Annual Report (ESEF) • Mar 22, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31iso4217:NOK5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-315967007LIEEXZX737S202022-12-315967007LIEEXZX737S202021-12-315967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:ReserveOfDiscretionaryParticipationFeaturesMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX737S202020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202020-12-315967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfDiscretionaryParticipationFeaturesMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX737S202021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:ReserveOfDiscretionaryParticipationFeaturesMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX737S202021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfDiscretionaryParticipationFeaturesMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:ReserveOfDiscretionaryParticipationFeaturesMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX737S202022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Årsrapport 2022 2 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 REKORDÅRET 2022 Leder 2022 4 Strategihuset 6 OM VIRKSOMHETEN Vårt særpreg 8 Viktige hendelser i 2022 10 Egenkapitalbeviset 12 Hovedtall konsern 14 Banken og virksomheten 16 BÆREKRAFT OG SAMFUNN Vårt bærekraftsarbeid 20 Vesentlige temaer innen bærekraft 28 Innhold Forside: Kristiansund - klatring Foto Johan Wildhagen/Palookaville 3 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 ÅRSREGNSKAP Årsberetning 44 Regnskap 56 Noter 61 Revisors beretning 122 STYRE OG LEDELSE Eierstyring og selskapsledelse 130 Tillitsvalgte 136 VEDLEGG Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering 137 Smøla - Haugegla fyr Foto Oddgeir Visnes / wisitnorthwest.no Redaksjon: Janicke Mortensen, Solfrid Elgenes, Even Gaarde-Landre, Lars Naalsund, Steinar Sogn Layout: Gunvor Austheim. 4 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 LEDER 2022 Jeg er meget godt fornøyd med utviklingen, resultatene og det vi har klarte å oppnå i banken og konsernet i 2022. Dette som et resultat av fantastisk innstilling, engasjement og innsats blant alle mine dyktige kolleger, i godt samarbeid med våre kunder og samarbeidspartnere. Rekordåret 2022 2022 var det første hele driftsåret for SpareBank 1 Nord- møre, etter sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank i 2021. En sammenslåing av to sparebanker er en omfattende operasjon, spesielt når bankene i utgangspunktet var i to ulike allianser og der- med hadde ulike produkter, tjenester, tekniske plattfor- mer og rutiner. Det var lagt til grunn at vi skulle gøre SpareBank 1 Nord- møre til en bank som skulle bli enda bedre enn de to hver for seg, og i sum. Det har vi langt på vei klart, med blant annet tidenes beste resultat og rekordstor vekst. Men vi ser samtidig at vi har potensial for ytterligere forbedring. Vi oppnådde en historisk høy vekst med hele 2.355 milli- oner kroner i netto utlånsvekst i 2022. Banken eller de to bankene i sum har aldri hatt tilsvarende utlånsvekst. Med denne veksten har vi tatt enda større markedsandeler og bedret vår posisjon som ledene bank i regionen. At enda flere personer og bedrifter ønsker å bli kunde i banken, viser at vi har forsterket vår konkurransedyktig- het og attraktivitet. Vi oppnådde også tidenes beste resultat i 2022, med et resultat før skatt på 390 millioner kroner. Aldri har banken eller de sammenslåtte bankene i sum oppnådd et bedre resultat. God forretningsmessig drift og gode resultater er avgørende for at vi fortsatt fremover kan utgøre en stor forskjell, oppnå videre vekst - samt opp- rettholde og videreutvikle vår attraktivitet, gode kunde- opplevelser og det store samfunnsengasjementet vårt. Resultatet og veksten kommer av at mange dyktige og engasjerte kolleger i banken har gort en meget god jobb med å opprettholde et sterkt fokus på kunder og vekst. Dette samtidig som vi har gennomført mange interne prosesser for utvikling, forbedring og omstilling. I tillegg opplever vi flere positive synergieffekter. I sum gir dette et godt grunnlag videre positiv utvikling for banken i 2023 og fremover. Banken og næringslivet Gjennom sammenslåingen har banken styrket sin egen- kapital og soliditet betydelig, noe som har ført til at banken har enda større kapasitet til å finansiere bedrif- ter og næringsliv. Vi opplever derfor at vi nå er enda mer attraktiv som samarbeidspartner for næringslivet i regionen. En solid lokal sparebank som kjenner det lokale nærings- livet og som kan bidra med finansiering, kompetanse og rådgivning, er avgørende for utviklingen av det lokale næringslivet. I banken har vi dyktige rådgivere som har en bred og komplementær bransjeinnsikt som bidrar til dette. Foto Lediard Foto 5 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Jeg mener at det er avgørende for regionen vår at det skapes ny aktivitet og nye arbeidsplasser. Vi ønsker å bidra enda mer til dette, og har derfor i 2022 valgt å satse ytterligere på rådgivning og tilbud av tjenester for gründere og nyetablerte, gennom å ansette en gründerkoordinator i banken. Dette kommer i tillegg til akseleratorprogrammet Zurf som vi hvert år tilbyr til 4 - 5 utvalgte bedrifter med stort vekstpotensial. Vi er også en viktig bidragsyter i næringsutvikling. Vi er medeier, støttespiller og samarbeidspartner til en rekke selskap og organisasjoner som er viktige for næringsut- viklingen i regionen. Etter oppkjøpet av Trio Regnskapsservice i 2021 hadde banken to regnskapshus som datterselskap. Gjennom 2022 er det gennomført et arbeid med å slå sammen disse, og i desember i 2022 var den sammenslåtte Spa- reBank 1 Økonomipartner Nordmøre en realitet. Dette har blitt et selskap med 80 ansatte og over 80 millioner i omsetning, Utvikling og forbedring For å sikre at vi kan opprettholde en lokal og sterk sparebank og i tillegg være konkurransedyktig, må vi sørge for god og effektiv forretningsmessig drift. Vi legger ned mye arbeid i stadig utvikling og forbedring som både skal gi våre kunder enda bedre produkter og tjenester fremover, men også samtidig at vi kan levere disse tjenestene og produktene på en effektiv og best mulig måte. Her har vi også stor glede av vårt gode samarbeid i alliansen både i SpareBank 1 SamSpar og i SpareBank 1-alliansen. Mange krefter i samfunnet og omgivelsene påvirker oss som bank. Det gir oss nye muligheter og nye utfordrin- ger. Vi legger stor vekt på og legger ned mye arbeid og å møte disse utfordringene og utnytte mulighetene. Økte krav fra myndighetene er en viktig del av dette. Vi har i løpet av 2022 betydelig styrket teamet vårt som arbeider med å hindre hvitvasking og terrorfinansier- ing. Videre har vi jobbet med å styrke vårt arbeid innen bærekraft, og har satt ambisiøse mål på bærekraft for kommende strategiperiode. Vi ønsker å inspirere våre kunder, medarbeidere, samarbeidspartnere og lokal- samfunn til å ta bærekraftige valg. I tillegg har vi også styrket våre team innen svindel og personvern. Samfunnsengasjement SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv støttespiller på Nord- vestlandet. Vi er den lokale forskjellen og bryr oss om fellesskap, kultur, merverdi, vekst og utvikling av samfun- net vi er en del av. Banken spiller på lag med barn og unge. For oss er det viktig å gi noe tilbake lokalt, og vi er opp- tatt av at andre lykkes. Vårt engasjement skaper hjerte- bank som berører og engasjerer nærmiljøet. Vi utgør en forskjell i lokalsamfunnet. Vi har aldri vært mer aktiv i samfunnsengasjementet vårt enn i 2022. Vi har med betydelig økonomisk støtte, inn- sats og kompetanse bidratt til mange arrangement og aktiviteter. I tillegg har vi gennomført en rekke arrange- ment i egen regi og ikke minst sponset mer enn 120 lag og foreninger. Det gode resultatet gir oss en mulighet til å betale et godt utbytte til våre eiere. Våre to største eiere Spare- bankstiftelsen Nordvest og Sparebankbankstiftelsen Sur- nadal Sparebank får med utbytte fra bankens overskudd tilført betydelige midler som de kan benytte til bygge ytterligere kapital, og til å fortsette det gode arbeidet med å dele ut gaver til allmennyttige formål i regionen. Kamp om kompetent arbeidskraft 2022 har vært et år med stor konkurranse om kompetent arbeidskraft. Noen av våre kolleger har valgt fristende tilbud fra andre arbeidsgivere igennom året. Når vi i tillegg har hatt behov for å øke ressursene på noen områder i banken, har det bidratt til at vi aldri har ansatt flere nye flinke kolleger i banken enn i 2022. Heldigvis opplever vi å være en meget attraktiv arbeidsgiver som har bidratt til at vi har hatt mange godt kvalifiserte søke- re på de stillingene vi har utlyst. Strategi Vi har i 2022 etablert og forankret en ny overordnet for- retningsstrategi for SpareBank 1 Nordmøre. Strategien bygger på misjonen som er grunnmuren for strategien: SpareBank 1 Nordmøre skaper vekst og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet. Dette gelder på kort og lang sikt. Banken har i bunn og grunn hatt denne misjonen i 188 år. Vi må ha respekt for historien, men samtidig utvikle banken videre for fremti- dige utfordringer og muligheter. En forutsetning for videre utvikling av banken er attrak- tivitet, vekst og lønnsomhet. For å bygge videre på dette fokuserer vi på at vi må drive en lønnsom lokal sparebank, at våre kunder skal oppleve fantastiske kundeopplevelser slik at de er gode ambassadører, at vi har en super plass å jobbe slik at mine kolleger virkelig bidrar til kundeopplevelser og positiv utvikling. I tillegg skal fokusområdet «Aktivt samfunnsengasjement for generasjoner» bidra til at vi underbygger misjonen vår. Fremtiden Vi er inne i en tid med stor usikkerhet. Vi har i 2022 gort flere forberedelser for å sikre at vi er best mulig rustet til å møte eventuelle utfordringer fremover. Surnadal/Kristiansund, 21. mars 2023 Allan Troelsen Administrerende direktør 5 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 5 6 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 STRATEGIHUSET Bankens overordnede forretningsstrategi bygger på en misjon, som er grunnmuren i vårt strategihus: SpareBank 1 Nordmøre skaper vekst og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet. Vår misjon gelder på kort og lang sikt og har i utgangspunktet vært med oss siden banken ble grunnlagt i 1835. Vi må ha respekt for historien, men samtidig utvikle banken videre for fremtidige utfordringer og muligheter. Attraktivitet, vekst og lønnsomhet er forutsetninger som ligger til grunn for videre utvikling av banken. Vi må drive en lønnsom og lokal sparebank tuftet på våre verdier og vår kultur for at kundene skal oppleve fantastiske kundeopple- velser. Slik blir de gode ambassadører, og våre ansatte får en super plass å jobbe. Banken har en ambisjon om å ha et «aktivt samfunnsengasjement for generasjoner» og gennom det skape bolyst og befolkningsvekst i våre kommuner og bidra til at banken er attraktiv og skaper verdier for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet. Vi utgør en forskjell! Alltid attraktiv! Lønnsomt og lokalt finanshus Fantastiske kundeopplevelser En super plass å jobbe Aktivt samfunnsengasjement for generasjoner Visjon Vi utgjør en forskjell Nyskapende - Ærlig - Raus Verdier Vår kultur Best sammen! - Profesjonell med god kvalitet og etterlevelse - Sterkt kundefokus - Engasjement for innovasjon og utvikling Vår misjon SpareBank 1 Nordmøre skaper verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet 6 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 7 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 OM VIRKSOMHETEN Vårt særpreg 8 Viktige hendelser i 2022 10 Egenkapitalbeviset 12 Hovedtall konsern 14 Banken og virksomheten 16 Rådgivere Kristiansund Foto ??? Kristiansund - Rådgivere Foto: Andreas Wærnes Schnell 8 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 VÅRT SÆRPREG Fantastiske kundeopplevelser! Bankene som gjennom sin eiermodell og til- stedeværelse bidrar aktivt til vekst, utvikling og bolyst i sine lands- deler. Bankene som skjønner hva jeg trenger i hver- dagen, og er så ressurs- sterke at de har muskler til å levere sakene. Bankene som gir meg en personlig opplevelse uansett hvor vi møtes. De forbereder meg og bedriften på neste fase. SpareBank 1 Nordmøres særpreg Hvordan vi skiller oss ut som lokalbank Fantastiske kundeopplevelser! Som èn av 13 banker i SpareBank 1-alliansen, er SpareBank 1 Nordmøre en del av en større bankfamilie. Vi skal bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn gennom å tilby et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester, samt relevant og personlig rådgiving til våre kunder. Vi ønsker å bidra til å skape bolyst, verdiskapning og et rikt og godt næringsliv gennom å være lokale og nær våre kunder og vårt markedsområde. Skape trygghet, samt være relevant og til stede, uavhengig av kanal. SpareBank 1 Nordmøre har en ambisjon om å gi fantastiske kundeopplevelser, uansett. En fantastisk kundeopplevelse vil være subjektiv og på mange måter fortjent ut ifra hvordan vi håndterer kundene våre. Vi ønsker å strekke oss, være mer enn bare en bank, mer enn forventet. Fantastiske kundeopplevelser er vårt lokale særpreg. For oss i SpareBank 1 Nordmøre handler det om å være tydelig på hvem vi er og hvordan vi kan skille oss ut i et kundeløfter, vil vi gennom vårt lokale særpreg tydeliggøre vår identitet som SpareBank 1 Nordmøre, samt kontinuerlig jobbe for å bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn. Merkevare handler først og fremst om de opplevelsene kundene har med oss og de produktene og tjenestene vi leverer. Samtidig vil en sterk merkevare være bra for forretningen og vil kunne tiltrekke nye kunder, gode samarbeidspartnere, samt skape oppmerksomhet til en super plass å jobbe. Vi har fire kundeløfter: 1) Best for folk og bedrifter flest 2) Alltid personlige 3) De mest nyttige innovasjonene 4) Sterke og engasjerte lokale partnere 9 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Vi satser på en kombinasjon av dyktige rådgivere og gode digitale løsninger. Du finner oss her: Kristiansund – Surnadal – Molde – Ålesund – Trondheim – Averøy – Eide – Smøla – Gjemnes – Heim – Tingvoll Illustrasjonen på forrige side viser SpareBank 1-huset og alliansens felles merkevareplattform. I tillegg til å levere på felles kundeløfter, vil vi gennom vårt lokale særpreg tydeliggøre vår identitet som SpareBank 1 Nordmøre, samt kontinuerlig jobbe for å bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn. Bankmarkedet endres raskt, og krever nye måter å jobbe på. Vi ser at kundene både mestrer og ønsker digital samhandling. Kundeadferden endrer seg raskt og i våre digitale flater ser vi at bruk av mobilbank og Vipps har hatt den største veksten de siste par årene. Kundene er i snitt inne èn gang pr. dag i mobilbanken. I fjor ble 98 prosent av utlån i privatmarked startet selvbetjent. Det har også vært en økning i digitale lånesøknader fra bedriftskunder. Vi har en ambisjon om å være nyskapende, ærlig og raus. Tilgengelighet, lokal tilstedeværelse og personlig rådgivninger for oss et fremtredende og tydelig varemerke. Som en del av SpareBank 1-alliansen vil vi også kunne gi kundene noen av de fremste teknologiske og mest innovative løsningene. Utvikling og forbedring i banken Vihar en egen forretningsenhet som skal etterleve både krav og ønsker om å bli en bank som setter forretnings- utvikling på dagsorden. Dette skal være med å sikre at banken settes i stand, helhetlig, til å ta den ønskede posisjon som i praksis er å skape fantastiske kundeopp- levelser. Denne enheten har i løpet av året blitt styrket med flere dyktige medarbeidere som skal bidra til vide- re utvikling. Banken er også i ferd med å implementere en prosjektportal for å ivareta alle prosjekter og aktivi- teter samlet på en effektiv måte i og med at oppgaver i bank stadig blir mer komplekse og krever tverrfaglig samhandling. Kunnskapen om datasikkerhet blir stadig større, også blant angripere.Rask teknologisk utvikling og økt kom- pleksitet krever atbankens kunnskap på dette området kontinuerlig ivaretas. Finansbransjen er mer sikkerhets- utsatt enn noe gang, og vi jobber kontinuerlig med å sørge for at alle våre kunder har en trygg og sikker bankhverdag, blant annet gennom forebygging og kompetanseheving på svindelområdet. 10 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Q1 Q2 Januar Signerer ny avtale med KBK sammen med SpareBank 1 Økonomipartner, EM1 og SMN Finans om 1-tribunen på Kristiansund stadion. Februar Årsresultatet i konsernet SpareBank 1 Nordmøre viser et resultat før skatt på 175,3 millioner kroner i 2021. Operafestukene i Kristiansund 3.-19. februar med hovedforestillingene Trubaduren og Tosca. Signerer nye sponsoravtaler med Dahle IL og IL Nordlandet. Mars Nettverkstreff og Næringslivsdag i Surnadal for 18. gang. Vinner av Utviklingsprisen er Norsk Kvalitetsmat. Norges Bank hever styringsrenten fra 0,50 til 0,75 prosent. April Bidragsyter til musikal Fame på Averøy kulturskole. Inngår ny sponsoravtale med Kvass/ Ulvungen IL. Klubbens idrettsanlegg får navnet «SpareBank 1 Nordmøre idrettspark» Mai Arrangerer informasjonsmøter til lag og foreninger i Surnadal og Kristiansund om sponsing, finansiering og søknader om spillemidler. Juni Tahitifestivalen i Kristiansund. 125 lag og organisasjoner tildelt gavemidler til allmennyttige formål for 900.000 kroner. Det totale beløpet for utdeling av gavemidler i 2022 endte på 12 millioner kroner. Norges Bank hever styringsrenten med en «dobbeltheving» fra 0,75 til 1,25 prosent. VIKTIGE HENDELSER I 2022 11 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Q3 Q4 Juli Nordic Light sommerutstilling. Gurispelet på Smøla. August Norges Bank hever styringsrenten fra 1,25 til 1,75 prosent. SpareBank 1 Nordmøre Open golfturnering i Molde, Surnadal og Kristiansund September Bjønsonfestivalen i Molde. Inngår hovedsamarbeidsavtale med United Cities Internship Program (UCIP) i Kristiansund. Norges Bank hever styringsrenten fra 1,75 til 2,25 prosent. Arrangerer fotballskole i Kristiansund og Aure. Oktober Hovedsponsor av den 17. Nordic Light fotofestival som arrangeres i Kristiansund. Sponsor av Fargespill i Ålesund. Kvernberget Opp. Verdiskaperkonferansen arrangeres i Kulturfabrikken i Kristiansund. Vinner av Verdiskaperprisen er Auto 8-8. Familiearrangement med «Paw Patrol» i Surnadal og Kristiansund som en del av Sparebank-uka. November Legger frem Konjunkturbarometer for Nordmøre 14. november. Inngår avtale om ny idrettshall i Surnadal, samarbeid med bank og stiftelse. Rekrutteringsmessen Bli med hjem i Trondheim. Inngår ny generalsponsoravtale med Kristiansund BK. Norges Bank hever styringsrenten fra 2,25 til 2,50 prosent. Desember Sammenslåing av SpareBank 1 Regnskapshuset og Trio Regnskapsservice til SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre Er bidragsyter i KBKs arbeid med å endre stadionnavn fra Kristiansund stadion til Nordmøre stadion. Norges Bank hever styringsrenten fra 2,50 til 2,75 prosent. 12 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 51 % 22 % 8 % 2 % 1 % 4 % 7 % 5 % 0 % Geografisk fordeling av investorene Kristiansund Surnadal Øvrige kommuner på Nordmøre Molde og øvrige kommuner i Romsdal Ålesund og øvrige kommuner på Sunnmøre Trondheim og øvrige kommuner i Trøndelag Oslo Øvrige kommuner i Norge Utlandet EGENKAPITALBEVISET Dette er en oversikt over utviklingen i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Nordmøre (SNOR). Ved utgangen av 2022 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Nordmøre på 35,1 milliarder kroner. Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 1,1 milliarder kroner basert på en sluttkurs på 125 kroner. Kursutviklingen på SNOR for 2021 var på minus 5,3 prosent og totalavkastningen for SNOR-beviset inkludert utbytte var på 0,8 prosent. Kursen på egenkapitalbeviset ved utgangen av året tilsvarer en Pris/Bok på 0,89. Kursutviklingen på egenkapitalindeksen på Oslo Børs endte på minus 6,7 % i 2022. Høyeste sluttkurs i 2022 var 139 kroner i februar og i april, som også er «all time high», mens laveste sluttkurs var 121 kroner i oktober. Mer informasjon er tilgengelig på bankens nettside: www.sparebank1.no/nb/nordmore/om-oss/investor.html Omsetning Totalt ble det handlet 1,6 millioner SNOR egenkapitalbevis i 2022 i 3007 handler. I utbyttepolitikken til SpareBank 1 Nordmøre er det en uttrykt målsetning om at mellom 50 og 70 prosent av eierkapitalens andel av overskuddet utbe- tales som utbytte. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet skal det tas hensyn til forventet resultatutvikling, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital. Egenkapitalavkastningen for 2022 i morbanken var 10,5 prosent, og for konsernet 9,9 prosent. Målet for egenkapital- avkastning i 2022 var 10 prosent. 13 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Egenkapitalbevis og eierstruktur Bokført eierandelskapital etter gennomført sammenslåing 3. mai 2021 var 1.098 millioner kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. SpareBank 1 Nordmøre hadde ved utgangen av året 1 498 private og institu- sjonelle investorer. Største eiere var Sparebankstiftelsen Nordvest, som eide 37,7 prosent av egenkapitalbevisene og Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank som eide 15,5 prosent av egenkapitalbevisene. Målt i markedsverdier, er 99,3 prosent av egenkapitalbevisene eid av norske investorer. Når det gelder antall investo- rer har 51,3 prosent postadresse i Kristiansund kommune, og 21,6 prosent postadresse i Surnadal kommune. Rating SpareBank 1 Nordmøre har en «A-» rating med «stable outlook» fra Scope Ratings, sist bekreftet 19. januar 2023. 14 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 HOVEDTALL KONSERN Resultatsammendrag 2022 % 2021 % 2020 % 2019 % 2018 % Netto renteinntekter 467 1,77 339 1,50 236 1,40 261 1,66 242 1,69 Netto provisjons- og andre inntekter 237 0,90 236 1,05 159 0,94 150 0,96 155 1,09 Netto avkastning på finansielle instrumenter 95 0,36 57 0,25 51 0,30 130 0,83 38 0,27 Sum inntekter 799 3,03 632 2,80 447 2,65 541 3,45 435 3,05 Sum driftskostnader før tap på utlån og garantier 381 1,45 422 1,87 252 1,49 257 1,64 238 1,67 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 418 1,59 210 0,93 195 1,16 285 1,81 197 1,38 Nedskrivning på utlån og garantier 28 0,11 35 0,16 20 0,12 21 0,14 23 0,16 Driftsresultat før skatt 390 1,48 175 0,78 175 1,04 263 1,68 173 1,22 Skattekostnad 58 0,22 29 0,13 30 0,18 32 0,21 34 0,24 Resultat etter skatt 333 1,26 146 0,65 145 0,86 231 1,47 140 0,98 Nøkkeltall 2022 2021 2020 2019 2018 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 1) 9,9 % 5,2 % 6,5 % 11,4 % 7,1 % Egenkapitalavkastning morbank 1) 10,5 % 5,6 % 5,3 % 11,6 % 7,0 % Kostnadsprosent 47,7 % 66,7 % 56,3 % 47,4 % 54,8 % Kostnadsprosent morbank 42,1 % 62,9 % 56,8 % 44,2 % 52,2 % Gjennomsnittlig rentemargin 1,77 % 1,50 % 1,40 % 1,66 % 1,69 % Balansetall Brutto utlån til kunder 22 179 21 390 14 205 13 122 12 189 Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak 30 092 27 757 19 004 17 869 16 650 Innskudd fra kunder 16 508 15 950 10 609 9 333 8 086 Innskuddsdekning 74,4 % 74,6 % 74,7 % 71,1 % 66,3 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 3,5 % 50,3 % 13,7 % 15,4 % 1,0 % Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd 8,4 % 46,1 % 6,3 % 7,3 % 7,3 % Forvaltningskapital 27 169 25 583 17 391 15 940 14 490 Forvaltningskapital inkl kredittforetak 35 083 31 949 22 190 20 687 18 951 Nedskrivninger på utlån og mislighold Nedskrivninger i % av brutto utlån 0,13 % 0,16 % 0,14 % 0,16 % 0,19 % Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak 0,09 % 0,13 % 0,11 % 0,12 % 0,14 % Engasjement med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån 0,95 % 0,64 % 0,57 % 0,44 % 0,68 % Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån 1,27 % 1,03 % 0,92 % 1,09 % 0,44 % Soliditet forholdsmessig konsolidert Ren kjernekapitaldekning 17,9 % 17,7 % 16,7 % 17,0 % 15,5 % Kjernekapitaldekning 19,7 % 19,4 % 18,5 % 19,0 % 17,5 % Kapitaldekning 21,7 % 21,5 % 20,5 % 21,2 % 20,1 % Uvektet kjernekapital (Leverage Ratio) 9,1 % 9,2 % 8,9 % 9,5 % 9,5 % Ren Kjernekapital 3 058 2 810 1 911 1 827 1 712 Likividitet (morbank) Likviditetsdekning (LCR) 309 % 219 % 267 % 286 % 147 % Kontor og bemanning Antall årsverk (morbank) 150 135 104 109 105 Antall årsverk 219 206 148 153 149 Antall bankkontorer 12 12 10 10 10 1) Overskudd i prosent av gennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet. Se www.bank.no for definisjoner på nøkkeltall (APM) 15 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 NØKKELTALL KONSERNRESULTAT FØR SKATT: EGENKAPITAL- AVKASTNING: UTLÅNSVEKST: INNSKUDDSVEKST: SUM NETTO RENTEINNTEKTER: VOLUM GRØNNE BOLIGLÅN: REN KJERNE- KAPITALDEKNING: 390 9,9 8,4 3,5 799 95,7 374 17,9 mill kr (175) prosent (5,2) prosent (5,0) prosent (5,4) mill kr (632) prosent ( 97,4) mill kr (N.A.) prosent (17,7) (fjorårets tall i parentes) TILSTEDEVÆRELSE: 16 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BANKEN OG VIRKSOMHETEN Konsernet SpareBank 1 Nordmøre ble i 2021 en realitet etter sam- menslåing av Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nord- vest. Konsernet består av morbanken og 69 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Øvrige virksomheter der SpareBank 1 Nordmøre er eier sammen med andre SpareBank 1 banker: EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS SpareBank 1 Nordmøre eier 7,6 % av dette selskapet, som har eiendomsmeglervirksomhet i Trøndelag og Møre og Romsdal. SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS SpareBank 1 Nordmøre eier 7,1 % av dette selskapet som gennom lån og leasingavtaler tilbyr finansiering av bil og andre forbruksvarer til personkunder, og finansiering av driftstilbehør, varelager og fordringer til bedriftskun- der. Markedsområde SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. Banken har et godt utbygd kontornett med totalt 12 kon- torer i kommunene Surnadal, Smøla, Heim, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim. Datterselskapet SpareBank 1 Økonomipartner Nordmø- re er samlokalisert med banken i Eide, Halsa, Tingvoll (Straumsnes) og Surnadal. I tillegg har de egne kontor i Aure, Kristiansund, Tingvoll (sentrum) og Trondheim. Konsernet SpareBank 1 Nordmøre er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, eiendomsmegling og regnskapstjenester. 13 regionale og lokale SpareBank 1-banker er partnere i alliansen SamSpar-bankene 17 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 SpareBank 1-alliansen SpareBank 1-alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gennom SpareBank 1 Gruppen, SpareBank 1 Utvikling, deres dat- terselskap og andre felleseide selskap. SpareBank 1-alliansen er Norges nest største finansgrup- pering. Alliansen består av 13 selvstendige banker som er fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kom- munikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Mar- kedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot privatmarkedet, små og mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god. Kundene skal oppleve at SpareBank 1-alliansen er den beste på nærhet, lokal forankring og kompetanse. Totalt har alliansen ca. 7000 medarbeidere, hvorav ca. 1200 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Utvikling med datterselskaper. SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Utvikling utgør Alliansesamarbeidet. Hensikten med Alliansesamarbei- det er å levere attraktive produkter og tjenester med fokus på gode kundeopplevelser for å bidra til Spare- Bank 1-bankenes konkurransekraft og lønnsomhet, slik at de forblir sterke og selvstendige. Alliansesamarbeidets visjon er: Attraktiv for kundene og bankene. SpareBank 1 Utvikling leverer forretningsplattformer og fellesforvaltnings- og utviklingstjenester til allianseban- kene som kunder, og bidrar til at felles utvikling og felles aktiviteter gir bankene stordrifts- og kompetansefor- deler. Selskapet eier og forvalter ogsa alliansens imma- terielle rettigheter under det felles merkevarenavnet SpareBank 1. SpareBank 1 Utvikling utvikler og leverer felles IT/mo- billøsninger, merkevare- og markedsforingskonsepter, forretningskonsepter, kompetanse, analyser, prosesser, beste-praksis-løsninger og innkjøp. To felleseide selskapsgrupperinger (Alliansesamarbeidet ): (Sparebank 1 Nordmøre har indirekte eierandeler i disse selskapene ) NNii ddeelleeiiddee sseellsskkaappeerr uutteennffoorr AAlllliiaannsseessaammaarrbbeeiiddeett:: (Sparebank 1 Nordmøre har direkte eierandeler i disse selskapene ) SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Forvaltning AS - ODIN Forvaltning AS SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Markets AS SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SSEELLSSKKAAPPEERR SSOOMM KKUUNN FFOORRVVAALLTTEERR EEIIEERRIINNTTEERREESSSSEERR:: SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Mobilitet Holding AS SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Utvikling DA DDAATTTTEERRSSEELLSSKKAAPPEERR:: EiendomsMegler 1 Norge AS SpareBank 1 Kundesenter AS DDAATTTTEERRSSEELLSSKKAAPPEERR:: SpareBank 1 Forsikring AS SpareBank 1 Factoring AS Spleis AS Fremtind Forsikring AS - Fremtind Liv AS - Fremtind Service AS SSEELLSSKKAAPPEERR MMEEDD EEIIEERRIINNTTEERREESSSSEERR:: LOfavør AS Kredinor AS SpareBank 1 Gruppen AS Oversikt over hele SpareBank 1-alliansen: ( 9,6 %) 18 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 STERKERE LOKALT FINANSHUS Regnskapsbransjen og næringslivet er i endring, med stor utvikling innen teknologi, kompetanse og regelverk. Et nytt stort grep for å ivareta disse behovene ble tatt når det ble bestemt å slå sammen SpareBank 1 Regnskapshuset Nord- vest og Trio Regnskapsservice til ett selskap. I desember 2022 var det nye selskapet offisielt registrert under det nye navnet SpareBank 1 Økonomipartner. Einar Bergem, som tidligere var daglig leder i SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest fortsetter som administrerende direktør i det fusjonerte selskapet. – Når vi går sammen er vi med på å sikre og utvikle attraktive lokale arbeidsplasser i et større kompetansemiljø. Det gir både ansatte og kunder store muligheter fremover. Vi blir en sterkere organisasjon, vi trygger arbeidsplassene og rigger oss for å vokse videre. Kundene våre vil vinne på dette fordi de får et styrket tilbud, fra et miljø med enda bredere kompetanse enn i dag. SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre blir et datterselskap av konsernet SpareBank 1 Nordmøre, og vil bestå av 80 medarbeidere som betjener kunder hovedsakelig på Nordmøre og i Trøndelag. Selskapet eies 69 prosent av bank- konsernet, mens ledelsen i SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre vil ha en eierandel på 31 prosent. Administrerende direktør Allan Troelsen i SpareBank 1 Nordmøre sier at banken sammen med SpareBank 1 Økonomi- partner Nordmøre skal kunne tilby alle kunder et enda bedre og bredere tjenestetilbud. –Dette er nok en merkedag i historien om SpareBank 1 Nordmøre og for vår ambisjon om å bygge et enda sterkere lokalt finanshus. Med et enda bredere kompetansemiljø vil også komme i en posisjon til å gripe enda større mulighe- ter. Økonomipartnere Foto: Even Gaarde Landre 19 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BÆREKRAFT OG SAMFUNN Vårt bærekraftsarbeid 20 Etikk og anti-korrupsjon 28 Ansvarlige utlån bedriftsmarked 29 Ansvarlige utlån personmarked 30 Personvern og informasjonssikkerhet 31 Samfunnsengasjement 33 Etisk markedskommunikasjon og salg 36 Innovasjon og produktutvikling 37 Oppfølging av leverandørkjede 38 Arbeid mot økonomisk kriminalitet 39 Mangfold, likestilling og inkludering 40 20 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 VÅRT BÆREKRAFTSARBEID Definisjoner som er ofte brukt i kapittelet: ESG: Environment, Social and Governance. Miljø, sosiale forhold og styringsmessige forhold. GRI: Global Reporting Initiative. Rapporteringsstandard. TCFD: Task force on clima- te-related financial disclosures. Rapporteringsstandard for klimarisiko. Klimarisiko: Samfunnets risiko som følge av at klimaet og klimapolitikken endrer seg. Begrepet består av tre deler: fysisk risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. Som en regional finansaktør skal SpareBank 1 Nordmøre være en viktig bidragsyter for en bærekraftig fremtid i regionen. Hensynet til bærekraft er gennomgående i all vår virksomhet. Dette gelder både måten virksomheten drives på og de krav vi stiller til kunder, leverandører, egne ansatte og andre interessenter. FNs bærekraftsmål kan kun realiseres dersom vi har et sterkt engasjement for partnerskap og samarbeid, av den grunn ser vi på mål nr. 17 (samarbeid for å nå målene) som det mest grunnleggen- de i vårt arbeid. Banken ønsker å bruke konsernets samlede ressurser for å gøre det enklere for be- drifter og privatpersoner å ta bærekraftige valg; økonomisk, sosialt og miljømessig. Vi ønsker å gøre dette arbeidet ved å involvere kunder, ansatte, samarbeidspartnere og leverandører for å bidra til bærekraftige løsninger. SpareBank 1 Nordmøre skal ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftmål. Vi ønsker å forsterke vår positive påvirkning og redusere vår negative påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. Vi ønsker å drive et lønnsomt og bærekraftig finanskonsern. Vi møter våre kunder med lokal tilstedeværelse, kunnskap og gode digitale løsninger. SpareBank 1 Nord- møre bidrar til bærekraftig verdiskaping og et sterkt regionalt samfunnsengasjement, både gennom egen virksomhet og i samarbeid med andre. SpareBank 1 Nordmøre skal ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftmål. Vi ønsker å forsterke vår positive påvirkning og redusere vår negative påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. 21 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Bærekraft er en integrert del av bankens virksomhet Drivkrefter kommer både internt fra banken og fra kunder, bransje- og interesseorganisasjoner, myndig- heter, leverandører og kapitalmarkedene. For at vi i SpareBank 1 Nordmøre skal opprettholde og utvikle oss i en bærekraftig retning er god dialog med våre interessenter essensielt og en vesentlig del av ban- kens bærekraftambisjoner. Banken fokuserer på våre viktigste interessenter, som vist i oversikten under. For utdypende oversikt over vår interessentdialog, se vedlegg til vår bærekraftsrapportering. Initiativer vi støtter FNs bærekraftsmål FNs bærekraftsmål er verdens felles ambisjonsplan for en bærekraftig framtid. SpareBank 1 Nordmøre job- ber for å støtte disse målene. UTRYDDE FATTIGDOM REN ENERGI TIL ALLE STOPPE KLIMAENDRINGENE LIVET I HAVET LIVET PÅ LAND FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST MINDRE ULIKHET BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON UTRYDDE SULT GOD HELSE OG LIVSKVALITET GOD UTDANNING LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE RENT VANN OG GODE SANITÆRFORHOLD INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR 22 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Banken har gennom sin virksomhet direkte eller indirekte påvirkning på samtlige bærekraftsmål. Vi ønsker å bidra noe på alle målene. I bankens strategi for bærekraft har vi løftet frem fire mål, som vi mener er spesielt relevant for vår virksomhet og vår påvirkning. Banken har gennom sin virksomhet mulighet for å påvirke bærekraftsmål i positiv retning eller redusere evt. negativ påvirkning. Målene er integrert i bankens daglige arbeid. FNs Global Compact SpareBank 1 Nordmøre har vært medlem i Global Compact siden 2020. Den vedlagte GRI-indeksen bakerst i rappor- ten viser hvordan vi leverer på Global Compacts 10 prinsipper. FNs prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet (The Principles for responsible Banking) FNs miljøprogram (UNEP) har et partnerskap med finanssektoren kalt United Nations Environment Programme – Finance Initiative (UNEP FI). SpareBank 1 Nordmøre signerte prinsippene i 2020. I 2021 gennomførte vi en av våre forpliktelser, og utførte en påvirkningsanalyse (impact analysis) for å identifisere hvor banken har størst påvirkning. Se resultat fra analysen under avsnitt «Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid». Rammeverk vi følger Global Reporting Initiative (GRI) SpareBank 1 Nordmøre rapporterer på samfunnsansvar og bærekraft i henhold til GRI standard. Dette er den interna- sjonalt ledende standarden for bærekraftsrapportering som er anbefalt av Oslo Børs. GRI-indeksen er vedlagt årsrap- porten. Årsrapport for 2022 er oppdatert i henhold til ny GRI-standard, Foundation 2021. Task Force on Climate Related Financial Disclosure (TCFD) Rapportering på TCFD gir mulighet til å bedre forstå og beskrive virksomheters klimarisiko og -muligheter, og hvordan rapportering kan gennomføres. SpareBank 1 Nordmøre har startet arbeidet med å kartlegge klimarisiko i bedriftsmarkedsporteføljen. Dette blant annet gennom å beregne utslipp av CO2, samt å vurdere fysisk klimarisiko og overgangsrisiko i porteføljen. Nytt for 2022 er at vi har gennomført en klimastresstest, i henhold til anbefalingen i TCFD. Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) Vi beregner utslipp i bedriftsmarkedsporteføljen basert på metodikk fra PCAF. Dette er et globalt partnerskap mel- lom finansinstitusjoner som jobber sammen for å dele data om, og rapportere på, klimagassutslipp i porteføljen. SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON B Æ R E K R A F T I G E BY E R O G LO K A L S A M F U N N ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST 23 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Slik prioriterer vi i vårt bærekraftsarbeid For å prioritere våre ressurser i bærekraftsarbeidet har vi i 2022 gennomført en oppdatert vesentlighetsanalyse for å målrette bankens arbeid. Vi har i tillegg i 2021 gennomført en påvirkningsanalyse i regi av UNEP FI. Påvirkningsanaly- sen gir oss innsikt i de positive og negative påvirkningene vi som bank har, og er et supplement til vesentlighetsanaly- sen. Vesentlighetsanalyse Høsten 2022 gennomførte banken en ny vesentlighetsanalyse. Vår vesentlighetsanalyse viser bankens vesentlige påvirkning på økonomiske, miljømessige og sosiale forhold, og hvor viktig slike temaer er for interne og eksterne interessenter. Vesentlighetsanalysen danner grunnlaget for en prioritering av fokusområder i bankens bærekraftsar- beid og er utgangspunktet for bærekraftsrapportering etter GRI2021. Resultatet av analysen vises i tabellen. Påvirkning Påvirkningsnivå Tidshorisont Samfunn og kunder Samfunnsengasjement – S Personvern oginformasjonssikkerhet – SG Ansvarlig utlån ogbærekraftsdialogmed kunder- ESG Etisk markedskommunikasjon ogsalg – G Forretningsmodellog innovasjon Innovasjon ogproduktutvikling – ESG Oppfølging avleverandørkjede – ESG Medarbeidere Mangfold, likestilling oginkludering – SG Virksomhetsstyring Arbeid mot økonomiskkriminalitet - G Høy påvirkning Lang tidshorisont Mellomang tidshorisont Kort tidshorisont Middels påvirkning Lav påvirkning 24 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 I tillegg til de identifiserte vesentlige temaene, som danner grunnlaget for vår bærekraftsrapport, identifiserte vi også tre temaer som inngår i alle andre vesentlige temaer. Disse overordnede temaene er: • Robust forretningsmodell • Risikostyring • Etikk og anti-korrupsjon Bærekraftsrapporten fokuserer på våre mest signifikante vesentlige temaer. Våre overordnede vesentlige temaer ro- bust forretningsmodell og god risikostyring er en naturlig del av årsrapporten. Etikk og anti-korrupsjon presenteres i kapittelet «Vesentlige temaer innen bærekraft» da dette er spesielt sentralt tema. Vår risikostyring er også redegort for i note 6 i årsregnskapet, samt i årsberetning. 25 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Påvirkningsanalyse Banken gennomførte i 2021 en påvirkningsanalyse etter mal fra UNEP FI. Resultatene fra analysen forteller oss hvor vi har størst positiv og negativ påvirkning på våre omgivelser og er et supplement til vesentlighetsanalysen. Vi vil der- for ha ekstra fokus på disse resultatene i vår redegørelse for «Vesentlige temaer innen bærekraft og samfunn». Bedriftsmarkedet Positiv påvirkning Negativpåvirkning 1 Inkluderende, sunneøkonomier Klima 2 Sysselsetting Ressursutnyttelse og ressurssikkerhet 3 Helse og sanitær Avfall Personmarkedet Positiv påvirkning Negativ påvirkning 1 Sysselsetting Inkluderende,sunneøkonomier 2 Inkluderende, sunneøkonomier Ressursutnyttelse og ressurssikkerhet 3 Bolig Klima 26 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 27 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Surnadal - Nauståfossen Foto Lediard foto 28 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 VESENTLIGE TEMAER INNEN BÆREKRAFT Etikk og anti-korrupsjon Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Vår evne til å skape verdier er avhengig av at vi følger høye etiske standarder, og skaper et forhold basert på tillit til våre kunder, med- arbeidere, eiere samarbeidspartnere og samfunnet for øvrig. Korrupsjon setter langsiktig verdiskapning i fare og skaper mistillit til systemene i samfunnet. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksepterer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkelser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Adferd og beslutninger skal bygge opp under bankens strategi og mål for samfunnsansvar og bærekraft. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i bankens etiske retningslinjer. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne over- holder taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Banken har varslingsrutiner tilgengelig via bankens intranett. Det er også lagt til rette for anonym varsling med eksternt varslingsmottak. Banken hadde 0 kjente tilfeller av korrupsjon i 2022. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon knytter vi til bærekraftsmål 16 om fred og rettferdighet, delmål 5 om å redusere i alle former for korrupsjon og bestikkelser. Hva har vi fått til i 2022? Det ble i 2022 gort en gennomgang og revidering av våre etiske retningslinjer. Våre etiske retningslinjer tydeliggør krav og for- ventninger til banken og våre medarbeidere knyttet til blant annet likestilling, mangfold og inkludering. Samt hvordan medarbeidere skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Disse retnings- linjene behandles årlig i styret, og blir gennomgått av våre medar- beidere hvert år. Vi gir også en opplæring i etikk til alle nyansatte. Det har blitt gennomført en risikoanalyse knyttet til misligheter hvor korrupsjonsvurdering har vært inkludert. Denne har vært behandlet i bankens konsernledelse og i styret. Hva skal vi jobbe videre med på området? Vi har flere tiltak som skal jobbes med på dette området. Blant annet skal det etableres et habilitietsregister og det skal utarbeides en policy for anti-korrupsjon. FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER Surnadal - kajakk Foto Lediard foto 29 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Ansvarlige utlån bedriftsmarked Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Det er gennom våre utlån at vi har størst mulighet for å påvirke positivt, men også størst potensiell negativ påvirkning. Vi har et overordnet mål om å bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markeds- område. For å lykkes med det er vi avhengig av en god dialog med våre kunder om bærekraftig utvikling. Vi ønsker å ha god kompetanse om våre kunders viktigste bærekraftsutfordringer og muligheter, og tilby incentiver som motiverer til å ta gode valg. Vi må være innovative og se på nye måter å gøre ting på som bidrar til mer bærekraftige løsninger. Hva har vi fått til i 2022? Noen av våre viktigste resultater i året som har gått er følgende: Gjennomført klimastresstest For å bedre forstå vår klimarisiko og bli kjent med de bransjer hvor banken har eksponering har vi gennomført en klimastresstest i henhold til TCFD-rammeverket. I stresstesten har en rekke råd- givere vært involvert i å gå gennom de største klimautfordringene innenfor bransjene. Dette har styrket vår kompetanse både på fysisk klimarisiko og overgangsrisiko i bankens utlånsportefølje. ESG-modul til kredittvurderinger Vi har i 2022 tatt i bruk en ESG-modul for vurdering av våre utlån. ESG-modulen er benyttet for alle engasjement over 5 millioner kroner, og lagt ved kredittsaken. SpareBank 1-alliansen har laget en felles veileder som har gitt grunnlaget for analysene som rådgiverne har utarbeidet. Vedtatt nye strategiske mål for perioden Vi har vedtatt nye strategiske mål for kommende periode, som angitt i avsnittet tidligere. Strategiske mål for området For strategiperioden 2023-2025 er dette våre viktigste mål Mål nr. Mål 2023-2025 Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Utvikle god bærekraftskompetanse, slik at vi kan gi råd til våre kunder om å ta bærekraftige valg og redusere vår ESG-risiko Varierende kompetanse Kartlegge manglende kompetanse, kjøpe/lage kurs som dekker våre og våre kunders behov 2 Øke våre utlån som kvalifiserer til Grønt obligasjonsrammeverk og/eller EUs Taksonomi med 7 % årlig Vi har revidert vår portefølje per 30.09 i forbindelse med gennomgang av grønt obligasjonsrammeverk Dialog med kundene, jakte gode prosjekter, tilby gunstigere betingelser 3 ESG-vurdering av alle engasjement over 5 millioner kroner Tatt i bruk generell ESG-modul for alle større engasjement Alliansen har videreutviklet ESG-modulen ved inngangen til 2023, hvor man inkluderer bransjespesifikke analyser. 4 Redusere våre utslipp i porteføljen i henhold til Parisavtalen, mot nullutslipp i 2050 Se vedlegg til bærekraftsrapportering for beregning av våre utslipp på bedriftsmarkedsportefølje Ha dialog med våre kunder om redusering av utslipp I tillegg ønsker vi i perioden å utvikle incentiv for våre kunder til å ta bærekraftige valg, gennom å tilby grønne utlånsprodukter, samt ha en utvidet oppfølging av kunder med høyere ESG-risiko (høy- ere ESG score). Det vil i starten av 2023 jobbes med å lage en konkret handlingsplan for hvordan de nye målene skal nås. ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON STOPPE KLIMAENDRINGENE 30 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Ansvarlige utlån personmarked Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Vi ønsker å påvirke våre kunder til å spare for å redusere forbruket. Store deler av de globale klimautslippene kommer fra det private forbruket, og i kontakt med kundene skal vi bevisstgøre og bidra til at kundene tar bærekraftige valg. Vår ambisjon er at våre kunder skal få god veiled- ning og produktinformasjon innen hele bankens produktbredde. Vi skal promotere bærekraftige produkter og løsninger for kundene der det er naturlig. Vi ønsker også å tilby produkter med so- sial profil, særlig til unge i etableringsfasen. I tillegg ønsker vi å være tilgengelig for våre ikke-di- gitale kunder, i henhold til Finans Norges bransjenorm for finansiell inkludering. Hva har vi fått til i 2022? Noen av våre viktigste resultater i året som har gått er følgende: Tilby produkter med sosial profil Et viktig mål for oss er å tilby produkter med sosial profil. Vi ønsker å motivere til bolyst og til at det skal bli enklere for unge å etablere seg i vårt markedsområde. Vi tilbyr følgende produkter med sosiale profil: • Boliglån for unge (BLU) • Førstehjemslån • LO Favør boliglån for unge Totalt per 31.12 har vi 3,7 mrd utlån med sosial profil, hvilket utgør 20,5 % av våre totale utlån i personmarkedet. Økning i grønne boliglån og byggelån Vi har fra 2021 tilbudt våre kunder grønne boliglån til finansiering av bolig eller fritidsbolig. Disse skal ha energikarakter A eller B (hvis de er bygget etter 2011), eller energikarakter A, B eller C hvis de er bygget før 2010. Dette skal dokumenteres i salgsprospekt eller ved energiattest. Tilsva- rende gelder dette byggelånsfinansiering av bolig eller fritidsbolig som har energimerke med karakter A eller B. Per 31.12 er våre utlån til grønne boliger totalt 374 millioner kr og utgør 1,72 % av våre utlån på personmarkedet. Produktene ble lansert på slutten av 2021 og det har vært et betydelig fokus på området. Vi tilbyr i tillegg grønne lån til energitiltak opptil 250 000 kr. Strategiske mål for området For strategiperioden 2023-2025 er dette våre viktigste mål Mål nr. Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Utvikle god bærekraftskompetanse, slik at vi kan gi råd til våre kunder om å ta bærekraftige valg og redusere vår ESG-risiko Varierende kompetanse Kartlegge manglende kompetanse, kjøpe/lage kurs som dekker våre og våre kunders behov 2 Frem til 2025 skal våre utlån til grønne boliger dobles målt mot 2022-nivå Per 31.12. er 374 millioner kroner utlånt til grønne boliger Promotere grønne produkter, motivere til tiltak hos våre kunder 3 Tilby produkter med sosial profil Tilbyr dette allerede i dag Vurdere andre produkter med sosial profil, gøre produktene godt kjent for rådgivere og kunder 4 Sikre god finansiell inkludering gennom tydelig informasjon til kunder og/eller pårørende og åpne kontorer God på dette i dag Vurdere andre tiltak som sikrer god finansiell inkludering ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON STOPPE KLIMAENDRINGENE 31 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Personvern og informasjonssikkerhet Hvorfor er temaene vesentlig for banken? Banken er avhengig av tillit fra våre interessenter. Vi arbeider for at kun- der skal føle seg trygg på at deres rettigheter ogSpareBank1Nord- møresine plikter under personvernregelverket ivaretas på tilfreds- stillende måte. Informasjonsikkerhet er svært viktig for å håndtere personvern på en god måte. Personvernregelverket gir et godt vern for behandling av personopplysninger. Banken behandler informasjon og personopplysninger i stor skala og det er en høy grad av digitali- sering. Informasjonssikkerhet gennom konfidensialitet, integritet og tilgengelighet er derfor viktige føringer for vår behandling av person- opplysninger. Banken har et mål om å bevare kundens tillit.Personvern og informasjonssikkerhet «henger tett sammen». Informasjonssikkerhet Cyberrisikoen for banker har over tid økt, risikobildet er komplekst og påvirkes av krigen i Ukraina. Det har vært et økende antall svindelakti- viter rettet mot bankkunder. Vi går inn i en tid med stor usikkerhet som angitt Nasjonal sikkerhtsmyndighets (NSM) risikoanalyse for 2023. Det er høyt fokus på risikobilde og sikkerhetstiltak som skal bidra til at våre kunder og ansatte verdier og opplysninger ivaretas på en tilfredsstil- lende måte. Derfor gir banken informasjon til kunder som skal bidra til å ivareta de- res sikkerhet f.eks ved utstedelse av BankID, for å forhindre at kunden ikke oppgir kontoinformasjon, passord og kode. Ved høy svindelakti- vitet gir vi advarsler til kunden før pålogging i nettbank og mobilbank mm. Banken har mål om å bevare konfidensialitet, integritet og tilgen- gelighet ved behandling av informasjon og personopplysninger. Det er i den sammenhengen også viktig å ha fokus på informasjonsikker- hetsarbeid knyttet til bankens leverandørkjeder. Policy for informasjonssikkerhet er et grunnleggende styringsdoku- ment for all behandling av informasjon. Banken har etablert en egen policy for utkontraktering av IT tjenester og det er en felles sikkerhets- trategi for SpareBank 1 alliansen. Hva har vi fått til i 2022 på informasjonssikerhet? SpareBank 1-alliansen og banken jobber kontinuerlig med tekniske og organisatoriske tiltak som bidrar til lavere risiko på dette området. Det har vært gennomført en beredskapsøvelse knyttet til sikkerhet, og banken har sørget for at rutiner og planverk er oppdatert og godt kjent i banken. Det er fokus på å informere kunder om svindelaktivitet slik at de kan unngå svindel. Banken vurderer årlig etterlevelsen av IKT forskriften, og eventuelle avvik følges opp og rapporteres til styret. I 2022 har ansatte gennomført Passopp kurs som er SpareBank 1 sitt obligatoriske holdningsprogram for informasjonssikkerhet. Det jobbes kontinuerlig med opplæring og bevisstgøring av våre ansatte knyttet til informasjonssikkerhet. De aktuelle tema for kursene i 2022 var: «Cy- bertrusler i 2022», «Situasjonen i Europa er svært spent», «Beskytt pass- ordene dine», «Løsepengeangrep», og «Har du kontroll på mobilen din?» samt «Kartlegging av sikkerhetskulturen». Det er viktig at bankens ansatte kan identifisere truende aktivitet som f.eks. phishing, samt ha tilstrekkelig kunnskap til å varsle om hendelser, slik at de håndteres på tilfredsstillende måte til beste for banken og kundene. I kommende periode vil banken og SpareBank 1-alliansen fortsatt ha høyt fokus på informasjonssikkerhetsarbeid og risikobildet vi opererer i. Dette er viktig i en tid med uro og usikkerhet. Banken skal også frem- over ha høyt fokus på å beskytte kunder og ansattes verdier. FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST Intervju med HR direktør, Kathrine Gjestad Foto: Even Gaarde-Landre 32 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Personvern Banken har mål om å være åpen om hva og hvordan vi behandler personopplysninger. Bankens personvernerklæring er tilgengelig for bankens kunder på bankens hjemmeside, og personverner- klæring for ansatte er tilgengelig på bankens intranett. Banken har etablert et eget rammeverk som skal bidra til et god behandling av personopplysnin- ger. Dette består av policyer, standarder og ulike rutiner som skal sikre at vi etterlever person- vernregelverket på en god måte. Det er etablert egen behandlingsprotokoll som gir oversikt over bankens behandlinger av personopplysninger for ulike formål. Banken hareget personvernombud som girråd til administrerende direktør om hvordan banken skal ivareta personverninteressene. Banken sørger for at brudd på personvernregelverket meldes til Datatilsynet i hht med personvern- forordningen. 2020 2021 2022 Hendelser meldt til datatilsynet 3 10 5 Banken mottok ikke innsynsforespørsler i 2022. Hva har vi fått til innenfor personvern i 2022? Personvernerklæringen gennomgås minimum årlig og revisjon gennomføres ved behov.Behand- lingsprotokollen oppdateres ved endring i behandling av personopplysninger. Det gennomføres personvernkonsekvensanalyser der det er behov og disse forankres til behandlingsansvarlig. Policy for personvern er revidert. Alle ansatte har i 2022 skrevet under datadisiplinerklæringen som angir retningslinjer for bruk av IKT systemer for ytterligere å styrke bankensfokuspå informasjonssikkerhet. Alle markedsføringskampanjer som er gennomført i regi av banken er kontrollert i forhold til etter- levelse av personvernregelverket. Opplæring I 2022 har vi gennomført generell opplæring til alle ansatte. Dette er knyttet til betydningen av tjenestlig behov for bruk av bankens fagsystemer, med bakgrunn i fokus Finanstilsynet har vist for «snokesaken» til TietoEvry som ble offentlig kjent i 2021. Nyansatte får generell opplæring i personvern. Strategiske mål for området For strategiperioden 2023-2025 er våre viktigste overordnede mål at vi skal ha: • God kvalitet på håndtering av informasjonssikkerhet • God kompetanse knyttet til personvern oginformasjonssikkerhet Vi har i tillegg satt noen spesifikke delmål på dette området. Mål nr. Mål Status 2022 1 All informasjon skalinformasjonsklassifiseres Etablert krav om utfylling av klassifikasjon for både e-post og dokumenter 2 Datadisiplinerklæringer skal innhentes årlig for alle ansatte Signert av alle ansatte 3 Alle ansatte skal gennomføre obligatoriskePassopp-kurs 94 % gennomføring av utsendte kurs til ansatte 4 Alle e-læringer knyttet til personvern skal være gennomført 95 % har gennomført e-læringer 5 Personvern skal være tema årlig på relevanteavdelingsmøter Nytt mål for strategiperioden 2023-2025 33 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Samfunnsengasjement SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv støttespiller på hele Nordvestlandet, fra Trondheim i nord til Ålesund i sør. Vårt mål er å skape bolyst og befolkningsvekst i våre kommuner. For oss er det viktig å gi noe tilbake lokalt. Vi er opptatt av at andre lykkes og at vårt engasjement skaper hjertebank som berører og engasjerer nærmiljøet. Vi bryr oss om felleskap, kultur, merverdi, vekst og bærekraftig utvikling av samfunnet vi er en del av, samt ønsker å bidra til at flere ønsker å starte egen bedrift og at de som starter lykkes. Banken spiller på lag med barn og unge, vi bygger for generasjoner. Vi ønsker å inspirere og hjelpe så mange vi kan til å ta bærekraftige valg, derfor er dette et viktig punkt i våre sponsoravtaler. Dette gelder også ved innkjøp av profilartikler både sentralt og lokalt, samt ved våre arrangement, både der vi deltar sammen med andre og selv er arrangør. Det skal være bærekraftfokus i alle prosesser vi er en del av. GOD HELSE OG LIVSKVALITET ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE Kristiansund - Ballklubb Foto: Terje Stamnes 34 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Noen av våre bidrag og arrangementer i 2022 • KBK: Etter en spennende sesong hvor klubben kjempet en desperat kamp for å holde seg i Eliteserien, så ble det nedrykk til OBOS i siste serierunde. Banken inngikk en ny og historisk stor avtale, for å vise Nordmøre at vi sammen går for opprykk i 2023. • United Cities Internship Program (UCIP): Et internasjonalt program for smart bærekraftig utvikling. Pilotkullet med ni deltakere fra åtte ulike land startet opp i Kristiansund, september 2022. Det nye bærekraftsprogrammet er et felles initiativ mellom Kristiansund Kommune, Møre og Romsdal Fyl- keskommune og den FN-tilknyttede organisasjonen United Cities. SpareBank 1 Nordmøre er stolt sponsor og hovedsam- arbeidspartner. • Bjørnsonfestivalen: Vi er generalsponsor for den årlige Bjørnsonfestivalen som avholdes i Molde og Nesset. Festi- valen har sitt navn etter forfatteren Bjørnstjerne Bjørnson. Bjørnsons engasjement for ytringsfrihet og andre mennes- kerettigheter er spesielt viktig for festivalen. I tillegg til fem ordinære festivaldager i september har Bjørnsonfestivalen også et helårsprogram. • Kvernberget Opp: En bærekraftig, steinhellesti for alle som ønsker å gå tørrskodd opp til Kvernberget i Kristiansund. Stien er bygd av sherpaer fra Nepal og finanseringen er spleiselag mellom privatpersoner, bedrifter og spillemidler. Lørdag 22. oktober ble stien offisielt åpnet og da var det masse aktiviteter i løypa og stor folkevandring opp og ned Kvernberget. • Berit Mogstad: Surnadalsjenta har levert flere gode presta- sjoner i skiløypa en årrekke. Berit går for Team Elon Midt-Nor- ge, som er en av fem regionale langrennslag. Under NM i stafett vant hun gull for Strindheim sammen med Alise Einmo, som også er surndaling. Berit og Alise er to av flere gode skiløpere fra Surnadal som vi sponser og heier på! • Næringslivsdagen i Surnadal: Arrangert 23. mars for 18. gang, med 150 deltakere og flere dyktige foredragsholde- re, blant andre Mia Landsem, Jon Magne Sæter og Petter Uteligger. • SpareBank 1 Nordmøre challenge: Golfturneringer arrangert både i Surnadal, Molde og Kristiansund med god deltakelse alle steder. • Toppidrettsveka for kids: Som en del av Toppidrettsveka 2022, ble Toppidrettsveka for kids arrangert i Aure, hvor totalt 500 barn deltok. Vi var sponsor, deltok på aktiviteter, serverte pølser m.m. • Show med Paw Patrol: Familiearrangement i Surnadal og Kristiansund som en del av Sparebankuka i oktober. Mer enn 2000 barn og voksne deltok. Sponsorat Kristiansund - Sherpatrappa Foto: Even Landre-Gaarde 35 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 SpareBank 1 Nordmøres mål for vår sponsorvirksomhet er å bidra til attraktivitet, trivsel og vekst i regionen. Vi har derfor valgt å fokusere på sponsorobjekt som jobber for et bredt og positivt tilbud i lokalmiljøene. Alle sponsoravtalene er ba- sert på en kommersiell samarbeidsavtale hvor målet er gensidig engasjement. Gavemidler Bankens gavemidler brukes til å støtte allmennyttige formål på Nordvestlandet. Bidrag til slike formål gis i helhet som en gave eller som en kombinasjon av gave- og sponsormidler. En andel av den totale potten har en årlig tildeling medio juni. Strategiske mål for området For strategiperioden 2023-2025 er våre viktigste overordnede mål på bærekraft dette: Mål nr. Mål Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Det oppfordres til og forventes at sponsorobjekter og mottakere av gavemidler har fokus på bærekraft. Sentralt fokusområde i dialog med sponsorat og utdeling av gavemidler. Kontiunerlig fokus på dette fremover. 2 Støtte aktiviteter som bidrar til genbruk, for eksempel byttehelg. Oppfordrer våre intressenter og bidrar selv i prosjekter med genbruk i fokus Vurdere ytterlige aktiviteter som bidrar til genbruk 3 Bidra til bolyst, befolkningsvekst og et solid næringsliv gennom støtte til lokalsamfunnet Hovedstøtteområder Etisk markedskommunikasjon og salg KULTUR Kultur skaper bolyst og bli(d)lyst. Vi heier på talenter og de som bruker tid og krefter på å skape et levende og trivelig lokalsamfunn. KOMPETANSE For å skape vekst og å tiltrekke dyktige mennesker er det viktig å utvikle nye kompetansearbeidsplasser. Vi heier på nye gode hoder som tar utdanning i regionen. IDRETT Det er spesielt viktig at spesielt barn og unge i vårt nærmiljø har et godt tilbud av aktiviteter. HJERTEBANK Å fortelle historier som treffer hjertet er en stor glede og tradisjon. Hjertesaker som berører hele lokalsamfunnet. NÆRINGSUTVIKLING Vi er en aktiv medspiller for å skape nye arbeidsplasser og gode rammebetingelser for næringslivet i regionen. 36 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Det er viktig at våre produkter og tjenester er transparente og forståelige. Våre kunder skal være godt informert for å ta gode beslutninger. Vi etterlever lover og regler knyttet til markedsføring og ivaretar kundens personvern. Hva har vi fått til i 2022? Banken har et rammeverk for markedsaktiviteter, og all aktivitet i 2022 genspeiler dette. Vi har rutiner for ivaretagelse av kundens personvern, markedsføringsloven og finansavtalelovens krav knyttet til markedsføring av kreditt. Rammeverket skal bidra til etterlevelse av lover og forskrifter på området, og banken har etablert etterlevelseskontroller knyttet til markedsaktivitetene. Banken benytter kun de opplysninger som er relevante for den aktuelle aktiviteten for å ivareta kundens personvern. Banken har også på dette området høyt fokus på etterlevelse av taushetspliktbestem- melsene i finansforetaksloven. Bankens markedsføring har som mål å være relevant for den enkelte kunde som kan bidra til å hjelpe kunden til å ta informerte valg. Det er i 2022 ikke rapportert om brudd på regelverk og retningslinjer for produkt og – tjenestein- formasjon og merking. Det er heller ikke rapportert om manglende overholdelse av forskrifter og/ eller frivillige retningslinjer for markedsføring, inkludert reklame, promotering og sponsing. Strategiske mål for området For strategiperioden 2023-2025 har vi satt følgende mål for området. Mål nr. Mål Status 2022 1 Signere grønnvaskingsplakaten for å øke bevissthet rundt grønnvasking Ikke signert pt. 2 Gjennomføre systematiske etterlevelsekontroller knyttet til markedsaktiviteter Allemarkedsaktiviteter kontrolleres på etterlevelse 3 Fortsette å ha høyt fokus på etikk innen markedskommunika- sjon og salg Høyt fokus på dette i 2022. ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE 37 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Innovasjon og produktutvikling Vi skal spille våre interessenter gode ved å bidra til innovasjon på området, og utvikle produkter som kundene våre ønsker og trenger for å bidra til en bærekraftig utvikling. I dette arbeidet skal vi samarbeide med relevante aktører som Campus Kristiansund, Unitied Cities Internship Program, kunder og andre aktører for å bidra til innovasjon og øke bærekraftskompe- tansen i vår region. Hva har vi fått til i 2022? Vi har i 2022 inngått et samarbeid med Unitied Cities Internship Program (UCIP), som er et interns- hip program for bærekraftig utvikling på Campus Kristiansund. Dette er et internasjonalt praksis- program for unge mennesker med masterutdanning som ønsker å jobbe med bærekraftig utvikling etter studiene. Pilotkullet startet september 2022. Vi har også inngått et samarbeid med Kristiansund og Nordmøre Næringsforum (KNN) og Kristi- ansund Ballklubb (KBK) om å arrangere en felles bærekraftskonferanse på starten av 2023. Året har derfor også vært brukt til å planlegge denne konferansen. Strategiske mål for området Våre strategisk valgte mål for området i perioden 2023-2025 er følgende Mål nr. Mål Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Utvikle minst ett nytt bærekraftsprodukt på bedriftsmarkedet Kartlagt at det er et behov. Gjennomført et oppstartsmøte Utarbeide rammeverk for grønne bærekraftsprodukt bedriftsmarked 2 Utvikle minst ett nytt bærekraftsprodukt på personmarkedet Allerede flere produkter for personmarkedet Vurdere markedssituasjon og behov for nye produkter 3 Etablere viktige samarbeid med fagspesialister på området Etablert samarbeid med Unitied Citries Internship Programme og vil vurdere flere samarbeid i tiden som kommer Vurdere andre samarbeid Andre viktige mål for området er å øke kunnskap om og bevissthet rundt bærekraftig utvikling i våre kanaler, samt bidra til forskning og utvikling på bærekraft i vår region. ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR 38 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Oppfølging av leverandørkjede Leverandører og samarbeidspartnere skal respektere grunnleggende krav til miljø, sosiale forhold og etisk forretningsvirksomhet. Dette ønsker vi å gøre i nært samarbeid og i dialog med våre leve- randører og samarbeidspartnere. Vi forventer at leverandørene videreformidler disse retningslinjer til sine under- leverandører og bidrar til deres etterlevelse av dem, i tillegg til å jobbe for å etterleve kravene selv. Hva har vi fått til i 2022? Vi har hatt fokus på å implementere kravene i åpenhetsloven, og dette har blitt tatt inn i våre inn- kjøpsrutiner. En god del av vårt innkjøpsarbeid er håndtert gennom SpareBank 1 Utvikling og avdeling for alli- anseinnkjøp. Se vedlegg i årsrapport til vårt bærekraftsarbeid for flere detaljer. Strategiske mål for området Våre strategisk valgte mål for området i perioden 2023-2025 er følgende Mål nr. Mål Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Bærekraft skal vurderes ved større lokale innkjøp (defineres i policy for åpenhetsloven) Terskelverdi er satt, og risikobransjer er inkludert i rutine. Sikre implementering av rutine og dialog med leverandører med særlig høyere risiko. 2 Bærekraft skal alltid vurderes ved utkontraktering Inkludert i utkontrakteringsrutine Sikre implementering av rutine I tillegg skal vi foreta en gennomgang av leverandørkjøp og kategoriser disse ut fra hvilken risiko som er forbundet med de ulike områdene. ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER 39 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Arbeid mot økonomisk kriminalitet Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Det er en del av finansnæringens samfunnsoppdrag å sørge for at ikke næringen utnyttes til ulovlige forhold gennom våre tjenester og produkter. Kriminaliteten som rammer finanssektoren, blir stadig mer kompleks og sammensatt. Bankens innsats for å forebygge og avdekke kriminalitet og hindre at banken blir brukt eller forsøkt brukt som ledd i hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd er viktig, både for enkeltkunder som blir utsatt for svindel og som en del av bankens samfunnsoppdrag. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid undersøkelsesplikt om kundeforholdet. Vi er pålagt å kjenne våre kunder, bruken av våre produkter og tjenester og omfanget av kundeforholdet. For å bekjempe økonomisk kriminalitet utfører vi en rekke tiltak. Vi gennomfører kundekontroller, rapporterer mistenkelige forhold til Økokrim, og følger med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Dette arbeidet knyttes opp mot bærekraftsmål 16, delmål 16.4, om å redusere ulovlige finans- og våpenstrømmer samt bekjempe alle former for organisert kriminalitet. Arbeidet knyt- tes også opp mot bærekraftsmål 8. Fra bankens policy for bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering: «Bevisste handlinger eller be- slutninger som setter konsernet i fare for å komme i brudd med hvitvaskingsregelverket skal ikke utføres. Det skal etableres systemer og kontrollrutiner som sikrer effektiv etterlevelse og kontroll av etterlevelse. Hva har vi fått til i 2022? Banken oppdaterer løpende en omfattende risikovurdering for hvitvasking og terrorfinansiering knyttet til egen virksomhet. Risikovurderingen utarbeides med bred involvering av bankens ansatte, og er be- handlet av styret. Risikovurderingen identifiserer tiltak, og er grunnlag for å oppdatere bankens rutiner på området. Ledere bekrefter årlig at de ivaretar rutiner og regelverk knyttet til arbeid med antihvitvask Det har vært gennomført risikoworkshop med personmarked og bedriftsmarked med aktuelle tema. Opplæring Fra Policy for bekjempelse av hvitvasking, terrorfinansiering og sanksjonsbrudd: «Det må sikres at styret, ansatte og andre som utfører oppdrag for konsernet gennomfører tilstrekkelig opplæring». SpareBank 1 Nordmøre har utarbeidet en detaljert opplæringsplan for å sikre at alle medarbeidere gennomfører oppgaver med oppdatert og relevant kunnskap. Banken har obligatorisk grunnopplæring av hvitvaskingsregelverket, samt flere oppdateringscase som går nærmere inn på aktuelle problemstil- linger, indikatorer og trender. Det arbeides kontinuerlig med å forankre arbeidet med bekjempelse av økonomisk kriminalitet i banken. Strategiske mål for området Våre hovedmål for området er å forebygge, avdekke og rapportere økonomisk kriminalitet. Samt å for- ankre antihvitvaskarbeidet i hele organisasjonen. Vi har i tillegg satt noen spesifikke delmål for perioden 2023-2025: Mål nr. Mål Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Gjennomføre løpende antihvitvask-opplæring for alle medarbeidere Det er gennomført ekstern opplæring til styret, konsernledelse og alle kunderådgivere, i tillegg til e-læringer Detaljert opplæringsplan 2 Ta i bruk ESG-modul til kjenn din kunde-prosessen for større bedriftsmarkedsengasjement Ikke igangsatt Ta i bruk modul, eller annen teknologi 3 Ta i bruk ny teknologi for å effektivisere kjenn din kunde (KYC)-prosess Er i gang med et nytt verktøy Ta i bruk nye digitale verktøy 4 Bruke våre kanaler til å gi våre kunder kompetanse på å avdekke svindelforsøk Flere saker og høyt fokus i 2022 Vurderer løpende 5 Løpende oppdatere rutiner iht. ny risiko og modus Relevante rutiner oppdateres ved behov og minimum årlig Relevante rutiner oppdateres ved behov og minimum årlig ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER I 2022 ble totalt 2 719 transaksjoner identifi- sert for videre kontroll. Etter nærmere undersøkelser ble 31 saker rapportert til enheten for finansiell etterretning (EFE) i Økokrim. 40 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Mangfold, likestilling og inkludering Hvorfor er temaet vesentlig for banken? Bankens medarbeidere er vår viktigste ressurs. Banken ønsker å rekruttere medarbeidere som reflekterer det samfunnet vi er en del av – uavhengig av etnisitet, kulturell bakgrunn, legning, religion og kjønn. Vi ønsker å skape et trygt og inkluderende arbeidsmiljø der alle verdsettes for sine ulikheter. Balansen mellom arbeid, hjem og fritid for alle ansatte skal være god. Likestilling og mangfold følges opp i alle deler av virksomheten og diskriminering aksepteres ikke. Redegørelsesplikten i Lov om likestilling og forbud mot diskriminering er redegort for i det- te temaet. Hva har vi fått til i 2022? Banken etterstreber å være en åpen og inkluderende organisasjon, og har et høyt fokus på involvering og medvirkning av våre medarbeidere. Samarbeid står sterkt i vår arbeidskultur og vi har gode arenaer som tilrettelegger for dette med tillitsvalgte, blant annet ansattutvalg og samarbeidsutvalg. Vi har et mål om at nærværet i banken skal være på minst 97 %. Mål: Minst 97 % nærvær. Mål Resultat 2022 Måloppnåelse Tilstedeværelse 97 % 95,7 % Ikke oppnåd I siste kvartal 2022 ble det startet med kontinuerlig måling av våre medarbeideres tilfredshet og engasjement. Målet er at undersøkelsen skal bidra til økt kommunikasjon og mer åpent kli- ma, større delaktighet og økt teamfølelse. Målet er økt medarbeiderengasjement. Verktøyet gir oss også en enklere oppfølging av retningslinjer og lover om psykososialt arbeidsmiljø. Banken har egen rutine for varsling av kritikkverdige forhold, inkludert alle former for trakas- sering og annen utilbørlig opptreden slik som mobbing og seksuell trakassering, diskrimine- ring, kriminelle forhold og forhold der liv og helse er i fare. Varsler som mottas blir kvalitets- sikret og vurdert før det videresendes til de som skal involveres i den videre behandlingen av varselet. Banken har både en intern og ekstern varslingskanal. Den eksterne varslingskanalen er en sikker elektronisk varslingsløsning og driftes av granskningsenheten i rådgivnings- og revisjonsselskapet EY. Likestilling SpareBank 1 Nordmøre har som mål å betale lik lønn for likt arbeid og lik prestasjon uavhen- gig av kjønn. Det skal fortsatt være lønnsdifferensiering basert på prestasjoner. Vi har i flere år satt av en pott til lønnstilpasning. Det ble også i 2022 satt av midler til denne potten. GRI 405-2 Lønnsforskjell mellom menn og kvinner. Kvinners lønn som andel av menns etter stillingsnivå: 2021 2022 Kunderådgiver 94 % 98 % Rådgiver personmarked 95 % 94 % Rådgiver bedriftsmarked 79 % 89 % Stab/støtte 95 % 99 % Teamleder 89 % 93 % Mellomleder 94 % 86 % Konsernledelse 70 % 70 % Det er et mål å ha en god fordeling mellom kjønnene i organisasjonen og i lederroller. Det er en god kjønnsfordeling, se oversikt nedenfor. ANSTENDIG ARBEI D OG ØKONOMISK VEKST LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE MINDRE ULIKHET Kjønnsfordeling totalt Kv inne r Menn Kjønnsfordeling i konsernledelsen Kv inne r Menn Kjønnsfordeling i styret Kv inner Menn 41 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Opplæring og utvikling av våre medarbeidere Banken etablerte for noen år siden et utviklingsprogram der målet er å styrke medarbeidere i dagens stilling eller kvalifisere til nye utfordringer eller roller. Programmet ble startet opp igen høsten 2022. Programmet tilrettelegger for at deltakerne kvalifiserer til nye oppgaver og dermed bidrar til å sikre godt tilfang fra begge kjønn i rekrutteringsprosesser til interne stilinger. Bankens ambisjon er å sikre at våre medarbeidere har riktig kompetanse til å utføre dagens arbeidsopp- gaver i henhold til bankens forretningsmessige mål, retningslinjer / policyer og regulatoriske krav. Det innebærer at medarbeidere skal få tilgang til nødvendig kompetanse gennom ulike kompetansehevende tiltak samt gennom å være en del av et faglig miljø der læring og erfaringsdeling står sterkt. Kompetansebehov avdekkes i den årlige medarbeidersamtalen. Videre rapporterer lederne i den årlige lederbekreftelsen eventuelle udekkede kompetansebehov innenfor eget ansvarsområde. Opplæringsaktiviteter fastsettes og følges opp i «Utsikt» som er bankens Learning Management System (LMS). Strategiske mål for området For den kommende perioden (2023-2025) har vi satt noen strategiske mål for området. Mål nr. Mål Status 2022 Tiltak (ikke utfyllende) 1 Kjønnsbalanse på ledernivåer (40/60) Innenfor på alle ledernivåer per 2022 Kontinuerlig arbeid ved rekruttering og utvikling av medarbeidere 2 Minst 97 % nærvær Noe lavere enn målet Kontinuerlig arbeid med arbeidsmiljø og oppfølging 3 Ha en god oversikt over kompetansekrav som kreves av våre medarbeidere på bærekraft Ikke igangsatt Utarbeide oversikt Vi har i tillegg satt opp noen delmål som skal bidra til at vi når disse hovedmålene. Dette er • Jobbe aktivt for å ha kjønnsbalanse i rekruttering av lederstillinger • Jobbe forebyggende og systematisk med nærvær • Identifisere mest sentrale roller på bærekraft, avdekke kompetansegap og gennomføre tiltak for å heve kompetanse • Jobbe systematisk med det psykososiale arbeidsmiljøet 42 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 GRI 401-1 Nyansettelser og turnover a. 1 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye ansettelser i rapporteringsåret fordelt på alder 26 8 stk under 30 16 stk 30 – 50 2 over 50 a. 2 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye kvinnelige ansettelser i rapporteringsåret 12 a. 3 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye mannlige ansettelser i rapporteringsåret 14 a. 4 Oppgi det totale antallet og frekvensen av nye ansettelser under rapporteringsåret fordelt på region 24 i Møre og Romsdal og 2 i Trøndelag b. 1 Oppgi det totale antallet og gennomtrekk-frekvensen av ansette under rapporteringsåret fordelt på alder 16 b. 2 Oppgi det totale antallet og gennomtrekk-frekvensen av kvinnelige ansettelser i rapporteringsåret 6 (2 pensjonister) b. 3 Oppgi det totale antallet og gennomtrekk-frekvensen av mannlige ansettelser i rapporteringsåret 10 (3 pensjonister) b. 4 Oppgi det totale antallet og gennomtrekk-frekvensen av ansettelser i rapporteringsåret fordelt på region 2 i Trøndelag, 14 i Møre og Romsdal GRI 401-3 Foreldrepermisjon a. 1 Totale antall kvinnelige ansatte som hadde rett til foreldrepermisjon Alle a. 2 Totalt antall mannlige ansatte som hadde rett til foreldrepermisjon Alle b. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som tok ut foreldrepermisjon 1 b. 2 Totalt antall mannlige ansatte som tok ut foreldrepermisjon 4 c. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid i rapporteringsperioden etter endt foreldrepermisjon 3 c. 2 Totalt antall mannlige ansatte som returnerte til arbeid i rapporteringsperioden etter endt foreldrepermisjon 4 d. 1 Totalt antall kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjonen og som fortsatt var ansatt 12 måneder etter foreldrepermisjon 3 d. 2 Totalt antall mannlige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon og som fortsatt var ansatt 12 måneder etter 2 e. 1 Oppgi prosentandel kvinnelige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon 100 % e. 2 Oppgi prosentandel mannlige ansatte som returnerte til arbeid etter foreldrepermisjon 100 % e. 3 Oppgi prosentandel kvinnelige ansatte som fortsatt var ansatt 12 måneder etter retur fra foreldrepermisjon 66% e. 4 Oppgi prosentandel mannlige ansatte som fortsatt var ansatt 12 måneder etter retur fra foreldrepermisjon 100 % 42 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 43 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Årsberetning 44 Regnskap 56 Noter 61 Revisors beretning 123 ÅRSREGNSKAP 44 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Noen hovedtall etter 2022 (2021) • Forretningskapital 35.083 mill. kroner (31.949) • Utlånsvekst inkl. avlastning til kredittforetak 8,4 % (5,0 proforma) • Innskuddsvekst 3,5 % (5,4 proforma) • Driftsresultat før skatt 390 mill. kroner (293 eks fusjonskostnader) • Egenkapitalavkastning 9,9 % (5,2) • Ren kjernekapital forholdsmessig konsolidert 17,9 % (17,7) Kristiansund - den polykrome by Foto Oddgeir Visnes/visitnorthwest.no ÅRSBERETNING 2022 Virksomhetsområde og marked Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Dette regnskaps- og rådgivningsselskapet er resultat av en sammenslåing i 4. kvartal 2022 mellom de to tidligere datterselskapene SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS. SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av pro- dukter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Konsernet har kontorer i kom- munene Surnadal, Smøla, Heim, Aure, Averøy, Kristians- und, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim. Bankens virksomhet i 2022 Året 2022 var det første hele driftsåret for SpareBank 1 Nordmøre etter sammenslåingen av SpareBank 1 Nord- vest og Surnadal Sparebank i mai 2021. Banken oppnådde en historisk høy utlånsvekst i 2022, med hele 2.355 mill. kroner i netto utlånsvekst. Utlånsveksten inklusiv avlastning til kredittforetak ble 8,4 %, mot 5,0 % i 2021 (proforma). Resultat før skatt ble 390 mill. kroner, som er tidenes beste resultat. Banken eller de sammenslåtte bankene i sum har aldri oppnådd et bedre resultat. Som en følge av sammenslåing er det i løpet av året gennomført ekstra mange prosjekter og prosesser gjennomført ekstra mange prosjekter og prosesser for å videreutvikle og forbedre bankens virksomhet, og det var samtidig et rekordstort aktivitetsnivå også utad. Banken tar samfunnsengasjementet på alvor, og er en aktiv støttespiller for svært mange aktiviteter og arrangement. 0,0% 2,0% 4,0% 6,0% 8,0% 10,0 % 12,0 % 14,0 % - 100 200 300 400 500 2018 2019 2020 2021 2022 Mill. kr Resultat før skatt og Egenkapitalavkastning Resultat før skatt Egenkapitalavkastning 45 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Banken innførte i driftsåret en spareordning i bankens egenkapitalbevis SNOR for ansatte i konsernet for 2022 og 2023. Hele 150 ansatte meldte seg inn i ordningen. Banken er både direkte og indirekte medeier i mange selskaper i SpareBank 1-alliansen, og samarbeider bredt med disse i konsernets operative virksomhet. Samar- beidsavtalen som ble signert med LO i 2019, har gitt banken tilgang til mange nye kunder og økt mersalg også i 2022. Tallstørrelser i regnskap, balanse og noter for 2021 refe- rerer seg til tidligere SpareBank 1 Nordvest i fire måne- der og deretter 8 måneder som SpareBank 1 Nordmøre. I note 44 er det utarbeidet proforma regnskapstall for den sammenslåtte banken for årene 2020, 2021 og 2022. Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker SNOR. Resultatutvikling, inntekter, kostnader og nedskrivinger Konsernet fikk i 2022 et resultat før skatt på 390 mill. kro- ner, mot 293 mill. kroner (eks fusjonskostnader) i 2021. Netto renteinntekter ble 467 mill. kroner, som er 1,77 % av gennomsnittlig forvaltningskapital.gjennomsnittlig forvaltningskapital. Netto provisjons- og andre inntekter utgorde 237 mill. e inntekter utgjorde 237 mill. kroner i 2022. Netto avkastning fra finansielle eiendeler inklusive resul- tatandeler og utbytter ble 95 mill. kroner i 2022. Inkludert i dette er realisasjon av bankens eierandel i Eika Grup- pen AS som ble solgt i 4. kvartal. Tidligere meldt verdi- endring og realisert gevinst utgør i sum 47endring og realisert gevinst utgjør i sum 47,5 mill. kroner for 2022. Driftskostnader Sum driftskostnader i 2022 utgorde 381 mill. krSum driftskostnader i 2022 utgjorde 381 mill. kroner, som er 1,45 % av gennomsnittlig forvaltningskapital. Kost-v gjennomsnittlig forvaltningskapital. Kost- nadsprosenten for morbanken er 42,1 % og for konsernet 47,7 %. Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har en helt annen forretningsmodell enn banken, som gir seg utslag i kostnadsprosent for konsernet. Målet for konsernet er i sum å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med. Nedskriving på utlån og garantier Krig i Ukraina, høy inflasjon og stor makropolitisk usikker- het har utfordret konsernets estimering av påvirkning på utlånsporteføljene og forventet kredittap (ECL). På ba- lansetidspunktet er det lite tegn til svekkelse av kreditt- kvaliteten i utlånsporteføljen. Samtidig er usikkerheten for at dette vil kunne skje fortsatt til stede, spesielt for enkelte bransjer som har vært sterkt påvirket av ned- stengninger grunnet pandemien. Scenarioene og scenariovektingen er genstand fScenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgengelig informasjon. I løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med oppdaterte makroanalyser gennom høsten tråd med oppdaterte makroanalyser gjennom høsten 2022 er alle scenarioene justert negativt i forhold til forventet utvikling. Med bakgrunn i at scenarioene er jus- tert negativt har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyn- tatt ved de justeringene som allerede er gennomført.tatt ved de justeringene som allerede er gjennomført. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurde- ringene. Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto utlån utgør 0,utlån utgjør 0,13 % pr. 31.12.2022, som er 0,03 %-poeng lavere enn etter 4. kvartal 2021. Til sammenligning var gennomsnittet for norskgjennomsnittet for norske banker 0,04 % pr. 3 kvartal 2022. Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgorde v brutto utlån utgjorde 0,95 % pr. 31.12.2022, som er 0,31 %-poeng høyere enn etter 4. kvartal 2021. Til sammenligning var gennomsnitt-etter 4. kvartal 2021. Til sammenligning var gjennomsnitt- lig mislighold over 90 dager 0,50 % for norske banker pr. 3. kvartal 2022. I hovedsak er noe høyere andel nedskrivninger og mislighold knyttet til noen få kjente engasjement innen bedriftsmarkedet. Banken vurderer sikkerhetene for disse som gode, og engasjementene følges tett. 30,0 % 35,0 % 40,0 % 45,0 % 50,0 % 55,0 % 60,0 % 65,0 % 70,0 % - 100 200 300 400 500 2018 2019 2020 2021 2022 Mill. kr Driftskostnader og Kostnadsprosent Driftskostnader Kostnadsprosent 0,19 % 0,16 % 0,14 % 0,16 % 0,13 % 0,00 % 0,04 % 0,08 % 0,12 % 0,16 % 0,20 % 2018 2019 2020 2021 2022 Tap i prosent av brutto utlån 242 261 236 339 467 155 150 159 236 237 - 200 400 600 800 10 00 2018 2019 2020 2021 2022 Inntektsprofil - Konsern Netto prov og andre inntekter Mill kr Netto avk finansielle invest 130 51 57 95 38 Netto renteinntekter 46 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Det er bokført nedskrivninger på utlån og garantier med 28 mill. kroner i 2022. Pr. 31.12.2022 utgør bankens ned-12.2022 utgjør bankens ned- skrivninger på utlån og garantier: Nedskrivninger trinn 1 23 mill. kroner Nedskrivninger trinn 2 18 mill. kroner Nedskrivninger trinn 3 42 mill. kroner Totalt 83 mill. kroner Styret anser nedskrivningene for å være tilstrekkelige sett i forhold til tapsrisikoen. Det er i 2022 ikke aktivert kostnader vedrørende forskning og utvikling. Slike aktiviteter utføres i hovedsak i SpareBank 1 Utvikling DA. Om SpareBank 1 i 2022 SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat på 1.399 (4.105) mill. kroner før skatt for året 2022 og 1.137 (3.250) etter skatt, hvorav 857 (2.415) mill. kroner utgorde majori-415) mill. kroner utgjorde majori- tetens andel av resultatet etter skatt. SpareBank 1 Nordmøre har en indirekte eierandel på 1,47 % av SpareBank 1 Gruppen AS. Sammenlignet med fjoråret er finansinntektene i forsi- kringsselskapene betydelig lavere i år grunnet svake aksjemarkeder og økte renter samt nedskrivning av investeringseiendommer. Annualisert egenkapitalavkast- ning var 7,6 (21,9) %. Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat før skatt på 1.078 (3.085) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 800 (2.386) mill. kroner. Resultatsvekkelsen skyldes både et svakere forsikrings- og finansresultat. Bestandspremi- en økte med 1.050 mill. kroner hittil i år, noe som tilsvarer en årlig vekst på 7,7 %. Annualisert egenkapitalavkast- ning var 9,6% (28,4) %. SpareBank 1 Forsikrings resultat før skatt ble 68 (894) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 53(778). Brutto forfalt premie økte med 11,7 % sammenlignet med samme periode i 2021. Annualisert egenkapitalavkast- ning var 0,9 (15) %. SpareBank 1 Factoring oppnådde et resultat før skatt på 97 (72) mill. kroner. Resultatet etter skatt ble 73 (54). Annualisert egenkapitalavkastning var 13,7 (12,3) %. Datterselskaper, bankstruktur og strategisk samarbeid Informasjon om datterselskaper, bankstruktur og strate- gisk samarbeid er beskrevet i eget temakapittel i årsrap- porten, «Banken og virksomheten». Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kost- pris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Morbank og konsernregnskapstall Forskjellen mellom resultat- og balansetall for morbank og konsern skyldes hovedsakelig bankens deltagelse som aksjonær i selskaper i SpareBank 1-alliansen (Samar- beidende Sparebanker AS m.fl.). Disse eierpostene er vurdert å inngå i felleskontrollert virksomhet og blir i konsernregnskapet regnskapsført etter egen kapitalmetoden. Dette innebærer at regn- skapsført verdi på aksje postene bestemmes av utvikling i egenkapital i de underliggende selskap og at banken hvert år regnskapsfører sin prosentvise andel av resultat etter skatt som inntekter av eierinteresser. Eierinteressen i Samarbeidende Sparebanker AS gen-er AS gjen- speiler de økonomiske resultatene i SpareBank 1 Grup- pen AS og øvrige allianseselskaper. Banken regnskaps- ført et positivt resultatelement på 11,3 mill. kroner i 2022 mot 44,4 mill. kroner i 2021. Datterselskapet SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS oppnådde en omsetning på 83,4 mill. kroner mot 81,4 mill. kroner i 2021. Resultatbidraget fra selskapet etter skatt er 7,4 mill. kroner mot 12,7 mill. kroner i 2021. Belø- pene for 2021 er summerte og proforma tall for de to tidligere datterselskapene SpareBank 1 Regnskapshuset Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS. Disponering av årets overskudd Morbankens resultat før skatt er 396 mill. kroner. Etter samlet skattekostnad på 55 mill. kroner er morbankens resultat etter skatt 341 mill. kroner for 2022. Morbankens overskudd er anvendt som følger: Overført til gavefond 14 mill. krone r Overført utjevningsfond 128 mill. krone r Overført til eierne av fondsobligasjon 15 mill. krone r Overført til sparebankenes fond 184 mill. krone r Totalt 341 mill. krone r SpareBank 1 Nordmøre har en målsetning om at mellom 50 % og 70 % av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Styret foreslår å utbetale et kontantutbytte på kr 8,00 per egenkapitalbevis. Dette tilsvarer 56,5 % av resultatet per egenkapitalbevis, eks- klusive renter på hybridkapital. Bankens egenkapitalbevis (SNOR) Bankens eierandelskapital består av 9.061.837 egenkapi- talbevis pålydende kr 100, totalt 906,18 mill. kroner. Eier- brøken per 31.12.2022 er 39,35 %. Banken har i sum 1.498 egenkapitalbeviseiere ved utløpet av driftsåret. Med en børskurs per årsskiftet på 125 kroner per egenkapitalbe- vis er bankens samlede børsverdi 1.133 mill. kroner. 47 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Balanseutvikling Konsernets forvaltningskapital var ved årsskiftet 27.169 mill. kroner. Forretningskapitalen (forvaltningskapitalen med tillegg av lån formidlet til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS) er 35.083 mill. kroner. Utlån til kunder på egen balanse utgør totalt 22.098 mill.Utlån til kunder på egen balanse utgjør totalt 22.098 mill. kroner. I tillegg har banken en låneportefølje på 7.462 mill. kroner som forvaltes av SpareBank 1 Boligkreditt AS og 452 mill. kroner som forvaltes av SpareBank 1 Næ- ringskreditt AS. Banken opplevde rekordhøy vekst i utlån i 2022. Økningen ble 2.355 mill. kroner, og dette utgør, og dette utgjør en vekst på 8,4 %. Banken har arbeidet målrettet for å imøtekomme kredittetterspørselen i markedsområdet, og kredittgivningen har i hovedsak skjedd etter samme retningslinjer som i 2021. Innskudd fra kunder utgør totalt 16.508 mill. kronerInnskudd fra kunder utgjør totalt 16.508 mill. kroner. Inn- skuddsveksten i driftsåret ble 558 mill. kroner, og dette tilsvarer en vekst på 3,5 %. Bankens innskuddsdekning er 54,9 % av brutto utlån inklusiv kredittforetak. Banken har tilført regionen betydelige midler via løpen- de markedsfinansiering. Ved årsskiftet beløp dette seg til 6.501 mill. kroner i senior obligasjonsfinansiering samt 300 mill. kroner i ansvarlige lån. Konsernets beholdning av verdipapirer utgorde vv verdipapirer utgjorde ved årsskiftet 2.712 mill. kroner. Av dette var aksjeporteføljen 893 mill. kroner, hvorav 697 mill. kroner føres til virkelig verdi. Hele obligasjonsporteføljen på 1.819 mill. kroner føres til virkelig verdi. Ved utløpet av driftsåret er konsernets egenkapital (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapi- tal) 3.345 mill. kroner. Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgør ved årsskiftet 285 mill. kregenkapital utgjør ved årsskiftet 285 mill. kroner. Banken har en ren kjernekapitaldekning, forholdsmes- sig konsolidert, på 17,9 %, mot 17,7 % etter 2021. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 9,1 % mot 9,2 % året før. Marked Personmarked Vi i SpareBank 1 Nordmøre jobber kontinuerlig for å utgøre en forutgjøre en forskjell for våre kunder og de lokalmiljøene vi er en del av, og vi ønsker å være attraktive og fram- stå som den foretrukne banken i vårt nedslagsfelt også i framtiden. Hvis det går godt for samfunnet og våre kunder, går det også godt for banken. Innenfor personmarkedet er vårt verdiforslag helhetlig økonomisk rådgivning på tvers av bankens ulike kana- ler. Konsernet er per i dag til stede med kontor 16 ulike steder fra Ålesund i sør til Trondheim i nord. På fire av disse stedene er banken samlokaliserte med SpareBank 1 Økonomipartner. I tillegg har Økonomipartner kontor i Aure, Kristiansund, Tingvoll og Trondheim. Kundene skal ha god mulighet til fysisk å komme i kontakt med oss ved behov. Vi tror fortsatt på geografisk nærhet til kundene. Fram til nå har vi benyttet SpareBank 1 Kundesenter AS i Stavanger både på dagtid, ettermiddag og helg. Dette har vært et godt tilbud til våre kunder, men vi har nå besluttet å rigge et internt kundesenter i SpareBank 1 Nordmøre. I løpet av høsten 2023 vil våre kunder komme til bankens eget kundesenter når de tar kontakt med oss på dagtid. Vi tror dette vil gi våre kunder en enda bedre og mer lokal kundeopplevelse, da denne løsningen leg- ger til rette for bedre samhandling internt i banken. Vår digitalbank er en av de beste i Norge, hvor våre kunder selv i stor grad kan løse det aller meste. Dette er vår desidert mest besøkte kanal. Kanalsamspillet og det mulighetsrommet det gir til våre kunder er et av våre viktigste konkurransefortrinn. En unik kombinasjon av det fysiske og digitale, gir meget god, fleksibel og effektiv tilgengelighet fgod, fleksibel og effektiv tilgjengelighet for våre kunder. Kundene våre etterspør personlig økonomisk rådgivning i forbindelse med store livshendelser og større økono- miske disposisjoner. Koronapandemien satte ytterligere fart i digitaliseringen, og vi ser nå også at mye av råd- givningen foregår via telefon eller videomøter, noe som viser at vi fortsatt er en meget viktig diskusjonspartner for våre kunder. I 2022 innførte vi et nytt CRM-verktøy. Dette mener vi bidrar til enda bedre kundeopplevelser og mer effektive kundeprosesser internt i banken. Implementeringen av dette verktøyet og denne arbeidsmetodikken preget siste del av 2022. Vi sikrer nå at flere av kundene i enda større grad enn tidligere blir ivaretatt og sett uavhen- gig av hvilken kanal kunden velger og hvem kunden tar kontakt med. Kundene våre opplever nå at den de snakker med har mer informasjon og innsikt i det kunden er opptatt av, enn det som var tilfelle tidligere. Dette uavhengig av om kunden snakker med sin faste rådgiver eller en annen rådgiver i banken. Vårt nye CRM-verktøy har blitt ban- kens felles hukommelse. Dette sikrer at vi i kundedialo- gen tilfører økt verdi og gir bedre kundeopplevelser til våre kunder gennom bedre og et mer effvåre kunder gjennom bedre og et mer effektivt samspill mellom den fysiske og digitale dialogen med kunden. Vi har også i året som har gått lagt stor vekt på kompe- tanseheving og sertifisering, slik at vi sikrer at vi er på det ønskede nivået innenfor fag og rådgivningskompe- tanse. Dette har vært spesielt viktig for oss i 2022, da personmarked i SpareBank 1 Nordmøre gennom året eBank 1 Nordmøre gjennom året har fått en rekke nye medarbeidere. Personmarked i banken består nå av en fin miks av nyansatte og erfarne rådgivere. Vi tror dette vil bidra til enda bedre kunde- opplevelser både på kort og lang sikt. Gjennom 2022 har vi hatt en god vekst i utlånsporte- føljen vår. Totalt for året fikk vi en samlet vekst på litt i underkant av 7 %, noe som betyr en samlet økning i por- teføljen på litt over 1,4 mrd kroner. Innskuddsporteføljen vår vokste gennom 2022 med 5,5 %. I kroner tilsvår vokste gjennom 2022 med 5,5 %. I kroner tilsvarer denne veksten noe i overkant av 0,5 mrd. kroner. Det har også gennom året vært høy etterspørsel etter Det har også gjennom året vært høy etterspørsel etter og høyt salg av forsikringsprodukter. Samlet ble det solgt skadeforsikring for i overkant av 50 mill. kroner og personforsikring for 6,3 mil. kroner. Dette har gitt en vekst i porteføljen på 5,3 % innenfor skadeforsikring og 9,5 % innenfor personforsikring. Banken opplevde i 2022 stor interesse for bilfinansiering og spareprodukter. Vi ser en videre utvikling i retning av at våre kunder orienterer seg rundt sparing i våre digita- 48 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 le kanaler. I tillegg er de fleste av våre rådgivere enten sertifisert innenfor AFR eller de har tatt sertifisering som informasjonsgivere innenfor spareområdet, noe som be- tyr at de fleste av våre rådgivere kan gi investeringsråd eller yte generelle råd rundt investering og plassering. Samtidig har vi i 2022 styrket fagmiljøet sentralt i banken, slik at vi nå har ressurser som ved behov kan bistå både kunder og rådgivere med spisset kompetanse innenfor området Gjennom 2022 har det vært en rekke renteoppganger. Dette, sammen med økte kostnader på matvarer, strøm og ulike andre områder, fører til en noe mer krevende økonomi for en god del av våre kunder. Det er viktig at vi er til stede som en god diskusjonspartner for våre kunder gennom 2023 og videre framovkunder gjennom 2023 og videre framover. Det er i tider med litt større utfordringer at vår modell og vår lokale tilstedeværelse virkelig kan gi kunder og lokalsamfunnet en merverdi. Bedriftsmarked Utlånsvolumet til bedriftsmarkedet økte med 964 mill. kroner i 2022. Dette gir en vekst på 14,0 % i 2022, in- kludert avlastning til SpareBank 1 Næringskreditt. Ved utgangen av 2022 var samlede utlån til bedriftsmarkedet 7,836 mrd. kroner Den samlede utlånsveksten til ikke finansielle foretak i Norge var 8,0 % 2022 (kilde SSB). Også finansiering ved bruk av leasing var etterspurt i 2022, og det ble inngått nye leasingavtaler for hele 324 mill. kroner i løpet av året. Innskuddene fra bedriftsmar- kedet og det offentlige utgorde 6,2 mrd. kroner prentlige utgjorde 6,2 mrd. kroner pr. 31.12.2022 som tilsvarer en vekst på 2,7 %. Også i 2022 har vi opplevd stor etterspørsel etter våre produkter innen skadeforsikring og pensjonsløsninger. Vår skade- forsikringsportefølje innen bedriftsmarked økte med hele 22 % til 33,7 mill. kroner og den årlige premieveksten innen pensjonssparing hos våre bedriftskunder økte med 39 %. Konjunkturbarometer som SpareBank 1-bankene utar- beidet for Midt-Norge høsten 2022, viste at 2021 ble et godt år for næringslivet i Midt-Norge. Regnskapsana- lysen for de 15.000 største bedriftene viste høy vekst på 11,2 %, og god lønnsomhet med 8,8 % i driftsmargin. I analysen er næringslivet delt opp i 18 hovedbransjer og det som er unikt for regnskapsåret 2021 er at alle bran- sjene viste økning i omsetning og bedring i lønnsomhet. Som en del av konjunkturbarometeret ble det høsten 2022 gennomført intervju med 600 bedriftsledere i 2022 gjennomført intervju med 600 bedriftsledere i Midt-Norge i regi av Sentio Research Norge. Etter sterke regnskapstall i 2021 har stemningen snudd. Optimismen blant midtnorske bedriftsledere har ikke vært lavere siden finanskrisen i 2008, med unntak av koronaens utbrudd i mars 2020. Den samme tendensen ser man i Norges Bank sin regionale nettverksundersøkelse nr. 4/2022. Bedriftene venter at sterk pris- og kostnads- vekst, høyere renter og færre nye oppdrag fra offentlig sektor som vil bidra til lavere aktivitet gennom vinteren. e aktivitet gjennom vinteren. Utsiktene er de svakeste siden januar 2009. Mange be- drifter omtaler markedet som avventende, og de fleste betegner usikkerheten som uvanlig stor. Bedriftene i varehandel og bygg- og anleggsnæringen venter den største nedgangen, En vesentlig del av norsk sjømateksport kommer fra Møre og Romsdal og 2022 ble nok en gang tidenes bes- te år for norsk sjømateksport. Totalt ble det eksportert sjømat til en verdi av 152 mrd. kroner i 2022, noe som er en økning på 25,3 % sammenlignet med forrige toppår 2021. Knappe 60 % av eksportverdien kommer fra handel med EU og ca 70 % av den samlede eksportverdien kommer fra laks. Det knyttes fremdeles stor usikkerhet rundt innføring av grunnrenteskatt for havbruksnærin- gen. Skatten vil etter alt å dømme innføres fra 01.01.2023, men hvordan skatten vil innordnes forventes først ved- tatt av Stortinget nærmere sommeren. 2022 ender ut som et av de aller mest lønnsomme årene innenfor hvitfisknæringen på lang tid. Lønnsomheten har vært økende siste 5-6 årene, hvor kvoter og landinger har vært høye samtidig som prisene har økt. Trenden med gode priser vedvarer inn i 2023 drevet av god etterspørsel kombinert med vesentlig lavere kvoter, spe- sielt for torsk. Lave kvoter vil resultere i lavere fangstvo- lum i årene som kommer, slik at samlet fangstinntekter ventelig vil avta i 2023 – 2025. Den norske kronen svekket seg mot Euro senhøsten 2022, men den gennomsnittlige kursen for 2022 viser en 2022, men den gjennomsnittlige kursen for 2022 viser en marginal styrking. Dersom man ser året under ett, har eksportnæringene som er rettet mot Europa ikke fått stor drahjelp fra valutaen. Den norske kronen svekket seg også mot USD senhøs- ten 2022, men her viser den gennomsnittlige kursen ten 2022, men her viser den gjennomsnittlige kursen for 2022 en betydelig svekkelse på hele 13 % fra 2021. Eksportrettete næringer som selger i USD har dermed fått god drahjelp gennom 2022. fått god drahjelp gjennom 2022. Den russiske invasjonen av Ukraina i februar 2022 har gitt rekordhøye olje- og gasspriser gennom året. Gjennom-dhøye olje- og gasspriser gjennom året. Gjennom- snittlig oljepris i 2022 ble 101 USD/fat, opp fra 71 USD i 2021. Pandemiåret 2020 hadde den laveste oljeprisen siden 2004 med en pris på 42 USD. Omstillingen i nærin- gen har de siste årene vært omfattende, og avskalingen i næringen etter 2014 har vært stor både i antall bedrif- ter og i antall ansatte. Fokuset i retning fornybar energi har gitt næringen en mulighet til omstilling og ikke minst utnyttelse av teknologi som er opparbeidet gennom utnyttelse av teknologi som er opparbeidet gjennom tiår. Flere oljeserviceselskaper melder ved utgangen av 2022 at ordrebøkene igen fylles, og at det er tiltagende ene igjen fylles, og at det er tiltagende optimisme for de kommende årene. Det er registrert 143 konkurser i Møre og Romsdal i 2022 mot 133 i 2021 og 159 i 2020. Høye energipriser og generell prisstigning på mange ulike innsatsfaktorer har skapt større usikkerhet for den kommende perioden. Det forventes en økning i antall konkurser i 2023/2024. Flere bransjer som dagligvare, møbel, sport og bygge- vare hadde meget gode regnskapstall i 2021, men det forventes en betydelig svekkelse for 2022. Risikoprofilen i bankens bedriftsmarkedsportefølje er moderat, men har økt noe gennom de konsekven-er moderat, men har økt noe gjennom de konsekven- ser som Covid-19, økte renter og inflasjon har hatt for næringslivet. Banken har lav eksponering i konjunkturut- satte næringer og dette bidrar til å dempe de negative konsekvensene. Banken har fortsatt god diversifisering i bedriftsmarkedsporteføljen. Banken er en viktig støttespiller i utviklingen av lokalt næringsliv, og virksomheten er rettet mot små og mel- lomstore bedrifter. Kompetente rådgivere innen fagfel- tene finans, cash management, plassering, pensjon og 49 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 forsikring – kombinert med bransje- og lokalkunnskap – er vår styrke. Gjennom sammenslåingen i 2021 er kompe- tansen og kapasiteten innen bedriftsmarkedet betydelig forbedret. Vi har flere rådgivere med enda bredere kompetanse og kjennskap til ulike bransjer, og vi har mer kapasitet til å finansiere det lokale næringslivet. Vi har også enda større evne til å bidra med næringsutvikling, og i 2022 har vi ansatt egen rådgiver som skal jobbe spesielt rettet mot nyetablerte bedrifter. Våre beslut- ningstakere sitter lokalt og dette gir en effektiv saksbe- handlingsprosess med god responstid. Soliditet – kapitaldekning Kapitaldekningsregelverket bygger på 3 pilarer: Pilar 1: Minstekrav til ansvarlig kapital. Pilar 2: Krav til vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging. Pilar 3: Offentliggøring aPilar 3: Offentliggjøring av finansiell informasjon etter CRR/CRD IV forskriften. SpareBank 1 Nordmøre beregner kreditt- og markeds- risikoen etter standardmetoden, og den operasjonelle risikoen etter basismetoden. Regulatorisk krav til soliditet 31.12.2022 31.12.2021 Ren kjernekapital inkl. pilar 2 - tillegg 14,7 % 13,7 % Kjernekapital (Tier 1) inkl. pilar 2 - tillegg 15,2 % 15,2 % Kapitaldekning (Tier 2) inkl. pilar 2 - tillegg 18,2 % 17,2 % Regulatorisk krav til bankens soliditet ble i 2021 endret med bakgrunn i at Finanstilsynet har vurdert at det er en forhøyet operasjonell risiko i forbindelse med banksam- menslåingen. Pilar 2-tillegget ble på denne bakgrunn økt fra 2,4 % på morselskap til 2,7 % konsolidert. I følge Fi- nanstilsynet skulle banken få en ny vurdering av Pilar 2 til- legg i 2022, men det forligger ennå ikke endelig vedtak. Vi forventer derfor at vi vil få et oppdatert Pilar 2 vedtak i 2023 som er redusert i forhold til dagens krav. Banken inngår i Finanstilsynets gruppe 3. For denne gruppen gennomgås ICAAP minimum hvert tredje årgjennomgås ICAAP minimum hvert tredje år. Pilar 2 - tillegg Finanstilsynet meddelte i brev av 2. februar 2021 sin tillatelse til sammenslåing av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank, som endret navn til SpareBank 1 Nordmøre etter juridisk fusjon 3. mai 2021. Sammenslåin- gen vil styrke SpareBank 1 Nordmøre sin kapitaldekning. I vedtaket om tillatelse til banksammenslåing forutsatte Finanstilsynet at den fusjonerte banken på konsolidert nivå minimum skal ha en ren kjernekapitaldekning på 13,7 % (som inkluderer et pilar 2-tillegg på 2,7 %). Styret besluttet i desember 2021 at banken til enhver tid minimum skal ha ren kjernekapital som minimum er på 1 %-poeng høyere enn regulatorisk krav til ren kjernekapi- tal. Tabellen nedenfor gir opplysninger om ansvarlig kapital, herunder ren kjernekapital og kjernekapital, til morban- ken SpareBank 1 Nordmøre. Investering i datterselskap faller under vesentlighetsgrensen for rapportering av fullkonsolidert kapitaldekningsoppgave etter regelver- ket i CRR/CRD IV. Det utarbeides derfor ikke kapitaldek- ning på konsolidert nivå. Banken oppfyller regulatorisk krav til ren kjernekapital- dekning inklusiv Pilar 2-tillegg pr 31.12.2022. Soliditet for morbanken SpareBank 1 Nordmøre 2022 2021 Netto ansvarlig kapital 3.308 2.920 Ren kjernekapital i % 18,7 % 17,4 % Kjernekapital i % 20,7 % 19,1 % Kapitaldekning i % 22,7 % 21,2 % Uvektet egenkapital 11,1 % 10,3 % Finanstilsynet har med hjemmel i finanstilsynsloven § 4 nummer 3, pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for kapitaldek- ningsformål for eierandeler under 10 %. Kravet trådte i kraft 1. januar 2018 og gelder selskapene i tabelleni kraft 1. januar 2018 og gjelder selskapene i tabellen under jfr. finansforetaksloven § 17–13. Tabellen under viser morbank konsolidert med sam- arbeidende gruppe med SpareBank 1 Boligkreditt AS eierandel 2,7 %, SpareBank 1 Næringskreditt eierandel 2,1 %, SpareBank 1 Kreditt AS eierandel 2,4 % og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS eierandel 7,1 %. Soliditet for SpareBank 1 Nordmøre forholdsmessig konsolidert med samarbeidende gruppe 2022 2021 Netto ansvarlig kapital 3.719 3.423 Ren kjernekapital i % 17,9 % 17,7 % Kjernekapital i % 19,7 % 19,4 % Kapitaldekning i % 21,7 % 21,5 % Uvektet egenkapital 9,2 % 9,2 % Banken soliditet vurderes å være tilfredsstillende. 15,5 % 17,0 % 16,7 % 17,7 % 17,9 % 2,0 % 2,0 % 1,8 % 1,7 % 1,8 % 0,0% 5,0% 10,0 % 15,0 % 20,0 % 25,0 % 2018 2019 2020 2021 2022 Kapitaldekning Renk jernekapital Hybridkapital Tilleggskapital 2,2 % 2,0 % 2,1 % 2,0 % 2,6 % 50 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Risikostyring Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordmøre er å opp- nå verdiskapning gennom å ta benå verdiskapning gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Styret har gennom sin strategiplan vedtatt ram-et har gjennom sin strategiplan vedtatt ram- mebetingelser for risikoen knyttet til bankens drift. Risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Nordmøre støtter opp under bankens strategiske utvikling og måloppnå- else for å bidra til å sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Styret har vedtatt strategi for risiko– og kapitalstyring for SpareBank 1 Nordmøre. Dokumentet definerer det overordnede rammeverket for risikostyring og skal bidra til at banken har en effektiv kapitalanskaffelse og anvendelse opp mot strate- giske mål og bidra til at bankens kapitaldekning er på et tilfredsstillende nivå. Banken utarbeider årlig en kapital- plan i henhold til regulatoriske krav som skal sikre lang- siktig og effektiv kapitalstyring. Prognosen tar utgangs- punkt i en forventet utvikling hvor bankens strategiske mål hensyntas. I tillegg utarbeides det en prognose for et scenario med en alvorlig nedgangskonjunktur, det utarbeides i tillegg til dette ulike stresstester. Banken har utarbeidet egne beredskapsplaner for krisehåndtering, formålet med dette er å sette banken i stand til en effek- tiv krisehåndtering om kriser skulle oppstå. Banken skal drives med en moderat risikoprofil innenfor bankens forretningsområder. Med dette menes at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Risiko knyttet til samfunnsansvar og bærekraft Det er et overordnet mål for SpareBank 1 Nordmøre å ha en ansvarlig og bærekraftig forretningsadferd som er i tråd med FNs bærekraftsmål og bidra til en bærekraftig omstilling i vårt markedsområde. Vi skal i vår virksom- het verken direkte eller indirekte medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade eller handlinger som kan oppfattes som uetiske. Banken ønsker å inspirere og bidra til at våre kunder, medarbeidere og samarbeidspartnere tar bærekraftige valg. SpareBank 1 Nordmøre har vedtatt en ny bærekraftstrategi for perioden 2023-2025 som skal bidra til at banken får en tilfredsstillende overgang mot et lavutslippssamfunn. Banken bidrar mest til dette gennom den indirekte påvirkningen på en bærekraftig gjennom den indirekte påvirkningen på en bærekraftig utvikling av person og bedriftsmarkedsporteføljen. For flere detaljer, se kapittel Bærekraft og samfunn. Kredittrisiko Kredittrisikoen styres gennom bankens overores gjennom bankens overordnede strategi, strategi for kredittrisiko, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner. Kredittstrategien fast- settes minimum årlig av styret. Bankens kredittstrategi fokuserer på risikosensitive måltall og rammer. Disse er satt sammen slik at de på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte styrer bankens risikoprofil på kreditt- området. Dette gøres gennom begrensninger knyttet området. Dette gjøres gjennom begrensninger knyttet til eksponering og risikoprofil på porteføljenivå, bransjer og enkeltkunder. Kredittstrategien for personmarkeds- avdelingen fastsetter en lav risikoprofil i porteføljen. For bedriftsmarkedsporteføljen fastsetter kredittstrategien en moderat risikoprofil. Kredittrisikoen i utlånsporteføl- jen er bankens største risiko. Hva gelder mislighold og o. Hva gjelder mislighold og nedskrivninger etter IFRS 9 vises det til note 11. Arbeidsledigheten i fylket er utgorde 1,5 % v Arbeidsledigheten i fylket er utgjorde 1,5 % ved utgan- gen av 2022, hvilket er under landsgennomsnittet på et er under landsgjennomsnittet på 1,6 %, og en nedgang fra 2021 da arbeidsledigheten utgorde 2,utgjorde 2,1 %. Det er tilfredsstillende aktivitet i regionen. Boligprisene i bankens hovedmarkedsområde Møre og Romsdal har i 2022 økt, for Kristiansund med 2,7 %, Mol- de med 2,5% og Ålesund med 4,9 %. Hovedtyngden av bankens utlånsportefølje i både be- drifts- og personmarkedet har ikke vesentlige endringer i risikoklassifisering på porteføljenivå. Kvaliteten i utlånsporteføljene vurderes som tilfredsstillende, og banken har høyt fokus på risikohåndtering. Kvaliteten i personmarkedsporteføljen er god, preges av godt sik- rede engasjement i fast eiendom, og vurderes å ha lav risikoprofil. For ytterligere informasjon om mislighold og nedskrivninger etter IFRS 9 vises det til henholdsvis note 11. Bedriftsmarkedsporteføljen vurderes å ha en moderat risikoprofil. Styret vurderer at SpareBank 1 Nordmøres samlede kredittrisiko er innenfor bankens vedtatte risi- kotoleranse. Markedsrisiko Markedsrisikoen styres gennom strategi for markedsrisi-oen styres gjennom strategi for markedsrisi- ko som gennomgås minimum årlig ako som gjennomgås minimum årlig av bankens styre. Sty- ret setter i strategien rammer for bankens investeringer i aksjer, obligasjoner, samt rente- og valutaposisjoner. Strategien setter blant annet føringer for kvaliteten av bankens obligasjonsportefølje. Risikoeksponeringen og utviklingen overvåkes løpende og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse. Bankens investeringsportefølje forvaltes av Odin Forvalt- ning AS med utgangspunkt i bankens markedsstrategi. Deler av bankens markedsrisiko er knyttet til investerin- ger i obligasjoner, med 1 819 mill. kroner. Disse investe- ringene inngår i bankens likviditetsportefølje. I kvantifise- ringen av risikoen knyttet til verdifall i denne porteføljen skiller banken mellom markedsrisikoen og misligholdrisi- koen knyttet til motparten. Misligholdrisikoen kvantifise- res som kredittrisiko. Risikoaktivitetene knyttet til handel i valuta, renter og verdipapirer skjer innenfor de til enhver tid vedtatte rammer og fullmakter for slik eksponering. SpareBank 1 Nordmøre har svært lavt volum og minimal risiko i fremmed valuta. Virksomhetens inntekter skapes i størst mulig grad i form av kundemarginer. Dette for å bidra til et stabilt inntjeningsbilde. Styret vurderer at SpareBank 1 Nordmøre samlede mar- kedsrisiko er innenfor bankens risikotoleranse. Konser- nets risikoeksponering innenfor markedsrisikoområdet vurderes som lav. Likviditetsrisiko Likviditetsrisikoen styres gennom strategi fLikviditetsrisikoen styres gjennom strategi for likviditets- risiko med tilhørende beredskapsplaner, som genspeiler , som gjenspeiler en konservativ risikoprofil. I tillegg er det etablert en egen innskuddsstrategi. Strategiene revideres og be- handles minimum årlig av bankens styre. Det er i strategi- en blant annet satt krav til tidshorisonter der konsernet skal være uavhengig av ny ekstern finansiering, størrel- sen og kvalitet på likviditetsreserven, langsiktigheten og diversifiseringen av finansieringen. Bankens utlån finansieres hovedsakelig av kundeinnskudd og langsiktig verdipapirgeld.gjeld. 51 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Banken har egne modeller for å overvåke likviditeten, prognostisere utviklingen og kapitalbehov 12 måneder frem i tid. I tillegg til obligasjonsporteføljen som omtalt under markedsrisiko, har banken en likviditetsreserve i form av kontanter, fond og aksjer samt tilrettelagte lån for salg til kredittforetakene. Bankens innskuddsdekning utgør 74 % av brutto utlån. Inkluderes autgjør 74 % av brutto utlån. Inkluderes avlastning til Spa- reBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt AS, utgør den 55 %. Av innskuddsporteføljen er ca. utgjør den 55 %. Av innskuddsporteføljen er ca. 68 % dekket av innskuddsgarantiordningen til Bankenes sikringsfond. Bankens innskuddsdekning vurderes som tilfredsstillende ved utgangen av året. Finansiering gennom seniorobligasjonsmarkedet var Finansiering gjennom seniorobligasjonsmarkedet var på 6,5 mrd. kroner ved utgangen av 2022. Banken har forfall i seniorobligasjonsporteføljen som utgør ca. 826 forfall i seniorobligasjonsporteføljen som utgjør ca. 826 mill. kroner de neste 12 månedene. I tillegg finansierer banken seg gennom SpareBank 1 Boligkrbanken seg gjennom SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt. Ved årsskiftet var boliglån for 7,5 mrd. kroner overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS, boliglån som er klargort for OMF finansiering utgør AS, boliglån som er klargjort for OMF finansiering utgjør 6,0 mrd. kroner. I bedriftsmarkedet er lån som utgør 458 . I bedriftsmarkedet er lån som utgjør 458 mill. kroner overført til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Banken har fokus på å ha god refinansieringsevne, og målstyrer likviditet og funding. På denne måten finansi- eres mer illikvide eiendeler langsiktig. LCR og NSFR har vært på et stabilt nivå over 100 % gennom året. Bankvært på et stabilt nivå over 100 % gjennom året. Banken har mål om at klargorte lån til SpareBank 1 Boligkreditt til har mål om at klargjorte lån til SpareBank 1 Boligkreditt til enhver tid skal dekke et gitt minimumsnivå i forhold til et boligprisfall. Banken har gennom 2022 hatt god likviditet, og hatt Banken har gjennom 2022 hatt god likviditet, og hatt god tilgang på likviditet. Likviditetsrisiko vurderes å være lav. Eierrisiko Banken har eierandeler i følgende strategiske selskaper i SpareBank 1-familien som det beregnes eierrisiko for: SpareBank 1 Gruppen AS (gennom eierskap i Samar-SpareBank 1 Gruppen AS (gjennom eierskap i Samar- beidende Sparebanker AS), SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA, EiendomsMegler 1 Midt-Nor- ge AS, SpareBank 1 Finans Midt–Norge AS, SpareBank 1 Markets AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Betaling AS. I tillegg beregnes det eierrisiko for datterselskapet SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Eierrisikoen vurderes å være moderat. Operasjonell risiko Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i Strate- gi for operasjonell risiko som revideres minimum årlig. Prosessen for styring av operasjonell risiko skal bidra til at ingen enkelthendelser forårsaket av operasjonelle hendelser i SpareBank 1 Nordmøre skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Det gennomføres risikoanalyDet gjennomføres risikoanalyser knyttet til vesentlige forretningsområder minimum årlig. Det gørforretningsområder minimum årlig. Det gjøres i tillegg risikovurderinger knyttet til nye tjenester, systemer og ved vesentlige endringer i eksisterende produkter og systemer før implementering i henhold til styrevedtatt rutine. Bankens kontrollplan er etablert i egen database. Banken har fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring, det er i dette perspektivet hendelser følges opp. Ban- ken har kontinuerlig fokus på å være en konkurransedyk- tig, med evne til løpende forbedringer av innovasjons- og prestasjonsevnen for at vi skal utgøre en forskjell!or at vi skal utgjøre en forskjell! Det er høyt fokus og samarbeid i SpareBank 1- alliansen for å sikre god og stabil drift av IT-systemer. Banken har etablert eget rammeverk for oppfølging av utkontrak- tert virksomhet som følge av at en stor del av IT-driften er utkontraktert. Datakriminalitet har for finansnærin- gen vært en generelt økende trend, og det er innenfor bransjen etablert samarbeid med blant andre Nordic Financial Cert, Nasjonal sikkerhetsmyndighet med flere for å forebygge ondsinnede angrep. Denne risikoen har høyt fokus i banken og i SpareBank 1-alliansen og det er prioritert å gennomføre ulike fprioritert å gjennomføre ulike forebyggende tiltak mot eventuelle ondsinnede angrep. Banken har gennom året ep. Banken har gjennom året gort tiltak for å styrke bankgjort tiltak for å styrke bankens sikkerhetskultur. Innenfor operasjonell risiko har banken høyt fokus på å forebygge hvitvasking og terrorfinansiering, samt over tid vært fokusert på bankens håndtering av personopp- lysninger for å bygge en god etterlevelseskultur som ivaretar kunder, ansatte og andres rettigheter. Bankens beregning av risikojustert kapital for operasjo- nell risiko tar utgangspunkt i basismetoden. Det er ikke registrert hendelser som har medført vesentlige økono- miske tap for banken. Den operasjonelle risiko vurderes å være lav til moderat. Compliance-risiko (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg sanksjoner, bøter, andre strafferettslige sanksjoner, om- dømmetap eller økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av lover, forskrifter, myndighetsfastsatte retningslinjer og offentlige pålegg. Omfanget av regulatoriske endringer har vært bety- delige de siste årene. Deler av det nye regelverket, for eksempel regelverket på hvitvaskings- og person- vernområdet, innebærer økte sanksjonsmuligheter for myndighetene. Dette bidrar til å øke compliancerisikoen. Banken følger regelverksutviklingen og den tilhørende compliance-risikoen tett. Det er styrets vurdering at ban- ken har tilfredsstillende styring og kontroll med compli- ancerisikoen, og at bankens eksponering for complian- cerisiko er forsvarlig. Forretningsskikkrisiko («conduct risk») Forretningsskikkrisiko er risikoen for offentlige sanksjo- ner, straffereaksjoner, omdømmetap eller økonomisk tap som følge av at bankens forretningsmetoder eller de ansattes jobbadferd i vesentlig grad skader kundenes interesser eller markedets integritet. Reguleringen av finansbransjen har over tid utviklet seg til i stadig større omfang også å omfatte regelverk for å beskytte kunder og forbrukere. Bankens forretningsskikkrisiko er derfor nært forbundet med bankens compliance-risiko. Sentrale virkemidler for å sikre en god forretningsskikk omfatter blant annet etiske retningslinjer, interne infor- masjons- og opplæringstiltak, gennomføring av risikmasjons- og opplæringstiltak, gjennomføring av risiko- analyser, system for håndtering av kundeklager samt en hensiktsmessig varslingskanal. Ved etablering eller endring av produkter og tjenester skal det gennomfø-al det gjennomfø- res nødvendig kvalitetssikring før lansering. Belønnings- og godtgørelsesordninger er utfog godtgjørelsesordninger er utformet slik at ønsket adferd i forhold til forretningsskikk sikres og fremmes. Etter styrets vurdering er bankens eksponering for for- retningsskikkrisiko forsvarlig. 52 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Forsikring for styret og ledende ansatte Styret og ledende ansatte er omfattet av selskapets løpende styreansvarsforsikring. Denne er plassert hos forsikringsgiver med solid finansiell styrke / kredittrating. Eierstyring og selskapsledelse SpareBank 1 Nordmøre følger Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse av 14. oktober 2021. An- befalingen er tilgengelig på wwwbefalingen er tilgjengelig på www.nues.no, og gelder så .nues.no, og gjelder så langt den passer for sparebanker med utstedte egenka- pitalbevis. Finansforetaksloven inneholder noen bestem- melser som avviker fra bestemmelser i allmennaksjelo- ven. Nærmere om prinsipper og praksis knyttet til eierstyring og selskapsledelse fremgår av egen redegørelse som v egen redegjørelse som er publisert i eget kapittel i årsrapporten. Revisjon Konsernets eksterne revisor er PricewaterhouseCoopers AS. KPMG AS er intern revisor i banken. Internrevisjonen rapporterer til bankens styre. Samfunnsansvar og bærekraft SpareBank 1 Nordmøre har integrert bærekraft i vår strategi og vår daglige drift. Hensynet til bærekraft skal være gennomgående i all vår virksomhet, både måten være gjennomgående i all vår virksomhet, både måten virksomheten drives på og de krav vi stiller til kunder, leverandører, ansatte og andre interessenter. Både de miljømessige, sosiale og styringsmessige aspektene av bærekraft er viktig for vårt arbeid med dette. Bankens redegørBankens redegjørelse for bærekraft og samfunnsansvar finnes i et eget kapittel i årsrapporten, Bærekraft og samfunn. Her står det om våre viktigste resultater av vårt bærekraftsarbeid og viktige mål for strategiperio- den som kommer (2023-2025). Rapporteringen dekker hvordan banken jobber for å ivareta sitt samfunnsansvar innen arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, ytre miljø/miljøpåvirkning og bekjempelse av økonomisk kriminalitet og korrupsjon. Det rapporteres i henhold til rapporteringsstandarden GRI (Global Reporting Initiativ). Samfunnsengasjement SpareBank 1 Nordmøre er en bank med stort samfunn- sengasjement i vårt markedsområde. Vår misjon er å: «Skape verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet.» I det ligger det at banken tar en viktig samfunnsrolle og et ansvar i lokalsamfunnet. I dette ligger blant annet å være: • Samarbeidspartner og diskusjonspartner til nærings- livskunder • Bidragsyter og deltaker i næringsutviklingsprosjek- ter (bla ZURF programmet) • Arrangør av næringslivskonferanser og seminarer • Medeier i flere utviklings- og investeringsselskap • Banken for gründere I nærmere 200 år har SpareBank 1 Nordmøre sitt formål vært å ta del i samfunnsutviklingen som en lokal, enga- sjert og ansvarlig samfunnsaktør. Banken har røtter i mange sparebanker i vår region som har vært viktige samfunnsaktører i de områdene de ble etablert. Vi har skapt verdier og delt av vårt overskudd for å utvikle le- vende lokalsamfunn. I bankens samfunnsrolle ligger det en sterk verdiforankring. Vårt samfunnsengasjement rommer både hverdagsliv, kulturliv og næringsliv og vi har derfor definert 5 ho- vestøtteområder: Kultur, kompetanse, idrett, hjertebank, og næringsutvikling. SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for vår sponsorvirk- somhet er å bidra til trivsel og vekst i regionen, og å gi næring til ideer som bidrar til utvikling, modernisering og levende lokalsamfunn. Som et resultat av dette, har vi valgt å fokusere på sponsorater som jobber for et bredt og positivt tilbud i lokalmiljøene. Alle sponsoravtalene er basert på en kommersiell samarbeidsavtale hvor målet er gensidig engasjement.er gjensidig engasjement. Barn og unge er en viktig del av målgruppen for ban- kens gavetildelinger. Gode vilkår for barn og unge gir gode vilkår for vår region. Banken ønsker å støtte gode tiltak som kommer allmenheten til gode. Det skal satses på bredde fremfor smale målgrupper, og lag fremfor enkeltutøvere. Bankens arbeid innen sosiale forhold er aktiviteter ut over den klassiske arbeidshverdagen. Her inngår blant annet sosiale aktiviteter, sponsorat og undervisning i nærmiljøet. Banken har også retningslinjer på at over- skudd skal deles i lokalmiljøet gennom sponsorat og skudd skal deles i lokalmiljøet gjennom sponsorat og gavemidler. En betydelig del av bankens overskudd går til gave- midler. Midlene deles hvert år ut til allmennyttig formål innenfor kultur, idrett, utdanning og næringsliv. Se flere detaljer omkring vårt samfunnsengasjement i kapittel Bærekraft og samfunn. 53 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 I forbindelse med banksammenslåingen i 2021 ble det etablert to stiftelser, Sparebankstiftelsen Surnadal Spa- rebank og Sparebankstiftelsen Nordvest. Stiftelsene får tilført betydelige midler gennom utbytte fra banktilført betydelige midler gjennom utbytte fra bankens drift og resultater. Disse midlene forvalter stiftelsene i sin virksomhet, herunder utdeling av støtte til almennyt- tige formål. Fortsatt drift Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er avgitt under denne forutset- ning. Det er styrets oppfatning at årsregnskap og noter gir et rettvisende bilde av utviklingen og resultatet av bankens virksomhet. Etter regnskapsårets utløp er det ikke inntrådt forhold som er av betydning for vurderin- gen av regnskapet. Utsiktene fremover 2022 var det første hele driftsåret for SpareBank 1 Nord- møre, etter sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank i 2021. På mange områder ble 2022 et godt år for banken. Rek- ordresultat og rekordstor vekst kommer som et resultat av synergieffekter etter sammenslåing, samt at mange dyktige og engasjerte medarbeidere i banken har lagt ned en meget god jobb ved å opprettholde et sterkt fokus på kunder, vekst og lønnsomhet. Samtidig har det blitt gennomført intern kompetanseutvikling, forbedring blitt gjennomført intern kompetanseutvikling, forbedring og omstillingsprosesser gennom året. Disse utviklings-og omstillingsprosesser gjennom året. Disse utviklings- tiltakene og endringen gir et godt grunnlag for videre positiv utvikling for banken i 2023 og fremover. Vårt konjunkturbarometer som ble lagt ut i november, viste at optimismen blant bedriftsledere i regionen ikke har vært lavere siden finanskrisen i 2008, med unntak av koronaens utbrudd i mars 2020. Vi opplever likevel at næringslivet fremdeles går bra i regionen. Arbeidsledigheten er fortsatt svært lav med 1,5 % helt ledige i Møre og Romsdal ved utgangen av desember, og vi opplever også at privatkundene betjener sine lån som forutsatt. Dette styrker oss i troen på at vi får en god start på 2023. Et sterkt resultat i 4. kvartal bidro til at konsernet i 2022 oppnådde tidenes beste resultat med et resultat før skatt på 390 millioner kroner. Aldri har banken eller de sammenslåtte bankene i sum oppnådd et bedre resultat. Bankens egenkapitalavkastning for 4. kvartal ble på 15,8 % for morbanken og 14,4 % for konsernet. For hele 2022 endte egenkapitalavkastningen for morbanken på 10,5 % og for konsernet på 9,9 %. Målet for året var 10 %. Med det utgangspunktet banken nå har etter sammen- slåingen, mange gennomførte forbedringstiltak samt de slåingen, mange gjennomførte forbedringstiltak samt de forventninger vi nå har til utviklingen i regionen, mener vi at det ligger godt til rette for en god egenkapitalavkast- ning i 2023. Banken oppnådde også en historisk høy utlånsvekst, med mer enn 2,3 mrd kroner i økning. Med denne vek- sten har banken tatt større markedsandeler og bedret posisjonen som ledene bank i regionen. Utlånsveksten inkludert kredittforetak endte på 8,4 % mot et mål på 8,0 %. Med utgangspunkt i posisjonen banken har og de mulig- heter vi opplever i markedet vårt, med blant annet stor eiendomsomsetning og større investeringer i vår region, forventer vi å opprettholde utlånsveksten utover i 2023. Dette selv om høyere renter og en svakere boligprisut- vikling forventes å bidra til nedgang i veksttakten for lån til husholdningene på landsbasis. Det er fremdeles mørke skyer i horisonten, med betyde- lig usikkerhet og utfordrende makroøkonomiske forhold. Tross dette er flere analytikere nå mer optimistiske enn tidligere, og mener at sannsynlighet for en hard landing i norsk økonomi er redusert. Banken har ved utgangen av 2022 god soliditet og ekstra god likviditet for å være best mulig rustet for den usikkerheten vi står overfor både nasjonalt og interna- sjonalt. Dette vil bidra til at vi kan være en sterk og enga- sjert støttespiller for våre kunder, samarbeidspartnere og lokalsamfunn også i tiden som kommer. Kristiansund/Surnadal, 21.03.2023 54 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 ERKLÆRING FRA STYRET OG ADMINISTRERENDE DIREKTØR I SPAREBANK 1 NORDMØRE Styret og administrerende direktør har i dag behandlet og fastsatt årsberetningen og årsregnskapet for SpareBank 1 Nordmøre, konsern og morbank, pr 31. desember 2022, inklusive sammendratte sammenligningstall pr 31. desember 2021. Etter styrets og administrerende direktørs beste overbevisning er årsregnskapet for 2022 utarbeidet i samsvar med geldende regnskapsstandardergjeldende regnskapsstandarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbanken og konser- nets eiendeler, geld og finansielle stilling og resultat som helhet pr 31. desember 2022., gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet pr 31. desember 2022. Årsberetningen for konsernet og morbanken gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultat og stillingen til mor- banken og konsernet og de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer morbanken og konsernet står overfor. Kristiansund/Surnadal, 21.03.2023 55 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Kristiansund - Grip Foto Johan Wildhagen/Palookaville 56 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 RESULTATREGNSKAP Morbank Konsern 2021 2022 Noter 2022 2021 460 752 Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode 4,18 752 460 33 57 Renteinntekter, øvrige 4,18 57 33 155 342 Rentekostnader 4,18 342 155 338 467 Netto renteinntekter 467 339 165 164 Provisjonsinntekter 4,19 164 165 11 12 Provisjonskostnader 4,19 12 11 2 2 Andre driftsinntekter 4,19 85 83 155 154 Netto provisjons- og andre inntekter 237 236 26 34 Utbytte 34 26 61 27 Netto resultat fra eierinteresser 39 11 46 -15 49 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter 20 49 -15 72 111 Netto resultat fra finansielle eiendeler 95 57 566 732 Sum netto inntekter 799 632 127 146 Personalkostnader 21,23 202 180 228 162 Andre driftskostnader 4,22 178 242 356 308 Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier 381 422 210 424 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 418 210 35 28 Nedskrivning på utlån og garantier 4,11 28 35 175 396 Driftsresultat før skatt 390 175 26 55 Skattekostnad 24 58 29 149 341 Resultat før øvrige resultatposter 333 146 11 15 Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat 15 11 138 326 Majoritetens andel av periodens resultat 316 131 Minoritetens andel av periodens resultat 2 4 6,10 14,15 Resultat per egenkapitalbevis ek renter på hybridkapitalen 41 13,79 5,97 Utvidet resultatregnskap 149 341 Resultat etter skatt 333 146 Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet -4 12 Estimatavvik pensjoner 23 12 -4 1 -3 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 24 -3 1 0 0 Verdiregulering virkelig verdi bygg 31 0 0 0 0 Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg 24 0 0 Poster som kan bli reklassifisert over resultatet 5 -5 Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi 28 -5 5 Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV 0 0 -1 1 Skatteeffekt 24 1 -1 1 5 Sum periodens utvidede resultat 5 1 150 346 Totalresultat 338 147 15 Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat 15 11 331 Majoritetens andel av periodens totalresultat 321 132 Minoritetens andel av periodens totalresultat 2 4 57 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BALANSE Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Noter 31.12.2022 31.12.2021 Eiendeler 80 80 Kontanter og fordringer på sentralbanker 14 80 80 1 037 1 792 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7, 14, 28 1 793 1 039 21 312 22 098 Utlån til og fordringer på kunder 4,8,10,11,12,13,28 22 098 21 311 1 811 1 819 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 14,25,28,29 1 819 1 811 2 33 Finansielle derivater 29 33 2 758 695 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 2, 28,29 697 760 32 31 Investering i konsernselskaper 39 0 0 87 110 Investering i eierinteresser 39 196 190 217 221 Varige driftsmidler 31 223 219 29 27 Immaterielle eiendeler 32 69 72 66 126 Andre eiendeler 24,31,34 161 99 25 431 27 031 Sum eiendeler 27 169 25 583 Gjeld 15 961 16 514 Innskudd fra og geld til kunder 4,16,28,35 16 508 15 950 5 795 6 469 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16,28,36 6 469 5 795 18 46 Finansielle derivater 30 46 18 97 86 Annen geld og forpliktelser 23,24,37 117 133 23 72 Betalbar skatt 24 74 26 25 18 Utsatt skatt 24 22 28 301 303 Ansvarlig lånekapital 16,28,38 303 301 22 221 23 507 Sum geld 23 539 22 252 Egenkapital 909 906 Eierandelskapital 41 906 909 116 118 Overkursfond 118 116 131 214 Utjevningsfond 41 214 131 1 712 1 896 Sparebankens fond 1 896 1 712 49 47 Fond for urealiserte gevinster 47 49 13 15 Gavefond 15 13 245 285 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital 285 245 36 43 Annen egenkapital 58 48 Fond for vurderingsforskjeller 86 103 Minoritetsinteresser 5 5 3 211 3 524 Sum egenkapital 5 3 630 3 331 25 431 27 031 Sum geld og egenkapital 27 169 25 583 Kristiansund/Surnadal, 21.03.2023 I styret for SpareBank 1 Nordmøre 58 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 ENDRING I EGENKAPITAL Morbank Eierandels- kapital Overkurs- fond Utjevnings- fond Spare- bankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Fondsobl. kl. som egen- kapital Annen egen- kapital Sum egen- kapital Egenkapital pr 01.01.21 224 8 68 1 617 16 51 185 10 2 180 Fusjon Surnadal Sparebank 671 108 22 22 3 60 23 908 Resultat 55 73 10 11 149 Resultateffekter ført over utvidet resultat 1 1 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -11 -11 Nytegnet fondsobl. klass som EK 85 85 Innløst fondsobl. klass som EK -85 -85 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Utbetalt utbytte -15 -15 Utdelt fra gavefond -17 -17 Kjøp og salg egne egenkapitalbevis 11 2 14 Egenkapital pr 31.12.21 906 118 131 1 712 13 49 245 36 3 211 Egenkapital pr 01.01.22 906 118 131 1 712 13 49 245 36 3 211 Resultat 128 184 14 15 341 Resultateffekter ført over utvidet resultat 5 5 Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK -15 -15 Nytegnet fondsobl. klass som EK 200 200 Innløst fondsobl. klass som EK -160 -160 Avskrivning på verdiregulering -2 2 0 Utbetalt utbytte -45 -45 Utdelt fra gavefond -12 -12 Egenkapital pr 31.12.22 906 118 214 1 896 15 47 285 43 3 524 59 Konsern Eier- Over- Utjevnings- Spare- Gavefond Fond for Fondsobl. Annen Fond for Minoritets- Sum andels- kurs- fond bankens urealiserte kl. som egen- vurderings- interesser egen- kapital fond fond gevinster egen- kapital forskjeller kapital kapital Egenkapital pr 01.01.21 224 8 68 1 617 16 51 185 24 99 13 2 307 Fusjon Surnadal Sparebank 671 108 22 22 3 0 60 23 908 Utbetalt renter på fondsobl. -11 -11 klass som EK Nytegnet fondsobl. klass 85 85 som EK Innløst fondsobl. klass som -85 -85 EK Resultat 55 73 10 -1 5 4 146 Estimatavvik pensjon -3 -3 Avskrivning på -2 2 0 verdiregulering Utbetalt utbytte -1 5 -15 Utdelt fra gavefond -17 -17 Veriendring på utlån 4 4 klassifisert til virkelig verdi Kjøp og salg egne 11 2 14 egenkapitalbevis Andre inntekter og 0 0 kostnader fra FKV Andre endringer 9 -1 -11 -3 Egenkapital pr 31.12.21 906 118 131 1 712 13 49 245 48 103 5 3 331 Egenkapital pr 01.01.22 906 118 131 1 712 13 49 245 48 103 5 3 331 Resultat 128 184 14 18 -13 2 333 Resultateffekter ført over utvidet resultat 5 0 5 Utbetalt renter på -15 -15 fondsobl. klass som EK Nytegnet fondsobl. klass 200 200 som EK Innløst fondsobl. klass som -160 -160 EK Avskrivning på -2 2 0 verdiregulering Utbetalt utbytte -45 -45 Utdelt fra gavefond -12 -12 Kjøp og salg egne 0 0 egenkapitalbevis Andre endringer -1 -4 -2 -6 Egenkapital pr 31.12.22 906 118 214 1 896 15 47 285 58 86 5 3 630 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 60 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 KONTANTSTRØMOPPSTILLING orbank Konsern 2021 2022 2022 2021 -7 159 -805 Endring utlån kunder -804 -7 155 541 752 Renteinnbetaling på utlån til kunder 752 541 5 327 552 Endring innskudd kunder 547 5 316 -91 -170 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -170 -91 -754 -11 Endring sertifikater og obligasjoner -11 -754 -87 -149 Renteutbetaling på geld stiftet ved utstedelse av -149 -87 verdipapirer 166 152 Provisjonsinnbetalinger 235 247 -400 -302 Utbetalinger til drift -375 -466 -16 -55 Betalt skatt -55 -16 1 035 -115 Andre tidsavgrensninger -128 1 025 -1 437 -151 A Netto kontantstrøm fra virksomhet -156 -1 439 -64 27 Investering i varige driftsmidler 29 -62 0 0 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 0 0 88 62 Utbytte og resultat fra investeringer 62 88 -302 -113 Kjøp av aksjer og fond -110 -299 52 216 Salg av aksjer og fond 216 52 -226 191 B Netto kontantstrøm fra investeringer 196 -222 2 425 2 275 Opptak geld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 275 2 425 -730 -1 577 Tilbakebetaling geld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -1 577 -730 200 0 Opptak ansvarlig lånekapital 0 200 -301 0 Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital 0 -301 0 200 Låneopptak obligasjon klassifisert som EK 200 0 0 -160 Tilbakebetaling obligasjon klassifisert som EK -160 0 -11 -15 Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital -15 -11 -4 -4 Utbetaling knyttet til leieforpliktelse -4 -4 0 0 Kjøp av egne aksjer 0 0 14 0 Salg av egne aksjer 0 14 -13 -12 Utbetalt fra gavefond -12 -13 -15 -45 Utbetalt utbytte -45 -15 1 565 662 C Netto kontantstrøm fra finansiering 662 1 565 -98 703 A+B+C Netto endring likvider i året 701 -96 1 023 925 Likviditetsbeholdning periodens start 927 1 023 925 1 627 Likviditetsbeholdning periodens slutt 1 629 927 Likviditetsbeholdning spesifisert 80 80 Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 80 845 1 548 Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid 1 549 848 925 1 627 Likviditetsbeholdning 1 629 927 Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid som gelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet økt med 701 millioner i 2022. 61 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 1 Generell informasjon 62 2 Regnskapsprinsipper 63 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 68 4 Segmentinformasjon 69 5 Kapitaldekning 70 6 Finansiell risikostyring 72 Kredittrisiko 7 Utlån til og fordringer på kredittistitusjoner 74 8 Utlån til og fordringer på kunder 75 9 Overføring av utlån til kredittforetak 79 10 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 80 11 Nedskrivning på utlån og garantier 80 12 Kreditteksponering for hver interne risikorating 88 13 Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser 88 14 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler 89 Markedsrisiko 15 Markedsrisiko knyttet til renterisiko 90 Likviditetsrisiko 16 Likviditetsrisiko / Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser 91 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser 93 Resultatregnskap 18 Netto renteinntekter 94 19 Netto provisjons- og andre inntekter 95 20 Inntekter fra andre finansielle investeringer 95 21 Personalkostnader 96 22 Andre driftskostnader 96 23 Pensjoner 97 24 Skatt 99 Balanse 25 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 100 26 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 101 27 Klassifikasjon av finansielle instrumenter 102 28 Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 103 29 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 104 30 Finansielle derivater 106 31 Varige driftsmidler 107 32 Immaterielle eiendeler 108 33 Leieavtaler 109 34 Andre eiendeler 110 35 Innskudd fra og geld til kunder 111 36 112 37 Annen geld og forpliktelser 113 38 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 114 Øvrige opplysninger 39 Investeringer i eierinteresser 115 40 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper 116 41 Eierandelskapital- og eierstruktur 117 42 Finansielle instrumenter og motregning 121 43 Hendelser etter balansedagen 121 44 122 NOTER Gjeld ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Virksomhetssammenslutning og proforma regnskapstall 62 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 1 Generell informasjon Konsernet SpareBank 1 Nordmøre Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Selskapene er fullkon- solidert. Ut over dette har banken eierandeler i felles kontrollerte virksomheter i SpareBank 1-alliansen som påvirker konsernregnska- pet for 2022. For fullstendig oversikt over konsernets struktur og detaljert informasjon, se note 39. SpareBank 1 Nordmøre er en av 9 eierbanker i Samarbeidende Sparebanker AS, som sammen med SpareBank 1 SR-Bank ASA, SpareBank 1 Nord-Norge, og SpareBank 1 SMN hver eier 19,5 % av finanskonsernet SpareBank 1 Gruppen AS. Sammen med Sparebank 1 Østlandet (12,4 % eierandel) utgør disse eierne SpareBank 1-allian-1 Østlandet (12,4 % eierandel) utgjør disse eierne SpareBank 1-allian- sen, som SpareBank 1 Nordmøre er en aktiv deltager i. Alliansen er et bank- og forsikringssamarbeid og samlet sett en av de største til- bydere av finansielle produkter og tjenester i det norske markedet. Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på sentrale områder som merkevare, arbeidsprosesser, kompetansebygging, IT-drift, systemutvikling og innkjøp. Sparebank 1 Nordmøre har inngått strategisk samarbeids- avtale med LO og LO favør. Via samarbeidet i Alliansen er SpareBank 1 Nordmøre en totalle- verandør av produkter og tjenester innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingsformidling. Banken er medeier i EiendomsMegler 1 som tilbyr eiendomsmegling i hele Midt-Norge. Den 3. mai 2021 ble det gennomført sammenslåing av SpareBank Den 3. mai 2021 ble det gjennomført sammenslåing av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank med regnskapsmessig effekt fra samme dato. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.samsvar med IFRS 3. Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Nordmøre er en sparebank som har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal samt sentrale og sørlige deler av Trøndelag. Banken har et godt utbygd kontornett med kontorer i kommunene Trondheim, Smøla, Heim, Kristiansund, Averøy, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde og Ålesund. SpareBank 1 Nordmøre har røtter tilbake til 5. april 1835 da Kristi- ansunds Sparebank startet sin virksomhet. Banken føler et særskilt ansvar for å bidra til en positiv utvikling for næringsliv og privatper- soner i Møre og Romsdal. Banken har sin største markedsandel på Nordmøre. I Trøndelag, Romsdal og på Sunnmøre er banken i en utfordrerposisjon. Årsregnskapet og konsernregnskapet for 2022 ble godkjent av styret i SpareBank 1 Nordmøre den 21. mars 2023. SpareBank 1 Nordmøre har sin egen hjemmeside på www.bank.no. Banken sine egenkapitalbevis ble 2. oktober 2017 børsnotert på Oslo Børs under tickeren SNOR og har også børsnoterte obligasjo- ner og er dermed underlagt børsregelverket. 63 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 2 Regnskapsprinsipper Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Årsregnskapet for morbanken og konsernet er utarbeidet i samsvar med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er godkjent av EU. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC). Årsregnskapet behandles av generalforsamlingen 29.03.2023 for endelig godkjennelse. Frem til endelig godkjennelse har styret myndighet til å endre årsregnskapet. Målegrunnlaget for konsernregnskapet er historisk kost med unntak for finansielle eiendeler og geld til virkelig vfor finansielle eiendeler og gjeld til virkelig verdi over resultat og bankbygg til virkelig verdi. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp i notene er angitt i hele millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og alle dens datterforetak som ikke er vurdert som uvesentlige i forhold til å forstå omfanget og resultatet for konsernet. Som datterforetak regnes alle foretak hvor banken har kontroll, dvs. makt til å styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av foretakets aktiviteter. Datterforetak er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. I morbanken er datterselskapene regnskapsført etter kostmetoden. Utbytte og konsernbidrag inntektsføres i morbanken i samme år som utbyttet eller konsernbidraget vedtas i datterselskapet. Felleskontrollert virksomhet Felleskontroll innebærer at SpareBank 1 Nordmøre gennom avtale utøver fgjennom avtale utøver felles kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollerte foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i bankens konsernregnskap og kostmetoden i selskapsregnskapet. Utbytte regnskapsføres samme år som utbyttet vedtas av det underliggende selskapet. SpareBank 1 Nordmøre har indirekte eierposter i SpareBank 1 Gruppen AS gennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker Gruppen AS gjennom sin aksjepost i Samarbeidende Sparebanker AS. Investeringen klassifiseres som felles kontrollert virksomhet på grunn av de avtalene eierne av selskapet har inngått. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser. Dersom det gøres . Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjell fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende resultatføres. Utlån og tap på utlån Måling av utlån avhenger i henhold IFRS 9 av forretningsmodell. Gjeldsinstrumenter, herunder utlån, med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Bedriftsmarkeds porteføljen til konsernet tilfredsstiller disse kriteriene og måles, med unntak av fastrenteutlån, til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Dette har medført at hele PM porteføljen med unntak av fastrenteutlån etter IFRS 9 reklassifiseres til målt til virkelig verdi over OCI. Øvrige geldsinstrumenter skal måles til virkover OCI. Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gelder instrumenter er resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Vurdering av fastrenteutlån til amortisert kost, vil medføre et regnskapsmessig misforhold og SpareBank 1 Nordmøre har valgt å måle disse til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Tapsavsetninger på brutto utlån og garantier Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for tapsavsetninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gelder for finansielle eiendeler som finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI), og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balanseføring. I tillegg er lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12 måneders forventet tap. 12 måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de neste 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over genværende forventet levetid, dvs. er gjenværende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nedskrivningsmodellen Tapsanslaget lages kvartalsvis og bygger på data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene beregnes basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for å lage gode estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Tapsestimatene overstyres hvis individuelle vurderinger tilsier en annen tapsrisiko. Se nærmere beskrivelse under av dette i note 11 Nedskrivning på utlån og garantier. 64 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Kontanter og fordringer på sentralbanker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner er holdt utenfor tapsvurderingene med bakgrunn i lav kredittrisiko. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: TRINN 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. I modellen forutsettes at kunder med PD på 0,6 % eller lavere kan kategoriseres som lav risiko og defineres som kategori 1 uavhengig av endring i PD. TRINN 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske. Når det gelder avgrgjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gelder:or kategorisering av trinn 2 gjelder: 1. En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer 2. En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. inneholde at kunden er på watchlist eller at kontoen er i såkalt forbearance. Kontoen skal flyttes tilbake i kategori 1 når: a) Kunden fjernes fra watchlist/forbearance, eller b)Engasjementet blir restrukturert med vilkår som tar hensyn til forholdene som forårsaket at kunden kom på watchlist/ forbearance 3. En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens 12 måneders PD samme måned som kontoen ble opprettet/fornyet («PD_IB») med kundens 12 måneders PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). TRINN 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler, som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på tap på balansedato. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Det benyttes ikke makroøkonomiske tall direkte inn i modellen, men modellen tillater scenariovekting på porteføljenivå der det er mulig å overstyre vekten for tre makroøkonomiske scenario. Vektingen holdes stabil såfremt det ikke skjer noe vesentlig om underbygger justering. Vektingen til SpareBank 1 Nordmøre har i hele 2022 vært satt til 80/10/10. Scenarioene har vært gennstand for negativ justering utovgjennstand for negativ justering utover 2022 i tråd med makroanalysene til Norges Bank og SSB. Scenario 1: «Base case». Det scenarioet man tror mest på, avviker ikke vesentlig fra dagens situasjon. Her legges det til grunn makroøkonomiske prognosene (for eksempel til Norges Bank), men banken kan ha grunner til å avvike fra dette f.eks. når bankens markedsområde utvikler seg annerledes enn landet totalt sett. Dette scenarioet er vektet 80 %. Scenario 2: «Worst case». Økonomiske utsikter er dårligere enn scenario 1 (gitt at man faktisk ikke er i og står overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en lavkonjunktur tilsvarende det man bruker i ICAAP. PD og LGD er vesentlig høyere enn i scenario 1, tilsvarende nivåene ved forrige finanskrise, justert for endringer i porteføljekvalitet. Dette scenarioet er vektet 10 %. Scenario 3: «Best case». Økonomiske utsikter som er bedre enn scenario 1. Her legges det til grunn et PD og LGD-nivå som kan forventes i et år da norsk økonomi er i en god konjunktursituasjon med høy oljepris, meget lav arbeidsledighet og lav rente. Dette scenarioet er vektet 10 %. 65 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg, og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Nordmøre. Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er genstand for en årlig nedskrivningstest i samsvar med IAS men er gjenstand for en årlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall. Kunderelasjonen avskrives over forventet utnyttbar levetid. Derivater Alle derivater måles og klassifiseres i utgangspunktet til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter regnskapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokføring. Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring for å styre sin renterisiko for geld ved utstedelse afor gjeld ved utstedelse av verdipapirer til fastrente. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved førstegangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikringsobjektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene blir resultatført. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer forkontantstrømsikring. Overføring av utlån Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. I tråd med forvaltningsavtale mellom banken og kredittforetakene forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon for de plikter som følger med forvaltning av utlånene. Det vises til beskrivelse i note 9 og 37. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Egne eide bygg verdireguleres periodisk hvert 3-5 år til virkelig verdi, som danner basis for lineære avskrivninger over forventet levetid. Siste innhentede verdier er pr Q3 2020 og disse verdiene er reflektert i regnskapet. Verdivurderingen utføres av uavhengige takstmenn hyppig nok til at den virkelige verdien av byggene ikke avviker vesentlig fra balanseført verdi. Øvrige bygninger og driftsløsøre førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter er bokført til kostpris fratrukket nedskrivninger. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen. Økninger i balanseført verdi som følge av verdiregulering av egne eide bygg føres over utvidet resultat til Fond for urealiserte gevinster i balansen. Hvert år overføres differansen mellom resultatførte avskrivninger, som er basert på driftsmidlenes verdiregulerte verdi, og de avskrivningene som ville blitt gort erdi, og de avskrivningene som ville blitt gjort basert på anskaffelseskost, fra Fond for urealiserte gevinster til Sparebankens fond. Nedreguleringer av tidligere verdiøkninger føres motsatt av verdiøkningene, inntil nedreguleringene eventuelt overstiger tidligere økninger. I så fall resultatføres ytterligere nedreguleringer. Etterfølgende utgifter balanseføres som driftsmidler i den grad dette representerer påkostninger som kan måles pålitelig og øker driftsmidlenes fremtidige økonomiske fordeler som kommer banken til gode. Øvrige reparasjons- og vedlikeholdskostnader resultatføres i den perioden disse pådras. Leieavtaler Ved inngåelse av en kontrakt vurderer banken om kontrakten inne- holder en leieavtale. Kontraktene inneholder en leieavtale dersom kontrakten overfører retten til å ha kontroll med bruken av en identi- fisert eiendel i en periode i bytte om et vederlag. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller den underliggende eiendelen har lav verdi. Banken har benyttet seg benyttet seg av dette unntaket. For disse leieavtalene blir kostnaden innregnet lineært over leieperioden. For øvrige leieavtaler innregner banken på iverksettelsestidspunktet en bruksrett og en leieforpliktelse. Leieforpliktelsen måles ved førstegangsinnregning til nåverdien av leiebetalinger som ikke er betalt på tidspunkt for regnskapsavleggelsen. Diskonteringsrenten som blir benyttet er foretaket/konsernets marginale lånerente. Ved etterfølgende målinger måles leasingforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden. Leieforpliktelsen måles på nytt når det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i en indeks eller hvis banken endrer vurdering om den vil utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leasingforpliktelsen måles på nytt på denne måten, foretas en tilsvarende justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null. Ved første gangs innregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss forskudsleiepluss og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell. Bruksretten inngår i linjen Andre eiendeler mens leieforpliktelsen inngår i linjen Annen geld og balanseført forpliktelse.inngår i linjen Annen gjeld og balanseført forpliktelse. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gennomførte ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen innregnes i resultatregnskapet under netto resultat fra andre finansielle instrumenter. Bankens beholdning av valuta begrenser seg til beholdning i 2 minibanker. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og endring i utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter geldsmetoden i samsUtsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er ført som driftskostnad. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidige skattepliktige resultater som gør det mulig å utnytte den tilhørende skatteforgjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Skatteeffekten på poster som føres over utvidet resultat føres i samme oppstilling. 66 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes første gang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgørsbeløpet vopptakskost og oppgjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets geld.erdi opsjon for konsernets gjeld. Ansvarlige lån og fondsobligasjoner Ansvarlige lån har prioritet etter all annen geld. Ansvarlige lån Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige lån klassifiseres som ansvarlig lånekapital i balansen. Flytende ansvarlig lån måles etter amortisert kost slik som andre langsiktige lån med flytende rente. En fondsobligasjon er en obligasjon med pålydende rente, men konsernet har ingen plikt til å betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt, det vil si rentene akkumuleres ikke. Fondsobligasjonene klassifiseres som geld i balansen dersom de Fondsobligasjonene klassifiseres som gjeld i balansen dersom de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Renter på fondsobligasjoner klassifisert som geld rt som gjeld resultatføres. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som egenkapital. Renter på slike fondsobligasjoner presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Skatteeffekten på disse rentene presenteres som skattekostnad i resultatet. Pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gennom kollektive pensjonsorgjennom kollektive pensjonsordninger og tilleggsavtaler for enkelte ansatte/grupper av ansatte. Regnskapsmessig forpliktelse for ytelsesordningene er nåverdien av forpliktelsen på balansedagen, med fradrag for virkelig verdi av pensjonsmidlene. Bruttoforpliktelsen er beregnet av uavhengige aktuarer som anvender lineærmetoden ("unit credit method") ved beregningen. Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige utbetalinger med renten på en foretaksobligasjon med fortrinnsrett (OMF), jfr. NRS V Pensjonsforutsetninger. Banken mener at renten for OMF kan benyttes da disse omsettes i et aktivt marked og verdipapirene er av høy kvalitet. Videre er løpetiden i tilfredsstillende samsvar med genværende opptjeningstid i pensjonsordningene. gjenværende opptjeningstid i pensjonsordningene. Gevinster og tap som oppstår ved rekalkulering av forpliktelsen som følge av erfaringsavvik og endringer i aktuarmessige forutsetninger føres mot egenkapitalen via utvidet resultat i perioden de oppstår. Virkningen av endringer i ordningenes ytelser resultatføres umiddelbart. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene (som inkluderer premiereserve, premiefond, tilleggsavsetninger og pensjonsreguleringsfond) benyttes estimert verdi på balansedagen. Den estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra livsforsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Avvik mellom estimert verdi og faktisk verdi inngår i estimatavvik og resultatføres som beskrevet i andre avsnitt. Årets pensjonskostnad knyttet til ytelsesbaserte pensjoner består av årets pensjonsopptjening basert på lineær metode tillagt rentekostnad på forpliktelsen og fratrukket avkastning på midlene. Ved innskuddsplaner regnskapsfører selskapet pensjonskostnad i takt med at plikten til å betale innskudd påløper. Pensjonskostnader klassifiseres som lønnskostnad i resultatregnskapet. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og vurderes i henhold til IFRS 9 og IAS 37. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når banken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse. Egenkapital Bankens egenkapital består av eierandelskapital, fondsobligasjon klassifisert som egenkapital, overkursfond, utjevningsfond, grunnfond, verdireguleringsfond, gavefond, fond for vurderingsforskjeller og annen egenkapital som ikke er resultatført. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital Banken sine fondsobligasjoner som er evigvarende uten plikt til å betale renter under gitte omstendigheter tilfredsstiller ikke definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. De er evigvarende og SpareBank 1 Nordmøre har rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Rentene presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Rentene behandles som skattemessig fradragsberettiget og føres over resultatet. Utjevningsfond Utjevningsfondet består av eierandelskapitaleiernes andel av resultatet. Utbytte som deles ut til eierandelskapitaleierne belastes utjevningsfondet. Sparebankens fond Sparebankens fond kan benyttes fritt innenfor de rammene finanslovgivningen og kravene til kapitaldekning gir. Bankens resultater fordeles mellom eierandelskapitaleierne og Sparebankens fond i den grad deler av resultatet etter lov eller vedtak ikke skal henføres andre fond. Sparebankens fond inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Gavefond Banken har anledning til å overføre en viss andel av årets resultat til et gavefond for allmennyttige formål. Fondsmidlene representerer den ikke-benyttede delen av disse øremerkede midlene. Gavefondet inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Fond for urealiserte gevinster Forskjeller mellom bokførte verdier på egne bygg vurdert til virkelig verdi og tilsvarende avskrevet verdi etter historisk kost skal tillegges verdireguleringsfondet. Fond for vurderingsforskjeller Forskjeller mellom bokførte verdier på investeringer i felleskontrollerte virksomheter vurdert etter egenkapitalmetoden og tilsvarende verdi etter historisk kost, tillegges fond for vurderingsforskjeller, som inngår fullt ut i bankens ansvarlige kapital. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen viser kontantstrømmene gruppert etter kilder og anvendelsesområder. Kontanter er definert som kontanter, fordringer på sentralbanker og fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist. Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter direktemetoden. Segmentrapportering Banken har forretningsområde som sitt primære rapporteringsformat. Selv om banken opererer i ulike byer, anser banken å operere innenfor ett og samme geografiske marked. Konsernet rapporter derfor kun segmentinformasjon knyttet til forretningsområdene, som er definert å være banktjenester for personmarked og bedriftsmarked samt regnskapstjenester. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggøring når styret or offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Forstanderskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggøring og som vedrører forhold på entliggjøring og som vedrører forhold på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. 67 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Fortsatt drift Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede på det tids- punkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Nye og endrede standarder implementert i 2022. Ingen nye eller endrede standarder som gelder fra 2022 har hattIngen nye eller endrede standarder som gjelder fra 2022 har hatt vesentlig effekt for regnskapet, verken for morselskapet eller konsernet. For konsernet er IFRS 17 Forsikringskontrakter ny standard i 2023 som erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Formål med ny standard er å eliminere uensartet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som følger: • Et estimat på nåverdien av fremtidige kontantstrømmer for en gruppe av forsikringskontrakter. Fremtidige kontantstrømmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikringsoppgør, ersikringsoppgjør, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal være basert på forholdene på balansedato. • En kontraktsmargin («Contractual Service Margin») som er lik dag én-gevinsten i estimatet av nåverdien av fremtidige kontantstrømmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjenesteelementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. • Visse endringer i estimatet for nåverdien av fremtidige kontantstrømmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over genværende periode deer gjenværende periode de aktuelle kontraktene dekker. • Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordinære resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retrospektivt, men det er åpnet for en modifisert retrospektiv anvendelse eller en anvendelse basert på virkelig verdi på overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk («impracticable»). Ikrafttredelsestidspunktet er 1. januar 2023 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes en effekt på egenkapitalen i konsernet som følge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden. Arbeidet i SpareBank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og implementeringseffektene vil bli kommentert i 1. kvartal 2023. Det er videre ingen andre standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på konsernets regnskap.. Kristiansund - Varden Foto Gunvor Austheim 68 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 3 Kritiske estimater og vurderin- ger vedrørende bruk av regnskaps- prinsipper Ved utarbeidelse av årsregnskapet i henhold til IFRS har konsernets ledelse benyttet estimater og forutsetninger, som påvirker regnskapsført beløp for eiendeler, forpliktelser, egenkapital og resultat. Benyttede estimater er basert på beste skjønn og forutsetninger som er vurdert å være realistiske på balansetidspunktet. Ny informasjon og fremtidige hendelser kan medføre vesentlig endrede estimater med tilhørende endring i regnskapsførte størrelser. Tap på utlån, ubenyttet kreditt og garantier Praktisering av bankens tapsmodell krever bruk av skjønn på flere nivå. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen og estimeringsusikkerhet vises til note 2. De vesentligste elementene som er underlagt stor grad av skjønnsmessig vurdering vil bli omtalt nedenfor: • Framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier krever bruk av skjønn. Det legges imidlertid til grunn at denne skjønnsanvendelsen skal være konsistent med bankens øvrige agering i forhold til makrosyn. Dette er krevende og utfallsrommet er stort. For vurdering av makroutsikter har banken tatt utgangspunkt i Pengepolitisk Rapport fra Norges Bank. • Videre krever det utstrakt bruk av skjønn for å transformere et makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier. • Identifikasjon av engasjement til watch list med påfølgende overstyring av automatiske modellberegninger er også en skjønnsbasert prosess. • Individuelle tapsvurderinger blir gort for engasjement hvor Individuelle tapsvurderinger blir gjort for engasjement hvor det foreligger objektive indikasjoner på at det har inntruffet en eller flere hendelser siden førstegangsinnregning av eiendelen, og som forventes å innebære en risiko for redusert betjeningsevne. I disse tilfellene vil det bli anvendt skjønn både i vurdering av objektive hendelsers påvirkning av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsstørrelse. Nedskrivningsbeløp fastsettes ut fra en vurdering av forskjellen mellom balanseført verdi (hovedstol + påløpte renter på vurderingstidspunktet) og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, neddiskontert med effektiv rente over lånets forventede levetid. Ved estimering av nedskriving på enkeltkunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarkedet vurderes også markedssituasjonen for kunden, markedsforholdene innenfor aktuell bransje og generelle markedsforhold av betydning for engasjementet. Videre vurderes mulighetene for restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Neddiskonteringsperioden estimeres individuelt eller basert på erfaringsdata om perioden fram til en løsning på de forhold som har forårsaket at engasjementet er utsatt for verdifall. Estimering av fremtidige kontantstrømmer baseres på erfaringsmateriale, tolkning av tilgengelig informasjon samt utstrakt erfaringsmateriale, tolkning av tilgjengelig informasjon samt utstrakt bruk av skjønn. Gjennomføring av bankens tapsvurderinger vil være et resultat av en prosess som involverer forretningsområdene, sentrale kredittmiljøer og andre fagmiljøer. Sensitivitetsinformasjon om disse vurderingen fremgår av note 11. I banken er det hyppig gennomgang av risikI banken er det hyppig gjennomgang av risikoutsatte engasjement, minimum kvartalsvis. Gjennomgangen har særskilt fokus på utsatte bransjer. Gjennomgangen innebærer aktiv oppfølging av kunden for å kartlegge likviditet, ordresituasjon og betjeningsevne. Virkelig verdi på finansielle instrumenter Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å benytte ulike verdsettelsesteknikker. Dette gøres basert på antagelser om hva markedet vil legge til Dette gjøres basert på antagelser om hva markedet vil legge til grunn for verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter og tilgengelig informasjon på balansedagen. Det vises til noter for tilgjengelig informasjon på balansedagen. Det vises til noter for finansielle instrumenter, samt regnskapsprinsipper for beskrivelse av de teknikker som er benyttet. I verdsettelsene av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked kreves det utstrakt bruk av skjønn. Fastrenteutlån: I henhold til IFRS skal verdsettelsen være basert på en vurdering av hva en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utlån. Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kjøp og salg av fastrentelån mellom markedsaktører. Verdien av fastrenteutlånene estimeres ved å diskontere kontantstrømmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsaktørenes preferanser. Diskonteringsfaktoren beregnes basert på en observerbar swaprente tillagt et marginkrav. Molde panorama 69 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 4 Segmentinformasjon Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gennom resultat ogv ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdende utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt. Fusjonskostnader er ikke fordelt på forretningsområdene og fremkommer under Øvrige i 2021. Konsern 31.12.22 Personmarked Bedriftsmarked Økonomipartner Øvrige Total t Resultatregnskap Netto renteinntekter 251 216 0 0 46 7 Netto provisjonsinntekter 123 30 83 2 23 7 Netto resultat fra finansielle eiendeler 46 18 0 31 9 5 Driftskostnader 219 89 73 0 38 1 Nedskrivning på utlån og garantier -5 33 0 0 2 8 Driftsresultat før skatt 205 142 10 33 39 0 Balanse Brutto utlån til kunder 14 889 7 289 0 0 22 17 9 Nedskrivninger trinn 1 og 2 -15 -26 0 0 - 41 Nedskrivninger trinn 3 -7 -33 0 0 -4 0 Andre eiendeler 0 0 52 5 019 5 07 1 Sum eiendeler pr segment 14 867 7 230 52 5 019 27 16 9 Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 10 299 6 209 0 0 16 50 8 Annen geldAnnen gjeld 0 0 32 7 005 7 03 7 Sum geldSum gjeld 10 299 6 209 32 7 005 23 54 5 Egenkapital 20 3 605 3 62 5 Sum egenkapital og geld pr segmentSum egenkapital og gjeld pr segment 10 299 6 209 52 10 609 27 16 9 Konsern 31.12.21 Personmarked Bedriftsmarked Økonomipartner Øvrige Total t Resultatregnskap Netto renteinntekter 174 164 0 0 33 9 Netto provisjons- og andre inntekter 133 23 81 0 23 6 Netto resultat fra finansielle eiendeler 35 17 1 4 5 7 Driftskostnader 166 72 67 118 42 2 Nedskrivning på utlån og garantier 10 25 0 0 3 5 Driftsresultat før skatt 167 107 15 -114 17 5 Balanse Brutto utlån til kunder 14 925 6 461 0 0 21 38 6 Nedskrivninger trinn 1 og 2 -16 -26 0 0 -4 2 Nedskrivninger trinn 3 -10 -27 0 0 -3 7 Andre eiendeler 0 0 80 4 196 4 27 7 Sum eiendeler pr segment 14 899 6 407 80 4 196 25 58 3 Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 9 905 6 044 0 15 95 0 Annen geldAnnen gjeld 0 0 43 6 259 6 30 2 Sum geldSum gjeld 9 905 6 044 43 6 259 22 25 2 Egenkapital 38 3 293 3 33 1 Sum egenkapital og geld pr segmentSum egenkapital og gjeld pr segment 9 905 6 044 80 9 553 25 583 70 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 5 Kapitaldekning SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %. I tillegg kommer de ulike bufferkravene. Ved utgangen av perioden var kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 3,0 % og motsyklisk buffer 2,0 %. Det innebærer at minstekravet til ren kjernekapitaldekning var på 12,0 %, kjernekapitaldekning var på 13,5 % og kapitaldekning på 15,5 %. Fusjonen mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble godkjent av Finanstilsynet 2. februar 2021. Samtidig meddelte Finanstilsynet at den sammenslåtte banken fikk et pilar 2-krav på 2,7 %-poeng frem til ny SREP vurdering foreligger i løpet av 2022. Dette med bakgrunn i forventet økt operasjonell risiko i forbindelse med fusjonen. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 14,7 %, kjernekapitaldekning på 16,2 % og total kapitaldekning på 18,2 %. Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 5 prosent. SpareBank 1 Nordmøre sine mål for ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning er fastsatt til å være 1 %-poeng over de til enhver tid geldende regulatoriske krav. Forholdsmessig konsolidering Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kredittkort AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS. Forholdsmessig konsolidering 31.12.22 31.12.21 Ren kjernekapital 3 058 2 810 Kjernekapital 3 373 3 082 Ansvarlig kapital 3 719 3 423 Totalt beregningsgrunnlag 17 121 15 893 Ren kjernekapitaldekning 17,9 % 17,7 % Kjernekapitaldekning 19,7 % 19,4 % Kapitaldekning 21,7 % 21,5 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 9,2 % 9,2 % Morbank 31.12.22 31.12.20 Eierandelskapital 906 909 Overkursfond 118 116 Utjevningsfond 214 131 Sparebankens fond 1 896 1 712 Verdireguleringsfond 47 49 Gavefond 15 13 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital 285 245 Annen egenkapital 43 36 Balanseført egenkapital 3 524 3 211 Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital -285 -245 Sum balanseført egenkapital eksl. fondsobligasjon klassifisert som EK 3 239 2 966 Del av delårs-resultat som ikke medregnes -87 -55 Fradrag for immateriell goodwill -20 -22 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse -17 -17 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -44 -26 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -343 -452 Ren kjernekapital 2 726 2 392 Fondsobligasjoner 285 245 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -3 -5 Kjernekapital 3 009 2 632 71 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Ansvarlig lånekapital 303 301 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -4 -14 Ansvarlig kapital 3 308 2 920 Risikovektet beregningsgrunnlag Kredittrisiko 13 459 12 692 Operasjonell risiko 1 080 1 067 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 8 13 Totalt beregningsgrunnlag 14 547 13 771 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 18,7 % 17,4 % Kjernekapitaldekning 20,7 % 19,1 % Kapitaldekning 22,7 % 21,2 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 11,1 % 10,3 % Bufferkrav Bevaringsbuffer 2,5 % 364 344 Motsyklisk buffer 2,0 % 291 138 Systemrisikobuffer 3,0 % 436 413 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 7,5 % 1 091 895 Minimumskrav til ren kjernekapital 4,5 % 655 620 Tilgengelig ren kjernekapital 981 877 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko Stater 12 13 Lokale og regionale myndigheter 59 56 Offentlig eide foretak 0 0 Institusjoner 328 214 Foretak 2 951 2 660 Massemarked 1 901 1 831 Pantesikkerhet i eiendom: 6 246 6 126 Forfalte engasjementer 572 398 Høyrisiko-engasjementer 413 562 Obligasjoner med fortrinnsrett 73 99 Andeler i verdipapirfond 62 61 Egenkapitalposisjoner 466 371 Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt 377 302 Sum kredittrisiko 13 459 12 692 72 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Nordmøre er å skape verdier gennom å ta bevisst og akseptabel risikogjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Banken har høyt fokus på god risikostyring i tråd med ledende praksis. Banken har egen strategi for risiko og kapitalstyring som blant annet angir bankens ønskede risikoprofil, strategien vedtas av styret minimum årlig. Leder for risikostyring er organisert uavhengig av forretningsområdene, og har overordnet ansvar for rammeverket, oppfølging og rapportering knyttet til risikostyring. Risikostyring er ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av eksponering opp imot bankens mål og rammer. Risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Nordmøre støtter opp under bankens strategi og måloppnåelse og sikrer finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Det er etablert egen beredskapsplan for kapitaldekning. Arbeidet bygger på følgende prinsipper: • Høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Forsvarlig uavhengig kontroll • God forståelse av hvilke risikoer som driver inntjening og tap • I størst mulig grad prise aktiviteter og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha tilstrekkelig soliditet ut fra valgt risikoprofil og samtidig tilstrebe optimal kapitalanvendelse • At bankens risikovilje bidrar til tilstrekkelig buffer i forhold til bankens risikoevne som bidrar til at enkelthendelser ikke skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad • Prosess for risikoidentifikasjon i skal gennomføres jevnlig i etal gjennomføres jevnlig i et fremoverskuende perspektiv • Gjennomføre stresstester • Utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter • Jobbe for tilpasning til ett lavutslippssamfunn • Strategier for de ulike risikoer oppdateres og styrebehandles minimum årlig • Det skal utarbeides genopprettingsplan som skal bidra til atDet skal utarbeides gjenopprettingsplan som skal bidra til at banken håndrerer krisesituasjoner og får indikasjon på triggere som kan utløse slike situasjoner. Konsernet har mål om å ha lav til moderat risikoprofil samt å ha en god kvalitet i sin risikooppfølging slik at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Bankens risikoprofil er styrevedtatt og kvantifisert gennom ulike mål ogevedtatt og kvantifisert gjennom ulike mål og rammer for den enkelte risiko. Konsernet skal minst årlig gennomførKonsernet skal minst årlig gjennomføre en finansiell framskrivning med varighet på minimum 3 år, og den skal minimum dekke en forventet finansiell utvikling samt en periode med alvorlig økonomisk tilbakeslag. Det alvorlige økonomiske tilbakeslaget skal være strengt, men realistisk. Banken har ha en oversiktlig og periodisk risikooppfølging og rapportering. SpareBank 1 Nordmøre er eksponert for ulike typer risikoer Nedenfor er de risikoene som i størst grad påvirker finansiell rapportering beskrevet. For ytterligere beskrivelse av risikoforhold og risikohåndtering vises det til SpareBank 1 Nordmøre sin Pilar III-rapport og Eierstyring og selskapsledelse (NUES). Rapportene ligger tilgengelig på bankens hjemmeside wwwligger tilgjengelig på bankens hjemmeside www.snv.no under «Om oss» og «Investor». Kredittrisiko Kredittrisiko: risikoen for tap som følge kunder eller andre motparters manglende evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Kredittrisikoen styres av overordnet kredittstrategi for person- og bedriftsmarkedet med rammeverk for innvilgelse, engasjementsoppfølging og porteføljestyring som vedtas av styret minimum årlig. Kredittstrategien består av rammer som skal sikre en diversifisert portefølje og en tilfredsstillende risikoprofil. Den gir blant annet rammer for forventet tap, forventet misligholdssannsynlighet og eksponering i ulike bransjediversifisering for bedriftsmarkedet. Banken har i tillegg høyt fokus på konsentrasjonsrisikoen innenfor bankens kredittportefølje både i forhold til eksponering mot store enkelt kunder, og mot enkeltbransjer. Banken har egne rammer for eksponering mot store enkeltkunder og eksponering i enkeltbransjer i tillegg til regulering gennom CRR.enkeltbransjer i tillegg til regulering gjennom CRR. Bankens rammeverk for bedriftsmarkedet og personmarkedet angir bankens retningslinjer og vilkår for kredittinnvilgelse som skal sikre at bankens risikoprofil og eksponering er i tråd med bankens strategi. Retningslinjene angir vilkår for innvilgelse innenfor ulike bransjer, eksempelvis settes det ved finansiering av utbygging av eiendom krav til forhåndssalg. I personmarkedet settes der for boligfinansiering krav som skal bidra til at utlånsforskriften etterleves. Styret er ansvarlig for bankens lån og kredittinnvilgelse, men delegerer innenfor visse rammer kredittfullmaktene til Administrerende Direktør som delegerer kredittfullmakter videre. Kredittfullmaktene er personlige og knyttet opp mot det enkelte engasjements misligholdssannsynlighet og sikkerhetsdekning. Banken bruker kredittmodeller som er utviklet av SpareBank 1-alliansen for risikoklassifisering, og porteføljestyring. Modellen baserer seg på følgende hovedkomponenter: 1) Sannsynlighet for mislighold: Kundene klassifiseres i misligholdsklasser ut fra sannsynligheten for mislighold i løpet av en 12 måneders periode basert på langsiktig utfall. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av historiske dataserier for finansielle nøkkeltall knyttet til inntjening og tæring, samt grunnlag av ikke finansielle kriterier som adferd og alder. For å gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det misligholdsklasser (A – I). I tillegg har banken to misligholdsklasser (J og K) for kunder med misligholdte og /eller nedskrevne engasjement. 2) Eksponering ved mislighold: Dette er en beregnet størrelse som beregner bankens antatte eksponering mot kunden ved mislighold. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvilgede ikke trukne rammer. Garantier og innvilgede ikke trukne rammer på kunder multipliseres med en konverteringsfaktor. 3) Tapsgrad ved mislighold. Dette er en beregnet størrelse av hvor mye det er antatt at konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til verdien av underliggende sikkerheter og de kostnader banken har ved å inndrive misligholdte engasjement. Banken fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter på bakgrunn av erfaringer over tid, og slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdien i en lavkonjunktur. Det benyttes sju klasser (1 – 7) for klassifisering av engasjementer i henhold til tapsgrad ved mislighold. Note 6 Finansiell risikostyring 73 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Banken har en kontinuerlig oppfølging og etterprøving av risikostyringssystemet. Det gennomføres løpende kvantitativrisikostyringssystemet. Det gjennomføres løpende kvantitativ validering av modellen som skal sikre at bankens estimater for mislighold, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig kvalitet. Det analyseres om modellens evne til å rangere kundene etter risiko og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellens estimater og modellens konjunkturfølsomhet. Det er kompetansesenter for kreditt i SpareBank 1-alliansen som videreutvikler de modeller banken legger til grunn i sin kredittgivning som sammen med kredittstrategien til banken skal sikre en god kvalitet i bankens kredittportefølje over tid. Det vises til note 8 for nærmere beskrivelse av porteføljen ved utgangen av året. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke er i stand til å refinansiere sin geld eller ikkrefinansiere sin gjeld eller ikke har evne til å finansiere sine økninger i eiendeler uten vesentlige ekstrakostnader. Styring av bankens likviditetsrisiko og finansieringsstruktur tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetsstrategi som blir revidert og vedtatt av styret minimum årlig. Likviditetsstyringen bygger på rammer og genspeiler bankLikviditetsstyringen bygger på rammer og gjenspeiler bankens vedtatte risikoprofil. Strategien setter rammer for størrelsen på likviditetsreserver, markedsfinansieringens løpetid og lengden på den tidsperioden banken skal tilstrebe å være uavhengig av ny markedsfinansiering. Forvaltning av likviditetsporteføljen er satt ut til Odin Forvaltning. Likviditetsreserven består av kontanter, deponerbare papirer i Norges Bank, lån som er klargort for salg til SparNorges Bank, lån som er klargjort for salg til SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt, samt børsnoterte verdipapirer. Salg av godt sikrede lån til SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt bidrar til å dempe finansieringsbehovet og dermed likviditetsrisikoen til SpareBank 1 Nordmøre. Bankens utlån finansieres hovedsakelig med kundeinnskudd og langsiktig verdipapirgeld. Likviditetsrisiklangsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen begrenses ved at verdipapirgelden fverdipapirgjelden fordeles på ulike innlånskilder, instrumenter og løpetider. Det utarbeides årlig en finansieringsplan for bankens aktivitet. Det er etablert en egen beredskapsplan for likviditet, planen revideres minimum årlig og vedtas av bankens styre. Det er finans- og økonomiavdelingen som har ansvaret for den daglige risikostyringen, mens risikostyring overvåker og rapporterer utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien til banken styre. For ytterligere informasjon vises til note 16 og 17. Markedsrisiko Markedsrisikoen: risikoen for at tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler som renter, Eiendomspriser valutakurser og verdipapirmarkeder. Markedsrisikoen styres gennom bankens strategi for markedsrisikes gjennom bankens strategi for markedsrisiko med tilhørende rammer og fullmakter. Strategien revideres minimum årlig og vedtas av bankens styre. Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Valutarisiko er risikoen for tap ved endringer i valutakursene. Banken har noe turistvaluta i euro. Sett i forhold til bankens størrelse er denne eksponeringen ubetydelig. SpareBank 1 Nordmøre har inngått avtale med SpareBank 1 SMN knyttet til leveranse av valutatransaksjoner for bankens kunder. Valutarisikoen består av garantier stilt overfor SpareBank 1 SMN for enkelte av bankens kunder som har tatt opp valutalån eller inngått avtaler om valutaderivater. Det er stilt strenge krav til rådgivning og vurdering av kundens kompetanse når garantier for valutalån innvilges. Kursrisiko på verdipapirer er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Bankens risikoeksponering mot den formen for risiko er regulert gennom rammer for maksimale investeringer iegulert gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. Se note 15 for nærmere informasjon. Operasjonell risiko Operasjonell risiko: risikoen for tap som følge av utilstrekkelige elle r sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller ekstern e hendelser. Risikoen styres av bankens strategi for operasjonell risiko med tilhørende rammer. Strategien revideres årlig og vedtas av styret. Bankens organisasjonskultur er den viktigste enkeltfaktor som påvirker denne risikoen. Banken gennomfører jevnligeen gjennomfører jevnlige organisasjonsundersøkelser som måler organisasjonens tilfredshet og risikokultur. Det gennomføres risikoanalyser knyttet til vDet gjennomføres risikoanalyser knyttet til vesentlige forretningsområder minimum årlig. Det gennomførforretningsområder minimum årlig. Det gjennomføres i tillegg risikovurderinger knyttet til nye tjenester, systemer og ved vesentlige endringer i eksisterende produkter og systemer før implementering i henhold til styrevedtatt rutine. Det er høyt fokus og samarbeid i SpareBank 1 alliansen for å sikre god og stabil drift av IT-systemer. Banken har fokus på kvalitet og kontinuerlig forbedring. Dette skal bidra til at banken er en konkurransedyktig organisasjon, med evne til løpende forbedringer av innovasjons- o g prestasjonsevnen. Administrerende Direktør fremlegger årlig dokumentasjon på bankens internkontroll til styret. Risikostyring har ansvaret for den løpende uavhengige oppfølgingen av den operasjonelle risikoen. Banken benytter basismetoden for beregning av kapitalbehov for operasjonell risiko. Eierrisiko Eierrisiko: risikoen for at SpareBank 1 Nordmøre blir påført negativ e resultat fra eierposter i strategiske eide selskap og/eller må tilføre ny egenkapital i disse selskapene. Dette er hovedsakelig risiko for at banken kan påføres negative resultater knyttet til strategiske eierposter i SpareBank 1-alliansen som vurderes som felleskontrollert og tilknyttede selskaper samt risikoen knyttet til bankens datterselskaper. For ytterligere informasjon vises til note 39 og 40. Compliance-risiko (etterlevelsesrisiko) Compliance-risiko: risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter Risikoen styres av strategi for compliance som revideres minimum årlig og vedtas av styret. Strategi for compliance gir overordnede føringer for hvordan regulatoriske krav skal styres og kontrolleres. Strategien gir også føringer for hvordan banken skal sikre etterlevelse av interne retningslinjer og rutiner som operasjonaliserer etterlevelse av eksternt regelverk. Banken er opptatt av å ha gode prosesser å sikre etterlevelse av geldende og kommende regulatoriskgjeldende og kommende regulatoriske krav. Disse prosessene skal bidra til å sikre at banken når finansielle og strategiske mål uten å ikke pådrar seg kritikk, offentlige sanksjoner/bøter eller økonomis k tap som følge av manglede implementering av og etterlevelse av lover og forskrifter. Leder for Compliance er organisert uavhengig av forretningsområdene og har overordnet ansvar for rammeverket, oppfølging og rapportering på compliance- området. 74 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 ESG – Risiko Environmental, Social og Governance - ESG-risiko: • Risiko for tap som følge av endringer i natur, klima eller miljø- forhold har direkte negativ effekt. • Manglende etterlevelse av regulatoriske krav eller markedets forventning til menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og god forretningsskikk. • Manglende etterlevelse av regulatoriske krav eller markedets forventning knyttet til styring og kontroll. Risikoen styres av egen bærekraftstrategi, som skal bidra til overgangen til et lavutslippssamfunn, samt at vi overholder krav og forventninger til sosiale forhold og god styring og kontroll. Ny bærekraftstrategi ble vedtatt av styret i desember 2022 og gelder for perioden 2023-gjelder for perioden 2023-2025. Det ble også gennomfør2025. Det ble også gjennomført ny vesentlighetsanalyse i forbindelse med oppdatering av ny strategi, se detaljer i kapittel «Bærekraft og samfunn». Et resultat av vesentlighetsanalysen er at banken har størst indirekte påvirkning gennom vår utlånsportefølje til privat- ogindirekte påvirkning gjennom vår utlånsportefølje til privat- og bedriftsmarkedet. For å bidra til å redusere risikoen tilbys grønne produkter til våre kunder, samt grønn finansiering. Videre vurderes alle våre bedriftsmarkedsutlån over 5 millioner kroner på ESG- faktorer i en standard ESG-modell utarbeidet i SpareBank 1-alliansen for alle alliansebankene. Fra og med 2023 er denne modellen også inkludert bransjespesifikke spørsmål og vurderinger. Et annet viktig tiltak for å redusere vår risiko er å øke våre medarbeideres kompetanse på bærekraft; relevant kompetanse tilpasset til den enkeltes rolle. Dette er også ett av våre mål i strategien. Grunnen til at dette vil redusere risikoen er at god kompetanse på området gør oss i stand til å gi gode råd til vårekompetanse på området gjør oss i stand til å gi gode råd til våre kunder på området, som igen vil redusere vår ESG-risikokunder på området, som igjen vil redusere vår ESG-risiko. Det er etablert mål og rammer for denne risikoen for 2023, disse er gengitt i kapittel «Bærekraft og samfunn». Blant annet skal vi doblegjengitt i kapittel «Bærekraft og samfunn». Blant annet skal vi doble våre utlån til grønne boliger i strategiperioden, samt øke våre utlån til bedriftsmarkedet som kvalifiserer til grønt obligasjonsrammeverk og/eller EUs Taksonomi med 7 % årlig. Dette vil redusere vår overgangsrisiko ved at overgangsrisikoen i vår portefølje reduseres, og redusere sannsynligheten for strandede eiendeler i porteføljen. Banken har også satt et langsiktig mål om nullutslipp i vår utlåns- og investeringsportefølje i 2050. Vi har ikke kostnadsført beløp knyttet til utslippskutt. Årsaken til dette er at utslippskutt trolig vil ha en rekke positive effekter som er vanskelig å kvantifisere: vår omdømmerisiko reduseres, det blir lavere iboende klimarisiko i porteføljen. Hva som blir nettoeffekten, er vanskelig å estimere. Vi vil i kommende periode ha fokus på hvordan vi skal oppnå netto nullutslipp og lage konkrete planer for dette området. Det vises til kapittel «Bærekraft og samfunn» for flere detaljer på mål i kommende strategiperiode og måloppnåelse. Se også vedlegg for TCFD (Task Force on Climate-Related Financial Dislosures) for ytterligere informasjon om vår klimarisiko og hvordan dette styres i banken. Note 7 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Morbank/Konsern Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2022 2021 Utlån til og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 1 548 845 Utlån til og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 244 191 Sum 1 792 1 037 Innskudd og utlån fra/til kredittinstitusjoner har flytende rente. 75 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 8 Utlån til og fordringer på kunder Tabellene spesifiserer tall for både morbank og konsern. I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (mf note 2). De fordeles ikke på ulike risikekstern definisjon på mislighold (jmf note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem. Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen på innvilgelsestidspunktet. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for risikoklassifisering av kunden. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljestyringssystem. Engasjementsoppfølging gøres ut i fra e-scores månedlig i bankens porteføljestyringssystem. Engasjementsoppfølging gjøres ut i fra engasjementets størrelse, risiko og migrering. Risikoprising av næringslivsengasjement gøres med bakgrunn i fering. Risikoprising av næringslivsengasjement gjøres med bakgrunn i forventet tap og nødvendig økonomisk kapital for det enkelte engasjement. Forventet årlig gennomsnittlig netto tap er beregnet for de neste 12 månederor det enkelte engasjement. Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er beregnet for de neste 12 måneder. Beregning av nedskrivninger på gruppenivå er knyttet til vekst i utlånsvolum, konjunktursituasjon og porteføljesammensetning næring. Kredittkvaliteten måles og håndteres ved et kredittratingssystem utviklet for og med interne retningslinjer for SpareBank 1-alliansen. SpareBank 1 Nordmøre fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Den konservative vurderingen innebærer at faktisk oppnådd realisasjonsverdi kan bli høyere enn estimert realisasjonsverdi. Morbank/Konsern Utlån fordelt på fordringstype 31.12.22 31.12.21 Kasse-/drifts- og brukskreditter 1 358 1 200 Byggelån 461 506 Nedbetalingslån 20 388 19 674 Brutto utlån 22 207 21 380 Utlån fordelt på sektorer Personmarked 14 711 14 854 Bedriftsmarked 7 496 6 526 Brutto utlån 22 207 21 380 Virkelig verdivurdering fastrente utlån -33 5 Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat 4 9 Nedskrivninger privatmarked -22 -27 Nedskrivninger bedriftsmarkedet -59 -53 Utlån til og fordringer på kunder 22 098 21 314 Morbank/Konsern Brutto utlån fordelt på geografiske områder 31.12.22 31.12.21 Kristiansund 7 340 7 436 Surnadal 1 631 1 873 Øvrige kommuner på Nordmøre 3 487 2 879 Molde 1 239 1 093 Øvrige kommuner i Romsdal 1 183 995 Ålesund 1 717 1 433 Øvrige kommuner på Sunnmøre 651 573 Trondheim 1 467 1 607 Øvrige kommuner i Trøndelag 643 698 Øvrige kommuner i Norge og utlandet 2 850 2 792 Totalt 22 207 21 380 76 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Morbank/Konsern Brutto utlån Engasjement Fordelt på sektor og næring 31.12.22 31.12.21 31.12.22 31.12.21 Personkunder 14 711 14 854 15 209 15 372 Jordbruk og skogbruk 349 361 381 384 Havbruk, fiske og fangst 1 723 1 084 1 894 1 142 Annen industri 244 254 374 365 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 204 309 297 409 Varehandel 249 179 362 335 Overnattings- og serveringsvirksomhet 189 142 197 150 Borettslag 487 411 487 411 Eiendom utleie 2 373 1 995 2 561 2 086 Eiendom prosjekt 799 917 884 1 057 Forretningsmessig tjenesteyting 444 449 499 529 Transport, frakt og annen relatert virksomhet 137 127 167 170 Offentlig forvaltning 145 150 169 170 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 102 92 106 92 Øvrige sektorer 52 57 59 69 Sum totalt fordelt på sektor og næring 22 207 21 380 23 646 22 740 Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eie ndeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI ,finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssyste m klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligh oldssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring o g risikoklassifisering. Morbank/ Konsern Brutto utlån E ngasjement Gjennomsnittlig forventet tap Usikret eksponering Fordelt på risikogruppe 31.12.22 31.12.21 31. 12.22 31.12.21 31.12.22 31.12.21 31.12.22 31.12.21 Lavest 6 933 7 715 7 723 8 474 2 2 7,9 % 6,8 % Lav 6 810 6 623 7 500 6 833 5 4 30,8 % 31,2 % Middels 6 864 5 316 6 774 5 581 19 16 33,0 % 35,2 % Høy 584 795 597 872 8 10 33,6 % 31,7 % Høyest 561 553 590 590 19 17 38,5 % 31,6 % Misligholdt og nedskrevet 455 378 464 391 76 17 46,2 % 48,9 % Totalt 22 207 21 380 2 3 648 22 740 129 67 24,5 % 23,4 % Risikogruppe PD Sikkerh.kl. 1 Sikkerh.kl. 2 Sikkerh.kl. 3 Sikkerh.kl. 4 Sikkerh.kl. 5 Sikkerh.kl. 6 Sikkerh.kl. 7 (Misligholds- sannsynlighet) Over 120% 100 - 120% 80 - 100% 60 - 80% 40 - 60% 20 - 40% 0 - 20% A 0,00 - 0,10 % B 0,10 - 0,25 % C 0,25 - 0,50 % D 0,50 - 0,75 % E 0,75 - 1,25 % F 1,25 - 2,50 % G 2,50 - 5,00 % H 5,00 - 10,00 % I 10,00 - 99,99 % J Mislighold K Mislighold * Forventet årlig gennomsnittlig netto tap er det * Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er det beløp som morbanken og konsernet statistisk forrventer å tape på utlånsporteføljen i løpet av en 12-måneders periode. Beregningene er basert på et langsiktig snitt gen Beregningene er basert på et langsiktig snitt gjennom en konjunktursyklus. * Ved nedskriving blir kapital på alle utlån uavheng ig av tidligere risikoklassifisering flyttet til risikogruppe mislighold. 77 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Opplysninger om sikkerhet Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan være i form av fysisk sikkerhet, gara ntier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan være boliger, bygninger eller varelager. V ed vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens ver di, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet består i det alt vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonsat ser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt på utlån innenfor PM og BM, eksklusiv påløpt rente. Sikkerhetsdekning i % 2022 2021 Morbank/Konsern PM BM Totalt PM BM Totalt Sikkerhetsklasse 7 under 20 % 1 031 639 1 670 123 233 356 Sikkerhetsklasse 6 - 20 % - 40 % 1 617 1 138 2 755 205 252 457 Sikkerhetsklasse 5 - 40 % - 60 % 3 652 1 460 5 112 960 1 437 2 396 Sikkerhetsklasse 4 - 60 % - 80 % 7 052 2 211 9 263 6 488 1 692 8 180 Sikkerhetsklasse 3 - 80 % - 100 % 1 020 1 420 2 439 3 938 989 4 928 Sikkerhetsklasse 2 - 100 % - 120 % 209 430 639 1 984 931 2 915 Sikkerhetsklasse 1 - over 120 % 130 199 329 1 156 992 2 148 SUM 14 711 7 496 22 207 14 854 6 526 21 380 Sikkerhetstillelser knyttet til kredittforringede engasjementer 2022 Brutto beløp Tapsavsetninger Netto verdi Sikkerhe tsverdier * Personmarked 922 10 912 694 Næringslivsmarked 761 21 741 610 Jordbruk/skogbruk 11 1 10 14 Fiske og fangst 107 0 106 104 Havbruk 0 0 0 0 Industri 1 0 1 18 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 81 1 79 101 Varehandel 17 0 17 24 Transport og kommunikasjon 12 0 12 10 Hotell- og restaurantdrift 20 0 20 17 Borettslag 0 0 0 0 Eiendomsdrift 310 11 300 206 Forretningsmessig tjenesteyting 174 8 167 91 Øvrig næring 28 0 28 27 Totalt 1 683 30 1 653 1 304 * Sikkerhetsverdiene er etter reduksjonsfaktorer på 40 - 70 % slik at markedsverdi er betydelig høyere enn sikkerhetsverdier. 31.12.2022 Morbank / Konsern Engasjement med betalingslettelser Trinn 2 Trinn 3 SUM Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning 2 72 73 Nedskrevne engasjement med betalingslettelser 59 59 Totale engasjement med betalingslettelser 2 130 132 78 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 2021 Brutto beløp Tapsavsetninger Netto verdi Sikkerhetsverdier * Personmarked 720 12 708 532 Næringslivsmarked 739 29 710 559 Jordbruk/skogbruk 16 0 15 13 Fiske og fangst 168 0 168 150 Havbruk 66 0 66 61 Industri 17 0 17 17 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 23 2 21 33 Varehandel 19 0 19 14 Transport og kommunikasjon 4 0 4 3 Hotell- og restaurantdrift 12 0 11 16 Borettslag 0 0 0 0 Eiendomsdrift 266 13 253 174 Forretningsmessig tjenesteyting 123 11 112 60 Øvrig næring 25 2 23 17 Totalt 1 458 41 1 418 1 091 * Sikkerhetsverdiene er etter reduksjonsfaktorer på 40 - 70 % slik at markedsverdi er betydelig høyere enn sikkerhetsverdier. 31.12.2021 Morbank / Konsern Engasjement med betalingslettelser Trinn 2 Trinn 3 SUM Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning 14 54 68 Nedskrevne engasjement med betalingslettelser 36 36 Totale engasjement med betalingslettelser 14 89 104 79 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 SpareBank 1 Nordmøre har avtaler om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. I henhold til inngått forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forestår SpareBank 1 Nordmøre forvalting av utlånene og opprettholder kundekontakten. SpareBank 1 Nordmøre mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. SpareBank 1 Nordmøre har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dit hen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utlånene er solgt. Det innebærer full fraregning. Mottatt vederlag for lån som er solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer bokført verdi og vurderes å samsvare med lånenes virkelige verdi på overføringstidspunktet. SpareBank 1 Nordmøre innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved overføringen separat som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene får tap på overtatte lån har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har solgt lån. Det foreligger dermed en begrenset genværende involven begrenset gjenværende involvering knyttet til solgte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke å være av en slik karakter at den endrer på konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er solgt. SpareBank 1 Nordmøre sin maksimale eksponering for tap er representert ved det høyeste beløpet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utlån som er kjøpt av SpareBank 1 Nordmøre, samtidig som SpareBank 1 Nordmøre sin rett til å forvalte kundene og motta provisjon følger med. Dersom SpareBank 1 Nordmøre ikke er i stand til å betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan SpareBank 1 Nordmøre ha opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte betingelser. Eierandel i kredittforetak fremgår av note 26. SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 2,96 % pr 31. desember 2022. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansieringsstrategi er det solgt utlån til foretaket. Lån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Solgte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2022 er bokført verdi av solgte utlån 7,462 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av solgte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har solgt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån solgt fra banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på solgte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2022 og 2021. De lånene som er solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kredittforetak. Banken har en eierandel på 3,08 % pr 31. desember 2022. Obligasjonene til eierandel på 3,08 % pr 31. desember 2022. Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1- alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det solgt utlån til foretaket. Lån solgt til Sparebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringseiendom innenfor 60 prosent av takst. Solgte lån er juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2022 er bokført verdi av solgte utlån 452 millioner kroner. Banken forestår forvaltningen av solgte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har solgt og kostnadene i foretaket. etaket. Mottatt vederlag for lån solgt fra banken til SpareBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på solgte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2022 og 2021. De lånene som er solgt til SpareBank 1 Næringskreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en managementbuffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Note 9 Overføring av utlån til kredittforetak 80 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. Note 10 Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall. Mislighold innenfor tidsrommet 0-3 dager er holdt utenfor. Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt. 2022 Konsern/Morbank Utlån til og fordringer på kunder Under 30 dager 31-90 dager Over 91 dager Totalt - Personmarked 45 24 44 113 - Bedriftsmarked 24 23 164 212 Sum 69 48 208 325 2021 Konsern/Morbank Utlån til og fordringer på kunder Under 30 dager 31-90 dager Over 91 dager Totalt - Personmarked 55 13 23 91 - Bedriftsmarked 3 8 27 38 Sum 58 21 50 129 Note 11 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Situasjonen på vei ut av koronapandemien og med krig i Europa har utfordret konsernets estimering av forventet kredittap (ECL). Utfordringen består i å definere forventningsrette antagelser om en krise, hvor alvorlighet og varighet er høyst usikker. Scenariovektingen er genstand fScenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgengelig informasjon. Banken valgt å la scenariovektene væror løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Banken valgt å la scenariovektene være 80/10/10 for henholdsvis Normal/worst case / best case senarioene, dette er det samme som ved utgangen av 2021. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten vurderes på dette tidspunktet å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som er gennomført i scenarioene, samt at es på dette tidspunktet å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som er gjennomført i scenarioene, samt at forventet scenario i modellen hensyntar den økte usikkerheten basert på Norges Banks rapport for finansiell stabilitet. Normalscenarioet i modellen tar nå høyde for negativ verdiutvikling i eiendom og sikkerheter samt høyerer lånerente og prisstigning. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene. 81 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: • bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. • nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. • utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår. • ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 25 20 37 82 16 14 24 54 Overført til (fra) trinn 1 5 -5 0 0 4 -4 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 3 -1 0 -2 2 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -1 -5 6 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 9 2 8 19 14 6 15 35 Økning i trekk på eksisterende lån 3 10 14 28 5 9 4 17 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -11 -3 -6 -21 -11 -4 -3 -18 Utlån som har blitt fraregnet -5 -3 -9 -18 -1 -1 -1 -4 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -2 -2 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -7 -7 0 0 0 0 UB 31.12. 23 18 42 83 25 20 37 82 Engasjement totalt 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 20 993 1 357 391 22 740 14 036 1 028 202 15 265 Overført til (fra) trinn 1 463 -428 -35 0 391 -389 -2 0 Overført til (fra) Trinn 2 -687 687 -25 -26 -624 624 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -70 -137 207 0 -27 -21 48 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 9 086 268 60 9 414 9 794 432 181 10 408 Økning i trekk på eksisterende lån 268 39 31 338 3 781 156 33 3 971 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -912 -136 -38 -1 087 -4 203 -305 -34 -4 542 Utlån som har blitt fraregnet -7 254 -352 -111 -7 717 -2 156 -167 -24 -2 346 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -18 -18 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -16 -16 0 0 4 4 UB 31.12. 21 886 1 298 464 23 648 20 993 1 357 391 22 740 01.01. Avsetning til tap i % av engasjement 0,12 % 1,45 % 9,59 % 0,36 % 0,18 % 1,92 % 18,56 % 0,54 % 31.12. Avsetning til tap i % av engasjement 0,11 % 1,37 % 9,02 % 0,35 % 0,16 % 1,89 % 12,95 % 0,49 % Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 7 703 20 0 7 723 8 400 74 0 8 474 Lav 7 465 36 0 7 500 6 715 117 0 6 833 Middels 6 117 657 0 6 774 4 948 634 0 5 581 Høy 343 254 0 597 628 243 0 872 Svært høy 258 331 0 590 302 288 0 590 Misligholdte og nedskrevne 0 0 464 464 0 0 391 391 UB 31.12. 21 886 1 298 464 23 648 20 993 1 357 391 22 740 82 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Nedskrivning på utlån 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 24 18 37 80 14 13 24 52 Overført til (fra) trinn 1 5 -5 0 0 4 -3 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 3 -1 0 -2 2 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -1 -4 5 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 4 1 13 17 14 6 7 27 Økning i trekk på eksisterende lån 8 11 14 33 5 8 11 23 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -13 -5 -6 -25 -10 -4 -3 -17 Utlån som har blitt fraregnet -3 -1 -14 -17 -1 -1 -1 -4 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -7 -7 0 0 -2 -2 UB 31.12. 22 17 42 81 24 18 37 80 Utlån 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 19 726 1 277 378 21 380 13 000 977 199 14 175 Overført til (fra) trinn 1 493 -459 -33 0 356 -354 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -668 693 -25 0 -551 551 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -69 -100 169 0 -27 -21 48 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 3 393 140 56 3 589 9 692 408 171 10 271 Økning i trekk på eksisterende lån 5 404 173 63 5 640 3 525 147 34 3 706 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 598 -365 -45 -5 008 -4 207 -266 -31 -4 504 Utlån som har blitt fraregnet -3 167 -119 -92 -3 378 -2 064 -164 -23 -2 251 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -16 -16 0 0 -18 -18 UB 31.12. 20 514 1 239 455 22 207 19 726 1 277 378 21 380 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,12 % 1,44 % 9,89 % 0,37 % 0,26 % 2,39 % 25,34 % 0,41 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,11 % 1,41 % 9,16 % 0,37 % 0,22 % 2,23 % 16,78 % 0,37 % Kredittrisiko utlån 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 6 917 16 0 6 933 7 648 67 0 7 715 Lav 6 756 54 0 6 810 6 508 116 0 6 623 Middels 6 194 669 0 6 864 4 701 615 0 5 316 Høy 380 205 0 584 578 217 0 795 Svært høy 266 295 0 561 291 263 0 553 Misligholdte og nedskrevne 0 0 455 455 0 0 378 378 UB 31.12. 20 514 1 239 455 22 207 19 726 1 277 378 21 380 83 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Nedskrivning på utlån til personmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 8 8 10 27 4 7 4 15 Overført til (fra) trinn 1 2 -2 0 0 1 -1 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 0 0 0 0 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 0 1 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 1 1 0 2 6 3 4 12 Økning i trekk på eksisterende lån 1 4 1 7 2 3 4 9 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -6 -3 -2 -11 -3 -2 -1 -6 Utlån som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3 -1 -1 0 -2 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -3 -3 0 0 -1 -1 UB 31.12. 4 7 6 18 8 8 10 27 Brutto utlån til personmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 14 135 626 93 14 854 9 035 505 50 9 590 Overført til (fra) trinn 1 178 -171 -6 0 141 -140 -1 0 Overført til (fra) Trinn 2 -382 389 -7 0 -220 220 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -23 -13 36 0 -13 -12 25 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 2 311 157 6 2 474 7 770 215 34 8 019 Økning i trekk på eksisterende lån 3 744 126 3 3 874 2 668 87 4 2 759 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 583 -169 -21 -3 773 -3 369 -167 -6 -3 542 Utlån som har blitt fraregnet -2 615 -88 -9 -2 712 -1 876 -83 -8 -1 967 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -6 -6 0 0 -4 -4 UB 31.12. 13 765 856 90 14 711 14 135 626 93 14 854 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,06 % 1,31 % 10,88 % 0,18 % 0,04 % 1,39 % 7,61 % 0,15 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,03 % 0,84 % 7,18 % 0,12 % 0,06 % 1,31 % 10,88 % 0,18 % Kredittrisiko utlån til personmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 5 183 7 0 5 190 5 938 4 0 5 942 Lav 5 482 37 0 5 519 5 406 22 0 5 429 Middels 2 882 497 0 3 378 2 489 347 0 2 836 Høy 70 160 0 231 104 117 0 221 Svært høy 148 154 0 303 198 136 0 333 Misligholdte og nedskrevne 0 0 90 90 0 0 93 93 UB 31.12. 13 765 856 90 14 711 14 135 626 93 14 854 84 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Nedskrivning på utlån til bedriftsmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 16 10 27 53 11 6 21 37 Overført til (fra) trinn 1 3 -3 0 0 2 -2 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 -1 0 -1 1 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -1 -4 4 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 2 0 13 15 8 3 4 15 Økning i trekk på eksisterende lån 7 7 13 27 4 5 6 14 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -2 -4 -13 -7 -2 -2 -11 Utlån som har blitt fraregnet -1 0 -12 -14 0 0 -1 -2 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -5 -5 0 0 -1 -1 UB 31.12. 18 10 35 63 16 10 27 53 Brutto utlån til bedriftsmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 5 590 651 284 6 526 3 965 472 149 4 586 Overført til (fra) trinn 1 315 -288 -27 0 215 -215 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -286 304 -18 0 -331 331 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 -46 -87 133 0 -14 -9 23 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 1 081 -16 50 1 114 1 923 193 136 2 252 Økning i trekk på eksisterende lån 1 660 46 60 1 767 858 60 30 948 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 015 -197 -24 -1 236 -838 -99 -25 -962 Utlån som har blitt fraregnet -552 -31 -83 -666 -187 -81 -15 -284 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 -10 -10 0 0 -14 -14 UB 31.12. 6 749 383 364 7 496 5 590 651 284 6 526 01.01. Avsetning til tap i % av utlån 0,28 % 1,56 % 9,56 % 0,82 % 0,27 % 1,33 % 13,77 % 0,82 % 31.12. Avsetning til tap i % av utlån 0,27 % 2,68 % 9,66 % 0,85 % 0,28 % 1,56 % 9,56 % 0,82 % Kredittrisiko utlån til bedriftsmarked 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 1 734 8 0 1 743 1 710 63 0 1 773 Lav 1 274 17 0 1 291 1 101 93 0 1 195 Middels 3 312 173 0 3 485 2 213 268 0 2 480 Høy 310 44 0 354 474 100 0 574 Svært høy 118 141 0 259 93 127 0 220 Misligholdte og nedskrevne 0 0 364 364 0 0 284 284 UB 31.12. 6 749 383 364 7 496 5 590 651 284 6 526 85 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 1 1 0 3 2 1 0 2 Overført til (fra) trinn 1 0 0 0 0 0 0 0 0 Overført til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 0 0 0 Overført til (fra) Trinn 3 0 -1 1 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kjøpte utlån 6 1 -5 2 1 0 7 8 Økning i trekk på eksisterende lån -5 -1 0 -6 0 1 -7 -6 Reduksjon i trekk på eksisterende lån 2 2 -1 4 -1 0 0 -1 Utlån som har blitt fraregnet -3 -2 5 0 0 0 0 0 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 -2 -2 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 2 2 UB 31.12. 1 0 0 2 1 1 0 3 Ikke balanseførte poster (ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn) 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 1 267 80 13 1 360 1 036 51 3 1 090 Avsetning til tap overført til Trinn 1 -30 31 -2 0 35 -35 0 0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -20 -6 0 -26 -73 73 0 0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -36 38 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 5 693 128 4 5 825 102 24 11 136 Økning i trekk på eksisterende lån -5 137 -134 -32 -5 302 256 10 -1 265 Reduksjon i trekk på eksisterende lån 3 686 229 7 3 922 3 -39 -3 -38 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -4 087 -233 -19 -4 339 -92 -3 0 -95 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 0 0 0 0 -18 -18 Innbetalinger på tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 21 21 UB 31.12. 1 372 59 9 1 441 1 267 80 13 1 360 01.01. Avsetning til tap i % av ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 0,09 % 1,71 % 0,86 % 0,19 % 0,17 % 1,06 % 0,00 % 0,21 % 31.12. Avsetning til tap i % av ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 0,10 % 0,62 % 2,07 % 0,13 % 0,09 % 1,71 % 0,86 % 0,19 % Kredittrisiko ubenyttet kreditt, garantier og tilsagn 2022 2021 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Svært lav 786 4 0 790 752 8 0 759 Lav 709 -18 0 690 208 2 0 209 Middels -77 -12 0 -89 247 19 0 265 Høy -37 50 0 13 50 26 0 77 Svært høy -8 36 0 28 11 26 0 37 Misligholdte og nedskrevne 0 0 9 9 0 0 13 13 UB 31.12. 1 372 59 9 1 441 1 267 80 13 1 360 86 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier 2022 2021 PM BM 2022 PM BM 2021 Endring i IFRS 9 nedskrivning -5 7 2 4 0 4 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 5 19 24 10 18 28 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 4 0 4 -2 -0 -2 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -3 0 -3 -1 0 -1 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -5 7 1 -1 7 5 Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier -5 33 28 10 25 35 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2. Sensitivitetsanalyse tapsmodell Valgt scenariovekting 2021 Valgt scenariovekting 2020 Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 80 % 9 23 25 80 % 20 47 54 Scenario 2 (Stress) 10 % 54 170 22 10 % 91 148 24 Scenario 3 (Positiv utvikling) 10 % 3 11 1 10 % 13 37 5 Totalt 100 % 13 37 49 100 % 27 56 82 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Alternativt scenariovekting, økt best case Alternativt scenariovekting, økt worst case Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 70 % 9 23 22 75 % 20 47 47 Scenario 2 (Stress) 10 % 54 170 22 15 % 91 148 24 Scenario 3 (Positiv utvikling) 20 % 3 11 3 10 % 13 37 10 Totalt 100 % 12 35 47 100 % 26 55 8 1 87 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Alternativt scenariovekting, økt worst case Alternativt scenario-vekting, økt worst case Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario- vekter PM BM Totalt Scenario 1 (Normal utvikling) 70 % 9 23 22 70 % 20 47 47 Scenario 2 (Stress) 20 % 54 170 45 20 % 91 148 48 Scenario 3 (Positiv utvikling) 10 % 3 11 1 10 % 13 37 5 Totalt 100 % 17 51 68 100 % 34 66 100 Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring i trinn 3 2022 2021 Lønnstakere o.l 4 9 Havbruk, fiske og fangst 5 4 Jordbruk og skogbruk 1 0 Bygg og anlegg, Kraft- og vannforsyning 15 6 Varehandel 0 0 Transport og kommunikasjon 1 0 Hotell- og restaurantdrift -0 0 Eiendomsdrift 0 9 Forretningsmessig tjenesteyting 2 1 Øvrig næring 1 5 Sum nedskrivninger trinn 3 28 3 5 Utestående kontraktsmessige beløp av finansielle eiendeler som er nedskrevet i men som fremdeles er genstand for evet i men som fremdeles er gjenstand for håndhevningsaktiviteter utgorde 16,håndhevningsaktiviteter utgjorde 16,4 (14,7) millioner kroner. 88 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 12 Kreditteksponering for hver interne risikorating Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. I tabellen er denne inndelingen sammenholdt med tilsvarende ratingklasser hos Moody's. Misligholdssannsynlighet grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper som vist nedenfor. Konsern / Morbank Totalt engasjement bedriftsmarked 2022 2021 Laveste risiko 2 094 2 055 Lav risiko 1 487 1 325 Middels risiko 3 628 2 750 Høy risiko 415 648 Høyeste risiko 304 264 Misligholdt og nedskrevet 396 294 Totalt 8 324 7 337 Konsern / Morbank Totalt engasjement personmarked 2022 2021 Laveste risiko 5 628 6 421 Lav risiko 6 014 5 460 Middels risiko 3 147 2 849 Høy risiko 182 222 Høyeste risiko 286 336 Misligholdt og nedskrevet 67 97 Totalt 15 324 15 385 Note 13 Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillels er Tabellen nedenfor viser maksimalt eksp onering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og ti llatte motregninger. Konsern/ Morbank EIENDELER 2022 2021 Kontanter og fordringer på sentralbank er 80 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusj oner 1 793 1 039 Brutto utlån til og fordringer på kunder 22 098 21 311 Verdipapirer - til virkelig verdi 1 819 1 811 Finansielle derivater 33 2 Sum eiendeler 25 823 24 243 Konsern/ Morbank FORPLIKTELSER 2022 2021 Betingede forpliktelser 315 285 Ubenyttede kreditter 1 126 1 076 Lånetilsagn 407 359 Finansielle garantistillelser 586 856 Total kredittrisikoeksponering 28 257 28 840 89 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 14 Kredittkvalite t pr. klasse av finansielle eiendeler Tallene er rapportert kun for konsern. Di fferanse mellom mor og konsern utgør 0,0 mill på utlån til og fordringer på kunder. Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at SpareBank 1-alliansen benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr klasse av eiendeler f or utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem. Konsern 2022 Hverken forfalt eller nedskrevet Misligholdt eller individuelt nedskrevet Utlån Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Sum Fordringer på sentralbanken 69 0 0 0 0 0 69 Utlån til og fordringer på kredittinstitusj oner 0 1 793 0 0 0 0 1 793 Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 5 190 5 519 3 378 231 303 90 14 711 Bedriftsmarked 1 519 1 281 3 497 369 302 375 7 344 Sum 6 778 8 593 6 876 600 604 465 23 917 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 98 0 0 0 0 0 98 Noterte andre obligasjoner 279 1 120 0 0 0 0 1 399 Unoterte obligasjoner 0 322 0 0 0 0 322 Sum 377 1 442 0 0 0 0 1 819 Totalt 7 155 10 036 6 876 600 604 465 25 736 Konsern 2021 Hverken forfalt eller nedskrevet Misligholdt eller individuelt nedskrevet Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Sum Utlån Fordringer på sentralbanken 68 0 0 0 0 0 68 Utlån til og fordringer på kredittinstitusj oner 0 1 039 0 0 0 0 1 039 Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 5 942 5 429 2 836 221 333 93 14 854 Bedriftsmarked 1 773 1 195 2 480 574 220 284 6 526 Sum 7 783 7 662 5 316 795 553 378 22 488 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 97 0 0 0 0 0 97 Noterte andre obligasjoner 211 1 169 0 0 0 0 1 380 Unoterte obligasjoner 0 335 0 0 0 0 335 Sum 307 1 504 0 0 0 0 1 811 Totalt 8 090 9 167 5 316 795 553 378 24 299 90 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 15 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontansstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Nedenfor er effekten av 1% økning i renten beregnet for bankens totale rentebærende finansielle instrumenter: Rentefølsomhet fordelt på balanseposter 31.12.2022 31.12.2021 Obligasjoner og sertifikater -16 -16 Fastrente utlån til kunder -140 -151 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 146 212 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivat) 69 65 Total renterisiko etter skatt 59 110 Rentefølsomhet pr. tidsperiode 31.12.2022 31.12.2021 0 - 3 mnd 44 40 3 - 12 mnd 1 -1 12 - 36 mnd -10 12 36 - 60 mnd -34 -25 > 60 mnd 58 85 Total renterisiko etter skatt 59 110 Valutarisiko Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten i SpareBank 1 Nordvest er kun knyttet til reisevaluta i Euro og USD hvor årlig totalvolum varierer i fra 0,9-1,5 mill.kr. Andre valutabehov dekkes gennom e valutabehov dekkes gjennom samarbeidende bank innen Alliansen. Prisrisiko aksjer og andre verdipapirer Denne risikoen er begrenset til bokført beløp. Se note 25 og 26 for ytterligere informasjon om disse investeringene. 91 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 16 Likviditetsrisiko/Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser For detaljert beskrivelse henvises til note 6 Finansiell risikostyring. Morbank Pr 31.12.2022 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 090 3 917 1 228 267 - 16 502 Renteutbetalinger - - 12 - - 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 277 552 4 009 1 631 6 469 Renteutbetalinger - 61 166 461 17 704 Finansielle derivater - - 200 634 350 1 184 Renteutbetalinger - - 2 4 (4) 2 Ansvarlig lånekapital - - - 303 - 303 Renteutbetalinger - 4 11 16 - 31 Sum kontantstrømforpliktelser 11 090 4 258 2 171 5 693 1 994 25 206 Konsern Pr 31.12.2022 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 086 3 916 1 228 267 - 16 496 Renteutbetalinger - - 12 - 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 277 552 4 009 1 631 6 469 Renteutbetalinger - 61 166 461 17 704 Finansielle derivater - - 200 634 350 1 184 Renteutbetalinger - - 2 4 (4) 2 Ansvarlig lånekapital - - - 303 - 303 Renteutbetalinger - 4 11 16 - 31 Sum kontantstrømforpliktelser 11 086 4 257 2 170 5 693 1 994 25 201 92 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Morbank Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 834 366 416 - 15 959 Renteutbetalinger - - 2 - - 2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 100 654 4 392 649 5 795 Renteutbetalinger - 21 60 146 14 240 Finansielle derivater - 350 50 834 350 1 584 Renteutbetalinger - 2 3 6 0 11 Ansvarlig lånekapital - - - - - 301 Renteutbetalinger - 2 19 14 - 35 Sum kontantstrømforpliktelser 11 344 4 308 1 154 5 807 1 013 23 928 Konsern Pr 31.12.2021 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 344 3 822 366 416 - 15 948 Renteutbetalinger - - 2 - - 2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 100 654 4 392 649 5 795 Renteutbetalinger - 21 60 146 14 240 Finansielle derivater - 350 50 834 350 1 584 Renteutbetalinger - 2 3 6 0 11 Ansvarlig lånekapital - - - 301 - 301 Renteutbetalinger - 2 19 14 - 35 Sum kontantstrømforpliktelser 11 344 4 297 1 154 6 108 1 013 23 916 Derivater er lagt inn med brutto utbetalinger. 93 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Morbank Pr 31.12.2022 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 - - - - 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 548 - - 244 - 1 792 Netto utlån til og fordringer på kunder 1 887 33 178 1 057 18 944 22 098 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 310 77 114 1 318 - 1 819 Finansielle derivater - - 3 8 22 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 695 - - - - 695 Investering i konsernselskaper 31 - - - - 31 Investering i eierinteresser 110 - - - - 110 Bygg, andre faste eiendommer og utstyr 248 - - - - 248 Andre eiendeler -16 111 - 3 28 126 Sum eiendeler 4 892 220 295 2 630 18 994 27 031 Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 090 3 917 1 240 267 - 16 514 Gjeld stiftet ved utstedelse av av verdipapirer - 277 552 4 009 1 631 6 469 Finansielle derivater - - - 29 17 46 Annen geldAnnen gjeld - 58 13 1 - 72 Leieforpliktelse - - 4 4 - 8 Betalbar skatt - - 78 - - 78 Utsatt skatt - - - - 18 18 Ansvarlig lånekapital - - - 303 - 303 Sum geldSum gjeld 11 090 4 252 1 887 4 613 1 666 23 507 Konsern Pr 31.12.2022 På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 80 - - - - 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 549 - - 244 - 1 793 Netto utlån til og fordringer på kunder 1 887 33 178 1 057 18 944 22 098 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 310 77 114 1 318 - 1 819 Finansielle derivater - - 3 8 22 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 695 - - - 3 697 Investering i konsernselskaper - - - - - - Investering i eierinteresser 196 - - - - 196 Bygg, andre faste eiendommer og utstyr 292 - - - - 292 Andre eiendeler -16 129 - 20 28 161 Sum eiendeler 4 992 238 295 2 647 18 997 27 169 Gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 11 086 3 916 1 240 267 - 16 508 Gjeld stiftet ved utstedelse av av verdipapirer - 277 552 4 009 1 631 6 469 Finansielle derivater - - - 29 17 46 Annen geldAnnen gjeld - 60 13 13 - 86 Leieforpliktelse - - 7 18 - 25 Betalbar skatt - - 80 - - 80 Utsatt skatt - - - - 22 22 Ansvarlig lånekapital - - - 303 - 303 Sum geldSum gjeld 11 086 4 252 1 892 4 639 1 670 23 539 94 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 18 Netto renteinntekter Morbank Konsern 2021 2022 Renteinntekter 2022 2021 5 23 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner 23 5 204 349 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost 349 204 260 380 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat 380 260 -9 0 Andre renteinntekter 0 -9 460 752 Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode 752 460 14 34 Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi 34 14 19 23 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer 23 19 33 57 Renteinntekter, øvrige 57 33 493 809 Sum renteinntekter 809 493 2021 2022 Rentekostnader 2022 2021 79 170 Renter på innskudd fra og geld til kunderRenter på innskudd fra og gjeld til kunder 171 79 61 152 Renter på utstedte verdipapirer 152 61 6 10 Renter på ansvarlig lånekapital 10 6 9 10 Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond) 10 9 155 342 Sum rentekostnader 342 155 338 467 Sum netto renteinntekter 467 339 2021 2022 Gjennomsnittsrenter og gennomsnittlig rentebærGjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig rentebærende eiendeler og geld ende eiendeler og gjeld 2022 2021 Eiendeler 18 252 21 831 Gjennomsnittlig rentebærende saldo utlån til kunder 21 831 18 252 2,6 % 3,5 % Gjennomsnittsrente utlån til kunder 3,5 % 2,6 % Gjeld 13 973 14 804 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innskudd 14 804 13 973 0,6 % 1,0 % Gjennomsnittsrente innskudd 1,0 % 0,6 % 95 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 19 Netto provisjons- og andre inntekter Morbank Konsern 31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21 5 6 Provisjon finansiering 6 5 53 35 Provisjon kredittforetak 35 53 52 65 Inntekter betalingsformidling 65 52 29 31 Provisjon Skadeforsikring 31 29 11 13 Provisjon Liv og Fond 13 11 6 4 Provisjon Sparing 4 6 2 3 Garantiprovisjon 3 2 7 7 Øvrige provisjoner 7 7 165 164 Provisjonsinntekter 164 165 9 11 Kostnader betalingsformidling 11 9 2 1 Øvrige provisjonskostnader 1 2 11 12 Provisjonskostnader 12 11 2 2 Driftsinntekter faste eiendommer 2 2 0 0 Honorarer fra regnskapsførervirksomhet 83 81 0 0 Andre driftsinntekter 0 0 2 2 Andre driftsinntekter 85 83 155 154 Netto provisjons- og andre inntekter 237 236 Note 20 Inntekter fra andre finansielle investeringer Morbank Konsern 2021 2022 Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 2022 2021 -4 -5 Verdiendring på renteinstrumenter -5 -4 3 5 - Verdiøkning obligasjoner og sertifikater 5 3 7 10 - Verdireduksjon obligasjoner og sertifikater 10 7 -6 60 Verdiendring på egenkapitalinstrumenter 60 -6 12 61 - Verdiøkning egenkapitalinstrumenter 61 12 18 2 - Verdireduksjon egenkapitalinstrumenter 2 18 -3 -6 Verdiendring på derivater -6 -3 30 57 - Verdiøkning på derivater 57 30 33 63 - Verdinedgang på derivater 63 33 -13 49 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler 49 -13 Valutahandel 0 0 Resultat netto inntekter fra valutahandel 0 0 -13 49 Netto resultat fra andre finansielle instrumenter 49 -13 96 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 21 Personalkostnader Banken har en godtgørelsesmodell med fast lønn som vBanken har en godtgjørelsesmodell med fast lønn som vesentligste komponent. I 2021 og 2022 har ikke banken hatt bonsuordning. Bankens ledelse deltar i den generelle pensjonsordningen i selskapet som beskrevet i note 23 Pensjon. For informasjon om ytelser til konsernets ledelse henvises til Rapport for lederlønn som er veldagt årsrapporten og publisert på vår hjemmeside www.bank.no Morbank Konsern 2021 2022 2022 2021 92 130 Lønn 179 132 10 7 Pensjonskostnader 10 13 25 9 Sosiale kostnader 13 35 127 146 Sum personalkostnader 202 180 136 149 Gjennomsnittlig antall ansatte 220 206 141 150 Antall årsverk pr 31.12. 220 211 143 155 Antall ansatte pr 31.12. 228 218 Note 22 Andre driftsk ostnader Morbank Konsern 2021 2022 2022 2021 50 54 IKT-kostnader 57 54 17 19 Markedsføring 20 17 22 23 Av- og nedskrivninger (note 31) 25 23 14 17 Driftskostnader faste eiendommer 20 19 112 27 Eksterne honorarer 27 112 15 23 Andre driftskostnader 28 18 228 162 Sum andre driftskostnader 178 242 Godtgørelse til revisor 0,5 1,0 Lovpålagt revisjon 1,1 0,6 0,1 0,0 Andre attestasjonstjenester 0,0 0,1 0,0 0,2 Skatterådgivning 0,2 0,0 0,8 0,1 Andre tjenester 0,1 0,8 1,4 1,3 Sum inklusiv merverdiavgift 1,4 1,5 97 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 23 Pensjoner Selskapet har flere pensjonsordninger, b åde innskuddsordninger og ytelsesordninger. Selskapets pensjonsordninger Banken har en innskuddsbasert tjeneste pensjonsordning for våre ansatte. Årlig sparing til alderspensjon utgør 7 % av lønn fra 0 – 7,1 G og 25,1 % av lønn mellom 7,1 – 12 G. Den fremtidige pensjonen er avhengig a v avkastning og størrelsen på det årlige sparebeløpet. Innbetalingen skjer til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen forpliktelse utover å yte det årlige bidraget. Banken har også en ytelsesbasert pensj onsordning. Ordningen ble lukket for aktive medlemmer i 2016 og deres opptjening i ytelsesordningen er overført til fripolise. Alle tidligere medlemmer av ytelsespensjonsordningen, som var aktive medlemmer ved tidspunkt for lukking av ytelsesordningen, er overf ørt til kollektiv innskuddsordning. Det utbetales kompensasjon til de personene som ved overgang fra ytelsespensjonsordningen til innskuddspensjonsordningen, fikk en lavere samlet beregnet pensjonskapital med fripolise fra ytelsesordningen og ny kapital i innskud dsordningen ved fylte 67 år sammenlignet med tidligere ytelsesordning. Kompensasjonsbeløpet tas over drift. Denne kompensasjonen ut betales løpende til ansatte født etter 1962 mens banken setter av til utbetaling etter pensjonering for de øvrige. Pensjonister som mottar ytelsespensjon omfattes fortsatt av ytelsespensjonsordningen. Det foreligger ingen forpliktelse om regulering av løpende pensjoner. Ordningen omfatter ved årets slutt 0 akt ive medlemmer og 71 pensjonister. En ansatt opptjener pensjonstillegg for l ønn som overstiger 12G gennom en individuell avtale om tilleggspensjon. Opptjente pensjonsrettigheter sikres gennom innbpensjonsrettigheter sikres gjennom innb etaling til forsikringsselskap. Selskapet er omfattet av AFP-ordningen i privat sektor. Det medfører at medarbeidere får et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte som er omfattet av ordninge n og som oppfyller vilkårene for AFP, kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb. Den ny e AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Kostnadsførte premiebetalinger utgør 2,0 mill. kroner i 2022 (1,3 mill. kroner i 2021). To personer har til utbetaling livsvarig g avepensjon. Denne ordningen er ikke forsikret. Selskapets tjenestepensjonsforsikringer tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Pr. 31.desember 2022 2021 Nåverdien av ytelsesbasert pensjonsfor pliktelse 69 89 Virkelig verdi av pensjonsmidlene 97 93 Overdekning 28 4 Morbank/Konsern Netto pensjonsforpliktelse/midler i bal ansen 2022 2021 Nåverdi pensjonsforpliktelse i fondsbas erte ordninger 69 89 Virkelig verdi av pensjonsmidler 97 93 Netto pensjonsmidler fondsbaserte ord ninger -28 -4 Netto pensjonsmidler i balansen sikre de ordninger -28 -4 DBO ved periodens slutt usikret ordning 5 6 Netto pensjonsforpliktelse i balansen usikret ordning 5 6 Periodens pensjonskostnad Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 0 -1 Resultatført netto forpliktelse ved oppgør -11 0 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad -11 -1 AFP-ordning 2 1 Gavepensjon/kompensasjoner 4 1 Innskuddsbasert pensjonskostnad 12 9 Periodens pensjonskostnad 7 11 98 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1. 6 7 Årets pensjonsopptjening inkl arb.g.avg. 0 1 Aktuarielt tap (gevinst) ført mot utvidet resultat -0 -3 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen -0 1 Arb.g.avg. av innbetalte pensjonsmidler -0 0 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. (Note 36) 5 6 Endringer i pensjonsmidler i løpet av året Saldo 1. januar 93 97 Forventet avkastning på pensjonsmidler 2 1 Estimatavvik - tap og (gevinst) 7 1 Innbetaling fra arbeidsgiver 0 0 Utbetalte ytelser -5 -6 OppgørOppgjør 0 0 Saldo 31. desember 97 93 Pensjonsmidlene 31. desember består av Aksjer 12 12 Obligasjoner 66 63 Eiendom 18 17 Annet 1 1 Sum 97 93 Faktisk avkastning på pensjonsmidlene 9 2 Medlemmer ytelsesbasert pensjon Antall personer som er med i pensjonsordningen 71 78 -herav aktive 0 5 -herav pensjonister og uføre 71 73 2022 2021 Økonomiske forutsetninger Kostnader Forpliktelser Kostnader Forpliktelser Diskonteringsrente 3,00 % 3,00 % 1,90 % 1,90 % Forventet avkastning på midlene 3,00 % 3,00 % 1,90 % 1,90 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,50 % 3,50 % 2,75 % 2,75 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % 2,50 % 2,50 % Forventet pensjonsregulering 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % Forventet frivillig avgang (etter 50år) 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Dødelighetstabell GAP GAP GAP er en dødelighetstabell utviklet av Gabler i samarbeid med Universitetet i Oslo. Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO) utgør nåverdien av opptjente pensjonsytelser når det i tillegg er tatt hensyn til forpliktelser (brutto/PBO) utgjør nåverdien av opptjente pensjonsytelser når det i tillegg er tatt hensyn til forutsatt fremtidig lønns- og G-vekst. (PBO = Projected Benefit Obligation). 99 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 24 Skatt Morbank Konsern 2021 2022 Oversikt over resultatført skatt 2022 202 1 175 396 Resultat før skattekostnad 390 17 5 -11 -15 Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen -15 -11 2 7 Resultatposter ført over utvidet resultat 7 1 166 388 Totalresultat før skatt 382 16 6 -60 -115 +/-permanente forskjeller -115 -6 1 -18 -12 +/- endring resultatførte midlertidige forskjeller -5 -1 8 88 261 Grunnlag betalbar skatt i resultatregnskapet 262 8 7 88 261 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 262 8 7 22 65 Herav betalbar skatt 65 2 5 0 -5 For (mye)/lite avsatt skatt foregående år -8 0 5 -3 +/- endring i utsatt skatt -1 5 26 57 Årets skattekostnad 56 3 0 0 2 herav ført over utvidet resultat 2 0 16,0 % 14,7 % Effektiv skattesats i % 14,7 % 18,0 % 27 62 Betalbar skatt i skattekostnaden 64 3 0 27 62 Betalbar skatt i balansen (inkluderer ikke formuesskatt, driftskostnad etter IFRS) 64 3 0 Morbank Konsern 2021 2022 Oversikt over balanseført utsatt skatt 2022 202 1 45 17 Driftsmidler 19 5 2 1 -1 Gevinst og tapskonto -1 1 -2 23 Netto pensjonsforpliktelse 23 - 2 9 4 Utlån og tap 4 9 29 27 Immaterielle eiendeler 43 -29 82 70 Sum midlertidige forskjeller 88 3 1 21 18 Utsatt skatt / utsatt skattefordel (-) 22 8 2021 2022 Oversikt over resultatført utsatt skatt 2022 202 1 15 -28 Driftsmidler -28 1 5 0 -2 Gevinst og tapskonto -2 0 -3 25 Netto pensjonsforpliktelse 25 - 3 7 -5 Utlån og tap -5 7 0 -2 Immaterielle eiendeler -2 0 18 -12 Sum endring midlertidige forskjeller -12 1 8 5 -3 Endring i utsatt skatt -3 5 100 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 25 Sertifikater, obligasjoner og rentefond Morbank/Konsern Sertifikater, obligasjoner og rentefond fordelt på utstedersektor 2022 2021 Stat - pålydende verdi 59 65 - virkelig verdi 59 65 Annen offentlig utsteder - pålydende verdi 712 692 - virkelig verdi 726 699 Finansielle foretak - pålydende verdi 1 020 1 037 - virkelig verdi 1 034 1 047 Ikke-finansielle foretak - pålydende verdi 0 0 - virkelig verdi 0 0 Sum rentepapirer, pålydende verdi 1 791 1 794 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 1 819 1 811 For nærmere spesifikasjon av risiko knyttet til rentepapirer henvises til note 15. Straumsnes - Herredsdalsvatnet Foto Even Gaarde-Landre 101 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 26 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Generell beskrivelse Banken klassifiserer disse investeringene til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Morbank Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Konsern 2021 2022 2022 2021 Til virkelig verdi over resultatet 0 0 - Børsnoterte 0 0 758 695 - Unoterte 698 761 Tilgengelig for salg, virkelig vTilgjengelig for salg, virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 - Børsnoterte 0 0 0 0 - Unoterte 0 0 758 695 Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 698 761 Morbank og Konsern Spesifikasjon av aksjer og andeler: Eierandel % Antall aksjer Anskaffelses- kost Markeds- verdi Bokført verdi Børsnoterte selskaper: Org.nummer Romsdal Sparebank 937 900 775 1000 0,1 0,1 0,1 Sunndal Sparebank 937 899 963 1000 0,1 0,1 0,1 Unoterte selskaper: Org.nummer SpareBank 1 Boligkreditt AS 988 738 387 2,96 % 2 309 810 347 346 346 SpareBank 1 Næringskreditt AS 894 111 232 3,08 % 499 441 63 63 63 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS 938 521 549 7,10 % 7 455 82 90 90 SpareBank 1 Kreditt AS 975 966 453 2,52 % 100 948 33 36 36 SpareBank 1 Betaling AS 919 116 749 1,74 % 614 486 27 44 44 EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS 936 159 419 7,57 % 417 17 15 15 SpareBank 1 Markets AS 992 999 101 0,74 % 23 406 5 8 8 Øvrige aksjer 83 91 91 Sum aksjer i morbank 663 695 695 Øvrig aksjer 3 3 3 Sum aksjer i konsern 666 698 698 102 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 27 Klassifikasjon av finansielle instrumenter Tallene i tabellen under gelder konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvallene i tabellen under gjelder konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og består utelukkende av innskudd fra døtre. Konsern / Morbank 2022 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikringsintrument Finansielle instrumenter til amortisert kost Totalt Finansielle instrumenter eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 0 0 0 80 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 0 1 793 1 793 Netto utlån til og fordringer på kunder 723 14 091 0 7 284 22 098 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 1 819 0 0 0 1 819 Finansielle derivater 33 0 0 0 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 697 0 0 0 697 Sum finansielle instrumenter eiendeler 3 272 14 091 0 9 157 26 520 Finansielle instrumenter geldFinansielle instrumenter gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 0 0 0 16 508 16 508 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 0 6 469 6 469 Finansielle derivater 0 0 46 0 46 Fondsobligasjoner 0 0 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 303 303 Sum finansielle instrumenter geldSum finansielle instrumenter gjeld 0 0 46 23 280 23 326 Konsern / Morbank 2021 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikringsintrument Finansielle instrumenter til amortisert kost Totalt Finansielle instrumenter eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 0 0 0 80 80 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 0 1 039 1 039 Netto utlån til og fordringer på kunder 779 14 118 0 6 414 21 311 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 1 811 0 0 0 1 811 Finansielle derivater 2 0 0 0 2 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 760 0 0 0 760 Sum finansielle instrumenter eiendeler 3 353 14 118 0 7 533 25 004 Finansielle instrumenter geldFinansielle instrumenter gjeld Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 0 0 0 15 961 15 961 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 0 5 795 5 795 Finansielle derivater 0 0 18 0 18 Fondsobligasjoner 0 0 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 301 301 Sum finansielle instrumenter geldSum finansielle instrumenter gjeld 0 0 18 22 058 22 076 * For nærmere beskrivelse om og behandling av SpareBank 1 Nordmøre sin bruk av Finansielle derrivater og omfang av dette se Note 2 og Note 30 103 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 28 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert k ost Morbank Nivå 31.12.22 31.12.21 EIENDELER Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi Utlån til og fordringer på kredittinstitusj oner 2 1 792 1 792 1 037 1 037 Utlån til og fordringer på kunder: 3 7 344 7 344 6 494 6 494 Sum finansielle eiendeler 9 135 9 135 7 531 7 531 FORPLIKTELSER Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 2 16 514 16 514 15 961 15 961 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapi rer 2 6 469 6 469 5 795 5 795 Fondsobligasjoner 2 0 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 2 303 303 301 301 Sum finansielle forpliktelser 23 286 23 286 22 058 22 058 Konsern Nivå* 31.12.22 31.12.21 EIENDELER Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi Utlån til og fordringer på kredittinstitusj oner 2 1 793 1 793 1 039 1 039 Utlån til og fordringer på kunder: 3 7 344 7 344 6 494 6 494 Sum finansielle eiendeler 9 137 9 137 7 533 7 533 FORPLIKTELSER Innskudd fra og geld til kunderInnskudd fra og gjeld til kunder 2 16 508 16 508 15 950 15 950 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapi rer 2 6 469 6 469 5 795 5 795 Fondsobligasjoner 2 0 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 2 303 303 301 301 Sum finansielle forpliktelser 23 280 23 280 22 046 22 046 * Virkelig verdi fastsettes etter ulike met oder innenfor tre nivåer. Se note 28 vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter for nærmere definisjon av nivåene. Prinsipper som ligger til grunn for å fa stsette virkelig verdi på finansielle instrumenter: Bankens utlån og innlån kan hovedsakeli g ikke omsettes i et aktivt marked. Overføringer av blant annet innlån til en annen part vil kreve godkjennelse fra den enkelte kunde. Ban kens risikopåslag på utlånene endres kun ved større endringer i markedsforholdene. Slike utlån anses i hovedsak å ha flytende rentebeti ngelser. Bankens kredittpåslag for disse utlån er ikke endret ved årets slutt. Samme margin ville bli lagt til grunn for nye utlån på balanseda gen. Banken har justert kredittrisikopåslaget gennom året for lån med referansebaserte betingelser som følge av volaliteten i kredittspreadene gennom året. Banken har ved årgjennom året. Banken har ved årets slutt foretatt en fornyet vurdering av kredittrisikoen og vurdert at en reprising av lånene ville blitt foretatt til de samme påslagene. Kunde ne kan innfri denne type lån til pålydende. Banken vurderer derfor at lån med referansebaserte betingelser innregnet til amortisert kost representerer beste estimat på virkelig verdi. Verdipapirgeld og ansvarlig lånekapital erdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital vurdert til amortisert kost representerer beste estimat på virkelig verdi. Instrumentene har flytende rente og det er ingen endringer i kredittspreadene. 104 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 29 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter Finansielle eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi inndeles i følgende nivåer: Nivå 1 - verdsettelsen basert på notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgengelige fra en børs, handleredskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er geldende kjøpskurs; for finansielle feiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes geldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i orpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Nivå 2 - verdsettelsen basert på andre observerbare faktorer, enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser), enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimatertilgjengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.For disse instrumentene innhenter banken markedsverdier fra en ekstern aktør. Nivå 3 Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Verdsettelsesmetoder som brukes til å fastsette virkelig verdi for nivå 2 og 3: • Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. • Aksjer: Eierandelene i Nets Holding og Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transakdivurderingen er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjonskurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene. • Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Sensitivitetsanalyse, nivå 3: Investeringene i Sparebank 1 Boligkreditt AS og Sparebank 1 Næringskreditt AS utgør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et ebank 1 Næringskreditt AS utgjør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på konsernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.22: Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 33 0 33 - Fastrenteutlån 0 0 723 723 - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat 0 0 14 145 14 145 - Obligasjoner, sertifikater og rentefond 0 1 819 0 1 819 - Egenkapitalinstrumenter 0 0 697 697 - Bygg og andre faste eiendommer 0 0 155 155 Sum eiendeler 0 1 852 15 720 17 572 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 46 0 46 Sum forpliktelser 0 46 0 46 105 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 29 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter Finansielle eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi inndeles i følgende nivåer: Nivå 1 - verdsettelsen basert på notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er geldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes geldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Nivå 2 - verdsettelsen basert på andre observerbare faktorer, enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser), enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgengelig, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.For disse instrumentene innhenter banken markedsverdier fra en ekstern aktør. Nivå 3 Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Verdsettelsesmetoder som brukes til å fastsette virkelig verdi for nivå 2 og 3: • Rentebytteavtaler: Virkelig verdi er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. • Aksjer: Eierandelene i Nets Holding og Nordito Property verdivurderes hvert kvartal av SpareBank 1 Gruppen AS og distribueres til alle alliansebankene. Denne verdivurderingen er basert på et gennomsnitt av fem ulike metoder hvor siste kjente transaksjonskurs, resultat per aksje, utbytte per aksje og EBITDA er input i vurderingene. Verdsettelsen av øvrige aksjeposter til virkelig verdi er tilnærmet lik kapitalen som er skutt inn i selskapene. • Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Sensitivitetsanalyse, nivå 3: Investeringene i Sparebank 1 Boligkreditt AS og Sparebank 1 Næringskreditt AS utgør størsteparten av aksjebeholdningen. Det er et samspill mellom overføring av utlån til disse selskapene, stille nødvendig kapital og nivået på provisjonen som mottas. Effekten på konsernets resultat av alternative verdier vurderes å være begrenset. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.12.22: Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 33 0 33 - Fastrenteutlån 0 0 723 723 - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat 0 0 14 145 14 145 - Obligasjoner, sertifikater og rentefond 0 1 819 0 1 819 - Egenkapitalinstrumenter 0 0 697 697 - Bygg og andre faste eiendommer 0 0 155 155 Sum eiendeler 0 1 852 15 720 17 572 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 46 0 46 Sum forpliktelser 0 46 0 46 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktels er målt til virkelig verdi pr. 31.12.21: Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 2 0 2 - Fastrenteutlån 0 0 779 779 - Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat 0 0 14 119 14 119 - Obligasjoner, sertifikater og rentefond 0 1 811 0 1 811 - Egenkapitalinstrumenter 0 0 760 760 - Bygg og andre faste eiendommer 0 0 157 157 Sum eiendeler 0 1 814 15 816 17 630 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet: - Derivater (rentebytteavtaler) 0 18 0 18 Sum forpliktelser 0 18 0 18 Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: Egenkapital- instrumenter Bygg og andre faste eiendommer Utlån til kunder 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bokført verdi 01.01. 760 524 116 116 14 899 9 664 Anskaffelser i perioden 113 302 49 48 6 585 10 733 Salg i perioden (salgsverdi) -216 -52 0 0 -6 587 -5 509 Gevinst eller tap ført i resultatet 48 11 0 0 0 0 Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i perioden 0 0 -7 -7 -1 -4 Verdiregulering til virkelig verdi -9 -25 0 0 -28 14 Bokført verdi 31.12. 697 760 159 157 14 867 14 899 Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen -14 -25 Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3: 31.12.22 31.12.21 Realisert gevinst/tap -48 -11 Endring i urealisert gevinst/tap 87 -3 Sum effekt i resultat 39 -14 106 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 30 Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og geld samt nominelle verdier aerdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som geld. Kontrakontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraksvolume t, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken benytter seg kun av rentesikring. Alle beløp er like for morbank og konsern. Morbank/konsern Til virkelig verdi over resultatet 2022 2021 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Renteinstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelse r Renteswapper fastrente utlån Renteswapper fastrente utlån 684 33 0 1 050 2 1 Renteswapper fastrente obl. lån Valutarenteswap obligasjoner Påløpte renter på rente- og valutaswapper 1 0 0 0 Sum renteinstrumenter 684 33 0 1 050 2 1 Sikring, Renteinstrumenter Rentebytteavtaler, 500 0 46 500 0 17 Sum renteinstrumenter 500 0 46 500 0 1 7 Toralt renteinstrumenter 1 184 33 46 1 550 2 1 8 Bokført verdi av finansielle derivater er lik virkelig verdi av finansielle derivater. Sikringsbokføring Status pr 31.12.22 Sikrings- instrument pålydende Sikrings- objekt pålydende Ineffektivitet pålydende Sikrings- instrument pålydende Sikrings- insobjekt pålydende Ineffektivit et pålydend e Innlån til fastrente Rente-swap Rente-swap Pålydende NOK 500 500 0 500 500 0 107 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 31 Varige driftsmidler Morbank Konsern Tomter og bygninger til virkelig verdi Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transport- midler Totalt Tomter og bygninger til virkelig verdi Tomter og bygninger Maskiner, inventar og transport- midler Totalt Pr 1. januar 2021 212 88 12 312 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 212 88 13 313 97 36 10 142 Akkumulerte av/nedskrivinger 97 36 11 143 115 52 3 170 Balanseført verdi 01.01 115 52 2 170 Regnskapsåret 2021 0 0 0 0 Verdiregulering 0 0 0 0 42 15 38 95 Tilgang 42 15 81 139 0 0 0 0 Avgang til anskaffelseskost 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 6 0 0 6 Årets nedskrivninger 6 0 0 6 3 8 2 13 Årets avskrivninger 3 8 2 13 150 63 34 247 Balanseført verdi 31.12 151 62 78 291 Pr 31. desember 2021 254 103 50 407 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 254 103 95 407 104 41 16 161 Akkumulerte av/nedskrivninger 104 41 16 161 150 63 34 247 Balanseført verdi 31.12 150 62 78 291 Regnskapsåret 2022 0 0 0 0 Verdiregulering 0 0 0 0 7 2 4 12 Tilgang 7 2 11 20 0 0 0 0 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 9 5 5 19 Årets avskrivninger 9 5 5 19 148 60 33 240 Balanseført verdi 31.12 148 60 33 292 Pr 31.desember 2022 261 105 54 419 Anskaffelseskost eller verdiregulert verdi 261 105 107 472 113 46 21 180 Akkumulerte av/nedskrivninger 113 46 21 180 148 60 33 240 Balanseført verdi 31.12 148 59 86 292 Investeringseiendommer Banken besitter ingen eiendomer som klassifiseres som investeringseiendom Eiendeler holdt for salg Banken har ingen boliger eller driftsbygninger holdt for salg. Tomter og bygninger til virkelig verdi Bankens egne eide bygg verdireguleres nå regelmessig til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34. Det ble innhentet takst høsten 2020. Dersom egne eide bygg hadde blitt regnskapsført til historisk kost, ville balanseført verdi vært: 2022 2021 Anskaffelseskost 146 139 Akkumulerte avskrivninger 57 48 Balanseført verdi 31.12. 89 92 108 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 32 Immaterielle eiendeler Morbank Konsern Programvare og lisenser Merverdi kundeporte- følje Goodwill Totalt Programvare og lisenser Merverdi kundeporte- følje Goodwill Totalt Regnskapsåret 2021 0 0 0 0 Balanseført verdi 01.01.2021 0 0 18 18 0 15 15 30 Tilgang i året 0 15 39 55 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 0 1 0 1 Årets avskrivninger 0 1 0 1 0 14 15 29 Balanseført verdi 31.12.2021 0 14 57 72 Pr 31.desember 2021 1 15 15 31 Anskaffelseskost 1 15 57 73 1 1 0 2 Akkumulerte avskrivninger 1 1 0 2 0 14 15 29 Balanseført verdi 31.12.2021 0 14 57 72 Regnskapsåret 2022 0 14 15 29 Balanseført verdi 01.01.2022 0 14 57 72 0 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 0 0 Avgang avskrivninger 0 0 0 0 0 2 0 2 Årets avskrivninger 0 2 0 2 0 12 15 27 Balanseført verdi 31.12.2022 0 12 57 69 Pr 31.desember 2022 1 15 15 31 Anskaffelseskost 1 15 57 73 1 3 0 4 Akkumulerte avskrivninger 1 3 0 4 0 12 15 27 Balanseført verdi 31.12.2022 0 14 57 69 109 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 33 Leieavtaler Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. SpareBank 1 Nordmøre har vurdert og benytter en rentesats på 2,2 % i disse beregningene. SpareBank 1 Nordmøre har opsjoner som kan bli goran bli gjort geldene fra 2025 til en årlig ft gjeldene fra 2025 til en årlig forpliktelse på ca 1,6 millioner kroner. Balanse Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Bruksrett (presentert i balansen under Andre eiendeler, se note 34) 31.12.2022 31.12.2021 11 12 IB 01.01. 27 12 3 0 Nye kontrakter 5 20 0 0 Terminerte kontrakter 0 0 -2 -4 Avskrivninger -7 -4 12 8 UB 31.12. 25 27 31.12.2021 31.12.2022 Leieforpliktelser (presentert i balansen under Annen geld og balanseført (presentert i balansen under Annen gjeld og balanseført forpliktelse, se note 37) 31.12.2022 31.12.2021 11 12 IB 01.01. 27 12 3 0 Nye kontrakter 5 17 -2 -4 Husleiebetalinger -7 -3 0 0 Kapitalisert rente 0 0 12 8 UB 31.12. 25 27 Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Forfallsstruktur på leieforpliktelsen 31.12.2022 31.12.2021 4 2022 8 3 4 2023 6 5 2 3 2024 5 4 1 1 2025 4 2 1 1 2026 3 1 0 2027 eller senere 8 5 12 8 Sum leieforpliktelse 25 27 Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Resultatposter 31.12.2022 31.12.2021 0 0 Renter 0 0 2 4 Avskrivninger 7 3 2 4 Sum 7 3 SpareBank 1 Nordmøre har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Morbank Konsern 31.12.2021 31.12.2022 Innregningsunntak 31.12.2022 31.12.2021 2 2 Kortsiktige og uvesentlige leieavtaler 2 4 110 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 34 Andre eiendeler Morbank Konsern 2021 2022 2022 2021 8 6 Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter 19 12 6 7 Forskuddsbetalte kostnader 8 7 12 8 Bruksrett leieavtaler (Note 32) 25 27 40 104 Øvrige eiendeler 109 53 66 126 Andre eiendeler 161 99 Surnadalsøra Foto Eline Karlsdatter Fladseth 111 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 35 Innskudd fra og geld til kunderNote 35 Innskudd fra og gjeld til kunder Morbank Konsern 2021 2022 Innskudd fordelt på løpetid 2022 2021 11 935 11 430 Innskudd fra og geld til kunder uten avtalt løpetidInnskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 11 431 11 923 4 026 5 083 Innskudd fra og geld til kunder med avtalt løpetidInnskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 5 083 4 026 15 961 16 514 Sum innskudd fra kunder 16 515 15 950 -572 1 891 Fastrenteinnskudd 1 891 -572 -3,6 % 11,5 % Andel av totale innskudd 11,5 % -3,6 % 2021 2022 Innskudd fordelt på sektor og næring 2022 2021 149 143 Jordbruk og skogbruk 143 149 600 470 Havbruk, fiske og fangst 470 600 281 241 Annen industri 241 281 364 375 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 375 364 220 192 Varehandel 192 220 66 75 Overnattings- og serveringsvirksomhet 75 66 126 131 Borettslag 131 126 480 600 Eiendom utleie 600 480 193 235 Eiendom prosjekt 235 193 766 971 Forretningsmessig tjenesteyting 971 755 153 186 Transport, frakt og annen relatert virksomhet 186 153 1 807 1 867 Offentlig forvaltning 1 869 1 807 925 694 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 693 925 153 231 Øvrige sektorer 231 153 9 677 10 105 Personkunder 10 105 9 677 15 961 16 514 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 16 515 15 950 2021 2022 Innskudd fordelt på geografiske områder 2022 2021 4 686 4 676 Kristiansund 4 676 4 686 1 685 1 715 Surnadal 1 716 1 674 3 946 3 481 Øvrige kommuner på Nordmøre 3 481 3 946 436 571 Molde 571 436 345 859 Øvrige kommuner i Romsdal 859 345 469 644 Ålesund 644 469 240 156 Øvrige kommuner på Sunnmøre 156 240 686 671 Trondheim 671 686 613 605 Øvrige kommuner i Trøndelag 605 613 2 763 3 020 Norge for øvrig 3 020 2 763 93 115 Utlandet 115 93 15 961 16 514 Totalt 16 515 15 950 112 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 36 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Morbank / Konsern ObligasjonsgeldObligasjonsgjeld 31.12.22 31.12.21 ObligasjonsgeldObligasjonsgjeld 6 501 5 803 Sum geld ved utstedelse av vSum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 6 501 5 803 Verdijusteringer -62 -20 Påløpte renter 30 12 Sum geld ved utstedelse av vSum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi 6 469 5 795 Obligasjonsgeld fordelt på fObligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 31.12.22 31.12.21 Forfall i løpet av 2022 826 753 Forfall i løpet av 2023 1 200 1 650 Forfall i løpet av 2024 1 775 1 200 Forfall i løpet av 2025 1 050 500 Forfall i løpet av 2026 1 150 1 050 Forfall i løpet av 2027 350 150 Forfall i løpet av 2028 0 350 Forfall i løpet av 2031 150 150 Sum obligasjonsgeldSum obligasjonsgjeld 6 501 5 803 Endring i verdipapirgeldEndring i verdipapirgjeld 2021 IB 01.01. 5 795 4 108 Utstedt 2 275 1 225 Fusjon 0 1 200 Forfalt / Innløst -1 577 -730 Verdijusteringer 1) -42 -20 Opptjente renter 18 12 UB 31.12. 6 469 5 795 1) For verdipapirinnlån med fast rente sikrer banken seg mot verdiendringer som skyldes endringer i markedsrenter (NBOR). 113 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 37 Annen geld og forpliktelserNote 37 Annen gjeld og forpliktelser Morbank Konsern 2021 2022 Andre forpliktelser 2022 2021 6 5 Pensjonsforpliktelser (note 24) 5 6 30 33 Annen geldAnnen gjeld 42 43 12 8 Leieforpliktelse (note 32) 25 27 20 15 Leverandørgeldgjeld 17 23 30 24 Påløpne kostnader og forpliktelser 27 35 97 86 Annen geld og balanseført forpliktelseAnnen gjeld og balanseført forpliktelse 117 133 Stilte garantier 96 76 Betalingsgarantier 76 96 71 73 Kontraktsgarantier 73 71 4 1 Lånegarantier 1 4 30 60 Garantier for skattetrekk 60 30 83 105 Andre garantier 105 83 285 315 Sum stilte garantier 315 285 Andre forpliktelser 1 076 1 126 Ubenyttede kreditter 1 126 1 076 359 407 Innvilgede lånetilsagn 407 359 1 435 1 533 Sum andre forpliktelser 1 533 1 435 1 817 1 934 Sum annen geld og forpliktelserSum annen gjeld og forpliktelser 1 965 1 853 Sum Sum Pantstillelser Sum Sum 856 586 Deponert i Norges Bank 586 856 Pågående rettstvister Verken banken eller konsernet er deltaker i noen form for vesentlige rettstvister. 114 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 38 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Morbank / Konsern Tidsbegrenset ansvarlig lån: 31.12.22 31.12.21 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024) 100 100 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024) 100 100 FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026) 100 100 Påløpte renter 3 1 Over/underkurs/markedsverdi 0 0 Sum tidsbegrenset ansvarlig lån 303 301 Endring i ansvarlig lån 2022 2021 IB 01.01. 301 201 Utstedt 0 400 Forfalt / Innløst 0 -301 Verdijusteringer 0 0 Opptjente renter 2 1 Sum ansvarlig lån 303 301 Fondsobligasjoner klassifisert som EK: 31.12.22 31.12.21 Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022) 0 60 Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022) 0 100 Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026) 85 85 Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026) 200 0 Sum fondsobligasjon klassifisert som EK 285 245 115 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 39 Investeringer i eierinteresser Firma Type Anskaffelses- tidspunkt Forretnings- kontor Eierandel i prosent Stemmeandel i prosent Investering i datterselskaper SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS Datter 27.02.2013 Kristiansund 68,8 % 68,8 % Investeringer i felleskontrollert virksomh et Samarbeidende Sparebanker AS FKV 19.10.1999 Oslo 7,53 % 11 % SpareBank 1 SamSpar AS FKV 08.12.2022 Oslo 7,53 % 11 % Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA FKV 19.10.1999 Oslo 6,32 % 11 % Morbankens aksjer i datterselskaper (Kon soliderte selskap) SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS Selskapets aksjekapital Antall aksjer Pålydende verdi Eiendeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Selskapets årsresultat Bokført verdi 2022 0,3 190 738 1 33,9 16,3 83,4 75,4 5,1 31,1 2021 0,2 140 1 000 29,9 16,0 51,0 41,1 9,2 16,7 Trio Regnskapsservice AS Selskapets aksjekapital Antall aksjer Pålydende verdi Eiendeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Selskapets årsresultat Bokført verdi 2021 0,1 86 690 1 12,5 9,5 30,5 27,1 3,4 15,4 Investeringer i felleskontrollerte virksom heter (FKV) Samarbeidende Sparebanker AS Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i Eierandel Ei endeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern 2022 7,53 % 2 297 1 491 157 333 2 296 87 173 2021 7,53 % 2 312 23 699 114 585 2 289 87 190 SpareBank 1 SamSpar AS Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i Eierandel Ei endeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern 2022 7,53 % 102 75 46 47 -1 26 14 14 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA Bokførte verdier i FKV Bokført verdi i Eierandel Ei endeler Gjeld Sum inntekter Sum kostnader Årsresultat Egenkapital Morbank Konsern 2022 6,32 % 143 0 310 308 2 143 9 9 2021 6,32 % 143 2 259 259 1 141 9 9 Utbytte resultatføres i morbanken samme år som utbyttet vedtas av den felleskontrollerte virksomheten. 116 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 40 Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter, datterselskaper. SpareBank 1 Boligkreditt er en viktig funding kilde for banken og behandles derfor som nærstående part i denne noten. Bankens mellomværende med ledelsen og medlemmer av styret vises i note 21. Datterselskaper Felleskontrollerte virksomheter Lån 2022 2021 2022 2021 Lån utestående pr 1.1. 0 0 51 81 Lån innvilget i perioden 0 0 0 0 - Tilbakebetaling 0 0 0 0 Utestående lån per 31.12. 0 0 51 81 Renteinntekter 0 0 2 1 Nedskrivning ved utlån 0 0 0 0 Innskudd Innskudd per 1.1. 5 9 0 0 Nye innskudd i perioden 0 0 0 0 - Uttak 0 0 Innskudd per 31.12. 5 9 0 0 Rentekostnader 0,1 0,3 0 0 Valutahandel 0 0 0 0 Provisjonsinntekt 0 0 0 0 Utstedte garantier og kausjonsansvar 0 0 0 0 SpareBank 1 Boligkreditt 2022 2021 Provisjoninntekter 34 56 Godkjent volum ikke overført 5 994 6 860 Godkjent volum overførte utlån 7 462 5 955 SpareBank 1 Næringskreditt 2022 2021 Provisjoninntekter 3 3 Overførte utlån 452 411 For nærmere informasjon om SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt se note 9 117 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 41 Eierandelskapital- og eierstruktur Bankens egenkapitalbeviskapital utgør 906.183.apital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr 31.12.22 var det 1494 (1464) egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: År Endring Eierandels- kapital Antall egenkapital- bevis 2013 Offentlig emisjon 120 000 000 1 200 000 2017 Offentlig emisjon 104 347 800 1 043 478 2021 Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon 681 835 900 6 818 359 Total eierandelskapital 906 183 700 9 061 837 Beregning av egenkapitalbevisbrøk 01.01.2022 03.05.2021 Egenkapitalbeviskapital 906 906 Overkursfond 118 118 Utjevningsfond eks utbytte og fond for urealiserte gevinster 86 76 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 1 111 1 100 Sparebankens fond 1 712 1 639 B. Sum samfunnseid kapital 1 712 1 639 Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster 2 822 2 737 Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B)) 39,35 % 40,20 % Resultat pr egenkapitalbevis 2022 2021 Årsresultat i henhold til årsregnskapet 320 138 Egenkapitaleiernes andel av resultatet for hele regnskapsåret 126 55 Resultat pr egenkapitalbevis for hele regnskapsåret 13,90 6,11 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis er lik resultat pr egenkapitalbevis. Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr 1.1. lagt til grunn. Egenkapitalbrøken for 2021 er beregnet på fusjonerte tall. 118 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 De 20 største egenkapitalbeviseierne 31.12.2022 Antall egenkapital- bevis Andel Sparebankstiftelsen Nordvest 3 418 159 37,7 % Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank 1 409 099 15,5 % VPF Eika Egenkapitalbevis 318 577 3,5 % Erik Ohr Eiendom AS 178 829 2,0 % Bentneset Invest AS 162 521 1,8 % LLH 2 AS 148 136 1,6 % Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 143 158 1,6 % Togro Holding AS 87 556 1,0 % Roald Røsand 73 000 0,8 % SpareBank 1 SMN 69 423 0,8 % Pikhaugen 3 AS 68 339 0,8 % Mase Invest AS 66 371 0,7 % JBT AS 64 092 0,7 % OS Holding AS 50 386 0,6 % Oskar Sylte Invest AS 50 000 0,6 % Odd Einar Folland / Offensive AS 49 670 0,5 % LJHH Holding AS 48 014 0,5 % Hoemgruppen AS 43 448 0,5 % Rindal Sparebank 39 518 0,4 % Bud og Hustad Forsikring Gjensidig 38 086 0,4 % Sum 20 største eiere 6 526 382 72,0 % Øvrige eiere 2 535 455 28,0 % Utstedte egenkapitalbevis 9 061 837 100,0 % Geografisk fordeling egnekapitalbeviseiere Antall eiere % Antall EK- bevis % Sparebankstiftelsene 2 0,14 % 4 827 258 53,27 % Kristiansund 326 22,27 % 1 228 802 13,56 % Surnadal 151 10,31 % 544 512 6,01 % Øvrige kommuner på Nordmøre 263 17,96 % 684 320 7,55 % Molde og øvrige kommuner i Romsdal 56 3,83 % 182 578 2,01 % Ålesund og øvrige kommuner på Sunnmøre 45 3,07 % 62 785 0,69 % Sum Møre og Romsdal 843 57,58 % 7 530 255 83,10 % Trondheim og øvrige kommuner i Trøndelag 94 6,42 % 405 722 4,48 % Oslo 259 17,69 % 673 900 7,44 % Øvrige kommuner i Norge 258 17,62 % 440 770 4,86 % Utlandet 10 0,68 % 11 190 0,12 % Totalt 1 464 100,00 % 9 061 837 100,00 % 119 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Styret Antall egenkapital- bevis Runar Wiik Styreleder 574 Inger Grete Lundemo og nærstående Nestleder 23 003 Heidi Blakstad Dahl og nærstående Leder revisjonsutvalget 7 743 Kirsti Harsvik 0 Halvard Fjeldvær 343 Øystein Aandahl Ansatterepresentant 412 Brit Marie Blekken Ansatterepresentant 1 331 Sum styret 33 406 Ledelsen Antall egenkapital- bevis Allan Troelsen og nærstående Administrerende direktør 24 422 Steinar Sogn og nærstående Direktør økonomi og finans 19 639 Rune Solli Direktør Bedriftsmarked 2 800 Tone Hammer Direktør Forretningsutvikling 860 Kathrine Gjestad Direktør Organisasjon og utvikling 993 Arne Ingar Elven Dirrektør Personmarked 0 Karina Wigum og nærstående Direktør Forretningsstøtte 7 194 Sum styret 55 908 De 20 største egenkapitalbeviseierne 31.12.2021 Antall egenkapital- bevis Andel Sparebankstiftelsen Nordvest 3 418 159 37,7 % Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank 1 409 099 15,5 % VPF Eika Egenkapitalbevis 345 301 3,8 % Erik Ohr Eiendom AS 174 549 1,9 % Bentneset Invest AS 162 521 1,8 % LLH 2 AS 148 136 1,6 % Togro Holding AS 87 556 1,0 % Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 84 721 0,9 % SpareBank 1 SMN 69 423 0,8 % Pikhaugen 3 AS 68 339 0,8 % Mase Invest AS 66 371 0,7 % JBT AS 64 092 0,7 % Roald Røsand 63 200 0,7 % LJHH Holding AS 52 222 0,6 % OS Holding AS 50 386 0,6 % Oskar Sylte Invest AS 50 000 0,6 % Odd Einar Folland / Offensive AS 49 670 0,5 % Norsaga AS 43 448 0,5 % Rindal Sparebank 39 518 0,4 % Sparebankstiftelsen Tingvoll 38 000 0,4 % Sum 20 største eiere 6 484 711 71,6 % Øvrige eiere 2 577 126 28,4 % Utstedte egenkapitalbevis 9 061 837 100,0 % 120 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Geografisk fordeling egnekapitalbeviseiere 31.12.2021 Antall eiere % Anntal EK- bevis % Sparebankstiftelsene 2 0,14 % 4 827 258 53,27 % Kristiansund 326 22,27 % 1 152 908 12,72 % Surnadal 151 10,31 % 548 034 6,05 % Øvrige kommuner på Nordmøre 263 17,96 % 925 954 10,22 % Molde og øvrige kommuner i Romsdal 56 3,83 % 128 332 1,42 % Ålesund og øvrige kommuner på Sunnmøre 45 3,07 % 112 606 1,24 % Sum Møre og Romsdal 843 57,58 % 7 695 092 84,92 % Trondheim og øvrige kommuner i Trøndelag 94 6,42 % 238 151 2,63 % Oslo 259 17,69 % 770 416 8,50 % Øvrige kommuner i Norge 258 17,62 % 337 829 3,73 % Utlandet 10 0,68 % 20 349 0,22 % Totalt 1 464 100,00 % 9 061 837 100,00 % Styret Antall egenkapital- bevis 31.12.2021 Runar Wiik Styreleder 574 Inger Grete Lundemo Nestleder 20 042 Heidi Blakstad Dahl (inkl ADH Invest) 7 734 Gerd Marit Langøy 0 Halvard Fjeldvær 343 Øystein Aandahl Ansatterepres entant 365 Brit Marie Blekken Ansatterepres entant 1 284 Sum styret 30 342 Ledelsen Antall egenkapital- bevis 31.12.2021 Allan Troelsen Administreren de direktør 23 908 Steinar Sogn Direktør økono mi og finans 16 044 Rune Solli Direktør Bedrif tsmarked 2 705 Tone Hammer Direktør Forret ningsutvikling 860 Kathrine Gjestad Direktør Organ isasjon og utvikling 898 Leif Joar Lamvik Dirrektør Pers onmarked 1 868 Karina Wigum Direktør Forret ningsstøtte 6 767 Sum styret 53 050 121 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 42 Finansielle instrumenter og motregning Fra og med 2013 skal banken opplyse om hvilke finansielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. SpareBank 1 Nordmøre har inngått ISDA-avtaler som tillater motregning på finansielle instrumenter. Kunder som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. Note 43 Hendelser etter balansedagen Styret eller bankens ledelse er ikke kjent med hendelser etter 31. desember 2022 som er egnet til å påvirke det fremlagte årsregnskapet. Uvær på kysten utenfor Ålesund 122 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Note 44 Virksomhetssammenslåing og proforma regnskapstall 3. mai 2021 ble sammenslåingen av SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank gennomført med regnskapsmessig virkning fra samme dato. SpareBank 1 Nordvest var overtakende bank og endret samtidig navn til SpareBank 1 Nordmøre. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3. Proformaresultat for perioden 1.1 til 31.12.2021 er resultat for begge bankene samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar. Resultatet for SpareBank 1 Nordmøre pr 31.12.2021 er tillagt 01.01. - 30.04.21 for Surnadal Sparebank. For perioden 31.12.20 er tallene sum av regnskapene til Surnadal Sparebank og SpareBank 1 Nordvest på dette tidspunktet forrige år. Bankene kostnadsførte i sum 8,8 millioner i fusjonskostnader i fjerde kvartal 2020. Det er i proformaregnskapet for perioden frem til 31.12.2021 bokført 117,8 millioner i fusjonskostnader. Morbank Resultatregnskap Konsern Regnskap Proforma Proforma Regnskap Proforma Proforma 31.12.22 31.12.21 31.12.20 31.12.22 31.12.21 31.12.20 467 377 354 Netto renteinntekter 467 377 354 154 168 152 Netto provisjons- og andre inntekter 237 249 199 111 74 42 Netto resultat fra finansielle eiendeler 95 59 67 732 619 548 Sum netto inntekter 799 685 621 146 138 134 Personalkostnader 202 191 166 162 270 151 Andre driftskostnader 178 284 158 308 409 285 Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier 381 475 324 424 210 263 Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier 418 211 296 28 35 29 Nedskrivning på utlån og garantier 28 35 29 396 175 234 Driftsresultat før skatt 390 176 267 55 26 49 Skattekostnad 58 30 51 341 149 185 Resultat etter skatt 333 146 217 Nøkkeltall 31.12.22 31.12.21 31.12.20 Lønnsomhet 31.12.22 31.12.21 31.12.20 Egenkapitalavkastning 9,9 % 4,8 % 7,6 % 42,1 % 66,0 % 52,1 % Kostnadsprosent 47,7 % 69,3 % 52,2 % Gjennomsnittlig rentemargin 1,77 % 1,49 % 1,50 % Balansetall Brutto utlån til kunder 22 179 21 390 20 041 Brutto utlån til kunder inkl. kredittforetak 30 092 27 757 26 434 Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd 8,4 % 5,0 % 5,7 % Innskudd fra kunder 16 508 15 950 15 128 Innskuddsdekning 74,4 % 74,6 % 75,5 % Innskuddsdekning inkl. kredittforetak 54,9 % 57,5 % 57,2 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 3,5 % 5,4 % 12,5 % Forvaltningskapital 27 169 25 583 24 463 Forvaltningskapital inkl kredittforetak 35 083 31 949 30 856 Egenkapital ekskl. hybridkapital 3 345 3 086 2 978 Kontor og bemanning Antall årsverk (bank) 150 136 141 Antall bankkontorer 12 12 13 123 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 REVISORS BERETNING 124 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 125 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 126 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 127 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 128 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 129 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Foto: Eline Karlsdatter Fladseth Todalen Foto: Eline Karlsdatter Fladseth, visitnorthwest.no Eierstyring og selskapsledelse 130 Tillitsvalgte 136 STYRE OG LEDELSE Ålesund - Vassstrandegga Foto: Vibeke Landre 130 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 1. Redegørelse for eierstyring og selskaps- ledelse SpareBank 1 Nordmøre følger Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse av 14. oktober 2021. An- befalingen er tilgengelig på www.nues.no, og gelder så langt den passer for sparebanker med utstedte egenka- pitalbevis. Finansforetaksloven inneholder noen bestem- melser som avviker fra bestemmelser i allmennaksjelo- ven. Det redegøres under for hvordan de 15 punktene i anbefalingen er fulgt opp i banken. Eventuelle avvik er kommentert og begrunnet under det enkelte punkt. Avvik fra anbefalingens punkt 1: Ingen 2. Virksomhet SpareBank 1 Nordmøre er et selvstendig finanskonsern og del av SpareBank 1-alliansen. I henhold til vedtektenes § 1-2 er formålet med virksomheten å utføre forretninger og tjenester som det er vanlig eller naturlig at spareban- ker kan utføre i henhold til den til enhver tid geldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner. Vedtek- tene er lagt ut på bankens nettsider. Konsernet er totalleverandør av finansielle tjenester innen områdene finansiering, innskudd og plassering, betalingsformidling, økonomisk rådgivning og regn- skapsføring, formuesforvaltning, forsikring og eien- domsmegling. Våre kjerneverdier er nyskapende, ærlig og raus (NÆR). Bankens misjon er: «SpareBank 1 Nord- møre skaper verdier og bærekraftig utvikling for våre kunder, eiere og lokalsamfunnet». Styret vurderer mål, strategier og risikoappetitt løpende, og minimum årlig. Styret har besluttet en egen strategi for bærekraft. Samfunnsansvar og bærekraft er en integrert del av ban- kens virksomhet, og engasjementet uttrykkes gennom strategier, tiltak og aktiviteter banken planlegger og gennomfører. Dette påvirker forvaltningen av bankens ressurser, og dialogen med ansatte, eiere, kunder og øvrige interessenter. Avvik fra anbefalingens punkt. 2: Ingen 3. Selskapskapital og utbytte Styret foretar en løpende vurdering av kapitalsituasjo- nen i lys av konsernets mål, strategi og ønsket risikopro- fil. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se egen note i årsrapporten. For nærmere omtale av regle- ne om kapitaldekning og hvilke prinsipper som legges til grunn for å vurdere kapitalbehovet, vises til Pilar 3-rap- porten som publiseres årlig på bankens nettside. Utbyttepolitikk SpareBank 1 Nordmøre har som mål å forvalte konser- nets ressurser slik at egenkapitalbeviseierne får en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på egenkapitalbevisene. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til for- ventet resultatutvikling, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital. Utbyttepolitikken er publisert på bankens hjemmeside. Det foreligger ingen fullmakt til styret til å dele ut utbyt- te. Kjøp av egne egenkapitalbevis Generalforsamlingen kan gi styret fullmakt til kjøp av egne egenkapitalbevis innenfor lovens rammer. Slike kjøp kan skje ved handel i verdipapirmarkedet via Oslo Børs. Styret er gitt fullmakt til kjøp av egne egenkapital- bevis. For 2023 vil det foreslås for generalforsamlingen 29. mars 2023 at styret gis fornyet fullmakt til kjøp av egne egenkapitalbevis. Kapitalforhøyelse og opptak av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonskapital Anbefalingen sier at styrefullmakter til kapitalforhøyelser bør gis på grunnlag av definerte og konkrete formål og ikke vare lenger enn frem til neste ordinære gene- ralforsamling. Styret er gitt fullmakt til utstedelse av egenkapitalbevis samt opptak av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonskapital. For 2023 vil det foreslås for generalforsamlingen 29. mars 2023 at styret får fornyet denne fullmakten. Formålene er ikke definert, men varig- heten på fullmakten er kun til neste ordinære generalfor- samling. Avvik fra anbefalingens punkt 3: NUES-anbefalingen sier at styrefullmakter bør begrunnes og avgrenses til identi- fiserte formål. Styret er grunnleggende enig i dette prin- sippet, men mener det er behov for en viss fleksibilitet. Så lenge fullmaktene er tydelig begrenset i tid og om- fang, vurderer styret det slik at det bør tilligge styrets forvaltningsfullmakt å treffe slike beslutninger fremfor å måtte avholde ekstraordinære generalforsamlinger. 4. Likebehandling av egenkapitalbeviseiere SpareBank 1 Nordmøre har én egenkapitalbevisklasse. Alle egenkapitalbeviseiere likebehandles og har samme mulighet for innflytelse. Alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Ved forhøyelse av eierandelskapitalen skal eksisterende egenkapitalbeviseiere ha fortrinnsrett med mindre sær- skilte forholder tilsier at dette fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet, og begrunnelsen skal offentliggø- res i børsmelding i forbindelse med kapitalforhøyelsen. Bankens transaksjoner i egne egenkapitalbevis foretas 131 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 på børs. Tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis gøres til geldende kurs i markedet. Avvik fra anbefalingens punkt 4: Ingen 5. Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker SNOR, og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder heller ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingens punkt 5: Ingen 6. Generalforsamling En sparebank er i utgangspunktet en selveid institu- sjon. Styringsstrukturen og sammensetningen av sty- ringsorganer skiller seg fra allmennaksjeselskaper, jfr. finansforetakslovens regler om hvilke styringsorganer en sparebank skal ha. Bankens øverste organ er General- forsamlingen. Generalforsamlingen skal ha 32 medlemmer med 12 vara- medlemmer og er satt sammen slik: • Kundevalgte: 14 medlemmer med 5 varamedlemmer • Egenkapitalbeviseiere: 10 medlemmer med 4 vara- medlemmer • Ansatte: 8 medlemmer med 3 varamedlemmer. Generalforsamlingen skal se til at banken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og generalforsam- lingene vedtak. Når det gelder øvrige forhold knyttet til generalforsamlingen henvises det til bankens vedtekter og finansforetaksloven sine regler. Det legges vekt på at de valgte medlemmer og va- ramedlemmer avspeiler sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjon. Innkalling til generalforsamling skjer i henhold til finans- foretakslovens § 8-3, jfr. vedtektenes § 3-7. Målet er at forslag til vedtak og saksvedlegg er tilstrekkelig detaljert til at medlemmene kan ta stilling til sakene som skal behandles. Ordinær generalforsamling skal avholdes innen utgan- gen av april måned hvert år. Generalforsamlingens leder og nestleder velges på ordi- nær generalforsamling. Generalforsamlingens medlemmer og varamedlemmer møter personlig. Det er ikke anledning til å møte med fullmektig eller rådgiver, jfr. vedtektenes § 3-1. Varamed- lemmene er ikke personlige varamedlemmer for de valg- te faste medlemmene av generalforsamlingen. Varamed- lemmene kalles inn etter den rekkefølge de er valgt. En oversikt over generalforsamlingens medlemmer er lagt ut på bankens nettside. Avvik fra anbefalingens punkt. 6: Når det gelder bankes sammensetning av organer, forholder banken seg til finansforetakslovens bestemmelser. NUES-anbefalingen sier at det bør tilrettelegges for at det kan stemmes på enkeltkandidater til styre og valgkomité. Det er en omfattende prosess rundt valg i finansforetak, delvis på grunn av myndighetsbestemte egnethetskrav. Det leg- ges derfor opp til at generalforsamlingen stemmer over valgkomiteens samlede innstilling. 7. Valgkomité Banken har etter vedtektene §§ 5-2 og 5-3 følgende valgkomiteer: • Generalforsamlingens valgkomite • Valgkomité for egenkapitalbeviseierne • Valgkomité for ansatte Generalforsamlingens valgkomite har 7 medlemmer og 3 varamedlemmer. Valgkomiteen består av represen- tanter fra kunder, egenkapitalbeviseiere, ansatte og en uavhengig representant. Styrets medlemmer eller leden- de ansatte er ikke medlem av valgkomiteen. Informasjon om hvem som er medlemmer av valgkomiteen ligger på bankens nettside. Komiteen forbereder og foreslår kandidater til kunde- nes valg av medlemmer og varamedlemmer til gene- ralforsamlingen i tråd med geldende vedtekter og valginstruks, videre generalforsamlingens valg av leder og nestleder, styre og valgkomité. Valgkomiteen har også som oppgave å gennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorarstrukturen for bankens tillitsvalgte. Knudtzonlunden i vintersol Foto Even Gaarde Landre 132 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Valgkomiteen for egenkapitalbeviseiernes valg forbe- reder, fremmer kandidater til, og gennomfører egen- kapitalbeviseiernes valg av medlemmer og varamed- lemmer til generalforsamlingen. Valgkomiteen gir også innstilling på valg av generalforsamlingens valgkomité. Valgkomiteen for ansattes valg forbereder og gen- nomfører ansattes valg av medlemmer og varamed- lemmer til generalforsamlingen. Valgkomiteen gir også innstilling på valg av generalforsamlingens valgkomité. Valgkomiteen velges av de ansatte. Avvik fra anbefalingens punkt 7: Medlemmene av valgko- miteen til generalforsamlingen velges blant de gruppe- ne som er representert i generalforsamlingen i henhold til bestemmelser i vedtektene (i tillegg til en uavhengig representant). 8. Styret, sammensetning og uavhengighet Styret består av 7 medlemmer, med 4 varamedlemmer, valgt av generalforsamlingen for to år av gangen. To av medlemmene og to av varamedlemmene er valgt blant bankens ansatte. Styremedlemmene velges for to år av gangen. Av styrets 7 medlemmer, er det 4 kvinner og 3 menn. Finansforetaksloven stiller krav om at det skal gennom- føres egnethetsvurdering av styremedlemmer i finans- foretak. Ved valg av styrets medlemmer legges det vekt på kompetanse, kapasitet, uavhengighet, mangfold og at styret skal fungere som et kollegialt organ. Flertallet av styremedlemmene er uavhengig av ledende ansatte, vesentlige forretningsforbindelser og største eiere av egenkapitalbevis. Ingen ledende ansatte er medlem av styret. Styrets leder og nestleder er valgt av generalforsamlingen ved særskilte valg. Avvik fra anbefalingen punkt 8: Ingen 9. Styrets arbeid Styret har fastsatt en egen instruks for sitt arbeid. Sty- rets oppgaver framgår også av vedtektenes § 4-1. Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lover, vedtek- ter og beslutninger i generalforsamlingen. Styret er an- svarlig for at de midler banken råder over, skal forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også en plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er genstand for betryggende kontroll. Styret har avholdt 12 møter i 2022, hvorav ett møte var avholdt digitalt. Styremedlemmene har effektiv tilgang til relevant materiale gennom egen styreportal. Det er styret som ansetter og avsetter administrerende direktør. Ved hvert årsskifte fastsetter styret møteplan for neste år samt for første halvdel av påfølgende år. I tillegg fastsetter styret en årsplan for styrets arbeid. I planen er alle viktige emner fordelt på de planlagte møter gen- nom året. Bankens samlede styre fungerer som godt- gørelsesutvalg. Styret har eget revisjonsutvalg og eget risikoutvalg. Utvalgene består av uavhengige styremed- lemmer, og styreleder er med i begge utvalg. Utvalge- ne er forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, og har ikke besluttende myndighet. Utvalgenes oppgaver er definert i styreinstruksen. Ved inhabilitet deltar ikke vedkommende i behandling av saken, men forlater styrerommet. I saker hvor styreleder har vært direkte eller indirekte involvert, overtar styrets nestleder møteledelsen. Styret gennomfører hvert år egenevaluering av sitt ar- beid og kompetanse. Valgkomiteen blir orientering om evalueringen, i tillegg til at de har samtaler med styret og daglig ledelse om arbeidet og behov for kompetan- se i styret. Avvik fra anbefalingens punkt 9: Ingen 10. Risikostyring og internkontroll Administrerende direktør har ansvaret for bankens sam- lede risikostyring, herunder utvikling av gode modeller og rammeverk for styring og kontroll. Risikostyring i SpareBank 1 Nordmøre støtter opp under konsernets strategiske mål. Leder for risikostyring er organisert uav- hengig av forretningsområdene, og rapporterer direkte til administrerende direktør. Det utarbeides månedlige og kvartalsvise risikorappor- ter til ledelsen og styret. Gjennomgang av bankens viktigste risikoområder, samt kapitalvurderinger (ICAAP) gennomføres minst én gang i året og behandles av styret. SpareBank 1 Nordmøre har som mål å opprettholde en moderat risikoprofil, og en så god risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansi- elle stilling i alvorlig grad. I styrets årsberetning er det et eget av snitt om soliditet og kapitaldekning, med en gennomgang av de vesent- ligste risikoområdene i banken. Compliance Compliancefunksjonen er organisert uavhengig av forretningsenhetene, og leder rapporterer direkte til ad- ministrerende direktør. Compliance vurderer foretakets prosedyrer, rutiner og regelverk for å sikre regelverkset- terlevelse, og gir råd til ledelsen og øvrige ansatte om tiltak som iverksettes for å sikre etterlevelse av gelden- de regelverk. Compliance skal også etablere retningslin- jer og prosesser for å håndtere compliance-risiko samt sikre at etterlevelse overvåkes og testes. Det utarbeides kvartalsvise compliance-rapporter til ledelsen og styret. Internrevisjon Bankens internrevisjon er et redskap for styret og administrasjonen for overvåkning av at risikostyrings- prosessen er målrettet og effektiv. Internrevisjonens hovedoppgave er å bekrefte at internkontrollen funge- rer som forutsatt, samt å påse at risikostyringstiltak er tilstrekkelige i forhold til bankens risikoprofil. Internrevi- sjonen rapporterer til styret. Internrevisors rapporter og anbefalinger blir gennomgått, og det implementeres forbedringstiltak fortløpende. Internrevisjonen utfører operasjonell revisjon av enheter og forretningsområder, og styret beslutter årlige revisjonsplaner. KPMG AS har vært bankens internrevisor siden 2013. 133 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Foto: Yorick Gontarek Bedriftssenteret Foto: Even Gaarde Landre Etikk og varsling Det er utarbeidet etiske retningslinjer som er vedtatt av styret. Etikk er et obligatorisk tema på kurs for alle nyan- satte, og gennomgås jevnlig av alle ansatte. Dette skal bidra til at verdigrunnlaget og de etiske retningslinjene blir tydelig kommunisert og gort kjent i hele organisa- sjonen. Det er etablert retningslinjer for varsling dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne bestemmelser, eller andre forhold som kan være med på å skade bankens omdømme eller finansiel- le situasjon. Avvik fra anbefalingens punkt 10: Ingen 11. Godtgørelse til styret Styrets godtgørelse fastsettes av generalforsamlingen etter innstilling fra generalforsamlingens valgkomi- té. Innstillingen om honorarsatser tar utgangspunkt i faktorer som styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet – og nivået for honorar- satser i sammenlignbare banker. Styrehonoraret er ikke resultatavhengig, og det utstedes ikke opsjoner til styret. Styrets leder og nestleder honoreres særskilt, og styremedlemmer som deltar i styreutvalg mottar egen godtgørelse for dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret og styreutvalg fremgår i rapport om godtgørelse for ledende personer. Avvik fra anbefalingens punkt 11: Ingen 12. Lønn og annen godtgørelse til ledende personer Det er etablert et godtgørelsessystem i samsvar med bankens overordnede mål, risikotoleranse og langsiktige interesser. Dette skal bidra til å fremme incentiver til god styring og kontroll av bankens risiko, motvirke for høy eller uønsket risikotaking, bidra til å unngå interessekon- flikter og være i henhold til geldende regelverk. Et samlet styre fungerer som bankens godtgørelsesut- valg, se pkt. 9 ovenfor. Styret fastsetter godtgørelsen til administrerende direktør. Det ble i 2022 iverksatt en spareordning i bankens egenkapitalbevis for alle medarbeidere i konsernet. Spareordningen går i første omgang ut året 2023. Ord- ningen ble vedtatt av styret for å motivere konsernets medarbeidere til å bli eiere i banken, med felles interes- se av å skape gode resultater. Ansatte kan spare et fast beløp hvert år som trekkes over månedlig lønn. Det er en bindingstid frem til 2025, der den ansatte som ikke har solgt noen egenkapitalbevis i perioden vil bli tildelt ett egenkapitalbevis for hvert andre bevis som vedkom- mende har kjøpt i ordningen (vederlagsfritt, men skatte- pliktig). Hele 83 prosent av morbankens medarbeidere ønsket å spare i bankenes egenkapitalbevis. I tillegg har 50 prosent av medarbeiderne i bankens datterselskap SpareBank 1 Økonomihuset Nordmøre blitt med i spare- ordningen. Retningslinjer for fastsettelse av godtgørelse til leden- de personer ble behandlet av generalforsamlingen i september 2021, og er tilgengelig på bankens nettsider. Opplysninger om godtgørelse til administrerende di- rektør og selskapets konsernledelse er gitt i rapport om godtgørelse for ledende personer. Avvik fra anbefalingens punkt 12: Ingen 134 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 13. Informasjon og kommunikasjon Bankens informasjonspraksis skal underbygge tillitsfor- holdet mellom eiere, styret og ledelsen samt sørge for at bankens interessegrupper har en løpende mulighet til å vurdere og forholde seg til banken. Bankens praksis er basert på en aktiv dialog der åpenhet, forutsigbarhet og gennomsiktighet settes i fokus. Den åpne informasjons- praksisen skal være i samsvar med etiske retningslinjer og finansforetakslovens §§ 9-6 og 9-7 med de begrens- ninger som følger av taushetsplikt og de til enhver tid geldende børsregler. Korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit i investormarkedet. Informasjon formidles via kvartalsrapporter, eget Inves- tor Relations-område på bankens nettsider og i tillegg avholdes regelmessige presentasjoner overfor samar- beidspartnere, långivere og investorer. Banken har ikke fastsatt egne retningslinjer for rappor- tering av finansiell og annen informasjon. Bestemmelser gitt av myndighetene samt Oslo Børs følges. Delårsregnskaper offentliggøres hensyntatt Oslo Børs sine regler. Det vektlegges at kravet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet følges. Finanska- lenderen offentliggøres på bankens hjemmeside. Avvik fra anbefalingens punkt 13: Ingen 14. Selskapsovertakelse SpareBank 1 Nordmøres egenkapital består av eieran- delskapitalen, grunnfondskapitalen og opptjent egenka- pital. Banken er en delvis selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gennom oppkjøp. Eierstruktu- ren i en sparebank er lovregulert, og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 % av eierandelska- pitalen. En oversikt over de 20 største egenkapitalbe- viseierne er lagt ut på bankens nettside. Avvik fra anbefalingens punkt 14: Lovpålagt eierbegrens- ning. 15. Revisor Ekstern revisor velges av generalforsamlingen etter anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret. Ekstern revisor foretar den lovbestemte bekreftelsen av økonomisk informasjon som gis i offentlige regnskap. Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet, og ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet samt i revisjonsutvalget ved behandling av regnskapet. Ekstern revisor deltar ellers etter behov i styrets og revisjonsutvalgets møter. Styret avholder minst ett møte med revisor uten at administrerende direktør eller andre fra bankens ledelse er tilstede. Det er fastsett særskilte retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn revisjon. Eventuell rådgivning fra ekstern revisor skal til enhver tid ligge innenfor rammene av revisorloven. I ordinær generalforsamling orienterer styret om ekstern revisors godtgørelse fordelt på revisjon og andre tjenester. Det er generalforsamlingen som fastsetter ekstern revisor sin godtgørelse. Ekstern revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i revisjonen, herunder om det er iden- tifisert vesentlige svakheter i bankens interne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen. I tillegg bekrefter revisor sin uavhengighet og opplyser om hvil- ke andre tjenester enn lovpliktig revisjon som er levert i løpet av regnskapsåret. Avvik fra anbefalingens punkt 15: Ingen 135 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Marte Helgetun - Gründer og strikkedesigner Foto: Joachim Borøchstein 136 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 TILLITSVALGTE Generalforsamling Kundevalgte medlemmer Lars Liabø Line Hoem Liv Berit Bach Jan-Erik Hoem Nina Mack Korsfur Sverre Jansen Mette Belden Edith Bjerkan Knut Garshol Hugo Pedersen Bergsvein Brøske Eli Wullum Kvande Anne Lise Wullum Ivar Vikan Varamedlemmer Kari Ansnes Steve Runar Kalvøy Jan Steinar Engeli Johansen Merete Haugen Peder Kristen Øye Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Erik Ohr Ole Morten Sørvik Stine Olsen Roald Røsand Trond Aasgård Ottar Brage Guttelvik Lars Løseth Anders Garte Oddrun Aakvik Heid Snekvik Varamedlemmer Tore Dyrnes Thomas Hoem Ivar Melkild Anna Ingeborg Nordvik Ansatte Medlemmer Bjørn Rød Hans Mellemsæther Hilde Sofie Hvitsand Leif Johan Hestvik Malene Waage Liv Dalsegg Marit Fiske Nes Ruth Marit Schei Dannevig Varamedlemmer Lars Naalsund Elin Mo Styret Runar Wiik styreleder Inger Grete Lundemo nestleder Halvard Fjeldvær medlem Heidi Blakstad Dahl medlem Gerd Marit Langøy medlem Brit Marie Blekken ansattevalgt Øystein Aandahl ansattevalgt Varamedlemmer Harald Moen Rannveig Eikrem Arne Berset Randi Lisberg 136 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 137 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 I dette vedlegget presenterer banken utdypende fakta om vårt bærekraftsarbeid. VEDLEGG Interessentdialog 140 Bærekraft i innkjøp 142 Energi- og klimaregnskap 144 Beregnet utslipp for våre utlånsporteføljer 146 Frivillig taksonomirapportering 149 Klimarisiko - TCFD 151 GRI-indeks 159 138 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 INTERESSENTDIALOG God interessentdialog om bærekrafttemaer er viktig for å ivareta SpareBank 1 Nordmøres ansvar overfor ulike interessentgrupper. Dialogen er en viktig arena for å forstå hva som er viktig for våre interessenter og finne gode tiltak. Som en del av oppdatering av vår vesentlighetsanalyse for 2022 har flere interessentgrup- per vært inkludert og har mottatt både spørreundersøkelser og deltatt i samtaler med oss om bærekrafttemaer. Tabellene nedenfor oppgir vår interessentdialog. Kunder Møteplass Tema Tiltak • Kunde- og markedsundersøkelser i person- og bedriftsmarkedet • Digitale kanaler (bank.no, Facebook, Instagram, LinkedIn, e-post, nettbank, SMS, mobilbank, chat) • Kundesenter person- og bedriftsmar- kedet • Dialog med rådgiver • Spørreundersøkelse vesentlighetsana- lyse • Hvordan konsernet og virksomheten opp- fattes av kundene våre • Ansvarlig rådgivning, tillit og åpenhet og lokal tilstedeværelse • Kompetansedeling • Hva våre kunder mener er viktigste bære- krafttemaer • Utvikling av forretningsstrategi. Dialog med kundene og svar på spørsmål via ulike kanaler Medarbeidere Møteplass Tema Tiltak • Løpende organisasjonsundersøkelse • Årlig medarbeidersamtale • Samarbeid med fagforeninger • Leder- og medarbeiderutvikling • Arbeidsmiljø • Utvikling av ansatte • Trivsel • Involvering av ansatte • Kompetanse og kultur • Forbedringstiltak i samråd med ledel- se og ansatte • Utviklingsprogram som ansatte kan søke om opptak til. • Fagforening som ressurs Eiere Møteplass Tema • Generalforsamling • Børsmelding og kvartalsrapporter • Resultatutvikling og samfunnsansvar • Regional utvikling • Valg av medlemmer til generalforsamlingen • Årsregnskap og måloppnåelse, inkludert disponering av overskudd • Orientering om konjunkturer og utviklingstrekk Myndigheter Møteplass Tema Tiltak • Kontakt med kontroll- og tilsyns- myndigheter (Finanstilsynet, Datatilsy- net, Forbrukertilsynet, Økokrim m.fl.) • Forsvarlig drift, informasjons-sikkerhet hvor konfidensialitet, integritet og tilgengelig- het er viktig, personvern mm. regelverk • Helse, miljø og sikkerhet • Etisk markedsføring • Tiltak for etterlevelse av lover og regler (Compliance) inkludert Personvern • Markedsføring gennomføres i hht innhentede samtykker fra kunder SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE 139 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Samfunnet for øvrig Møteplass Tema Tiltak • Samarbeid med LO gennom LO-Favør • Dialog med lag og foreninger gennom samarbeidsavtaler og sponsorater • Undervisning i ungdomskoler og videregående skoler om personlig økonomi • Zurf Akselerator • Konjunkturbarometret for Trøndelag og Møre og Romsdal • Action Now: næringslivsnettverk for bærekraft på Nordmøre • Unitied Cities Internship Programme • Tilbud til LO-medlemmer • Oppfølging av bærekrafttemaer i våre avtaler • Dialog om personlig økonomi • Innovativ gründersatsing • Makro og bransjeutvikling i regionen • Kunnskap om regionens potensiale og utfordringer • Kompetansebygging innen bærekraft • LO arrangement i regi av banken • Bidra til å skape nye markedsområder for regionale virksomheter • Webinar med informasjon til bedrifts- markedskunder Interessentorganisasjoner Møteplass Tema Tiltak • UN Global Compact • UNEP FI • Finans Norge • Finansforbundet • LO Finans • Lokale næringsforeninger • PCAF • Rapportering • Samarbeid bærekrafttemaer • Principles for responsible banking • Lokal næringsutvikling • Beregning av utslipp fra våre utlånspor- teføljer • Bidra til utvikling i lokalt næringsliv • Beregning av utslipp Leverandører (både til banken og alliansen) Møteplass Tema Tiltak • Inngåelse av kontrakter • Digitale kanaler • Telefon/samtaler • Aktsomhetsvurderinger • Dialog rundt ESG • Oppfølging av retningslinjer innen bærekraft • Kartlegge og tydeliggøring av hva som ligger i våre bære- kraftskrav 140 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BÆREKRAFT I INNKJØP SpareBank 1 Utviklings avtaler med leverandører av varer og tjenester består til dels av selskapets egne avtaler og allianseavtaler som bankene/selskapene benytter. Avdeling for Allianseinnkjøp inngår leverandøravtaler på vegne av alliansen og følger opp bærekraftsrisiko relatert til disse. SpareBank 1 Utvikling forventer av sine leverandører og forretningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ påvirkning av klima, miljø og sosiale- og forretningsetiske forhold. Vi stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. Risikobasert kartlegging av leverandører Allianseinnkjøps arbeid med leverandøroppfølging innen bærekraft begynte i 2019 med en risiko- basert kartlegging av 249 eksisterende leverandører. Denne gennomgangen viste at 91 leverandø- rer hadde noe eller økt risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale- og forretningsetiske forhold. I 2020 ble de 91 leverandørene nærmere fulgt opp, og 43 ble identifisert som aktuelle for ytterligere oppfølging. Se diagrammet til høyre. Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt til nærmere oppfølging: • IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr • Administrative anskaffelser: Møbler • Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter Oppfølging av leverandører med økt risiko for negativ påvirkning I 2021 laget SpareBank 1 Utvikling en handlingsplan for hvordan Allianseinnkjøp skulle fortsette med leverandøroppfølging innen bærekraft. Tre anskaffelseskategorier utpekte seg: Administrative anskaffelser, IT-relaterte anskaffelser og Innkjøpsvolum (de største leverandørene). I prioriteringen av kategoriene og utvelgelse av enkeltleverandører innenfor disse ble følgende vektlagt: • Størst risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale- og forretningsetiske forhold • Størst volum i omsetning • Kjernevirksomhet • Størst påvirkningsmulighet for å redusere risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale- og forretningsetiske forhold SpareBank 1 Utvikling har et antall leverandøravtaler innen de nevnte anskaffelseskategorier. I vide- re oppfølgingen ble det vurdert som formålstjenlig å gå i dybden til de enkelte leverandørkjedene fremfor å ta for seg bredden av porteføljen. Det innebar at 12 enkeltleverandører innenfor følgen- de innkjøpsområder ble valgt ut og prioritert for oppfølging i 2021-2022: • Kontormøbler • IT-systemer • IT-hardware • Konsulent- og bemanningsselskaper Bildet under viser en oppsummert handlingsplan for 2021-2022. ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER 141 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Åpenhetsloven Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Som følge av dette ble fokuset i oppfølgingen av de 12 leveran- dørene rettet mot etterlevelse av loven og deres arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i egne leverandørkjeder. Oppfølgingen ble gennomført som kombinasjon av skriftlige dybdeundersøkelser og 1:1 møter. For å danne et overordnet bilde av det samme hos resten av leverandører med høyere risiko, ble det igangsatt en breddeundersøkelse mot 36 leverandører. Dybdeundersøkelser Leverandører innen IT-hardware og IT-systemer fikk først tilsendt undersøkelser i CEMAsys ESG Survey modul. Senere ble de fulgt opp med 1:1 møter på Teams. Med leverandører for kontormøbler, samt kon- sulent- og bemanningsselskaper ble det gennomført kun 1:1 møter da dette hadde vist seg å være mest effektiv og nyttig. I forkant av møtene fikk leverandørene tilsendt spørsmål som vi hadde en forventning om at ble svart ut på møtene. Ikke alle leverandører klarte det, og med flere ble det gennomført oppføl- gingsmøter. Spørsmålene handlet om: • Mål og strategier for bærekraftsarbeidet • Prosesser for leverandøroppfølging • Praktisk handling overfor sine leverandører, inkludert evt. funn av faktisk risiko • Arbeidet med åpenhetsloven Funn ved første kontakt: • Alle leverandørene hadde mål og strategier på plass • De fleste hadde prosesser for leverandøroppfølging • Færre la frem handlingsplaner/funn av faktisk risiko på lett tilgengelig måte • De fleste arbeidet med åpenhetsloven, mens noen var lite eller helt ukjente med loven Resultat etter oppfølging : • Betydelig forbedring i arbeidet med åpenhetsloven for flere leverandører • Flere styrket sin praktiske leverandøroppfølging • Flere leverandører meldte at oppfølgingen ga dem kunnskap og motivasjon til å arbeide med bære- kraft Resultatene fra dybdeundersøkelsene er presentert i tabellen under. Måleparameter for 12 leverandører Mål: alle svarer tilfredsstillende Resultat ved undersøkelse Resultat etter avtalt forbedring Mål og strategier for bærekraft 12 11 12 Prosess for leverandøroppfølging 12 10 12 Praktisk leverandøroppfølging 12 8 12 Igangsatt arbeid med åpenhetsloven 12 6 12 142 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Bildet under viser tidsløypen til dybdeundersøkelsene. Breddeundersøkelse Breddeundersøkelsen ble gennomført i CEMAsys ESG Survey modul der 36 leverandører måtte svare på spørsmål om de har strategi og mål for selskapets bærekraftsarbeid, retningslinjer for sine leverandører og arbeidet med åpenhetsloven. Det ble mottatt svar fra 18 leverandører, resten vil bli fulgt opp i 2023. Svarene fra breddeundersøkelsen viser at de fleste har strategi og mål for selskapets bærekraftsarbeid, og noen færre har prosess for leverandøroppfølging. Vel halvparten av leverandørene som svarte har utført eller påbegynt arbeidet med aktsomhetsvurderinger. Tabellen under viser resultatene fra breddeundersøkelsen. Nr. Spørsmål Svar JA NEI DELVIS 1 Har dere strategi og mål for selskapets bærekraftsarbeid? 17 1 N/A 2 Har dere etablert en prosess for bærekraftoppfølging av selskapets underleverandører, inkludert rutine for avvikshåndtering? 13 5 N/A 3 Gjelder åpenhetsloven for din virksomhet? 17 1 N/A 4 Har dere utført aktsomhetsvurdering i henhold til åpenhetsloven? 3 7 8 143 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Leverandøroppfølging 2019-2022 oppsummert Måleparameter 249 eksisterende leverandører Mål Resultat 2019 2020 2021 2022 Risikovurdering av leverandører 249 249 Oppfølging av leverandører med økt risiko 91 16 91 Leverandører for ytterligere oppfølging 43 (48) Dybdeundersøkelser , antall leverandører 12 6 12 Leverandører med avtalt forbedring N/A 6 Leverandører med oppsagt avtale 0 0 Breddeundersøkelse, leverandører som svarte 36 18 Aktivitetsplan for bærekraft i innkjøp 2022-2025 År Mål Resultat 2022 • Compliant med Åpenhetsloven • Oppfølging av leverandører med høyere risiko • Styrke oppfølging av nye leverandører • Compliant med åpenhetsloven • Gjennomført dybdeundersøkelser med opp- følging • Igangsatt breddeundersøkelse • Iverksatt tiltak i innkjøpsprosesser før avtalesig- nering, herunder innføring av kvalifikasjonskrav, kontraktskrav og evalueringskriterier relatert til bærekraft. • Forbedringsarbeid relatert til styringsdokumen- ter 2023 • Compliant med Åpenhetsloven • Ferdigstille breddeundersøkelse • Gjennomføre flere dybdeundersøkelser med andre høyrisiko leverandører • Styrke oppfølging av nye leverandører • Støtte og veilede PO’er og avtaleansvarlige i både innkjøpsprosesser og leverandøroppfølging N/A 2023-2025 • Compliant med Åpenhetsloven og evt. andre kom- mende reguleringer • Fortsette arbeidet med leverandøroppfølging innen bærekraft • Forbedre rutiner og prosesser relatert til bære- kraft i innkjøp • Samarbeide med andre interne fagmiljøer og ban- kene for en helhetlig risikobasert leverandøropp- følging der bærekraft likestilles med andre risiko- områder som eksempel personvern og IT-sikkerhet. N/A 144 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 ENERGI- OG KLIMAREGNSKAP Et energi- og klimaregnskap gir en oversikt over bankens klimagassutslipp. Dette er et viktig verk- tøy for å identifisere tiltak for å redusere vårt eget energiforbruk og tilhørende utslipp. Vi benytter CemaSys til beregningen, og informasjonen som benyttes i kommer fra både eksterne og interne kilder og blir omregnet til CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden GHG-protokollen og viser vårt klimagassutslipp fordelt på tre ulike Scope. De ulike Scopene inneholder følgende: • Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til driftsmidler der organisasjonen har operasjonell kontroll. For banken gelder dette all bruk av fossilt brensel for transportbehov – altså våre kjøretøy. Vi har ingen direkte prosessutslipp av klimagasser • Scope 2 inkluderer indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi: elektrisitet eller fjernvarme/kjø- ling. Dette er elektrisitet/fjernvarme for alle våre avdelingskontorer samt andre eiendommer banken disponerer • Scope 3 inkluderer en frivillig rapportering av indirekte utslipp knuttet til innkjøpte varer eller tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til bankens aktiviteter, og vil for oss inklu- dere forretningsreiser samt avfall på våre avdelinger Tabellen nedenfor viser vårt energi- og klimaregnskap i 2022 (etter lokasjonsbasert metode): Kategori Forbruk Enhet Utslipp (tCO2e) Scope 1 Diesel og hybridbiler 2.289 Liter 6 SUM Scope 1 6 Scope 2 Elektrisitet 1.840.971 kWh 47,9 El-biler 10.500 km 0,1 SUM Scope 2 48 Scope 3 Forretningsreiser Flyreiser i Norge (t/r) 93 Antall reiser 19,2 Kilometergodtgørelse 179.823 Km 10,3 Avfall Restavfall 17.430 kg 8,7 Resirkulert papir 1.870 kg 0 EE-avfall 8280 kg 0,2 Metall/jern sortert 3.220 kg 0,1 SUM Scope 3 38,5 Totale utslipp 92,5 Totale utslipp er 92,5 tonn CO2-ekvivalenter. Se fordeling i figur. ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON STOPPE KLIMAENDRINGENE 145 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Her ser vi at det er klart «energi/oppvarming» som er vår største utslippskilde i egen drift. Dette står for 52 % av våre utslipp i egen portefølje. Utvikling over tid Merk: tallene for 2018-2020 er kun for SpareBank 1 Nordvest, og inkluderer ikke klimagassutslipp fra Surnadal Sparebank. Det har vært en liten nedgang i utslipp fra 2021 til 2022, fra 94,4 tCO2e til 92,5 (-1,9 tCO2e). Nedgan- gen skyldes i hovedsak redusert energiforbruk på våre bygg og mindre forbruk av diesel/hybridbi- ler. Disse er faset ut med elbiler. Scope 3 (forretningsreiser) har imidlertid økt da reiseaktiviteter har tatt seg opp mer igen etter en lang periode med koronarestriksjoner. Kjøp av opprinnelsessertifikat, markedsbasert beregning Vi har også kjøpt opprinnelsessertifikat fra Becour for deler av vårt energiforbruk. Opprinnelsesser- tifikatet bekrefter at 1673 MWh av vårt energiforbruk kommer fra fornybare kilder. Kjøp av opprin- nelsessertifikat (Guarantees of Origion, GOs) er i henhold til veiledningen for Scope 2 i GHG-proto- kollen. Ved kjøp av opprinnelsessertifikat skal utslipp også beregnes etter markedsbasert metode. Elektri- sitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgarantier får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. Vårt beregnede utslipp med residual miks (for Scope 2): Scope 2 Elektrisitet, markedsbasert 64,8 SUM Scope 2, tonn CO2e 64,8 Totalt beregnet utslipp med markedsbasert beregning er 109,5 tCO2e. 146 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BEDRIFTSMARKEDSPORTEFØLJE BRANSJEVIS BEREGNING AV KARBONRELATERT KREDITTEKSPONERING Som forklart i kapittel for Ansvarlige utlån er våre utlån det området vi har størst mulighet til å bidra til at Norge reduserer sine utslipp. Metoden som er brukt er basert på Partnership for Carbon Accouting Financials (PCAF). Tilsvarende som for vårt eget energi- og klimaregnskap fordeler våre utlån seg på Scope 1, 2 og 3. Scope 1 er våre kunders beregnede prosessutslipp av klimagasser, samt utslipp knyttet til transport. Scope 2 er våre kunders beregnede utslipp til indirekte utslipp som elektrisitet eller fjernvarme/kjøling. Scope 3 er frivillig rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer og tjenester. Totale utslipp Karbonintensitet (tonn CO2 ekv. Per MNOK i utlån) Bransje Utlån til næring (MNOK) Scope 1 og 2 Scope 3 Scope 1 og 2 Scope 1,2 og 3 Jordbruk og skogbruk 349 49.146 10.274 140,8 170,2 Havbruk, fiske og fangst 1.723 19.462 44.181 11,3 36,9 Annen industri 244 3.239 8.729 13,3 49,1 Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning 204 1.291 7.596 6,3 43,6 Varehandel 249 2.978 6.393 12,0 37,6 Overnattings- og serveringsvirksomhet 189 1.687 5.784 8,9 39,6 Eiendomsdrift, borettslag 3.659 3.966 36.764 1,1 11,1 Forretningsmessig tjenesteyting 444 7.569 11.753 17,0 43,5 Transport, frakt og annen relatert virksomhet 137 6.228 4.029 45,5 74,9 Offentlig forvaltning 145 23 1.389 0,2 9,7 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 102 522 899 5,1 14,0 Øvrige sektorer 52 112 415 2,1 10,1 Sum næring 7.496 96.224 138.207 22,0 45,0 Totalt er det beregnet 96,2 tonn CO2 ekvivalenter i bedriftsmarkedsporteføljen for Scope 1 og 2. Dette er en reduksjon på 3 tonn CO2 ekvivalenter fra 2021. Vi ser også at vår karbonintensitet er re- dusert fra 25,1 tonn CO2 ekvivalenter per millioner kroner i utlån til 22 tonn CO2 ekvivalenter i 2022. Årsaken skyldes lavere karbonintensitet (lavere utslippsfaktor) for flere bransjer, og en justering i porteføljen fra bransjer med mer utslipp til bransjer med noe lavere utslipp. STOPPE KLIMAENDRINGENE 147 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Forutsetninger i beregningene Analysen er basert på norske utslippsfaktorer på næringsgruppenivå (NACE-koder). Banken benytter ut- slippsfaktorer basert på lånevolum, hvor alle lån er multiplisert med en faktor for utslipp basert på aktuell bransjekode (balansebasert metode). Ved beregning av totale utslipp i bedriftsmarkedsporteføljen begrenser vi oss til direkte utslipp (scope 1 og 2), og ikke utslipp oppstrøms i verdikjeden (scope 3). Dette fordi en summering av scope 3 fort kan føre til dobbelttelling, da ett selskaps utslipp direkte kan være et annet selskaps indirekte utslipp. Det er flere begrensinger i datamodellen, blant annet Feil i datagrunnlaget; dersom det er regionale forskjeller i utslippsintensivitet vil ikke dette komme frem i modellen siden vi har brukt utslippsfaktorer for Norge. Eller dersom våre utlånskunder har en annen tekno- logi som gir for eksempel lavere utslipp Det kan også være enkeltkunder som har en næringskode som representerer den faktiske aktiviteten Etter hvert som vi øker datakvaliteten vil våre beregninger bli mer presise, og det vil være betydelig variasjon i målin- gene grunnet oppdatert informasjon og bedre datakvalitet Resultater Som vist i tabellen og diagrammet er det jordbruk som står for de største beregnede utslippene i vår portefølje. Vi vet at dette er en bransje som jobber mye med bærekraft, og ønsker å redusere klimagassutslipp. Dette var også en av de bransjene vi inkludert i vårt Rammeverk for grønne obligasjoner, det samme gelder også havbruk og landbruk. Landbruk vil fortsatt være et satsingsområde for banken, og en bransje hvor vi ønsker å bidra med positiv påvirkning. Vi ser også at dette er en bransje som har redusert sin karbonintensitet fra 2021 til 2022. 148 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 BOLIGLÅN BEREGNET UTSLIPP I PORTEFØLJEN Tilsvarende som for bedriftsmarkedsporteføljen vil vi for boliglån lage et estimat for beregning av karbonutslipp i porteføljen. Det er tatt utgangspunkt i pantobjektene registrert i bankens depot, som er tilknyttet bolig- eller fleksilån. Utslipp CO2-ekvivalenter er beregnet på følgende måte: For å estimere kWh per år per husstand har vi estimert kWh på de ulike boligtypene. Det er esti- mert at gennomsnittlig kWh forbrukt for husstander i vårt markedsområde er 17 200 kWh/år. Ved å benytte CemaSys sin utslippsfaktor for elektrisitet kommer vi frem til følgende beregning: Type bolig Antall eiendommer Gjennomsnitt kvm (BRA1) Gjennomsnittlig strømforbruk (kWh) Totalt forbrukt kWh Estimert utslipp per bolig (kg CO2e per år) Annet 94 288 22.234 2.090.000 54.367 Enebolig 6.365 194 24.482 155.826.034 4.053.502 Fritidsbolig 975 106 17.217 16.786.674 436.672 Landbruk 811 292 16.074 13.036.018 339.106 Leilighet 1.814 79 4.096 7.430.135 193.280 Rekkehus 621 128 12.001 7.452.708 193.867 Tomannsbolig 1.368 152 11.838 16.193.744 421.248 Totalsum 12.048 169 18.162 218.815.313 5.692.042 Vi benytter utslippsfaktor tilsvarende 0,026 gram CO2e per kWh. Med totalt estimert 219 millioner kWh fordelt på våre 12 000 eiendommer med pant i personmarkedsporteføljen så gir dette et utslipp på 5 692 tonn CO2-ekvivalenter. Utslippene er i all hovedsak på eneboligene. STOPPE KLIMAENDRINGENE Merk at det er stor usikkerhet knyttet til beregningen, og det er ikke egnet til sammenligning med andre banker. 149 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 FRIVILLIG TAKSONOMIRAPPORTERING Fra 1. januar 2023 trer lov om bærekraftig finans i kraft i Norge. Kravene i loven gennomfører tak- sonomiforordningen og offentliggøringsforordningen, og gelder for årsregnskap med balanse- dag 31.12.2023. Finansdepartementet oppfordrer imidlertid å inkludere denne informasjonen i sine periodiske rapporter for 2022 på frivillig basis. Selv om det ikke er et krav om at vi skal rapportere på taksonomiforordningen ønsker vi å inkludere dette i vårt vedlegg til årsrapport for å bidra til transparens og få en bedre forståelse for hvordan taksonomikriteriene slår ut på vår portefølje. Vi gør imidlertid oppmerksom på at fremstillingen ikke er revidert, og at fremstillingen er etter beste evne. Fremstillingen er basert på mal utarbeidet av Finans Norge, som er en norsk oversettelse av Anneks 6 i EUs Taksonomi. Banken har per 31.12.2022 ingen bedriftskunder som selv er dekket av Taksonomirapportering. Årsa- ken til dette er at våre bedriftskunder i all hovedsak er små og mellomstore bedrifter, og at de ikke er under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD). Bankens utlån til husholdninger (med pant i bolig) er imidlertid inkludert i taksonomien. Dette vil utgøre største delen av vår taksonomi (eligible) portefølje. Eiendeler/aktiva Andel av totale eiendeler/aktiva % Eksponering i millioner kroner Eiendeler som inkluderes i teller og nevner i den grønne brøken(1) Eksponeringer mot økonomisk aktivitet som omfattes av taksonomien Dette inkluderer: Ikke-finansielle foretak(2) 0,0 % - Finansforetak(3) 4,7 % 1.266,4 Husholdninger(4) 54,9 % 14.711,5 Kommune/fylkeskommune 2,1 % 552,5 Eiendeler som inkluderes i nevner i den grønne brøken Eksponeringer mot økonomisk aktivitet som ikke omfattes av taksonomien(5) Dette inkluderer: Eksponeringer mot foretak som ikke omfattes av NFRD(6) 28,0 % 7.495,8 Eksponeringer mot foretak utenfor EU/EØS 0,0 % - Derivater 0,1 % 33,5 Kontanter og kontantlignende eiendeler (herunder innskudd i andre banker) 5,8 % 1.558,2 Andre eiendeler (goodwill mv.) 4,5 % 1.197,6 Totale eiendeler for beregning av den grønne brøken 100,0 % 26.815,4 Eiendeler som ikke inngår i beregningen av den grønne brøken Eksponeringer mot stater overnasjonale enheter - Eksponeringer mot sentralbanker 69,2 Handelsporteføljen - STOPPE KLIMAENDRINGENE 1. Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD), husholdninger og kommuner/ fylkeskommuner som er omfattet av de tekniske kriteriene i taksonomien (miljømål 1 og 2) 2. Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD) 3. Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD) 4. Omfatter bolig-, renoverings- og billån 5. Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD), husholdninger og kommuner/ fylkeskommuner som ikke er omfattet av de tekniske kriteriene i taksonomien (miljømål 1 og 2). 6. Omfatter eksponeringer mot foretak som ikke er under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD). Våre utlån til be- driftsmarkedet. 150 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Eiendeler/aktiva Andel av totale eiendeler/aktiva % Eksponering i millioner kroner Forklaring Eksponeringer mot økonomisk aktivitet som omfattes av taksonomien 61,6 % 16.530,4 Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD), husholdninger og kommuner/ fylkeskommuner som er omfattet av de tekniske kriteriene i taksonomien (miljømål 1 og 2). I andel av totale eiendeler. Eksponeringer mot økonomisk aktivitet som ikke omfattes av taksonomien 38,4 % 10.285,0 Omfatter eksponeringer mot foretak under virkeområdet til direktivet for ikke-finansiell rapportering (NFRD), husholdninger og kommuner/ fylkeskommuner som ikke er omfattet av de tekniske kriteriene i taksonomien (miljømål 1 og 2). Våre utlån mot bedriftsmarkedet er inkludert her. Banken vil jobbe med å innlemme taksonomikriteriene i grønt rammeverk for utlånsprodukter og vårt rammeverk for grønne obligasjoner. 151 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 KLIMARISIKO – TCFD Vår klimarisikorapport har blitt produsert i henhold til rammeverket til Task-Force for Climate rela- ted Financial Disclosures (TCFD). Banken har fulgt Finans Norges anbefalinger i utforming av TCFD. Styring Virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter. A. Styrets oppsyn med klimarelaterte trusler og muligheter Styrets kunnskap Styret har kjennskap til hva klimarisiko innebærer, hvordan det påvirker banken, finansbransjen og bransjer som finansieres. Organisering av klimarisiko i styret Klimarisiko er en del av årshjulet til styret gennom kvartalsvis rapportering av risikostyring i risi- korapporten, etterlevelse av ESG-regelverk i compliance-rapport, samt bærekraftsrapportering. Klimarisiko styrebehandles også ved revidering av risikostrategier og policyer, samt ved behand- ling av konsernets ICAAP-prosess hvor klimarisiko er inkludert. Styret tar stilling til muligheter og risikoer som følge av klimarisiko i kredittsaker. Styret godkjente ny bærekraftstrategi for 2023-2025 i 4. kvartal 2022. Bærekraftstrategien inne- holder omtale av klimarisiko og tiltak knyttet til dette. ESG er tatt inn i de fleste av bankens strategi- er. Videre planer ved styrets oppsyn av klimarelaterte risikoer og muligheter Det er høyt fokus på å gi styret tilstrekkelig informasjon om klimarisiko og de muligheter dette gir. Bankens strategier knyttet til de ulike forretningsområdene revideres minimum årlig og behandles av styret. Det vil være en kontinuerlig prosess med å ta inn endringer knyttet til ESG-regelverk og risikoer som påvirker klima-, natur- og /eller overgangsrisiko i bankens styrende dokumenter. Styret er informert om hvordan klimarisiko fordeler seg i våre porteføljer. B. Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Konsernledelsen setter overordnede mål og retningslinjer for bankens arbeid på dette området. Bærekraftstrategien ble behandlet i styret i 2022. Konsernledelsen informeres løpende om bankens arbeid med klimarisiko, som setter de i stand til å prioritere hvilke tiltak som skal gennomføres for å begrense overgangsrisiko i bankens porteføljer og gi banken nye forretningsmuligheter. Leder for risikostyring er ansvarlig for oppfølging av risikoer for alle forretningsområder. Dette fri- tar imidlertid ikke den enkelte risikoeier i konsernledelsen for ansvar for styring av risikoer innen sitt område. Arbeidet med klimarisiko involverer følgende parter: risikostyring, compliance, bærekraft, person- og bedriftsmarked. STOPPE KLIMAENDRINGENE 152 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Strategi Aktuelle og potensielle konsekvenser av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretning, strategi og finansielle planlegging. A. Klimarelaterte trusler og muligheter banken har identifisert på kort, mellomlang og lang sikt Banken har kartlagt klimarelaterte trusler og muligheter innenfor kort sikt, mellomlang sikt og lang sikt. I identifise- ringen av truslene og mulighetene har banken vurdert hvordan fysisk risiko og overgangsrisiko påvirker bankens kredittporteføljer i henholdsvis privatmarkedet, bedriftsmarkedet samt bankens likviditet, markedsrisiko og operasjo- nellrisiko. Oppsummert er vår vurdering at overgangsrisiko har større innvirkning enn fysisk risiko på kort og mellomlang sikt. Tidsperspektivene ble vurdert basert på bankens egen strategiperiode, nasjonale og internasjonale mål. TIDSPERSPEKTIV BEGRUNNELSE KORT SIKT 2023-2025 Bankens strategiperiode MELLOMLANG SIKT 2030 Nasjonale mål for reduksjon av klimagassutslipp med 50-55% LANG SIKT 2050 Internasjonale mål for å nå Parisavtalen Det er gennomført «risikoworkshop» med relevante avdelinger for å kartlegge fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Resultatet av denne kartleggingen er tatt inn i denne rapporteringen. Personmarkedet Fysisk klimarisiko Det vurderes til å være lav fysisk klimarisiko i personmarkedsporteføljen på kort sikt. I middels og lang sikt kan enkel- te boligområder være utsatt for akutt eller kronisk fysisk klimarisiko. Dette kan potensielt utgøre en risiko for ver- divurderinger av boliger i bankens portefølje. Overgangsrisiko I personmarkedsporteføljen vurderes overgangsrisiko som lav. En større etterspørsel etter grønne produkter og tje- nester kan medføre overgangsrisiko knyttet til bankens sikkerhetsverdier dersom de sikkerheter som eventuelt ikke holder den standard som etterspørres.. Det er derfor viktig at banken har fokus på regulatoriske endringer og tilbyr nye produkter og tjenester som setter kunden i stand til å gøre nødvendige tilpasninger. Muligheter Banken har fokus på å redusere klimarisiko gennom god rådgivning til våre kunder samt å tilby produkter som gir mer energieffektive og klimavennlige boliger. Banken forventer en økt etterspørsel på dette området med bakgrunn i økte energipriser. I den anledning er det viktig for banken å gennomføre kompetansehevende tiltak som setter oss i stand til å møte kundenes forventinger. 153 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Bedriftsmarkedet Fysisk klimarisiko Fysisk klimarisiko vurderes å være lav til moderat i bedriftsmarkedsporteføljen. Overgangsrisiko Klimarisiko i bedriftsmarkedsporteføljen er vurdert som moderat. Det er viktig å gøre en vurdering av overgangsrisi- ko for alle bransjer banken har eksponering.. Banken har en risikobasert tilnærming i denne kartleggingen, banken har derfor vurdert hvordan risikoen er med henblikk på aktivitet, bransje og størrelse på bedriften. Muligheter • Klimarisiko vil kreve omstilling fra bedriftskundene. Kompetanseheving blant våre rådgivere vil vi banken mulighet til å gi god rådgiving til bedrifter innenfor ulike bransjer • Fokusert produktutvikling innenfor ulike bransjer • I strategiperioden 2023-2025 skal vi utvikle grønne produkt(er) på bedriftsmarked • Skape møteplasser og læringsarenaer der bærekraftig verdiskapning er tema 154 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Markedsrisiko Fysisk klimarisiko er lav på alle tidsperspektivene. Det er en iboende renterisiko som kan påvirkes av akutte hendelser eller kriser globalt. Overgangsrisiko vurderes å være moderat på kort sikt, moderat til lav på mellomlang og lang sikt med tanke på mar- kedsrisiko. Muligheter • Fokus å investere i grønne obligasjoner 155 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Likviditetsrisiko Fysisk klimarisiko vurderes som lav for likviditet på kort, mellomlang og lang sikt. Overgangsrisiko vurderes å være relativt lav knyttet til likviditet på kort, mellomlang og lang sikt. Muligheter • God likviditetsbuffer gir oss mulighet til å vokse selv om det er akutte klimarelaterte hendelser • Grønne obligasjoner gir tilgang til likviditet • Økning i grønne innskudd kan brukes til grønne utlånsaktiviteter • Investere i grønne obligasjoner som er bankens likviditetsreserve 156 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Operasjonell risiko Fysisk klimarisiko vurderes å være relativt lav, vi ser imidlertid at det kan være en risiko om klimarelaterte hendelser slår ut den finansielle infrastrukturen Overgangsrisiko Muligheter • Økt opplæring, kompetansedeling og kompetansebygging B. Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for bankens forretning, strategi og finansielle planlegging Klimarelaterte risikoer og muligheter kan påvirke bankens forretning, strategi og finansiell planlegging på ulike måter. Det er blitt satt i gang klimarisikoreduserende tiltak (beskrevet under risikostyring B). C. Potensiell betydning av ulike scenarioer, inkludert et 2c-scenario, på virksomhetens forretninger, strategi og finansi- elle planlegging Høsten 2022 gennomførte banken en klimastresstest på vår bedriftsmarkedsportefølje. Vi brukte NGFS, Network for Greening of the Financial system, sitt rammeverk for å vurdere klimarisiko i ulike scenarioer. Her blir fysisk klimarisiko og overgangsrisiko vurdert i fire ulike scenarioer: en ordnet overgang, drivhusscenario, uordnet overgang og norsk worst-case scenario. Stresstesten ble gennomført ved at vi vurdere hvordan fysisk klimarisiko og overgangsrisiko blir endret som følge av de fire ulike klimascenarioene. Dette har blitt fulgt opp ved å sette mål om en gradvis endring av vår bedriftsmar- kedsportefølje som samsvarer med et lavutslippssamfunn. Se flere detaljer i kapittel Ansvarlige utlån bedriftsmarked. Risikostyring Hvordan banken identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko A. Prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Helhetlig risikostyring er en prosess, gennomført av virksomhetens styre, ledelse og ansatte, anvendt i fastsettelsen av strategi og på tvers av virksomheten. Prosessen er utformet for å identifisere potensielle hendelser som kan på- virke virksomheten og håndtere risiko slik at den samsvarer med virksomhetens risikoprofil. Dette for å gi en rimelig grad av sikkerhet for å oppnå de mål som er satt. 157 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Klimarisiko vurderes som en del av den årlige ICAAP-prosessen. Her er klimarisiko en integrert del av de ulike kapitle- ne om kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko og strategi/omdømmerisiko. ESG-risiko er også implementert i kvartalsvis risikorapportering til ledelsen og styret. Ved utvikling av nye produkter og tjenester blir ESG-risiko vurdert. Dette er inkludert i rutinen for implementering, risikovurdering og godkjenning av nye system, produkter og tjenester ihht CRR CRD IV forskriften § 36. Gjennom ESG-modulen identifiseres klimarisiko i kredittprosessen på bedriftsmarked. Videre har banken tatt i bruk en ekstern dataleverandør for å få bedre oversikt over fysisk klimarisiko for våre pan- teobjekter. Dette har gitt oss bedre data på fysisk klimarisiko (som flom, skred og stormflo) for vår personmarkeds- portefølje og våre næringseiendommer i porteføljen. Vi har benyttet dette i oppdatering av kreditthåndbøker og i opplæring. Det er ikke tenkt at dette skal benyttes av den enkelte rådgiver, men at dette skal gi oss en oversikt over spesielt utsatte områder. B. Virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert risiko Vi er godt i gang med arbeidet med å finne gode prosesser for håndtering av klimarelatert risiko, og det er satt i gang risikoreduserende tiltak. Dette er blant annet: • Det er vedtatt kredittramme/mål i kredittstrategi som styrer vår overgangsrisiko på bedriftsmarked og person- marked. Dette vil inkluderes i risikorapport fra og med 1. kvartal 2023 • Videreutvikling og implementering av ny ESG-modul i kredittprosessen for bedriftskunder. Modulen hensyntar iboende bransjerisiko • Gjennomført klimastresstest på vår bedriftsmarkedsportefølje. Analysert hvordan vår portefølje blir påvirket i ulike scenarioer • Revidert vårt grønne obligasjonsrammeverk • ESG-risiko er innarbeidet som en risikofaktor i alle relevante risikostrategier • Risikovurderinger er innarbeidet i bankens ICAAP i 2021 og forbedres ytterligere i 2022 158 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Klimarisikoreduserende tiltak som skal igangsettes i 2023: • Lage handlingsplan/tiltaksplan som følger opp alle mål og områder som er vedtatt i ny bærekraftstrategi og sikre oppfølging av dette i linjen • Få oversikt over kompetansekrav og igangsette kompetansehevingstiltak blant ansatte C. Prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko integrert i virksomhetens helhetlige risikosty- ring Klimarisiko er integrert i bankens strategi for risiko og kapitalstyring. Risikostyringstrategien revideres minimum årlig og behandles av styret. Risikostyring skal sørge for uavhengig oppfølging og overvåkning av at banken til enhver tid har en forsvarlig prosess for å identifisere, måle og rapportere de ulike risikotypene på overordnet nivå. Ansvaret for konsernets rammeverk for risikostyring ligger hos leder for risikostyring. Klima skal integreres i overordnet ESG-risikovurdering. Når banken har implementert rammeverk for ESG-vurdering og styrevedtatte rammer/måltall for finansiell oppfølging tas rammer/ mål inn i risikorapport for kvartalsvis oppfølging.. Mål og metoder Metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og muligheter A. Metodene virksomheten bruker for å vurdere klimarelaterte trusler og muligheter i strategi og prosesser for risi- kostyring Banken har et overordnet mål om netto nullutslipp i våre utlåns- og investeringsporteføljer innen 2050. På kortere sikt har vi mål om å redusere vår ESG-risiko, gennom tiltak beskrevet i risikostyring B. Banken benytter metodikk utarbeidet av Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) til beregning av utslipp i vår bedriftsmarkedsportefølje (Scope 3), se vedlegg Bedriftsmarkedsportefølje: Bransjevis beregning av karbonrela- tert kreditteksponering. Les mer om mål for området i kapittel Ansvarlige utlån bedriftsmarked. B. Bankens rapportering på Scope 1, Scope 2 og Scope 3 og de relaterte risikofaktorene For vår rapportering for scope 1, scope 2 og scope 3 se vedlegg Energi- og klimaregnskap. Vi har ikke egen fondsforvaltning, men videreformidler fond fra andre leverandører. C. Målene banken bruker for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og resultater i forhold til målene Se A. og B. over. 159 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 GRI-INDEKS Global Reporting Initiative (GRI) er den ledende standarden for rapportering på bærekraft. Banken har siden 2020 rapportert i henhold til denne standarden. Se globalreport.org for mer informasjon om standarden. Formålet med GRI-standardene er å skape et felles språk for virksomheter og virksomhetens interessegrupper, hvor de økonomiske, miljømessige og sosiale konsekvensene av virksomhetenes drift kan kommuniseres og forstås. Generell informasjon GRI -indikatorer beskrivelse Bærekraftsmål (SDG) Global Compact (GC) og prinsipper for ansvarlig bankdrift (prb) Rapportering 2022 ORGANISASJONSPROFIL 2 -1 Om organisasjonen: Navn på virksomhet; eierskap og juridisk selskapsform; hovedkontor; land virksomheten opererer i PRB 1.1 SpareBank 1 Nordmøre, Sparebank med egenkapitalbevis, Kristiansund og Surnadal, Norge, kapitel «Om virksomheten – banken og virksomheten» 2 -2 Enheter inkludert i organisasjonens bærekraftsrapportering SpareBank 1 Nordmøre Årsrapport, kapitel «Om virksomheten – Banken og virksomheten» 2 -3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson 2022, årlig rapportering Steinar Sogn (CFO) Solfrid Holm Elgenes (analyse og bærekraft) 2- 4 Endring av historisk data fra tidligere rapportering Ingen betydelige endringer 2 -5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapporteringen Årsberetning, regnskap og noter er eksternt verifisert. Bærekraftsinformasjonen er ikke verifisert i sin helhet AKTIVITETER OG ANSATTE 2-6 Aktiviteter, verdikjeder og andre forretningsforbindelser PRB 1.1 Årsrapport, kapitlene «Om virksomheten – Banken og virksomheten» og «Om virksomheten – Relevant og til stede» Det er ingen vesentlige endringer av virksomhetesn størrelse, struktur, eierskap eller leverandørkjede i løpet av rapporteringsperioden 2-7 Ansatte PRB 1.1 Årsrapport, kapitlene «Om virksomheten - Hovedtall fra konsern», «Bærekraft og samfunn – medarbeidere, mangfold, likestilling og inkludering» 2-8 Arbeidere som ikke er ansatte Årsrapport, kapitel «Bærekraft og samfunn – medarbeidere, mangfold, likestilling og inkludering» 160 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 STYRING 2-9 Styringsstruktur og sammensetning PRB 5.1 Årsrapport, kapitlene «Om virksomheten – Banken og virksomheten» 2-10 Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan Årsrapport, kapitel «eierstyring og selskapsledelse» 2-11 Informasjon om styreleder Årsrapport, kapitel «Om virksomheten - banken og virksomheten» 2-12 Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen av organisasjonens påvirkning PRB 5.2 Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse», «Bærekraft og samfunn – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering – TCFD» 2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning PRB 5.1 Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse», «Bærekraft og samfunn – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 2-14 Styrets godkjenning av bærekraftsrapporten Årsrapport, kapitel «Bærekraft og samfunn – Vårt bærekraftsarbeid» og «Årsberetning 2022» 2-15 Interessekonflikter Årsrapport, kapitel «Bærekraft og samfunn – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 2-16 Kommunikasjon av kritiske hensyn til styret Årsrapport, kapitel «Årsberetning 2022», «Bærekraft og samfuinn – etikk og antikorrupsjom» 2-17 Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien PRB 5.1 Årsrapport, kapitel «Bærekraft og samfunn – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 2-18 Evaluering av styrets ytelse Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse» 2-19 Retningslinjer for godtgørelse PRB 5.2 Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse» 2-20 Prosessen rundt å fastsette godtgørelse PRB 5.2 Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse» 2-21 Årlige totale kompensasjonsforhold Årsrapport, kapitel «Eierstyring og selskapsledelse», note personalkostnader og ytelse til ledende ansatte og tillitsvalgte STRATEGIUTFORMING OG UTFØRELSE 2-22 Uttalelse om bærekraftsstrategi PRB 1.2 Årsrapport, kapitel «Om virksomheten – Leder 2022» 2-23 Bedriftens retningslinjer GC 7 og 10, SDG 8 og 16, PRB 5.2 Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid», «Etikk og anti-korrupsjon», «Eierstyring og ledelse» 2-24 Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» 2-25 Klageordninger og prosessen for utbedre negativ påvirkning Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Personvern og informasjonssikkerhet» 2-26 Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende bekymringsmeldinger Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Personvern og informasjonssikkerhet – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering – etikk og antikorrupsjon» 161 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer GC 7 og 8, SDG 13.3 og 16.6 Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» Ingen manglende etterlevelse som banken er kjent med 2-28 Medlemskap i bransjeorganisasjoner og andre sammenslutninger SDG 17 Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» INTERESSENTER 2-29 Tilnærming til interessentdialog SDG 17, PRB 4.1 Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 2-30 Tariffavtaler SDG 8, GC 3, PRB 4.1 Årsrapport, kapitlene «Om virksomheten – Banken og virksomheten» og «Bærekraft og samfunnsansvar – medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» Spesifikk informasjon Økonomi Overordnet økonomisk rapportering 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» Økonomiske resultat 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert SDG 8 og 9 Årsrapport, «Om virksomheten – Hovedtall konsern» 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer som følge av klimaendringer SDG 13, GC 7. 8 og 10 Årsrapport, «bærekraft og samfunnsansvar – Vårt bærekraftsarbeid» og «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» Anti-korrupsjon 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert SDG 16 GC 10 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etikk og antikorrupsjon» 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet til anti-korrupsjon Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etikk og antikorrupsjon» 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etikk og antikorrupsjon» Miljø Utslipp og etterlevelse av miljøregelverk 305-1 Direkte utslipp av klimagasser (Scope 1) SDG 12, 13 og 15 GC 7, 8 og 9 Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 305-2 Indirekte utslipp av klimagasser knyttet til energiforbruk (Scope 2) Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 305-3 Andre indirekte utslipp av klimagasser (Scope 3) Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 305-4 Intensitet av klimagassutslipp Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 305-5 Reduksjon av klimagasser Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» Oppfølging av leverandører 308-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot miljørkriterier SDG 13 GC 7, 8 og 9 Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 308-2 Negativ påvirkning på miljø i leverandørkjeden og iverksatte tiltak Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 414-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot sosiale kriterier SDG 12 og 16 GC 1, 2, 3, 4, 5 og 6 Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 414-2 Negativ påvirkning på sosiale forhold i leverandørkjeden og iverksatte tiltak Årsrapport, «Vedlegg til bankens bærekraftsrapportering» 162 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Samfunn Arbeidsforhold 401-1 Antall nyansettelser og turnover SDG 8 og 16 GC 1 og 6 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» 401-2 Fordeler gitt til fulltidsansatte, men ikke til midlertidige eller deltidsansatte Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» 401-3 Foreldrepermisjon Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» Opplæring 404-1 Gjennomsnittlig antall timer med opplæring per år per ansatt SDG 4 og 8 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» 404-2 Programmer for videreutdanning og overgangen til pensjonisttilværelse Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» 404-3 Prosentandel av ansatte so har regelmessige medarbeidersamtaler Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» Mangfold og likestilling 405-1 Kjønnssammensetning i styrende organer og ledelsen SDG 8 og 16 GC 6 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» 405-2 Lønnsforskjeller mellom kjønnene Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» Ikke diskriminering 406-1 Antall tilfeller av diskriminering og korrigerende tiltak iverksatt SDG 8 og 16 GC 1, 2 og 6 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Medarbeidere: mangfold, likestilling og inkludering» Markedsføring og produktutvikling 417-1 Krav til informasjon og merking av produkter og tjenester SDG 9, 12, 13 og 16 GC 2 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etisk markedskommunikasjon og salg» 417-2 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon og merking av produkter og tjenester Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etisk markedskommunikasjon og salg; Samfunnsengasjement» 417-3 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til kommunikasjon og markedsføring Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Etisk markedskommunikasjon og salg» Personvern 418-1 Dokumenterte klager angående brudd på kundenes personvern og tap av kundedata SDG 16 GC 2 Årsrapport, «Bærekraft og samfunnsansvar – Personvern og informasjonssikkerhet» 163 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Hustadvika 164 SPAREBANK 1 NORDMØRE I ÅRSRAPPORT 2022 Langveien 21, 6509 Kristiansund Kristiansund, Norge Organisasjonsnummer: 937 899 408 Telefon: 915 03900 E-post: [email protected] www.bank.no
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.