31WIL:RetainedEarningsAndOtherReservesMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZXHIZK232022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZXHIZK232022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:shares